ocbc nisp · catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak ... laporan posisi keuangan...

OCBC NISP Annual Report 2012 305

OCBC NISP Laporan Tahunan 2012306


PT BANK OCBC NISP Tbk

Halaman – 1/2 – Page

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

The accompanying notes form an integral part of thesefinancial statements.

LAPORAN POSISI KEUANGANPER 31 DESEMBER 2012, 2011 DAN 2010(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)

STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONAS AT 31 DECEMBER 2012, 2011 AND 2010

(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)

Catatan/Notes 2012 2011 2010

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 2c,2r,19 355,091 302,778 306,313 Obligations due immediately

Simpanan nasabah 2c,2s,20 Deposits from customersGiro Current accounts

- Pihak berelasi 2f,46 45,521 41,251 130,767 Related parties -- Pihak ketiga 11,594,797 10,216,056 7,412,458 Third parties -

11,640,318 10,257,307 7,543,225Tabungan Saving accounts


18,523,698 18,206,127 14,672,575Deposito berjangka Time Deposits


30,596,664 18,956,105 17,210,154Simpanan dari bank lain 2c,2s,21 Deposits from other banks

Current and savingsGiro dan tabungan accounts

- Pihak berelasi 2f,46 16,311 12,119 16,043 Related parties -- Pihak ketiga 58,957 78,324 79,217 Third parties -

75,268 90,443 95,260

Inter-bank call money Inter-bank call money- Pihak berelasi 2f,46 1,734,750 453,375 216,240 Related parties -- Pihak ketiga 1,836,225 790,675 843,725 Third parties -

3,570,975 1,244,050 1,059,965

Deposito berjangka 473,239 13,465 8,236 Time deposits

Liabilitas derivatif 2c,2l,13 Derivative payables- Pihak berelasi 2f,46 5,444 22,751 410 Related parties -- Pihak ketiga 87,089 93,225 38,634 Third parties -

92,533 115,976 39,044

Liabilitas akseptasi 2c,2n,22 2,074,978 1,303,242 898,233 Acceptance payables

Pinjaman yang diterima 2c,2t,23 - 290,160 - BorrowingsEstimated losses

Estimasi kerugian komitmen dan on commitment andkontinjensi 25 - - 33,259 contingencies

Biaya yang masih harus dibayar 2c,26 Accrued expenses- Pihak berelasi 2f,46 2,465 - - Related parties -- Pihak ketiga 408,125 376,220 371,078 Third parties -

410,590 376,220 371,078

Utang pajak 2x,24b Tax payables- Pajak penghasilan 35,398 65,534 16,065 Corporate income tax -- Pajak lain-lain 62,452 48,728 42,770 Other taxes -

97,850 114,262 58,835

Liabilitas imbalan kerja 2b,2y,44 245,831 128,251 97,986 Employee benefits obligation

Liabilitas lain-lain 2c,27 558,029 372,282 444,886 Other liabilities

Obligasi subordinasi 2c,2u,28 1,475,197 1,473,350 1,471,767 Subordinated bonds

JUMLAH LIABILITAS 70,190,261 53,244,018 44,310,816 TOTAL LIABILITIES









ASET ASSETS

Kas 2c,2g,6 692,832 721,809 896,588 CashGiro pada Current accounts with

Bank Indonesia 2c,2h,7 5,417,517 4,074,605 2,634,557 Bank IndonesiaGiro pada bank lain 2c,2h,8 Current accounts


294,255 207,738 108,060Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and

Bank Indonesia 2c,2i,9 Bank Indonesia- Pihak berelasi 2f,46 - - 1,465,062 Related party -- Pihak ketiga 5,462,497 3,293,731 2,808,490 Third parties -

Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance forpenurunan nilai - - (400) impairment losses

5,462,497 3,293,731 4,273,152Efek-efek 2c,2j,10 6,408,098 7,062,286 6,208,711 Marketable securitiesDikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for

penurunan nilai (1,988) (3,810) (4,869) impairment losses6,406,110 7,058,476 6,203,842

Obligasi Pemerintah 2c,2j,11 1,770,451 468,631 1,858,125 Government bondsEfek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under

dijual kembali 2c,2k,12 3,075,278 - - resale agreementsTagihan derivatif 2c,2l,13 Derivative receivables


102,261 75,002 51,031Pinjaman yang diberikan 2c,2m,14 Loans


Pendapatan bunga yang masihakan diterima 164,703 152,882 - Accrued interest income

Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance forpenurunan nilai (1,022,627) (734,426) (622,365) impairment losses

51,874,088 40,541,352 30,918,196Tagihan akseptasi 2c,2n,15 2,074,978 1,303,242 978,709 Acceptance receivablesDikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for

penurunan nilai (6,065) (16,853) (5,762) impairment losses2,068,913 1,286,389 972,947

Pajak dibayar dimuka 24a 18,396 - - Prepaid taxAset tetap 2p,17 1,364,211 1,276,996 1,174,618 Fixed assetsDikurangi: Akumulasi penyusutan (562,688) (441,582) (344,023) Less: Accumulated depreciation

801,523 835,414 830,595Aset pajak tangguhan 2x,24d 101,304 50,991 54,149 Deferred tax assetsBiaya dibayar dimuka 2o,16 Prepayments

- Pihak berelasi 2f,46 1,333 1,478 2,060 Related party -- Pihak ketiga 520,726 419,271 270,914 Third parties -

522,059 420,749 272,974Aset lain-lain 2c,2q,18 582,412 875,336 1,134,929 Other assetsDikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for

penurunan nilai (48,159) (75,826) (67,586) impairment losses534,253 799,510 1,067,343

JUMLAH ASET 79,141,737 59,834,397 50,141,559 TOTAL ASSETS











LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 2c,2r,19 355,091 302,778 306,313 Obligations due immediately

Simpanan nasabah 2c,2s,20 Deposits from customersGiro Current accounts


11,640,318 10,257,307 7,543,225Tabungan Saving accounts


18,523,698 18,206,127 14,672,575Deposito berjangka Time Deposits


30,596,664 18,956,105 17,210,154Simpanan dari bank lain 2c,2s,21 Deposits from other banks

Current and savingsGiro dan tabungan accounts


75,268 90,443 95,260

Inter-bank call money Inter-bank call money- Pihak berelasi 2f,46 1,734,750 453,375 216,240 Related parties -- Pihak ketiga 1,836,225 790,675 843,725 Third parties -

3,570,975 1,244,050 1,059,965

Deposito berjangka 473,239 13,465 8,236 Time deposits

Liabilitas derivatif 2c,2l,13 Derivative payables- Pihak berelasi 2f,46 5,444 22,751 410 Related parties -- Pihak ketiga 87,089 93,225 38,634 Third parties -

92,533 115,976 39,044

Liabilitas akseptasi 2c,2n,22 2,074,978 1,303,242 898,233 Acceptance payables

Pinjaman yang diterima 2c,2t,23 - 290,160 - BorrowingsEstimated losses

Estimasi kerugian komitmen dan on commitment andkontinjensi 25 - - 33,259 contingencies

Biaya yang masih harus dibayar 2c,26 Accrued expenses- Pihak berelasi 2f,46 2,465 - - Related parties -- Pihak ketiga 408,125 376,220 371,078 Third parties -

410,590 376,220 371,078

Utang pajak 2x,24b Tax payables- Pajak penghasilan 35,398 65,534 16,065 Corporate income tax -- Pajak lain-lain 62,452 48,728 42,770 Other taxes -

97,850 114,262 58,835

Liabilitas imbalan kerja 2b,2y,44 245,831 128,251 97,986 Employee benefits obligation

Liabilitas lain-lain 2c,27 558,029 372,282 444,886 Other liabilities

Obligasi subordinasi 2c,2u,28 1,475,197 1,473,350 1,471,767 Subordinated bonds

JUMLAH LIABILITAS 70,190,261 53,244,018 44,310,816 TOTAL LIABILITIES



Halaman – 2 – Page

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian takterpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.


LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIFUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR31 DESEMBER 2012, 2011 DAN 2010(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)

STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOMEFOR THE YEARS ENDED

31 DECEMBER 2012, 2011 AND 2010(Expressed in millions of Rupiah,

unless otherwise stated)


PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME/(EXPENSE)

2f,2v,2w,Pendapatan bunga 31,46 4,924,182 4,187,166 3,634,389 Interest income

2f,2v,2w,Beban bunga 32,46 (2,358,155) (1,931,724) (1,641,200) Interest expense

PENDAPATAN BUNGA BERSIH 2,566,027 2,255,442 1,993,189 NET INTEREST INCOME

PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOMEProvisi dan komisi 2w,35 513,619 440,611 388,368 Fee and commissionsKeuntungan/(kerugian) dari Gain/(loss) from

perubahan nilai wajar changes in fair value ofinstrumen keuangan 809 (2,329) 35,183 financial instruments

Keuntungan dari penjualan Gain from sale ofinstrumen keuangan 36 108,683 45,671 45,100 financial instruments

Laba selisih kurs - bersih 2e,37 212,743 166,913 94,526 Foreign exchange gain - net

Jumlah pendapatan operasional lainnya 835,854 650,866 563,177 Total other operating income

Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairmentpenurunan nilai atas aset keuangan 2c,33 (254,259) (243,957) (197,287) losses on financial assets

Pembalikan/(pembentukan) Reversal/(allowance) ofpenyisihan lainnya 2c,34 7,443 33,276 (9,485) possible losses - others

BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATINGLAINNYA EXPENSES

Gaji dan tunjangan 2y,38,44 (1,172,793) (949,353) (893,777) Salaries and benefitsUmum dan administrasi 2f,39,46 (712,881) (700,448) (657,317) General and administrativeLain-lain 40 (55,824) (53,134) (43,119) Others

Jumlah beban operasional lainnya (1,941,498) (1,702,935) (1,594,213) Total other operating expenses

LABA OPERASIONAL 1,213,567 992,692 755,381 INCOME FROM OPERATIONS

Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/operasional – bersih 41 8,674 13,183 (188,765) (expenses) – net

LABA SEBELUM PAJAKPENGHASILAN 1,222,241 1,005,875 566,616 INCOME BEFORE TAX

PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX(Beban)/manfaat pajak penghasilan Income tax (expense)/benefit

- Kini (337,256) (249,784) (188,897) Current -- Tangguhan 30,471 (3,437) 40,943 Deffered -

Beban pajak penghasilan - bersih 2x,24c (306,785) (253,221) (147,954) Income tax expense - net

LABA BERSIH 915,456 752,654 418,662 NET INCOMEPENDAPATAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE

KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(EXPENSES):

Aset keuangan tersedia untuk dijual Available for sale financial assets- Keuntungan/(kerugian) untuk Gain/(loss) for the -

tahun berjalan 37,540 763 (12,260) year- Transfer keuntungan/ Transfer of gain/(loss) -

(kerugian) ke laba bersih (34,292) (6) 40,151 to net incomeKerugian aktuarial program Actuarial loss on

imbalan pasti 2b,44 (82,615) - - defined benefit plan

MANFAAT/(BEBAN) PAJAK RELATED INCOMEPENGHASILAN TERKAIT 19,842 (190) (6,973) TAX (EXPENSE)/BENEFIT(BEBAN)/PENDAPATAN COMPREHENSIVE(EXPENSES)/

KOMPREHENSIF LAIN TAHUN INCOME FOR THE YEAR,BERJALAN, SETELAH PAJAK (59,525) 567 20,918 NET OF TAX

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVETAHUN BERJALAN, INCOME FOR THESETELAH PAJAK 855,931 753,221 439,580 YEAR, NET OF TAX

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE(Nilai penuh) 2aa,45 116.37 106.88 59.45 (Full amount)









LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY(lanjutan) (continued)

EKUITAS EQUITYModal saham - Share capital -

Modal dasar Authorized capital28.000.000.000 lembar saham 28,000,000,000 shares inpada tahun 2012 dan 2011 2012 and 2011 anddan 9.600.000.000 lembar saham 9,600,000,000 sharespada tanggal tahun 2010 in 2010dengan nilai nominal with par value Rp 125Rp125 (nilai penuh) per saham (full amount) per share

Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid8.548.918.395 lembar saham 8,548,918,395 sharespada tahun 2012, 7.041.942.665 in 2012, 7,041,942,665lembar saham pada tahun 2011 dan shares in 2011 and5.814.574.345 lembar saham pada 5,814,574,345 sharestahun 2010 1b,1c,29 1,068,615 880,243 726,822 in 2010

Tambahan modal disetor/agio saham 2d,29 3,689,839 2,373,045 2,520,051 Additional paid-in capital/agioKeuntungan bersih yang Unrealised gain from

belum direalisasi dari kenaikan increase in fairnilai wajar efek-efek value of available for saledan obligasi pemerintah yang tersedia marketable securitiesuntuk dijual setelah dikurangi and government bondspajak tangguhan 2j 19,611 17,175 16,608 net of deferred tax

Saldo laba Retained earnings- Sudah ditentukan penggunaannya 30 1,550 1,450 1,350 Appropriated -- Belum ditentukan penggunaannya 2b 4,171,861 3,318,466 2,565,912 Unappropriated -

Jumlah saldo laba 4,173,411 3,319,916 2,567,262 Total retained earnings

JUMLAH EKUITAS 8,951,476 6,590,379 5,830,743 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIESDAN EKUITAS 79,141,737 59,834,397 50,141,559 AND EQUITY



Halaman – 2 – Page



LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIFUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR31 DESEMBER 2012, 2011 DAN 2010(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)

STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOMEFOR THE YEARS ENDED




PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME/(EXPENSE)

2f,2v,2w,Pendapatan bunga 31,46 4,924,182 4,187,166 3,634,389 Interest income

2f,2v,2w,Beban bunga 32,46 (2,358,155) (1,931,724) (1,641,200) Interest expense

PENDAPATAN BUNGA BERSIH 2,566,027 2,255,442 1,993,189 NET INTEREST INCOME

PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOMEProvisi dan komisi 2w,35 513,619 440,611 388,368 Fee and commissionsKeuntungan/(kerugian) dari Gain/(loss) from

perubahan nilai wajar changes in fair value ofinstrumen keuangan 809 (2,329) 35,183 financial instruments

Keuntungan dari penjualan Gain from sale ofinstrumen keuangan 36 108,683 45,671 45,100 financial instruments

Laba selisih kurs - bersih 2e,37 212,743 166,913 94,526 Foreign exchange gain - net

Jumlah pendapatan operasional lainnya 835,854 650,866 563,177 Total other operating income

Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairmentpenurunan nilai atas aset keuangan 2c,33 (254,259) (243,957) (197,287) losses on financial assets

Pembalikan/(pembentukan) Reversal/(allowance) ofpenyisihan lainnya 2c,34 7,443 33,276 (9,485) possible losses - others

BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATINGLAINNYA EXPENSES

Gaji dan tunjangan 2y,38,44 (1,172,793) (949,353) (893,777) Salaries and benefitsUmum dan administrasi 2f,39,46 (712,881) (700,448) (657,317) General and administrativeLain-lain 40 (55,824) (53,134) (43,119) Others

Jumlah beban operasional lainnya (1,941,498) (1,702,935) (1,594,213) Total other operating expenses

LABA OPERASIONAL 1,213,567 992,692 755,381 INCOME FROM OPERATIONS

Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/operasional – bersih 41 8,674 13,183 (188,765) (expenses) – net

LABA SEBELUM PAJAKPENGHASILAN 1,222,241 1,005,875 566,616 INCOME BEFORE TAX

PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX(Beban)/manfaat pajak penghasilan Income tax (expense)/benefit

- Kini (337,256) (249,784) (188,897) Current -- Tangguhan 30,471 (3,437) 40,943 Deffered -

Beban pajak penghasilan - bersih 2x,24c (306,785) (253,221) (147,954) Income tax expense - net

LABA BERSIH 915,456 752,654 418,662 NET INCOMEPENDAPATAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE

KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(EXPENSES):

Aset keuangan tersedia untuk dijual Available for sale financial assets- Keuntungan/(kerugian) untuk Gain/(loss) for the -

tahun berjalan 37,540 763 (12,260) year- Transfer keuntungan/ Transfer of gain/(loss) -

(kerugian) ke laba bersih (34,292) (6) 40,151 to net incomeKerugian aktuarial program Actuarial loss on

imbalan pasti 2b,44 (82,615) - - defined benefit plan

MANFAAT/(BEBAN) PAJAK RELATED INCOMEPENGHASILAN TERKAIT 19,842 (190) (6,973) TAX (EXPENSE)/BENEFIT(BEBAN)/PENDAPATAN COMPREHENSIVE(EXPENSES)/

KOMPREHENSIF LAIN TAHUN INCOME FOR THE YEAR,BERJALAN, SETELAH PAJAK (59,525) 567 20,918 NET OF TAX

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVETAHUN BERJALAN, INCOME FOR THESETELAH PAJAK 855,931 753,221 439,580 YEAR, NET OF TAX

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE(Nilai penuh) 2aa,45 116.37 106.88 59.45 (Full amount)


PTB

AN

KO

CB

CN

ISP

Tbk

Hal

aman

–3/

2–

Page

Cat

atan

atas

lapo

ran

keua

ngan

mer

upak

anba

gian

yang

tidak

terp

isah

kan

dari

lapo

ran

keua

ngan

seca

rake

selu

ruha

n.Th

eac

com

pany

ing

note

sfo

rman

inte

gral

part

ofth

ese

finan

cial

stat

emen

ts.

LAPO

RA

NPE

RU

BA

HA

NEK

UIT

AS

UN

TUK

TAH

UN

-TA

HU

NYA

NG

BER

AK

HIR

31D

ESEM

BER

2012

,201

1D

AN

2010

(Din

yata

kan

dala

mju

taan

Rup

iah,

kecu

alid

inya

taka

nla

in)

STA

TEM

ENTS

OF

CH

AN

GES

INEQ

UIT

YFO

RTH

EYE

AR

SEN

DED

31D

ECEM

BER

2012

,201

1A

ND

2010

(Exp

ress

edin

milli

ons

ofR

upia

h,un

less

othe

rwis

est

ated

)

Cat

atan

/N

otes

Mod

alsa

ham

/Sh

are

capi

tal

Tam

baha

nm

odal

dise

tor/

Add

ition

alpa

idin

capi

tal

Keu

ntun

gan/

(ker

ugia

n)ya

ngbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

- efe

kda

lam

kelo

mpo

kte

rsed

iaun

tuk

diju

al/

Unr

ealis

edga

in/(l

oss)

onav

aila

ble

for

sale

mar

keta

ble

secu

ritie

s

Cad

anga

num

umda

nw

ajib

/G

ener

alan

dst

atut

ory

rese

rves

Sald

ola

ba/

Ret

aine

dea

rnin

gs

Jum

lah

ekui

tas/

Tota

lequ

ity

Sal

doaw

al1

Janu

ari2

011

726,

822

2,52

0,05

116

,608

1,35

02,

565,

912

5,83

0,74

3B

alan

ceas

at1

Janu

ary

2011

Pen

dapa

tan

kom

preh

ensi

ftah

unbe

rjala

nC

ompr

ehen

sive

inco

me

fort

heye

ar-L

aba

tahu

nbe

rjala

n-

--

-75

2,65

475

2,65

4N

etin

com

efo

rthe

year

--P

enda

pata

n(b

eban

)kom

preh

ensi

flai

nO

ther

com

preh

ensi

vein

com

e-

Ase

tkeu

anga

nya

ngte

rsed

iaun

tuk

diju

alA

vaila

ble

fors

ale

finan

cial

asse

ts-K

eunt

unga

n/(k

erug

ian)

untu

kta

hun

berja

lan

--

763

--

763

Gai

n/(lo

ss)f

orth

eye

ar-

-Tra

nsfe

rkeu

ntun

gan/

(ker

ugia

n)ke

Tran

sfer

ofga

in/(l

oss)

to-

laba

rugi

--

(6)

--

(6)

inco

me

stat

emen

tB

eban

paja

kpe

ngha

sila

nte

rkai

t-

-(1

90)

--

(190

)R

elat

edin

com

eta

xex

pens

eTo

talp

enda

pata

nko

mpr

ehen

sifu

ntuk

Tota

lcom

preh

ensi

vein

com

efo

rthe

tahu

nbe

rjala

n-

-56

7-

752,

654

753,

221

year

Pen

amba

han

saha

mba

ruse

hubu

ngan

Issu

ance

ofne

wsh

ares

inde

ngan

peng

gabu

ngan

usah

a1b

,29

153,

421

1,93

3,10

5-

--

2,08

6,52

6re

latio

nto

the

mer

ger

Pem

balik

anat

aspr

ofor

ma

dari

trans

aksi

Rev

ersa

lofp

rofo

rma

from

rest

ruct

urin

gre

stru

ktur

isas

ient

itas

sepe

ngen

dali

2d,2

9-

(1,2

98,2

37)

--

-(1

,298

,237

)tra

nsac

tions

ofen

titie

sun

derc

omm

onco

ntro

l

Sel

isih

nila

itra

nsak

siD

iffer

ence

inre

stru

ctur

ing

valu

eof

trans

actio

nsre

stru

ktur

isas

ient

itas

sepe

ngen

dali

2d,2

9-

(781

,874

)-

--

(781

,874

)of

entit

ies

unde

rcom

mon

cont

rol

Pen

yisi

han

cada

ngan

waj

ib30

--

-10

0(1

00)

-A

ppro

pria

tion

tost

atut

ory

rese

rve

Tota

ltra

nsak

side

ngan

pem

ilikya

ngTo

talt

rans

actio

nw

ithow

ners

reco

rded

dire

ctly

dica

tatl

angs

ung

keek

uita

s15

3,42

1(1

47,0

06)

-10

0(1

00)

6,41

5to

equi

ty

Sal

doak

hir3

1D

esem

ber2

011

880,

243

2,37

3,04

517

,175

1,45

03,

318,

466

6,59

0,37

9E

ndin

gba

lanc

eas

at31

Dec

embe

r201

1

PTB

AN

KO

CB

CN

ISP

Tbk

Hal

aman

–3/

1–

Page

Cat

atan

atas

lapo

ran

keua

ngan

mer

upak

anba

gian

yang

tidak

terp

isah

kan

dari

lapo

ran

keua

ngan

seca

rake

selu

ruha

n.Th

eac

com

pany

ing

note

sfo

rman

inte

gral

part

ofth

ese

finan

cial

stat

emen

ts.

LAPO

RA

NPE

RU

BA

HA

NEK

UIT

AS

UN

TUK

TAH

UN

-TA

HU

NYA

NG

BER

AK

HIR

31D

ESEM

BER

2012

,201

1D

AN

2010

(Din

yata

kan

dala

mju

taan

Rup

iah,

kecu

alid

inya

taka

nla

in)

STA

TEM

ENTS

OF

CH

AN

GES

INEQ

UIT

YFO

RTH

EYE

AR

SEN

DED

31D

ECEM

BER

2012

,201

1A

ND

2010

(Exp

ress

edin

milli

ons

ofR

upia

h,un

less

othe

rwis

est

ated

)

Cat

atan

/N

otes

Mod

alsa

ham

/Sh

are

capi

tal

Tam

baha

nm

odal

dise

tor/

Add

ition

alpa

idin

capi

tal

(Ker

ugia

n)/

keun

tung

anya

ngbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

-efe

kda

lam

kelo

mpo

kte

rsed

iaun

tuk

diju

al/

Unr

ealis

edga

in/(l

oss)

onav

aila

ble

for

sale

mar

keta

ble

secu

ritie

s

Cad

anga

num

umda

nw

ajib

/G

ener

alan

dst

atut

ory

rese

rves

Sald

ola

ba/

Ret

aine

dea

rnin

gs

Jum

lah

ekui

tas/

Tota

lequ

ity

Sal

doaw

al1

Janu

ari2

012

880,

243

2,37

3,04

517

,175

1,45

03,

318,

466

6,59

0,37

9B

alan

ceas

at1

Janu

ary

2012

Pen

dapa

tan

kom

preh

ensi

ftah

unbe

rjala

nC

ompr

ehen

sive

inco

me

fort

heye

ar-L

aba

tahu

nbe

rjala

n-

--

-91

5,45

691

5,45

6N

etin

com

efo

rthe

year

--P

enda

pata

n(b

eban

)kom

preh

ensi

flai

nO

ther

com

preh

ensi

vein

com

e/(e

xpen

ses)

-A

setk

euan

gan

yang

ters

edia

untu

kdi

jual

Ava

ilabl

efo

rsal

efin

anci

alas

sets

-Keu

ntun

gan/

(ker

ugia

n)un

tuk

tahu

nbe

rjala

n-

-37

,540

--

37,5

40G

ain/

(loss

)for

the

year

--T

rans

ferk

eunt

unga

n/(k

erug

ian)

keTr

ansf

erof

gain

/(los

s)to

-la

babe

rsih

--

(34,

292)

--

(34,

292)

neti

ncom

e-K

erug

ian

aktu

aria

lpro

gram

imba

lan

past

i2b

,44

--

--

(82,

615)

(82,

615)

Act

uaria

llos

son

defin

edbe

nefit

plan

--B

eban

paja

kpe

ngha

sila

nte

rkai

t-

-(8

12)

-20

,654

19,8

42R

elat

edin

com

eta

xex

pens

e-

Tota

lpen

dapa

tan

kom

preh

ensi

funt

ukta

hun

berja

lan

--

2,43

6-

853,

495

855,

931

Tota

lcom

preh

ensi

vein

com

efo

rthe

year

Pen

amba

han

saha

mba

ruse

hubu

ngan

Pen

awar

anU

mum

Terb

atas

deng

anIs

suan

ceof

new

shar

esin

rela

tion

toH

akM

emes

anEf

ekTe

rlebi

hD

ahul

uLi

mite

dP

ublic

Offe

ring

(Pre

-em

ptiv

eR

ight

sIs

sue)

VI

1b,2

918

8,37

21,

316,

794

--

-1,

505,

166

(Pre

-em

ptiv

eR

ight

sIs

sue)

VI

Pen

yisi

han

cada

ngan

waj

ib30

--

-10

0(1

00)

-A

ppro

pria

tion

tost

atut

ory

rese

rve

Tota

ltra

nsak

side

ngan

pem

ilikya

ngTo

talt

rans

actio

nw

ithow

ners

reco

rded

dire

ctly

dica

tatl

angs

ung

keek

uita

s18

8,37

21,

316,

794

-10

0(1

00)

1,50

5,16

6to

equi

ty

Sal

doak

hir3

1D

esem

ber2

012

1,06

8,61

53,

689,

839

19,6

111,

550

4,17

1,86

18,

951,

476

End

ing

bala

nce

asat

31D

ecem

ber2

012


PTB

AN

KO

CB

CN

ISP

Tbk

Hal

aman

–3/

2–

Page

Cat

atan

atas

lapo

ran

keua

ngan

mer

upak

anba

gian

yang

tidak

terp

isah

kan

dari

lapo

ran

keua

ngan

seca

rake

selu

ruha

n.Th

eac

com

pany

ing

note

sfo

rman

inte

gral

part

ofth

ese

finan

cial

stat

emen

ts.

LAPO

RA

NPE

RU

BA

HA

NEK

UIT

AS

UN

TUK

TAH

UN

-TA

HU

NYA

NG

BER

AK

HIR

31D

ESEM

BER

2012

,201

1D

AN

2010

(Din

yata

kan

dala

mju

taan

Rup

iah,

kecu

alid

inya

taka

nla

in)

STA

TEM

ENTS

OF

CH

AN

GES

INEQ

UIT

YFO

RTH

EYE

AR

SEN

DED

31D

ECEM

BER

2012

,201

1A

ND

2010

(Exp

ress

edin

milli

ons

ofR

upia

h,un

less

othe

rwis

est

ated

)

Cat

atan

/N

otes

Mod

alsa

ham

/Sh

are

capi

tal

Tam

baha

nm

odal

dise

tor/

Add

ition

alpa

idin

capi

tal

Keu

ntun

gan/

(ker

ugia

n)ya

ngbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

- efe

kda

lam

kelo

mpo

kte

rsed

iaun

tuk

diju

al/

Unr

ealis

edga

in/(l

oss)

onav

aila

ble

for

sale

mar

keta

ble

secu

ritie

s

Cad

anga

num

umda

nw

ajib

/G

ener

alan

dst

atut

ory

rese

rves

Sald

ola

ba/

Ret

aine

dea

rnin

gs

Jum

lah

ekui

tas/

Tota

lequ

ity

Sal

doaw

al1

Janu

ari2

011

726,

822

2,52

0,05

116

,608

1,35

02,

565,

912

5,83

0,74

3B

alan

ceas

at1

Janu

ary

2011

Pen

dapa

tan

kom

preh

ensi

ftah

unbe

rjala

nC

ompr

ehen

sive

inco

me

fort

heye

ar-L

aba

tahu

nbe

rjala

n-

--

-75

2,65

475

2,65

4N

etin

com

efo

rthe

year

--P

enda

pata

n(b

eban

)kom

preh

ensi

flai

nO

ther

com

preh

ensi

vein

com

e-

Ase

tkeu

anga

nya

ngte

rsed

iaun

tuk

diju

alA

vaila

ble

fors

ale

finan

cial

asse

ts-K

eunt

unga

n/(k

erug

ian)

untu

kta

hun

berja

lan

--

763

--

763

Gai

n/(lo

ss)f

orth

eye

ar-

-Tra

nsfe

rkeu

ntun

gan/

(ker

ugia

n)ke

Tran

sfer

ofga

in/(l

oss)

to-

laba

rugi

--

(6)

--

(6)

inco

me

stat

emen

tB

eban

paja

kpe

ngha

sila

nte

rkai

t-

-(1

90)

--

(190

)R

elat

edin

com

eta

xex

pens

eTo

talp

enda

pata

nko

mpr

ehen

sifu

ntuk

Tota

lcom

preh

ensi

vein

com

efo

rthe

tahu

nbe

rjala

n-

-56

7-

752,

654

753,

221

year

Pen

amba

han

saha

mba

ruse

hubu

ngan

Issu

ance

ofne

wsh

ares

inde

ngan

peng

gabu

ngan

usah

a1b

,29

153,

421

1,93

3,10

5-

--

2,08

6,52

6re

latio

nto

the

mer

ger

Pem

balik

anat

aspr

ofor

ma

dari

trans

aksi

Rev

ersa

lofp

rofo

rma

from

rest

ruct

urin

gre

stru

ktur

isas

ient

itas

sepe

ngen

dali

2d,2

9-

(1,2

98,2

37)

--

-(1

,298

,237

)tra

nsac

tions

ofen

titie

sun

derc

omm

onco

ntro

l

Sel

isih

nila

itra

nsak

siD

iffer

ence

inre

stru

ctur

ing

valu

eof

trans

actio

nsre

stru

ktur

isas

ient

itas

sepe

ngen

dali

2d,2

9-

(781

,874

)-

--

(781

,874

)of

entit

ies

unde

rcom

mon

cont

rol

Pen

yisi

han

cada

ngan

waj

ib30

--

-10

0(1

00)

-A

ppro

pria

tion

tost

atut

ory

rese

rve

Tota

ltra

nsak

side

ngan

pem

ilikya

ngTo

talt

rans

actio

nw

ithow

ners

reco

rded

dire

ctly

dica

tatl

angs

ung

keek

uita

s15

3,42

1(1

47,0

06)

-10

0(1

00)

6,41

5to

equi

ty

Sal

doak

hir3

1D

esem

ber2

011

880,

243

2,37

3,04

517

,175

1,45

03,

318,

466

6,59

0,37

9E

ndin

gba

lanc

eas

at31

Dec

embe

r201

1






LAPORAN ARUS KASUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR31 DESEMBER 2012, 2011 DAN 2010(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)

CASH FLOWS STATEMENTSFOR THE YEARS ENDED




Cash flows fromArus kas dari aktivitas operasi: operating activities:Penerimaan bunga dan komisi 4,853,852 4,166,066 3,594,066 Interest and commissions receivedPembayaran bunga (2,351,810) (2,125,120) (1,626,804) Interest paidPenerimaan lainnya 844,942 652,913 350,416 Other revenues receivedPembayaran beban operasional (1,872,191) (1,689,970) (1,498,283) Operational expenses paidPenerimaan dari pinjaman yang

diberikan yang telah Recoveries of loans previouslydihapusbukukan 14m 18,117 8,398 1,165 written off

(Kenaikan)/penurunan dalam (Increase)/decrease inaset operasi: operating assets:Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks

Bank Indonesia (929,198) - (200,000) and Bank IndonesiaMarketable securities and

Efek-efek dan obligasi pemerintah government bondsuntuk diperdagangkan dan trading portfolio andpinjaman yang diberikan dan piutang 52,453 2,232,981 (1,923,892) loans and receivables

Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased underdijual kembali (3,075,278) - - resale agreements

Pinjaman yang diberikan (11,650,090) (9,687,227) (7,559,365) LoansTagihan derivatif (27,259) (23,971) (10,363) Derivative receivablesBiaya dibayar dimuka (101,310) (147,775) (61,452) PrepaymentsAset lain-lain 426,834 306,269 (641,929) Other assets

Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) inliabilitas operasi: operating liabilities:Simpanan nasabah 13,341,141 7,993,585 6,692,957 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 2,771,524 184,497 339,210 Deposits from other banksUtang pajak kini 35,398 65,534 15,002 Current tax liabilityLiabilitas lain-lain 228,601 178,680 214,262 Others liabilities

Pembayaran pajak penghasilan badan: Payment of corporate income tax:- tahun berjalan 24c (301,858) (184,250) (187,285) current year -- tahun lalu (65,534) (16,065) (61,617) prior year -

Arus kas diperoleh dari/(digunakan Net cash flows provided by/untuk) aktivitas operasi 2,198,334 1,914,545 (2,563,912) (used in) operating activities

Cash flows fromArus kas dari aktivitas investasi: investing activities:Hasil penjualan penyertaan 1d - 18,377 46,125 Proceeds from sale of investmentPembelian aset tetap 17 (107,410) (149,496) (132,580) Acquisitions of fixed assetsHasil penjualan aset tetap 17 9,643 7,990 17,507 Proceeds from sale of fixed assets

Purchase of marketablePembelian efek-efek dan obligasi securities and goverment

pemerintah tersedia untuk dijual (7,657,018) (5,826,087) (6,818,091) bonds available for saleSale of marketable

Penjualan efek-efek dan obligasi securities and govermentpemerintah tersedia untuk dijual 5,171,930 4,935,626 5,777,720 bonds available for sale

Arus kas bersih Net cash flowdigunakan untuk aktivitas investasi (2,582,855) (1,013,590) (1,109,319) used in investing activities

PTB

AN

KO

CB

CN

ISP

Tbk

Hal

aman

–3/

3–

Page

Cat

atan

atas

lapo

ran

keua

ngan

mer

upak

anba

gian

yang

tidak

terp

isah

kan

dari

lapo

ran

keua

ngan

seca

rake

selu

ruha

n.Th

eac

com

pany

ing

note

sfo

rman

inte

gral

part

ofth

ese

finan

cial

stat

emen

ts.

LAPO

RA

NPE

RU

BA

HA

NEK

UIT

AS

UN

TUK

TAH

UN

-TA

HU

NYA

NG

BER

AK

HIR

31D

ESEM

BER

2012

,201

1D

AN

2010

(Din

yata

kan

dala

mju

taan

Rup

iah,

kecu

alid

inya

taka

nla

in)

STA

TEM

ENTS

OF

CH

AN

GES

INEQ

UIT

YFO

RTH

EYE

AR

SEN

DED

31D

ECEM

BER

2012

,201

1A

ND

2010

(Exp

ress

edin

milli

ons

ofR

upia

h,un

less

othe

rwis

est

ated

)

Cat

atan

/N

otes

Mod

alsa

ham

/Sh

are

capi

tal

Tam

baha

nm

odal

dise

tor/

Add

ition

alpa

idin

capi

tal

Selis

ihtr

ansa

ksi

peru

baha

nek

uita

san

akpe

rusa

haan

/D

iffer

ence

due

toch

ange

ofeq

uity

insu

bsid

iary

Keu

ntun

gan/

(ker

ugia

n)ya

ngbe

lum

dire

alis

asia

tas

efek

-efe

kda

lam

kelo

mpo

kte

rsed

iaun

tuk

diju

al/

Unr

ealis

edga

in/(l

oss)

onav

aila

ble

for

sale

mar

keta

ble

secu

ritie

s

Cad

anga

num

umda

nw

ajib

/G

ener

alan

dst

atut

ory

rese

rves

Sald

ola

ba/

Ret

aine

dea

rnin

gs

Jum

lah

ekui

tas/

Tota

lequ

ity

Sal

do1

Janu

ari2

010

726,

822

2,09

7,87

8(3

,027

)(4

,310

)1,

250

2,19

4,75

15,

013,

364

Bal

ance

asat

1Ja

nuar

y20

10P

enda

pata

nko

mpr

ehen

sift

ahun

berja

lan

Com

preh

ensi

vein

com

efo

rthe

year

-Lab

abe

rsih

tahu

nbe

rjala

n-

--

--

418,

662

418,

662

Net

inco

me

fort

heye

ar-

-Pen

dapa

tan

(beb

an)k

ompr

ehen

sifl

ain

Oth

erco

mpr

ehen

sive

inco

me/

(exp

ense

s)-

Ase

tkeu

anga

nya

ngte

rsed

iaun

tuk

diju

alA

vaila

ble

fors

ale

finan

cial

asse

ts-K

eunt

unga

n/(k

erug

ian)

untu

kta

hun

berja

lan

--

-(1

2,26

0)-

-(1

2,26

0)G

ain/

(loss

)for

the

year

--T

rans

ferk

eunt

unga

n/(k

erug

ian)

kela

pora

nTr

ansf

erof

gain

/(los

s)to

-la

baru

giko

mpr

ehen

sif

--

-40

,151

-40

,151

Net

inco

me

Beb

anpa

jak

peng

hasi

lan

terk

ait

--

-(6

,973

)-

-(6

,973

)R

elat

edin

com

eta

xex

pens

eTo

talp

enda

pata

nko

mpr

ehen

sifu

ntuk

tahu

nTo

talc

ompr

ehen

sive

inco

me

for

the

berja

lan

--

-20

,918

-41

8,66

243

9,58

0ye

arP

enye

suai

ansa

ldo

awal

berk

aita

nde

ngan

Adj

ustm

entt

oop

enin

gba

lanc

ein

resp

ecto

fpe

nera

pan

PS

AK

55(R

evis

i200

6)42

--

--

-64

,496

64,4

96im

plem

enta

tion

ofS

FAS

55(R

evis

ed20

06)

Pen

yisi

han

cada

ngan

waj

ib30

--

--

100

(100

)-

App

ropr

iatio

nto

stat

utor

yre

serv

eD

ives

tasi

inve

stas

isah

ampa

daD

ives

tmen

tofs

hare

sin

vest

men

tpe

rusa

haan

asos

iasi

1d-

-3,

027

--

-3,

027

inas

soci

ate

Pro

form

ada

ritra

nsak

sire

stru

ktur

isas

iP

rofo

rma

from

rest

ruct

urin

gtra

nsac

tions

entit

asse

peng

enda

li2d

,29

-42

2,17

3-

--

(111

,897

)31

0,27

6of

entit

ies

unde

rcom

mon

cont

rol

Sal

do31

Des

embe

r201

072

6,82

22,

520,

051

-16

,608

1,35

02,

565,

912

5,83

0,74

3B

alan

ceas

at31

Des

embe

r201

0











Cash flows fromArus kas dari aktivitas operasi: operating activities:Penerimaan bunga dan komisi 4,853,852 4,166,066 3,594,066 Interest and commissions receivedPembayaran bunga (2,351,810) (2,125,120) (1,626,804) Interest paidPenerimaan lainnya 844,942 652,913 350,416 Other revenues receivedPembayaran beban operasional (1,872,191) (1,689,970) (1,498,283) Operational expenses paidPenerimaan dari pinjaman yang

diberikan yang telah Recoveries of loans previouslydihapusbukukan 14m 18,117 8,398 1,165 written off

(Kenaikan)/penurunan dalam (Increase)/decrease inaset operasi: operating assets:Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks

Bank Indonesia (929,198) - (200,000) and Bank IndonesiaMarketable securities and

Efek-efek dan obligasi pemerintah government bondsuntuk diperdagangkan dan trading portfolio andpinjaman yang diberikan dan piutang 52,453 2,232,981 (1,923,892) loans and receivables

Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased underdijual kembali (3,075,278) - - resale agreements

Pinjaman yang diberikan (11,650,090) (9,687,227) (7,559,365) LoansTagihan derivatif (27,259) (23,971) (10,363) Derivative receivablesBiaya dibayar dimuka (101,310) (147,775) (61,452) PrepaymentsAset lain-lain 426,834 306,269 (641,929) Other assets

Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) inliabilitas operasi: operating liabilities:Simpanan nasabah 13,341,141 7,993,585 6,692,957 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 2,771,524 184,497 339,210 Deposits from other banksUtang pajak kini 35,398 65,534 15,002 Current tax liabilityLiabilitas lain-lain 228,601 178,680 214,262 Others liabilities

Pembayaran pajak penghasilan badan: Payment of corporate income tax:- tahun berjalan 24c (301,858) (184,250) (187,285) current year -- tahun lalu (65,534) (16,065) (61,617) prior year -

Arus kas diperoleh dari/(digunakan Net cash flows provided by/untuk) aktivitas operasi 2,198,334 1,914,545 (2,563,912) (used in) operating activities

Cash flows fromArus kas dari aktivitas investasi: investing activities:Hasil penjualan penyertaan 1d - 18,377 46,125 Proceeds from sale of investmentPembelian aset tetap 17 (107,410) (149,496) (132,580) Acquisitions of fixed assetsHasil penjualan aset tetap 17 9,643 7,990 17,507 Proceeds from sale of fixed assets

Purchase of marketablePembelian efek-efek dan obligasi securities and goverment

pemerintah tersedia untuk dijual (7,657,018) (5,826,087) (6,818,091) bonds available for saleSale of marketable

Penjualan efek-efek dan obligasi securities and govermentpemerintah tersedia untuk dijual 5,171,930 4,935,626 5,777,720 bonds available for sale

Arus kas bersih Net cash flowdigunakan untuk aktivitas investasi (2,582,855) (1,013,590) (1,109,319) used in investing activities



CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN31 DESEMBER 2012, 2011 DAN 2010(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS31 DECEMBER 2012, 2011 AND 2010



1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION

a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information

PT Bank OCBC NISP Tbk (“Bank” atau “BankOCBC NISP”) (dahulu PT Bank NISP Tbk)didirikan pada tahun 1941 berdasarkan akta No. 6tanggal 4 April 1941 dari notaris Theodoor JohanIndewey Gerlings dengan nama NV.Nederlandsch Indische Spaar En Deposito Bank.Akta pendirian ini telah didaftarkan di PengadilanNegeri dengan No. A 42/6/9 tanggal 28 April1941. Pada awal pendiriannya, Bank beroperasisebagai bank tabungan. Bank memperoleh izinuntuk beroperasi sebagai bank umum dariMenteri Keuangan Republik Indonesia denganKeputusan No. D.15.6.2.27 tanggal 20 Juli 1967.

PT Bank OCBC NISP Tbk (the “Bank” or “BankOCBC NISP”) (formerly PT Bank NISP Tbk) wasestablished in 1941 based on deed No. 6 dated4 April 1941 of notary Theodoor Johan IndeweyGerlings, under the name NV. NederlandschIndische Spaar En Deposito Bank. The deed ofestablishment was registered at the State Courtunder No. A 42/6/9 dated 28 April 1941. On theestablishment; date the Bank started itsoperations as saving Bank. The Bank obtainedits operating license in general banking from theMinistry of Finance in its Decision LetterNo. D.15.6.2.27 dated 20 July 1967.

Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur BankIndonesia No. 11/11/Kep.DpG/2009 tanggal8 September 2009 tentang pemberian ijin unitusaha syariah, Bank OCBC NISP mulaimelakukan kegiatan perbankan berdasarkanprinsip syariah pada tanggal 12 Oktober 2009.

Based on the Decision letter of Deputy Governorof Bank Indonesia No. 11/11/Kep.DpG/2009dated 8 September 2009 regarding approval inconducting sharia bussiness unit, Bank OCBCNISP started it’s banking activities based on thesharia principles on 12 October 2009.

Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapakali perubahan, terakhir dengan Akta PernyataanKeputusan Rapat No. 62 tanggal 20 Juni 2012yang dibuat dihadapan notaris Fathiah Helmi, SH,notaris di Jakarta. Akta tersebut telah dicatatdalam Keputusan Menteri Hukum dan Hak AsasiManusia Republik Indonesia No. AHU-0069502.AH.01.09 Tahun 2012 tanggal 31 Juli2012 tentang perubahan Pasal 4 ayat 2, Pasal 4ayat 3, dan Persetujuan Perubahan AnggaranDasar Perseroan.

The Bank’s Articles of Association have beenamended several times, the latest by Minutes ofmeeting as stated in deed No. 62 dated 20 June2012 of Fathiah Helmi, SH, notary in Jakarta.The deed was recorded in SisminbakumAdministration of Ministry of Law and HumanRights of the Republic of Indonesia No. AHU-0069502.AH.01.09 year 2012 dated 31 July 2012regarding changes of article 4 paragraph 2 and 3and agreement The Amendment of Article ofAssociation.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank,ruang lingkup kegiatan Bank adalah melakukankegiatan usaha di bidang bank umum termasukkegiatan perbankan yang melaksanakan usahasyariah sesuai dengan Undang-undang danperaturan yang berlaku.

In accordance with article 3 of the Bank’s Articlesof Association, the Bank’s scope of activities is toengage in general banking services includedsharia business activities in accordance with theprevailing laws and regulations.

Kantor Pusat Bank beralamat di Jl. Prof.Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. Padatanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010, Bankmempunyai kantor cabang, kantor cabangpembantu, kantor fungsional, kantor kas, paymentpoint dan kantor cabang syariah sebagai berikutdi seluruh Indonesia (tidak diaudit):

The Bank’s head office is located in Jl. Prof.Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. As at31 December 2012, 2011 and 2010, the Bankhas the following number of branch offices, sub-branch offices, functional offices, cash offices,payment point and sub-branch sharia branchoffices in Indonesia (unaudited):

2012 2011 2010

Kantor cabang 45 45 48 Branch officesKantor cabang pembantu 248 260 260 Sub-branch officesKantor fungsional 4 60 60 Functional officesKantor kas 25 27 28 Cash officesKantor cabang syariah 6 4 3 Sub-branch sharia officePayment point 21 15 12 Payment point










Cash flows from financingArus kas dari aktivitas pendanaan: activities:Penerimaan dari penerbitan Obligasi Proceeds from

Subordinasi III 2010 28 - - 880,000 Subordinated Bonds III 2010Biaya emisi Obligasi 2z Subordinated Bonds III 2010

Subordinasi III 2010 - - (6,025) issuance costPenerimaan dari penerbitan saham baru Proceeds from issuance of

sehubungan Penawaran Umum Terbatas new shares indengan Hak Memesan Efek Terlebih Limited Public OfferingDahulu (Pre-emptive Rights Issue) VI 29 1,506,976 - - (Pre-emptive Rights Issue) VI

Biaya emisi penerbitan saham 2z,29 Rights issue VIRights Issue VI (1,810) - - issuance cost

Penerimaan dari pinjamanyang diterima 23 - 291,375 - Proceeds from borrowings

Pembayaran pinjaman yang diterima (290,160) - (4,584) Payments of borrowings

Arus kas diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash flows provided by/aktivitas pendanaan 1,215,006 291,375 (869,391) (used in) financing activities

Kenaikan/(penurunan) bersih Net increase/(decrease) in cashkas dan setara kas 830,485 1,192,330 (2,803,840) and cash equivalents

Cash and cash equivalents atKas dan setara kas awal tahun 10,044,950 8,852,620 11,656,460 beginning of year

Cash and cash equivalentsKas dan setara kas akhir tahun 10,875,435 10,044,950 8,852,620 at end of year

Pengungkapan tambahan Supplementary disclosuresCash and cash equivalents

Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:Kas 6 692,832 721,809 896,588 Cash

Current accounts withGiro pada Bank Indonesia 7 5,417,517 4,074,605 2,634,557 Bank Indonesia

Current accounts withGiro pada bank lain 8 294,255 207,738 108,060 other banksPenempatan pada bank lain Placement with other banks

dan Bank Indonesia *) 9d 4,333,299 3,093,731 4,073,552 and Bank Indonesia *)Sertifikat Bank Indonesia *) 10 137,532 1,730,077 400,342 Certificate of Bank Indonesia *)

Surat PerbendaharaanSurat Perbendaharaan Negara *) 11 - 216,990 739,521 Negara *)

Jumlah kas dan setara kas 10,875,435 10,044,950 8,852,620 Total cash and cash equivalents

*) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia serta Placements with other banks and Bank Indonesia *)Sertifikat Bank Indonesia dan Surat Perbendaharaan Negara and Certificate of Bank Indonesia and Surat Perbendaharaan Negaradengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang diklasifikasikan with maturity of three months or less are classified as cashsebagai kas dan setara kas (Catatan 2a) and cash equivalents (Note 2a)







1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION

a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information

PT Bank OCBC NISP Tbk (“Bank” atau “BankOCBC NISP”) (dahulu PT Bank NISP Tbk)didirikan pada tahun 1941 berdasarkan akta No. 6tanggal 4 April 1941 dari notaris Theodoor JohanIndewey Gerlings dengan nama NV.Nederlandsch Indische Spaar En Deposito Bank.Akta pendirian ini telah didaftarkan di PengadilanNegeri dengan No. A 42/6/9 tanggal 28 April1941. Pada awal pendiriannya, Bank beroperasisebagai bank tabungan. Bank memperoleh izinuntuk beroperasi sebagai bank umum dariMenteri Keuangan Republik Indonesia denganKeputusan No. D.15.6.2.27 tanggal 20 Juli 1967.

PT Bank OCBC NISP Tbk (the “Bank” or “BankOCBC NISP”) (formerly PT Bank NISP Tbk) wasestablished in 1941 based on deed No. 6 dated4 April 1941 of notary Theodoor Johan IndeweyGerlings, under the name NV. NederlandschIndische Spaar En Deposito Bank. The deed ofestablishment was registered at the State Courtunder No. A 42/6/9 dated 28 April 1941. On theestablishment; date the Bank started itsoperations as saving Bank. The Bank obtainedits operating license in general banking from theMinistry of Finance in its Decision LetterNo. D.15.6.2.27 dated 20 July 1967.

Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur BankIndonesia No. 11/11/Kep.DpG/2009 tanggal8 September 2009 tentang pemberian ijin unitusaha syariah, Bank OCBC NISP mulaimelakukan kegiatan perbankan berdasarkanprinsip syariah pada tanggal 12 Oktober 2009.

Based on the Decision letter of Deputy Governorof Bank Indonesia No. 11/11/Kep.DpG/2009dated 8 September 2009 regarding approval inconducting sharia bussiness unit, Bank OCBCNISP started it’s banking activities based on thesharia principles on 12 October 2009.

Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapakali perubahan, terakhir dengan Akta PernyataanKeputusan Rapat No. 62 tanggal 20 Juni 2012yang dibuat dihadapan notaris Fathiah Helmi, SH,notaris di Jakarta. Akta tersebut telah dicatatdalam Keputusan Menteri Hukum dan Hak AsasiManusia Republik Indonesia No. AHU-0069502.AH.01.09 Tahun 2012 tanggal 31 Juli2012 tentang perubahan Pasal 4 ayat 2, Pasal 4ayat 3, dan Persetujuan Perubahan AnggaranDasar Perseroan.

The Bank’s Articles of Association have beenamended several times, the latest by Minutes ofmeeting as stated in deed No. 62 dated 20 June2012 of Fathiah Helmi, SH, notary in Jakarta.The deed was recorded in SisminbakumAdministration of Ministry of Law and HumanRights of the Republic of Indonesia No. AHU-0069502.AH.01.09 year 2012 dated 31 July 2012regarding changes of article 4 paragraph 2 and 3and agreement The Amendment of Article ofAssociation.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank,ruang lingkup kegiatan Bank adalah melakukankegiatan usaha di bidang bank umum termasukkegiatan perbankan yang melaksanakan usahasyariah sesuai dengan Undang-undang danperaturan yang berlaku.

In accordance with article 3 of the Bank’s Articlesof Association, the Bank’s scope of activities is toengage in general banking services includedsharia business activities in accordance with theprevailing laws and regulations.

Kantor Pusat Bank beralamat di Jl. Prof.Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. Padatanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010, Bankmempunyai kantor cabang, kantor cabangpembantu, kantor fungsional, kantor kas, paymentpoint dan kantor cabang syariah sebagai berikutdi seluruh Indonesia (tidak diaudit):

The Bank’s head office is located in Jl. Prof.Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. As at31 December 2012, 2011 and 2010, the Bankhas the following number of branch offices, sub-branch offices, functional offices, cash offices,payment point and sub-branch sharia branchoffices in Indonesia (unaudited):

2012 2011 2010

Kantor cabang 45 45 48 Branch officesKantor cabang pembantu 248 260 260 Sub-branch officesKantor fungsional 4 60 60 Functional officesKantor kas 25 27 28 Cash officesKantor cabang syariah 6 4 3 Sub-branch sharia officePayment point 21 15 12 Payment point







1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

b. Penawaran Umum Saham Bank dan ObligasiSubordinasi Bank (lanjutan)

b. Public Offering of the Bank’s Shares andSubordinated Bonds (continued)

Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) Public Offering (continued)Jumlah Saham/

Number of SharesSaham yang berasal dari Penawaran Umum

Terbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) III Shares from Limited Public Offeringpada tahun 2002 810,584,200 (Pre-emptive Rights Issue) III in 2002

Penurunan nilai nominal saham menjadi Decrease in par value per share to Rp 125Rp 125 (nilai penuh) per saham (full amount) per share throughmelalui penambahan jumlah saham additional in total number of shares(stock split) di tahun 2002 2,026,460,501 (stock split) in 2002

Pembagian dividen saham sejumlah 81.058.420 Distribution of share dividends amounting tolembar saham dengan ketentuan setiap 81,058,420 shares of which 200 sharespemegang 200 lembar saham berhak would have the rights to receivememperoleh 4 dividen saham 81,058,420 4 shares dividend

4,133,979,422

Saham yang berasal dari Penawaran UmumTerbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) IV Shares from Limited Public Offeringpada tahun 2005 801,992,008 (Pre-emptive Rights Issue) IV in 2005

4,935,971,430Saham yang berasal dari Penawaran Umum

Terbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) V Shares from Limited Public Offeringpada tahun 2007 878,602,915 (Pre-emptive Rights Issue) V in 2007

5,814,574,345Saham baru yang diterbitkan sehubungan

dengan penggabungan usaha Bank OCBC New shares issued in relation with the mergerNISP dengan Bank OCBC Indonesia 1,227,368,320 of Bank OCBC NISP with Bank OCBC Indonesia


Terbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) VI Shares from Limited Public Offeringpada tahun 2012 1,506,975,730 (Pre-emptive Rights Issue) VI in 2012

8,548,918,395

Pada tanggal 31 Desember 2012, sejumlah8.463.403.886 lembar saham Bank telah dicatatdi Bursa Efek Indonesia dan sejumlah 85.514.509lembar saham merupakan saham pendiri yangtidak tercatat di Bursa Efek Indonesia.

As at 31 December 2012, the Bank’s outstandingshares totaling 8,463,403,886 Bank shares arelisted on the Indonesia Stock Exhange andfounder’s shares totalling 85,514,509 shares arenot listed on the Indonesia Stock Exchange.

Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Public Offering of Subordinated Bonds

Pada tanggal 27 Februari 2003, Bankmemperoleh pernyataan efektif dari Ketua BadanPengawas Pasar Modal dengan suratnyaNo. S-406/PM/2003 untuk melakukan penawaranumum Obligasi Subordinasi I Bank NISP tahun2003 dengan nilai nominal sebesar Rp 455.000untuk Obligasi Subordinasi Seri A dan 5 juta DolarAmerika Serikat untuk Obligasi Subordinasi seriB. Pada tanggal 14 Maret 2003, obligasi tersebuttelah dicatat pada Bursa Efek Surabaya.

On 27 February 2003, the Bank obtained thenotice of effectivity from the Chairman of CapitalMarket Supervisory Board in his letterNo. S-406/PM/2003 for the public offering ofBank NISP Subordinated Bond I year 2003 withRp 455,000 nominal value for series ASubordinated Bonds and United States Dollars5 million nominal value for Series B SubordinatedBonds. On 14 March 2003, these bonds werelisted on the Surabaya Stock Exchange.







b. Penawaran Umum Saham Bank dan ObligasiSubordinasi Bank

b. Public Offering of the Bank’s Shares andSubordinated Bonds

Penawaran Umum Saham Bank Public Offering

Pada tanggal 16 September 1994, Bankmelakukan Penawaran Umum Perdana atas62.500.000 lembar saham biasa dengan nilainominal per lembar saham Rp 1.000 (nilai penuh)dan harga penawaran sebesar Rp 3.100 (nilaipenuh) per lembar saham. Pada tanggal20 Oktober 1994, saham tersebut telah dicatatkanpada Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa EfekJakarta).

On 16 September 1994, the Bank undertook anInitial Public Offering of 62,500,000 ordinaryshares with a par value of Rp 1,000 (full amount)per share and an offering price of Rp 3,100 (fullamount) per share. On 20 October 1994, theBank’s shares were listed on the Indonesia StockExchange (formerly Jakarta Stock Exchange).

Penawaran Umum Perdana dan Terbatas,perubahan modal saham melalui berbagaitindakan korporasi yang telah dilakukan olehBank adalah sebagai berikut:

The details of the Bank’s Initial and LimitedPublic Offerings, changes in share capitalthrough the following corporate actions are asfollows:

Jumlah Saham/Number of Shares

Saham yang berasal dari Penawaran UmumPerdana pada tahun 1994 62,500,000 Shares from Initial Public Offering in 1994

Penurunan nilai nominal saham menjadi Decrease in par value per share to Rp 500Rp 500 (nilai penuh) per saham (full amount) per share throughmelalui penambahan jumlah saham additional in total number of shares(stock split) di tahun 1997 62,500,000 (stock split) in 1997

Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi Bonus shares from capitalisation of additionaltambahan modal disetor-agio saham paid-in capital – capital paid-in excess ofpada tahun 1997 dengan perbandingan par value in 1997, of which 5 old shares5 saham lama memperoleh 2 saham baru 50,000,000 would have the rights to 2 new share

175,000,000Pembagian dividen saham sejumlah 63.000.000 Distribution of share dividends amounting to

lembar saham dengan ketentuan setiap 63,000,000 shares of which 25 sharespemegang 25 lembar saham berhak would have the rights to receivememperoleh 9 dividen saham pada tahun 1998 63,000,000 9 shares dividend in 1998

Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi Bonus shares from capitalisation of additionaltambahan modal disetor-agio saham paid-in capital – capital paid-in excess ofdan selisih penilaian kembali aset tetap par value and fixed assets revaluationdengan ketentuan setiap pemegang reserve of which 100 old shares would100 saham lama berhak memperoleh have the rights to receive 33 bonus33 saham bonus pada tahun 1998 57,750,000 shares in 1998

Saham yang berasal dari Penawaran UmumTerbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) I Shares from Limited Public Offeringpada tahun 1998 253,471,865 (Pre-emptive Rights Issue) I in 1998

549,221,865Penurunan nilai nominal saham menjadi Decrease in par value per share to Rp 250

Rp 250 (nilai penuh) per saham (full amount) per share throughmelalui penambahan jumlah saham additional in total number of shares(stock split) di tahun 1999 549,221,865 (stock split) in 1999


Terbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) II Shares from Limited Public Offeringpada tahun 2000 117,432,571 (Pre-emptive Rights Issue) II in 2000

1,215,876,301










Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) Public Offering (continued)Jumlah Saham/

Number of SharesSaham yang berasal dari Penawaran Umum

Terbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) III Shares from Limited Public Offeringpada tahun 2002 810,584,200 (Pre-emptive Rights Issue) III in 2002

Penurunan nilai nominal saham menjadi Decrease in par value per share to Rp 125Rp 125 (nilai penuh) per saham (full amount) per share throughmelalui penambahan jumlah saham additional in total number of shares(stock split) di tahun 2002 2,026,460,501 (stock split) in 2002

Pembagian dividen saham sejumlah 81.058.420 Distribution of share dividends amounting tolembar saham dengan ketentuan setiap 81,058,420 shares of which 200 sharespemegang 200 lembar saham berhak would have the rights to receivememperoleh 4 dividen saham 81,058,420 4 shares dividend

4,133,979,422

Saham yang berasal dari Penawaran UmumTerbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) IV Shares from Limited Public Offeringpada tahun 2005 801,992,008 (Pre-emptive Rights Issue) IV in 2005


Terbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) V Shares from Limited Public Offeringpada tahun 2007 878,602,915 (Pre-emptive Rights Issue) V in 2007

5,814,574,345Saham baru yang diterbitkan sehubungan

dengan penggabungan usaha Bank OCBC New shares issued in relation with the mergerNISP dengan Bank OCBC Indonesia 1,227,368,320 of Bank OCBC NISP with Bank OCBC Indonesia


Terbatas dengan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (Pre-emptive Rights Issue) VI Shares from Limited Public Offeringpada tahun 2012 1,506,975,730 (Pre-emptive Rights Issue) VI in 2012

8,548,918,395

Pada tanggal 31 Desember 2012, sejumlah8.463.403.886 lembar saham Bank telah dicatatdi Bursa Efek Indonesia dan sejumlah 85.514.509lembar saham merupakan saham pendiri yangtidak tercatat di Bursa Efek Indonesia.

As at 31 December 2012, the Bank’s outstandingshares totaling 8,463,403,886 Bank shares arelisted on the Indonesia Stock Exhange andfounder’s shares totalling 85,514,509 shares arenot listed on the Indonesia Stock Exchange.

Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Public Offering of Subordinated Bonds

Pada tanggal 27 Februari 2003, Bankmemperoleh pernyataan efektif dari Ketua BadanPengawas Pasar Modal dengan suratnyaNo. S-406/PM/2003 untuk melakukan penawaranumum Obligasi Subordinasi I Bank NISP tahun2003 dengan nilai nominal sebesar Rp 455.000untuk Obligasi Subordinasi Seri A dan 5 juta DolarAmerika Serikat untuk Obligasi Subordinasi seriB. Pada tanggal 14 Maret 2003, obligasi tersebuttelah dicatat pada Bursa Efek Surabaya.

On 27 February 2003, the Bank obtained thenotice of effectivity from the Chairman of CapitalMarket Supervisory Board in his letterNo. S-406/PM/2003 for the public offering ofBank NISP Subordinated Bond I year 2003 withRp 455,000 nominal value for series ASubordinated Bonds and United States Dollars5 million nominal value for Series B SubordinatedBonds. On 14 March 2003, these bonds werelisted on the Surabaya Stock Exchange.








c. Penggabungan Usaha PT Bank OCBCIndonesia ke dalam PT Bank OCBC NISP Tbk(lanjutan)

c. Merger of PT Bank OCBC Indonesia intoPT Bank OCBC NISP Tbk (continued)

Perubahan anggaran dasar Bank berkaitandengan penggabungan usaha, yang dibuatdihadapan Notaris Fathiah Helmi, SH dandituangkan dalam dengan Akta Notaris No. 11tanggal 9 November 2010 telah diterima dandicatat di dalam database SisminbakumKementerian Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.10-31518, tertanggal 9 Desember 2010dan berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2011.

Pada tanggal 23 Desember 2010, BankIndonesia telah menyetujui rencanapenggabungan usaha PT Bank OCBC Indonesiake dalam PT Bank OCBC NISP Tbk melalui SuratKeputusan Gubernur BI No. 12/86/KEP.GBI/2010.

The amendment of article of associationconcerning the merger as stipulated in NotaryDeed of Fathiah Helmi, SH, No.11 dated9 November 2010 was received and recorded inSisminbakum Administration of Ministry of Lawand Human Rights of Republic of Indonesiathrough its letter No. AHU-AH.01.10-31518 on9 December 2010 and became effective on1 January 2011.

On 23 December 2010, Bank Indonesiaapproved the merger plan of PT Bank OCBCIndonesia into PT Bank OCBC NISP Tbk throughit’s letter No. 12/86/KEP.GBI/2010.

Pada tanggal 21 April 2011, Bank OCBC NISPmengajukan permohonan kepada DirektoratJenderal Pajak untuk menggunakan nilai bukuatas pengalihan harta Bank OCBC Indonesiakepada Bank OCBC NISP. Permohonan tersebuttelah di setujui berdasarkan Keputusan DirekturJenderal Pajak (DJP) No. 92/WPJ.19/2011tanggal 15 Juli 2011 tentang persetujuanpenggunaan nilai buku atas pengalihan hartadalam rangka penggabungan usaha.

On 21 April 2011, Bank OCBC NISP submittedan application to the Directorate General ofTaxation for using net book value of Bank OCBCIndonesia’s assets transferred to Bank OCBCNISP. This application was approved based onthe decision letter of the Directorate General ofTaxation (DGT) No. 92/WJP.19/2011 dated15 July 2011 concerning the approval for usingnet book value relating to the merger.

Berdasarkan laporan Penilai Independen, KJPPAntonius Setiady & Rekan No. KJPP ASR 2010-102 A2-SF tanggal 2 November 2011 dan KJPPNirboyo A., Dewi A. & Rekan No. 10-0259/BOI/E/LR/Ind tanggal 2 November 2010,untuk keperluan konversi saham, manajemenmenetapkan nilai pasar wajar dari saham BankOCBC Indonesia dan Bank OCBC NISP masing-masing adalah sebesar Rp 2.898.803 (nilaipenuh) dan Rp 1.880 (nilai penuh) per saham.

Based on the Independent Appraisal reports ofKJPP Antonius Setiady & Rekan No. KJPP ASR2010-102 A2-SF dated 2 November 2011 andKJPP Nirboyo A., Dewi A. & Rekan No. 10-0259/BOI/E/LR/Ind dated 2 November 2010, forshares conversion purposes, managementdecided that the fair value of Bank OCBCIndonesia and Bank OCBC NISP’s shares wereRp 2,898,803 (full amount) and Rp 1,880 (fullamount) per share, respectively.

Oleh karena itu, konversi saham Bank OCBCIndonesia dengan Bank OCBC NISP dilakukandengan ketentuan bahwa para pemegang sahamBank OCBC Indonesia masing-masing akanmemperoleh 1.541,92 saham baru di BankOCBC NISP untuk setiap saham di Bank OCBCIndonesia.

Therefore, the shares conversion of Bank OCBCIndonesia with Bank OCBC NISP was made withan arrangement in which the shareholders ofBank OCBC Indonesia will receive 1,541.92 newshares of Bank OCBC NISP for each share ofBank OCBC Indonesia.









Penawaran Umum Obligasi Subordinasi (lanjutan) Public Offering of Subordinated Bonds(continued)

Pada tanggal 12 Maret 2008, Bank telahmelakukan pelunasan seluruh pokok (opsi beli)Obligasi Subordinasi I Bank NISP tahun 2003.

As at 12 March 2008, Bank had redeemed theentire principal (call option) of the Bank NISPSubordinated Bonds I 2003.

Pada tanggal 28 Februari 2008, Bankmemperoleh pernyataan efektif dari Ketua BadanPengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangandengan suratnya No. S-1219/BL/2008 untukmelakukan penawaran umum ObligasiSubordinasi II Bank NISP tahun 2008 dengan nilainominal sebesar Rp 600.000. Pada tanggal12 Maret 2008, obligasi tersebut telah dicatatpada Bursa Efek Indonesia (lihat Catatan 28).

On 28 February 2008, the Bank obtained thenotice of effectivity from the Chairman of CapitalMarket and Financial Institution SupervisoryBoard in his letter No. S-1219/BL/2008 for thepublic offering of Bank NISP Subordinated BondII 2008 with Rp 600,000 nominal value. On12 March 2008, these bonds were listed on theIndonesia Stock Exchange (refer to Note 28).

Pada tanggal 24 Juni 2010, Bank memperolehpernyataan efektif dari Ketua Badan PengawasPasar Modal dan Lembaga Keuangan dengansuratnya No. S-5685/BL/2010 untuk melakukanpenawaran umum Obligasi Subordinasi III BankOCBC NISP tahun 2010. Pada tanggal 1 Juli2010, Obligasi Subordinasi III Bank OCBC NISPtahun 2010 dengan nilai nominal sebesarRp 880.000 telah dicatat pada Bursa EfekIndonesia (lihat Catatan 28).

On 24 June 2010, the Bank obtained the noticeof effectivity from the Chairman of Capital Marketand Financial Institution Supervisory Board in hisletter No. S-5685/BL/2010 for the public offeringof Bank OCBC NISP Subordinated Bond III2010. On 1 July 2010, Bank OCBC NISPSubordinated Bond III 2010 with nominal value ofRp 880,000 were listed on the Indonesia StockExchange (refer to Note 28).

c. Penggabungan Usaha PT Bank OCBCIndonesia ke dalam PT Bank OCBC NISP Tbk

c. Merger of PT Bank OCBC Indonesia intoPT Bank OCBC NISP Tbk

Pada tanggal 22 September 2010, DewanKomisaris dan Direksi Bank OCBC NISP dan PTBank OCBC Indonesia (Bank OCBC Indonesia)menyetujui Rancangan Penggabungan terkaitdengan rencana penggabungan Bank OCBCIndonesia ke dalam Bank OCBC NISP dimanaBank OCBC NISP akan menjadi Bank yangmenerima penggabungan. Pada tanggal 24September 2010, rancangan tersebut telahdiserahkan kepada Bapepam-LK.

On 22 September 2010, the Board ofCommissioners and Directors of Bank OCBCNISP and PT Bank OCBC Indonesia (BankOCBC Indonesia) approved the Merger Planrelated to the merger of Bank OCBC Indonesiainto Bank OCBC NISP where Bank OCBC NISPwill become the surviving Bank. On24 September 2010, this Merger Plan wassubmitted to Bapepam-LK.

Pada tanggal 8 November 2010, Bank telahmenerima surat dari Badan Pengawas PasarModal dan lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK)tentang pemberitahuan efektifnya PernyataanPenggabungan Usaha yang tertuang dalam suratNo. S-10125/BL/2010.

On 8 November 2010, the Bank has received aletter from the Capital Market Supervisory Boardand Financial Institution (BAPEPAM-LK)concerning the effectivity of Merger through itsletter No. S-10125/BL/2010.

Tanggal efektif penggabungan usaha Bankdengan Bank OCBC Indonesia ditetapkan pada1 Januari 2011 berdasarkan Akta No. 10 tanggal9 November 2010, yang dibuat dihadapanFathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta. Selainmenetapkan tanggal efektif penggabunganusaha, akta ini juga menetapkan perubahankomposisi Dewan Komisaris dan Direksi.

The effective date of the merger of the Bank withPT Bank OCBC Indonesia was determined on1 January 2011 based on Notarial Deed No. 10dated 9 November 2010 of Fathiah Helmi, SH,notary in Jakarta. This notarial deed also decidedthe change in the composition of the Board ofCommissioners and Directors.










Perubahan anggaran dasar Bank berkaitandengan penggabungan usaha, yang dibuatdihadapan Notaris Fathiah Helmi, SH dandituangkan dalam dengan Akta Notaris No. 11tanggal 9 November 2010 telah diterima dandicatat di dalam database SisminbakumKementerian Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.10-31518, tertanggal 9 Desember 2010dan berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2011.

Pada tanggal 23 Desember 2010, BankIndonesia telah menyetujui rencanapenggabungan usaha PT Bank OCBC Indonesiake dalam PT Bank OCBC NISP Tbk melalui SuratKeputusan Gubernur BI No. 12/86/KEP.GBI/2010.

The amendment of article of associationconcerning the merger as stipulated in NotaryDeed of Fathiah Helmi, SH, No.11 dated9 November 2010 was received and recorded inSisminbakum Administration of Ministry of Lawand Human Rights of Republic of Indonesiathrough its letter No. AHU-AH.01.10-31518 on9 December 2010 and became effective on1 January 2011.

On 23 December 2010, Bank Indonesiaapproved the merger plan of PT Bank OCBCIndonesia into PT Bank OCBC NISP Tbk throughit’s letter No. 12/86/KEP.GBI/2010.

Pada tanggal 21 April 2011, Bank OCBC NISPmengajukan permohonan kepada DirektoratJenderal Pajak untuk menggunakan nilai bukuatas pengalihan harta Bank OCBC Indonesiakepada Bank OCBC NISP. Permohonan tersebuttelah di setujui berdasarkan Keputusan DirekturJenderal Pajak (DJP) No. 92/WPJ.19/2011tanggal 15 Juli 2011 tentang persetujuanpenggunaan nilai buku atas pengalihan hartadalam rangka penggabungan usaha.

On 21 April 2011, Bank OCBC NISP submittedan application to the Directorate General ofTaxation for using net book value of Bank OCBCIndonesia’s assets transferred to Bank OCBCNISP. This application was approved based onthe decision letter of the Directorate General ofTaxation (DGT) No. 92/WJP.19/2011 dated15 July 2011 concerning the approval for usingnet book value relating to the merger.

Berdasarkan laporan Penilai Independen, KJPPAntonius Setiady & Rekan No. KJPP ASR 2010-102 A2-SF tanggal 2 November 2011 dan KJPPNirboyo A., Dewi A. & Rekan No. 10-0259/BOI/E/LR/Ind tanggal 2 November 2010,untuk keperluan konversi saham, manajemenmenetapkan nilai pasar wajar dari saham BankOCBC Indonesia dan Bank OCBC NISP masing-masing adalah sebesar Rp 2.898.803 (nilaipenuh) dan Rp 1.880 (nilai penuh) per saham.

Based on the Independent Appraisal reports ofKJPP Antonius Setiady & Rekan No. KJPP ASR2010-102 A2-SF dated 2 November 2011 andKJPP Nirboyo A., Dewi A. & Rekan No. 10-0259/BOI/E/LR/Ind dated 2 November 2010, forshares conversion purposes, managementdecided that the fair value of Bank OCBCIndonesia and Bank OCBC NISP’s shares wereRp 2,898,803 (full amount) and Rp 1,880 (fullamount) per share, respectively.

Oleh karena itu, konversi saham Bank OCBCIndonesia dengan Bank OCBC NISP dilakukandengan ketentuan bahwa para pemegang sahamBank OCBC Indonesia masing-masing akanmemperoleh 1.541,92 saham baru di BankOCBC NISP untuk setiap saham di Bank OCBCIndonesia.

Therefore, the shares conversion of Bank OCBCIndonesia with Bank OCBC NISP was made withan arrangement in which the shareholders ofBank OCBC Indonesia will receive 1,541.92 newshares of Bank OCBC NISP for each share ofBank OCBC Indonesia.








d. Perusahaan Asosiasi d. Associated Company

Berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli Saham No.47 tanggal 18 Juni 2010, yang dibuat dihadapanFathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, Bank telahmenjual seluruh kepemilikan saham di PT NISPSekuritas kepada PT Udayawira Utama, pihakberelasi, dengan nilai jual sebesar Rp 46.125 danmencatat kerugian sebesar Rp 559 (lihat Catatan41). Penjualan saham ini juga disetujui olehpemegang saham melalui Akta PernyataanKeputusan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan No. 26 tanggal 24 Maret 2010 dan suratdari Bank Indonesia No. 11/157/DPB2/TPB2-2tanggal 28 Desember 2009. Pada tanggal 22 Juni2010, Bank telah mengumumkan keterbukaaninformasi atas transaksi tersebut melalui suratkabar dan menyampaikan laporannya kepadaBapepam-LK.

Based on the deeds of Sale and PurchaseAgreement No.47 dated 18 June 2010 of FathiahHelmi, SH, Notary in Jakarta, the Bank has soldits ownership in PT NISP Sekuritas toPT Udayawira Utama, a related party, amountingto Rp 46,125 and recognised a loss of Rp 559(refer to Note 41). The sale was approved by theshareholders as stated on the deeds of AnnualGeneral Shareholders Meeting No. 26 dated24 March 2010 and letter from Bank IndonesiaNo.11/157/DPB2/TPB2-2 dated 28 December2009. On 22 June 2010, the Bank published thisinformation with respect of transaction innewspaper and submitted the report to theBapepam-LK.

e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,Divisi Internal Audit dan Corporate Secretary

e. Board of Commissioners, Directors, AuditCommittee, Internal Audit Division andCorporate Secretary

Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat UmumPemegang Saham Tahunan Perseroan TerbatasNo. 4 tanggal 3 January 2013 dari Notaris FathiahHelmi SH, Bank Indonesia telah menyetujuiTuan Samuel Nag Tsien selaku KomisarisPerseroan. Dengan efektifnya Tuan Samuel NagTsien melalui surat persetujuan dari BankIndonesia Nomor 14/153/GBI/DPIP/Rahasiatertanggal 12 Desember 2012 selaku KomisarisPerseroan, maka pengunduran diri Tuan DavidPhilbrick Conner sebagai Komisaris Perseroanmenjadi efektif.

Based on the Annual General Meeting ofShareholders Deed No. 4 dated 3 January 2013of Notary Fathiah Helmi SH, Bank Indonesiaapproved Mr. Samuel Nag Tsien as the Bank’sBoards Commisioners. The deed has beenaccepted by Bank Indonesia with letter No14/153/GBI/DPIP/Rahasia dated 12 December2012 as the Bank’s Boards Commisioners, thenresignation of Mr. David Philbrick Conner as theBank’s Boards Commisioners was effective.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,susunan Dewan Komisaris Bank adalah sebagaiberikut:

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, theBank’s Board of Commissioners are as follows:

2012 2011 2010

Presiden Komisaris Pramukti Surjaudaja Pramukti Surjaudaja Pramukti SurjaudajaPresident

Commissioner

Wakil Presiden Komisaris Peter Eko Sutioso* Peter Eko Sutioso* Peter Eko Sutioso*Deputy President

CommissionerKomisaris - - Lelarati Lukman CommissionerKomisaris - David Philbrick Conner David Philbrick Conner CommissionerKomisaris Roy Karaoglan* Roy Karaoglan* Roy Karaoglan* CommissionerKomisaris Jusuf Halim* Jusuf Halim* Jusuf Halim* CommissionerKomisaris - - Goh Kim Bun, Benny*# CommissionerKomisaris Lai Teck Poh (Dua Teck Poh) Lai Teck Poh (Dua Teck Poh) Lai Teck Poh (Dua Teck Poh) CommissionerKomisaris Kwan Chiew Choi* Kwan Chiew Choi* - CommissionerKomisaris Samuel Nag Tsien - - CommissionerKomisaris Hardi Juganda - - Commissioner

*) Komisaris Independen Independent Commissioner *)#) Meninggal dunia pada 17 Juli 2010 Passed away on 17 July 2010 #)









Susunan pemegang saham Bank OCBC NISPsebelum dan pada tanggal penggabungan usahaadalah sebagai berikut:

The shareholders composition Bank OCBC NISPbefore and at the merger date were as follow:

Pemegang saham BankOCBC NISP sebelumpenggabungan usaha/

Bank OCBC NISP’sshareholders before

the merger

Pemegang saham Bank OCBCIndonesia sebelum penggabungan

usaha/Bank OCBC Indonesia’s shareholders

before the merger

Pemegang saham BankOCBC NISP pada

tanggal penggabunganusaha/Bank OCBC

NISP’s shareholders atthe merger date

Jumlah saham/Number of

shares %

Jumlahsaham

sebelumkonversi/

Number ofshares before

conversion %

Jumlah sahamsetelah

konversi/Number of

shares afterconversion

Jumlah saham/Number of

shares %- OCBC Overseas OCBC Overseas -

Investments Pte. Ltd. 4,762,413,412 81.90 - - - 4,762,413,412 67.63 Investments Pte. Ltd.- Oversea-Chinese Oversea-Chinese -

Banking Corporation Banking CorporationLimited - - 788,040 99.00 1,215,094,637 1,215,094,637 17.26 Limited

- PT Bank OCBC PT Bank OCBC -NISP Tbk - - 7,960 1.00 12,273,683 12,273,683 0.17 NISP Tbk

- Pemegang sahamlainnya/masyarakat Other shareholders/ -(kepemilikan masing- public (ownershipmasing dibawah 5%) 1,052,160,933 18.10 - - - 1,052,160,933 14.94 interest below 5%)

Jumlah 5,814,574,345 100.00 796,000 100 1,227,368,320 7,041,942,665 100.00 Total

Penambahan modal saham Bank OCBC NISPyang berasal dari konversi saham Bank OCBCIndonesia dilakukan dengan menggunakan hargapasar saham Bank OCBC NISP pada tanggalpenggabungan usaha terjadi. Dengan demikian,pada tanggal 1 Januari 2011 terdapatpenambahan modal ditempatkan dan disetorpenuh dan tambahan modal disetor Bank OCBCNISP masing-masing sebesar Rp 153.421 danRp 1.933.105. Lihat Catatan 29 untukpenambahan modal saham dan agio saham.

The additional share capital of Bank OCBC NISPresulted from Bank OCBC Indonesia’s sharesconversion is calculated using the market price ofBank OCBC NISP’s shares at the date of merger.As a result, as at 1 January 2011, Bank OCBCNISP’s issued and fully paid share capital andadditional paid-in capital increased byRp 153,421 and Rp 1,933,105, respectively.Refer to Note 29 for additional share capital andpaid-in capital.

Pada tanggal 3 Januari 2011, semua sahamBank sejumlah 12.273.683 saham yang berasaldari konversi penyertaan di Bank OCBCIndonesia dijual kepada Oversea-ChineseBanking Corporation Limited dengan hargaRp 1.504 (nilai penuh) per saham. Pada tanggal6 Januari 2011, Bank telah menerimapembayaran atas penjualan saham tersebutsejumlah Rp 18.377 setelah dikurangkan denganbiaya sebesar Rp 83 dan mencatat keuntunganatas penjualan penyertaan sebesar Rp 10.186(lihat Catatan 41).

On 3 January 2011, all Bank’s shares of12,273,683 shares resulted from the convertionof shares investment in Bank OCBC Indonesiawas sold to Oversea-Chinese BankingCorporation Limited at price of Rp 1,504 (fullamount) per share. On 6 January 2011, the Bankreceived the proceed from the sales of theseshares amounted to Rp 18,377- net of expensesin amount of Rp 83 and recorded gain from saleof investment of Rp 10,186 (refer to Note 41).

Pada tanggal 13 Juni 2011, OCBC Limited telahmengalihkan kepemilikan saham di PT BankOCBC NISP Tbk kepada OCBC OverseasInvestment Pte. Ltd sejumlah 1.227.368.320lembar saham atau 17,43% sehinggakepemilikan OCBC Overseas Investment Pte. Ltdmenjadi 85,06% (lihat Catatan 29).

On 13 June 2011, OCBC Limited transferred theownership of 1,227,368,320 shares or 17.43% inPT Bank OCBC NISP Tbk to the OCBCOverseas Pte. Ltd, therefore OCBC OverseasInvestment Pte. Ltd ownership increased to85.06% (refer to Note 29).








d. Perusahaan Asosiasi d. Associated Company

Berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli Saham No.47 tanggal 18 Juni 2010, yang dibuat dihadapanFathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, Bank telahmenjual seluruh kepemilikan saham di PT NISPSekuritas kepada PT Udayawira Utama, pihakberelasi, dengan nilai jual sebesar Rp 46.125 danmencatat kerugian sebesar Rp 559 (lihat Catatan41). Penjualan saham ini juga disetujui olehpemegang saham melalui Akta PernyataanKeputusan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan No. 26 tanggal 24 Maret 2010 dan suratdari Bank Indonesia No. 11/157/DPB2/TPB2-2tanggal 28 Desember 2009. Pada tanggal 22 Juni2010, Bank telah mengumumkan keterbukaaninformasi atas transaksi tersebut melalui suratkabar dan menyampaikan laporannya kepadaBapepam-LK.

Based on the deeds of Sale and PurchaseAgreement No.47 dated 18 June 2010 of FathiahHelmi, SH, Notary in Jakarta, the Bank has soldits ownership in PT NISP Sekuritas toPT Udayawira Utama, a related party, amountingto Rp 46,125 and recognised a loss of Rp 559(refer to Note 41). The sale was approved by theshareholders as stated on the deeds of AnnualGeneral Shareholders Meeting No. 26 dated24 March 2010 and letter from Bank IndonesiaNo.11/157/DPB2/TPB2-2 dated 28 December2009. On 22 June 2010, the Bank published thisinformation with respect of transaction innewspaper and submitted the report to theBapepam-LK.

e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,Divisi Internal Audit dan Corporate Secretary

e. Board of Commissioners, Directors, AuditCommittee, Internal Audit Division andCorporate Secretary

Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat UmumPemegang Saham Tahunan Perseroan TerbatasNo. 4 tanggal 3 January 2013 dari Notaris FathiahHelmi SH, Bank Indonesia telah menyetujuiTuan Samuel Nag Tsien selaku KomisarisPerseroan. Dengan efektifnya Tuan Samuel NagTsien melalui surat persetujuan dari BankIndonesia Nomor 14/153/GBI/DPIP/Rahasiatertanggal 12 Desember 2012 selaku KomisarisPerseroan, maka pengunduran diri Tuan DavidPhilbrick Conner sebagai Komisaris Perseroanmenjadi efektif.

Based on the Annual General Meeting ofShareholders Deed No. 4 dated 3 January 2013of Notary Fathiah Helmi SH, Bank Indonesiaapproved Mr. Samuel Nag Tsien as the Bank’sBoards Commisioners. The deed has beenaccepted by Bank Indonesia with letter No14/153/GBI/DPIP/Rahasia dated 12 December2012 as the Bank’s Boards Commisioners, thenresignation of Mr. David Philbrick Conner as theBank’s Boards Commisioners was effective.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,susunan Dewan Komisaris Bank adalah sebagaiberikut:

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, theBank’s Board of Commissioners are as follows:

2012 2011 2010

Presiden Komisaris Pramukti Surjaudaja Pramukti Surjaudaja Pramukti SurjaudajaPresident

Commissioner

Wakil Presiden Komisaris Peter Eko Sutioso* Peter Eko Sutioso* Peter Eko Sutioso*Deputy President

CommissionerKomisaris - - Lelarati Lukman CommissionerKomisaris - David Philbrick Conner David Philbrick Conner CommissionerKomisaris Roy Karaoglan* Roy Karaoglan* Roy Karaoglan* CommissionerKomisaris Jusuf Halim* Jusuf Halim* Jusuf Halim* CommissionerKomisaris - - Goh Kim Bun, Benny*# CommissionerKomisaris Lai Teck Poh (Dua Teck Poh) Lai Teck Poh (Dua Teck Poh) Lai Teck Poh (Dua Teck Poh) CommissionerKomisaris Kwan Chiew Choi* Kwan Chiew Choi* - CommissionerKomisaris Samuel Nag Tsien - - CommissionerKomisaris Hardi Juganda - - Commissioner

*) Komisaris Independen Independent Commissioner *)#) Meninggal dunia pada 17 Juli 2010 Passed away on 17 July 2010 #)








e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,Divisi Internal Audit dan Corporate Secretary(lanjutan)

e. Board of Commissioners, Directors, AuditCommittee, Internal Audit Division andCorporate Secretary (continued)

Susunan Komite Audit Bank pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalahsebagai berikut:

The Bank’s Audit Committee as at31 December 2012, 2011 and 2010 is comprisedof:

2012 2011 2010

Ketua Jusuf Halim Jusuf Halim Peter Eko Sutioso ChairmanAnggota Peter Eko Sutioso Peter Eko Sutioso - MemberAnggota Willy Prayogo Willy Prayogo Willy Prayogo MemberAnggota Alfredo Ronaldo Villanueva Alfredo Ronaldo Villanueva Alfredo Ronaldo Villanueva Member

Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuaidengan Peraturan Bank Indonesia (PBI)No. 8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 danPeraturan Badan Pengawas Pasar Modal danLembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. IX.I.5tanggal 24 September 2004.

Establishment of the Bank’s Audit Committee isin compliance with the requirements of BankIndonesia Regulation (PBI) No. 8/14/PBI/2006dated 5 October 2006 and the Capital Marketand Financial Institution Supervisory Agency(Bapepam-LK) regulation No. IX.I.5 dated24 September 2004.

Susunan Dewan Pengawas Syariah padatanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010berdasarkan Surat Keputusan Dewan KomisarisBank No. 014/DEKOM/UA/X/2009 tanggal 1Oktober 2009 adalah sebagai berikut:

The Sharia Supervisory Board as at31 December 2012, 2011 and 2010 based on theBank’s Board of Commissioners’ decision letterNo. 014/DEKOM/UA/X/2009 dated 1 October2009 are as follows:

31 Desember/December 2012, 2011dan/and 2010

Ketua Dr. Muhamad Anwar Ibrahim ChairmanAnggota Muhammad Bagus Teguh Perwira, Lc, MA Member

Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah RudyDekriadi Jacobalis.

The Bank’s Internal Audit Division Head as at31 December 2012, 2011 and 2010 is RudyDekriadi Jacobalis.

Corporate Secretary Bank pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah UliyaAriani.

The Bank’s Corporate Secretary as at31 December 2012, 2011 and 2010 is UliyaAriani.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,Bank memiliki karyawan masing-masingsebanyak 6.498, 5.888 dan 6.149 karyawan.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, theBank had 6,498, 5,888 and 6,149 employees,respectively.









Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat UmumPemegang Saham Tahunan Perseroan TerbatasNo. 42 tanggal 22 Mei 2012 dari Notaris FathiahHelmi SH, pemegang saham telah menyetujuiperubahan susunan kepengurusan DewanKomisaris dan Direksi Perseroan. Akta tersebuttelah diterima dan dicatat dalam SisminbakumAdministrasi Hukum Umum DepartemenKehakiman dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia No. AHU 0062847.AH.01.09 tahun2012 tanggal 12 Juli 2012.

Based on the Annual General Meeting ofShareholders Deed No. 42 dated 22 May 2012 ofNotary Fathiah Helmi SH, the shareholdersapproved the changes of the Bank’s Boards ofCommissioners and Directors. The deed hasbeen accepted and recorded in SisminbakumGeneral Law Administration Justice and HumanRights of the Republic of Indonesia No. AHU0062847.AH.01.09 in 2012 dated 12 July 2012.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,susunan Direksi Bank adalah sebagai berikut:

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, theBank’s Board of Directors are as follows:

2012Presiden Direktur Parwati Surjaudaja President DirectorWakil Presiden Direktur dan

Direktur Business Banking Na Wu BengDeputy President Director and

Business Banking DirectorDirektur Operation dan IT Yogadharma Ratnapalasari Operation and IT DirectorDirektur Kepatuhan, Human

Capital dan CorporateCommunication Rama P. Kusumaputra

Compliance, Human Capital andCorporate Communication

DirectorDirektur Consumer Banking Rudy N. Hamdani Consumer Banking DirectorDirektur Enterprise Banking Emilya Tjahyadi Enterprise Banking DirectorDirektur Financial & Planning Hartati Financial & Planning DirectorDirektur Manajemen Risiko Thomas Arifin Risk Management DirectorDirektur Wholesale Banking Martin Widjaja Wholesale Banking Director

2011Presiden Direktur dan Direktur

TreasuryParwati Surjaudaja President Director and Treasury

DirectorWakil Presiden Direktur dan

Direktur Business Banking Na Wu BengDeputy President Director and

Business Banking DirectorDirektur Commercial Banking,

Micro Banking dan Network Hardi JugandaCommercial Banking, Micro Banking

and Network DirectorDirektur Operation dan IT Yogadharma Ratnapalasari Operation and IT DirectorDirektur Wholesale Banking Louis (Luianto) Sudarmana Wholesale Banking DirectorDirektur Kepatuhan, Human

Capital dan Corporate Service Rama P. KusumaputraCompliance, Human Capital and

Corporate Service DirectorDirektur Consumer Banking Rudy N. Hamdani Consumer Banking DirectorDirektur Enterprise Banking Emilya Tjahyadi Enterprise Banking DirectorDirektur Financial & Planning Hartati Financial & Planning DirectorDirektur Manajemen Risiko Thomas Arifin Risk Management Director

2010Presiden Direktur dan Direktur

Human, Financial dan PlanningParwati Surjaudaja President Director and Human,

Financial and Planning DirectorWakil Presiden Direktur dan

Direktur Manajemen Risiko Na Wu BengDeputy President Director and

Risk Management DirectorDirektur Commercial Banking,

Micro Banking dan Network Hardi JugandaCommercial Banking, Micro

Banking and Network DirectorDirektur Operation dan IT Yogadharma Ratnapalasari Operation and IT DirectorDirektur Corporate Banking Louis (Luianto) Sudarmana Corporate Banking DirectorDirektur Kepatuhan dan

Corporate Service Rama P. KusumaputraCompliance and Corporate

Service DirectorDirektur Consumer Banking Rudy N. Hamdani Consumer Banking DirectorDirektur Treasury Alan Jenviphakul Treasury Director










Susunan Komite Audit Bank pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalahsebagai berikut:

The Bank’s Audit Committee as at31 December 2012, 2011 and 2010 is comprisedof:

2012 2011 2010

Ketua Jusuf Halim Jusuf Halim Peter Eko Sutioso ChairmanAnggota Peter Eko Sutioso Peter Eko Sutioso - MemberAnggota Willy Prayogo Willy Prayogo Willy Prayogo MemberAnggota Alfredo Ronaldo Villanueva Alfredo Ronaldo Villanueva Alfredo Ronaldo Villanueva Member

Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuaidengan Peraturan Bank Indonesia (PBI)No. 8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 danPeraturan Badan Pengawas Pasar Modal danLembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. IX.I.5tanggal 24 September 2004.

Establishment of the Bank’s Audit Committee isin compliance with the requirements of BankIndonesia Regulation (PBI) No. 8/14/PBI/2006dated 5 October 2006 and the Capital Marketand Financial Institution Supervisory Agency(Bapepam-LK) regulation No. IX.I.5 dated24 September 2004.

Susunan Dewan Pengawas Syariah padatanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010berdasarkan Surat Keputusan Dewan KomisarisBank No. 014/DEKOM/UA/X/2009 tanggal 1Oktober 2009 adalah sebagai berikut:

The Sharia Supervisory Board as at31 December 2012, 2011 and 2010 based on theBank’s Board of Commissioners’ decision letterNo. 014/DEKOM/UA/X/2009 dated 1 October2009 are as follows:

31 Desember/December 2012, 2011dan/and 2010

Ketua Dr. Muhamad Anwar Ibrahim ChairmanAnggota Muhammad Bagus Teguh Perwira, Lc, MA Member

Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah RudyDekriadi Jacobalis.

The Bank’s Internal Audit Division Head as at31 December 2012, 2011 and 2010 is RudyDekriadi Jacobalis.

Corporate Secretary Bank pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah UliyaAriani.

The Bank’s Corporate Secretary as at31 December 2012, 2011 and 2010 is UliyaAriani.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,Bank memiliki karyawan masing-masingsebanyak 6.498, 5.888 dan 6.149 karyawan.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, theBank had 6,498, 5,888 and 6,149 employees,respectively.







2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

a. Dasar penyusunan laporan keuangan(lanjutan)

a. Basis of preparation of the financialstatements (continued)

Laporan arus kas disusun dengan menggunakanmetode langsung yang dimodifikasi denganmengelompokkan arus kas ke dalam aktivitasoperasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuanlaporan arus kas, kas dan setara kas mencakupkas, giro pada Bank Indonesia, giro pada banklain, dan investasi jangka pendek likuid lainnyadengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan ataukurang sepanjang tidak digunakan sebagaijaminan atas pinjaman atau dibatasipenggunaannya.

The statements of cash flows are preparedbased on the modified direct method byclassifying cash flows into operating, investingand financing activities. For the purpose of thestatements of cash flows, cash and cashequivalents include cash, current accounts withBank Indonesia, current accounts with otherbanks and other short-term highly liquidinvestments with original maturities of threemonths or less, as long as they are not beingpledged as collateral for borrowings or restricted.

Dalam penyusunan laporan keuangan sesuaidengan Standar Akuntansi Keuangan diIndonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yangmempengaruhi:

The preparation of financial statements inconformity with Indonesian Financial AccountingStandards requires the use of estimates andassumptions that affects:

nilai aset dan liabilitas dilaporkan, danpengungkapan atas aset dan liabilitaskontinjensi pada tanggal laporan keuangan,

jumlah pendapatan dan beban selamaperiode pelaporan.

the reported amounts of assets and liabilitiesand disclosure of contingent assets andliabilities at the date of the financialstatements,the reported amounts of revenues andexpenses during the reporting period.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkanpengetahuan terbaik manajemen atas kejadiandan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkinberbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.

Although these estimates are based onmanagement’s best knowledge of current eventsand activities, actual results may differ from thoseestimates.

b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies

Dewan Standar Akuntansi Keuangan IkatanAkuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukanrevisi atas beberapa standar akuntansi yangberlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2012sebagai berikut:- PSAK 10 (Revisi 2010) – Pengaruh

Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing,- PSAK 13 (Revisi 2011) – Properti Investasi,

- PSAK 16 (Revisi 2011) – Aset Tetap,- PSAK 18 (Revisi 2010) – Akuntansi dan

Pelaporan berdasarkan Program ManfaatPensiun,

- PSAK 24 (Revisi 2010) – Imbalan Kerja,

- PSAK 26 (Revisi 2011) – Biaya Pinjaman,- PSAK 28 (Revisi 2010) – Akuntansi untuk

Asuransi Kerugian,- PSAK 30 (Revisi 2011) – Sewa,- PSAK 33 (Revisi 2010) – Akuntansi untuk

Pertambangan,- PSAK 34 (Revisi 2010) – Kontrak Konstruksi,

- PSAK 36 (Revisi 2010) – Akuntansi AsuransiJiwa,

- PSAK 45 (Revisi 2010) – Laporan Keuanganuntuk Organisasi Nirlaba,

Financial Accounting Standard Board ofIndonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI)has issued revision of the following accountingstandards which effective as at 1 January 2012:

- SFAS 10 (Revised 2010) – The Effects ofChanges in Foreign Exchange Rates,

- SFAS 13 (Revised 2011) – InvestmentProperty,

- SFAS 16 (Revised 2011) – Fixed Assets,- SFAS 18 (Revised 2010) – Accounting and

Reporting by Retirement Benefits Plan,

- SFAS 24 (Revised 2010) – EmployeeBenefits,

- SFAS 26 (Revised 2011) – Borrowings Cost,- SFAS 28 (Revised 2010) – Accounting for

Loss Insurance,- SFAS 30 (Revised 2011) – Leases,- SFAS 33 (Revised 2010) – Accounting for

General Mining,- SFAS 34 (Revised 2010) – Construction

Contracts,- SFAS 36 (Revised 2010) – Accounting for

Life Insurance,- SFAS 45 (Revised 2010) – Financial

Reporting for Non-Profit Organisation,






2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES

Laporan keuangan PT Bank OCBC NISP Tbk disusunoleh Direksi dan diselesaikan pada tanggal12 Februari 2013.

The financial statements of PT Bank OCBC NISP Tbkwere prepared by the Board of Directors andcompleted on 12 February 2013.

Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalampenyusunan laporan keuangan adalah sepertidijabarkan dibawah ini:

The principal accounting policies adopted in preparingthe financial statements are set out below:

a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financialstatements

Laporan keuangan untuk tahun-tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2012, 2011dan 2010 disusun sesuai dengan standarakuntansi keuangan di Indonesia, PedomanAkuntansi Perbankan Indonesia (“PAPI”) 2008dan Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaituPeraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan Emiten atauPerusahaan Publik”.

The financial statements for the years ended31 December 2012, 2011 and 2010 wereprepared in accordance with Indonesian financialaccounting standards, the Accounting Guidelinesfor Indonesian Banking Industry (“PAPI”) 2008and the Decree of the Bapepam-LK No. KEP347/BL/2012 dated 25 June 2012 which wasRegulation No. VIII.G.7 regarding “FinancialStatements Preparation and Presentation ofPublic Company”.

Laporan keuangan Bank untuk unit usaha syariahjuga disusun berdasarkan PSAK 101, “PenyajianLaporan Keuangan Syariah”, PSAK 59, “AkuntasiPerbankan Syariah”, Pedoman AkuntansiPerbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) danprinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umumyang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia,mencakup pula pedoman akuntansi danpelaporan yang ditetapkan oleh otoritasperbankan Indonesia dan Bapepam-LK.

The Bank’s financial statements of shariabusiness unit are prepared under the SFAS 101,“Presentation of Sharia Financial Statement”,SFAS 59, “Sharia Banking Accounting”,Accounting Guidelines for Indonesian ShariaBanking (“PAPSI”) and Indonesian FinancialAccounting Standards, including accounting andreporting principle designated by Indonesiabanking authority and Bapepam-LK.

Seluruh angka dalam laporan keuangan ini,kecuali jika dinyatakan secara khusus, dibulatkanmenjadi jutaan Rupiah yang terdekat.

Figures in the financial statements are roundedto and stated in millions of Rupiah unlessotherwise stated.

Laporan keuangan disusun berdasarkan hargaperolehan, kecuali untuk aset keuangan yangdiklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, asetdan liabilitas keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi dan kontrakderivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar.

The financial statements are prepared under thehistorical cost convention, except for financialassets classified as available for sale, financialassets and liabilities held at fair value throughprofit and loss and all derivative contracts whichare measured at fair value.

Laporan keuangan disusun dengan basis akrual,kecuali laporan arus kas.

The financial statements are prepared based onaccrual basis, except for the statements of cashflows.








a. Dasar penyusunan laporan keuangan(lanjutan)

a. Basis of preparation of the financialstatements (continued)

Laporan arus kas disusun dengan menggunakanmetode langsung yang dimodifikasi denganmengelompokkan arus kas ke dalam aktivitasoperasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuanlaporan arus kas, kas dan setara kas mencakupkas, giro pada Bank Indonesia, giro pada banklain, dan investasi jangka pendek likuid lainnyadengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan ataukurang sepanjang tidak digunakan sebagaijaminan atas pinjaman atau dibatasipenggunaannya.

The statements of cash flows are preparedbased on the modified direct method byclassifying cash flows into operating, investingand financing activities. For the purpose of thestatements of cash flows, cash and cashequivalents include cash, current accounts withBank Indonesia, current accounts with otherbanks and other short-term highly liquidinvestments with original maturities of threemonths or less, as long as they are not beingpledged as collateral for borrowings or restricted.

Dalam penyusunan laporan keuangan sesuaidengan Standar Akuntansi Keuangan diIndonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yangmempengaruhi:

The preparation of financial statements inconformity with Indonesian Financial AccountingStandards requires the use of estimates andassumptions that affects:

nilai aset dan liabilitas dilaporkan, danpengungkapan atas aset dan liabilitaskontinjensi pada tanggal laporan keuangan,

jumlah pendapatan dan beban selamaperiode pelaporan.

the reported amounts of assets and liabilitiesand disclosure of contingent assets andliabilities at the date of the financialstatements,the reported amounts of revenues andexpenses during the reporting period.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkanpengetahuan terbaik manajemen atas kejadiandan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkinberbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.

Although these estimates are based onmanagement’s best knowledge of current eventsand activities, actual results may differ from thoseestimates.

b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies

Dewan Standar Akuntansi Keuangan IkatanAkuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukanrevisi atas beberapa standar akuntansi yangberlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2012sebagai berikut:- PSAK 10 (Revisi 2010) – Pengaruh

Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing,- PSAK 13 (Revisi 2011) – Properti Investasi,

- PSAK 16 (Revisi 2011) – Aset Tetap,- PSAK 18 (Revisi 2010) – Akuntansi dan

Pelaporan berdasarkan Program ManfaatPensiun,

- PSAK 24 (Revisi 2010) – Imbalan Kerja,

- PSAK 26 (Revisi 2011) – Biaya Pinjaman,- PSAK 28 (Revisi 2010) – Akuntansi untuk

Asuransi Kerugian,- PSAK 30 (Revisi 2011) – Sewa,- PSAK 33 (Revisi 2010) – Akuntansi untuk

Pertambangan,- PSAK 34 (Revisi 2010) – Kontrak Konstruksi,

- PSAK 36 (Revisi 2010) – Akuntansi AsuransiJiwa,

- PSAK 45 (Revisi 2010) – Laporan Keuanganuntuk Organisasi Nirlaba,

Financial Accounting Standard Board ofIndonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI)has issued revision of the following accountingstandards which effective as at 1 January 2012:

- SFAS 10 (Revised 2010) – The Effects ofChanges in Foreign Exchange Rates,

- SFAS 13 (Revised 2011) – InvestmentProperty,

- SFAS 16 (Revised 2011) – Fixed Assets,- SFAS 18 (Revised 2010) – Accounting and

Reporting by Retirement Benefits Plan,

- SFAS 24 (Revised 2010) – EmployeeBenefits,

- SFAS 26 (Revised 2011) – Borrowings Cost,- SFAS 28 (Revised 2010) – Accounting for

Loss Insurance,- SFAS 30 (Revised 2011) – Leases,- SFAS 33 (Revised 2010) – Accounting for

General Mining,- SFAS 34 (Revised 2010) – Construction

Contracts,- SFAS 36 (Revised 2010) – Accounting for

Life Insurance,- SFAS 45 (Revised 2010) – Financial

Reporting for Non-Profit Organisation,








b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting policies (continued)

Berikut ini adalah dampak atas perubahanstandar akuntansi di atas yang relevan dansignifikan terhadap laporan keuangan Bank yangberlaku sejak tanggal 1 Januari 2012:

PSAK 24 (Revisi 2010): “Imbalan Kerja”

Beberapa revisi penting pada standar ini yangrelevan bagi Bank adalah sebagai berikut:

a. Pengakuan keuntungan/(kerugian) aktuarialStandar yang direvisi ini memperbolehkanpengakuan segera atas seluruhkeuntungan/(kerugian) actuarial melaluipendapatan komprehensif lainnya, padaperiode terjadinya.

b. Item-item pengungkapanStandar yang direvisi ini mengemukakanbeberapa persyaratan pengungkapan, antaralain:

i. Presentase atau jumlah setiap kategoriutama yang membentuk nilai wajar dariaset program;

ii. Deskripsi naratif mengenai dasar yangdigunakan untuk menentukan ekspektasitingkat imbal hasil aset programkeseluruhan;

iii. Jumlah atas nilai kini kewajiban imbalanpasti dan nilai wajar aset program untukperiode tahun berjalan dan empat periodetahunan sebelumnya; dan

iv. Jumlah penyesuaian pengalaman yangmuncul atas liabilitas program dan asetprogram untuk periode tahun berjalan danempat periode tahunan sebelumnya.

Bank telah memilih untuk memberlakukan secaraprospektif pengakuan segera atas seluruhkerugian actuarial sebesar Rp 82.615 melaluipendapatan komprehensif lainnya, pada periodeterjadinya seperti yang diperbolehkan olehstandar yang direvisi yang berlaku efektif pada 1Januari 2012 seperti yang dijelaskan lebih lanjutpada Catatan 2y. Bank telah memberikanpengungkapan tambahan yang dipersyaratkanpada Catatan 44.

Following are the impacts of the revision ofaccounting standard above which relevant andsignificant to the Bank’s financial statementwhich effective 1 January 2012:

SFAS 24 (Revised 2010): “Employee Benefits”

Several notable revisions which relevant to theBank are as follows:

a. Recognition of actuarial gains/(losses)The revised standards allow the immediaterecognition of all actuarial gains/(losses) inother comprehensive income, in the periodwhich they occur.

b. Disclosures itemThe revised standard introduces a number ofdisclosure requirements including disclosureof:

i. The percentage or amount of each majorcategory of investment making up totalplan assets;

ii. A narrative description of the basis usedto determine the overall expected rate ofreturn on assets;

iii. The amounts for the current annualperiod and the previous four annualperiods of present value of the definedbenefit obligation and fair value of theplan assets; and

iv. The amounts for the current annualperiod and the previous four annualperiods of experience adjustmentsarising on the plan liabilities and planassets.

The Bank has chosen to apply prospectively theimmediate recognition of the full amount ofactuarial losses of Rp 82,615 in othercomprehensive income on the period they ariseas allowed by the revised standard effective as at1 January 2012 as further explained in Note 2y.In addition, the Bank has added requiredadditional disclosures in Note 44.








- PSAK 46 (Revisi 2010) – Pajak Penghasilan,- PSAK 50 (Revisi 2010) – Instrumen

Keuangan: Penyajian,- PSAK 53 (Revisi 2010) – Pembayaran

Berbasis Saham,- PSAK 55 (Revisi 2011) – Instrumen

Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran,- PSAK 56 (Revisi 2011) – Laba per Saham,

- PSAK 60 (Revisi 2010) – InstrumenKeuangan: Pengungkapan,

- PSAK 61 (Revisi 2010) – Akuntansi HibahPemerintah dan Pengungkapan BantuanPemerintah,

- PSAK 63 – Pelaporan Keuangan dalamEkonomi Hiper Inflasi,

- PSAK 64 (Revisi 2010) – Eksplorasi danEvaluasi Sumber Alam,

- PSAK 109 – Akuntasi Zakat danInfak/Sedekah,

- PPSAK 7 - Pencabutan PSAK 44 tentangAkuntansi Aktivitas Pengembangan RealEstat,

- PPSAK 8 – Pencabutan PSAK 27 tentangAkuntansi Koperasi,

- PPSAK 9 – Pencabutan PSAK 50 (Revisi2008) tentang Pelaporan Perubahan NilaiWajar Investasi Efek dalam KelompokTersedia Untuk Dijual dan ISAK 5 tentangInterpretasi Paragraf 14,

- PPSAK 11 – Pencabutan PSAK 39 tentangAkuntansi Kerja Sama Operasi,

- ISAK 13 – Lindung Nilai Investasi Neto dalamKegiatan Usaha Luar Negeri,

- ISAK 15 – Batas Aset Imbalan Pasti,Persyaratan Minimum dan Interaksinya,

- ISAK 16 – Pengelolaan Jasa Konsesi,

- ISAK 18 – Bantuan Pemerintah – Tidak AdaRelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi,

- ISAK 19 – Penerapan Pendekatan PenyajianKembali pada PSAK 63,

- ISAK 20 – Pajak Penghasilan – PerubahanDalam Status Pajak Entitas atau ParaPemegang Sahamnya,

- ISAK 22 – Perjanjian Konsensi Jasa:Pengungkapan,

- ISAK 23 – Sewa Operasi Insentif,

- SFAS 46 (Revised 2010) – Income Taxes,- SFAS 50 (Revised 2010) – Financial

Instrument: Presentation,- SFAS 53 (Revised 2010) – Share-Based

Payment,- SFAS 55 (Revised 2011) – Financial

Instrument: Recognition and Measurement,- SFAS 56 (Revised 2011) – Earnings per

Share,- SFAS 60 (Revised 2010) – Financial

Instruments: Disclosures,- SFAS 61 (Revised 2010) – Accounting for

Government Grants and Disclosure ofGovernment Assistance,

- SFAS 63 – Financial Reporting inHyperinflationary Economies,

- SFAS 64 (Revised 2010) – Exploration andEvaluation of Mineral Resources,

- SFAS 109 – Accounting of Zakat andInfak/Sedekah,

- Revocation of SFAS 7 – Withdrawal ofSFAS 44 on Accounting for Real EstateDevelopment Activities,

- Revocation of SFAS 8 – Withdrawal of SFAS27 on Accounting for Cooperatives,

- Revocation of SFAS 9 – Withdrawal of SFAS50 (Revised 2008) on Reporting Changes inFair Value of Securities included in Availablefor Sale Investment and Interpretation ofSFAS 5 on Interpretation of Paragraph 14,

- Revocation of SFAS 11 – Withdrawal ofSFAS 39 on Accounting for Joint Operation,

- Interpretation of SFAS 13 – Hedge of NetInvestment in a Foreign Operation,

- Interpretation of SFAS 15 – The Limit on aDefined Benefit Asset, Minimum FundingRequirements and their Interaction,

- Interpretation SFAS 16 – ServicesConcession Agreements,

- Interpretation of SFAS 18 – GovernmentAssistance – No Specific Relation with theOperating Activities,

- Interpretation SFAS 19 – Applying theRestatement Approach under SFAS 63,

- Interpretation of SFAS 20 – Income Taxes –Changes in the Tax Status of an Entity or itsShareholders,

- Interpretation of SFAS 22 – ServiceContention Agreement: Disclosure,

- Interpretation of SFAS 23 – IncentiveOperation Rental,

- ISAK 24 – Evaluasi Substansi BeberapaTransaksi yang Melibatkan Suatu BentukLegal Sewa,

- ISAK 25 – Hak Atas Tanah,- ISAK 26 – Penilaian Ulang Derivatif Melekat.

- Interpretation of SFAS 24 – Substance ofTransaction which Involving a Rental LegalForm Evaluation,

- Interpretation of SFAS 25 – Rights of Land.- Interpretation of SFAS 26 – Re-valuation of

Embedded Derivatives.









Berikut ini adalah dampak atas perubahanstandar akuntansi di atas yang relevan dansignifikan terhadap laporan keuangan Bank yangberlaku sejak tanggal 1 Januari 2012:

PSAK 24 (Revisi 2010): “Imbalan Kerja”

Beberapa revisi penting pada standar ini yangrelevan bagi Bank adalah sebagai berikut:

a. Pengakuan keuntungan/(kerugian) aktuarialStandar yang direvisi ini memperbolehkanpengakuan segera atas seluruhkeuntungan/(kerugian) actuarial melaluipendapatan komprehensif lainnya, padaperiode terjadinya.

b. Item-item pengungkapanStandar yang direvisi ini mengemukakanbeberapa persyaratan pengungkapan, antaralain:

i. Presentase atau jumlah setiap kategoriutama yang membentuk nilai wajar dariaset program;

ii. Deskripsi naratif mengenai dasar yangdigunakan untuk menentukan ekspektasitingkat imbal hasil aset programkeseluruhan;

iii. Jumlah atas nilai kini kewajiban imbalanpasti dan nilai wajar aset program untukperiode tahun berjalan dan empat periodetahunan sebelumnya; dan

iv. Jumlah penyesuaian pengalaman yangmuncul atas liabilitas program dan asetprogram untuk periode tahun berjalan danempat periode tahunan sebelumnya.

Bank telah memilih untuk memberlakukan secaraprospektif pengakuan segera atas seluruhkerugian actuarial sebesar Rp 82.615 melaluipendapatan komprehensif lainnya, pada periodeterjadinya seperti yang diperbolehkan olehstandar yang direvisi yang berlaku efektif pada 1Januari 2012 seperti yang dijelaskan lebih lanjutpada Catatan 2y. Bank telah memberikanpengungkapan tambahan yang dipersyaratkanpada Catatan 44.

Following are the impacts of the revision ofaccounting standard above which relevant andsignificant to the Bank’s financial statementwhich effective 1 January 2012:

SFAS 24 (Revised 2010): “Employee Benefits”

Several notable revisions which relevant to theBank are as follows:

a. Recognition of actuarial gains/(losses)The revised standards allow the immediaterecognition of all actuarial gains/(losses) inother comprehensive income, in the periodwhich they occur.

b. Disclosures itemThe revised standard introduces a number ofdisclosure requirements including disclosureof:

i. The percentage or amount of each majorcategory of investment making up totalplan assets;

ii. A narrative description of the basis usedto determine the overall expected rate ofreturn on assets;

iii. The amounts for the current annualperiod and the previous four annualperiods of present value of the definedbenefit obligation and fair value of theplan assets; and

iv. The amounts for the current annualperiod and the previous four annualperiods of experience adjustmentsarising on the plan liabilities and planassets.

The Bank has chosen to apply prospectively theimmediate recognition of the full amount ofactuarial losses of Rp 82,615 in othercomprehensive income on the period they ariseas allowed by the revised standard effective as at1 January 2012 as further explained in Note 2y.In addition, the Bank has added requiredadditional disclosures in Note 44.








c. Instrumen keuangan c. Financial instruments

A. Aset keuangan A. Financial assets

Bank mengklasifikasikan aset keuangannyadalam kategori (a) aset keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi komprehensif, (b) pinjaman yangdiberikan dan piutang, (c) aset keuangandimiliki hingga jatuh tempo, dan (d) asetkeuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi initergantung dari tujuan perolehan asetkeuangan tersebut. Manajemen menentukanklasifikasi aset keuangan tersebut pada saatawal pengakuannya.

The Bank classifies its financial assets in thefollowing categories of (a) financial assets atfair value through statement ofcomprehensive income, (b) loans andreceivables, (c) held-to-maturity financialassets, and (d) available-for-sale financialassets. The classification depends on thepurpose for which the financials assets wereacquired. Management determines theclassification of its financial assets at initialrecognition.

(a) Aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi

(a) Financial assets at fair value throughprofit or loss

Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori:aset keuangan yang diklasifikasikandalam kelompok diperdagangkan danaset keuangan yang pada saatpengakuan awal telah ditetapkan olehBank untuk diukur pada nilai wajar melaluilaba rugi.

This category comprises two sub-categories: financial assets classified asheld for trading, and financial assetsdesignated by Bank as at fair valuethrough profit or loss upon initialrecognition.

Aset keuangan diklasifikasikan dalamkelompok diperdagangkan jika diperolehatau dimiliki terutama untuk tujuan dijualatau dibeli kembali dalam waktu dekatatau jika merupakan bagian dariportofolio instrumen keuangan tertentuyang dikelola bersama dan terdapatbukti mengenai pola ambil untung dalamjangka pendek (short term profit-taking)yang terkini. Derivatif juga dikategorikandalam kelompok diperdagangkan,kecuali derivatif yang ditetapkan danefektif sebagai instrumen lindung nilai.

A financial asset is classified as held fortrading if it is acquired or incurredprincipally for the purpose of selling orrepurchasing it in the near term or if it ispart of a portfolio of identified financialinstruments that are managed togetherand for which there is evidence of arecent actual pattern of short-term profit-taking. Derivatives are also categorisedas held for trading unless they aredesignated and effective as hedginginstruments.

Instrumen keuangan yang dikelompokanke dalam kategori ini diakui pada nilaiwajarnya pada saat pengakuan awal;biaya transaksi diakui secara langsungke dalam laporan laba rugikomprehensif. Keuntungan dan kerugianyang timbul dari perubahan nilai wajardan penjualan instrumen keuangandiakui di dalam laporan laba rugi dandicatat masing-masing sebagai“Keuntungan/(kerugian) dari perubahannilai wajar instrumen keuangan” dan“Keuntungan/(kerugian) dari penjualaninstrumen keuangan”. Pendapatanbunga dari instrumen keuangan dalamkelompok diperdagangkan dicatatsebagai “Pendapatan bunga”.

Financial instruments included in thiscategory are recognised initially at fairvalue; transaction costs are takendirectly to the statement ofcomprehensive income. Gains andlosses arising from changes in fair valueand sales of these financial instrumentsare included directly in the statement ofcomprehensive income and are reportedrespectively as “Gains/(losses) fromchanges in fair value of financialinstruments” and “Gains/(losses) fromsale of financial instruments”. Interestincome on financial instruments held fortrading are included in “Interest income”.








PSAK 60 (Revisi 2010): “Instrumen Keuangan:Pengungkapan”

PSAK 60 (Revisi 2010) mensyaratkanpengungkapan yang lebih ekstensif atas risikokeuangan apabila dibandingkan dengan PSAK 50(Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajiandan Pengungkapan”. Pengungkapan tersebutantara lain:

a. Instrumen keuangan yang signifikan atasposisi keuangan dan performa entitas.Pengungkapan ini sejalan dengan PSAK 50(Revisi 2010).

b. Informasi kualitatif dan kuantitatif ataseksposur risiko yang timbul dari instrumenkeuangan, termasuk pengungkapan minimumatas risiko kredit, risiko likuiditas dan risikopasar. Pengungkapan kualitatif menjelaskantujuan manajemen, kebijakan dan prosesuntuk mengelola risiko tersebut.Pengungkapan kuantitatif menjelaskaninformasi tentang batas risiko yang dihadapientitas, berdasarkan informasi yang disiapkansecara internal kepada personel manajemenkunci.

PSAK 60 (Revisi 2010) berlaku secara prospektifsejak tanggal 1 Januari 2012 (lihat Catatan 3untuk pengungkapan terkait PSAK ini).

SFAS 60 (Revised 2010): “Financial Instruments:Disclosures”

SFAS 60 (Revised 2010) requires moreextensive disclosure of the entity’s financial riskmanagement compared to SFAS 50 (Revised2006), “Financial Instruments: Presentation andDisclosures”. The requirements consist of thefollowings:

a. The significance of financial instruments foran entity’s financial position and performance.These disclosures incorporate many of therequirements previously in SFAS 50 (Revised2010) .

b. Qualitative and quantitative information aboutexposure to risks arising from financialinstruments, including specified minimumdisclosures about credit risk, liquidity risk andmarket risk. The qualitative disclosuresdescribe management’s objectives, policiesand processes for managing those risks. Thequantitative disclosures provide informationabout the extent to which the entity isexposed to risk, based on informationprovided internally to the entity’s keymanagement personnel.

SFAS 60 (Revised 2010) is applied prospectivelysince 1 January 2012 (refer to Note 3 for thedisclosure of this SFAS).

Pada tanggal 19 Oktober 2012, DSAK-IAImengeluarkan penyesuaian atas PSAK 60 (Revisi2010) diatas yang akan efektif pada tanggal 1Januari 2013. Penerapan dini atas penyesuaiantersebut diperkenankan. Penyesuaian tersebutterutama terkait dengan pengungkapan atas asetkeuangan, termasuk pencabutan atas ketentuanpenyajian untuk:

a. Nilai wajar atas agunan yang digunakansebagai jaminan; dan

b. Nilai tercatat atas aset keuangan yang belumjatuh tempo dan tidak mengalami penurunannilai yang telah dinegosiasi ulang.

Bank telah memutuskan untuk melakukanpenerapan dini atas penyesuaian PSAK 60(Revisi 2010) tersebut sejak 1 Januari 2012.

On 19 October 2012, DSAK-IAI issuedimprovements to the above SFAS 60 (Revised2010) which will be effective 1 January 2013.Early adoption of the improvements is permitted.The improvements mainly relate to the disclosureof financial assets; including the removal of therequirement to disclose:

a. Fair value of collateral held as security; and

b. Carrying amount of financial asset that areneither past due nor impaired whose termshave been renegotiated.

The Bank has decided to early adopt theimprovements made to SFAS 60 (Revised 2010)above starting 1 January 2012.








c. Instrumen keuangan c. Financial instruments

A. Aset keuangan A. Financial assets

Bank mengklasifikasikan aset keuangannyadalam kategori (a) aset keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi komprehensif, (b) pinjaman yangdiberikan dan piutang, (c) aset keuangandimiliki hingga jatuh tempo, dan (d) asetkeuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi initergantung dari tujuan perolehan asetkeuangan tersebut. Manajemen menentukanklasifikasi aset keuangan tersebut pada saatawal pengakuannya.

The Bank classifies its financial assets in thefollowing categories of (a) financial assets atfair value through statement ofcomprehensive income, (b) loans andreceivables, (c) held-to-maturity financialassets, and (d) available-for-sale financialassets. The classification depends on thepurpose for which the financials assets wereacquired. Management determines theclassification of its financial assets at initialrecognition.

(a) Aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi

(a) Financial assets at fair value throughprofit or loss

Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori:aset keuangan yang diklasifikasikandalam kelompok diperdagangkan danaset keuangan yang pada saatpengakuan awal telah ditetapkan olehBank untuk diukur pada nilai wajar melaluilaba rugi.

This category comprises two sub-categories: financial assets classified asheld for trading, and financial assetsdesignated by Bank as at fair valuethrough profit or loss upon initialrecognition.

Aset keuangan diklasifikasikan dalamkelompok diperdagangkan jika diperolehatau dimiliki terutama untuk tujuan dijualatau dibeli kembali dalam waktu dekatatau jika merupakan bagian dariportofolio instrumen keuangan tertentuyang dikelola bersama dan terdapatbukti mengenai pola ambil untung dalamjangka pendek (short term profit-taking)yang terkini. Derivatif juga dikategorikandalam kelompok diperdagangkan,kecuali derivatif yang ditetapkan danefektif sebagai instrumen lindung nilai.

A financial asset is classified as held fortrading if it is acquired or incurredprincipally for the purpose of selling orrepurchasing it in the near term or if it ispart of a portfolio of identified financialinstruments that are managed togetherand for which there is evidence of arecent actual pattern of short-term profit-taking. Derivatives are also categorisedas held for trading unless they aredesignated and effective as hedginginstruments.

Instrumen keuangan yang dikelompokanke dalam kategori ini diakui pada nilaiwajarnya pada saat pengakuan awal;biaya transaksi diakui secara langsungke dalam laporan laba rugikomprehensif. Keuntungan dan kerugianyang timbul dari perubahan nilai wajardan penjualan instrumen keuangandiakui di dalam laporan laba rugi dandicatat masing-masing sebagai“Keuntungan/(kerugian) dari perubahannilai wajar instrumen keuangan” dan“Keuntungan/(kerugian) dari penjualaninstrumen keuangan”. Pendapatanbunga dari instrumen keuangan dalamkelompok diperdagangkan dicatatsebagai “Pendapatan bunga”.

Financial instruments included in thiscategory are recognised initially at fairvalue; transaction costs are takendirectly to the statement ofcomprehensive income. Gains andlosses arising from changes in fair valueand sales of these financial instrumentsare included directly in the statement ofcomprehensive income and are reportedrespectively as “Gains/(losses) fromchanges in fair value of financialinstruments” and “Gains/(losses) fromsale of financial instruments”. Interestincome on financial instruments held fortrading are included in “Interest income”.








c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)

A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)

(c) Aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo

(c) Held-to-maturity financial assets

Investasi dalam kelompok dimiliki hinggajatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atautelah ditentukan dan jatuh temponyatelah ditetapkan, serta Bank OCBCNISP mempunyai intensi positif dankemampuan untuk memiliki asetkeuangan tersebut hingga jatuh tempo,kecuali:

Held-to-maturity investments are non-derivative financial assets with fixed ordeterminable payments and fixedmaturities that the Bank OCBC NISPhas the positive intention and ability toheld to maturity, other than:

) investasi yang pada saat pengakuanawal ditetapkan sebagai asetkeuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi;

) investasi yang ditetapkan oleh Bankdalam kelompok tersedia untukdijual; dan

) investasi yang memiliki definisipinjaman yang diberikan dan piutang.

) those that the Bank upon initialrecognition designates as at fairvalue through profit and loss;

) those that the Bank designates asavailable for sale; and

) those that meet the definition ofloans and receivables.

Pada saat pengakuan awal, asetkeuangan dimiliki hingga jatuh tempodiakui pada nilai wajarnya ditambahbiaya transaksi dan selanjutnya diukurpada biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan suku bungaefektif dikurangi cadangan kerugianpenurunan nilai.

These are initially recognised at fairvalue including transaction costs andsubsequently measured at amortisedcost, using the effective interest methodless allowance for impairment loss.

Pendapatan bunga dari investasi dimilikihingga jatuh tempo dicatat dalamlaporan laba rugi komprehensif dandiakui sebagai “Pendapatan bunga”.Ketika penurunan nilai terjadi, kerugianpenurunan nilai diakui sebagaipengurang dari nilai tercatat investasidan diakui di dalam laporan keuangansebagai “Pembentukan cadangankerugian penurunan nilai atas asetkeuangan”.

Interest income on held-to-maturityinvestments is included in thestatements of comprehensive incomeand reported as “Interest income”. In thecase of impairment, the impairment lossis been reported as a deduction from thecarrying value of the investment andrecognised in the financial statementsas “Allowance for impairment losses onfinancial assets”.









(b) Pinjaman yang diberikan dan piutang (b) Loans and receivables

Pinjaman yang diberikan dan piutangadalah aset keuangan non derivatifdengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan tidak mempunyai kuotasidi pasar aktif, kecuali:

Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed ordeterminable payments that are notquoted in an active market, other than:

) yang dimaksudkan oleh Bank untukdijual dalam waktu dekat, yangdiklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan, serta yang padasaat pengakuan awal ditetapkanpada nilai wajar melalui laporan labarugi;

) those that the Bank intends to sellimmediately or in the short term,which are classified as held fortrading, and those that the Bankupon initial recognition designates asat fair value through profit or loss;

) yang pada saat pengakuan awalditetapkan dalam kelompok tersediauntuk dijual; atau

) those that the Bank upon initialrecognition designates as availablefor sale; or

) dalam hal pemilik mungkin tidak akanmemperoleh kembali investasi awalsecara substansial kecuali yangdisebabkan oleh penurunan kualitaspinjaman yang diberikan dan piutang.

) those for which the holder may notrecover substantially all of its initialinvestment, other than because ofcredit deterioration.

Pada saat pengakuan awal, pinjamanyang diberikan dan piutang diakui padanilai wajarnya ditambah biaya transaksidan selanjutnya diukur pada biayaperolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bungaefektif dikurangi cadangan kerugianpenurunan nilai. Pendapatan dari asetkeuangan dalam kelompok pinjamanyang diberikan dan piutang dicatat didalam laporan laba rugi komprehensifdan dilaporkan sebagai “Pendapatanbunga”. Dalam hal terjadi penurunannilai, kerugian penurunan nilaidilaporkan sebagai pengurang dari nilaitercatat dari aset keuangan dalamkelompok pinjaman yang diberikan danpiutang, dan diakui di dalam laporanlaba rugi komprehensif sebagai“Pembentukan cadangan kerugianpenurunan nilai atas aset keuangan”.

Loans and receivables are initiallyrecognised at fair value plus transactioncosts and subsequently measured atamortised cost using the effectiveinterest rate method less allowance forimpairment losses. Interest income onfinancial assets classified as loans andreceivables is included in the statementof comprehensive income and reportedas “Interest income”. In the case ofimpairment, the impairment loss isreported as a deduction from thecarrying value of the financial assetsclassified as loan and receivables andrecognised in the statements ofcomprehensive income as “Allowancefor impairment losses on financialassets”.










(c) Aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo

(c) Held-to-maturity financial assets

Investasi dalam kelompok dimiliki hinggajatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atautelah ditentukan dan jatuh temponyatelah ditetapkan, serta Bank OCBCNISP mempunyai intensi positif dankemampuan untuk memiliki asetkeuangan tersebut hingga jatuh tempo,kecuali:

Held-to-maturity investments are non-derivative financial assets with fixed ordeterminable payments and fixedmaturities that the Bank OCBC NISPhas the positive intention and ability toheld to maturity, other than:

) investasi yang pada saat pengakuanawal ditetapkan sebagai asetkeuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi;

) investasi yang ditetapkan oleh Bankdalam kelompok tersedia untukdijual; dan

) investasi yang memiliki definisipinjaman yang diberikan dan piutang.

) those that the Bank upon initialrecognition designates as at fairvalue through profit and loss;

) those that the Bank designates asavailable for sale; and

) those that meet the definition ofloans and receivables.

Pada saat pengakuan awal, asetkeuangan dimiliki hingga jatuh tempodiakui pada nilai wajarnya ditambahbiaya transaksi dan selanjutnya diukurpada biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan suku bungaefektif dikurangi cadangan kerugianpenurunan nilai.

These are initially recognised at fairvalue including transaction costs andsubsequently measured at amortisedcost, using the effective interest methodless allowance for impairment loss.

Pendapatan bunga dari investasi dimilikihingga jatuh tempo dicatat dalamlaporan laba rugi komprehensif dandiakui sebagai “Pendapatan bunga”.Ketika penurunan nilai terjadi, kerugianpenurunan nilai diakui sebagaipengurang dari nilai tercatat investasidan diakui di dalam laporan keuangansebagai “Pembentukan cadangankerugian penurunan nilai atas asetkeuangan”.

Interest income on held-to-maturityinvestments is included in thestatements of comprehensive incomeand reported as “Interest income”. In thecase of impairment, the impairment lossis been reported as a deduction from thecarrying value of the investment andrecognised in the financial statementsas “Allowance for impairment losses onfinancial assets”.









B. Liabilitas keuangan B. Financial liabilities

Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangandalam kategori (a) liabilitas keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi dan (b) liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi.Liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya ketika liabilitas telahdilepaskan atau dibatalkan ataukadaluwarsa.

The Bank classifies its financial liabilities inthe category of (a) financial liabilities at fairvalue through profit and loss and (b) financialliabilities measured at amortised cost.Financial liabilities are derecognised whenthey have redeemed or otherwiseextinguished.

(a) Liabilitas keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi

(a) Financial liabilities at fair value throughprofit and loss

Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori:liabilitas keuangan diklasifikasikansebagai diperdagangkan dan liabilitaskeuangan yang pada saat pengakuanawal telah ditetapkan oleh Bank untukdiukur pada nilai wajar melalui laba rugi.Pada saat pengakuan awal danselanjutnya dicatat pada nilai wajar.

This category comprises two sub-categories: financial liabilities classifiedas held for trading and financial liabilitiesdesignated by Bank as at fair valuethrough profit or loss upon initialrecognition. At the initial and subsequentrecognition, this recorded at fair value.

Liabilitas keuangan diklasifikasikansebagai diperdagangkan jika diperolehterutama untuk tujuan dijual atau dibelikembali dalam waktu dekat atau jikamerupakan bagian dari portofolioinstrumen keuangan tertentu yangdikelola bersama dan terdapat buktimengenai pola ambil untung dalamjangka pendek yang terkini. Derivatifdiklasifikasikan sebagai instrumendiperdagangkan kecuali ditetapkan danefektif sebagai instrumen lindung nilai.

A financial liability is classified as heldfor trading if it is acquired or incurredprincipally for the purpose of selling orrepurchasing it in the near term or if it ispart of a portfolio of identified financialinstruments that are managed togetherand for which there is evidence of arecent actual pattern of short-term profit-taking. Derivatives are also categorisedas held for trading instrument unlessthey are designated and effective ashedging instruments.

Keuntungan dan kerugian yang timbuldari perubahan nilai wajar liabilitaskeuangan yang diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan dicatat dalam laporanlaba rugi komprehensif sebagai“Keuntungan/(kerugian) dari perubahannilai wajar instrumen keuangan”. Bebanbunga dari liabilitas keuangandiklasifikasikan sebagai diperdagangkandicatat sebagai “Beban bunga”.

Gains and losses arising from changesin fair value of financial liabilitiesclassified held for trading are included inthe statements of comprehensiveincome and reported as “Gains/(losses)from changes in fair value of financialinstruments”. Interest expenses onfinancial liabilities held for trading areincluded in “Interest expenses”.









(d) Aset keuangan tersedia untuk dijual (d) Available-for-sale financial assets

Investasi dalam kelompok tersedia untukdijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan dimiliki untukperiode tertentu dimana akan dijualdalam rangka pemenuhan likuiditas atauperubahan suku bunga, valuta asingatau yang tidak diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan atau piutang,investasi yang diklasifikasikan dalamkelompok dimiliki hingga jatuh tempoatau aset keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi.

Available-for-sale investments arefinancial assets that are intended to beheld for indefinite period of time, whichmay be sold in response to needs forliquidity or changes in interest rates,exchange rates or that are not classifiedas loans and receivables, held-to-maturity investments or financial assetsat fair value through profit and loss.

Pada saat pengakuan awalnya, asetkeuangan tersedia untuk dijual diakuipada nilai wajarnya ditambah biayatransaksi dan selanjutnya diukur padanilai wajarnya dimana keuntungan ataukerugian diakui pada laporan laba rugikomprehensif kecuali untuk kerugianpenurunan nilai dan laba rugi selisihkurs, hingga aset keuangan dihentikanpengakuannya. Jika aset keuangantersedia untuk dijual mengalamipenurunan nilai, akumulasi laba ataurugi yang sebelumnya diakui padapendapatan/(beban) komprehensiflainnya, diakui pada laba rugi.Pendapatan bunga dihitungmenggunakan metode suku bungaefektif dan keuntungan atau kerugianyang timbul akibat perubahan nilai tukardari aset moneter yang diklasifikasikansebagai kelompok tersedia untuk dijualdiakui pada laporan laba rugikomprehensif.

Available-for-sale financial assets areinitial recognised at fair value, plustransaction costs, and measuredsubsequently at fair value with gains andlosses being recognised in statementsof comprehensive income, except forimpairment losses and foreign exchangegains and losses, until the financialassets is derecognised. If an available-for-sale financial asset is determined tobe impaired, the cumulative gain or losspreviously recognised in othercomprehensive income as the profit orloss. Interest income is expensescalculated using the effective interestmethod, and foreign currency gains orlosses on monetary assets classified asavailable-for-sale are recognised in thestatements of comprehensive income.

(e) Pengakuan (e) Recognition

Bank menggunakan akuntansi tanggalperdagangan untuk mencatat seluruhtransaksi aset keuangan yang lazim(regular). Aset keuangan yang dialihkankepada pihak ketiga tetapi tidakmemenuhi syarat penghentianpengakuan disajikan di dalam laporanposisi keuangan sebagai “Aset yangdijaminkan”, jika pihak penerimamemiliki hak untuk menjual ataumentransfer kembali.

The Bank uses trade date accounting forregular way contracts when recordingfinancial assets transactions. Financialassets that are transferred to a thirdparty but not qualify for derecognitionare presented in the statements offinancial position as “Pledged assets”, ifthe transferee has the right to sell orrepledge them.









B. Liabilitas keuangan B. Financial liabilities

Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangandalam kategori (a) liabilitas keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi dan (b) liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi.Liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya ketika liabilitas telahdilepaskan atau dibatalkan ataukadaluwarsa.

The Bank classifies its financial liabilities inthe category of (a) financial liabilities at fairvalue through profit and loss and (b) financialliabilities measured at amortised cost.Financial liabilities are derecognised whenthey have redeemed or otherwiseextinguished.

(a) Liabilitas keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi

(a) Financial liabilities at fair value throughprofit and loss

Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori:liabilitas keuangan diklasifikasikansebagai diperdagangkan dan liabilitaskeuangan yang pada saat pengakuanawal telah ditetapkan oleh Bank untukdiukur pada nilai wajar melalui laba rugi.Pada saat pengakuan awal danselanjutnya dicatat pada nilai wajar.

This category comprises two sub-categories: financial liabilities classifiedas held for trading and financial liabilitiesdesignated by Bank as at fair valuethrough profit or loss upon initialrecognition. At the initial and subsequentrecognition, this recorded at fair value.

Liabilitas keuangan diklasifikasikansebagai diperdagangkan jika diperolehterutama untuk tujuan dijual atau dibelikembali dalam waktu dekat atau jikamerupakan bagian dari portofolioinstrumen keuangan tertentu yangdikelola bersama dan terdapat buktimengenai pola ambil untung dalamjangka pendek yang terkini. Derivatifdiklasifikasikan sebagai instrumendiperdagangkan kecuali ditetapkan danefektif sebagai instrumen lindung nilai.

A financial liability is classified as heldfor trading if it is acquired or incurredprincipally for the purpose of selling orrepurchasing it in the near term or if it ispart of a portfolio of identified financialinstruments that are managed togetherand for which there is evidence of arecent actual pattern of short-term profit-taking. Derivatives are also categorisedas held for trading instrument unlessthey are designated and effective ashedging instruments.

Keuntungan dan kerugian yang timbuldari perubahan nilai wajar liabilitaskeuangan yang diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan dicatat dalam laporanlaba rugi komprehensif sebagai“Keuntungan/(kerugian) dari perubahannilai wajar instrumen keuangan”. Bebanbunga dari liabilitas keuangandiklasifikasikan sebagai diperdagangkandicatat sebagai “Beban bunga”.

Gains and losses arising from changesin fair value of financial liabilitiesclassified held for trading are included inthe statements of comprehensiveincome and reported as “Gains/(losses)from changes in fair value of financialinstruments”. Interest expenses onfinancial liabilities held for trading areincluded in “Interest expenses”.









C. Penentuan nilai wajar (lanjutan) C. Determination of fair value (continued)

Untuk instrumen keuangan yang tidakmempunyai harga pasar, estimasi atas nilaiwajar ditetapkan dengan mengacu pada nilaiwajar instrumen lain yang substansinyasama atau dihitung berdasarkan arus kasyang diharapkan terhadap aset bersih efek-efek tersebut.

Instrumen keuangan dianggap memilikikuotasi di pasar aktif jika harga kuotasitersedia sewaktu-waktu dan dapat diperolehsecara rutin dari bursa, pedagang efek(dealer), perantara efek (broker), kelompokindustri, badan pengawas (pricing service orregulatory agency), dan harga tersebutmencerminkan transaksi pasar yang aktualdan rutin dalam suatu transaksi yang wajar.Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, makapasar aktif dinyatakan tidak tersedia.Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalahterdapat selisih yang besar antara hargapenawaran dan permintaan atau kenaikansignifikan dalam selisih harga penawarandan permintaan dan hanya terdapatbeberapa transaksi terkini.

For financial instruments with no quotedmarket price, a reasonable estimate of thefair value is determined by reference to thecurrent market value of another instrumentwhich substantially have the samecharacteristic or calculated based on theexpected cash flows of the underlying netasset base of the marketable securities.

A financial instrument is regarded as quotedin an active market if quoted prices arereadily and regularly available from anexchange, dealer, broker, industry group,pricing service or regulatory agency, andthose prices represent actual and regularlyoccurring market transactions on an arm’slength basis. If the above criteria are not met,the market is regarded as being inactive.Indications that a market is inactive are whenthere is a wide bid-offer spread or significantincrease in the bid-offer spread or there arefew recent transactions.

Nilai wajar untuk semua instrumen keuanganlainnya ditentukan dengan menggunakanteknik penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajarmerupakan suatu estimasi yang dihasilkandari data yang dapat diobservasi dariinstrumen keuangan yang sama,menggunakan model-model untukmendapatkan estimasi nilai kini dari arus kasmasa depan yang diharapkan atau teknikpenilaian lainnya menggunakan input(sebagai contoh LIBOR yield curve, nilaitukar mata uang asing, volatilitas, dancounterparty spreads) yang tersedia padatanggal laporan posisi keuangan.

For all other financial instruments, fair valueis determined using valuation techniques. Inthese techniques, fair values are estimatedfrom observable data in respect of similarfinancial instruments, using models toestimate the present value of expected futurecash flows or other valuation techniques,using inputs (for example, LIBOR yield curve,FX rates, volatilities and counterpartyspreads) existing at the dates of thestatement of financial position.

Bank menggunakan beberapa teknikpenilaian yang digunakan secara umumuntuk menentukan nilai wajar dari instrumenkeuangan dengan tingkat kompleksitas yangrendah, seperti swap suku bunga dan swapmata uang. Input yang digunakan dalamteknik penilaian untuk instrumen keuangan diatas adalah data pasar yang dapatdiobservasi.

The Bank uses widely recognised valuationmodels for determining fair values of non-standardised financial instruments of lowercomplexity, such as interest rate swaps andcurrency swaps. For these financialinstruments, inputs into models are generallymarket-observable.








B. Liabilitas keuangan (lanjutan) B. Financial liabilities (continued)

(a) Liabilitas keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi(lanjutan)

(a) Financial liabilities at fair value throughprofit or loss (continued)

Jika Bank OCBC NISP pada pengakuanawal telah menetapkan instrumenhutang tertentu sebagai nilai wajarmelalui laba rugi (opsi nilai wajar), makaselanjutnya, penetapan ini tidak dapatdiubah. Berdasarkan PSAK 55 (Revisi2011), instrumen hutang yangdiklasifikasikan sebagai opsi nilai wajar,terdiri dari kontrak utama dan derivatifmelekat yang harus dipisahkan.

Perubahan nilai wajar terkait denganliabilitas keuangan yang ditetapkanuntuk diukur pada nilai wajar melaluilaba rugi diakui di dalam“Keuntungan/(kerugian) dari perubahannilai wajar instrumen keuangan”.

If Bank OCBC NISP designated certaindebt securities upon initial recognition asat fair value through profit or loss (fairvalue option), then this designationcannot be changed subsequently.According to SFAS 55 (Revised 2011),the fair value option is applied on thedebt securities consists of debt host andembedded derivatives that mustotherwise be separated.

Fair value changes relating to financialliabilities designated at fair valuethrough profit or loss are recognised in“Gains/(losses) from changes in fairvalue of financial instruments”.

(b) Liabilitas keuangan yang diukur denganbiaya perolehan diamortisasi

(b) Financial liabilities at amortised cost

Liabilitas keuangan yang tidakdiklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi dikategorikan dandiukur dengan biaya perolehandiamortisasi.

Pada saat pengakuan awal, liabilitaskeuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi diukur pada nilaiwajar ditambah biaya transaksi (jikaada).

Financial liabilities that are not classifiedas at fair value through profit and lossfall into this category and are measuredas amortised cost.

Financial liabilities at amortised cost areinitially recognised at fair value plustransaction costs (if any).

Setelah pengakuan awal, Bank OCBCNISP mengukur seluruh liabilitaskeuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bungaefektif.

After initial recognition, the Bank OCBCNISP measures all financial liabilities atamortised cost using effective interestrates method.

C. Penentuan nilai wajar C. Determination of fair value

Nilai wajar untuk instrumen keuangan yangdiperdagangkan di pasar aktif ditentukanberdasarkan nilai pasar yang berlaku padatanggal laporan posisi keuangan. Termasukdi dalam nya adalah nilai pasar dari IDMA(Interdealer Market Association) atau hargayang diberikan oleh broker (quoted price)dari Bloomberg dan Reuters pada tanggallaporan posisi keuangan.

The fair value of financial instruments tradedin active markets is determined based onquoted market prices at the statement offinancial position date. This includes IDMA’s(Interdealer Market Association) quotedmarket prices or broker’s quoted price fromBloomberg and Reuters on the statement offinancial position date.









C. Penentuan nilai wajar (lanjutan) C. Determination of fair value (continued)

Untuk instrumen keuangan yang tidakmempunyai harga pasar, estimasi atas nilaiwajar ditetapkan dengan mengacu pada nilaiwajar instrumen lain yang substansinyasama atau dihitung berdasarkan arus kasyang diharapkan terhadap aset bersih efek-efek tersebut.

Instrumen keuangan dianggap memilikikuotasi di pasar aktif jika harga kuotasitersedia sewaktu-waktu dan dapat diperolehsecara rutin dari bursa, pedagang efek(dealer), perantara efek (broker), kelompokindustri, badan pengawas (pricing service orregulatory agency), dan harga tersebutmencerminkan transaksi pasar yang aktualdan rutin dalam suatu transaksi yang wajar.Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, makapasar aktif dinyatakan tidak tersedia.Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalahterdapat selisih yang besar antara hargapenawaran dan permintaan atau kenaikansignifikan dalam selisih harga penawarandan permintaan dan hanya terdapatbeberapa transaksi terkini.

For financial instruments with no quotedmarket price, a reasonable estimate of thefair value is determined by reference to thecurrent market value of another instrumentwhich substantially have the samecharacteristic or calculated based on theexpected cash flows of the underlying netasset base of the marketable securities.

A financial instrument is regarded as quotedin an active market if quoted prices arereadily and regularly available from anexchange, dealer, broker, industry group,pricing service or regulatory agency, andthose prices represent actual and regularlyoccurring market transactions on an arm’slength basis. If the above criteria are not met,the market is regarded as being inactive.Indications that a market is inactive are whenthere is a wide bid-offer spread or significantincrease in the bid-offer spread or there arefew recent transactions.

Nilai wajar untuk semua instrumen keuanganlainnya ditentukan dengan menggunakanteknik penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajarmerupakan suatu estimasi yang dihasilkandari data yang dapat diobservasi dariinstrumen keuangan yang sama,menggunakan model-model untukmendapatkan estimasi nilai kini dari arus kasmasa depan yang diharapkan atau teknikpenilaian lainnya menggunakan input(sebagai contoh LIBOR yield curve, nilaitukar mata uang asing, volatilitas, dancounterparty spreads) yang tersedia padatanggal laporan posisi keuangan.

For all other financial instruments, fair valueis determined using valuation techniques. Inthese techniques, fair values are estimatedfrom observable data in respect of similarfinancial instruments, using models toestimate the present value of expected futurecash flows or other valuation techniques,using inputs (for example, LIBOR yield curve,FX rates, volatilities and counterpartyspreads) existing at the dates of thestatement of financial position.

Bank menggunakan beberapa teknikpenilaian yang digunakan secara umumuntuk menentukan nilai wajar dari instrumenkeuangan dengan tingkat kompleksitas yangrendah, seperti swap suku bunga dan swapmata uang. Input yang digunakan dalamteknik penilaian untuk instrumen keuangan diatas adalah data pasar yang dapatdiobservasi.

The Bank uses widely recognised valuationmodels for determining fair values of non-standardised financial instruments of lowercomplexity, such as interest rate swaps andcurrency swaps. For these financialinstruments, inputs into models are generallymarket-observable.









E. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) E. Reclassification of financial assets(continued)

(a) dilakukan ketika aset keuangan sudahmendekati jatuh tempo atau tanggalpembelian kembali di mana perubahansuku bunga tidak akan berpengaruhsecara signifikan terhadap nilai wajaraset keuangan tersebut;

(b) terjadi setelah Bank OCBC NISP telahmemperoleh secara substansialseluruh jumlah pokok aset keuangantersebut sesuai jadwal pembayaranatau Bank OCBC NISP telahmemperoleh pelunasan dipercepat;atau

(c) terkait dengan kejadian tertentu yangberada di luar kendali Bank OCBCNISP, tidak berulang, dan tidak dapatdiantisipasi secara wajar oleh BankOCBC NISP.

(a) are so close to maturity or the financialasset's call date that changes in themarket rate of interest would not have asignificant effect on the financial asset'sfair value;

(b) occur after Bank OCBC NISP hascollected substantially all of the financialasset’s original principal throughscheduled payments or prepayments; or

(c) are attributable to an isolated event thatis beyond the Bank OCBC NISP'scontrol, is non-recurring and could nothave been reasonably anticipated bythe Bank OCBC NISP.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompokdimiliki hingga jatuh tempo ke kelompoktersedia untuk dijual dicatat sebesar nilaiwajarnya. Keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi tetap diakui dalampendapatan komprehensif lainnya sampaiaset keuangan tersebut dihentikanpengakuannya, dan pada saat itu,keuntungan atau kerugian kumulatif yangsebelumnya diakui dalam pendapatankomprehensif lainnya harus direklasifikasidari ekuitas ke laporan laba rugi sebagaipenyesuaian reklasifikasi.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompoktersedia untuk dijual ke kelompok dimilikihingga jatuh tempo dicatat pada nilaitercatat. Keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi harus diamortisasimenggunakan suku bunga efektif sampaidengan tanggal jatuh tempo instrumentersebut.

Reclassification of financial assets fromheld-to-maturity classification to available-for-sale are recorded at fair value.Unrealised gains or losses shall berecognised in other comprehensive incomeuntil the financial assets is derecognised, atwhich time the cumulative gain or losspreviously recognised in othercomprehensive income shall be reclassifiedfrom equity to profit or loss as areclassification adjustment.

Reclassification of financial assets fromavailable-for-sale to held-to-maturityclassification are recorded at carryingamount. The unrealised gains or losses isamortised by using effective interest rate upto the maturity date of that instrument.

F. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan F. Classification of financial assets andliabilities

Bank OCBC NISP mengklasifikasikaninstrumen keuangan ke dalam klasifikasitertentu yang mencerminkan sifat dariinformasi dan mempertimbangkankarakteristik dari instrumen keuangantersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat padatabel di bawah ini.

Bank OCBC NISP classifies the financialinstruments into classes that reflects thenature of information and take into accountthe characteristic of those financialinstruments. The classification can be seenin the table below.








D. Penghentian pengakuan D. Derecognition

Penghentian pengakuan aset keuangandilakukan ketika hak kontraktual atas aruskas yang berasal dari aset keuangantersebut berakhir, atau ketika aset keuangantersebut telah ditransfer dan secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat ataskepemilikan aset telah ditransfer (jika, secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat tidakditransfer, maka Bank melakukan evaluasiuntuk memastikan keterlibatan berkelanjutanatas kontrol yang masih dimiliki tidakmencegah penghentian pengakuan).Liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya ketika liabilitas telahdilepaskan atau dibatalkan ataukadaluwarsa.

Financial assets are derecognised when thecontractual rights to receive the cash flowsfrom these assets have ceased to exist orthe assets have been transferred andsubstantially all the risks and rewards ofownership of the assets are also transferred(that is, if substantially all the risks andrewards have not been transferred, the Banktests control to ensure that continuinginvolvement on the basis of any retainedpowers of control does not preventderecognition). Financial liabilities arederecognised when they have beenredeemed or otherwise extinguished.

E. Reklasifikasi aset keuangan E. Reclassification of financial assets

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi (jika aset keuangan tidakdisyaratkan untuk diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan pada saat pengakuan awal)dapat direklasifikasikan ke pinjaman yangdiberikan dan piutang jika memenuhi definisipinjaman yang diberikan dan piutang danentitas memiliki intensi dan kemampuanmemiliki aset keuangan untuk masamendatang yang dapat diperkirakan atauhingga jatuh tempo.

Financial assets at fair value through profit orloss (if had not been required to be classifiedas held for trading at initial recognition) couldbe reclassified as loans and receivables if itmet the definition of loans and receivablesand entity has the intention and ability to holdthe financial assets for foreseable future oruntil maturity date.

Bank tidak boleh mengklasifikasikan asetkeuangan sebagai investasi dimiliki hinggajatuh tempo jika dalam tahun berjalan ataudalam kurun waktu dua tahun sebelumnya,telah menjual atau mereklasifikasi investasidimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlahyang lebih dari jumlah yang tidak signifikansebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yangtidak signifikan dibandingkan dengan totalnilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo),kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut:

Bank shall not classify any financial assetsas held-to-maturity if during the currentfinancial year or during the two precedingfinancial years, the Bank has sold orreclassified more than an insignificantamount of held-to-maturity investmentsbefore maturity (more than insignificant inrelation to the total amount of held-to-maturity investments) other than sales orreclassifications that:









E. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) E. Reclassification of financial assets(continued)

(a) dilakukan ketika aset keuangan sudahmendekati jatuh tempo atau tanggalpembelian kembali di mana perubahansuku bunga tidak akan berpengaruhsecara signifikan terhadap nilai wajaraset keuangan tersebut;

(b) terjadi setelah Bank OCBC NISP telahmemperoleh secara substansialseluruh jumlah pokok aset keuangantersebut sesuai jadwal pembayaranatau Bank OCBC NISP telahmemperoleh pelunasan dipercepat;atau

(c) terkait dengan kejadian tertentu yangberada di luar kendali Bank OCBCNISP, tidak berulang, dan tidak dapatdiantisipasi secara wajar oleh BankOCBC NISP.

(a) are so close to maturity or the financialasset's call date that changes in themarket rate of interest would not have asignificant effect on the financial asset'sfair value;

(b) occur after Bank OCBC NISP hascollected substantially all of the financialasset’s original principal throughscheduled payments or prepayments; or

(c) are attributable to an isolated event thatis beyond the Bank OCBC NISP'scontrol, is non-recurring and could nothave been reasonably anticipated bythe Bank OCBC NISP.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompokdimiliki hingga jatuh tempo ke kelompoktersedia untuk dijual dicatat sebesar nilaiwajarnya. Keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi tetap diakui dalampendapatan komprehensif lainnya sampaiaset keuangan tersebut dihentikanpengakuannya, dan pada saat itu,keuntungan atau kerugian kumulatif yangsebelumnya diakui dalam pendapatankomprehensif lainnya harus direklasifikasidari ekuitas ke laporan laba rugi sebagaipenyesuaian reklasifikasi.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompoktersedia untuk dijual ke kelompok dimilikihingga jatuh tempo dicatat pada nilaitercatat. Keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi harus diamortisasimenggunakan suku bunga efektif sampaidengan tanggal jatuh tempo instrumentersebut.

Reclassification of financial assets fromheld-to-maturity classification to available-for-sale are recorded at fair value.Unrealised gains or losses shall berecognised in other comprehensive incomeuntil the financial assets is derecognised, atwhich time the cumulative gain or losspreviously recognised in othercomprehensive income shall be reclassifiedfrom equity to profit or loss as areclassification adjustment.

Reclassification of financial assets fromavailable-for-sale to held-to-maturityclassification are recorded at carryingamount. The unrealised gains or losses isamortised by using effective interest rate upto the maturity date of that instrument.

F. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan F. Classification of financial assets andliabilities

Bank OCBC NISP mengklasifikasikaninstrumen keuangan ke dalam klasifikasitertentu yang mencerminkan sifat dariinformasi dan mempertimbangkankarakteristik dari instrumen keuangantersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat padatabel di bawah ini.

Bank OCBC NISP classifies the financialinstruments into classes that reflects thenature of information and take into accountthe characteristic of those financialinstruments. The classification can be seenin the table below.









F. Klasifikasi atas instrumen keuangan(lanjutan)

F. Classes of financial instrument(continued)

Kategori yang didefinisikanoleh PSAK 55 (Revisi 2006)/

Category as defined by SFAS 55 (Revised 2006)

Golongan(ditentukan oleh Bank)/

Class(as determined by the Bank)

Subgolongan/Subclasses

Liabilitaskeuangan/Financialliabilities

Liabilitas keuangan yang diukurpada nilai wajar melalui labarugi/Financial liabilities at fairvalue through profit or loss

Liabilitas keuangan dalamkelompok diperdagangkan/Financial liabilities held for trading

Liabilitas derivatif bukan lindungnilai/Derivative payables - nonhedging

Liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehandiamortisasi/Financial liabilities atamortised cost

Liabilitas segera/Obligation due immediately

Simpanan nasabah/Deposits from customers

Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks

Liabilitas akseptasi/Acceptance payables

Pinjaman yang diterima/Borrowings

Biaya yang masih harus dibayar/Accrued expenses

Liabilitas lain-lain/Other liabilities

Setoran jaminan/Securitydeposit

Kewajiban transaksi Letter ofCredit dan remittance yangmasih harus dibayar/Letter ofCredit and remittancetransactions payable

Utang pembelian efek-efek yangmasih harus dibayar/Payablesfrom purchase of marketablesecurities

Lain-lain/Others

Obligasi subordinasi/Subordinated bonds

Modal pinjaman/Capital loan

Derivatif lindung nilai/Hedgingderivatives

Lindung nilai atas nilaiwajar/Hedging instruments in fairvalue hedges

Liabilitas derivatif - Terkaitlindung nilai atas nilaiwajar/Derivative payabless -Hedging instruments in fairvalue hedges related

Komitmen dankontinjensi/Commitmentand contingencyfinancialinstruments

Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted

Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit

Money market commitment

Garansi yang diberikan/Guarantees issued

Standby letters of credit








F. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan(lanjutan)

F. Classification of financial assets andliabilities (continued)






Aset keuangan/Financial assets

Aset keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laba rugi/Financial assets at fair valuethrough profit or loss

Aset keuangan dalam kelompokdiperdagangkan/Financial assetsheld for trading

Efek-efek/Marketable securities

Obligasi Pemerintah/Government Bonds

Tagihan derivatif - Tidak terkaitlindung nilai/Derivativereceivables – Non hedgingrelated

Pinjaman yang diberikan danpiutang/Loans and receivables

Kas/Cash Kas pada vendor/Cash invendor

Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain/Current accounts with other banks

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with otherbanks and Bank Indonesia

Pinjaman yang diberikan/Loans

Tagihan akseptasi/Acceptance receivables


Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchasedunder resale agreements

Aset lain-lain/Other assets

Tagihan transaksi Letter ofCredit/Letter of Credittransaction receivables

Piutang bunga/Interestreceivables

Piutang penjualan efek-efekyang masih harusditerima/Receivable fromselling of marketable securities

Tagihan transaksi ATM dankartu kredit/ATM and creditcard transaction receivables

Lain-lain/Others

Aset keuangan dimiliki hinggajatuh tempo /Held-to-maturityinvestments


Aset keuangan tersedia untukdijual/Available-for-sale financialassets


Obligasi Pemerintah/Government Bonds



Tagihan derivatif - Terkaitlindung nilai atas nilaiwajar/Derivative receivables -Hedging instruments in fairvalue hedges related









F. Klasifikasi atas instrumen keuangan(lanjutan)

F. Classes of financial instrument(continued)






Liabilitaskeuangan/Financialliabilities

Liabilitas keuangan yang diukurpada nilai wajar melalui labarugi/Financial liabilities at fairvalue through profit or loss

Liabilitas keuangan dalamkelompok diperdagangkan/Financial liabilities held for trading

Liabilitas derivatif bukan lindungnilai/Derivative payables - nonhedging

Liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehandiamortisasi/Financial liabilities atamortised cost

Liabilitas segera/Obligation due immediately

Simpanan nasabah/Deposits from customers


Liabilitas akseptasi/Acceptance payables

Pinjaman yang diterima/Borrowings

Biaya yang masih harus dibayar/Accrued expenses

Liabilitas lain-lain/Other liabilities

Setoran jaminan/Securitydeposit

Kewajiban transaksi Letter ofCredit dan remittance yangmasih harus dibayar/Letter ofCredit and remittancetransactions payable

Utang pembelian efek-efek yangmasih harus dibayar/Payablesfrom purchase of marketablesecurities

Lain-lain/Others

Obligasi subordinasi/Subordinated bonds

Modal pinjaman/Capital loan



Liabilitas derivatif - Terkaitlindung nilai atas nilaiwajar/Derivative payabless -Hedging instruments in fairvalue hedges related

Komitmen dankontinjensi/Commitmentand contingencyfinancialinstruments

Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted

Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit

Money market commitment

Garansi yang diberikan/Guarantees issued

Standby letters of credit









I. Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan

I. Allowance for impairment losses offinancial assets

(A) Aset keuangan yang dicatatberdasarkan biaya perolehandiamortisasi

(A) Financial assets carried at amortisedcost

Pada setiap tanggal laporan posisikeuangan, Bank mengevaluasi apakahterdapat bukti yang obyektif bahwa asetkeuangan atau kelompok asetkeuangan mengalami penurunan nilai.Aset keuangan atau kelompok asetkeuangan diturunkan nilainya dankerugian penurunan nilai telah terjadi,jika dan hanya jika, terdapat bukti yangobyektif mengenai penurunan nilaitersebut sebagai akibat dari satu ataulebih peristiwa yang terjadi setelahpengakuan awal aset tersebut(“peristiwa yang merugikan”), danperistiwa yang merugikan tersebutberdampak pada estimasi arus kasmasa depan atas aset keuangan ataukelompok aset keuangan yang dapatdiestimasi secara handal.

The Bank assesses at each reportingdate whether there is objectiveevidence that a financial asset orgroup of financial assets is impaired atstatement of financial position date. Afinancial asset or a group of financialassets is impaired and impairmentlosses are incurred only if there isobjective evidence of impairment as aresult of one or more events thatoccurred after the initial recognition ofthe asset (a “loss event”) and that lossevent (or events) has an impact on theestimated future cash flows of thefinancial asset or group of financialassets that can be reliably estimated.

Kriteria yang digunakan oleh Bankuntuk menentukan bukti obyektif daripenurunan nilai adalah sebagai berikut:

a) kesulitan keuangan signifikan yangdialami penerbit atau pihakpeminjam;

b) pelanggaran kontrak, sepertiterjadinya wanprestasi atautunggakan pembayaran pokok ataubunga;

c) pihak pemberi pinjaman, denganalasan ekonomi atau hukumsehubungan dengan kesulitankeuangan yang dialami pihakpeminjam, memberikan keringanan(konsesi) pada pihak peminjamyang tidak mungkin diberikan jikapihak peminjam tidak mengalamikesulitan tersebut;

The criteria that the Bank uses todetermine that there is objectiveevidence of an impairment lossinclude:a) significant financial difficulty of the

issuer or obligor;

b) a breach of contract, such as adefault or delinquency in interestor principal payments;

c) the lender, for economic or legalreasons relating to the borrower’sfinancial difficulty, granting to theborrower a concession that thelender would not otherwiseconsider;

d) terdapat kemungkinan bahwa pihakpeminjam akan dinyatakan pailitatau melakukan reorganisasikeuangan lainnya;

e) hilangnya pasar aktif dari asetkeuangan akibat kesulitankeuangan; atau

d) it becomes probable that theborrower will enter bankruptcy orother financial reorganisation;

e) the disappearance of an activemarket for that financial assetbecause of financial difficulties; or

f) data yang dapat diobservasimengindikasikan adanya penurunanyang dapat diukur atas estimasi.

f) observable data indicating thatthere is a measurable decrease inthe estimation.








G. Saling hapus instrumen keuangan G. Off-setting financial instruments

Aset keuangan dan liabilitas keuangan salinghapus buku dan nilai bersihnya disajikandalam laporan posisi keuangan jika memilikihak yang berkekuatan hukum untukmelakukan saling hapus buku atas jumlahyang telah diakui tersebut dan berniat untukmenyelesaikan secara neto atau untukmerealisasikan aset dan menyelesaikanliabilitasnya secara simultan.

Financial assets and liabilities are offsetand the net amount presented in thestatement of financial position when thereis a legally enforceable right to offset therecognised amounts and there is anintention to settle on a net basis, or torealise the asset and settle the liabilitiessimultaneously.

H. Kontrak jaminan keuangan dan tagihankomitmen lainnya

H. Financial guarantee contracts and othercommitment receivables

Kontrak jaminan keuangan adalah kontrakyang mengharuskan penerbit untukmelakukan pembayaran yang ditetapkanuntuk mengganti uang pemegang kontrakatas kerugian yang terjadi karena debiturtertentu gagal untuk melakukan pembayaranpada saat jatuh tempo, sesuai denganketentuan dari instrumen hutang. Jaminankeuangan tersebut diberikan kepada bank-bank, lembaga keuangan dan badan-badanlainnya atas nama debitur untuk menjaminkredit dan fasilitas-fasilitas perbankanlainnya, dan penyediaan dana yang belumditarik.

Financial guarantee contracts are contractsthat require the issuer to make specifiedpayments to reimburse the holder for a lossincurred because a specified debtordefaulted to make payments when due, inaccordance with the terms of a debtinstrument. Such financial guarantees aregiven to banks, financial institutions andother institutions on behalf of customers tosecure loans and other banking facilities,and unused provision of funds facilities.

Jaminan keuangan awalnya diakui dalamlaporan keuangan sebesar nilai wajar padatanggal jaminan diberikan. Nilai wajar darijaminan keuangan pada saat dimulainyatransaksi pada umumnya sama denganprovisi yang diterima untuk jaminan diberikandengan syarat dan kondisi normal dan nilaiwajar awal diamortisasi sepanjang umurjaminan keuangan.

Financial guarantees are initiallyrecognised in the financial statements atfair value on the date the guarantee wasgiven. The fair value of a financialguarantee at inception is likely to equal thepremium received because all guaranteesare agreed on arm’s length terms and theinitial fair value is amortised over the life ofthe financial guarantees.

Setelah pengakuan awal kontrak, jaminankeuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggiantara nilai wajar amortisasi dengan presentvalue atas pembayaran kewajiban yangdiharapkan akan terjadi (ketika pembayaranatas jaminan menjadi probable), danselisihnya dibebankan sebagai biaya operasilain-lain pada laporan laba rugikomprehensif.

Cadangan kerugian penurunan nilai ataskontrak jaminan keuangan yang memilikirisiko kredit dihitung berdasarkan kerugianhistoris.

Subsequently they are measured at thehigher of amortised amount and thepresent value of any expected payment(when a payment under the guarantee hasbecome probable) and the difference ischarged to other operating expense instatement of comprehensive income.

Allowances for impairment on financialguarantee contracts with credit risk arecalculated based on historical experience.









I. Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan

I. Allowance for impairment losses offinancial assets

(A) Aset keuangan yang dicatatberdasarkan biaya perolehandiamortisasi

(A) Financial assets carried at amortisedcost

Pada setiap tanggal laporan posisikeuangan, Bank mengevaluasi apakahterdapat bukti yang obyektif bahwa asetkeuangan atau kelompok asetkeuangan mengalami penurunan nilai.Aset keuangan atau kelompok asetkeuangan diturunkan nilainya dankerugian penurunan nilai telah terjadi,jika dan hanya jika, terdapat bukti yangobyektif mengenai penurunan nilaitersebut sebagai akibat dari satu ataulebih peristiwa yang terjadi setelahpengakuan awal aset tersebut(“peristiwa yang merugikan”), danperistiwa yang merugikan tersebutberdampak pada estimasi arus kasmasa depan atas aset keuangan ataukelompok aset keuangan yang dapatdiestimasi secara handal.

The Bank assesses at each reportingdate whether there is objectiveevidence that a financial asset orgroup of financial assets is impaired atstatement of financial position date. Afinancial asset or a group of financialassets is impaired and impairmentlosses are incurred only if there isobjective evidence of impairment as aresult of one or more events thatoccurred after the initial recognition ofthe asset (a “loss event”) and that lossevent (or events) has an impact on theestimated future cash flows of thefinancial asset or group of financialassets that can be reliably estimated.

Kriteria yang digunakan oleh Bankuntuk menentukan bukti obyektif daripenurunan nilai adalah sebagai berikut:

a) kesulitan keuangan signifikan yangdialami penerbit atau pihakpeminjam;

b) pelanggaran kontrak, sepertiterjadinya wanprestasi atautunggakan pembayaran pokok ataubunga;

c) pihak pemberi pinjaman, denganalasan ekonomi atau hukumsehubungan dengan kesulitankeuangan yang dialami pihakpeminjam, memberikan keringanan(konsesi) pada pihak peminjamyang tidak mungkin diberikan jikapihak peminjam tidak mengalamikesulitan tersebut;

The criteria that the Bank uses todetermine that there is objectiveevidence of an impairment lossinclude:a) significant financial difficulty of the

issuer or obligor;

b) a breach of contract, such as adefault or delinquency in interestor principal payments;

c) the lender, for economic or legalreasons relating to the borrower’sfinancial difficulty, granting to theborrower a concession that thelender would not otherwiseconsider;

d) terdapat kemungkinan bahwa pihakpeminjam akan dinyatakan pailitatau melakukan reorganisasikeuangan lainnya;

e) hilangnya pasar aktif dari asetkeuangan akibat kesulitankeuangan; atau

d) it becomes probable that theborrower will enter bankruptcy orother financial reorganisation;

e) the disappearance of an activemarket for that financial assetbecause of financial difficulties; or

f) data yang dapat diobservasimengindikasikan adanya penurunanyang dapat diukur atas estimasi.

f) observable data indicating thatthere is a measurable decrease inthe estimation.









I. Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan (lanjutan)

I. Allowance for impairment losses offinancial assets (continued)

(A) Aset keuangan yang dicatatberdasarkan biaya perolehandiamortisasi (lanjutan)

(A) Financial assets carried at amortisedcost (continued)

Perhitungan penurunan nilai secaraindividu

Individual impairment calculation

Jumlah kerugian penurunan nilai diukurberdasarkan selisih antara nilai tercatataset keuangan dengan nilai kini dariestimasi arus kas masa datang yangdidiskontokan menggunakan tingkatsuku bunga efektif awal dari asetkeuangan tersebut. Nilai tercatat asettersebut dikurangi melalui akuncadangan kerugian penurunan nilai danbeban kerugian diakui pada laporanlaba rugi. Jika pinjaman yang diberikanatau investasi dimiliki hingga jatuhtempo memiliki suku bunga variabel,maka tingkat diskonto yang digunakanuntuk mengukur setiap kerugianpenurunan nilai adalah suku bungaefektif yang berlaku yang ditetapkandalam kontrak.

The amount of the loss is measuredas the difference between the asset’scarrying amount and the present valueof estimated future cash flows(excluding future credit losses thathave not been incurred) discounted atthe financial asset’s original effectiveinterest rate. The carrying amount ofthe asset is reduced through the useof an allowance account and theamount of the loss is recognised in thestatement of comprehensive income.If a loan or held-to-maturity investmenthas a variable interest rate, thediscount rate for measuring anyimpairment loss is the current effectiveinterest rate determined under thecontract.

Perhitungan nilai kini dari estimasi aruskas masa datang atas aset keuangandengan agunan (collateralised financialasset) mencerminkan arus kas yangdapat dihasilkan dari pengambilalihanagunan dikurangi biaya-biaya untukmemperoleh dan menjual agunan,terlepas apakah pengambilalihantersebut berpeluang terjadi atau tidak.

The calculation of the present value ofthe estimated future cash flows of acollateralised financial asset reflectsthe cash flows that may result fromforeclosure less costs for obtainingand selling the collateral, whether ornot foreclosure is probable.

Perhitungan penurunan nilai secarakolektif

Collective impairment calculation

Untuk tujuan evaluasi penurunan nilaisecara kolektif, aset keuangandikelompokkan berdasarkan kesamaankarakteristik risiko kredit sepertimempertimbangkan segmentasi kreditdan status tunggakan. Karakteristikyang dipilih adalah relevan denganestimasi arus kas masa datang darikelompok aset tersebut yangmengindikasikan kemampuan debituratau rekanan untuk membayar seluruhliabilitas yang jatuh tempo sesuaipersyaratan kontrak dari aset yangdievaluasi.

For the purpose of a collectiveevaluation of impairment, financialasset are grouped on the basis ofsimilar credit risk characteristics suchby considering credit segmentationand past due status. Thosecharacteristics are relevant to theestimation of future cash flows forgroups of such assets which indicatedebtors or counterparties’ ability topay all amounts due according to thecontractual terms of the assets beingevaluated.











(A) Financial assets at amortised cost(continued)

Khusus untuk pinjaman yang diberikanyang signifikan, Bank menggunakankriteria tambahan untuk menentukanbukti obyektif penurunan nilai sebagaiberikut:1. Pinjaman yang diberikan dengan

kolektibilitas Kurang Lancar,Diragukan dan Macet (kredit non-performing) sesuai denganketentuan Bank Indonesia (lihatCatatan 2.c.I.(c));

2. Semua kredit yangdirestrukturisasi dan mempunyaiindikasi penurunan nilai.

The Bank has determined specificobjective evidence of an impairmentloss for significant loans including:

1. Loans classified as Sub-standard, Doubtful and Loss (nonperforming loans) in accordancewith Bank Indonesia regulation(refer to Note 2.c.I.(c));

2. All restructured loans that haveimpairment indication.

Bank pertama kali menentukan apakahterdapat bukti obyektif penurunan nilaiatas aset keuangan. Penilaian secaraindividual dilakukan atas aset keuanganyang secara individual signifikan danmengalami penurunan nilai, denganmenggunakan metode discounted cashflows. Aset keuangan yang tidaksignifikan namun mengalami penurunannilai dimasukkan dalam kelompok asetkeuangan yang memiliki karakteristikrisiko yang serupa dan dilakukanpenilaian secara kolektif.

The Bank initially assesses whetherobjective evidence of impairment forfinancial asset exists as describedabove. The individual assessment isperformed on the individuallysignificant and impaired financialasset, using discounted cash flowsmethod. The insignificant impairedfinancial assets are included in groupof financial asset with similar creditrisk characteristics and collectivelyassessed.

Jika Bank menentukan tidak terdapatbukti obyektif mengenai penurunan nilaiatas aset keuangan yang dinilai secaraindividual, maka akun atas asetkeuangan tersebut akan masuk kedalam kelompok aset keuangan yangmemiliki karakteristik risiko kredit yangserupa dan menilai penurunan nilaikelompok tersebut secara kolektif. Akunyang penurunan nilainya dinilai secaraindividual, dan untuk itu kerugianpenurunan nilai diakui atau tetap diakui,tidak termasuk dalam penilaianpenurunan nilai secara kolektif.

If Bank assesses that there is noobjective evidence of impairment forfinancial assets as individual, thataccount of financial asset will beincluded in a group of financial assetswith similar credit risk characteristicsand collectively assesses them forimpairment. Accounts that areindividually assessed for impairmentand for which an impairment loss is orcontinues to be recognised are notincluded in a collective assessment ofimpairment.













Perhitungan penurunan nilai secaraindividu

Individual impairment calculation

Jumlah kerugian penurunan nilai diukurberdasarkan selisih antara nilai tercatataset keuangan dengan nilai kini dariestimasi arus kas masa datang yangdidiskontokan menggunakan tingkatsuku bunga efektif awal dari asetkeuangan tersebut. Nilai tercatat asettersebut dikurangi melalui akuncadangan kerugian penurunan nilai danbeban kerugian diakui pada laporanlaba rugi. Jika pinjaman yang diberikanatau investasi dimiliki hingga jatuhtempo memiliki suku bunga variabel,maka tingkat diskonto yang digunakanuntuk mengukur setiap kerugianpenurunan nilai adalah suku bungaefektif yang berlaku yang ditetapkandalam kontrak.

The amount of the loss is measuredas the difference between the asset’scarrying amount and the present valueof estimated future cash flows(excluding future credit losses thathave not been incurred) discounted atthe financial asset’s original effectiveinterest rate. The carrying amount ofthe asset is reduced through the useof an allowance account and theamount of the loss is recognised in thestatement of comprehensive income.If a loan or held-to-maturity investmenthas a variable interest rate, thediscount rate for measuring anyimpairment loss is the current effectiveinterest rate determined under thecontract.

Perhitungan nilai kini dari estimasi aruskas masa datang atas aset keuangandengan agunan (collateralised financialasset) mencerminkan arus kas yangdapat dihasilkan dari pengambilalihanagunan dikurangi biaya-biaya untukmemperoleh dan menjual agunan,terlepas apakah pengambilalihantersebut berpeluang terjadi atau tidak.

The calculation of the present value ofthe estimated future cash flows of acollateralised financial asset reflectsthe cash flows that may result fromforeclosure less costs for obtainingand selling the collateral, whether ornot foreclosure is probable.

Perhitungan penurunan nilai secarakolektif

Collective impairment calculation

Untuk tujuan evaluasi penurunan nilaisecara kolektif, aset keuangandikelompokkan berdasarkan kesamaankarakteristik risiko kredit sepertimempertimbangkan segmentasi kreditdan status tunggakan. Karakteristikyang dipilih adalah relevan denganestimasi arus kas masa datang darikelompok aset tersebut yangmengindikasikan kemampuan debituratau rekanan untuk membayar seluruhliabilitas yang jatuh tempo sesuaipersyaratan kontrak dari aset yangdievaluasi.

For the purpose of a collectiveevaluation of impairment, financialasset are grouped on the basis ofsimilar credit risk characteristics suchby considering credit segmentationand past due status. Thosecharacteristics are relevant to theestimation of future cash flows forgroups of such assets which indicatedebtors or counterparties’ ability topay all amounts due according to thecontractual terms of the assets beingevaluated.













Jika, pada tahun berikutnya, jumlahkerugian penurunan nilai berkurang danpengurangan tersebut dapat dikaitkansecara obyektif pada peristiwa yangterjadi setelah penurunan nilai diakui(seperti meningkatnya peringkat kreditdebitur), maka kerugian penurunan nilaiyang sebelumnya diakui harusdipulihkan, dengan menyesuaikan akuncadangan. Jumlah pembalikan asetkeuangan diakui pada laporan laba rugikomprehensif.

If, in a subsequent year, the amount ofthe impairment loss decreases andthe decrease can be relatedobjectively to an event occurring afterthe impairment was recognised (suchas an improvement in the debtor’scredit rating), the previouslyrecognised impairment loss isreversed by adjusting the allowanceaccount. The amount of the reversal isrecognised in the statement ofcomprehensive income.

Penerimaan kemudian atas pinjamanyang diberikan yang telahdihapusbukukan dikreditkan denganmenyesuaikan akun cadangan.

Subsequent recoveries of loanswritten off are credited to theallowance account.

(B) Aset keuangan yang tersedia untukdijual

(B) Financial assets classified asavailable-for-sale

Pada setiap tanggal laporan posisikeuangan, Bank mengevaluasi apakahterdapat bukti yang obyektif bahwa asetkeuangan atau kelompok asetkeuangan mengalami penurunan nilai.Penurunan yang signifikan ataupenurunan jangka panjang atas nilaiwajar dari investasi dalam instrumenhutang di bawah biaya perolehannyamerupakan bukti obyektif terjadinyapenurunan nilai dan menyebabkanpengakuan kerugian penurunan nilai.Ketika terdapat bukti tersebut diatasuntuk aset yang tersedia untuk dijual,kerugian kumulatif, yang merupakanselisih antara biaya perolehan dengannilai wajar kini, dikurangi kerugianpenurunan nilai aset keuangan yangsebelumnya telah diakui pada laporanlaba rugi komprehensif, dikeluarkan dariekuitas dan diakui pada laporan labarugi komprehensif.

The Bank assesses at each statementof financial position date whetherthere is objective evidence that afinancial asset or a group of financialassets is impaired. In the case of debtinstruments classified as available-for-sale, a significant or prolonged declinein the fair value of the security belowits cost is objective evidence ofimpairment resulting in the recognitionof an impairment loss. If any suchevidence exists for available-for-salefinancial assets, the cumulative loss –measured as the difference betweenthe acquisition cost and the currentfair value, less any impairment loss onthat financial assets previouslyrecognised in statement ofcomprehensive income - is removedfrom equity and recognised in thestatement of comprehensive income.












Perhitungan penurunan nilai secarakolektif (lanjutan)

Collective impairment calculation(continued)

Arus kas masa datang dari kelompokaset keuangan yang penurunannilainya dievaluasi secara kolektif,diestimasi berdasarkan kerugianhistoris yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki karakteristik risikokredit yang serupa dengan karakteristikrisiko kredit kelompok tersebut di dalamBank. Kerugian historis yang pernahdialami kemudian disesuaikanberdasarkan data terkini yang dapatdiobservasi untuk mencerminkankondisi saat ini yang tidak berpengaruhpada periode terjadinya kerugianhistoris tersebut, dan untukmenghilangkan pengaruh kondisi yangada pada periode historis namun sudahtidak ada lagi saat ini.

Bank menggunakan statistical modelanalysis method, yaitu roll rates danmigration analysis method untukpenilaian penurunan nilai asetkeuangan secara kolektif denganmenggunakan data historis minimal 3(tiga) tahun.

Future cash flows in a group offinancial assets that are collectivelyevaluated for impairment areestimated on the basis of historicalloss experience for assets with creditrisk characteristics similar to those inthe Bank. Historical loss experience isadjusted on the basis of currentobservable data to reflect the effectsof current conditions that did notaffect the period on which thehistorical loss experience is basedand to remove the effects ofconditions in the historical period thatdo not currently exist.

The Bank uses statistical modelanalysis methods, namely roll ratesand migration analysis method forfinancial assets impairment whichcollectively assessed, using at theminimum of 3 (three) years historicaldata.

Pada migration analysis method,manajemen menentukan estimasiperiode antara terjadinya peristiwa danteridentifikasinya kerugian untuk setiapportofolio yang diidentifikasi, yaitu 12bulan.

In migration analysis method,management determines 12 monthsas the estimated and identificationperiod between a loss occuring foreach identified portfolio.

Ketika pinjaman yang diberikan tidaktertagih, kredit tersebut dihapus bukudengan menjurnal balik cadangankerugian penurunan nilai. Kredittersebut dapat dihapus buku setelahsemua prosedur yang diperlukan telahdilakukan dan jumlah kerugian telahditentukan. Beban penurunan nilai yangterkait dengan aset keuangan dengankategori dimiliki hingga jatuh tempo danpinjaman yang diberikan dan piutangdiklasifikasikan ke dalam “Pembentukancadangan kerugian penurunan nilai”.

When a loan is uncollectible, it iswritten off against the relatedallowance for loan impairment. Suchloans are written off after all thenecessary procedures have beencompleted and the amount of the losshas been determined. Impairmentcharges relating to financial assetscategory as held-to-maturity and loansand receivables are classified in“Allowance for impairment losses”.













Jika, pada tahun berikutnya, jumlahkerugian penurunan nilai berkurang danpengurangan tersebut dapat dikaitkansecara obyektif pada peristiwa yangterjadi setelah penurunan nilai diakui(seperti meningkatnya peringkat kreditdebitur), maka kerugian penurunan nilaiyang sebelumnya diakui harusdipulihkan, dengan menyesuaikan akuncadangan. Jumlah pembalikan asetkeuangan diakui pada laporan laba rugikomprehensif.

If, in a subsequent year, the amount ofthe impairment loss decreases andthe decrease can be relatedobjectively to an event occurring afterthe impairment was recognised (suchas an improvement in the debtor’scredit rating), the previouslyrecognised impairment loss isreversed by adjusting the allowanceaccount. The amount of the reversal isrecognised in the statement ofcomprehensive income.

Penerimaan kemudian atas pinjamanyang diberikan yang telahdihapusbukukan dikreditkan denganmenyesuaikan akun cadangan.

Subsequent recoveries of loanswritten off are credited to theallowance account.

(B) Aset keuangan yang tersedia untukdijual

(B) Financial assets classified asavailable-for-sale

Pada setiap tanggal laporan posisikeuangan, Bank mengevaluasi apakahterdapat bukti yang obyektif bahwa asetkeuangan atau kelompok asetkeuangan mengalami penurunan nilai.Penurunan yang signifikan ataupenurunan jangka panjang atas nilaiwajar dari investasi dalam instrumenhutang di bawah biaya perolehannyamerupakan bukti obyektif terjadinyapenurunan nilai dan menyebabkanpengakuan kerugian penurunan nilai.Ketika terdapat bukti tersebut diatasuntuk aset yang tersedia untuk dijual,kerugian kumulatif, yang merupakanselisih antara biaya perolehan dengannilai wajar kini, dikurangi kerugianpenurunan nilai aset keuangan yangsebelumnya telah diakui pada laporanlaba rugi komprehensif, dikeluarkan dariekuitas dan diakui pada laporan labarugi komprehensif.

The Bank assesses at each statementof financial position date whetherthere is objective evidence that afinancial asset or a group of financialassets is impaired. In the case of debtinstruments classified as available-for-sale, a significant or prolonged declinein the fair value of the security belowits cost is objective evidence ofimpairment resulting in the recognitionof an impairment loss. If any suchevidence exists for available-for-salefinancial assets, the cumulative loss –measured as the difference betweenthe acquisition cost and the currentfair value, less any impairment loss onthat financial assets previouslyrecognised in statement ofcomprehensive income - is removedfrom equity and recognised in thestatement of comprehensive income.











(C) Cadangan kerugian penurunan nilaiatas aset produktif sebelum berlakunyaPSAK 55 (Revisi 2006) (lanjutan)

(C) Impairment of earning assets prior toimplementation of SFAS 55 (Revised2006) (continued)

Persentase di atas berlaku untuk asetproduktif dan komitmen dan kontinjensi,dikurangi nilai agunan, kecuali untukaset produktif dan komitmen dankontinjensi yang dikategorikan sebagailancar, dimana persentasenya berlakulangsung atas saldo aset produktif dankomitmen dan kontinjensi yangdikategorikan sebagai lancar, dimanapersentasenya berlaku langsung atassaldo aset produktif dan komitmen dankontinjensi yang bersangkutan.

The above percentages are applied toearning assets and commitments andcontingencies, less collateral value,except for earning assets andcommitments and contingenciescategorised as pass, where the ratesare applied directly to the outstandingbalance of earning assets andcommitments and contingenciescategorised as pass, where the ratesare applied directly to the outstandingbalance of earning assets andcommitments and contingencies.

Aset produktif dengan kolektibilitaslancar dan dalam perhatian khusus,sesuai dengan peraturan BankIndonesia, digolongkan sebagai asetproduktif tidak bermasalah. Sedangkanuntuk aset produktif dengankolektibilitas kurang lancar, diragukandan macet digolongkan sebagai asetproduktif bermasalah.

Earning assets classified as pass andspecial mention, in accordance withBank Indonesia regulations, areconsidered performing. Non-performing earning assets consist ofassets classified as substandard,doubtful and loss.

Sesuai dengan Peraturan BankIndonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20Januari 2005 tentang “Penilaian KualitasAktiva Bank Umum” yang diubahdengan Peraturan Bank IndonesiaNo. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari2006, Peraturan Bank IndonesiaNo. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007dan Peraturan Bank IndonesiaNo. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari2009, untuk aset produktif dengan nilaisama dengan atau di atas Rp 5.000,agunan yang dapat diperhitungkansebagai pengurang dalam pembentukanpenyisihan penghapusan aset produktifadalah apabila penilaian agunan tidakmelampaui jangka waktu 24 bulan dandilakukan oleh penilai independen.

In accordance with Bank IndonesiaRegulation No. 7/2/PBI/2005 dated20 January 2005 on “Asset QualityRatings for Commercial Banks” whichwas amended by Bank IndonesiaRegulation No. 8/2/PBI/2006 dated30 January 2006, Bank IndonesiaRegulation No. 9/6/PBI/2007 dated30 March 2007 and Bank IndonesiaRegulation No. 11/2/PBI/2009 dated29 January 2009, for the earningassets with the balance equal or morethan Rp 5,000, the collateral value canbe counted as deduction of allowancefor possible losses if the valuation ofcollateral does not exceed 24 monthsand appraised by independentappraiser.










(B) Aset keuangan yang tersedia untukdijual (lanjutan)

(B) Financial assets classified asavailable-for-sale (continued)

Jika, pada tahun berikutnya, nilai wajarinstrument utang yang diklasifikasikandalam kelompok tersedia untuk dijualmeningkat dan peningkatan tersebutdapat secara obyektif dihubungkandengan peristiwa yang terjadi setelahpengakuan kerugian penurunan nilaipada laporan laba rugi komprehensif,maka kerugian penurunan nilai tersebutharus dipulihkan melalui laporan labarugi komprehensif.

If, in a subsequent year, the fair valueof a debt instruments classified asavailable-for-sale increases and theincrease can be objectively related toan event occurring after theimpairment loss was recognised instatement of comprehensive income,the impairment loss is reversedthrough the statements ofcomprehensive income.

(C) Cadangan kerugian penurunan nilaiaset produktif sebelum berlakunyaPSAK 55 (Revisi 2006)

(C) Impairment of earning assets prior toimplementation of SFAS 55 (Revised2006)

Sebelum 1 Januari 2010, cadangankerugian penurunan nilai aset produktifditentukan berdasarkan Peraturan BankIndonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal20 Januari 2005 tentang “PenilaianKualitas Aset Bank Umum” yang diubahdengan Peraturan Bank IndonesiaNo. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari2006 dan Peraturan Bank IndonesiaNo. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007yang mengklasifikasikan aset produktifmenjadi lima kategori denganpersentase penyisihan kerugian sebagaiberikut:

Prior to 1 January 2010, the allowancefor impairment on earning assets weredetermined using Bank IndonesiaRegulation No. 7/2/PBI/2005 dated20 January 2005 on “Asset QualityRatings for Commercial Banks” whichwas amended by Bank IndonesiaRegulation No. 8/2/PBI/2006 dated30 January 2006 and Bank IndonesiaRegulation No. 9/6/PBI/2007 dated30 March 2007 that classifies earningassets into five categories with theminimum percentage of allowance forpossible losses as follows:

Persentase minimum penyisihankerugian/

Minimum percentage of allowanceKlasifikasi for possible losses Classification

Lancar 1% PassDalam perhatian khusus 5% Special mentionKurang lancar 15% SubstandardDiragukan 50% DoubtfulMacet 100% Loss













Persentase di atas berlaku untuk asetproduktif dan komitmen dan kontinjensi,dikurangi nilai agunan, kecuali untukaset produktif dan komitmen dankontinjensi yang dikategorikan sebagailancar, dimana persentasenya berlakulangsung atas saldo aset produktif dankomitmen dan kontinjensi yangdikategorikan sebagai lancar, dimanapersentasenya berlaku langsung atassaldo aset produktif dan komitmen dankontinjensi yang bersangkutan.

The above percentages are applied toearning assets and commitments andcontingencies, less collateral value,except for earning assets andcommitments and contingenciescategorised as pass, where the ratesare applied directly to the outstandingbalance of earning assets andcommitments and contingenciescategorised as pass, where the ratesare applied directly to the outstandingbalance of earning assets andcommitments and contingencies.

Aset produktif dengan kolektibilitaslancar dan dalam perhatian khusus,sesuai dengan peraturan BankIndonesia, digolongkan sebagai asetproduktif tidak bermasalah. Sedangkanuntuk aset produktif dengankolektibilitas kurang lancar, diragukandan macet digolongkan sebagai asetproduktif bermasalah.

Earning assets classified as pass andspecial mention, in accordance withBank Indonesia regulations, areconsidered performing. Non-performing earning assets consist ofassets classified as substandard,doubtful and loss.

Sesuai dengan Peraturan BankIndonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20Januari 2005 tentang “Penilaian KualitasAktiva Bank Umum” yang diubahdengan Peraturan Bank IndonesiaNo. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari2006, Peraturan Bank IndonesiaNo. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007dan Peraturan Bank IndonesiaNo. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari2009, untuk aset produktif dengan nilaisama dengan atau di atas Rp 5.000,agunan yang dapat diperhitungkansebagai pengurang dalam pembentukanpenyisihan penghapusan aset produktifadalah apabila penilaian agunan tidakmelampaui jangka waktu 24 bulan dandilakukan oleh penilai independen.

In accordance with Bank IndonesiaRegulation No. 7/2/PBI/2005 dated20 January 2005 on “Asset QualityRatings for Commercial Banks” whichwas amended by Bank IndonesiaRegulation No. 8/2/PBI/2006 dated30 January 2006, Bank IndonesiaRegulation No. 9/6/PBI/2007 dated30 March 2007 and Bank IndonesiaRegulation No. 11/2/PBI/2009 dated29 January 2009, for the earningassets with the balance equal or morethan Rp 5,000, the collateral value canbe counted as deduction of allowancefor possible losses if the valuation ofcollateral does not exceed 24 monthsand appraised by independentappraiser.











Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan atas kontrak jaminan keuangan

Allowance for possible losses on guaranteecontracts

Sejak tanggal 1 Januari 2011, Bankmenentukan cadangan kerugian penurunannilai aset keuangan atas kontrak jaminankeuangan yang memiliki risiko kreditberdasarkan selisih antara nilai amortisasi(nilai tercatat) dan present value ataspembayaran kewajiban yang diharapkanakan terjadi (ketika pembayaran atas jaminantersebut menjadi probable).

Starting from 1 January 2011, the Bankdetermines allowance for possible losses onfinancial guarantee contracts with credit riskbased on the difference between theamortised amount (carrying amount) and thepresent value of any expected payment(when a payment under the guarantee hasbecome probable).

Sebelum 1 Januari 2011, Bank menentukancadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan atas kontrak jaminan keuanganyang memiliki risiko kredit berdasarkanPeraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005tanggal 20 Januari 2005 dan sesuai denganSurat Bank Indonesia No. 12/516/DPNP/IDPnP tanggal 21 September 2010.

Prior to 1 January 2011, the Bank assess theallowance for possible losses on guaranteecontracts with credit risk based on BankIndonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005dated 20 January 2005 and in accordancewith Letter from Bank Indonesia No. 12/516/DPNP/IDPnP dated 21 September2010.

Cadangan kerugian penurunan nilai agunanyang diambil alih

Allowance for possible losses on foreclosedassets

Pada tanggal 31 Desember 2010,perhitungan cadangan kerugian penurunannilai aset yang diambil alih sesuai denganPBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari2005 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva BankUmum” sebagaimana telah diubah terakhirdengan PBI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29Januari 2009, sedangkan pada tanggal 31Desember 2011 dihitung berdasarkan prinsippenurunan nilai sesuai standar akuntansiyang berlaku.

As at 31 December 2010, the calculation ofallowance for impairment losses offoreclosed assets has complied to PBI No.7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005regarding “Asset Quality Ratings forCommercial Banks” which the latestamended by PBI No. 11/2/PBI/2009 dated29 January 2009, whereas as at 31December 2011, it was calculated usingimpairment principles according to applicableIndonesian Accounting Standard.

Perubahan metode penentuan cadangankerugian penurunan nilai di atas merupakanperubahan kebijakan akuntansi yangseharusnya diterapkan secara retrospektif.Akan tetapi karena dampak dari perubahankebijakan akuntansi tersebut tidak materialuntuk laporan laba rugi tahun-tahunsebelumnya maka tidak dilakukan penyajiankembali dan dampak perubahan tersebutdiakui dalam laporan laba rugi tahunberjalan.

The above changes on the determination ofallowance for impairment losses on financialguarantee contracts with credit risk andforeclosed assets represent changes inaccounting policy and should have beenapplied retrospectively. However, since theimpact of the change in accounting policiesis immaterial for the prior years statement ofincome therefore no restatements weremade and the impacts of the change arecharged to the current year statement ofcomprehensive income.












Estimasi kerugian atas komitmen dankontinjensi disajikan sebagai liabilitas dilaporan posisi keuangan.

Estimated losses on commitments andcontingencies are presented in theliability section of the consolidatedfinancial position.

Dalam peraturan tersebut juga diaturmengenai klasifikasi aset yang diambilalih dan properti terbengkalai yangditetapkan sebagai berikut:

This regulation also classifiesforeclosed assets and abandonedproperties into the followingclassification:

Periode/PeriodLancar Sampai dengan 1 tahun/Up to 1 year Current

Lebih dari 1 tahun sampai dengan 3 tahun/Kurang lancar (15%) More than 1 year up to 3 years Substandard (15%)

Lebih dari 3 tahun sampai dengan 5 tahun/Diragukan (50%) More than 3 years up to 5 years Doubtful (50%)Macet (100%) Lebih dari 5 tahun/More than 5 years Loss (100%)

Klasifikasi untuk rekening antar kantordan suspense account ditetapkansebagai berikut:

The classification for interbranchaccounts and suspense accounts areas follows:

Periode/PeriodLancar Sampai dengan 180 hari/Up to 180 days CurrentMacet (100%) Lebih dari 180 hari/More than 180 days Substandard (100%)

Perhitungan cadangan kerugianpenurunan nilai berdasarkan PSAK 55(Revisi 2006) diterapkan secaraprospektif. Dampak penerapan awalPSAK ini dapat dilihat pada Catatan 42.

The calculation of allowance forimpairment losses is based on SFAS55 (Revised 2006) that appliedprospectively. Impact on the initialimplementation of this standard isoutlined in Note 42.

Sesuai dengan PAPI (Revisi 2008),Bank Umum Konvensional yangmempunyai unit usaha Syariah masihmenggunakan Pedoman AkuntansiPerbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”).Oleh karena itu pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010,kolektibilitas dan cadangan kerugianpenurunan nilai atas aset produktif dariunit usaha Syariah masih ditentukanberdasarkan PAPSI.

Based on PAPI (Revised 2008),Conventional Bank that have a Shariabusiness unit uses the AccountingGuidelines for Indonesian ShariaBanking (“PAPSI”). Therefore as at 31December 2012, 2011 and 2010, thecollectibility and allowance forimpairment losses of Sharia businessunit’s earning assets is still determinedbased on PAPSI.











Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan atas kontrak jaminan keuangan

Allowance for possible losses on guaranteecontracts

Sejak tanggal 1 Januari 2011, Bankmenentukan cadangan kerugian penurunannilai aset keuangan atas kontrak jaminankeuangan yang memiliki risiko kreditberdasarkan selisih antara nilai amortisasi(nilai tercatat) dan present value ataspembayaran kewajiban yang diharapkanakan terjadi (ketika pembayaran atas jaminantersebut menjadi probable).

Starting from 1 January 2011, the Bankdetermines allowance for possible losses onfinancial guarantee contracts with credit riskbased on the difference between theamortised amount (carrying amount) and thepresent value of any expected payment(when a payment under the guarantee hasbecome probable).

Sebelum 1 Januari 2011, Bank menentukancadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan atas kontrak jaminan keuanganyang memiliki risiko kredit berdasarkanPeraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005tanggal 20 Januari 2005 dan sesuai denganSurat Bank Indonesia No. 12/516/DPNP/IDPnP tanggal 21 September 2010.

Prior to 1 January 2011, the Bank assess theallowance for possible losses on guaranteecontracts with credit risk based on BankIndonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005dated 20 January 2005 and in accordancewith Letter from Bank Indonesia No. 12/516/DPNP/IDPnP dated 21 September2010.

Cadangan kerugian penurunan nilai agunanyang diambil alih

Allowance for possible losses on foreclosedassets

Pada tanggal 31 Desember 2010,perhitungan cadangan kerugian penurunannilai aset yang diambil alih sesuai denganPBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari2005 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva BankUmum” sebagaimana telah diubah terakhirdengan PBI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29Januari 2009, sedangkan pada tanggal 31Desember 2011 dihitung berdasarkan prinsippenurunan nilai sesuai standar akuntansiyang berlaku.

As at 31 December 2010, the calculation ofallowance for impairment losses offoreclosed assets has complied to PBI No.7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005regarding “Asset Quality Ratings forCommercial Banks” which the latestamended by PBI No. 11/2/PBI/2009 dated29 January 2009, whereas as at 31December 2011, it was calculated usingimpairment principles according to applicableIndonesian Accounting Standard.

Perubahan metode penentuan cadangankerugian penurunan nilai di atas merupakanperubahan kebijakan akuntansi yangseharusnya diterapkan secara retrospektif.Akan tetapi karena dampak dari perubahankebijakan akuntansi tersebut tidak materialuntuk laporan laba rugi tahun-tahunsebelumnya maka tidak dilakukan penyajiankembali dan dampak perubahan tersebutdiakui dalam laporan laba rugi tahunberjalan.

The above changes on the determination ofallowance for impairment losses on financialguarantee contracts with credit risk andforeclosed assets represent changes inaccounting policy and should have beenapplied retrospectively. However, since theimpact of the change in accounting policiesis immaterial for the prior years statement ofincome therefore no restatements weremade and the impacts of the change arecharged to the current year statement ofcomprehensive income.








e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)

Keuntungan atau kerugian selisih kurs yangberasal dari penyelesaian transaksi dalam matauang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitasmoneter dalam mata uang asing menggunakannilai tukar pada akhir tahun diakui dalam laporanlaba rugi, kecuali ketika ditangguhkan di ekuitassebagai keuntungan atau kerugian dari transaksiyang memenuhi syarat sebagai instrumen lindungnilai arus kas dan lindung nilai investasi neto.

Foreign exchange gains and losses resultingfrom the settlement of foreign currencytransactions and from the translation at year-endexchange rates of monetary assets and liabilitiesdenominated in foreign currencies arerecognised in the statement of income, exceptwhen deferred in equity as gains or losses fromqualifying cash flow hedging instruments orqualifying net investment hedging instruments.

Seluruh keuntungan dan kerugian selisih kursyang diakui dalam laporan laba rugi disajikanbersih dalam laporan laba rugi.

All foreign exchange gains and lossesrecognised in the statement of income arepresented net in the statement of income.

Untuk perubahan nilai wajar atas aset moneterdalam mata uang asing yang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual, terdapat perbedaanantara selisih kurs yang berasal dari perubahan didalam biaya perolehan diamortisasi dari efek-efekdan perubahan lain di dalam nilai tercatat efek-efek tersebut.

In the case of changes in the fair value ofmonetary assets denominated in foreign currencyclassified as available for sale, a distinction ismade between translation differences resultingfrom changes in amortised cost of the securityand other changes in the carrying amount of thesecurity.

Selisih kurs yang terkait dengan perubahan biayaperolehan diamortisasi diakui di dalam laba rugidan perubahan lainnya di dalam nilai tercatat,kecuali penurunan nilai, diakui di dalam ekuitas.

Translation differences related to changes in theamortised cost are recognised in profit or lossand other changes in the carrying amount,except impairment, are recognised in equity.

Selisih kurs atas instrumen keuangan non-moneter, seperti efek-efek yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi komprehensifdilaporkan sebagai bagian dari keuntungan dankerugian akibat perubahan nilai wajar. Selisihpenjabaran atas instrumen keuangan non-moneter, seperti efek-efek yang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual dilaporkan sebagaibagian dalam cadangan dalam ekuitas.

Translation differences on non-monetary financialinstruments, such as securities held at fair valuethrough statement of comprehensive income, arereported as part of the fair value gain or loss.Translation differences on non-monetary financialinstruments, such as securities classified asavailable-for sale financial assets, are included inthe fair value reserve in equity.

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utamayang digunakan untuk penjabaran ke dalamRupiah pada tanggal 31 Desember 2012, 2011dan 2010 (Rupiah penuh).

Below are the major foreign currencies exchangerates used for translation into Rupiah at31 December 2012, 2011 and 2010 (full Rupiah).

2012 2011 2010

Dolar Amerika Serikat 9,637.50 9,067.50 9,010.00 United States DollarsYen 111.77 116.82 110.75 YenEuro 12,731.62 11,714.76 12,017.99 EuroDolar Singapura 7,878.61 6,983.55 7,025.89 Singapore DollarsPound Sterling 15,514.93 13,975.29 13,941.18 Pound SterlingDolar Hongkong 1,243.27 1,167.23 1,159.08 Hongkong DollarsDolar Australia 10,007.10 9,205.78 9,169.48 Australian DollarsYuan 1,546.52 1,442.49 1,367.10 YuanFrank Swiss 10,536.25 9,631.94 9,619.39 Swiss FrancDolar Kanada 9,686.91 8,885.35 9,024.89 Canadian DollarsDolar Selandia Baru 7,918.18 7,000.57 6,970.14 New Zealand Dollars







d. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitassepengendali (Sntres)

d. Difference in restructuring value transactionof entities under common control (Sntres)

Bank OCBC NISP dan Bank OCBC Indonesiaberada dalam pengendalian entitas yang sama,yaitu OCBC Singapore. Oleh karena itu transaksipenggabungan usaha kedua bank dilakukandengan menggunakan metode penyatuankepemilikan. Berdasarkan PSAK 38,“Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”,dalam menerapkan metode penyatuankepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dariperusahaan yang direstrukturisasi untuk periodeterjadinya restrukturisasi tersebut dan untukperiode perbandingan yang disajikan, harusdisajikan sedemikian rupa seolah-olahperusahaan tersebut telah bergabung sejakpermulaan periode yang disajikan tersebut. Olehkarena itu, laporan keuangan komparatif Bankpada tanggal 31 Desember 2010 telah disajikankembali. Atas penyajian kembali tersebut, jumlahekuitas dari Bank OCBC Indonesia setelahdikurangi dengan penyertaan saham Bank OCBCNISP di Bank OCBC Indonesia pada tanggal 31Desember 2010 dicatat sebagai “Proforma daritransaksi restrukturisasi entitas sepengendali”yang merupakan bagian dari tambahan modaldisetor/agio saham.

Bank OCBC NISP and Bank OCBC Indonesiawere under the common control of OCBCSingapore. Therefore, the merger transaction ofthese two both banks is accounted for using thepooling of interest method. Under SFAS 38,"Accounting for restructuring transactions ofentities under common control”, in applying thepooling of interests method, the financialstatement items of the restructured enterprisesfor the period in which the restructuringtransactions occur and for any comparativeperiods disclosed should be presented as if theyhad been combined from the beginning of theearliest period presented. Therefore, the Bank’scomparative financial statements as at31 December 2010 and for the years then endedhave been restated. In relation to the restatementmentioned above, Bank OCBC Indonesia’s totalequity after net of Bank OCBC NISP’s sharesinvestment in Bank OCBC Indonesia as at 31December 2010 is recorded as “Proforma fromrestructuring transactions of entities undercommon control” as part of additional paid-incapital/agio.

Pada tanggal penggabungan usaha, selisihantara harga pengalihan dengan nilai buku Bankyang digabungkan pada transaksi restrukturisasiantar entitas sepengendali sebesar Rp 781.874dibukukan sebagai “Selisih nilai transaksirestrukturisasi entitas sepengendali” (Sntres)yang merupakan bagian dari tambahan modaldisetor/agio saham.

At the merger date, the difference between thetransfer price and book value of the mergedBank in the restructuring transaction of entitiesunder common control amounting IDR 781,874 isrecorded as “Difference in restructuring valuetransaction of entities under common control”(Sntres) as part of additional paid-in capital/agio.

Saldo Sntres dapat berubah pada saat, antaralain, hilangnya status substansi sepengendalianantara entitas yang bertransaksi atau pelepasanaset, liabilitas, saham, atau instrumenkepemilikan lainnya, yang mendasari terjadinyaSntres, ke pihak lain yang tidak sepengendali.Dalam hal ini, saldo Sntres diakui sebagai labarugi yang direalisasi.

The Sntres balance can change when there is,amongst others, lost of under common controlsubstance between transacting entities ortransfer of assets, liabilities, equity or otherownership instruments, that cause the Sntres, toother party who is not under common control. Inthis case, the Sntres balance is recognized asrealised gain or loss.

e. Penjabaran mata uang asing e. Foreign currency translation

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan menggunakankurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Padatanggal laporan posisi keuangan, aset danliabilitas moneter dalam mata uang asingdijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengankurs tengah Reuters pada pukul 16:00 WIB padatanggal laporan posisi keuangan.

Transactions denominated in foreign currenciesare converted into Rupiah at the exchange rateprevailing at the date of the transaction. Atstatement of financial position date, monetaryassets and liabilities in foreign currencies aretranslated into Rupiah using Reuters middle rateat 16:00 hours Western Indonesian Timeprevailing at statement of financial position date.








e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)

Keuntungan atau kerugian selisih kurs yangberasal dari penyelesaian transaksi dalam matauang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitasmoneter dalam mata uang asing menggunakannilai tukar pada akhir tahun diakui dalam laporanlaba rugi, kecuali ketika ditangguhkan di ekuitassebagai keuntungan atau kerugian dari transaksiyang memenuhi syarat sebagai instrumen lindungnilai arus kas dan lindung nilai investasi neto.

Foreign exchange gains and losses resultingfrom the settlement of foreign currencytransactions and from the translation at year-endexchange rates of monetary assets and liabilitiesdenominated in foreign currencies arerecognised in the statement of income, exceptwhen deferred in equity as gains or losses fromqualifying cash flow hedging instruments orqualifying net investment hedging instruments.

Seluruh keuntungan dan kerugian selisih kursyang diakui dalam laporan laba rugi disajikanbersih dalam laporan laba rugi.

All foreign exchange gains and lossesrecognised in the statement of income arepresented net in the statement of income.

Untuk perubahan nilai wajar atas aset moneterdalam mata uang asing yang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual, terdapat perbedaanantara selisih kurs yang berasal dari perubahan didalam biaya perolehan diamortisasi dari efek-efekdan perubahan lain di dalam nilai tercatat efek-efek tersebut.

In the case of changes in the fair value ofmonetary assets denominated in foreign currencyclassified as available for sale, a distinction ismade between translation differences resultingfrom changes in amortised cost of the securityand other changes in the carrying amount of thesecurity.

Selisih kurs yang terkait dengan perubahan biayaperolehan diamortisasi diakui di dalam laba rugidan perubahan lainnya di dalam nilai tercatat,kecuali penurunan nilai, diakui di dalam ekuitas.

Translation differences related to changes in theamortised cost are recognised in profit or lossand other changes in the carrying amount,except impairment, are recognised in equity.

Selisih kurs atas instrumen keuangan non-moneter, seperti efek-efek yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi komprehensifdilaporkan sebagai bagian dari keuntungan dankerugian akibat perubahan nilai wajar. Selisihpenjabaran atas instrumen keuangan non-moneter, seperti efek-efek yang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual dilaporkan sebagaibagian dalam cadangan dalam ekuitas.

Translation differences on non-monetary financialinstruments, such as securities held at fair valuethrough statement of comprehensive income, arereported as part of the fair value gain or loss.Translation differences on non-monetary financialinstruments, such as securities classified asavailable-for sale financial assets, are included inthe fair value reserve in equity.

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utamayang digunakan untuk penjabaran ke dalamRupiah pada tanggal 31 Desember 2012, 2011dan 2010 (Rupiah penuh).

Below are the major foreign currencies exchangerates used for translation into Rupiah at31 December 2012, 2011 and 2010 (full Rupiah).

2012 2011 2010

Dolar Amerika Serikat 9,637.50 9,067.50 9,010.00 United States DollarsYen 111.77 116.82 110.75 YenEuro 12,731.62 11,714.76 12,017.99 EuroDolar Singapura 7,878.61 6,983.55 7,025.89 Singapore DollarsPound Sterling 15,514.93 13,975.29 13,941.18 Pound SterlingDolar Hongkong 1,243.27 1,167.23 1,159.08 Hongkong DollarsDolar Australia 10,007.10 9,205.78 9,169.48 Australian DollarsYuan 1,546.52 1,442.49 1,367.10 YuanFrank Swiss 10,536.25 9,631.94 9,619.39 Swiss FrancDolar Kanada 9,686.91 8,885.35 9,024.89 Canadian DollarsDolar Selandia Baru 7,918.18 7,000.57 6,970.14 New Zealand Dollars








h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain(lanjutan)

h. Current accounts with Bank Indonesia andother banks (continued)

Pada tanggal 23 Oktober 2008, Bank Indonesiamengeluarkan peraturan No. 10/25/PBI/2008tentang perubahan atas PBI No. 10/19/PBI/2008tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umumpada Bank Indonesia dalam Rupiah dan valutaasing yang kemudian diperbaharui dengan PBINo.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010.Berdasarkan peraturan tersebut, GWM Utamadan Sekunder dalam Rupiah ditetapkan masing-masing sebesar 8% dan 2,5% dari Dana PihakKetiga (DPK) dalam Rupiah, dan GWM dalamvaluta asing ditetapkan sebesar 1% dari DPKdalam valuta asing. Peraturan ini berlaku efektif 1November 2010.

Dan perubahan terakhir berdasarkan PeraturanBank Indonesia No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9Februari 2011, tentang perubahan atas PeraturanBank Indonesia No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4Oktober 2010, Bank wajib memenuhi Giro WajibMinimum (GWM) pada Bank Indonesia dalamRupiah dan valuta asing. GWM dalam Rupiahterdiri dari GWM Primer, GWM Sekunder danGWM Loan to Deposit Ratio (LDR). GWM LDRdalam Rupiah ditetapkan sebesar perhitunganantara Parameter Disinsentif Bawah atauParameter Disinsentif Atas dengan selisih antaraLDR bank dan LDR Target denganmemperhatikan selisih antara KewajibanPenyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank danKPMM Insentif. GWM LDR mulai berlaku padatanggal 1 Maret 2011.

Mulai 1 Maret 2011 sampai 31 Mei 2011, efektifdiberlakukannya GWM Valas sebesar 5% dariDPK dalam valuta asing dan mulai 1 Juni 2011,efektif diberlakukan GWM Valas sebesar 8% dariDPK dalam valuta asing.

On 23 October 2008, Bank Indonesia issued aregulation No. 10/25/PBI/2008 concerningamendment of PBI No. 10/19/PBI/2008 regardingStatutory Reserves at Bank Indonesia forCommercial Banks in Rupiah and foreigncurrencies which updated with PBI No.12/19/PBI/2010 dated 4 October 2010. Inaccordance with the regulation, the minimumratio of Primary and Secondary StatutoryReserves which Bank shall maintain is 8% and2.5%, respectively, from Third Party Funds (TPF)in Rupiah and 1% from TPF in foreign currency.This regulation was effective as of 1 November2010.

And the latest amendment as outlined in BankIndonesia regulation No. 13/10/PBI/2011 dated 9February 2011, which has been subsequentlyamended from BI Regulation No. 12/19/PBI/2010dated 4 October 2010, the Bank should complywith a minimum reserve requirement in Rupiahconsist of Primary GWM, Secondary GWM andLoan to Deposit Ratio (LDR) Statutory Reserves.LDR Statutory Reserves in Rupiah is calculatedby multiplying the difference between lowerdisincentive parameter or higher disincentiveparameter with the difference between bank’sLDR and target LDR by taking into account thedifference between bank’s Capital AdequencyRatio (CAR) and incentive CAR. LDR StatutoryReserves is applied effectively since 1 march2011.

Starting from 1 March 2011 until 31 May 2011,Statutory Reserves in foreign currency is 5%from TPF in foreign currencies and starting 1June 2011, Statutory Reserves in foreigncurrencies is 8% from TPF in foreign currencies.

i. Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia

i. Placements with other banks and BankIndonesia

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesiamerupakan penanaman dana dalam bentukFasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI),Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah(FASBIS), call money, penempatan “fixed-term”,deposito berjangka dan lain - lain.

Placements with other banks and Bank Indonesiarepresent placements in the form of BankIndonesia deposit facility (FASBI), FASBI Sharia,call money, “fixed-term” placements, timedeposits and others.

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesiadisajikan sebesar biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan suku bunga efektifdikurangi dengan cadangan kerugian penurunannilai.

Placements with other banks and Bank Indonesiaare stated at amortised cost using effectiveinterest rate less any allowance for impairmentlosses.







f. Transaksi dengan pihak berelasi f. Transactions with related parties

Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasisesuai dengan ketentuan Pernyataan StandarAkuntansi Keuangan No. 7 mengenai“Pengungkapan pihak-pihak berelasi”:

The Bank enters into transactions with relatedparties. The definition of related parties used is inaccordance with SFAS No. 7 “Related PartyDisclosures” as:

i. perusahaan di bawah pengendalian Bank; i. entities under the control of the Bank;

ii. perusahaan asosiasi; ii. associated companies;

iii. investor yang memiliki hak suara, yangmemberikan investor tersebut suatu pengaruhyang signifikan;

iii. investors with an interest in the voting thatgives them significant influence;

iv. perusahaan di bawah pengendalian investoryang dijelaskan dalam catatan iii di atas; dan

iv. entities controlled by investors under note iiiabove; and

v. karyawan kunci dan anggota keluarganya. v. key management and their relatives.

Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi,baik yang dilaksanakan dengan ataupun tidakdilaksanakan dengan syarat serta kondisi normalyang sama untuk pihak yang tidak berelasi,diungkapkan dalam catatan atas laporankeuangan.

The nature of transactions and balances ofaccounts with related parties, whether or nottransacted on normal terms and conditionssimilar to those with non-related parties, aredisclosed in the notes to the financial statements.

g. Kas dan setara kas g. Cash and cash equivalents

Kas dan setara kas mencakup kas, giro padaBank Indonesia, giro pada bank lain dan investasijangka pendek likuid lainnya dengan jangkawaktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

Cash and cash equivalents includes cash inhand, current accounts with Bank Indonesia,current accounts with other banks and othershort-term highly liquid investments with originalmaturities of three months or less.

h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia andother banks

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain disajikansebesar nilai nominal atau nilai saldo bruto,dikurangi dengan cadangan kerugian penurunannilai, jika diperlukan.

Current accounts with Bank Indonesia and otherbanks are stated at face value or the gross valueof the outstanding balance, less allowance forimpairment losses, where appropriate.

Giro pada Bank Indonesia dan bank laindiklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikandan piutang. Lihat Catatan 2c untuk kebijakanakuntansi atas pinjaman yang diberikan danpiutang.

Current accounts with Bank Indonesia and otherbanks are classified as loans and receivables.Refer to Note 2c for the accounting policy ofloans and receivables.








h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain(lanjutan)

h. Current accounts with Bank Indonesia andother banks (continued)

Pada tanggal 23 Oktober 2008, Bank Indonesiamengeluarkan peraturan No. 10/25/PBI/2008tentang perubahan atas PBI No. 10/19/PBI/2008tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umumpada Bank Indonesia dalam Rupiah dan valutaasing yang kemudian diperbaharui dengan PBINo.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010.Berdasarkan peraturan tersebut, GWM Utamadan Sekunder dalam Rupiah ditetapkan masing-masing sebesar 8% dan 2,5% dari Dana PihakKetiga (DPK) dalam Rupiah, dan GWM dalamvaluta asing ditetapkan sebesar 1% dari DPKdalam valuta asing. Peraturan ini berlaku efektif 1November 2010.

Dan perubahan terakhir berdasarkan PeraturanBank Indonesia No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9Februari 2011, tentang perubahan atas PeraturanBank Indonesia No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4Oktober 2010, Bank wajib memenuhi Giro WajibMinimum (GWM) pada Bank Indonesia dalamRupiah dan valuta asing. GWM dalam Rupiahterdiri dari GWM Primer, GWM Sekunder danGWM Loan to Deposit Ratio (LDR). GWM LDRdalam Rupiah ditetapkan sebesar perhitunganantara Parameter Disinsentif Bawah atauParameter Disinsentif Atas dengan selisih antaraLDR bank dan LDR Target denganmemperhatikan selisih antara KewajibanPenyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank danKPMM Insentif. GWM LDR mulai berlaku padatanggal 1 Maret 2011.

Mulai 1 Maret 2011 sampai 31 Mei 2011, efektifdiberlakukannya GWM Valas sebesar 5% dariDPK dalam valuta asing dan mulai 1 Juni 2011,efektif diberlakukan GWM Valas sebesar 8% dariDPK dalam valuta asing.

On 23 October 2008, Bank Indonesia issued aregulation No. 10/25/PBI/2008 concerningamendment of PBI No. 10/19/PBI/2008 regardingStatutory Reserves at Bank Indonesia forCommercial Banks in Rupiah and foreigncurrencies which updated with PBI No.12/19/PBI/2010 dated 4 October 2010. Inaccordance with the regulation, the minimumratio of Primary and Secondary StatutoryReserves which Bank shall maintain is 8% and2.5%, respectively, from Third Party Funds (TPF)in Rupiah and 1% from TPF in foreign currency.This regulation was effective as of 1 November2010.

And the latest amendment as outlined in BankIndonesia regulation No. 13/10/PBI/2011 dated 9February 2011, which has been subsequentlyamended from BI Regulation No. 12/19/PBI/2010dated 4 October 2010, the Bank should complywith a minimum reserve requirement in Rupiahconsist of Primary GWM, Secondary GWM andLoan to Deposit Ratio (LDR) Statutory Reserves.LDR Statutory Reserves in Rupiah is calculatedby multiplying the difference between lowerdisincentive parameter or higher disincentiveparameter with the difference between bank’sLDR and target LDR by taking into account thedifference between bank’s Capital AdequencyRatio (CAR) and incentive CAR. LDR StatutoryReserves is applied effectively since 1 march2011.

Starting from 1 March 2011 until 31 May 2011,Statutory Reserves in foreign currency is 5%from TPF in foreign currencies and starting 1June 2011, Statutory Reserves in foreigncurrencies is 8% from TPF in foreign currencies.

i. Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia

i. Placements with other banks and BankIndonesia

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesiamerupakan penanaman dana dalam bentukFasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI),Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah(FASBIS), call money, penempatan “fixed-term”,deposito berjangka dan lain - lain.

Placements with other banks and Bank Indonesiarepresent placements in the form of BankIndonesia deposit facility (FASBI), FASBI Sharia,call money, “fixed-term” placements, timedeposits and others.

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesiadisajikan sebesar biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan suku bunga efektifdikurangi dengan cadangan kerugian penurunannilai.

Placements with other banks and Bank Indonesiaare stated at amortised cost using effectiveinterest rate less any allowance for impairmentlosses.








l. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansilindung nilai

l. Derivative financial instruments and hedgeaccounting

Instrumen derivatif diakui pertama-tama pada nilaiwajar pada saat kontrak tersebut dilakukan, danselanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Nilai wajardidapatkan dari nilai pasar yang ada dalam pasaraktif, termasuk transaksi yang baru terjadi dipasar dan teknik penilaian, termasuk penggunaananalisa arus kas yang didiskonto dan penggunaanoption pricing model. Derivatif dicatat sebagaiaset apabila memiliki nilai wajar positif dansebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajarnegatif.

Derivatives are initially recognised at fair valueon the date of which a derivative contract isentered into and are subsequently remeasured attheir fair values. Fair values are obtained fromquoted market prices in active markets, includingrecent market transactions and valuationtechniques, including discounted cash flow andoptions pricing models, as appropriate. Allderivatives are carried as assets when fair valueis positive and as liabilities when fair value isnegative.

Metode pengakuan keuntungan atau kerugianperubahan nilai wajar tergantung apakah derivatifdirancang dan memenuhi syarat sebagaiinstrumen lindung nilai, dan jika demikian, sifatdari item yang dilindungnilaikan. Bankmenetapkan derivatif tertentu sebagai salah satudari:

a) Lindung nilai atas nilai wajar terhadap asetatau liabilitas yang telah diakui atau komitmenpasti perusahaan (lindung nilai atas nilaiwajar);

b) Lindung nilai atas arus kas masa depan yangkemungkinan besar terjadi yang dapatdiatribusikan dengan aset atau liabilitas yangtelah diakui, atau sebuah prakiraan transaksiyang kemungkinan besar terjadi (lindung nilaiatas arus kas).

The method of recognising the resulting fair valuegain or loss depends on whether the derivative isdesignated and qualifies as a hedginginstrument, and if so, the nature of the item beinghedged. The Bank designates certain derivativesas either:

a) Hedges of the fair value of recognised assetsor liabilities or firm commitments (fair valuehedges);

b) Hedges of highly probable future cash flowsattributable to a recognised asset or liability,or a forecasted transaction (cash flowhedges).

(a) Lindung nilai atas nilai wajar (a) Fair value hedge

Perubahan dari nilai wajar atas derivatif yangditujukan dan memenuhi kualifikasi sebagailindung nilai atas nilai wajar, diakui padalaporan laba rugi komprehensif, termasukdengan perubahan nilai wajar dari aset atauliabilitas yang di lindung nilai yangdiatribusikan sebagai risiko yang di lindungnilai. Nilai bersih dimasukkan kedalam bagiantidak efektif dalam akun “laba/(rugi) selisihkurs”.

Changes in the fair value of derivatives thatare designated and qualify as fair valuehedges are recorded in the statement ofcomprehensive income, together with anychanges in the fair value of the hedged assetor liability that are attributable to the hedgedrisk. The net result is included asineffectiveness in the “foreign exchangegain/(loss)”.







i. Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia (lanjutan)

i. Placements with other banks and BankIndonesia (continued)

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesiadiklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikandan piutang. Lihat Catatan 2c untuk kebijakanakuntansi atas pinjaman yang diberikan danpiutang.

Placement with other banks and Bank Indonesiaare classified as loans and receivables. Refer toNote 2c for the accounting policy of loans andreceivables.

j. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah j. Marketable securities and Government Bonds

Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yangdiperdagangkan di pasar uang seperti SertifikatBank Indonesia (SBI), Obligasi Retail Syariah(Sukuk), Obligasi Korporasi, wesel ekspor danefek-efek yang diperdagangkan di bursa efek.

Marketable securities consist of securities tradedin the money market such as Certificates of BankIndonesia (SBI), Retail Sharia Bonds (Sukuk),Corporate Bond, Export bills and securitiestraded on the stock exchanges.

Obligasi Pemerintah adalah surat hutang yangditerbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesiayang dibeli dari pasar.

Goverments Bonds represent bonds issued bythe Goverments of the Republic of Indonesiapurchased from the market.

Efek-efek dan Obligasi Pemerintahdiklasifikasikan sebagai aset keuangan dalamkelompok diperdagangkan, tersedia untuk dijual,pinjaman yang diberikan dan piutang dan dimilikihingga jatuh tempo. Lihat Catatan 2c untukkebijakan akuntansi atas aset keuangan dalamkelompok diperdagangkan, tersedia untuk dijual,pinjaman yang diberikan dan piutang dan dimilikihingga jatuh tempo.

Marketable securities and Government Bondsare classified as financial assets held for trading,available for sale, loans and receivable and heldto maturity. Refer to Note 2c for the accountingpolicy of financial assets held for trading,available for sale, loans and receivable and heldto maturity.

k. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijualkembali

k. Securities purchased under resaleagreements

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijualkembali disajikan sebagai aset dalam laporanposisi keuangan sebesar harga beli ditambahdengan piutang bunga, dikurangi dengancadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antaraharga beli dan harga jual kembali diperlakukansebagai pendapatan bunga dan diakui sebagaipendapatan selama periode sejak efek-efektersebut dibeli hingga dijual kembalimenggunakan metode suku bunga efektif.

Securities purchased under resale agreementsare presented as an asset in the statement offinancial position at the purchase price addedwith accrued interest, less allowance forimpairment losses. The difference between thepurchase price and the agreed selling price istreated as interest income and recognised asincome over the period, commencing from theacquisition date to the resale date using effectiveinterest rate method.

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijualkembali diklasifikasikan sebagai pinjaman yangdiberikan dan piutang. Lihat Catatan 2c untukkebijakan akuntansi atas pinjaman yang diberikandan piutang.

Securities purchased under resale agreementsare classified as loans and receivables. Refer toNote 2c for the accounting policy of loans andreceivables.








l. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansilindung nilai

l. Derivative financial instruments and hedgeaccounting

Instrumen derivatif diakui pertama-tama pada nilaiwajar pada saat kontrak tersebut dilakukan, danselanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Nilai wajardidapatkan dari nilai pasar yang ada dalam pasaraktif, termasuk transaksi yang baru terjadi dipasar dan teknik penilaian, termasuk penggunaananalisa arus kas yang didiskonto dan penggunaanoption pricing model. Derivatif dicatat sebagaiaset apabila memiliki nilai wajar positif dansebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajarnegatif.

Derivatives are initially recognised at fair valueon the date of which a derivative contract isentered into and are subsequently remeasured attheir fair values. Fair values are obtained fromquoted market prices in active markets, includingrecent market transactions and valuationtechniques, including discounted cash flow andoptions pricing models, as appropriate. Allderivatives are carried as assets when fair valueis positive and as liabilities when fair value isnegative.

Metode pengakuan keuntungan atau kerugianperubahan nilai wajar tergantung apakah derivatifdirancang dan memenuhi syarat sebagaiinstrumen lindung nilai, dan jika demikian, sifatdari item yang dilindungnilaikan. Bankmenetapkan derivatif tertentu sebagai salah satudari:

a) Lindung nilai atas nilai wajar terhadap asetatau liabilitas yang telah diakui atau komitmenpasti perusahaan (lindung nilai atas nilaiwajar);

b) Lindung nilai atas arus kas masa depan yangkemungkinan besar terjadi yang dapatdiatribusikan dengan aset atau liabilitas yangtelah diakui, atau sebuah prakiraan transaksiyang kemungkinan besar terjadi (lindung nilaiatas arus kas).

The method of recognising the resulting fair valuegain or loss depends on whether the derivative isdesignated and qualifies as a hedginginstrument, and if so, the nature of the item beinghedged. The Bank designates certain derivativesas either:

a) Hedges of the fair value of recognised assetsor liabilities or firm commitments (fair valuehedges);

b) Hedges of highly probable future cash flowsattributable to a recognised asset or liability,or a forecasted transaction (cash flowhedges).

(a) Lindung nilai atas nilai wajar (a) Fair value hedge

Perubahan dari nilai wajar atas derivatif yangditujukan dan memenuhi kualifikasi sebagailindung nilai atas nilai wajar, diakui padalaporan laba rugi komprehensif, termasukdengan perubahan nilai wajar dari aset atauliabilitas yang di lindung nilai yangdiatribusikan sebagai risiko yang di lindungnilai. Nilai bersih dimasukkan kedalam bagiantidak efektif dalam akun “laba/(rugi) selisihkurs”.

Changes in the fair value of derivatives thatare designated and qualify as fair valuehedges are recorded in the statement ofcomprehensive income, together with anychanges in the fair value of the hedged assetor liability that are attributable to the hedgedrisk. The net result is included asineffectiveness in the “foreign exchangegain/(loss)”.








m. Pinjaman yang diberikan m. Loans

Pinjaman yang diberikan adalah penyediaanuang atau tagihan yang dapat disetarakandengan kas, berdasarkan persetujuan ataukesepakatan pinjam-meminjam dengan debituryang mewajibkan debitur untuk melunasi hutangberikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.

Loans represent provision of cash or cashequivalent based on agreements with borrowers,where borrowers are required to repay theirdebts with interest after a specified period.

Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaanlangsung dan pembiayaan bersama sertapenerusan dicatat sesuai dengan porsi kredityang risikonya ditanggung oleh Bank dinyatakansebesar biaya perolehan diamortisasi.

Syndicated loans, direct financing and jointfinancing, and channeling loans are recordedaccording to the proportion of risks borne by theBank and stated at amortised cost.

Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang. LihatCatatan 2c untuk kebijakan akuntansi ataspinjaman yang diberikan dan piutang.

Loans are classified as loans and receivables.Refer to Note 2c for the accounting policy ofloans and receivables.

Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debituryang mengalami kesulitan untuk memenuhikewajibannya, yang dilakukan antara lain melaluipenurunan suku bunga kredit; perpanjanganjangka waktu kredit; dan perubahan fasilitaskredit.

Loan restructuring is performed for debtors whofacing difficulties fulfilling their obligation, which isdone through: interest rate discount, extension ofloan period, and changes of loan facilities.

Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredityang berkaitan dengan modifikasi persyaratankredit diakui bila nilai sekarang dari jumlahpenerimaan kas yang akan datang yang telahditentukan dalam persyaratan kredit yang baru,termasuk penerimaan yang diperuntukkansebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecildari nilai pinjaman yang diberikan yang tercatatsebelum restrukturisasi.

Losses on loan restructurings in respect ofmodification of the terms of the loans arerecognised only if the present value of total futurecash receipts specified by the new terms of theloans, including both receipts designated asinterest and those designated as loan principal,are less than the carrying amount of loans beforerestructuring.

n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivable and payable

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang. LihatCatatan 2c untuk kebijakan akuntansi ataspinjaman yang diberikan dan piutang.

Acceptance receivables are classified as loansand receivables. Refer to Note 2c for theaccounting policy of loans and receivables.

Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untukkebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yangdiukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Acceptance payables are classified as financialliabilities at amortised cost. Refer to Note 2c forthe accounting policy for financial liabilties atamortised cost.







l. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansilindung nilai (lanjutan)

l. Derivative financial instruments and hedgeaccounting (continued)

(a) Lindung nilai atas nilai wajar (lanjutan) (a) Fair value hedge (continued)

Ketika instrumen lindung nilai tidak lagimemenuhi kriteria lindung nilai secaraakuntansi, perubahan nilai tercatat dari itemyang dilindung nilai yang menggunakanmetode suku bunga efektif diamortisasimelalui laporan laba rugi komprehensifselama periode hingga jatuh tempo dandicatat sebagai pendapatan bunga.

If the hedge no longer meets the criteria forhedge accounting, the adjustment to thecarrying amount of a hedged item for whichthe effective interest method is used isamortised to statement of comprehensiveincome over the period to maturity andrecorded as interest income.

(b) Lindung nilai atas arus kas (b) Cash flow hedge

Bagian yang efektif atas perubahan nilai wajarderivatif yang ditujukan dan memenuhikualifikasi sebagai lindung nilai arus kasdiakui sebagai cadangan lindung nilai aruskas pada bagian ekuitas. Keuntungan ataukerugian atas bagian yang tidak efektif diakuilangsung pada laporan laba rugi.

The effective portion of changes in the fairvalue of derivatives that are designated andqualify as cash flow hedges are recognised inother comprehensive income. The gain orloss relating to the ineffective portion isrecognised immediately in the statement ofincome.

Jumlah akumulasi dalam ekuitas dibebankanke laporan laba rugi ketika unsur yangdilindungi nilainya mempengaruhi laba bersih.

Amounts accumulated in equity are recycledto the statement of income in the periodswhen the hedged item affects profit or loss.

Ketika instrumen lindung nilai kadaluwarsaatau dijual atau ketika suatu lindung nilai tidaklagi memenuhi persyaratan sebagai akuntansilindung nilai, akumulasi keuntungan maupunkerugian yang ada pada ekuitas saat itudibebankan dalam laporan laba rugikomprehensif. Ketika suatu transaksi lindungnilai perkiraan tidak lagi mungkin terjadi,akumulasi keuntungan atau kerugian yangada pada ekuitas saat itu dibebankan dalamlaporan laba rugi komprehensif.

When a hedging instrument expires or is sold,or when a hedge no longer meets the criteriafor hedge accounting, any cumulative gain orloss existing in equity at that time remains inequity and is recognised when the forecasttransaction is ultimately recognised in thestatement of comprehensive income. When aforecast transaction is no longer expected tooccur, the cumulative gain or loss that wasreported in equity is immediately transferredto the statement of comprehensive income.

(c) Lindung nilai yang tidak memenuhi kriterialindung nilai secara akuntansi

(c) Derivatives that do not qualify for hedgeaccounting

Beberapa instrumen derivatif tidak memenuhikriteria lindung nilai secara akuntansi.Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatifyang tidak memenuhi kriteria lindung nilaisecara akuntansi diakui langsung ke dalamlaporan laba rugi komprehensif dalam akun“Laba/(rugi) selisih kurs“. Keuntungan dankerugian yang timbul karena perubahan darinilai wajar derivatif yang dikelola bersamadengan aset keuangan atau liabilitaskeuangan ditetapkan pada nilai wajar dicatatdalam akun “Laba/(rugi) selisih kurs“.

Certain derivative instruments do not qualifyfor hedge accounting. Changes in the fairvalue of any derivative instrument that doesnot qualify for hedge accounting arerecognised immediately in the statement ofcomprehensive income under “Foreignexchange gains/(losses)”. The gains andlosses arising from changes in the fair valueof derivatives that are managed in conjunctionwith financial assets or financial liabilitiesdesignated at fair value are included in“Foreign exchange gains/(losses)”.








m. Pinjaman yang diberikan m. Loans

Pinjaman yang diberikan adalah penyediaanuang atau tagihan yang dapat disetarakandengan kas, berdasarkan persetujuan ataukesepakatan pinjam-meminjam dengan debituryang mewajibkan debitur untuk melunasi hutangberikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.

Loans represent provision of cash or cashequivalent based on agreements with borrowers,where borrowers are required to repay theirdebts with interest after a specified period.

Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaanlangsung dan pembiayaan bersama sertapenerusan dicatat sesuai dengan porsi kredityang risikonya ditanggung oleh Bank dinyatakansebesar biaya perolehan diamortisasi.

Syndicated loans, direct financing and jointfinancing, and channeling loans are recordedaccording to the proportion of risks borne by theBank and stated at amortised cost.

Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang. LihatCatatan 2c untuk kebijakan akuntansi ataspinjaman yang diberikan dan piutang.

Loans are classified as loans and receivables.Refer to Note 2c for the accounting policy ofloans and receivables.

Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debituryang mengalami kesulitan untuk memenuhikewajibannya, yang dilakukan antara lain melaluipenurunan suku bunga kredit; perpanjanganjangka waktu kredit; dan perubahan fasilitaskredit.

Loan restructuring is performed for debtors whofacing difficulties fulfilling their obligation, which isdone through: interest rate discount, extension ofloan period, and changes of loan facilities.

Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredityang berkaitan dengan modifikasi persyaratankredit diakui bila nilai sekarang dari jumlahpenerimaan kas yang akan datang yang telahditentukan dalam persyaratan kredit yang baru,termasuk penerimaan yang diperuntukkansebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecildari nilai pinjaman yang diberikan yang tercatatsebelum restrukturisasi.

Losses on loan restructurings in respect ofmodification of the terms of the loans arerecognised only if the present value of total futurecash receipts specified by the new terms of theloans, including both receipts designated asinterest and those designated as loan principal,are less than the carrying amount of loans beforerestructuring.

n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivable and payable

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang. LihatCatatan 2c untuk kebijakan akuntansi ataspinjaman yang diberikan dan piutang.

Acceptance receivables are classified as loansand receivables. Refer to Note 2c for theaccounting policy of loans and receivables.

Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untukkebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yangdiukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Acceptance payables are classified as financialliabilities at amortised cost. Refer to Note 2c forthe accounting policy for financial liabilties atamortised cost.








p. Aset tetap (lanjutan) p. Fixed assets (continued)

Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilaiyang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat asetditurunkan menjadi sebesar nilai yang dapatdiperoleh kembali, dengan menggunakan nilaitertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.

When the carrying amount of an asset is greaterthan its estimated recoverable amount, it iswritten down immediately to its recoverableamount, which is determined as the higher of netselling price or value in use.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual,maka nilai perolehan dan akumulasipenyusutannya dihapuskan dari laporankeuangan. Keuntungan atau kerugian yang terjadidiakui dalam laporan laba rugi komprehensiftahun berjalan.

Akumulasi biaya konstruksi bangunan sertapemasangan peralatan kantor, dikapitalisasisebagai aset dalam penyelesaian. Biaya tersebutdireklasifikasi ke akun aset tetap pada saatproses konstruksi atau pemasangan selesai.Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal yangsama.

When fixed assets are no longer in use ordisposed of, their costs and the relatedaccumulated depreciation are written off in thefinancial statements. The resulting gain or lossesare recognised in the current year statements ofcomprehensive income.

The accumulated costs of the construction ofbuildings and the installation of office equipmentare capitalised as construction in progress.These costs are reclassified to fixed assetsaccounts when the construction or installation iscomplete. Depreciation is charged from suchdate.

q. Aset lain-lain q. Other assets

Aset lain-lain terdiri dari tagihan transaksi L/C,agunan yang diambil alih, piutang bunga, uangmuka, rekening antar kantor, suspense accountsdan lain-lain.

Other assets include of L/C transactionreceivables, foreclosed collateral, interestreceivable, advance, interbranch, suspenseaccount and others.

Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatatsetelah dikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai.

Other assets are stated at the carrying amountsless allowance for impairment value.

Bank mengakui kerugian penurunan nilai asetapabila taksiran jumlah yang dapat diperolehkembali (recoverable amount) dari suatu asetlebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiaptanggal laporan posisi keuangan, Bankmelakukan penelaahan untuk menentukanapakah terdapat indikasi penurunan nilai.Pembalikan penurunan nilai diakui sebagaikeuntungan di laporan laba rugi pada saatterjadinya pembalikan.

Bank recognised impairment value of assets ifthe recoverable amount of assets is lower thanthe carrying amount. At the statement of financialposition date, the Bank evaluates the recoverableamount of assets to determine whether there isor not any indication of assets impairment.Reversal of the recoverable amount of assets isrecognised as gain in the statements of incomewhen incurred.

Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral

Agunan yang diambil alih merupakan jaminankredit yang diberikan yang telah diambil alihsebagai bagian dari penyelesaian kredit yangdiberikan. Bank memiliki kebijakan untuk selaluberusaha menjual agunan yang diambil alih.

Foreclosed assets represent loan collateralacquired in settlement of loans. The Bank haspolicy to sell foreclosed assets to settle debtors’liabilities.







o. Biaya dibayar dimuka o. Prepayments

Biaya dibayar dimuka adalah beban yang telahdikeluarkan tetapi belum diakui sebagai biayapada periode terjadinya. Biaya dibayar dimukaakan diakui sebagai biaya pada laporan laba rugikomprehensif pada saat diamortisasi sesuaidengan masa manfaatnya.

Prepayments are expenses which have beenincurred but have not been recognised asexpense in the related period. Prepayments arerecognised as expenses in the statement ofcomprehensive income during the amortisation inaccordance with the expected period of benefit.

p. Aset tetap p. Fixed assets

Aset tetap dicatat sebesar harga perolehannya,kecuali aset tetap tertentu yang telah dinilaikembali berdasarkan peraturan perundangan,dikurangi dengan akumulasi penyusutannya.Selisih penilaian kembali aset tetap dikreditkan keakun “Selisih penilaian kembali aset tetap” yangdisajikan sebagai bagian dari ekuitas.

Fixed assets are stated at cost, except for certainfixed assets which are revalued in accordancewith government regulations, less accumulateddepreciation. Differences arising from therevaluation of such fixed assets are credited tothe “Fixed assets revaluation reserve” accountand presented in the equity section.

Pada tahun 2008, sesuai dengan penerapanPSAK 16 (Revisi 2007) mengenai Aset Tetap,Bank memilih model biaya perolehan untukpengukuran aset tetapnya. Oleh karena itu,seluruh saldo selisih nilai revaluasi aset tetapperiode yang sebelumnya dicatat sebagai selisihpenilaian kembali aset tetap, pada tanggal1 Januari 2008 direklasifkasikan ke saldo laba.

In 2008, in accordance with implementation ofSFAS 16 (Revised 2007) regarding Fixed Assets,Bank has decided to use the cost method forfixed assets measurement. Therefore alldifferences from the previous asset revaluationwhich were recorded in the fixed assetsrevaluation reserve account, as at 1 January2008 were reclassified to retained earnings.

Kecuali tanah, semua aset tetap disusutkandengan menggunakan metode garis lurussepanjang estimasi masa manfaat aset yangbersangkutan sebagai berikut:

Fixed assets, except land, are depreciated usingthe straight line method based on the estimateduseful lives as follows:

Tahun/Years

Bangunan 20 BuildingsPeralatan kantor 4 – 8 Office equipmentKendaraan bermotor 4 Motor vehicles

Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakuisebagai bagian dari nilai tercatat aset atausebagai aset yang terpisah sebagaimanamestinya, hanya jika kemungkinan besar Bankakan mendapatkan manfaat ekonomis masadepan berkenaan dengan aset tersebut dan biayaperolehan aset dapat diukur dengan handal. Nilaitercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui.Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankanke dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya.

Subsequent costs are included in the asset’scarrying amount or recognised as a separateasset, as appropriate, only when it is probablethat future economic benefits associated with theitem will flow to the Bank and the cost of the itemcan be measured reliably. The carrying amountof the replaced part is derecognised. Repairs andmaintenance costs are charged to the statementof income when incurred.








p. Aset tetap (lanjutan) p. Fixed assets (continued)

Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilaiyang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat asetditurunkan menjadi sebesar nilai yang dapatdiperoleh kembali, dengan menggunakan nilaitertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.

When the carrying amount of an asset is greaterthan its estimated recoverable amount, it iswritten down immediately to its recoverableamount, which is determined as the higher of netselling price or value in use.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual,maka nilai perolehan dan akumulasipenyusutannya dihapuskan dari laporankeuangan. Keuntungan atau kerugian yang terjadidiakui dalam laporan laba rugi komprehensiftahun berjalan.

Akumulasi biaya konstruksi bangunan sertapemasangan peralatan kantor, dikapitalisasisebagai aset dalam penyelesaian. Biaya tersebutdireklasifikasi ke akun aset tetap pada saatproses konstruksi atau pemasangan selesai.Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal yangsama.

When fixed assets are no longer in use ordisposed of, their costs and the relatedaccumulated depreciation are written off in thefinancial statements. The resulting gain or lossesare recognised in the current year statements ofcomprehensive income.

The accumulated costs of the construction ofbuildings and the installation of office equipmentare capitalised as construction in progress.These costs are reclassified to fixed assetsaccounts when the construction or installation iscomplete. Depreciation is charged from suchdate.

q. Aset lain-lain q. Other assets

Aset lain-lain terdiri dari tagihan transaksi L/C,agunan yang diambil alih, piutang bunga, uangmuka, rekening antar kantor, suspense accountsdan lain-lain.

Other assets include of L/C transactionreceivables, foreclosed collateral, interestreceivable, advance, interbranch, suspenseaccount and others.

Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatatsetelah dikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai.

Other assets are stated at the carrying amountsless allowance for impairment value.

Bank mengakui kerugian penurunan nilai asetapabila taksiran jumlah yang dapat diperolehkembali (recoverable amount) dari suatu asetlebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiaptanggal laporan posisi keuangan, Bankmelakukan penelaahan untuk menentukanapakah terdapat indikasi penurunan nilai.Pembalikan penurunan nilai diakui sebagaikeuntungan di laporan laba rugi pada saatterjadinya pembalikan.

Bank recognised impairment value of assets ifthe recoverable amount of assets is lower thanthe carrying amount. At the statement of financialposition date, the Bank evaluates the recoverableamount of assets to determine whether there isor not any indication of assets impairment.Reversal of the recoverable amount of assets isrecognised as gain in the statements of incomewhen incurred.

Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral

Agunan yang diambil alih merupakan jaminankredit yang diberikan yang telah diambil alihsebagai bagian dari penyelesaian kredit yangdiberikan. Bank memiliki kebijakan untuk selaluberusaha menjual agunan yang diambil alih.

Foreclosed assets represent loan collateralacquired in settlement of loans. The Bank haspolicy to sell foreclosed assets to settle debtors’liabilities.








s. Simpanan nasabah dan simpanan dari banklain

s. Deposits from customers and deposits fromother banks

Simpanan nasabah adalah dana yangdipercayakan oleh masyarakat (di luar bank)kepada Bank berdasarkan perjanjianpenyimpanan dana. Termasuk dalam pos iniadalah giro, tabungan, deposito berjangka dansertifikat deposito.

Deposits from customers are the fund trusted bycustomers (exclude banks) based on funddeposits agreements. Include in this accountsare current accounts, savings, time deposits andcertificates of deposits.

Tabungan wadiah merupakan simpanan pihakketiga yang mendapatkan bonus berdasarkankebijaksanaan Bank. Tabungan wadiahdinyatakan sebesar nilai nominal pemegangtabungan di Bank.

Wadiah savings deposits represent third partyfunds which earn bonus based on the Bank’spolicy. Wadiah savings deposits are stated at thenominal value placed by the depositors.

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitasterhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri,dalam bentuk giro, tabungan, deposito berjangkadan inter-bank call money.

Deposits from other banks represent liabilities todomestic and overseas banks, in the form ofcurrent and saving accounts, time deposits andinter-bank call money.

Simpanan nasabah dan simpanan dari bank laindiklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yangdiukur dengan biaya perolehan diamortisasi.Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secaralangsung dengan perolehan simpanan nasabahdan simpanan dari bank lain dikurangkan darijumlah simpanan nasabah dan simpanan daribank lain. Lihat Catatan 2c untuk kebijakanakuntansi atas liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi.

Deposits from customers and deposits from otherbanks are classified as financial liabilities atamortised cost. Incremental costs directlyattributable to acquistion of deposits fromcustomers and deposits from other banks arededucted from the amount of deposits fromcustomers and deposits from other banks. Referto Note 2c for the accounting policy for financialliabilities at amortised cost.

t. Pinjaman yang diterima t. Borrowings

Pinjaman yang diterima merupakan dana yangditerima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihaklain dengan kewajiban pembayaran kembalisesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.

Borrowings represent funds received from otherbanks, Bank Indonesia or other parties with theobligation of repayment in accordance with therequirement of the loan agreement.

Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi. Biaya tambahan yangdapat diatribusikan secara langsung denganperolehan pinjaman dikurangkan dari pinjamanyang diterima. Lihat Catatan 2c untuk kebijakanakuntansi atas liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi.

Borrowing are classfied as financial liabilities atamortised cost. Instrument costs directlyattributable to acquissition of borrowings arededucted from the amount of borrowings. Referto Note 2c for the accounting policy for financialliabilities at amortised cost.

u. Obligasi subordinasi u. Subordinated bonds

Obligasi subordinasi diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi. Biaya tambahan yangdapat diatribusikan secara langsung denganpenerbitan obligasi subordinasi dikurangkan darijumlah obligasi subordinasi yang diterima. LihatCatatan 2c untuk kebijakan akuntansi atasliabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi.

Subordinated bonds are classified as financialliabilities at amortised cost. Incremental costsdirectly attributable to the issuance ofsubordinated bonds are deducted from theamount of subordinated bonds. Refer to Note 2cfor the accounting policy for financial liabilities atamortised cost.







q. Aset lain-lain (lanjutan) q. Other assets (continued)

Agunan yang diambil alih (lanjutan) Foreclosed collateral (continued)

Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai yanglebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajarsetelah dikurangi biaya untuk menjual. Selisihantara nilai agunan yang diambil alih dengan sisapokok pinjaman yang diberikan, jika ada,dibebankan ke laporan laba rugi komprehensiftahun berjalan. Selisih antara nilai agunan yangdiambil alih dan hasil penjualannya diakuisebagai keuntungan atau kerugian pada saatpenjualan agunan yang bersangkutan.

Foreclosed collateral is stated at the lower ofcarrying amount and fair value less costs to sell.The difference between the value of theforeclosed collateral and the outstanding loanprincipal, if any, is charged to the current yearstatement of comprehensive income. Anydifference between the value of the foreclosedcollateral and the proceeds from its sale isrecognised as a gain or loss on sale of theforeclosed collateral.

Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaanagunan yang diambil alih dibebankan ke laporanlaba rugi pada saat terjadinya.

The cost of maintenance of foreclosed collateralis charged to the statements of income whenincurred.

Bila terjadi penurunan nilai yang bersifatpermanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untukmengakui penurunan tersebut dan kerugiannyadibebankan pada laporan laba rugi komprehensiftahun berjalan.

The carrying amount is written down to recognisea permanent diminution in value, which ischarged to the current year statements ofcomprehensive income.

Rekening antar kantor dan suspense account Interbranch and suspense account

Cadangan kerugian penurunan nilai untukrekening antar kantor dan suspense accountsditetapkan sebagai berikut:

The classification for interbranch and suspenseaccounts are as follows:

Persentase minimum penyisihankerugian/

Minimum percentage of allowancefor possible losses

Sampai dengan 180 hari 1% Up to 180 daysLebih dari 180 hari 100% More than 180 days

r. Liabilitas segera r. Obligations due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnyaliabilitas atau diterima perintah dari pemberiamanat, baik dari masyarakat maupun dari banklain.

Obligations due immediately are recorded at thetime of the obligations occurred or receipt oftransfer order from customers or other banks.

Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan yang diukur dengan biaya perolehandiamortisasi. Lihat Catatan 2c, untuk kebijakanakuntasi atas liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi.

Obligations due immediately classified asfinancial liabilities at amortised cost. Refer toNote 2c for the accounting policy for financialliabilities at amortised cost.








s. Simpanan nasabah dan simpanan dari banklain

s. Deposits from customers and deposits fromother banks

Simpanan nasabah adalah dana yangdipercayakan oleh masyarakat (di luar bank)kepada Bank berdasarkan perjanjianpenyimpanan dana. Termasuk dalam pos iniadalah giro, tabungan, deposito berjangka dansertifikat deposito.

Deposits from customers are the fund trusted bycustomers (exclude banks) based on funddeposits agreements. Include in this accountsare current accounts, savings, time deposits andcertificates of deposits.

Tabungan wadiah merupakan simpanan pihakketiga yang mendapatkan bonus berdasarkankebijaksanaan Bank. Tabungan wadiahdinyatakan sebesar nilai nominal pemegangtabungan di Bank.

Wadiah savings deposits represent third partyfunds which earn bonus based on the Bank’spolicy. Wadiah savings deposits are stated at thenominal value placed by the depositors.

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitasterhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri,dalam bentuk giro, tabungan, deposito berjangkadan inter-bank call money.

Deposits from other banks represent liabilities todomestic and overseas banks, in the form ofcurrent and saving accounts, time deposits andinter-bank call money.

Simpanan nasabah dan simpanan dari bank laindiklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yangdiukur dengan biaya perolehan diamortisasi.Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secaralangsung dengan perolehan simpanan nasabahdan simpanan dari bank lain dikurangkan darijumlah simpanan nasabah dan simpanan daribank lain. Lihat Catatan 2c untuk kebijakanakuntansi atas liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi.

Deposits from customers and deposits from otherbanks are classified as financial liabilities atamortised cost. Incremental costs directlyattributable to acquistion of deposits fromcustomers and deposits from other banks arededucted from the amount of deposits fromcustomers and deposits from other banks. Referto Note 2c for the accounting policy for financialliabilities at amortised cost.

t. Pinjaman yang diterima t. Borrowings

Pinjaman yang diterima merupakan dana yangditerima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihaklain dengan kewajiban pembayaran kembalisesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.

Borrowings represent funds received from otherbanks, Bank Indonesia or other parties with theobligation of repayment in accordance with therequirement of the loan agreement.

Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi. Biaya tambahan yangdapat diatribusikan secara langsung denganperolehan pinjaman dikurangkan dari pinjamanyang diterima. Lihat Catatan 2c untuk kebijakanakuntansi atas liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi.

Borrowing are classfied as financial liabilities atamortised cost. Instrument costs directlyattributable to acquissition of borrowings arededucted from the amount of borrowings. Referto Note 2c for the accounting policy for financialliabilities at amortised cost.

u. Obligasi subordinasi u. Subordinated bonds

Obligasi subordinasi diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi. Biaya tambahan yangdapat diatribusikan secara langsung denganpenerbitan obligasi subordinasi dikurangkan darijumlah obligasi subordinasi yang diterima. LihatCatatan 2c untuk kebijakan akuntansi atasliabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi.

Subordinated bonds are classified as financialliabilities at amortised cost. Incremental costsdirectly attributable to the issuance ofsubordinated bonds are deducted from theamount of subordinated bonds. Refer to Note 2cfor the accounting policy for financial liabilities atamortised cost.








v. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah,dan beban bunga dan bagi hasil syariah(lanjutan)

v. Interest income and sharia income, andinterest expense and sharia profit sharingexpense (continued)

(i). Konvensional (lanjutan) (i). Conventional (continued)

Penerimaan tunai atas pinjaman yangdiberikan yang diklasifikasikan sebagaidiragukan atau macet dipergunakan terlebihdahulu untuk mengurangi pokok pinjamanyang diberikan. Kelebihan penerimaan daripokok pinjaman yang diberikan diakuisebagai pendapatan bunga dalam laporanlaba rugi komprehensif.

Cash receipts from loans that are classifiedas doubtful or loss are first applied to theloan principal. The excess of cash receiptsover loan principal is recognised as interestincome in the statements of comprehensiveincome.

(ii). Syariah (ii). Sharia

Pendapatan syariah terdiri dari keuntunganmurabahah, bagi hasil pembiayaanmudharabah dan musyarakah sertapendapatan qardh.

Sharia income represents profit frommurabahah, mudharabah and musyarakahfinancing profit sharing income and qardhincome.

Keuntungan murabahah dan pendapatanijarah muntahiyah bittamlik diakui selamaperiode akad berdasarkan konsep akrual.Pendapatan bagi hasil pembiayaanmudharabah dan musyarakah diakui padasaat diterima atau dalam periode terjadinyahak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil(nisbah) yang disepakati. Pendapatan daritransaksi qardh diakui pada saat diterima.

Murabahah and ijarah muntahiyah bittamlikincome is recognised over the period of theagreement based on accrual basis.Mudharabah and musyarakah income isrecognised when cash is received or in aperiod where the right of revenue sharing isdue based on agreed portion. Qardh incomeis recognised upon receipt.

w. Pendapatan dan beban provisi dan komisi w. Fee and commission income and expense

Pendapatan provisi dan komisi yang dapatdiatribusikan secara langsung kepada aktivitaspeminjaman diakui sebagai pengurang biayapinjaman dan nilai tercatat atas pinjaman tersebutakan diamortisasi sebagai pendapatan bungadengan menggunakan metode suku bungaefektif.

Fees and commissions income directlyattributable to lending activity are recognised asa deduction of lending cost and will berecognised as interest income by amortising thecarrying value of loan using effective interest ratemethod.

Pada umumnya pendapatan provisi dan komisidiakui menggunakan basis akrual pada saat jasatelah diberikan. Pendapatan provisi ataskomitmen memberikan pinjaman yangkemungkinan besar akan dicairkan (bersama-sama dengan biaya transaksi lain yang terkaitlangsung) diakui sebagai penyesuaian atas sukubunga efektif atas pinjaman yang diberikan.Pendapatan provisi atas pinjaman sindikasi diakuisebagai pendapatan ketika proses sindikasi telahselesai dan Bank tidak ambil bagian dalampinjaman sindikasi atau telah mengambil bagianatas pinjaman sindikasi dengan suku bungaefektif yang sama dengan peserta lainnya.

Fees and commissions are generally recognisedon an accrual basis when the service has beenprovided. Loan commitment fees for loans thatare likely to be drawn down are (together withrelated direct costs) recognised as an adjustmentto the effective interest rate on the loan. Loansyndication fees are recognised as revenuewhen the syndication has been completed andthe Bank has retained no part of the loanpackage for itself or has retained a part at thesame effective interest rate as the otherparticipants.

Pendapatan provisi dan komisi yang tidakberkaitan dengan kegiatan pemberian pinjamandan jangka waktu tertentu diakui sebagaipendapatan pada saat terjadinya transaksi.

Fees and commission income which are notrelated to lending activities and a specific periodare recognised as revenues at the transactiondate.

Pendapatan provisi dan komisi yang timbul darinegosiasi, partisipasi dalam negosiasi atastransaksi dengan pihak ketiga diakui pada saatpenyelesaian transaksi yang mendasarinya.

Commission and fees arising from negotiating, orparticipating in the negotiation of, a transactionfor a third party are recognised on completion ofthe underlying transaction.







v. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah,dan beban bunga dan bagi hasil syariah

v. Interest income and sharia income, andinterest expense and sharia profit sharingexpense

(i). Konvensional (i). Conventional

Pendapatan dan beban bunga untuk semuainstrumen keuangan dengan interest bearingdicatat dalam “pendapatan bunga” dan“beban bunga” di dalam laporan laba rugimenggunakan metode suku bunga efektif.

Interest income and expense for all interest-bearing financial instruments are recognisedwithin “interest income” and “interestexpense” in the statement of income usingthe effective interest method.

Metode suku bunga efektif adalah metodeyang digunakan untuk menghitung biayaperolehan diamortisasi dari aset keuanganatau liabilitas keuangan dan metode untukmengalokasikan pendapatan bunga ataubeban bunga selama periode yang relevan.Suku bunga efektif adalah suku bunga yangsecara tepat mendiskontokan estimasipembayaran atau penerimaan kas di masadatang selama perkiraan umur dariinstrumen keuangan, atau jika lebih tepat,digunakan periode yang lebih singkat untukmemperoleh nilai tercatat bersih dari asetkeuangan atau liabilitas keuangan. Padasaat menghitung suku bunga efektif, Bankmengestimasi arus kas denganmempertimbangkan seluruh persyaratankontraktual dalam instrumen keuangantersebut, namun tidak mempertimbangkankerugian kredit di masa datang. Perhitunganini mencakup seluruh komisi, provisi, danbentuk lain yang diterima oleh para pihakdalam kontrak yang merupakan bagian takterpisahkan dari suku bunga efektif, biayatransaksi, dan seluruh premi atau diskonlainnya.

The effective interest method is a method ofcalculating the amortised cost of a financialasset or a financial liability and of allocatingthe interest income or interest expense overthe relevant period. The effective interestrate is the rate that exactly discountsestimated future cash payments or receiptsthrough the expected life of the financialinstrument or, when appropriate, a shorterperiod to the net carrying amount of thefinancial asset or financial liability. Whencalculating the effective interest rate, theBank estimates cash flows considering allcontractual terms of the financial instrumentbut does not consider future credit losses.The calculation includes all fees,commissions and other fees receivedbetween parties to the contract that are anintegral part of the effective interest rate,transaction costs and all other premiums ordiscounts.

Jika aset keuangan atau kelompok asetkeuangan serupa telah diturunkan nilainyasebagai akibat kerugian penurunan nilai,maka pendapatan bunga yang diperolehsetelahnya diakui berdasarkan suku bungayang digunakan untuk mendiskonto arus kasmasa datang dalam menghitung kerugianpenurunan nilai.

Once a financial asset or a Bank of similarfinancial assets has been written down as aresult of an impairment loss, interest incomeis recognised using the rate of interest usedto discount the future cash flows for thepurpose of measuring the impairment loss.

Sebelum 1 Januari 2010, pendapatan danbeban bunga diakui berdasarkan konsepakrual. Pendapatan bunga atas pinjamanyang diberikan atau aktiva produktif lainnyayang diklasifikasikan sebagai bermasalahdiakui pada saat pendapatan tersebutditerima.

Prior to 1 January 2010, interest income andexpense are recognised on an accrual basis.Interest income on loans or other earningassets that are classified as non-performingis recognised when received in cash.

Pada saat pinjaman yang diberikandiklasifikasikan sebagai bermasalah, bungayang telah diakui tetapi belum tertagih akandibatalkan pengakuannya. Selanjutnyabunga yang dibatalkan tersebut diakuisebagai tagihan kontinjensi.

When a loan is classified as non-performing,any interest income previously recognisedbut not yet collected is reversed againstinterest income. The reversed interestincome is recognised as a contingentreceivable.








v. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah,dan beban bunga dan bagi hasil syariah(lanjutan)

v. Interest income and sharia income, andinterest expense and sharia profit sharingexpense (continued)

(i). Konvensional (lanjutan) (i). Conventional (continued)

Penerimaan tunai atas pinjaman yangdiberikan yang diklasifikasikan sebagaidiragukan atau macet dipergunakan terlebihdahulu untuk mengurangi pokok pinjamanyang diberikan. Kelebihan penerimaan daripokok pinjaman yang diberikan diakuisebagai pendapatan bunga dalam laporanlaba rugi komprehensif.

Cash receipts from loans that are classifiedas doubtful or loss are first applied to theloan principal. The excess of cash receiptsover loan principal is recognised as interestincome in the statements of comprehensiveincome.

(ii). Syariah (ii). Sharia

Pendapatan syariah terdiri dari keuntunganmurabahah, bagi hasil pembiayaanmudharabah dan musyarakah sertapendapatan qardh.

Sharia income represents profit frommurabahah, mudharabah and musyarakahfinancing profit sharing income and qardhincome.

Keuntungan murabahah dan pendapatanijarah muntahiyah bittamlik diakui selamaperiode akad berdasarkan konsep akrual.Pendapatan bagi hasil pembiayaanmudharabah dan musyarakah diakui padasaat diterima atau dalam periode terjadinyahak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil(nisbah) yang disepakati. Pendapatan daritransaksi qardh diakui pada saat diterima.

Murabahah and ijarah muntahiyah bittamlikincome is recognised over the period of theagreement based on accrual basis.Mudharabah and musyarakah income isrecognised when cash is received or in aperiod where the right of revenue sharing isdue based on agreed portion. Qardh incomeis recognised upon receipt.

w. Pendapatan dan beban provisi dan komisi w. Fee and commission income and expense

Pendapatan provisi dan komisi yang dapatdiatribusikan secara langsung kepada aktivitaspeminjaman diakui sebagai pengurang biayapinjaman dan nilai tercatat atas pinjaman tersebutakan diamortisasi sebagai pendapatan bungadengan menggunakan metode suku bungaefektif.

Fees and commissions income directlyattributable to lending activity are recognised asa deduction of lending cost and will berecognised as interest income by amortising thecarrying value of loan using effective interest ratemethod.

Pada umumnya pendapatan provisi dan komisidiakui menggunakan basis akrual pada saat jasatelah diberikan. Pendapatan provisi ataskomitmen memberikan pinjaman yangkemungkinan besar akan dicairkan (bersama-sama dengan biaya transaksi lain yang terkaitlangsung) diakui sebagai penyesuaian atas sukubunga efektif atas pinjaman yang diberikan.Pendapatan provisi atas pinjaman sindikasi diakuisebagai pendapatan ketika proses sindikasi telahselesai dan Bank tidak ambil bagian dalampinjaman sindikasi atau telah mengambil bagianatas pinjaman sindikasi dengan suku bungaefektif yang sama dengan peserta lainnya.

Fees and commissions are generally recognisedon an accrual basis when the service has beenprovided. Loan commitment fees for loans thatare likely to be drawn down are (together withrelated direct costs) recognised as an adjustmentto the effective interest rate on the loan. Loansyndication fees are recognised as revenuewhen the syndication has been completed andthe Bank has retained no part of the loanpackage for itself or has retained a part at thesame effective interest rate as the otherparticipants.

Pendapatan provisi dan komisi yang tidakberkaitan dengan kegiatan pemberian pinjamandan jangka waktu tertentu diakui sebagaipendapatan pada saat terjadinya transaksi.

Fees and commission income which are notrelated to lending activities and a specific periodare recognised as revenues at the transactiondate.

Pendapatan provisi dan komisi yang timbul darinegosiasi, partisipasi dalam negosiasi atastransaksi dengan pihak ketiga diakui pada saatpenyelesaian transaksi yang mendasarinya.

Commission and fees arising from negotiating, orparticipating in the negotiation of, a transactionfor a third party are recognised on completion ofthe underlying transaction.








y. Imbalan kerja (lanjutan) y. Employee benefits (continued)

Kewajiban pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)

Kewajiban imbalan pasti yang diakui di laporanposisi keuangan adalah nilai kini kewajibanimbalan pasti pada tanggal laporan posisikeuangan dikurangi nilai wajar aset program,serta disesuaikan dengan keuntungan/kerugianaktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui.Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahunoleh aktuaris independen menggunakan metodeprojected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalanpasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasiarus kas keluar masa depan denganmenggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah(dengan pertimbangan saat ini tidak ada pasaraktif untuk obligasi korporat berkualitas tinggi)dalam mata uang yang sama dengan mata uangimbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuhtempo yang kurang lebih sama dengan waktujatuh tempo imbalan yang bersangkutan.

Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbuldari penyesuaian yang dibuat berdasarkanpengalaman dan perubahan asumsi-asumsiaktuarial.

Sejak 1 Januari 2012, seluruh keuntungan/(kerugian) aktuarial diakui sebagai pendapatankomprehensif lain dan disajikan sebagai bagiandari saldo laba. Perlakuan ini diterapkan pertamakali pada laporan keuangan per 30 September2012.

Sebelum tanggal 1 Januari 2012, apabila jumlahkeuntungan atau kerugian aktuarial ini melebihi10% dari imbalan pasti atau 10% dari nilai wajaraset program maka kelebihannya dibebankanatau dikreditkan pada pendapatan atau bebanselama sisa masa kerja rata-rata para karyawanyang bersangkutan.

The liability recognised in the statement offinancial position in respect of defined pensionbenefit plan is the present value of the definedbenefit obligation at the statement of financialposition date less the fair value of the planassets, adjusted for unrecognised actuarial gainsor losses and past service costs. The presentvalue of defined benefit obligation is calculatedannually by independent actuaries using theprojected unit credit method. The present valueof the defined benefit obligation is determined bydiscounting the estimated future cash outflowsusing interest rates of government bonds(considering currently there is no deep market forhigh-quality corporate bonds) that aredenominated in the currency in which the benefitwill be paid, and that have the terms to maturityapproximating the terms of the related pensionliability.

Actuarial gains and losses arise from experienceadjustments and changes in actuarialassumptions.

Starting 1 January 2012, all actuarial gains/(losses) are immediately recognized in othercomprehensive income and presented as part ofretained earning. This treatment is first timeapplied in the financial statement as at 30September 2012.

Prior to 1 January 2012, when actuarial gain orlosses exceeding 10% of defined benefitobligations or 10% of the fair value of theprogram's assets are charged or credited to thestatements of income over the averageremaining life of service of the relevantemployees.

Bank menyelenggarakan program pensiun iuranpasti untuk karyawan tetap. Iuran dana pensiunyang ditempatkan pada entitas terpisahditanggung bersama oleh karyawan dan Bank.Jumlah kontribusi dari bank dan hasilpengembangan investasinya diperhitungkansebagai bagian dari kewajiban imbalan pastisesuai dengan UU No.13/2003.

The Bank has implemented a definedcontribution retirement program for its permanentemployees. Contribution to the retirement fundswere placed into a separate entity are paid by theemployees and the Bank.Total contribution fromthe bank and its investment growth result isaccounted as part of defined benefit liabilities inaccordance with Labor Law No. 13/2003.







x. Perpajakan x. Taxation

Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajaktangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi,kecuali jika pajak tersebut terkait dengantransaksi atau kejadian yang diakui dipendapatan komprehensif lain atau langsungdiakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebutmasing-masing diakui dalam pendapatankomprehensif lain atau ekuitas.

Semua perbedaan temporer antara jumlahtercatat aset dan liabilitas dengan dasarpengenaan pajaknya diakui sebagai pajaktangguhan dengan metode liabilitas laporankeuangan (balance sheet liability method). Tarifpajak yang berlaku saat ini dipakai untukmenentukan pajak tangguhan.

The tax expense comprises current and deferredtax. Tax is recognised in the profit or loss, exceptto the extent that it relates to items recognised inother comprehensive income or directly in equity.In this case, the tax is also recognised in othercomprehensive income or directly in equity,respectively

Deferred income tax is provided using thebalance sheet liability method, for all temporarydifferences arising between the tax bases ofassets and liabilities and their carrying values forfinancial reporting purposes. Current enacted taxrates are used to determine deferred income tax.

Aset pajak tangguhan diakui apabila besarkemungkinan bahwa jumlah laba fiskal padamasa mendatang akan memadai untukmengkompensasi perbedaan temporer yangmenimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.

Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhandapat saling hapus apabila terdapat hak yangberkekuatan hukum untuk melakukan salinghapus antara asset pajak kini dengan liabilitaspajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajakpenghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritasperpajakan yang sama, baik atas entitas kenapajak yang sama ataupun berbeda dan adanyaniat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldotersebut secara neto.

A deferred tax asset is recognised to the extentthat it is probable that future taxable profits willbe available against which the deferred tax assetarising from temporary differences can beutilised.

Deferred income tax assets and liabilities areoffset when there is a legally enforceable right tooffset current tax assets against current taxliabilities and when the deferred income taxesassets and liabilities relate to income taxes leviedby the same taxation authority on either the sametaxable entity or different taxable entities wherethere is an intention to settle the balances on anet basis

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakuisaat surat ketetapan pajak diterima atau jikamengajukan keberatan, pada saat keputusanatas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Amendments to taxation obligations are recordedwhen an assessment is received or, if appealedagainst, when the appeal has been decided.

y. Imbalan kerja y. Employee benefits

Kewajiban pensiun Pension obligations

Bank harus menyediakan program pensiundengan imbalan minimal tertentu sesuai denganUU Ketenagakerjaan No. 13/2003. Karena UUKetenagakerjaan menentukan rumus tertentuuntuk menghitung jumlah minimal imbalanpensiun, pada dasarnya, program pensiunberdasarkan UU Ketenagakerjaan adalahprogram imbalan pasti.

The Bank is required to provide a minimumamount of pension benefits in accordance withLabor Law No. 13/2003. Since the Labor Law setsthe formula for determining the minimum amountof benefits, in substance, pension plans underLabor Law represent defined benefit plans.

Program pensiun imbalan pasti adalah programpensiun yang menetapkan jumlah imbalanpensiun yang akan diterima oleh karyawan padasaat pensiun, biasanya berdasarkan pada satufaktor atau lebih seperti usia, masa kerja ataukompensasi.

A defined benefit plan is a pension plan programswhere the pension amount to be received byemployees at the time of retirement will dependon one or more factors such as age, years ofservice or compensation.








y. Imbalan kerja (lanjutan) y. Employee benefits (continued)

Kewajiban pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)

Kewajiban imbalan pasti yang diakui di laporanposisi keuangan adalah nilai kini kewajibanimbalan pasti pada tanggal laporan posisikeuangan dikurangi nilai wajar aset program,serta disesuaikan dengan keuntungan/kerugianaktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui.Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahunoleh aktuaris independen menggunakan metodeprojected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalanpasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasiarus kas keluar masa depan denganmenggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah(dengan pertimbangan saat ini tidak ada pasaraktif untuk obligasi korporat berkualitas tinggi)dalam mata uang yang sama dengan mata uangimbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuhtempo yang kurang lebih sama dengan waktujatuh tempo imbalan yang bersangkutan.

Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbuldari penyesuaian yang dibuat berdasarkanpengalaman dan perubahan asumsi-asumsiaktuarial.

Sejak 1 Januari 2012, seluruh keuntungan/(kerugian) aktuarial diakui sebagai pendapatankomprehensif lain dan disajikan sebagai bagiandari saldo laba. Perlakuan ini diterapkan pertamakali pada laporan keuangan per 30 September2012.

Sebelum tanggal 1 Januari 2012, apabila jumlahkeuntungan atau kerugian aktuarial ini melebihi10% dari imbalan pasti atau 10% dari nilai wajaraset program maka kelebihannya dibebankanatau dikreditkan pada pendapatan atau bebanselama sisa masa kerja rata-rata para karyawanyang bersangkutan.

The liability recognised in the statement offinancial position in respect of defined pensionbenefit plan is the present value of the definedbenefit obligation at the statement of financialposition date less the fair value of the planassets, adjusted for unrecognised actuarial gainsor losses and past service costs. The presentvalue of defined benefit obligation is calculatedannually by independent actuaries using theprojected unit credit method. The present valueof the defined benefit obligation is determined bydiscounting the estimated future cash outflowsusing interest rates of government bonds(considering currently there is no deep market forhigh-quality corporate bonds) that aredenominated in the currency in which the benefitwill be paid, and that have the terms to maturityapproximating the terms of the related pensionliability.

Actuarial gains and losses arise from experienceadjustments and changes in actuarialassumptions.

Starting 1 January 2012, all actuarial gains/(losses) are immediately recognized in othercomprehensive income and presented as part ofretained earning. This treatment is first timeapplied in the financial statement as at 30September 2012.

Prior to 1 January 2012, when actuarial gain orlosses exceeding 10% of defined benefitobligations or 10% of the fair value of theprogram's assets are charged or credited to thestatements of income over the averageremaining life of service of the relevantemployees.

Bank menyelenggarakan program pensiun iuranpasti untuk karyawan tetap. Iuran dana pensiunyang ditempatkan pada entitas terpisahditanggung bersama oleh karyawan dan Bank.Jumlah kontribusi dari bank dan hasilpengembangan investasinya diperhitungkansebagai bagian dari kewajiban imbalan pastisesuai dengan UU No.13/2003.

The Bank has implemented a definedcontribution retirement program for its permanentemployees. Contribution to the retirement fundswere placed into a separate entity are paid by theemployees and the Bank.Total contribution fromthe bank and its investment growth result isaccounted as part of defined benefit liabilities inaccordance with Labor Law No. 13/2003.







3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT

Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework

Bank telah mengimplementasikan prosedurmanajemen risiko sesuai dengan Peraturan BankIndonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagibank umum No. 5/8/PBI/2003 yang telah diubahdengan Peraturan Bank Indonesia No.11/25/PBI/2009, Surat Edaran BI No 5/21/DPNP danSurat Edaran BI No. 13/23/DPNP tentang PenerapanManajemen Risiko bagi bank umum. Menurut suratedaran tersebut, penerapan manajemen risiko harusdilakukan pada risiko kredit, risiko pasar, risikooperasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risikoreputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

The Bank has implemented risk management policyin accordance with BI regulation No. 5/8/PBI/2003which has amended with BI regulation No.11/25/PBI/2009 concerning “Application of RiskManagement for Commercial Bank”, Bank IndonesiaCircular Letter No. 5/21/DPNP and Bank IndonesiaCircular Letter No. 13/23/DPNP concerning “RiskManagement for Commercial Bank”. As stipulated inthe decree, processes for application of riskmanagement shall be implemented for credit risk,market risk, operational risk, liquidity risk, legal risk,reputation risk, strategic risk, and compliance risk.

Bisnis Bank mencakup aktivitas pengambilan risikodengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yangprofesional. Fungsi utama dari manajemen risikoBank adalah untuk mengidentifikasi seluruh risikokunci, mengukur risiko-risiko ini, mengelola posisirisiko dan menentukan alokasi modal. Bank secararutin menelaah kebijakan dan sistem manajemenrisiko untuk menyesuaikan dengan perubahan dipasar, produk dan praktek pasar terbaik.

The Bank’s business involves taking on risks in atargeted manner and managing them professionally.The core functions of the Bank’s risk managementare to identify all key risks for the Bank, measurethese risks, manage the risk positions and determinecapital allocations. The Bank regularly reviews its riskmanagement policies and systems to reflect changesin markets, products and best market practices.

Pengelolaan risiko di Bank OCBC NISP mengacu padapraktik terbaik industri keuangan, dengan menyediakankebijakan dan kerangka kerja serta struktur manajemen,perangkat dan proses yang jelas.

Bank OCBC NISP manages risk in accordance withbest practices of leading financial institutions, withclearly-defined policies and framework, managementstructure, tools and processes.

Pengelolaan risiko yang efektif perlu ditanamkan untukmemastikan bahwa aspek-aspek pengelolaan risikodalam lingkungan Bank, sehingga risiko dapat ditanganisecara langsung pada unit usaha yang bersangkutan.Pengelolaan risiko merupakan tanggung jawab bersamadi Bank OCBC NISP dan di emban oleh seluruhkaryawan di setiap lini organisasi. Bank jugamembangun budaya yang menitikberatkan kesadaranseluruh karyawan akan risiko guna mendorongkonsistensi dan efektivitas proses manajemen risikoBank.

Effective risk management neccesitates soundpractices to be embedded in the Bank’s core systemsand business processes, thus allowing managementof risk of respective business units. At Bank OCBCNISP, managing risk is a responsibility that is sharedby all employees at all levels of the organizationalhierarchy. The Bank also adopts a strong and pro-active risk awareness mindset, which is fundamentalin attaining consistent and effective risk management.

Risiko yang berasal dari instrumen keuangan Bankadalah risiko keuangan, termasuk diantaranya adalahrisiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risikooperasional.

The risks arising from financial instruments to whichthe Bank exposes are financial risks, which includecredit risk, liquidity risk, market risk and operationalrisk.







z. Biaya emisi z. Issuance costs

Biaya Emisi Saham

Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurangdari tambahan modal disetor.

Stock Issuance Costs

Stock issuance costs are deducted fromadditional paid-in capital.

Biaya Emisi Efek-efek yang Diterbitkan

Biaya emisi efek-efek yang diterbitkan langsungdikurangi dari hasil emisi dalam rangkamenentukan hasil emisi bersih. Selisih antarahasil emisi bersih dan nilai nominal dari efek-efekyang diterbitkan merupakan biaya transaksi ataudiskonto yang diamortisasi selama jangka waktuefek-efek yang diterbitkan tersebut denganmenggunakan metode suku bunga efektif.

Debt Security Issuance Costs

Debt security issuance costs are deducteddirectly from the proceeds of the relatedsecurities to determine the net proceeds. Thedifferences between the net proceeds andnominal values of the securities are consideredas transaction cost or discounts, which areamortised using the effective interest rate methodover the term of the securities.

aa. Laba bersih per saham dasar aa. Basic earnings per share

Laba bersih per saham dasar dihitung denganmembagi laba bersih dengan rata-rata tertimbangjumlah saham biasa yang beredar pada tahunyang bersangkutan.

Basic earnings per share is computed by dividingnet income over the weighted average number ofordinary shares outstanding during the year.

ab. Informasi segmen operasi ab. Operating segment information

Segmen operasi adalah suatu komponen darientitas:(a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang

mana memperoleh pendapatan danmenimbulkan beban (termasuk pendapatandan beban terkait dengan transaksi dengankomponen lain dari entitas yang sama);

(b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguleroleh pengambil keputusan operasional untukmembuat keputusan tentang sumber dayayang dialokasikan pada segmen tersebut danmenilai kinerjanya; dan

(c) tersedia informasi keuangan yang dapatdipisahkan.

An operating segment is a component of anentity:(a) that engages in business activities from

which it may earn revenues and incurexpenses (including revenues and expensesrelating to transactions with othercomponents of the same entity);

(b) whose operating results are reviewedregularly by the entity’s chief operatingdecision maker to make decisions aboutresources to be allocated to the segmentand assess its performance; and

(c) for which discrete financial information isavailable.

Bank menyajikan segmen operasi berdasarkanlaporan internal bank yang disajikan kepadapengambil keputusan operasional sesuai PSAK 5(Revisi 2009). Pengambil keputusan operasionalBank adalah Direksi.

The Bank presents operating segment based onthe Bank’s internal reporting to the chiefoperating decision maker in accordance withSFAS 5 (Revised 2009). The Bank’s chiefoperating decision-maker is Board of Director.

Segment operasi Bank disajikan berdasarkansegmen bisnis yang terdiri dari: businessbanking, consumer banking, treasury dan lain-lain(lihat Catatan 47).

The Bank disclose the operating segment basedon business segments that consists of: businessbanking, consumer banking, treasury and others(see Note 47).







3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT

Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework

Bank telah mengimplementasikan prosedurmanajemen risiko sesuai dengan Peraturan BankIndonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagibank umum No. 5/8/PBI/2003 yang telah diubahdengan Peraturan Bank Indonesia No.11/25/PBI/2009, Surat Edaran BI No 5/21/DPNP danSurat Edaran BI No. 13/23/DPNP tentang PenerapanManajemen Risiko bagi bank umum. Menurut suratedaran tersebut, penerapan manajemen risiko harusdilakukan pada risiko kredit, risiko pasar, risikooperasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risikoreputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

The Bank has implemented risk management policyin accordance with BI regulation No. 5/8/PBI/2003which has amended with BI regulation No.11/25/PBI/2009 concerning “Application of RiskManagement for Commercial Bank”, Bank IndonesiaCircular Letter No. 5/21/DPNP and Bank IndonesiaCircular Letter No. 13/23/DPNP concerning “RiskManagement for Commercial Bank”. As stipulated inthe decree, processes for application of riskmanagement shall be implemented for credit risk,market risk, operational risk, liquidity risk, legal risk,reputation risk, strategic risk, and compliance risk.

Bisnis Bank mencakup aktivitas pengambilan risikodengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yangprofesional. Fungsi utama dari manajemen risikoBank adalah untuk mengidentifikasi seluruh risikokunci, mengukur risiko-risiko ini, mengelola posisirisiko dan menentukan alokasi modal. Bank secararutin menelaah kebijakan dan sistem manajemenrisiko untuk menyesuaikan dengan perubahan dipasar, produk dan praktek pasar terbaik.

The Bank’s business involves taking on risks in atargeted manner and managing them professionally.The core functions of the Bank’s risk managementare to identify all key risks for the Bank, measurethese risks, manage the risk positions and determinecapital allocations. The Bank regularly reviews its riskmanagement policies and systems to reflect changesin markets, products and best market practices.

Pengelolaan risiko di Bank OCBC NISP mengacu padapraktik terbaik industri keuangan, dengan menyediakankebijakan dan kerangka kerja serta struktur manajemen,perangkat dan proses yang jelas.

Bank OCBC NISP manages risk in accordance withbest practices of leading financial institutions, withclearly-defined policies and framework, managementstructure, tools and processes.

Pengelolaan risiko yang efektif perlu ditanamkan untukmemastikan bahwa aspek-aspek pengelolaan risikodalam lingkungan Bank, sehingga risiko dapat ditanganisecara langsung pada unit usaha yang bersangkutan.Pengelolaan risiko merupakan tanggung jawab bersamadi Bank OCBC NISP dan di emban oleh seluruhkaryawan di setiap lini organisasi. Bank jugamembangun budaya yang menitikberatkan kesadaranseluruh karyawan akan risiko guna mendorongkonsistensi dan efektivitas proses manajemen risikoBank.

Effective risk management neccesitates soundpractices to be embedded in the Bank’s core systemsand business processes, thus allowing managementof risk of respective business units. At Bank OCBCNISP, managing risk is a responsibility that is sharedby all employees at all levels of the organizationalhierarchy. The Bank also adopts a strong and pro-active risk awareness mindset, which is fundamentalin attaining consistent and effective risk management.

Risiko yang berasal dari instrumen keuangan Bankadalah risiko keuangan, termasuk diantaranya adalahrisiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risikooperasional.

The risks arising from financial instruments to whichthe Bank exposes are financial risks, which includecredit risk, liquidity risk, market risk and operationalrisk.







3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)

a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)

(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)

Loss given default merupakan ekspektasiBank atas besarnya kerugian dari suatu klaimpada saat wanprestasi terjadi. Hal inidinyatakan dalam persentase kerugian perunit dari suatu eksposur. Loss given defaultbiasanya bervariasi sesuai dengan tiperekanan, jenis dan senioritas dari klaim danketersediaan agunan atau pendukung kreditlainnya.

Loss given default represents the Bank’sexpectation of the extent of loss on a claimshould default occur. It is expressed aspercentage loss per unit of exposure. Lossgiven default typically varies by the type ofcounterparty, type and seniority of claim andavailability of collateral or other credit support.

(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakanmitigasi

(ii) Risk limit control and mitigation policies

Bank mengelola, membatasi danmengendalikan konsentrasi risiko kreditdimanapun risiko tersebut teridentifikasi -secara khusus, terhadap debitur individu dankelompok, dan industri serta geografis.

The Bank manages, limits and controlsconcentrations of credit risk wherever they areidentified - in particular, to individualcounterparties and Banks, and to industriesand geographical.

Bank menentukan tingkat risiko kredit yangdimiliki dengan menetapkan batas jumlahrisiko yang bisa diterima yang terkait dengansatu debitur, atau beberapa kelompok debitur,dan berdasarkan segmen geografis danindustri.

The Bank structures the levels of credit risk itundertakes by placing limits on the amount ofrisk accepted in relation to one borrower ormore borrowers, and to geographic andindustry segments.

Batas pemberian kredit ditelaah mengikutiperubahan pada kondisi pasar dan ekonomidan telaahan kredit secara periodik danpenilaian atas kemungkinan wanprestasi.

Lending limits are reviewed in the light ofchanging market and economic conditions andperiodic credit reviews and assessments ofprobability of default.

Agunan Collateral

Bank menerapkan berbagai kebijakan danpraktik untuk memitigasi risiko kredit. Praktikyang umum dilakukan adalah denganmeminta agunan sebagai uang muka. Bankmenerapkan berbagai panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat diterima dalamrangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenisagunan atas pinjaman yang diberikan antaralain adalah:

The Bank employs range of policies andpractices to mitigate credit risk. The mosttraditional of these is the taking of security forfunds advances, which is a common practice.The Bank implements guidelines on theacceptability of specific classes of collateral orcredit risk mitigation. The principal collateraltypes for loans are as follows:

• Hipotek atas properti hunian, • Mortgage over residential properties,• Agunan atas aset usaha seperti tanah dan

bangunan, persediaan dan piutang usaha,• Charges over business assets such as

premises, inventory and accountsreceivable,

• Agunan atas instrumen keuangan. • Charges over financial instruments.







a. Risiko kredit a. Credit risk

Risiko kredit adalah risiko kerugian keuanganyang timbul jika nasabah, klien atau rekanan Bankgagal memenuhi kewajiban kontraktualnya kepadaBank. Risiko kredit terutama berasal dari pinjamanyang diberikan, garansi, letters of credit,endorsement dan akseptasi.

Credit risk is the risk of financial loss, should any ofthe Bank’s customers, clients or marketcounterparties fail to fulfil their contractualobligations to the Bank. Credit risk arises mainlyfrom loans, guarantees, letters of credit,endorsements and acceptances.

(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement

Estimasi terhadap eksposur kredit adalahproses yang kompleks dan memerlukanpenggunaan model, dimana nilai dari suatuproduk bervariasi tergantung denganperubahan pada variabel-variabel pasar, aruskas masa depan dan rentang waktu.Penilaian risiko kredit atas suatu portofolioaset memerlukan estimasi-estimasi, sepertikemungkinan terjadinya wanprestasi danrasio kerugian.

The estimation of credit exposure is complexand requires the use of models, as the value ofa product varies with changes in marketvariables, expected cash flows and thepassage of time. The assessment of credit riskof a portfolio of assets entails furtherestimations as to the likelihood of defaultsoccurring and associated loss ratios.

Bank telah mengembangkan model untukmendukung kuantifikasi dari risiko kredit.Model peringkat dan skor ini digunakan untukkeseluruhan portofolio kredit utama danmembentuk basis untuk mengukur risikowanprestasi. Dalam mengukur risiko kredituntuk pinjaman yang diberikan, Bankmempertimbangkan tiga komponen: (i)‘probability of default’ (PD) klien ataucounterpart atas kewajiban kontraktualnya; (ii)eksposur terkini pada rekanan dankemungkinan perkembangan masa depan,yang akan digunakan Bank untukmendapatkan ‘exposure at default’ (EAD) dan(iii) kemungkinan rasio pembalikan ataskewajiban yang telah wanprestasi (‘loss givendefault’) (LGD). Model ini sedang ditelaahuntuk memonitor tingkat akurasi model, relatifterhadap kinerja aktual dan diubah jikadiperlukan untuk mengoptimalisasikeefektivitasannya.

The Bank has developed models to support thequantification of the credit risk. These ratingand scoring models are in use for all key creditportfolios and form the basis for measuringdefault risks. In measuring the credit risk ofloans, whereby the Bank considers threecomponents: (i) the ‘probability of default’ (PD)by the client or counterparty on its contractualobligations; (ii) current exposures to thecounterparty and possible futuredevelopments, from which the Bank derives the‘exposure at default’ (EAD); and (iii) the likelyrecovery ratio on the defaulted obligations (the‘loss given default’) (LGD). The models arereviewed to monitor their robustness relative toactual performance and amended asnecessary to optimise their effectiveness.

EAD dihitung berdasarkan jumlah yangdiharapkan terhutang pada saat wanprestasiterjadi. Sebagai contoh, untuk pinjaman yangdiberikan adalah sebesar nilai tercatatnya.Untuk komitmen yang diberikan, adalahsebesar jumlah yang telah ditarik ditambahjumlah yang mungkin telah ditarik pada saatwanprestasi terjadi.

EAD is based on the amounts the Banksexpects to be owed at the time of the default.For example, for a loan this is the carryingvalue. For commitments, these include anyamounts already drawn plus the furtheramounts that may have been drawn by thetime of default, should it occurs.









(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)

Loss given default merupakan ekspektasiBank atas besarnya kerugian dari suatu klaimpada saat wanprestasi terjadi. Hal inidinyatakan dalam persentase kerugian perunit dari suatu eksposur. Loss given defaultbiasanya bervariasi sesuai dengan tiperekanan, jenis dan senioritas dari klaim danketersediaan agunan atau pendukung kreditlainnya.

Loss given default represents the Bank’sexpectation of the extent of loss on a claimshould default occur. It is expressed aspercentage loss per unit of exposure. Lossgiven default typically varies by the type ofcounterparty, type and seniority of claim andavailability of collateral or other credit support.

(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakanmitigasi

(ii) Risk limit control and mitigation policies

Bank mengelola, membatasi danmengendalikan konsentrasi risiko kreditdimanapun risiko tersebut teridentifikasi -secara khusus, terhadap debitur individu dankelompok, dan industri serta geografis.

The Bank manages, limits and controlsconcentrations of credit risk wherever they areidentified - in particular, to individualcounterparties and Banks, and to industriesand geographical.

Bank menentukan tingkat risiko kredit yangdimiliki dengan menetapkan batas jumlahrisiko yang bisa diterima yang terkait dengansatu debitur, atau beberapa kelompok debitur,dan berdasarkan segmen geografis danindustri.

The Bank structures the levels of credit risk itundertakes by placing limits on the amount ofrisk accepted in relation to one borrower ormore borrowers, and to geographic andindustry segments.

Batas pemberian kredit ditelaah mengikutiperubahan pada kondisi pasar dan ekonomidan telaahan kredit secara periodik danpenilaian atas kemungkinan wanprestasi.

Lending limits are reviewed in the light ofchanging market and economic conditions andperiodic credit reviews and assessments ofprobability of default.

Agunan Collateral

Bank menerapkan berbagai kebijakan danpraktik untuk memitigasi risiko kredit. Praktikyang umum dilakukan adalah denganmeminta agunan sebagai uang muka. Bankmenerapkan berbagai panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat diterima dalamrangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenisagunan atas pinjaman yang diberikan antaralain adalah:

The Bank employs range of policies andpractices to mitigate credit risk. The mosttraditional of these is the taking of security forfunds advances, which is a common practice.The Bank implements guidelines on theacceptability of specific classes of collateral orcredit risk mitigation. The principal collateraltypes for loans are as follows:

• Hipotek atas properti hunian, • Mortgage over residential properties,• Agunan atas aset usaha seperti tanah dan

bangunan, persediaan dan piutang usaha,• Charges over business assets such as

premises, inventory and accountsreceivable,

• Agunan atas instrumen keuangan. • Charges over financial instruments.









(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpamemperhitungkan agunan dan pendukungkredit lainnya (lanjutan)

(iv) Maximum exposure to credit risk beforecollateral held or other credit enhancements(continued)

Eksposur risiko kredit terhadap komitmen dankontinjensi tanpa memperhitungkan agunanatau pendukung kredit lainnya adalahsebagai berikut:

Credit risk exposures relating to commitmentand contingency items without taking accountof any collateral held or other creditenhancements are as follows:

Eksposur maksimum/Maximum exposure

2012 2011 2010

Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies- Fasilitas pinjaman yang diberikan yang

belum digunakan 4,355,209 2,625,753 414,071 Undrawn loan facilities -- Irrevocable letters of credit yang masih

berjalan 1,423,513 1,379,504 896,689Outstanding irrevocable -

letters of credit- Money market commitment - - 425,250 Money market commitment -- Garansi yang diberikan 3,274,815 2,916,970 2,503,867 Guarantee issued -- Standby letters of credit 460,197 409,699 141,087 Standby letters of credit -- Penerusan pinjaman - 108 125 Channeling loans -

9,513,734 7,332,034 4,381,089

Manajemen yakin akan kemampuannya untukmengendalikan dan memelihara eksposurrisiko kredit.

Management is confident in its ability tocontinue to control and sustain minimalexposure of credit risk.

Konsentrasi risiko aset keuangan denganeksposur risiko kredit

Concentration of risks of financial assets withcredit risk exposure

a) Sektor geografis a) Geographic sectors

Tabel berikut menggambarkan rincianeksposur kredit Bank pada nilai tercatat(tanpa memperhitungan agunan ataupendukung kredit lainnya), yangdikategorikan berdasarkan area geografispada tanggal 31 Desember 2012, 2011dan 2010. Untuk tabel ini, Bank telahmengalokasikan eksposur areaberdasarkan wilayah geografis tempatmereka beroperasi.

The following table breaks down the Bank’scredit exposure at their carrying amounts(without taking into account any collateralheld or other credit support), as categorisedby geographic region as at 31 December2012, 2011 and 2010. For this table, theBank has allocated exposures to regionsbased on the geographic areas whichactivities are undertaken.








(iii) Cadangan kerugian penurunan nilai dankebijakan pencadangan

(iii) Impairment and provisioning policies

Cadangan kerugian penurunan nilai yangdiakui pada pelaporan keuangan hanyalahkerugian yang telah terjadi pada tanggallaporan posisi keuangan berdasarkan buktiobyektif atas penurunan nilai, dan untuk yangtidak mempunyai bukti obyektif penurunannilai, pencadangan dihitung menggunakanpenilaian secara kolektif berdasarkan datakerugian historis.

Impairment allowances are recognised forfinancial reporting purposes only of losses thathave been incurred at the date of the statementof financial position based on objectiveevidence of impairment and for assets whichdo not have objective evidence of impairment,allowance are calculated using collectiveassessment based on historical loss data.

(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpamemperhitungkan agunan dan pendukungkredit lainnya

(iv) Maximum exposure to credit risk beforecollateral held or other credit enhancements

Eksposur risiko kredit terhadap asetkeuangan pada laporan posisi keuanganadalah sebagai berikut:

Credit risk exposures relating to on-balancesheet financial assets are as follows:


2012 2011 2010

Kas 692,832 721,809 896,588 CashGiro pada Bank Indonesia 5,417,517 4,074,605 2,634,557 Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 294,255 207,738 108,060 Current accounts with other banksPenempatan pada bank lain dan

Bank Indonesia 5,462,497 3,293,731 4,273,552Placement with other banks and

Bank IndonesiaEfek - efek Marketable securities

- Diperdagangkan - 100,258 2,671,466 Trading -- Tersedia untuk dijual 6,256,717 6,825,835 3,456,169 Available for sale -- Pinjaman yang diberikan dan piutang 149,393 136,193 81,076 Loans and receivables -

Obligasi pemerintah Government bonds- Diperdagangkan 121,301 83,870 138,773 Trading -- Tersedia untuk dijual 1,649,150 384,761 1,719,352 Available for sale -

Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased underDijual kembali 3,075,278 - - Resale agreements

Tagihan derivatif 102,261 75,002 51,031 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan Loans

- Modal Kerja 20,587,684 16,759,571 13,569,043 Working Capital -- Investasi 18,577,208 14,052,025 9,959,943 Investment -- Konsumsi 12,709,196 10,464,182 8,011,575 Consumer -

Tagihan akseptasi 2,068,913 1,303,242 978,709 Acceptance receivablesAset lain-lain 411,623 545,535 846,757 Other assets

77,575,825 59,028,357 49,396,651











Eksposur risiko kredit terhadap komitmen dankontinjensi tanpa memperhitungkan agunanatau pendukung kredit lainnya adalahsebagai berikut:

Credit risk exposures relating to commitmentand contingency items without taking accountof any collateral held or other creditenhancements are as follows:


2012 2011 2010

Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies- Fasilitas pinjaman yang diberikan yang

belum digunakan 4,355,209 2,625,753 414,071 Undrawn loan facilities -- Irrevocable letters of credit yang masih

berjalan 1,423,513 1,379,504 896,689Outstanding irrevocable -

letters of credit- Money market commitment - - 425,250 Money market commitment -- Garansi yang diberikan 3,274,815 2,916,970 2,503,867 Guarantee issued -- Standby letters of credit 460,197 409,699 141,087 Standby letters of credit -- Penerusan pinjaman - 108 125 Channeling loans -

9,513,734 7,332,034 4,381,089

Manajemen yakin akan kemampuannya untukmengendalikan dan memelihara eksposurrisiko kredit.

Management is confident in its ability tocontinue to control and sustain minimalexposure of credit risk.

Konsentrasi risiko aset keuangan denganeksposur risiko kredit

Concentration of risks of financial assets withcredit risk exposure

a) Sektor geografis a) Geographic sectors

Tabel berikut menggambarkan rincianeksposur kredit Bank pada nilai tercatat(tanpa memperhitungan agunan ataupendukung kredit lainnya), yangdikategorikan berdasarkan area geografispada tanggal 31 Desember 2012, 2011dan 2010. Untuk tabel ini, Bank telahmengalokasikan eksposur areaberdasarkan wilayah geografis tempatmereka beroperasi.

The following table breaks down the Bank’scredit exposure at their carrying amounts(without taking into account any collateralheld or other credit support), as categorisedby geographic region as at 31 December2012, 2011 and 2010. For this table, theBank has allocated exposures to regionsbased on the geographic areas whichactivities are undertaken.











Konsentrasi risiko aset keuangan denganeksposur risiko kredit (lanjutan)

Concentration of risks of financial assets withcredit risk exposure (continued)

a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographic sectors (continued)

2010JawaBali Sumatera Kalimantan Sulawesi

Lainnya/Others

Jumlah/Total

Kas 720,136 122,807 28,173 23,001 2,471 896,588 CashGiro pada Bank Current accounts with

Indonesia 2,634,557 - - - - 2,634,557 Bank IndonesiaCurrent accounts with

Giro pada bank lain 107,730 330 - - - 108,060 other banksPenempatan pada Bank Placement with Bank

Indonesia dan bank lain 4,273,552 - - - - 4,273,552 Indonesia and other banksEfek-efek Marketable securities

- Diperdagangkan 2,671,466 - - - - 2,671,466 Trading -- Tersedia untuk dijual 3,456,169 - - - - 3,456,169 Available for sale -- Pinjaman yang

diberikan dan piutang 81,076 - - - - 81,076 Loans and receivables -Obligasi Pemerintah Government bonds

- Diperdagangkan 138,773 - - - - 138,773 Trading -- Tersedia untuk dijual 1,719,352 - - - - 1,719,352 Available for sale -

Tagihan derivatif 51,031 - - - - 51,031 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 26,811,660 3,295,955 771,815 644,167 16,964 31,540,561 LoansTagihan akseptasi 978,709 - - - - 978,709 Acceptance receivablesAset lain-lain 836,244 5,858 3,813 818 24 846,757 Other assetsPada tanggal

31 Desember 2010 44,480,455 3,424,950 803,801 667,986 19,459 49,396,651 As at 31 December 2010


Lainnya/Others

Jumlah/Total

Komitmen dan kontinjensi Commitments and contigencies- Fasilitas pinjaman yang

diberikan yang belumdigunakan 3,684,439 625,348 - 45,422 - 4,355,209 Unused loan facilities -

- Irrevocable Letters ofcredit yang Outstanding irrevocable -masih berjalan 1,423,513 - - - - 1,423,513 letters of credit

- Garansi yangdiberikan 3,274,815 - - - - 3,274,815 Guarantee issued -

- Standby letters of credit 460,197 - - - - 460,197 Standby letters of credit -

Pada tanggal31 Desember 2012 8,842,964 625,348 - 45,422 - 9,513,734 As at 31 December 2012













Eksposur risiko kredit atas komitmen dankontinjensi berdasarkan wilayah geografistempat Bank beroperasi adalah sebagaiberikut:

Credit risk exposure relating to commitmentand contigency based on the geographicareas which the Bank’s activities areundertaken are as follows:


Lainnya/Others

Jumlah/Total





- Tersedia untuk dijual 6,256,717 - - - - 6,256,717 Available for sale -- Pinjaman yang



Efek yang dibeli dengan Securities purchased underjanji dijual kembali 3,075,278 - - - - 3,075,278 resale agreementsTagihan derivatif 102,261 - - - - 102,261 Derivative receivables

Pinjaman yang diberikan Loans- Modal kerja 17,306,637 2,205,556 427,777 637,954 9,760 20,587,684 Working capital -- Investasi 15,255,187 2,217,019 697,663 398,160 9,179 18,577,208 Investment -- Konsumsi 10,923,948 1,268,388 215,853 290,230 10,777 12,709,196 Consumer -

Tagihan akseptasi 2,068,913 - - - - 2,068,913 Acceptance receivablesAset lain-lain 411,520 103 - - - 411,623 Other assetsPada tanggal

31 Desember 2012 69,046,332 5,777,989 1,375,948 1,344,511 31,045 77,575,825 As at 31 December 2012


Lainnya/Others

Jumlah/Total





- Diperdagangkan 100,258 - - - - 100,258 Trading -- Tersedia untuk dijual 6,825,835 - - - - 6,825,835 Available for sale -- Pinjaman yang


- Diperdagangkan 83,870 - - - - 83,870 Trading -- Tersedia untuk dijual 384,761 - - - - 384,761 Available for sale -

Tagihan derivatif 75,002 - - - - 75,002 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 35,128,820 4,315,441 943,681 861,617 26,219 41,275,778 LoansTagihan akseptasi 1,303,242 - - - - 1,303,242 Acceptance receivablesAset lain-lain 545,425 105 5 - - 545,535 Other assetsPada tanggal
















Lainnya/Others

Jumlah/Total





- Diperdagangkan 2,671,466 - - - - 2,671,466 Trading -- Tersedia untuk dijual 3,456,169 - - - - 3,456,169 Available for sale -- Pinjaman yang



Tagihan derivatif 51,031 - - - - 51,031 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 26,811,660 3,295,955 771,815 644,167 16,964 31,540,561 LoansTagihan akseptasi 978,709 - - - - 978,709 Acceptance receivablesAset lain-lain 836,244 5,858 3,813 818 24 846,757 Other assetsPada tanggal



Lainnya/Others

Jumlah/Total


diberikan yang belumdigunakan 3,684,439 625,348 - 45,422 - 4,355,209 Unused loan facilities -



- Standby letters of credit 460,197 - - - - 460,197 Standby letters of credit -

Pada tanggal31 Desember 2012 8,842,964 625,348 - 45,422 - 9,513,734 As at 31 December 2012













b) Sektor industri b) Industry sectors

Tabel berikut ini menggambarkan rincianeksposur kredit Bank pada nilai tercatat(tanpa memperhitungkan agunan ataupendukung kredit lainnya), yangdikategorikan berdasarkan sektor industri.

The following table breaks down the Bank’scredit exposure at carrying amounts(without taking into account any collateralheld or other credit support), as categorisedby the industry sectors.

2012

Pemerintah/Government

Lembagakeuangan/Financialinstitution

Industri/Manufacturing

Pertanian/Agriculture

Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total

Kas - - - - - 692,832 692,832 CashGiro pada Bank Current accounts with

Indonesia 5,417,517 - - - - - 5,417,517 Bank IndonesiaCurrent accounts with

Giro pada bank lain - 294,255 - - - - 294,255 other banksPenempatan pada Placement with

Bank Indonesia Bank Indonesia anddan bank lain 5,066,122 396,375 - - - - 5,462,497 other banks

Efek-efek Marketable securities- Tersedia untuk dijual 4,859,353 1,397,364 - - - - 6,256,717 Available for sale -- Pinjaman yang

diberikan dan piutang - - 35,847 1,106 61,529 50,911 149,393 Loans and receivables -Obligasi Pemerintah Government bonds

- Diperdagangkan 121,301 - - - - - 121,301 Trading -- Tersedia untuk dijual 1,649,150 - - - - - 1,649,150 Available for sale -

Efek yang dibeli dengan Securities purchased underJanji dijual kembali 3,075,278 - - - - - 3,075,278 resale agreements

Tagihan derivatif 26,769 - - - 75,492 102,261 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan - 5,525 12,159,555 1,020,828 11,270,074 27,418,106 51,874,088 LoansTagihan akseptasi - - 719,494 - 612,359 737,060 2,068,913 Acceptance receivablesAset lain-lain - - 124,435 - 25,572 261,616 411,623 Other assets

Pada tanggal31 Desember 2012 20,188,721 2,120,288 13,039,331 1,021,934 11,969,534 29,236,017 77,575,825 As at 31 December 2012

2011





Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total





Efek-efek Marketable securities- Diperdagangkan - 100,258 - - - - 100,258 Trading -- Tersedia untuk dijual 5,821,152 1,004,683 - - - - 6,825,835 Available for sale -- Pinjaman yang

diberikan dan piutang - - 45,134 - 39,717 51,342 136,193 Loans and receivables -Obligasi Pemerintah Government bonds

- Diperdagangkan 83,870 - - - - - 83,870 Trading -- Tersedia untuk dijual 384,761 - - - - - 384,761 Available for sale -

Tagihan derivatif - 47,794 - - - 27,208 75,002 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan - 27,951 10,787,425 641,452 16,613,907 13,205,043 41,275,778 LoansTagihan akseptasi - - 350,170 - 552,280 400,792 1,303,242 Acceptance receivablesAset lain-lain - - 174,706 - 313,630 57,199 545,535 Other assets

Pada tanggal31 Desember 2011 13,349,309 1,697,234 11,357,435 641,452 17,519,534 14,463,393 59,028,357 As at 31 December 2011














Lainnya/Others

Jumlah/Total


diberikan yang belumdigunakan 2,559,684 49,706 13,282 3,081 - 2,625,753 Unused loan facilities -



- Standby letters of credit 409,699 - - - - 409,699 Standby letters of credit -- Lain-lain 108 - - - - 108 Others -

Pada tanggal31 Desember 2011 7,265,965 49,706 13,282 3,081 - 7,332,034 As at 31 December 2011


Lainnya/Others

Jumlah/Total


diberikan yang belum Undrawn loan facilities -digunakan 412,036 960 725 350 - 414,071 granted

- Letters of credit yangtidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable -yang masih berjalan 893,492 3,197 - - - 896,689 letters of credit

- Money marketcommitment 425,250 - - - - 425,250 Money market commitment -

- Garansi yang diberikan 2,503,817 50 - - - 2,503,867 Guarantee issued -- Standby letters of credit 141,087 - - - - 141,087 Standby letters of credit -- Penerusan pinjaman 125 - - - - 125 Channeling loan -

Pada tanggal31 Desember 2010 4,375,807 4,207 725 350 - 4,381,089 As at 31 December 2010













b) Sektor industri b) Industry sectors

Tabel berikut ini menggambarkan rincianeksposur kredit Bank pada nilai tercatat(tanpa memperhitungkan agunan ataupendukung kredit lainnya), yangdikategorikan berdasarkan sektor industri.

The following table breaks down the Bank’scredit exposure at carrying amounts(without taking into account any collateralheld or other credit support), as categorisedby the industry sectors.

2012





Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total





Efek-efek Marketable securities- Tersedia untuk dijual 4,859,353 1,397,364 - - - - 6,256,717 Available for sale -- Pinjaman yang

diberikan dan piutang - - 35,847 1,106 61,529 50,911 149,393 Loans and receivables -Obligasi Pemerintah Government bonds

- Diperdagangkan 121,301 - - - - - 121,301 Trading -- Tersedia untuk dijual 1,649,150 - - - - - 1,649,150 Available for sale -

Efek yang dibeli dengan Securities purchased underJanji dijual kembali 3,075,278 - - - - - 3,075,278 resale agreements

Tagihan derivatif 26,769 - - - 75,492 102,261 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan - 5,525 12,159,555 1,020,828 11,270,074 27,418,106 51,874,088 LoansTagihan akseptasi - - 719,494 - 612,359 737,060 2,068,913 Acceptance receivablesAset lain-lain - - 124,435 - 25,572 261,616 411,623 Other assets

Pada tanggal31 Desember 2012 20,188,721 2,120,288 13,039,331 1,021,934 11,969,534 29,236,017 77,575,825 As at 31 December 2012

2011





Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total





Efek-efek Marketable securities- Diperdagangkan - 100,258 - - - - 100,258 Trading -- Tersedia untuk dijual 5,821,152 1,004,683 - - - - 6,825,835 Available for sale -- Pinjaman yang


- Diperdagangkan 83,870 - - - - - 83,870 Trading -- Tersedia untuk dijual 384,761 - - - - - 384,761 Available for sale -

Tagihan derivatif - 47,794 - - - 27,208 75,002 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan - 27,951 10,787,425 641,452 16,613,907 13,205,043 41,275,778 LoansTagihan akseptasi - - 350,170 - 552,280 400,792 1,303,242 Acceptance receivablesAset lain-lain - - 174,706 - 313,630 57,199 545,535 Other assets














b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)

2011





Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total

Commitments andKomitmen dan kontinjensi contingencies- Fasilitas pinjaman yang

diberikan yang belum Undrawn loan facilities -digunakan - - 832,228 18,846 1,750,641 24,038 2,625,753 granted

- Letters of credit yangtidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable -yang masih berjalan - - 635,762 - 526,969 216,773 1,379,504 letters of credit

- Garansi yangdiberikan - - 127,701 1,150 2,213,170 574,949 2,916,970 Guarantee issued -

- Standby letters Standby letters -of credit - - 907 90,675 114,778 203,339 409,699 of credit

- Lain-lain - - - - - 108 108 Others -

Pada tanggal31 Desember 2011 - - 1,596,598 110,671 4,605,558 1,019,207 7,332,034 As at 31 December 2011

2010





Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total


belum digunakan yang Undrawn loan facilities -diberikan - - 400,352 - - 13,719 414,071 granted

- Letters of credit yangtidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable -yang masih berjalan - - 361,791 1,657 109,254 423,987 896,689 letters of credit

- Money market Money market -commitment - 425,250 - - - - 425,250 commitment

- Garansi yangdiberikan - - 1,222,232 11,809 94,146 1,175,680 2,503,867 Guarantee issued -

- Standby letters Standby letters -of credit - - 6,843 - 13,830 120,414 141,087 of credit

- Penerusan pinjaman - - - - - 125 125 Channeling loan -

Pada tanggal31 Desember 2010 - 425,250 1,991,218 13,466 217,230 1,733,925 4,381,089 As at 31 December 2010













2010





Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total




Bank Indonesia Bank Indonesia anddan bank lain 1,843,930 2,429,622 - - - - 4,273,552 other banks

Efek-efek Marketable securities- Diperdagangkan 2,671,466 - - - - - 2,671,466 Trading -- Tersedia untuk dijual 2,555,328 900,841 - - - - 3,456,169 Available for sale -- Pinjaman yang



Tagihan derivatif - 32,480 14,462 - - 4,089 51,031 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan - 15,452 7,517,179 60,133 4,847,195 19,100,602 31,540,561 LoansTagihan akseptasi - - 430,571 - 158,220 389,918 978,709 Acceptance receivablesAset lain-lain - - 279,127 - 12,404 555,226 846,757 Other assets


2012





Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total


diberikan yang belum Undrawn loan facilities -digunakan - - 1,506,274 112,032 2,526,077 210,826 4,355,209 granted



- Standby letters Standby letters -of credit - - 63,168 96,375 300,654 - 460,197 of credit

Pada tanggal31 Desember 2012 - - 2,621,987 209,557 5,884,838 797,352 9,513,734 As at 31 December 2012














2011





Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total


diberikan yang belum Undrawn loan facilities -digunakan - - 832,228 18,846 1,750,641 24,038 2,625,753 granted



- Standby letters Standby letters -of credit - - 907 90,675 114,778 203,339 409,699 of credit

- Lain-lain - - - - - 108 108 Others -

Pada tanggal31 Desember 2011 - - 1,596,598 110,671 4,605,558 1,019,207 7,332,034 As at 31 December 2011

2010





Jasa duniausaha/

Businessservices

Lain-lain/Others

Jumlah/Total


belum digunakan yang Undrawn loan facilities -diberikan - - 400,352 - - 13,719 414,071 granted

- Letters of credit yangtidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable -yang masih berjalan - - 361,791 1,657 109,254 423,987 896,689 letters of credit

- Money market Money market -commitment - 425,250 - - - - 425,250 commitment

- Garansi yangdiberikan - - 1,222,232 11,809 94,146 1,175,680 2,503,867 Guarantee issued -

- Standby letters Standby letters -of credit - - 6,843 - 13,830 120,414 141,087 of credit

- Penerusan pinjaman - - - - - 125 125 Channeling loan -

Pada tanggal31 Desember 2010 - 425,250 1,991,218 13,466 217,230 1,733,925 4,381,089 As at 31 December 2010













c) Kualitas kredit dari aset keuangan(lanjutan)

c) Credit quality of financial assets (continued)

Analisa umur kredit yang diberikan yangtelah jatuh tempo tetapi tidak mengalamipenurunan nilai pada tanggal31 Desember 2012 adalah sebagaiberikut:

An age analysis of loans that are “past duebut not impaired” on 31 December 2012 isset out below:

2012Modal kerja/

Workingcapital

Investasi/Investment

Konsumsi/Consumer

Jumlah/Total

1 - 30 hari 16,358 24,868 288,589 329,815 1 - 30 days31 - 60 hari 1,838 8,516 79,611 89,965 31 - 60 days61 - 90 hari 1,572 241 35,429 37,242 61 - 90 days

19,768 33,625 403,629 457,022

Pada tanggal 31 Desember 2012, rinciankualitas kredit yang diberikan dan tagihanakseptasi yang belum jatuh tempo dantidak mengalami penurunan nilai adalahsebagai berikut:

The credit quality of loans and acceptancereceivable that are “neither past due norimpaired” as at 31 December 2012 are asfollows:

2012

Belum jatuhtempo dan

tidakmenunggak/Neither pastdue nor in

arrears

Belum jatuhtempo tetapifasilitas lain

terdapattunggakan/

Not past duebut other

facilities are inarrears

Jumlah/Total

Pinjaman yang diberikan Loans- Modal kerja 20,507,539 16,753 20,524,292 Working capital -- Investasi 18,456,799 65,685 18,522,484 Investment -- Konsumsi 12,114,386 63,355 12,177,741 Consumer -

51,078,724 145,793 51,224,517Tagihan akseptasi 2,068,913 - 2,068,913 Acceptance receivable

53,147,637 145,793 53,293,430

Penjelasan pembagian kualitas kreditpinjaman yang diberikan yang belum jatuhtempo atau tidak mengalami penurunannilai adalah:

Details for credit quality of loans that are“neither past due nor impaired” are asfollow:

- Belum jatuh tempo dan tidakmenunggakAset seluruhnya dipastikan akanditerima kembali karena belum jatuhtempo dan tidak menunggak padatanggal pelaporan, sehingga tidakterdapat pertimbangan yang menjadiperhatian Bank OCBC NISP;

- Neither past due nor in arrears

There is a high likelihood of the assetsbeing fully recovered since the asset hasnot past due and not in arrears atreporting date, therefore, there is noconcern from Bank OCBC NISP;












c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets

Pada tanggal 31 Desember 2012,eksposur risiko kredit atas aset keuanganterbagi atas:

As at 31 December 2012, credit riskexposure relating to financial assets aredivided as follows:

2012Belum jatuhtempo atau

tidakmengalamipenurunan

nilai/Neither past

due norimpaired

Telah jatuhtempo tetapi

tidakmengalamipenurunan

nilai/Past due butnot impaired

Mengalamipenurunan nilai/

ImpairedJumlah/

Total

Kas 692,832 - - 692,832 CashGiro pada Bank Current accounts with

Indonesia 5,417,517 - - 5,417,517 Bank IndonesiaCurrent accounts with

Giro pada bank lain 294,255 - - 294,255 other banksPenempatan pada Placement with

Bank Indonesia Bank Indonesia anddan bank lain 5,462,497 - - 5,462,497 other banks

Efek-efek Marketable securities- Tersedia untuk dijual 6,256,717 - - 6,256,717 Available for sale -- Pinjaman yang

diberikan dan piutang 149,393 - - 149,393 Loans and receivables -Obligasi Pemerintah Government bonds

- Diperdagangkan 121,301 - - 121,301 Trading -- Tersedia untuk dijual 1,649,150 - - 1,649,150 Available for sale -

Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased underjanji dijual kembali 3,075,278 - - 3,075,278 resale aggrements

Tagihan derivatif 102,261 - - 102,261 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan Loans

- Modal Kerja 20,524,292 19,768 43,624 20,587,684 Working Capital -- Investasi 18,522,484 33,625 21,099 18,577,208 Investment -- Konsumsi 12,177,741 403,629 127,826 12,709,196 Consumer -

Tagihan akseptasi 2,068,913 - - 2,068,913 Acceptance receivablesAset lain-lain 411,623 - - 411,623 Other assets

Pada tanggal31 Desember 2012 76,926,254 457,022 192,549 77,575,825 As at 31 December 2012















Analisa umur kredit yang diberikan yangtelah jatuh tempo tetapi tidak mengalamipenurunan nilai pada tanggal31 Desember 2012 adalah sebagaiberikut:

An age analysis of loans that are “past duebut not impaired” on 31 December 2012 isset out below:

2012Modal kerja/

Workingcapital

Investasi/Investment

Konsumsi/Consumer

Jumlah/Total

1 - 30 hari 16,358 24,868 288,589 329,815 1 - 30 days31 - 60 hari 1,838 8,516 79,611 89,965 31 - 60 days61 - 90 hari 1,572 241 35,429 37,242 61 - 90 days

19,768 33,625 403,629 457,022

Pada tanggal 31 Desember 2012, rinciankualitas kredit yang diberikan dan tagihanakseptasi yang belum jatuh tempo dantidak mengalami penurunan nilai adalahsebagai berikut:

The credit quality of loans and acceptancereceivable that are “neither past due norimpaired” as at 31 December 2012 are asfollows:

2012

Belum jatuhtempo dan

tidakmenunggak/Neither pastdue nor in

arrears

Belum jatuhtempo tetapifasilitas lain

terdapattunggakan/

Not past duebut other

facilities are inarrears

Jumlah/Total

Pinjaman yang diberikan Loans- Modal kerja 20,507,539 16,753 20,524,292 Working capital -- Investasi 18,456,799 65,685 18,522,484 Investment -- Konsumsi 12,114,386 63,355 12,177,741 Consumer -

51,078,724 145,793 51,224,517Tagihan akseptasi 2,068,913 - 2,068,913 Acceptance receivable

53,147,637 145,793 53,293,430

Penjelasan pembagian kualitas kreditpinjaman yang diberikan yang belum jatuhtempo atau tidak mengalami penurunannilai adalah:

Details for credit quality of loans that are“neither past due nor impaired” are asfollow:

- Belum jatuh tempo dan tidakmenunggakAset seluruhnya dipastikan akanditerima kembali karena belum jatuhtempo dan tidak menunggak padatanggal pelaporan, sehingga tidakterdapat pertimbangan yang menjadiperhatian Bank OCBC NISP;

- Neither past due nor in arrears

There is a high likelihood of the assetsbeing fully recovered since the asset hasnot past due and not in arrears atreporting date, therefore, there is noconcern from Bank OCBC NISP;









(v) Pinjaman yang diberikan (v) Loans

Ikhtisar pinjaman yang diberikan adalahsebagai berikut:

Loans are summarised as follows:

2012Tidak mengalami Mengalamipenurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/

Non impaired Impaired Total

Rupiah: Rupiah:Perdagangan 9,741,793 142,073 9,883,866 TradingPerindustrian 7,725,053 39,010 7,764,063 ManufacturingJasa 6,287,636 45,722 6,333,358 ServicesKonstruksi 1,346,853 6,688 1,353,541 ConstructionPertanian dan

pertambangan 1,090,477 6,809 1,097,286 Agricultural and miningLain-lain 12,829,192 215,279 13,044,471 Others

Jumlah Rupiah 39,021,004 455,581 39,476,585 Total Rupiah

Mata uang asing: Foreign currencies:Perdagangan 2,187,349 - 2,187,349 TradingPerindustrian 4,635,541 6,463 4,642,004 ManufacturingJasa 5,091,503 14,649 5,106,152 ServicesKonstruksi 34,517 - 34,517 ConstructionPertanian dan

pertambangan 1,420,004 902 1,420,906 Agricultural and miningLain-lain 29,202 - 29,202 Others

Jumlah mata uang asing 13,398,116 22,014 13,420,130 Total foreign currencies

Jumlah 52,419,120 477,595 52,896,715 Total

Dikurangi: Less:Cadangan kerugian Allowance for

penurunan nilai (737,581) (285,046) (1,022,627) impairment losses

51,681,539 192,549 51,874,088



Rupiah: Rupiah:Perdagangan 6,636,271 141,341 6,777,612 TradingPerindustrian 7,311,377 40,871 7,352,248 ManufacturingJasa 5,154,883 49,593 5,204,476 ServicesKonstruksi 913,520 7,883 921,403 ConstructionPertanian dan

pertambangan 502,157 7,337 509,494 Agricultural and miningLain-lain 10,291,731 228,264 10,519,995 Others


Mata uang asing: Foreign currencies:Perdagangan 1,980,631 2,530 1,983,161 TradingPerindustrian 3,413,252 21,925 3,435,177 ManufacturingJasa 2,942,085 18,121 2,960,206 ServicesKonstruksi 152,982 - 152,982 ConstructionPertanian dan

pertambangan 1,434,486 1,028 1,435,514 Agricultural and miningLain-lain 23,510 - 23,510 Others


Jumlah 40,756,885 518,893 41,275,778 Total


penurunan nilai (457,752) (276,674) (734,426) impairment losses

40,299,133 242,219 40,541,352

*) Termasuk dalam lain-lain adalah kredit konsumsi Included in other is consumer loan *)














- Belum jatuh tempo tetapi fasilitas lainterdapat tunggakanAda pertimbangan terkait dengankemampuan counterparty dalammelakukan pembayaran pada saat jatuhtempo dikarenakan ada fasilitas lainnyayang telah menunggak. Dalam hal inicounterparty diharapkan dapatmenyelesaikan seluruh pokok danbunga atas fasilitas lain yangmenunggak.

- Not past due but other facilities are inarrearsThere is concern over the counterparty’sability to make payments when due sincethere is other overdue facilities. In thiscase, counterparty expected to settle allthe outstanding amounts of principal andinterests which in arrears.

Pada tanggal 31 Desember 2012,perubahan cadangan kerugian penurunanpinjaman yang diberikan yang mengalamipenurunan nilai adalah:

Movement in the allowance for impairmentlosses for loans that are “impaired” is asfollow:

2012Modalkerja/

WorkingCapital

Investasi/investment

Konsumsi/Consumer

Jumlah/Total

Saldo awal 132,984 56,033 87,657 276,674 Beginning balancePenyisihan selama tahunberjalan 8,874 (2,152) 11,481 18,203 Allowance during the year

Penghapusan selamatahun berjalan (11,481) - (17,672) (29,153) Write-offs during the year

Penerimaan kembali pinjamanyang diberikan yang telahdihapusbukukan 12,689 - 5,428 18,117 Bad debt recoveries

Lain-lain *) 634 226 345 1,205 Others *)

Saldo akhir 143,700 54,107 87,239 285,046 Ending balance

*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Includes effect of foreign exchange translation *)









(v) Pinjaman yang diberikan (v) Loans

Ikhtisar pinjaman yang diberikan adalahsebagai berikut:

Loans are summarised as follows:



Rupiah: Rupiah:Perdagangan 9,741,793 142,073 9,883,866 TradingPerindustrian 7,725,053 39,010 7,764,063 ManufacturingJasa 6,287,636 45,722 6,333,358 ServicesKonstruksi 1,346,853 6,688 1,353,541 ConstructionPertanian dan

pertambangan 1,090,477 6,809 1,097,286 Agricultural and miningLain-lain 12,829,192 215,279 13,044,471 Others


Mata uang asing: Foreign currencies:Perdagangan 2,187,349 - 2,187,349 TradingPerindustrian 4,635,541 6,463 4,642,004 ManufacturingJasa 5,091,503 14,649 5,106,152 ServicesKonstruksi 34,517 - 34,517 ConstructionPertanian dan

pertambangan 1,420,004 902 1,420,906 Agricultural and miningLain-lain 29,202 - 29,202 Others


Jumlah 52,419,120 477,595 52,896,715 Total


penurunan nilai (737,581) (285,046) (1,022,627) impairment losses

51,681,539 192,549 51,874,088



Rupiah: Rupiah:Perdagangan 6,636,271 141,341 6,777,612 TradingPerindustrian 7,311,377 40,871 7,352,248 ManufacturingJasa 5,154,883 49,593 5,204,476 ServicesKonstruksi 913,520 7,883 921,403 ConstructionPertanian dan

pertambangan 502,157 7,337 509,494 Agricultural and miningLain-lain 10,291,731 228,264 10,519,995 Others


Mata uang asing: Foreign currencies:Perdagangan 1,980,631 2,530 1,983,161 TradingPerindustrian 3,413,252 21,925 3,435,177 ManufacturingJasa 2,942,085 18,121 2,960,206 ServicesKonstruksi 152,982 - 152,982 ConstructionPertanian dan

pertambangan 1,434,486 1,028 1,435,514 Agricultural and miningLain-lain 23,510 - 23,510 Others


Jumlah 40,756,885 518,893 41,275,778 Total



40,299,133 242,219 40,541,352









b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)

(i) Teknik pengukuran risiko pasar (i) Market risk measurement techniques

Sebagai bagian dari manajemen risiko pasar,Bank melakukan berbagai macam strategilindung nilai dengan mengimplementasikanakuntansi lindung nilai. Bank juga melakukantransaksi swap suku bunga untuk mengelolarisiko suku bunga yang terasosiasi denganpinjaman yang diberikan jangka panjangdengan tingkat bunga tetap.

As part of the management of market risk, theBank undertakes various hedging strategieswith hedge accounting being applied. TheBank also enters into interest rate swaps tomanage the interest rate risk associated withthe fixed-rate long-term loans.

(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (ii) Foreign exchange risk

Bank memiliki eksposur terhadap fluktuasinilai tukar mata uang asing yang berlaku atasposisi keuangan dan arus kas. Direksimenetapkan batas atas tingkat eksposurberdasarkan mata uang dan secara agregatuntuk posisi overnight dan intra-day yangdimonitor secara harian, menentukan batasmaksimum kerugian (stop loss limit) &Management Action Trigger, untuk kegiatantrading maupun banking books, sertamelakukan lindung nilai (hedging) biladiperlukan.

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposurBank atas risiko nilai tukar mata uang asing(Posisi Devisa Neto) pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010(ekuivalen Rupiah). Termasuk didalamnyaadalah instrumen keuangan Bank pada nilaitercatat, dikategorikan berdasarkan jenismata uang.

The Bank takes on exposures to the effects offluctuations in the prevailing foreign currencyexchange rates on its financial position andcash flows. The Board sets limits on the levelof exposure by currency and in aggregate forboth overnight and intra-day positions, whichare monitored daily, the utilisation ofmaximum loss limits (stop loss limits) &Management Action Trigger both for tradingand banking books, as well as the hedgingexposure mechanism (where necessary).

The table below summarises the Bank’sexposure to foreign currency exchange raterisk (Net Open Position) at 31 December2012, 2011 and 2010 (Rupiah equivalent).Included in the table are the Bank’s financialinstruments by amounts carried, categorisedby currency.








(v) Pinjaman yang diberikan (lanjutan) (v) Loans (continued)


Non impaired impaired TotalRupiah: Rupiah:

Perdagangan 6,116,286 183,419 6,299,705 TradingPerindustrian 4,857,240 62,195 4,919,435 ManufacturingJasa 4,331,358 84,318 4,415,676 ServicesKonstruksi 1,109,662 7,750 1,117,412 ConstructionPertanian dan

pertambangan 150,862 2,562 153,424 Agricultural and miningLain-lain *) 7,567,213 189,929 7,757,142 Others *)


Mata uang asing: Foreign currencies:Perindustrian 2,525,940 71,805 2,597,745 ManufacturingJasa 1,671,977 - 1,671,977 ServicesPerdagangan 1,275,597 8,129 1,283,726 TradingKonstruksi 708,583 16,926 725,509 ConstructionPertanian dan

pertambangan 318,959 - 318,959 Agricultural and miningLain-lain *) 279,851 - 279,851 Others *)


Jumlah 30,913,528 627,033 31,540,561 Total



30,622,593 295,603 30,918,196


b. Risiko pasar b. Market risk

Bank memiliki eksposur terhadap risiko pasar,yaitu risiko dimana nilai wajar atau arus kas masadepan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasikarena perubahan pada harga pasar. Risikopasar berasal dari posisi terbuka yang terkaitdengan produk-produk suku bunga dan matauang asing, yang seluruhnya dipengaruhi olehpergerakan pasar baik secara spesifik maupunumum. Bank memisahkan eksposur risiko pasarmenjadi portofolio yang diperdagangkan danportfolio tersedia untuk dijual (AFS – Available ForSale).

The Bank takes on exposures to market risks,which is the risk that the fair value or future cashflows of a financial instrument will fluctuatebecause of changes in market prices. Market risksarise from open positions in interest rate andforeign currency, all of which are exposed togeneral and specific market movements. The Bankseparates exposures to market risk into eithertrading or available for sale (AFS) portfolios.









(i) Teknik pengukuran risiko pasar (i) Market risk measurement techniques

Sebagai bagian dari manajemen risiko pasar,Bank melakukan berbagai macam strategilindung nilai dengan mengimplementasikanakuntansi lindung nilai. Bank juga melakukantransaksi swap suku bunga untuk mengelolarisiko suku bunga yang terasosiasi denganpinjaman yang diberikan jangka panjangdengan tingkat bunga tetap.

As part of the management of market risk, theBank undertakes various hedging strategieswith hedge accounting being applied. TheBank also enters into interest rate swaps tomanage the interest rate risk associated withthe fixed-rate long-term loans.

(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (ii) Foreign exchange risk

Bank memiliki eksposur terhadap fluktuasinilai tukar mata uang asing yang berlaku atasposisi keuangan dan arus kas. Direksimenetapkan batas atas tingkat eksposurberdasarkan mata uang dan secara agregatuntuk posisi overnight dan intra-day yangdimonitor secara harian, menentukan batasmaksimum kerugian (stop loss limit) &Management Action Trigger, untuk kegiatantrading maupun banking books, sertamelakukan lindung nilai (hedging) biladiperlukan.

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposurBank atas risiko nilai tukar mata uang asing(Posisi Devisa Neto) pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010(ekuivalen Rupiah). Termasuk didalamnyaadalah instrumen keuangan Bank pada nilaitercatat, dikategorikan berdasarkan jenismata uang.

The Bank takes on exposures to the effects offluctuations in the prevailing foreign currencyexchange rates on its financial position andcash flows. The Board sets limits on the levelof exposure by currency and in aggregate forboth overnight and intra-day positions, whichare monitored daily, the utilisation ofmaximum loss limits (stop loss limits) &Management Action Trigger both for tradingand banking books, as well as the hedgingexposure mechanism (where necessary).

The table below summarises the Bank’sexposure to foreign currency exchange raterisk (Net Open Position) at 31 December2012, 2011 and 2010 (Rupiah equivalent).Included in the table are the Bank’s financialinstruments by amounts carried, categorisedby currency.









(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)

2011Dolar

AmerikaSerikat/UnitedStatesDollars Yen Euro

DolarHongkong/Hongkong

Dollars

DolarSingapura/Singapore

DollarsPound

Sterling

DolarAustralia/Australian

DollarsLain-lain/

Others

ASET ASSETSKas 55,953 2,903 2,901 46 24,982 40 13,184 10 CashGiro pada Current accounts with

Bank Indonesia 1,152,579 - - - - - - - Bank IndonesiaCurrent accounts with

Giro pada bank lain 84,791 28,874 10,862 1,942 23,058 7,544 6,843 21,312 other banksPenempatan Placements with other

pada bank lain banks anddan Bank Indonesia 108,810 - - - - - - - Bank Indonesia

Efek-efek 89,817 - - - - - - - Marketable securitiesObligasi pemerintah 65,648 - - - - - - - Government bondsTagihan derivatif 41,437 - 1,747 - 184 17 5,769 100 Derivatif receivablesPinjaman yang diberikan 9,325,650 151,027 7,921 - 505,953 - - - LoansTagihan akseptasi 1,124,940 68,332 30,914 - - - - - Acceptance receivablesBiaya dibayar dimuka - - - - - - - - PrepaymentsAset lain lain 278,896 60,243 20,044 - 5 - - - Other assetsCadangan kerugian Allowance for impairment

penurunan nilai (173,546) (743) (382) - (2,065) - - - losses

Jumlah aset 12,154,975 310,636 74,007 1,988 552,117 7,601 25,796 21,422 Total assets

LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 6,827 - - - 427 - - -Obligation due immediatelySimpanan nasabah 8,945,176 57,382 491,278 398 938,750 35,524 429,288 91,072 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 544,059 - - - - - - - Deposits from other banksLiabilitas derivatif 68,262 682 13,584 - 8,163 29 1,719 518 Derivative liabilitiesLiabilitas akseptasi 1,124,940 68,332 30,914 - - - - - Acceptance payablesUtang pajak kini - - - - - - - - Current tax liabilityPinjaman yang diterima 290,160 - - - - - - - BorrowingsBiaya yang masih harus

dibayar 7,750 - 31 - 28 - 112 - AccrualsLiabilitas lain-lain 226,416 8,581 8,367 7 291 - 104 - Other liabilities

Jumlah liabilitas 11,213,590 134,977 544,174 405 947,659 35,553 431,223 91,590 Total liabilities

Aset Bersih 941,385 175,659 (470,167) 1,583 (395,542) (27,952) (405,427) (70,168) Net Asset

Jumlah (250,629) Total

REKENING ADMINISTRATIVEADMINISTRATIF ACCOUNT

Tagihan 5,271,880 6,663 517,382 - 399,290 30,746 519,374 76,314 ReceivablesKewajiban (6,424,184) (181,848) (57,191) - (8,418) (3,494) (109,575) (3,982) Payables

Komitmen dan Commitment andkontinjensi - bersih (1,152,304) (175,185) 460,191 - 390,872 27,252 409,799 72,332 contingencies - net

Jumlah 32,957 Total

Posisi Devisa Neto (210,919) 474 (9,976) 1,583 (4,670) (700) 4,372 2,164 Net Open Position

Posisi Devisa Neto Net Open PositionAbsolut 210,919 474 9,976 1,583 4,670 700 4,372 2,164 Absolute

Jumlah 234,858 Total

Modal 7,301,154 Capital

NOP (StatementPDN (Laporan posisi keuangan) 3.43% of financial position)

Rasio PDN 3.22% NOP Ratio

Rasio maksimum PDN 20.00% NOP maximum ratio









2012Dolar



Dollars


DollarsPound

Sterling


DollarsLain-lain/

Others

ASET ASSETSKas 63,565 330 1,845 80 54,109 11 1,615 10 CashGiro pada Current accounts with



pada bank lain banks anddan Bank Indonesia 1,734,750 - - - - - - - Bank Indonesia

Efek-efek 89,460 - - - - - - - Marketable securitiesObligasi pemerintah 290,166 - - - - - - - Government bondsTagihan derivatif 31,093 1,667 17,058 - 154 50 4,233 96 Derivatif receivablesPinjaman yang diberikan 12,335,187 97,498 - - 987,445 - - - LoansTagihan akseptasi 1,769,446 54,164 12,284 - - 1,181 - - Acceptance receivablesBiaya dibayar dimuka 7 1 - - 2 - - - PrepaymentsAset lain lain 150,922 55,607 12,730 - 162 - 834 - Other assetsCadangan kerugian Allowance for impairment

penurunan nilai (260,829) (3,402) (48) - (11,207) - - - losses

Jumlah aset 17,818,048 230,871 56,198 3,392 1,075,958 6,083 15,529 15,442 Total assets

LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 20,072 1 1,031 - 592 - - - Obligation due immediatelySimpanan nasabah 12,193,034 293,497 297,516 611 1,319,289 11,964 220,084 23,248 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 2,361,990 - - - - - - - Deposits from other banksLiabilitas derivatif 76,217 969 8,651 - 809 62 785 251 Derivative liabilitiesLiabilitas akseptasi 1,769,446 54,164 12,283 - - 1,181 - - Acceptance payablesBiaya yang masih harus

dibayar 136,036 228 2,846 - 1,345 - - - AccrualsLiabilitas lain-lain 206,343 15,589 8,104 81 112 236 80 - Other liabilities

Jumlah liabilitas 16,763,138 364,448 330,431 692 1,321,147 13,443 220,949 23,499 Total liabilities

Aset Bersih 1,054,910 (133,577) (274,233) 2,700 (246,189) (7,360) (205,420) (8,056) Net Asset



Tagihan 8,021,276 172,168 693,638 - 301,935 16,291 257,492 17,335 ReceivablesKewajiban (9,129,939) (38,506) (416,179) (2,410) (51,983) (11,636) (49,064) (8,282) Payables

Komitmen dan Commitment and -kontinjensi - bersih (1,108,663) 133,662 277,459 (2,410) 249,952 4,655 208,428 9,053 contigencies net

Jumlah Total

Posisi Devisa Neto (53,753) 85 3,226 290 3,763 (2,705) 3,008 1,001 Net Open Position

Posisi Devisa Neto Net Open PositionAbsolut 53,753 85 3,226 290 3,763 2,705 3,008 3,143 Absolute

Jumlah 69,973 Total














2011Dolar



Dollars


DollarsPound

Sterling


DollarsLain-lain/

Others




pada bank lain banks anddan Bank Indonesia 108,810 - - - - - - - Bank Indonesia

Efek-efek 89,817 - - - - - - - Marketable securitiesObligasi pemerintah 65,648 - - - - - - - Government bondsTagihan derivatif 41,437 - 1,747 - 184 17 5,769 100 Derivatif receivablesPinjaman yang diberikan 9,325,650 151,027 7,921 - 505,953 - - - LoansTagihan akseptasi 1,124,940 68,332 30,914 - - - - - Acceptance receivablesBiaya dibayar dimuka - - - - - - - - PrepaymentsAset lain lain 278,896 60,243 20,044 - 5 - - - Other assetsCadangan kerugian Allowance for impairment

penurunan nilai (173,546) (743) (382) - (2,065) - - - losses


LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 6,827 - - - 427 - - -Obligation due immediatelySimpanan nasabah 8,945,176 57,382 491,278 398 938,750 35,524 429,288 91,072 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 544,059 - - - - - - - Deposits from other banksLiabilitas derivatif 68,262 682 13,584 - 8,163 29 1,719 518 Derivative liabilitiesLiabilitas akseptasi 1,124,940 68,332 30,914 - - - - - Acceptance payablesUtang pajak kini - - - - - - - - Current tax liabilityPinjaman yang diterima 290,160 - - - - - - - BorrowingsBiaya yang masih harus

dibayar 7,750 - 31 - 28 - 112 - AccrualsLiabilitas lain-lain 226,416 8,581 8,367 7 291 - 104 - Other liabilities


Aset Bersih 941,385 175,659 (470,167) 1,583 (395,542) (27,952) (405,427) (70,168) Net Asset




Komitmen dan Commitment andkontinjensi - bersih (1,152,304) (175,185) 460,191 - 390,872 27,252 409,799 72,332 contingencies - net

Jumlah 32,957 Total

Posisi Devisa Neto (210,919) 474 (9,976) 1,583 (4,670) (700) 4,372 2,164 Net Open Position

Posisi Devisa Neto Net Open PositionAbsolut 210,919 474 9,976 1,583 4,670 700 4,372 2,164 Absolute















Sensitivitas Bank terhadap mata uang asingdiperhitungkan dengan menggunakaninformasi Posisi Devisa Neto yangditranslasikan ke dalam mata uang asingutama Bank, yaitu USD. Tabel di bawah inimengikhtisarkan sensitivitas laba sebelumpajak Bank OCBC NISP atas perubahan nilaitukar mata uang asing pada tanggal31 Desember 2012:

The Bank's sensitivity on foreign currencies isdetermined using the Net Open Positioninformation that translated into the Bank's mainforeign currency, which is USD. The tablebelow shows the sensitivity of Bank OCBCNISP’s income before tax to movement offoreign exchange rates on 31 December 2012:

Pengaruh pada laba rugi/Impact on profit loss

(Trading book)+5% -5%

31 Desember 2012 9,139 (9,139) 31 December 2012

(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk

Risiko tingkat bunga arus kas adalah risikodimana arus kas masa depan dari suatuinstrumen keuangan berfluktuasi karenaperubahan suku bunga pasar. Risiko nilaiwajar suku bunga adalah risiko dimana nilaidari suatu instrumen keuangan berfluktuasikarena perubahan suku bunga pasar. Bankmemiliki eksposur terhadap fluktuasi tingkatsuku bunga pasar yang berlaku baik atasrisiko nilai wajar maupun arus kas. Marginbunga bisa meningkat sebagai hasil dariperubahan tersebut tetapi dapatmenimbulkan kerugian ketika terdapatpergerakan yang tidak diharapkan.

Cash flow interest rate risk is the risk that thefuture cash flows of a financial instrument willfluctuate because of changes in market interestrates. Fair value interest rate risk is the risk thatthe value of a financial instrument will fluctuatebecause of changes in market interest rates.The Bank takes on exposure to the effects offluctuations in the prevailing levels of marketinterest rates on both its fair value and cashflow risks. Interest margins may increase as aresult of such changes but may causes lossesin the event that unexpected movements arise.

Kebijakan yang dijalankan Bank dalampengendalian terhadap risiko suku bunga:a) Melakukan pemantauan risiko suku

bunga baik pada trading book maupunpada ALM banking book.

b) Mengukur sensitivitas nilai ekonomislaporan posisi keuangan terhadapperubahan suku bunga pasarmenggunakan metode Present Value of1 Bp (PV01) untuk mengantisipasipergerakan suku bunga yang berpotensimerugikan.

c) Melakukan pemantauan terhadapRepricing Gap Profile Asset & Liabilitysecara keseluruhan dalammengantisipasi pergerakan trend sukubunga pasar yang dapat menyebabkankerugian.

d) ALCO melakukan peninjauan ulangterhadap Repriced Gap Strategy setidak-tidaknya sekali dalam satu bulan.

Policies adopted by the Bank in managing itsinterest rate risk include:a) Monitoring of interest rate risk for trading

book and ALM banking book.

b) Applying the Present Value of 1 Bp (PV01)methodology to measure the sensitivity ofBank’s statement of financial position andanticipate adverse movement of interestrate.

c) Monitoring of overall Repricing Gap ProfileAssets and Liabilities in order to anticipateadverse movement of interest rate.

d) Regular review on Repriced Gap Strategyby ALCO at least once a month.









2010Dolar



Dollars


DollarsPound

Sterling


DollarsLain-lain/

Others


Bank Indonesia 106,859 - - - - - - - Bank IndonesiaCurrent accounts with


pada bank lain banks anddan Bank Indonesia 1,865,070 - 14,422 - 18,267 37,641 29,343 4,879 Bank Indonesia

Efek-efek 46,728 - - - - - - - Marketable securitiesObligasi pemerintah 187,760 - - - - - - - Government bondsPinjaman yang diberikan 6,509,450 138,718 2,864 - 226,735 - - - LoansTagihan akseptasi 789,934 82,265 28,320 - - - 331 - Acceptance receivablesBiaya dibayar dimuka - - - - - - - - PrepaymentsAset lain lain 296,060 60,243 20,044 - 5 - - - Other assetsAset lain-lain dan biaya Other assets and

dibayar di muka 376,614 14,166 6,020 - 6,212 35 6,009 125 prepaid expensesCadangan kerugian Allowance for impairment

penurunan nilai (161,982) (670) (110) - (953) - (2) - losses


LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 27,781 - 4 - 126 - - -Obligation due immediatelySimpanan nasabah 6,868,599 84,769 859,058 187 565,482 40,333 166,568 5,695 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 418,974 - - - - - - - Deposits from other banksLiabilitas akseptasi 709,459 82,265 28,320 - - - 331 - Acceptance payablesPinjaman yang diterima - - - - - - - - BorrowingsBiaya yang masih harus

dibayar 7,750 - 31 - 28 - 112 - AccrualsLiabilitas lain-lain 235,972 8,581 8,367 7 291 - 104 - Other liabilitiesBiaya yang masih harus

dibayar dan liabilitas Accruals and otherlain-lain 198,654 22,753 10,592 - 1,992 215 511 104 liabilities


Aset Bersih 1,624,572 76,785 (830,475) 1,128 (239,802) (735) (121,204) 1,972 Net Asset




Komitmen dan Commitments andkontinjensi - bersih (1,589,055) (83,420) 842,548 - 213,054 464 128,342 (1,497) contingencies - net


Posisi Devisa Neto 35,517 (6,635) 12,073 1,128 (26,748) (271) 7,138 475 Net Open Position

Posisi Devisa Neto Net Open PositionAbsolut 35,517 6,635 12,073 1,128 26,748 271 7,138 475 Absolute

Jumlah 89,985 Total


NOP (Statement ofPDN (Laporan posisi keuangan) 7.41% financial position)












Sensitivitas Bank terhadap mata uang asingdiperhitungkan dengan menggunakaninformasi Posisi Devisa Neto yangditranslasikan ke dalam mata uang asingutama Bank, yaitu USD. Tabel di bawah inimengikhtisarkan sensitivitas laba sebelumpajak Bank OCBC NISP atas perubahan nilaitukar mata uang asing pada tanggal31 Desember 2012:

The Bank's sensitivity on foreign currencies isdetermined using the Net Open Positioninformation that translated into the Bank's mainforeign currency, which is USD. The tablebelow shows the sensitivity of Bank OCBCNISP’s income before tax to movement offoreign exchange rates on 31 December 2012:


(Trading book)+5% -5%

31 Desember 2012 9,139 (9,139) 31 December 2012

(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk

Risiko tingkat bunga arus kas adalah risikodimana arus kas masa depan dari suatuinstrumen keuangan berfluktuasi karenaperubahan suku bunga pasar. Risiko nilaiwajar suku bunga adalah risiko dimana nilaidari suatu instrumen keuangan berfluktuasikarena perubahan suku bunga pasar. Bankmemiliki eksposur terhadap fluktuasi tingkatsuku bunga pasar yang berlaku baik atasrisiko nilai wajar maupun arus kas. Marginbunga bisa meningkat sebagai hasil dariperubahan tersebut tetapi dapatmenimbulkan kerugian ketika terdapatpergerakan yang tidak diharapkan.

Cash flow interest rate risk is the risk that thefuture cash flows of a financial instrument willfluctuate because of changes in market interestrates. Fair value interest rate risk is the risk thatthe value of a financial instrument will fluctuatebecause of changes in market interest rates.The Bank takes on exposure to the effects offluctuations in the prevailing levels of marketinterest rates on both its fair value and cashflow risks. Interest margins may increase as aresult of such changes but may causes lossesin the event that unexpected movements arise.

Kebijakan yang dijalankan Bank dalampengendalian terhadap risiko suku bunga:a) Melakukan pemantauan risiko suku

bunga baik pada trading book maupunpada ALM banking book.

b) Mengukur sensitivitas nilai ekonomislaporan posisi keuangan terhadapperubahan suku bunga pasarmenggunakan metode Present Value of1 Bp (PV01) untuk mengantisipasipergerakan suku bunga yang berpotensimerugikan.

c) Melakukan pemantauan terhadapRepricing Gap Profile Asset & Liabilitysecara keseluruhan dalammengantisipasi pergerakan trend sukubunga pasar yang dapat menyebabkankerugian.

d) ALCO melakukan peninjauan ulangterhadap Repriced Gap Strategy setidak-tidaknya sekali dalam satu bulan.

Policies adopted by the Bank in managing itsinterest rate risk include:a) Monitoring of interest rate risk for trading

book and ALM banking book.

b) Applying the Present Value of 1 Bp (PV01)methodology to measure the sensitivity ofBank’s statement of financial position andanticipate adverse movement of interestrate.

c) Monitoring of overall Repricing Gap ProfileAssets and Liabilities in order to anticipateadverse movement of interest rate.

d) Regular review on Repriced Gap Strategyby ALCO at least once a month.









(iii)Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)

2011

1 bulanatau

kurang/Less than1 month

Lebihdari 1bulan

tapi tidaklebih dari3 bulan/Over 1

month to3 months

Lebihdari 3bulan

tapi tidaklebih dari1 tahun/Over 3monthsto 1 year

Lebih dari1 tahun

tapi tidaklebih dari2 tahun/1 year to2 years

Lebihdari 2tahun

tapi tidaklebihdari 3tahun/2 years

to 3years

Lebihdari 3tahun


to 4years

Lebihdari 4tahun


to 5years

Lebihdari 5tahun/Over 5years

Tidakdikenakan

bunga/Non

interestbearing

Jumlah/Total

Aset Assets

Kas - - - - - - - - 721,809 721,809 CashGiro pada Bank Current accounts with

Indonesia - - - 1,061,901 - - - - 3,012,704 4,074,605 Bank IndonesiaCurrent accounts

Giro pada bank lain 207,738 - - - - - - - - 207,738 with other banksPenempatan pada Placement with Bank

Bank Indonesia Indonesia and otherdan bank lain 821,351 2,272,380 200,000 - - - - - - 3,293,731 banks

Efek – efek - bersih 330,529 1,727,792 4,302,487 701,478 - - - - - 7,062,286 Marketable securities - netObligasi pemerintah 11,505 4,797 148,656 272,614 - - 31,059 - 468,631 Government bondsTagihan derivatif - - - - - - - - 75,002 75,002 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan -

bersih 32,197,464 597,478 3,076,865 3,883,073 538,503 160,998 30,523 279,042 511,832 41,275,778 Loans - netTagihan akseptasi - - - - - - - - 1,303,242 1,303,242 Acceptance receivablesAset lain-lain 182,770 247,260 115,505 - - - - - - 545,535 Other assets

Jumlah aset Total financialkeuangan 33,739,852 4,856,415 7,699,654 5,795,108 811,117 160,998 30,523 310,101 5,624,589 59,028,357 assets

Liabilitas LiabilitiesLiabilitas segera - - - - - - - - 302,778 302,778 Obligations due immediatelySimpanan dari Deposits from

nasabah customers- Giro 10,257,307 - - - - - - - - 10,257,307 Demand deposits -- Tabungan 17,053,416 217,997 910,801 21,586 - - - - 2,327 18,206,127 Saving deposits -- Deposito berjangka 14,625,991 2,124,465 1,113,620 259,368 700,627 132,034 - - - 18,956,105 Time deposits -

Simpanan dari Deposits frombank lain other banks

Demand and -- Giro dan tabungan 90,443 - - - - - - - - 90,443 saving deposits- Interbank call money 1,244,050 - - 1,244,050 Intebank call money -- Deposito berjangka 13,315 - 150 - - - - - - 13,465 Time deposits -

Liabilitas derivatif - - - - - - - - 115,976 115,976 Derivative payablesLiabilitas akseptasi - - - - - - - - 1,303,242 1,303,242 Acceptance payablesPinjaman yang diterima - 199,485 90,675 - - - - - - 290,160 BorrowingBiaya yang masih harus dibayar - - - - - - - - 376,220 376,220 Accrued expensesLiabilitas lain-lain - - - - - - - - 372,282 372,282 Other liabilitiesObligasi subordinasi - - - - 598,650 - - 874,700 - 1,473,350 Subordinated bond

Jumlah liabilitas Total financialkeuangan 43,284,522 2,541,947 2,115,246 280,954 1,299,277 132,034 - 874,700 2,472,825 53,001,505 liabilities

Jumlah gaprepricing Total interestsuku bunga (9,544,670) 2,314,468 5,584,408 5,514,154 (488,160) 28,964 30,523 (564,599) 3,151,764 6,026,852 repricing gap









Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposurinstrumen keuangan Bank terhadap risikotingkat suku bunga yang dikategorikanmenurut mana yang terlebih dahulu antaratanggal repricing atau tanggal jatuh tempo:

The tables below summarise the Bank’sexposure to interest rate risks whichcategorised by the earlier of contractualrepricing or maturity dates:

2012

1 bulanatau


Lebihdari 1bulan


month to3 months

Lebihdari 3bulan


Lebih dari1 tahun


Lebihdari 2tahun


to 3years

Lebihdari 3tahun


to 4years

Lebihdari 4tahun


to 5years


Tidakdikenakan

bunga/Non

interestbearing

Jumlah/Total

Aset Assets


Indonesia 1,394,159 - - - - - - - 4,023,358 5,417,517 Bank IndonesiaCurrent accounts


Bank Indonesia Indonesia and otherdan bank lain 3,839,034 494,265 879,198 250,000 - - - - - 5,462,497 banks

Efek – efek - bersih 107,508 18,268 5,475,304 - 807,018 - - - (1,988) 6,406,110 Marketable securities - netObligasi pemerintah - 137,533 297,492 322,506 563,856 112,445 54,415 282,204 - 1,770,451 Government bondsEfek-efek yang dibeli dengan Securities purchase under

janji dijual kembali - 2,397,566 677,712 - - - - - - 3,075,278 resale agreementsTagihan derivatif - - - - - - - - 102,261 102,261 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan -

bersih 28,121,691 11,925,967 6,184,454 2,585,783 2,383,718 304,169 614,521 321,358 (567,573) 51,874,088 Loans - netTagihan akseptasi - - - - - - - - 2,068,913 2,068,913 Acceptance receivablesAset lain-lain 81,368 90,572 72,426 - - - - - 166,372 410,738 Other assets

Jumlah aset Total financialkeuangan 33,838,015 15,064,171 13,586,586 3,158,289 3,754,592 416,614 668,937 603,561 6,484,175 77,574,940 assets

Liabilitas Liabilities

Liabilitas Segera - - - - - - - - 355,091 355,091 Obligations due immediatelySimpanan dari Deposits from

nasabah customers- Giro 11,640,318 - - - - - - - - 11,640,318 Demand deposits -- Tabungan 17,516,545 205,536 785,277 13,752 - - - - 2,588 18,523,698 Saving deposits -- Deposito berjangka 21,079,852 6,933,052 1,849,663 728,592 5,505 - - - - 30,596,664 Time deposits -


Demand and -- Giro dan tabungan 75,268 - - - - - - - - 75,268 saving deposits- Interbank call money 3,570,975 - - - - - - - - 3,570,975 Intebank call money -- Deposito berjangka 188,026 285,213 - - - - - - - 473,239 Time deposits -

Liabilitas derivatif - - - - - - - - 92,533 92,533 Derivative payablesLiabilitas akseptasi - - - - - - - - 2,074,978 2,074,978 Acceptance payablesBiaya yang masih harus dibayar - - - - - - - - 410,590 410,590 Accrued expensesLiabilitas lain-lain - - - - - - - - 469,681 469,681 Other liabilitiesObligasi subordinasi - 600,000 - - - - 880,000 - (4,803) 1,475,197 Subordinated bond

Jumlah liabilitas Total financialkeuangan 54,070,984 8,023,801 2,634,940 742,344 5,505 - 880,000 - 3,400,658 69,758,232 liabilities

Jumlah gaprepricing Total interestsuku bunga (20,232,969) 7,040,370 10,951,646 2,415,945 3,749,087 416,614 (211,063) 603,561 3,083,517 7,816,708 repricing gap










2011

1 bulanatau


Lebihdari 1bulan


month to3 months

Lebihdari 3bulan


Lebih dari1 tahun


Lebihdari 2tahun


to 3years

Lebihdari 3tahun


to 4years

Lebihdari 4tahun


to 5years


Tidakdikenakan

bunga/Non

interestbearing

Jumlah/Total

Aset Assets


Indonesia - - - 1,061,901 - - - - 3,012,704 4,074,605 Bank IndonesiaCurrent accounts


Bank Indonesia Indonesia and otherdan bank lain 821,351 2,272,380 200,000 - - - - - - 3,293,731 banks

Efek – efek - bersih 330,529 1,727,792 4,302,487 701,478 - - - - - 7,062,286 Marketable securities - netObligasi pemerintah 11,505 4,797 148,656 272,614 - - 31,059 - 468,631 Government bondsTagihan derivatif - - - - - - - - 75,002 75,002 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan -

bersih 32,197,464 597,478 3,076,865 3,883,073 538,503 160,998 30,523 279,042 511,832 41,275,778 Loans - netTagihan akseptasi - - - - - - - - 1,303,242 1,303,242 Acceptance receivablesAset lain-lain 182,770 247,260 115,505 - - - - - - 545,535 Other assets



nasabah customers- Giro 10,257,307 - - - - - - - - 10,257,307 Demand deposits -- Tabungan 17,053,416 217,997 910,801 21,586 - - - - 2,327 18,206,127 Saving deposits -- Deposito berjangka 14,625,991 2,124,465 1,113,620 259,368 700,627 132,034 - - - 18,956,105 Time deposits -


Demand and -- Giro dan tabungan 90,443 - - - - - - - - 90,443 saving deposits- Interbank call money 1,244,050 - - 1,244,050 Intebank call money -- Deposito berjangka 13,315 - 150 - - - - - - 13,465 Time deposits -

Liabilitas derivatif - - - - - - - - 115,976 115,976 Derivative payablesLiabilitas akseptasi - - - - - - - - 1,303,242 1,303,242 Acceptance payablesPinjaman yang diterima - 199,485 90,675 - - - - - - 290,160 BorrowingBiaya yang masih harus dibayar - - - - - - - - 376,220 376,220 Accrued expensesLiabilitas lain-lain - - - - - - - - 372,282 372,282 Other liabilitiesObligasi subordinasi - - - - 598,650 - - 874,700 - 1,473,350 Subordinated bond

Jumlah liabilitas Total financialkeuangan 43,284,522 2,541,947 2,115,246 280,954 1,299,277 132,034 - 874,700 2,472,825 53,001,505 liabilities

Jumlah gaprepricing Total interestsuku bunga (9,544,670) 2,314,468 5,584,408 5,514,154 (488,160) 28,964 30,523 (564,599) 3,151,764 6,026,852 repricing gap









(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)

Bank juga memonitor sensitivitas perubahantingkat suku bunga terhadap pendapatanbunga bersih untuk 12 bulan ke depan.

The Bank also monitored sensitivity on theinterest rate changes to the net interest incomefor the following 12 months.

Tabel berikut menyajikan sensitivitaspendapatan bunga bersih Bank terhadappeningkatan atau penurunan suku bunga.Untuk aset dan liabilitas keuangan dalammata uang Rupiah, sensitivitas dihitungmenggunakan peningkatan atau penurunansuku bunga sebesar 100 bps. Sedangkan,untuk aset dan liabilitas keuangan dalam matauang USD, sensitivitas dihitung menggunakanpeningkatan suku bunga sebesar 100 bps danpenurunan suku bunga sesuai tingkatminimum yield curve yang nilainya lebihrendah dari 100 bps.

This table presents a sensitivity of the Bank’snet interest income due to an increase ordecrease of interest rate. For financial assetsand liabilities in Rupiah, sensitivity is calculatedusing the increase or decrease of interest rateby 100 bps. While, for financial assets andliabilities in USD, sensitivity is calculated usingthe increase of interest rate by 100 bps anddecrease of interest rate in accordance with theminimum yield curve which is lower than 100bps.

Pendapatan bunga bersih/Net interest income

Peningkatanparalel/Parallelincrease

Penurunanparalel/Parallel

decrease

31 Desember 2012 (81,524) 62,905 31 December 2012

Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yangbelum direalisasi atas efek-efek dan obligasipemerintah dalam kelompok tersedia untukdijual

Sensitivity to unrealised gains/(loss) onavailable for sale marketable securities andgovernment bonds

Tabel di bawah ini mengikhtisarkansensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belumdirealisasi atas efek-efek dalam kelompoktersedia untuk dijual Bank OCBC NISP padatanggal 31 Desember 2012 atas perubahantingkat suku bunga terhadap pendapatankomprehensif lainnya yaitu:

The table below shows the sensitivity of BankOCBC NISP’s unrealised gains/(loss) onavailable for sale marketable securities tomovement of interest rates on 31 December2012 to other comprehensive income:

Pengaruh terhadapkeuntungan/(kerugian) yang belum

direalisasi atas efek-efek dalamkelompok

tersedia untuk dijual/Impact to unrealised gains/(loss) on

available for sale marketablesecurities

Peningkatan/Increase by

100bps

Penurunan/Decrease by

100bps


Proyeksi di atas mengasumsikan bahwaseluruh variabel lainnya adalah konstan danberdasarkan tanggal pelaporan yang konstanserta seluruh posisi hingga jatuh tempo.

The projection assumes that all other variablesare held constant. It also assumes a constantreporting date position and that all positionsrun to maturity.









2010

1 bulanatau

kurang/Less than 1

month

Lebih dari1 bulan


month to3 months

Lebihdari 3bulan


Lebihdari 1tahun

tapi tidaklebihdari 2tahun/

1 year to2 years

Lebihdari 2tahun


to 3years

Lebihdari 3tahun


to 4years

Lebihdari 4tahun


to 5years


Tidakdikenakan

bunga/Non

interestbearing

Jumlah/Total

Aset AssetsKas - - - - - - - - 896,588 896,588 CashGiro pada Bank Current accounts with

Indonesia - - - 876,931 - - - - 1,757,626 2,634,557 Bank IndonesiaCurrent accounts

Giro pada bank lain 108,060 - - - - - - - - 108,060 with other banksPenempatan pada Placement with other

bank lain banks anddan Bank Indonesia 3,519,830 553,722 - 200,000 - - - - - 4,273,552 Bank Indonesia

Efek – efek 241,383 604,598 5,158,913 203,817 - - - - - 6,208,711 Marketable securitiesObligasi pemerintah 249,375 510,838 268,679 159,047 353,925 116,536 - 199,725 - 1,858,125 Government bondsTagihan derivatif - - - - - - - - 51,031 51,031 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan -

bersih 24,096,060 1,434,844 2,256,441 2,626,285 321,461 22,192 25,748 218,014 539,516 31,540,561 Loans - netPinjaman akseptasi - - - - - - - - 978,709 978,709 Acceptance receivablesAset lain-lain 113,961 240,630 116,423 - - - - - 375,743 846,757 Other assets



nasabah customers- Giro 7,543,225 - - - - - - - - 7,543,225 Demand deposits -- Tabungan 13,494,594 188,165 964,213 21,700 - - - - 3,903 14,672,575 Saving deposits -- Deposito berjangka 12,415,501 2,994,893 1,551,319 96,078 152,363 - - - - 17,210,154 Time deposits -


Demand and -- Giro dan tabungan 95,260 - - - - - - - - 95,260 saving deposits- Interbank call money 843,725 216,240 - - - - - - - 1,059,965 Intebank call money -- Deposito berjangka 7,386 - 850 - - - - - - 8,236 Time deposits -

Liabilitas derivatif - - - - - - - - 39,044 39,044 Derivative payablesLiabilitas akseptasi - - - - - - - - 898,233 898,233 Acceptance payablesBiaya yang masih harus dibayar - - - - - - - - 371,078 371,078 Accrued expensesLiabilitas lain-lain - - - - - - - - 444,420 444,420 Other liabilitiesObligasi subordinasi - - - - 597,655 - - 874,112 - 1,471,767 Subordinated bond

Jumlah liabilitas Total financialkeuangan 34,399,691 3,399,298 2,516,382 117,778 750,018 - - 874,112 2,536,222 44,120,270 liabilities

Jumlah gaprepricing Total interestsuku bunga (6,071,022) (54,666) 5,284,074 3,948,302 (74,632) 138,728 25,748 (456,373) 2,248,112 5,276,381 repricing gap

Terhadap simulasi pergerakan 100 bps sukubunga, secara keseluruhan atas portfolioTrading dan ALM Banking Book bank akanmengalami kerugian jika terjadi peningkatansuku bunga dan sebaliknya bank akanmengalami keuntungan jika terjadi penurunansuku bunga.

Based on every movement 100 bps interestrate simulation, in over all for the tradingportfolio and ALM Banking Book bank will lossif interest rate increase and in other wayaround bank will gain if interest rate decrease.


(trading book)Peningkatan/Increase by

100bps


100bps


Sebagai bagian dari manajemen risiko sukubunga, bank menetapkan batasan risikomaksimum berupa limit eksposur PV01 yangsecara aktif dimonitor dan dilaporkan olehdivisi manajemen risiko.

As part of interest rate risk management, bankset a limit of maximum risk PV01 exposurewhich is active monitored and reported by riskmanagement division.










Bank juga memonitor sensitivitas perubahantingkat suku bunga terhadap pendapatanbunga bersih untuk 12 bulan ke depan.

The Bank also monitored sensitivity on theinterest rate changes to the net interest incomefor the following 12 months.

Tabel berikut menyajikan sensitivitaspendapatan bunga bersih Bank terhadappeningkatan atau penurunan suku bunga.Untuk aset dan liabilitas keuangan dalammata uang Rupiah, sensitivitas dihitungmenggunakan peningkatan atau penurunansuku bunga sebesar 100 bps. Sedangkan,untuk aset dan liabilitas keuangan dalam matauang USD, sensitivitas dihitung menggunakanpeningkatan suku bunga sebesar 100 bps danpenurunan suku bunga sesuai tingkatminimum yield curve yang nilainya lebihrendah dari 100 bps.

This table presents a sensitivity of the Bank’snet interest income due to an increase ordecrease of interest rate. For financial assetsand liabilities in Rupiah, sensitivity is calculatedusing the increase or decrease of interest rateby 100 bps. While, for financial assets andliabilities in USD, sensitivity is calculated usingthe increase of interest rate by 100 bps anddecrease of interest rate in accordance with theminimum yield curve which is lower than 100bps.

Pendapatan bunga bersih/Net interest income

Peningkatanparalel/Parallelincrease

Penurunanparalel/Parallel

decrease


Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yangbelum direalisasi atas efek-efek dan obligasipemerintah dalam kelompok tersedia untukdijual

Sensitivity to unrealised gains/(loss) onavailable for sale marketable securities andgovernment bonds

Tabel di bawah ini mengikhtisarkansensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belumdirealisasi atas efek-efek dalam kelompoktersedia untuk dijual Bank OCBC NISP padatanggal 31 Desember 2012 atas perubahantingkat suku bunga terhadap pendapatankomprehensif lainnya yaitu:

The table below shows the sensitivity of BankOCBC NISP’s unrealised gains/(loss) onavailable for sale marketable securities tomovement of interest rates on 31 December2012 to other comprehensive income:

Pengaruh terhadapkeuntungan/(kerugian) yang belum

direalisasi atas efek-efek dalamkelompok

tersedia untuk dijual/Impact to unrealised gains/(loss) on

available for sale marketablesecurities

Peningkatan/Increase by

100bps


100bps


Proyeksi di atas mengasumsikan bahwaseluruh variabel lainnya adalah konstan danberdasarkan tanggal pelaporan yang konstanserta seluruh posisi hingga jatuh tempo.

The projection assumes that all other variablesare held constant. It also assumes a constantreporting date position and that all positionsrun to maturity.








c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)

Bank membuat laporan ketidaksesuaian arus kasberdasarkan arus kas sesuai waktu kontrak yangsebenarnya (dikenal sebagai "arus kaskontraktual"). Profil arus kas kontraktualmengalokasikan aset, liabilitas dan off-balancesheet item ke dalam time band sesuai sisa jangkawaktu jatuh temponya.

The Bank prepares cash flow mismatch reportsbased on the actual contracted cash flows (knownas “contractual cash flow”). The contractual cashflow profile allocates the Bank’s assets, liabilitiesand off-balance sheet items into time bandsaccording to their remaining term to maturity.

Selain itu, Bank juga membuat laporanketidaksesuaian arus kas berdasarkan asumsibehavioral. Arus kas ini (dikenal sebagai "aruskas behavioural") biasanya terkait dengankarakteristik produk, seperti waktu untuk asetyang telah jatuh tempo diperpanjang kembali,kemungkinan penarikan dini untuk deposito ataupola historis deposito yang diperpanjang. Untukmengelola ketidaksesuaian arus kas, Bankmenetapkan suatu batasan berupa liquidity gaplimit yang disesuaikan dengan kebutuhan bisnisserta kemampuan Bank dalam memperolehlikuiditas segera.

In addition, the Bank also prepares cash flowmismatch reports based on behaviouralassumptions. These cash flows (known as“behavioural cash flow”) are typically associatedwith product characteristics, such as the timebeyond, which maturing assets are rolled over,the likelihood of premature withdrawals of fixeddeposits or the historical deposit rollover patterns.For managing cash flow mismatch, the Bank setsa liquidity gap limit align with its businessrequirements and its ability to obtain immediateliquidity.

Tabel berikut ini menyajikan arus kas kontraktualatas aset dan liabilitas keuangan Bankberdasarkan sisa periode sampai tanggal jatuhtempo sesuai kontrak.

The following table show cash flows on theBank’s financial assets and liabilities based onthe remaining period to the contractual maturitydate.

2012

Nilaitercatat*)/Carryingvalue*)

Tidakmempunyai

kontrak jatuhtempo/

Nocontractual

maturity

Sampaidengan1

bulan/Up to 1month

> 1 bulans/d

3 bulan/> 1 month– 3 months

> 3 bulans/d

12 bulan/> 3 months

–12 months

> 1 tahuns/d

2 tahun/> 1 year –

2 years

> 2 tahuns/d 5 tahun/> 2 years –

5 years

Lebih dari5 tahun/

More than5 years

ASET ASSETSKas 692,832 - 692,832 - - - - - CashGiro pada Current accounts with

Bank Indonesia 5,417,517 - 5,417,517 - - - - - Bank IndonesiaCurrent accounts with

Giro pada bank lain 294,255 - 294,255 - - - - - other banksPenempatan Placements with other

pada bank lain banks anddan Bank Indonesia 5,462,497 - 3,839,034 494,265 879,198 250,000 - - Bank Indonesia

Efek-efek 6,408,098 - 107,508 18,268 5,475,304 - 807,018 - Marketable securitiesObligasi pemerintah 1,770,451 - - 137,533 297,492 322,506 730,716 282,204 Government bondsEfek-efek yang dibeli Securities purchased under

dengan janji dijual kembali 3,075,278 - - 2,397,566 677,712 - - - resale agreementsTagihan derivatif 102,261 - 20,662 19,294 11,906 35,095 15,304 - Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 52,896,715 - 1,914,569 3,478,527 15,117,717 3,570,520 15,040,594 13,774,788 LoansTagihan akseptasi 2,074,978 - 489,191 811,168 752,561 14,154 7,904 - Acceptance receivablesAset lain-lain 411,623 167,257 81,368 90,572 72,426 - - - Other assets

Jumlah aset 78,606,505 167,257 12,164,102 7,447,193 23,284,316 4,192,275 16,601,536 14,056,992 Total assets

LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 355,091 - 355,091 - - - - - Obligation due immediatelySimpanan nasabah 60,760,680 - 50,194,043 7,014,387 2,184,368 955,042 301,524 111,316 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 4,119,482 - 3,834,271 285,211 Deposits from other banksLiabilitas derivatif 92,533 - 26,510 9,155 12,115 33,267 11,487 - Derivative payableLiabilitas akseptasi 2,074,978 - 489,191 811,168 752,561 14,154 7,904 - Acceptance payablesBiaya yang masih harus

dibayar 410,590 - 410,590 - - - - - Accrued expensesLiabilitas lain-lain 469,681 - 469,681 - - - - - Other liabilitiesObligasi subordinasi 1,475,197 - - 599,765 - - 875,432 - Subordinated bonds

Jumlah liabilitas 69,758,232 - 55,779,377 8,719,686 2,949,043 1,002,463 1,196,347 111,316 Total liabilities

Aset Bersih 8,848,273 167,257 (43,615,274) (1,272,493) 20,335,274 3,189,812 15,405,189 13,945,676 Net Asset

*) Tidak termasuk cadangan kerugian penurunan nilai aktiva. Excluding allowance for impairment losses *)









Sensitivitas atas laba bersih dan keuntunganyang belum direalisasi atas efek-efek dalamkelompok tersedia untuk dijual, tidakmemperhitungkan efek dari lindung nilai dantindakan-tindakan Bank OCBC NISP untukmengurangi risiko atas tingkat suku bunga.Dalam kenyataannya, Bank OCBC NISPsecara proaktif melakukan mitigasi atas efekprospektif pergerakan tingkat suku bunga.

The above sensitivities of net income andunrealised gains on available for salemarketable securities do not take into accountthe effects of hedging and do not incorporateactions that Bank OCBC NISP would take tomitigate the impact of this interest rate risks. Inpractice, Bank OCBC NISP proactively seeksto mitigate the effect of prospective interestmovements.

Tingkat suku bunga efektif rata-rata atas asetdan liabilitas keuangan Bank OCBC NISPadalah sebagai berikut:

The average effective interest rates for BankOCBC NISP financial assets and liabilities areas follows:

2012 2011 2010*)Mata uang Mata uang Mata uang

Rupiah/ asing/ Rupiah/ asing/ Rupiah/ asing/Rupiah Foreign Rupiah Foreign Rupiah Foreign

% currencies % % currencies % % currencies %

ASET ASSETS

Current accounts withGiro pada bank lain - 0.14 - 0.09 - 0.06 other banksPenempatan pada Placements with other

bank lain dan banks andBank Indonesia 4.78 0.20 6.90 0.65 6.09 0.39 Bank Indonesia

Efek-efek dan Marketable securitiesobligasi pemerintah 6.27 2.92 7.29 3.58 7.23 4.97 and Government bonds

Pinjaman yangdiberikan 10.26 4.92 11.25 4.83 11.32 5.05 Loans

LIABILITAS LIABILITIESSimpanan nasabah Deposits from customers

- Giro 1.88 0.48 2.07 0.54 2.86 0.29 Current accounts -- Tabungan 4.38 0.31 4.58 0.53 4.90 0.60 Savings -- Deposito berjangka 6.06 1.84 6.73 1.33 6.50 1.15 Time deposits -

Simpanan daribank lain Deposits from other banks- Giro 1.49 0.24 2.21 - 1.75 - Current accounts -- Tabungan 2.12 - 4.40 - 4.66 - Savings -- Deposito berjangka 5.10 0.57 6.31 - 4.54 - Time deposits -- Call money 4.15 0.42 5.93 0.45 6.14 0.20 Call money -

Pinjaman yang diterima - - - - 4.13 - BorrowingsObligasi subordinasi 11.42 - 11.42 - 11.31 - Subordinated bondsModal Pinjaman - - - - - 1.94 Capital loan

c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk

Risiko Likuiditas merupakan risiko yang munculdari ketidakmampuan Bank dalam memenuhikewajiban arus kas yang bersifat kontraktual baikuntuk saat ini maupun di masa yang akan datangatau kewajiban yang diharuskan peraturan yangtelah jatuh tempo tanpa mempengaruhi aktivitasharian dan menimbulkan kerugian yang tidakdapat diterima.

Risiko ini mencakup ketidakmampuan dalammengelola kekurangan atau perubahan sumber-sumber pendanaan yang tidak direncanakan dankegagalan dalam mengenali atau mengatasiperubahan kondisi pasar yang kemudianmempengaruhi kemampuan untuk melikuidasiaset secara cepat dengan nilai kerugian yangminimal.

Liquidity Risk is defined as the current andprospective risk to earnings or capital arising fromthe Bank’s inability to meet its current and futurecontractual cash flow or regulatory obligationswhen they are due without affecting dailyoperations and incurring unacceptable losses.

This risk includes the inability to manageunplanned decreases or changes in fundingsources and the failure to recognise or addresschanges in market conditions that affect the abilityto liquidate assets quickly with minimal loss invalue.









Bank membuat laporan ketidaksesuaian arus kasberdasarkan arus kas sesuai waktu kontrak yangsebenarnya (dikenal sebagai "arus kaskontraktual"). Profil arus kas kontraktualmengalokasikan aset, liabilitas dan off-balancesheet item ke dalam time band sesuai sisa jangkawaktu jatuh temponya.

The Bank prepares cash flow mismatch reportsbased on the actual contracted cash flows (knownas “contractual cash flow”). The contractual cashflow profile allocates the Bank’s assets, liabilitiesand off-balance sheet items into time bandsaccording to their remaining term to maturity.

Selain itu, Bank juga membuat laporanketidaksesuaian arus kas berdasarkan asumsibehavioral. Arus kas ini (dikenal sebagai "aruskas behavioural") biasanya terkait dengankarakteristik produk, seperti waktu untuk asetyang telah jatuh tempo diperpanjang kembali,kemungkinan penarikan dini untuk deposito ataupola historis deposito yang diperpanjang. Untukmengelola ketidaksesuaian arus kas, Bankmenetapkan suatu batasan berupa liquidity gaplimit yang disesuaikan dengan kebutuhan bisnisserta kemampuan Bank dalam memperolehlikuiditas segera.

In addition, the Bank also prepares cash flowmismatch reports based on behaviouralassumptions. These cash flows (known as“behavioural cash flow”) are typically associatedwith product characteristics, such as the timebeyond, which maturing assets are rolled over,the likelihood of premature withdrawals of fixeddeposits or the historical deposit rollover patterns.For managing cash flow mismatch, the Bank setsa liquidity gap limit align with its businessrequirements and its ability to obtain immediateliquidity.

Tabel berikut ini menyajikan arus kas kontraktualatas aset dan liabilitas keuangan Bankberdasarkan sisa periode sampai tanggal jatuhtempo sesuai kontrak.

The following table show cash flows on theBank’s financial assets and liabilities based onthe remaining period to the contractual maturitydate.

2012


Tidakmempunyai

kontrak jatuhtempo/

Nocontractual

maturity

Sampaidengan1

bulan/Up to 1month

> 1 bulans/d


> 3 bulans/d

12 bulan/> 3 months

–12 months

> 1 tahuns/d


2 years


5 years

Lebih dari5 tahun/

More than5 years




pada bank lain banks anddan Bank Indonesia 5,462,497 - 3,839,034 494,265 879,198 250,000 - - Bank Indonesia

Efek-efek 6,408,098 - 107,508 18,268 5,475,304 - 807,018 - Marketable securitiesObligasi pemerintah 1,770,451 - - 137,533 297,492 322,506 730,716 282,204 Government bondsEfek-efek yang dibeli Securities purchased under

dengan janji dijual kembali 3,075,278 - - 2,397,566 677,712 - - - resale agreementsTagihan derivatif 102,261 - 20,662 19,294 11,906 35,095 15,304 - Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 52,896,715 - 1,914,569 3,478,527 15,117,717 3,570,520 15,040,594 13,774,788 LoansTagihan akseptasi 2,074,978 - 489,191 811,168 752,561 14,154 7,904 - Acceptance receivablesAset lain-lain 411,623 167,257 81,368 90,572 72,426 - - - Other assets


LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 355,091 - 355,091 - - - - - Obligation due immediatelySimpanan nasabah 60,760,680 - 50,194,043 7,014,387 2,184,368 955,042 301,524 111,316 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 4,119,482 - 3,834,271 285,211 Deposits from other banksLiabilitas derivatif 92,533 - 26,510 9,155 12,115 33,267 11,487 - Derivative payableLiabilitas akseptasi 2,074,978 - 489,191 811,168 752,561 14,154 7,904 - Acceptance payablesBiaya yang masih harus

dibayar 410,590 - 410,590 - - - - - Accrued expensesLiabilitas lain-lain 469,681 - 469,681 - - - - - Other liabilitiesObligasi subordinasi 1,475,197 - - 599,765 - - 875,432 - Subordinated bonds

Jumlah liabilitas 69,758,232 - 55,779,377 8,719,686 2,949,043 1,002,463 1,196,347 111,316 Total liabilities

Aset Bersih 8,848,273 167,257 (43,615,274) (1,272,493) 20,335,274 3,189,812 15,405,189 13,945,676 Net Asset










2010


Tidakmempunyai

kontrakjatuh tempo/

Nocontractual

maturity

Sampaidengan1

bulan/Up to 1month

> 1 bulans/d


> 3 bulans/d

12 bulan/> 3

months –12 months

> 1 tahun s/d2 tahun/

> 1 year –2 years


5 years

Lebih dari5 tahun/

More than5 years




pada bank lain banks anddan Bank Indonesia 4,273,552 - 3,639,694 433,858 - 200,000 - - Bank Indonesia

Efek-efek 6,208,711 - 241,383 604,598 5,158,913 203,817 - - Marketable securitiesObligasi pemerintah 1,858,125 - 249,375 510,838 268,679 159,047 470,461 199,725 Government bondsTagihan derivatif 51,031 - 11,738 22,161 11,427 5,705 - - Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 31,540,561 - 1,555,990 2,455,105 9,100,639 1,957,234 9,427,192 7,044,401 LoansTagihan akseptasi 978,709 - 345,963 365,463 261,170 3,776 2,337 - Acceptance receivablesAset lain-lain 846,757 246,023 218,683 264,540 117,511 - - - Other assets


LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 306,313 - 306,313 - - - - - Obligation due immediatelySimpanan nasabah 39,425,954 - 34,471,429 2,044,397 1,550,101 675,137 541,757 143,133 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 1,163,461 - 947,221 216,240 - - - - Deposits from other banksLiabilitas derivatif 39,044 - 12,585 8,850 12,019 5,590 - - Derivative payablesLiabilitas akseptasi 898,233 - 290,276 340,674 261,170 3,776 2,337 - Acceptance payablesBiaya yang masih harus

dibayar 371,078 - 371,078 - - - - - Accrued expensesLiabilitas lain-lain 444,420 - 444,420 - - - - - Other liabilitiesObligasi subordinasi 1,471,767 - - - - - 597,655 874,112 Subordinated bonds

Jumlah liabilitas 44,120,270 - 36,941,774 2,610,161 1,823,290 684,503 1,141,749 1,017,245 Total liabilities

Aset Bersih 5,276,381 246,023 (27,039,743) 2,046,402 13,095,049 1,845,076 8,758,241 6,226,881 Net Asset

Bank mengharapkan arus kas atas instrumen-instrumen tersebut berbeda dengan analisa ini.Sebagai contoh, simpanan nasabah diharapkanuntuk memiliki saldo yang stabil atau meningkatsedangkan fasilitas pinjaman yang diberikan yangbelum digunakan tidak semua diharapkan untukdigunakan secepatnya.

The Bank’s expected cash flows on theseinstruments vary significantly from this analysis.For example, deposits from customers areexpected to maintain a stable or increasingbalance, and unused committed loan facilities arenot all expected to be drawn immediately.









2011


Tidakmempunyai

kontrak jatuhtempo/

Nocontractual

maturity

Sampaidengan1

bulan/Up to 1month

> 1 bulans/d


> 3 bulans/d

12 bulan/> 3 months

–12 months

> 1 tahuns/d


2 years


5 years

Lebih dari5 tahun/

More than5 years




pada bank lain banks anddan Bank Indonesia 3,293,731 - 821,351 2,272,380 200,000 - - - Bank Indonesia

Efek-efek 7,062,286 - 330,529 1,727,792 4,302,487 701,478 - - Marketable securitiesObligasi pemerintah 468,631 - - 11,505 4,797 148,656 272,614 31,059 Government bondsTagihan derivatif 75,002 - 8,158 13,946 10,243 4,957 37,698 - Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 41,275,778 - 1,948,854 2,853,140 11,293,934 2,696,810 12,805,769 9,677,271 LoansTagihan akseptasi 1,303,242 - 345,032 626,935 328,925 812 1,538 - Acceptance receivablesAset lain-lain 545,535 - 182,770 247,260 115,505 - - - Other assets

Jumlah aset 59,028,357 - 8,640,846 7,752,958 16,255,891 3,552,713 13,117,619 9,708,330 Total assets

LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 302,778 - 302,778 - - - - - Obligation due immediatelySimpanan nasabah 47,419,539 - 43,089,425 2,124,465 1,113,620 259,368 832,661 - Deposits from customersSimpanan dari bank lain 1,347,958 - 1,347,808 - 150 - - - Deposits from other banksLiabilitas derivatif 115,976 - 65,672 43,409 6,895 - - - Derivative payableLiabilitas akseptasi 1,303,242 - 345,032 626,935 328,925 812 1,538 - Acceptance payablesPinjaman yang diterima 290,160 - - 199,485 90,675 - - - BorrowingBiaya yang masih harus


Jumlah liabilitas 53,001,505 - 45,899,217 2,994,294 1,540,265 260,180 1,432,849 874,700 Total liabilities

Aset Bersih 6,026,852 - (37,258,371) 4,758,664 14,715,626 3,292,533 11,684,770 8,833,630 Net Asset










2010


Tidakmempunyai

kontrakjatuh tempo/

Nocontractual

maturity

Sampaidengan1

bulan/Up to 1month

> 1 bulans/d


> 3 bulans/d

12 bulan/> 3

months –12 months

> 1 tahun s/d2 tahun/

> 1 year –2 years


5 years

Lebih dari5 tahun/

More than5 years




pada bank lain banks anddan Bank Indonesia 4,273,552 - 3,639,694 433,858 - 200,000 - - Bank Indonesia

Efek-efek 6,208,711 - 241,383 604,598 5,158,913 203,817 - - Marketable securitiesObligasi pemerintah 1,858,125 - 249,375 510,838 268,679 159,047 470,461 199,725 Government bondsTagihan derivatif 51,031 - 11,738 22,161 11,427 5,705 - - Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 31,540,561 - 1,555,990 2,455,105 9,100,639 1,957,234 9,427,192 7,044,401 LoansTagihan akseptasi 978,709 - 345,963 365,463 261,170 3,776 2,337 - Acceptance receivablesAset lain-lain 846,757 246,023 218,683 264,540 117,511 - - - Other assets


LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 306,313 - 306,313 - - - - - Obligation due immediatelySimpanan nasabah 39,425,954 - 34,471,429 2,044,397 1,550,101 675,137 541,757 143,133 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 1,163,461 - 947,221 216,240 - - - - Deposits from other banksLiabilitas derivatif 39,044 - 12,585 8,850 12,019 5,590 - - Derivative payablesLiabilitas akseptasi 898,233 - 290,276 340,674 261,170 3,776 2,337 - Acceptance payablesBiaya yang masih harus


Jumlah liabilitas 44,120,270 - 36,941,774 2,610,161 1,823,290 684,503 1,141,749 1,017,245 Total liabilities

Aset Bersih 5,276,381 246,023 (27,039,743) 2,046,402 13,095,049 1,845,076 8,758,241 6,226,881 Net Asset

Bank mengharapkan arus kas atas instrumen-instrumen tersebut berbeda dengan analisa ini.Sebagai contoh, simpanan nasabah diharapkanuntuk memiliki saldo yang stabil atau meningkatsedangkan fasilitas pinjaman yang diberikan yangbelum digunakan tidak semua diharapkan untukdigunakan secepatnya.

The Bank’s expected cash flows on theseinstruments vary significantly from this analysis.For example, deposits from customers areexpected to maintain a stable or increasingbalance, and unused committed loan facilities arenot all expected to be drawn immediately.









d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued)

Bank telah memiliki infrastruktur yang memadaiuntuk mendukung pelaksanaan prosesmanajemen risiko tersebut.

Identifikasi dan assessment risiko dilakukandengan menerapkan Kebijakan New ProductApproval Process dan Risk and Control SelfAssessment. Mitigasi risiko operasional dilakukandengan menerapkan kerangka kerja InternalControl Framework, Business ContinuityManagement Framework, Information TechnologyRisk Management Framework.

Monitoring dilakukan melalui penerapan kebijakanLoss Event Reporting, Key Risk IndicatorMonitoring serta kewajiban pelaporan SertifikasiRisk and Control Self Assessment.

Pengawasan oleh Direksi dan Komisaris Bankatas profil risiko dan pelaksanaan manajemenrisiko dilakukan melalui rapat Komite ManajemenRisiko dan Risk Monitoring Committee yangdilakukan secara berkala dengan jadwal yangtelah ditentukan.

Secara khusus, sebagai bagian dari manajemenrisiko operasional, penanganan risiko frauddiselenggarakan dengan menyusun kebijakan danprosedur penanganan fraud (Anti Fraud Strategy)dan mengembangkan Whitsleblowing Procedure.Melalui kebijakan dan prosedur ini, bank telahmemiliki pedoman dalam mencegah, mendeteksidan melakukan tindakan korektif atas risiko fraud.Whistleblowing Procedure untuk memfasilitasikaryawan dalam melaporkan kejadian/indikasikejadian fraud yang ditemukannya secara leluasadan terlindungi dari dampak yang timbul daripelaporan yang dilakukannya tersebut.

Risiko Operasional didefinisikan sebagai risikoyang timbul akibat kekurangan dan kegagalanproses internal, faktor manusia, kegagalan sistem,dan kejadian eksternal.

Bank has the infrastructure to support such riskmanagement process.

Risk identification and assessment areimplemented through Policy New ProductApproval Process and Risk and Control SelfAssessment. Operational Risk mitigationimplement its Internal Control Framework,Business Continuity Management Framework,Information Technology Risk ManagementFramework.

The Operational Risk monitoring is performedthrough the implemention of Policy Loss EventReporting, Key Risk Indicator Monitoring as wellreporting of Risk Certificate and Control SelfAssessment.

Directors and Board of Commissioners activelymonitor Bank’s Risk profile and its riskmanagement implementation through several RiskManagement Committee and Risk MonitoringCommittee conducted regularly.

As specific, as part of the operational risk, thehandling of fraud guided by policy and procedureof Anti Fraud Strategy and developmentWhitsleblowing Procedure. Furthermore, Bankalso has Policy and Procedure to prevent, detectand conduct corrective action for fraud.Whistleblowing Procedure is to facilitate employeein reporting action/indication of fraud, freely andprotected from any impact that may arise fromsuch fraud reporting.

Operational Risk is defined as risk occurred fromlack or failure in internal process, human factor,system error and external factor.








Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikaninformasi mengenai perkiraan jatuh tempo dariliabilitas sesuai arus kas kontraktual yang tidakdidiskontokan pada tanggal 31 Desember 2012.

The maturity tables below provide informationabout maturities on contractual undiscounted cashflows of liabilities on 31 December 2012.

2012

KeteranganJumlah/

Total

Kurang dari/Less than 1bulan/month

1 – 3bulan/

months

3 – 12bulan/

months

1 – 5tahun/years

Lebih dari/More than

5 tahun/years Descirption

Liabilitas segera 355,092 355,092 13,585 31,417 - - Obligation due immediatelySimpanan dari nasabah Deposits from customers

Giro 11,652,443 11,652,443 - - - - Demand depositsTabungan 18,616,262 17,484,516 81,874 341,864 572,566 135,442 Saving depositsDeposito berjangka 30,915,273 21,243,989 7,011,776 1,883,711 775,797 - Time deposits

Simpanan dari bank lain 4,121,501 3,836,093 285,408 - - - Deposit form other bankLiabilitias derivatif 114,491 40,588 11,577 33,425 28,901 - Derivatives payableLiabilitas akseptasi 2,074,978 489,191 811,168 752,561 22,058 - Acceptances payableBiaya yang masih harus

dibayar 410,590 410,590 - - - - Accrued expensesLiabilitas lain-lain 469,681 469,681 - - - - Other liabilitiesPinjaman subordinasi 1,942,350 13,873 623,987 74,910 1,229,580 - Subordinated loan

70,672,661 55,996,056 8,827,798 3,084,463 2,628,902 135,442

Informasi mengenai perkiraan cash outflow darirekening administratif pada tanggal 31 Desember2012.

The table below provide information about estimatedcash outflow of off-balance sheet as at 31 December2012.

2012

KeteranganJumlah/

Total

Kurang dari/Less than

1 bulan/month

1 – 3bulan/

months

3 – 12bulan/

months

1 – 5tahun/years

Lebih dari/More than

5 tahun/years Descirption

Fasilitas kredit kepadanasabah yang belum Unused loan facilitiesditarik - committed 4,355,209 44,102 317,981 1,356,310 1,316,808 1,320,008 granted committed -

Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocableyang masih berjalan 1,423,513 681,696 498,285 243,532 - - letters of credit

Garansi yang diberikan 3,274,815 662,542 1,575,314 853,350 183,609 - Guarantees issuedStand by letter of credit 460,197 12,588 129,667 314,087 3,855 - Stand by letter of credit

9,513,734 1,400,928 2,521,247 2,767,279 1,504,272 1,320,008

d. Risiko operasional d. Operational risk


Bank menerapkan manajemen risiko operasinaldengan sasaran memastikan bahwa Bank telahmelakukan proses manajemen risiko yang meliputirisk identification, risk assessment, risk evaluation,risk mitigation serta dilakukan monitoring danreporting atas pelaksanaannya. Hal tersebutdilakukan dengan tujuan akhir memaksimalkanbenefit dari suatu produk atau proses denganpotensi risiko operasional yang telahdiperhitungkan.


Bank has implemented operational risk aiming toensure that the Bank has conducted riskmanagement process covering risk identification,risk assessment, risk evaluation, risk mitigationand also conduct monitoring and reporting for itsimplementation. This is performed to achievemaximum benefit from each product or process bymeasuring its operational risk.













Secara khusus, sebagai bagian dari manajemenrisiko operasional, penanganan risiko frauddiselenggarakan dengan menyusun kebijakan danprosedur penanganan fraud (Anti Fraud Strategy)dan mengembangkan Whitsleblowing Procedure.Melalui kebijakan dan prosedur ini, bank telahmemiliki pedoman dalam mencegah, mendeteksidan melakukan tindakan korektif atas risiko fraud.Whistleblowing Procedure untuk memfasilitasikaryawan dalam melaporkan kejadian/indikasikejadian fraud yang ditemukannya secara leluasadan terlindungi dari dampak yang timbul daripelaporan yang dilakukannya tersebut.



Risk identification and assessment areimplemented through Policy New ProductApproval Process and Risk and Control SelfAssessment. Operational Risk mitigationimplement its Internal Control Framework,Business Continuity Management Framework,Information Technology Risk ManagementFramework.


Directors and Board of Commissioners activelymonitor Bank’s Risk profile and its riskmanagement implementation through several RiskManagement Committee and Risk MonitoringCommittee conducted regularly.

As specific, as part of the operational risk, thehandling of fraud guided by policy and procedureof Anti Fraud Strategy and developmentWhitsleblowing Procedure. Furthermore, Bankalso has Policy and Procedure to prevent, detectand conduct corrective action for fraud.Whistleblowing Procedure is to facilitate employeein reporting action/indication of fraud, freely andprotected from any impact that may arise fromsuch fraud reporting.










Selain kebijakan dan metode tersebut di atas,Bank juga telah menerapkan upaya yang terusmenerus dikembangkan untuk membangunlingkungan budaya yang mendukungpelaksanaan manajemen risiko opersional. Haltersebut dilakukan melalui penguatan pada tigalini pertahanan (three line of defense) yaituPemberdayaan unit bisnis sebagai lini pertahananpertama, pembentukan fungsi manajemen risikooperasional sebagai lini pertahanan kedua dankoordinasi kerja dengan Internal Audit sebagai linipertahanan ke tiga.

Other than Policy and the above mentionedmethod, Bank has continued developing itsculture and support the implementation foroperational risk. The three line of defenceimplementation, which is consist of unit businessas the first line of defence, establishment ofoperational risk management as second line ofdefence and coordinate with internal audit as thirdline of defence.

e. Risiko hukum e. Legal risks

Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkanoleh adanya kelemahan aspek yuridis, yangantara lain disebabkan adanya tuntutan hukum,ketiadaan peraturan perundang-undangan yangmendukung atau kelemahan pengikatan sepertitidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak danpengikatan agunan yang tidak sempurna.

Legal risks can be caused by weaknesses in legalaspects such as lawsuits, an absence of clear andsupportive laws, or weaknesses in contracts,claims or collateral agreements.

Pengelolaan risiko hukum dilakukan untukmemastikan agar seluruh aktivitas dan hubungankegiatan usaha Bank dengan pihak ketigadidasarkan pada aturan dan persyaratan yangdapat melindungi kepentingan Bank dari segihukum.

Legal risks are managed by ensuring that allactivities and business relationships between theBank and third parties are based on rules andconditions that are capable of protecting theBank’s interests from a legal perspective.

f. Risiko reputasi f. Reputation risks

Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaannegatif terkait dengan kegiatan usaha Bank ataupersepsi negatif mengenai Bank. Mengingat risikoreputasi ini bukan merupakan risiko yang dikelolasecara terpisah dari risiko-risiko lainnya,khususnya bagi Bank dengan kompleksitas usahayang tinggi, maka pengelolaan setiap aktivitasfungsional Bank sedapat mungkin terintegrasi kedalam suatu sistem dan proses pengelolaan risikoyang akurat dan komprehensif. Dalam halpenanganan keluhan dari nasabah telahterintegrasi dalam sistem CHM (ComplaintHandling Management).

Reputation risks arise from negative publicityconcerning the operations of the Bank or negativeperceptions of the Bank. Given that reputation riskmanagement is an integral part of riskmanagement, especially in a bank with highlycomplex operations, the management of eachfunctional aspect of the bank is integrated into asingle accurate and comprehensive riskmanagement system and process as much aspossible. The Bank has established an intergrateCHM system (Complaint Handling Management)to handle complain from customer.

g. Risiko strategis g. Strategic risks

Risiko strategis mengacu pada risiko yangdisebabkan oleh adanya keputusan dan/ataupenerapan strategi Bank yang tidak tepat,pengambilan keputusan strategis yang tidaktepat, atau kegagalan Bank dalam meresponperubahan-perubahan eksternal.

Strategic risk refers to the risk of a bad outcomeattributed due to a decision and/or implementationof a Bank’s strategy, a bad or misjudged strategicdecision or the Bank’s failure to respond toexternal changes.







d. Risiko operasional d. Operational risk

Bank menerapkan manajemen risiko operasinaldengan sasaran memastikan bahwa Bank telahmelakukan proses manajemen risiko yang meliputirisk identification, risk assessment, risk evaluation,risk mitigation serta dilakukan monitoring danreporting atas pelaksanaannya. Hal tersebutdilakukan dengan tujuan akhir memaksimalkanbenefit dari suatu produk atau proses denganpotensi risiko operasional yang telahdiperhitungkan.





Secara khusus, sebagai bagian dari manajemenrisiko operasional, penanganan risiko frauddiselenggarakan dengan menyusun kebijakan danprosedur penanganan fraud (Fraud ResponsePolicy) dan mengembangkan WhitsleblowingProcedure. Melalui kebijakan dan prosedur ini,bank telah memiliki pedoman dalam mencegah,mendeteksi dan melakukan tindakan korektif atasrisiko fraud. Whistleblowing Procedure untukmemfasilitasi karyawan dalam melaporkankejadian/indikasi kejadian fraud yang ditemukanyasecara leluasa dan terlindungi dari dampak yangtimbul dari pelaporan yang dilakukannya tersebut.

Bank has implemented operational risk aiming toensure that the Bank has conducted riskmanagement process covering risk identification,risk assessment, risk evaluation, risk mitigationand also conduct monitoring and reporting for itsimplementation. This is performed to achievemaximum benefit from each product or process bymeasuring its operational risk.


Risk identification and assessment are implementthrough Policy New Product Approval Processand Risk and Control Self Assessment.Operational Risk mitigation implement its InternalControl Framework, Business ContinuityManagement Framework, Information TechnologyRisk Management Framework.


Directors and Board of Commissioners activelymonitor Bank’s Risk profile and its riskmanagement implementation through several RiskManagement Committee and Risk MonitoringCommittee that conducted regularly.

As specific, part of the operational risk, thehandling of fraud guided by policy and procedureof Fraud Response Policy and developmentWhitsleblowing Procedure. Furthermore, Bankalso has Policy and Procedure to prevent, detectand conduct corrective action for fraud.Whistleblowing Procedure is to facilitate employeein reporting action/indication of fraud, freely andprotected from any impact that may arise fromsuch fraud reporting.









Selain kebijakan dan metode tersebut di atas,Bank juga telah menerapkan upaya yang terusmenerus dikembangkan untuk membangunlingkungan budaya yang mendukungpelaksanaan manajemen risiko opersional. Haltersebut dilakukan melalui penguatan pada tigalini pertahanan (three line of defense) yaituPemberdayaan unit bisnis sebagai lini pertahananpertama, pembentukan fungsi manajemen risikooperasional sebagai lini pertahanan kedua dankoordinasi kerja dengan Internal Audit sebagai linipertahanan ke tiga.

Other than Policy and the above mentionedmethod, Bank has continued developing itsculture and support the implementation foroperational risk. The three line of defenceimplementation, which is consist of unit businessas the first line of defence, establishment ofoperational risk management as second line ofdefence and coordinate with internal audit as thirdline of defence.

e. Risiko hukum e. Legal risks

Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkanoleh adanya kelemahan aspek yuridis, yangantara lain disebabkan adanya tuntutan hukum,ketiadaan peraturan perundang-undangan yangmendukung atau kelemahan pengikatan sepertitidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak danpengikatan agunan yang tidak sempurna.

Legal risks can be caused by weaknesses in legalaspects such as lawsuits, an absence of clear andsupportive laws, or weaknesses in contracts,claims or collateral agreements.

Pengelolaan risiko hukum dilakukan untukmemastikan agar seluruh aktivitas dan hubungankegiatan usaha Bank dengan pihak ketigadidasarkan pada aturan dan persyaratan yangdapat melindungi kepentingan Bank dari segihukum.

Legal risks are managed by ensuring that allactivities and business relationships between theBank and third parties are based on rules andconditions that are capable of protecting theBank’s interests from a legal perspective.

f. Risiko reputasi f. Reputation risks

Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaannegatif terkait dengan kegiatan usaha Bank ataupersepsi negatif mengenai Bank. Mengingat risikoreputasi ini bukan merupakan risiko yang dikelolasecara terpisah dari risiko-risiko lainnya,khususnya bagi Bank dengan kompleksitas usahayang tinggi, maka pengelolaan setiap aktivitasfungsional Bank sedapat mungkin terintegrasi kedalam suatu sistem dan proses pengelolaan risikoyang akurat dan komprehensif. Dalam halpenanganan keluhan dari nasabah telahterintegrasi dalam sistem CHM (ComplaintHandling Management).

Reputation risks arise from negative publicityconcerning the operations of the Bank or negativeperceptions of the Bank. Given that reputation riskmanagement is an integral part of riskmanagement, especially in a bank with highlycomplex operations, the management of eachfunctional aspect of the bank is integrated into asingle accurate and comprehensive riskmanagement system and process as much aspossible. The Bank has established an intergrateCHM system (Complaint Handling Management)to handle complain from customer.

g. Risiko strategis g. Strategic risks

Risiko strategis mengacu pada risiko yangdisebabkan oleh adanya keputusan dan/ataupenerapan strategi Bank yang tidak tepat,pengambilan keputusan strategis yang tidaktepat, atau kegagalan Bank dalam meresponperubahan-perubahan eksternal.

Strategic risk refers to the risk of a bad outcomeattributed due to a decision and/or implementationof a Bank’s strategy, a bad or misjudged strategicdecision or the Bank’s failure to respond toexternal changes.








i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan(lanjutan)

i. Fair value of financial assets and liabilities(continued)

2012Nilai tercatat/

Carrying valueNilai wajar/Fair value


Simpanan dari nasabah Deposits from customers- Giro 11,640,318 11,640,318 Demand deposits -- Tabungan 18,523,698 18,523,698 Saving deposits -- Deposito berjangka 30,596,664 30,596,664 Time deposits -

Simpanan dari bank lain Deposits from other banksDemand and -

- Giro dan tabungan 75,268 75,268 saving deposits- Interbank call money 3,570,975 3,570,975 Interbank call money -- Deposito berjangka 473,239 473,239 Time deposits -

Liabilitas akseptasi 2,074,978 2,074,978 Acceptance payablesBiaya yang masih harus

dibayar 410,590 410,590 Accrued expensesLiabilitas lain-lain 469,681 469,681 Other liabilitiesObligasi subordinasi 1,475,197 1,517,145 Subordinated bond

69,310,608 69,352,558

2011Nilai tercatat/


Aset Assets

Kas 721,809 721,809 CashCurrent accounts with

Giro pada Bank Indonesia 4,074,605 4,074,605 Bank IndonesiaCurrent accounts with

Giro pada bank lain 207,738 207,738 other banksPenempatan pada Bank Placement with Bank

Indonesia dan bank lain 3,293,731 3,293,731 Indonesia and other banksEfek - efek Marketable securities

- Pinjaman yang diberikan dan piutang 136,193 136,193 Loans and receivables -Pinjaman yang diberikan 41,275,778 41,413,066 LoansTagihan akseptasi 1,303,242 1,303,242 Acceptance receivablesAset lain-lain 545,535 545,535 Other assets

51,558,631 51,695,919







52,292,591 52,293,464







g. Risiko strategis (lanjutan) g. Strategic risks (continued)

Bank mengelola risiko strategis melalui prosespertimbangan dan pengambilan keputusan secarakolektif dan komprehensif di lingkungan komite-komite pengawasan dan eksekutif, yang turutmempengaruhi dan berdampak pada langkah-langkah bisnis yang akan diambil dalam kerangkakebijakan dan arah yang telah ditetapkan.

Bank manages strategic risks through acomprehensive and collective consideration anddecision-making processes encompassing areasof the supervisory and executive committees thatinfluence and impact business decisions onpolicies and directions that the Bank will embarkon.

h. Risiko kepatuhan h. Compliance risks

Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbulketika Bank tidak mematuhi atau tidakmelaksanakan peraturan perundang-undangandan ketentuan lain yang berlaku. Risikokepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik,berpotensi pada pengenaan denda, hukuman,atau rusaknya reputasi.

Compliance risk is the risk when the Bank doesnot comply or implement current laws andregulations and other policies. If compliance risk isnot managed well, it will potentially lead to penaltycharges, punishments, or damage to reputation.

Bank melakukan identifikasi dan pengelolaanrisiko kepatuhan sejak awal dengan memberikanbantuan kepada unit bisnis dan unit operasionaldalam hal pengembangan produk dan aktivitasbaru dan secara aktif melakukan penilaianterhadap kebijakan Pedoman dan ProsedurInternal yang dimiliki oleh Bank untuk memastikanbahwa seluruh peraturan eksternal telahdiakomodir sedemikian rupa dan selanjutnyauntuk dipatuhi dalam pelaksanaannya.

The Bank implements early detection andmanagement of compliance risks by providingassistance to business and operational units andnew product and new activity for developmentsand also evaluated the Bank’s Guidelines andProcedures to ensure that all external regulationshave been accommodated and implementedcorrectly.

i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities

Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatatdan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuanganyang tidak disajikan di laporan posisi keuanganBank pada nilai wajarnya:

The table below summarises the carryingamounts and fair values of those financial assetsand liabilities not presented in the Bank’sstatement of financial position at their fair values:

2012Nilai tercatat/


Aset Assets





- Pinjaman yang diberikan dan piutang 149,393 149,393 Loans and receivables -Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under

janji dijual kembali 3,075,278 3,075,278 resale agreementsPinjaman yang diberikan 51,874,088 52,089,792 LoansTagihan akseptasi 2,068,913 2,068,913 Acceptance receivablesAset lain-lain 411,623 411,623 Other assets

69,446,396 69,662,100










2012Nilai tercatat/








69,310,608 69,352,558

2011Nilai tercatat/


Aset Assets





- Pinjaman yang diberikan dan piutang 136,193 136,193 Loans and receivables -Pinjaman yang diberikan 41,275,778 41,413,066 LoansTagihan akseptasi 1,303,242 1,303,242 Acceptance receivablesAset lain-lain 545,535 545,535 Other assets

51,558,631 51,695,919







52,292,591 52,293,464










(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans

Pinjaman yang diberikan dinyatakanberdasarkan jumlah nilai tercatat setelahdikurangi oleh cadangan kerugian penurunannilai.

Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikandengan suku bunga mengambang adalahperkiraan yang layak atas nilai wajar.

Loans are net of charges for impairment.

The carrying amount of floating rate loans is areasonable approximation of fair value.

Estimasi nilai wajar dari pinjaman yangdiberikan mencerminkan jumlah diskonto dariestimasi kini dari arus kas masa depan yangdiharapkan akan diterima. Arus kas yangdiharapkan didiskontokan pada tingkat sukubunga pasar terkini untuk menentukan nilaiwajar.

The estimated fair value of loans representsthe discounted amount of estimated futurecash flows expected to be received. Estimatedcash flows are discounted at current marketrates to determine fair value.

(iii) Simpanan dari nasabah dan simpanan daribank lain, liabilitas akseptasi dan bebanyang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain.

(iii) Deposits from customers and deposits fromother banks, acceptance liabilities and accrualand other payables.

Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuhtempo, termasuk simpanan tanpa bungaadalah sebesar jumlah terhutang ketikahutang tersebut dibayarkan.

Estimasi nilai wajar terhadap simpanandengan tingkat suku bunga tetap, liabilitasakseptasi dan beban yang masih harusdibayar dan liabilitas lain-lain yang tidakmemiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkanberdasarkan diskonto arus kas denganmenggunakan suku bunga hutang barudengan sisa jatuh tempo yang serupa.Karena sisa jatuh tempo dibawah satutahun, nilai tercatat dari simpanan dengansuku bunga tetap, liabilitas akseptasi danbeban yang masih harus dibayar adalahperkiraan yang layak atas nilai wajar.

The estimated fair value of deposits with nostated maturity, which includes non-interestbearing deposits, is the amount repayable ondemand.

The estimated fair value of fixed interest-bearing deposits, acceptance liabilities andaccrual and other payables not quoted in anactive market is based on discounted cashflows using interest rates for new debts withsimilar remaning maturity. Since the maturity isbelow one year, the carrying amount of fixedrate deposits, acceptance liabilities andaccrued expenses is a reasonableapproximation of fair value.

(iv) Obligasi subordinasi (iv) Subordinated loans

Nilai wajar agregat dihitung berdasarkanharga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidaktersedia, model diskonto arus kas digunakanberdasarkan kurva yield terkini yang sesuaidengan sisa periode jatuh temponya.

The aggregate fair values are calculated basedon quoted market prices. For those wherequoted market prices are not available, adiscounted cash flow model is used based ona current yield curve appropriate for theremaining item to maturity.









2010Nilai tercatat/


Aset Assets

Kas 896,588 896,588 CashGiro pada Bank Indonesia 2,634,557 2,634,557 Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 108,060 108,060 Current accounts with other banksPenempatan pada bank lain Placement with other banks

dan Bank Indonesia 4,273,552 4,273,552 and Bank IndonesiaEfek - efek Marketable securities

- Pinjaman yang diberikan dan piutang 80,076 81,076 Loans and receivables -Pinjaman yang diberikan 31,540,561 31,679,352 LoansTagihan akseptasi 978,709 978,709 Acceptance receivablesAset lain-lain 846,757 846,757 Other assets

41,358,860 41,498,651



Simpanan dari bank lain Deposits from other banks- Giro dan tabungan 95,260 95,260 Demand and saving deposits -- Interbank call money 1,059,965 1,059,965 Interbank call money -- Deposito berjangka 8,236 8,236 Time deposits -

Liabilitas akseptasi 898,233 898,233 Acceptance payablesBiaya yang masih harus


43,774,913 43,775,155

(i) Kas, giro pada Bank Indonesia, giro padabank lain, penempatan pada Bank Indonesiadan bank lain, efek-efek, efek-efek yangdibeli dengan janji dijual kembali, tagihanakseptasi dan aset lain-lain.

(i) Cash, current account with Bank Indonesia,current account with other bank, placementwith Bank Indonesia and other banks,marketable securities, reverse repo,acceptance receivable and other assets.

Nilai tercatat dari giro dan penempatandengan suku bunga mengambang adalahperkiraan yang layak atas nilai wajar.

The carrying amount of floating rate currentaccount and placements is a reasonableapproximation of fair value.

Estimasi nilai wajar terhadap kaspenempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan janji dijualkembali, tagihan akseptasi dan aset lain-lainditetapkan berdasarkan diskonto arus kasdengan menggunakan suku bunga pasaruang yang berlaku untuk hutang denganrisiko kredit dan sisa jatuh tempo yangserupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1tahun, nilai tercatat dari penempatan dengansuku bunga tetap, efek-efek, tagihanakseptasi dan aset lain-lain adalah perkiraanyang layak atas nilai wajar.

The estimated fair value of cash fixed interestbearing placements, marketable securities,reverse repo, acceptance receivable and otherassets is based on discounted cash flowsusing prevailing money-market interest ratesfor debts with similar credit risk and remainingmaturity. Since the maturity is below 1 year,the carrying amount of fixed rate placements,marketable securities, acceptance receivableand other assets is a reasonableapproximation of fair value.










(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans

Pinjaman yang diberikan dinyatakanberdasarkan jumlah nilai tercatat setelahdikurangi oleh cadangan kerugian penurunannilai.

Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikandengan suku bunga mengambang adalahperkiraan yang layak atas nilai wajar.

Loans are net of charges for impairment.

The carrying amount of floating rate loans is areasonable approximation of fair value.

Estimasi nilai wajar dari pinjaman yangdiberikan mencerminkan jumlah diskonto dariestimasi kini dari arus kas masa depan yangdiharapkan akan diterima. Arus kas yangdiharapkan didiskontokan pada tingkat sukubunga pasar terkini untuk menentukan nilaiwajar.

The estimated fair value of loans representsthe discounted amount of estimated futurecash flows expected to be received. Estimatedcash flows are discounted at current marketrates to determine fair value.

(iii) Simpanan dari nasabah dan simpanan daribank lain, liabilitas akseptasi dan bebanyang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain.

(iii) Deposits from customers and deposits fromother banks, acceptance liabilities and accrualand other payables.

Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuhtempo, termasuk simpanan tanpa bungaadalah sebesar jumlah terhutang ketikahutang tersebut dibayarkan.

Estimasi nilai wajar terhadap simpanandengan tingkat suku bunga tetap, liabilitasakseptasi dan beban yang masih harusdibayar dan liabilitas lain-lain yang tidakmemiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkanberdasarkan diskonto arus kas denganmenggunakan suku bunga hutang barudengan sisa jatuh tempo yang serupa.Karena sisa jatuh tempo dibawah satutahun, nilai tercatat dari simpanan dengansuku bunga tetap, liabilitas akseptasi danbeban yang masih harus dibayar adalahperkiraan yang layak atas nilai wajar.

The estimated fair value of deposits with nostated maturity, which includes non-interestbearing deposits, is the amount repayable ondemand.

The estimated fair value of fixed interest-bearing deposits, acceptance liabilities andaccrual and other payables not quoted in anactive market is based on discounted cashflows using interest rates for new debts withsimilar remaning maturity. Since the maturity isbelow one year, the carrying amount of fixedrate deposits, acceptance liabilities andaccrued expenses is a reasonableapproximation of fair value.

(iv) Obligasi subordinasi (iv) Subordinated loans

Nilai wajar agregat dihitung berdasarkanharga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidaktersedia, model diskonto arus kas digunakanberdasarkan kurva yield terkini yang sesuaidengan sisa periode jatuh temponya.

The aggregate fair values are calculated basedon quoted market prices. For those wherequoted market prices are not available, adiscounted cash flow model is used based ona current yield curve appropriate for theremaining item to maturity.








j. Manajemen Risiko Permodalan (lanjutan) j. Capital Risk Management (continued)

Modal Regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)

Posisi permodalan Bank berdasarkan peraturanBank Indonesia yang berlaku pada tanggal 31Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah sebagaiberikut:

The Bank's regulatory capital position under theprevailing BI regulation as at 31 December 2012,2011 and 2010 were as follows:


Modal Tier 1 Tier 1 capitalModal saham 1b,1c,29 1,068,615 880,243 726,822 Share capitalAgio 2d, 29 3,689,839 2,373,045 2,470,638 AgioCadangan umum 30 1,550 1,450 1,350 General reserveSaldo laba 3,154,147 2,398,156 2,130,192 Retained earningsLaba tahun berjalan 457,728 376,327 160,493 Profit for the year

Dikurangi: Less:Allowance for possible

Penyisihan penghapusan losses on nonaset non produktif (35,832) - - productive assets

8,336,047 6,029,221 5,489,495

Modal tier 2 Tier 2 capitalRevaluasi aset tetap 48,376 48,376 48,376 Fixed Asset Revaluation

General impairmentPenyisihan penurunan umum 629,206 372,534 173,466 allowancePenyisihan penurunan Impairment allowance of

rekening administrasi 51,585 62,123 31,981 administrative accountsObligasi Subordinasi 807,881 1,014,385 1,133,096 Subordinated bonds

1,537,048 1,497,418 1,386,919

Total modal 9,873,095 7,526,639 6,876,414 Total regulatory capital

Aktiva tertimbang menurut risiko Risk weighted assetsRisiko kredit 54,773,151 49,781,890 34,890,458 Credit riskRisiko pasar 393,950 428,364 1,421,894 Market riskRisiko operasional 4,717,707 4,534,533 2,702,517 Operational risk

Total aktiva tertimbangmenurut risiko 59,884,808 54,744,787 39,014,869 Total risk weighted assets

Rasio penyediaan modal: Capital adequacy ratio:

- Tanpa memperhitungkanrisiko pasar 18.03% 15.12% 19.71% Excluding market risk -

- Dengan memperhitungkanrisiko pasar 17.90% 14.99% 18.94% Including market risk -

- Dengan memperhitungkan 16.49% 13.75% 17.63% Including market risk -risiko pasar dan operasional and operasional risk

Rasio penyediaan modal Required capital adequacyyang diwajibkan 8.00% 8.00% 8.00% ratio

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, rasio kecukupan modal bagi Bank adalahmasing-masing 16,49%, 13,75% dan 17,63%.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, thecapital adequacy ratios for the Bank were 16.49%,13.75% and 17.63%, respectively.









Aset dan liabilitas keuangan yang diukur padanilai wajar menggunakan hirarki nilai wajarsebagai berikut:

Financial assets and liabilities measured at fairvalue use the following fair value hierarchy of:

a. Tingkat 1Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalampasar aktif untuk aset atau liabilitas yangidentik;

b. Tingkat 2Input selain harga kuotasian yang termasukdalam Tingkat 1 yang dapat diobservasiuntuk aset atau liabilitas, baik secaralangsung (misalnya harga) maupun tidaklangsung (misalnya derivasi harga); dan

c. Tingkat 3Input untuk aset atau liabilitas yang bukanberdasarkan data pasar yang dapatdiobservasi (input yang tidak dapatdiobservasi).

a. Level 1Quoted prices (unadjusted) in active marketsfor identical assets or liabilities;

b. Level 2Inputs other than quoted prices includedwithin Level 1 that are observable for theassets or liabilities, either directly (that is, asprices) or indirectly (that is, derived fromprices); and

c. Level 3Inputs for the assets or liabilities that are notbased on observable market data(unobservable inputs).

Nilai tercatat/Carrying value

Tingkat 1/Level 1

Tingkat 2/Level 2

Tingkat 3/Level 3

Nilai wajar/Fair value

Aset AssetsEfek-efek 6,256,857 4,859,353 1,397,504 - 6,256,857 Marketable securitiesObligasi Pemerintah 1,770,451 1,770,451 - - 1,770,451 Government BondsTagihan derivatif 102,261 1,024 101,237 - 102,261 Derivative receivables

8,129,569 6,630,828 1,498,741 - 8,129,569

Liabilitas LiabilitiesLiabilitas derivatif 92,533 233 92,300 - 92,533 Derivatives payable

92,533 233 92,300 - 92,533

j. Manajemen Risiko Permodalan j. Capital Risk Management

Modal Regulasi Regulatory capital

Tujuan manajemen permodalan Bank adalahuntuk mempertahankan posisi modal yang kuatuntuk mendukung pertumbuhan bisnis danmempertahankan investor, deposan, pelanggandan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaanpermodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor seperti: pengembalian modal yang optimalpada pemegang saham, menjaga keseimbanganantara keuntungan yang lebih tinggi dengangearing ratio serta keamanan yang diberikan olehposisi modal yang sehat.

The Bank's capital management objectives is tomaintain a strong capital position to supportbusiness growth and to sustain investor, depositor,customer and market confidence. In managing itscapital, the Bank considers factors such as: anoptimal providing capital rate of return toshareholders and maintaining a balance betweenhigh return gearing ratio and safety provided by asound capital position.

Bank telah memenuhi semua persyaratan modalyang diwajibkan sepanjang tahun.

The Bank has complied with all externally imposedcapital requirements throughout the year.










Posisi permodalan Bank berdasarkan peraturanBank Indonesia yang berlaku pada tanggal 31Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah sebagaiberikut:

The Bank's regulatory capital position under theprevailing BI regulation as at 31 December 2012,2011 and 2010 were as follows:


Modal Tier 1 Tier 1 capitalModal saham 1b,1c,29 1,068,615 880,243 726,822 Share capitalAgio 2d, 29 3,689,839 2,373,045 2,470,638 AgioCadangan umum 30 1,550 1,450 1,350 General reserveSaldo laba 3,154,147 2,398,156 2,130,192 Retained earningsLaba tahun berjalan 457,728 376,327 160,493 Profit for the year

Dikurangi: Less:Allowance for possible

Penyisihan penghapusan losses on nonaset non produktif (35,832) - - productive assets

8,336,047 6,029,221 5,489,495

Modal tier 2 Tier 2 capitalRevaluasi aset tetap 48,376 48,376 48,376 Fixed Asset Revaluation

General impairmentPenyisihan penurunan umum 629,206 372,534 173,466 allowancePenyisihan penurunan Impairment allowance of

rekening administrasi 51,585 62,123 31,981 administrative accountsObligasi Subordinasi 807,881 1,014,385 1,133,096 Subordinated bonds

1,537,048 1,497,418 1,386,919

Total modal 9,873,095 7,526,639 6,876,414 Total regulatory capital

Aktiva tertimbang menurut risiko Risk weighted assetsRisiko kredit 54,773,151 49,781,890 34,890,458 Credit riskRisiko pasar 393,950 428,364 1,421,894 Market riskRisiko operasional 4,717,707 4,534,533 2,702,517 Operational risk

Total aktiva tertimbangmenurut risiko 59,884,808 54,744,787 39,014,869 Total risk weighted assets

Rasio penyediaan modal: Capital adequacy ratio:

- Tanpa memperhitungkanrisiko pasar 18.03% 15.12% 19.71% Excluding market risk -

- Dengan memperhitungkanrisiko pasar 17.90% 14.99% 18.94% Including market risk -

- Dengan memperhitungkan 16.49% 13.75% 17.63% Including market risk -risiko pasar dan operasional and operasional risk

Rasio penyediaan modal Required capital adequacyyang diwajibkan 8.00% 8.00% 8.00% ratio

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, rasio kecukupan modal bagi Bank adalahmasing-masing 16,49%, 13,75% dan 17,63%.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, thecapital adequacy ratios for the Bank were 16.49%,13.75% and 17.63%, respectively.







4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGANAKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATESAND JUDGEMENTS (continued)

a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty (continued)

a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan (lanjutan)

a.1. Allowances for impairment losses of financialassets (continued)

Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektifmeliputi kerugian kredit yang melekat dalamportofolio aset keuangan dengan karakteristikekonomi yang sama ketika terdapat buktiobjektif penurunan nilai terganggu, tetapipenurunan nilai secara individu belum dapatdiidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan untukcadangan kolektif, manajemenmempertimbangkan faktor-faktor sepertikualitas kredit dan jenis produk. Gunamembuat estimasi cadangan yang diperlukan,manajemen membuat asumsi untukmenentukan kerugian yang melekat, dan untukmenentukan parameter input yang diperlukan,berdasarkan pengalaman masa lalu dankondisi ekonomi saat ini. Keakuratanpenyisihan tergantung pada seberapa baikestimasi arus kas masa depan untukcadangan counterparty tertentu dan asumsimodel dan parameter yang digunakan dalammenentukan cadangan kolektif.

Collectively assessed impairment allowancescover credit losses inherent in portfolios offinancial assets with similar economiccharacteristics when there is objectiveevidence to suggest that they contain impairedfinancial assets, but the individual impaireditems cannot yet be identified. In assessing theneed for collective allowances, managementconsiders factors such as credit quality andtype of product. In order to estimate therequired allowance, assumptions are made todefine the way inherent losses are modelledand to determine the required inputparameters, based on historical experienceand current economic conditions. Theaccuracy of the allowances depends on howwell these estimate future cash flows forspecific counterparty allowances and themodel assumptions and parameters used indetermining collective allowances.

a.2. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan a.2. Determining fair values of financial instruments

Dalam menentukan nilai wajar aset keuangandan liabilitas yang tidak mempunyai hargapasar, Bank menggunakan teknik penilaianseperti yang dijelaskan dalam Catatan 2.c.C.untuk instrumen keuangan yang jarangdiperdagangkan dan memiliki informasi hargayang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektifdan membutuhkan berbagai tingkat penilaiantergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktorketidakpastian pasar, asumsi harga dan risikolainnya (lihat Catatan 4.b.1).

In determining the fair value for financial assetsand financial liabilities for which there is noobservable market price, the Bank uses thevaluation techniques as described in Note2.c.C for financial instruments that are tradedinfrequently and a lack of price transparency,fair value is less objective and requires varyingdegrees of judgement depending on liquidity,concentration, uncertainty of market factors,pricing assumptions and other risks affectingthe specific instrument (see Note 4.b.1).

a.3. Imbalan kerja karyawan a.3. Employee benefit

Present value atas imbalan kerja karyawantergantung dari banyaknya faktor yangdipertimbangkan oleh aktuari berdasarkanbeberapa asumsi. Perubahan atas asumsi-asumsi tersebut akan mempengaruhi carryingamount atas imbalan kerja karyawan.

The present value of the employee benefitobligations depends on a number of factorsthat are determined on an actuarial basis usinga number of assumptions. Any changes inthese assumptions will impact the carryingamount of employee benefit obligations.









Manajemen menggunakan peraturan rasiopermodalan untuk memantau kecukupan modal,sesuai dengan standar industri. Pendekatan BankIndonesia untuk pengukuran modal tersebutterutama didasarkan pada pemantauankebutuhan modal yang diwajibkan (diukursebagai 8 persen dari aktiva tertimbang menurutrisiko) terhadap modal yang tersedia.

Management uses regulatory capital ratios in orderto monitor its capital base, and these capital ratiosremain the industry standards for measuringcapital adequacy. BI's approach to suchmeasurement is primarily based on monitoring therelationship of the capital resources requirement(measured as 8 percent of risk-weighted assets) toavailable capital resources.

4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGANAKUNTANSI YANG PENTING

4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATESAND JUDGEMENTS

Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangkapenyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkanpertimbangan manajemen dalam menentukanmetodologi yang tepat untuk penilaian aset danliabilitas.

Certain estimates and assumption are made in thepreparation of the financial statements. These oftenrequire management judgement in determining theappropriate methodology for valuation of assets andliabilities.

Manajemen membuat estimasi dan asumsi yangberimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitasatas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semuaestimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAKadalah estimasi terbaik yang didasarkan pada standaryang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasisecara terus menerus dan berdasarkan pengalamanmasa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan ataskejadian yang akan datang.

Management makes estimates and assumptions thataffect the reported amounts of assets and liabilitieswithin the next financial year. All estimates andassumptions required in conformity with SFAS arebest estimates undertaken in accordance with theapplicable standard. Estimates and judgements areevaluated on a continuous basis, and are based onpast experience and other factors, includingexpectations with regard to future events.

Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkanpengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dantindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbedadengan estimasi dan asumsi semula.

Although these estimates and assumption are basedon management’s best knowledge of current eventsand activities, actual result may differ from thoseestimates and assumption.

Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan padamanajemen risiko keuangan (lihat Catatan 3).

This disclosures supplement the commentary onfinancial risk management (see Note 3).

a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty

a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan

a.1. Allowances for impairment losses of financialassets

Aset keuangan yang dicatat berdasarkanbiaya perolehan diamortisasi dievaluasipenurunan nilainya sesuai dengan Catatan2.c.I.(A).

Financial assets accounted for at amortizedcost are evaluated for impairment on a basisdescribed in Note 2.c.I.(A).

Kondisi spesifik counterparty yang mengalamipenurunan nilai dalam pembentukancadangan kerugian atas aset keuangandievaluasi secara individu berdasarkanestimasi terbaik manajemen atas nilai kini aruskas yang diharapkan akan diterima. Dalammengestimasi arus kas tersebut, manajemenmembuat pertimbangan tentang situasikeuangan counterparty dan nilai realisasibersih dari setiap agunan. Setiap aset yangmengalami penurunan nilai dinilai sesuaidengan manfaat yang ada, dan strategipenyelesaian serta estimasi arus kas yangdiperkirakan dapat diterima disetujui secaraindependen oleh Manajemen Risiko.

The specific counterparty component of thetotal allowances for impairment applies tofinancial assets evaluated individually forimpairment and is based upon management'sbest estimate of the present value of the cashflows that are expected to be received. Inestimating these cash flows, managementmakes judgements about the counterparty'sfinancial situation and the net realizable valueof any underlying collateral. Each impairedasset is assessed on its merits, and theworkout strategy and estimated cash flowsconsidered recoverable are independentlyapproved by the Risk Management.










a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan (lanjutan)

a.1. Allowances for impairment losses of financialassets (continued)

Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektifmeliputi kerugian kredit yang melekat dalamportofolio aset keuangan dengan karakteristikekonomi yang sama ketika terdapat buktiobjektif penurunan nilai terganggu, tetapipenurunan nilai secara individu belum dapatdiidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan untukcadangan kolektif, manajemenmempertimbangkan faktor-faktor sepertikualitas kredit dan jenis produk. Gunamembuat estimasi cadangan yang diperlukan,manajemen membuat asumsi untukmenentukan kerugian yang melekat, dan untukmenentukan parameter input yang diperlukan,berdasarkan pengalaman masa lalu dankondisi ekonomi saat ini. Keakuratanpenyisihan tergantung pada seberapa baikestimasi arus kas masa depan untukcadangan counterparty tertentu dan asumsimodel dan parameter yang digunakan dalammenentukan cadangan kolektif.

Collectively assessed impairment allowancescover credit losses inherent in portfolios offinancial assets with similar economiccharacteristics when there is objectiveevidence to suggest that they contain impairedfinancial assets, but the individual impaireditems cannot yet be identified. In assessing theneed for collective allowances, managementconsiders factors such as credit quality andtype of product. In order to estimate therequired allowance, assumptions are made todefine the way inherent losses are modelledand to determine the required inputparameters, based on historical experienceand current economic conditions. Theaccuracy of the allowances depends on howwell these estimate future cash flows forspecific counterparty allowances and themodel assumptions and parameters used indetermining collective allowances.

a.2. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan a.2. Determining fair values of financial instruments

Dalam menentukan nilai wajar aset keuangandan liabilitas yang tidak mempunyai hargapasar, Bank menggunakan teknik penilaianseperti yang dijelaskan dalam Catatan 2.c.C.untuk instrumen keuangan yang jarangdiperdagangkan dan memiliki informasi hargayang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektifdan membutuhkan berbagai tingkat penilaiantergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktorketidakpastian pasar, asumsi harga dan risikolainnya (lihat Catatan 4.b.1).

In determining the fair value for financial assetsand financial liabilities for which there is noobservable market price, the Bank uses thevaluation techniques as described in Note2.c.C for financial instruments that are tradedinfrequently and a lack of price transparency,fair value is less objective and requires varyingdegrees of judgement depending on liquidity,concentration, uncertainty of market factors,pricing assumptions and other risks affectingthe specific instrument (see Note 4.b.1).

a.3. Imbalan kerja karyawan a.3. Employee benefit

Present value atas imbalan kerja karyawantergantung dari banyaknya faktor yangdipertimbangkan oleh aktuari berdasarkanbeberapa asumsi. Perubahan atas asumsi-asumsi tersebut akan mempengaruhi carryingamount atas imbalan kerja karyawan.

The present value of the employee benefitobligations depends on a number of factorsthat are determined on an actuarial basis usinga number of assumptions. Any changes inthese assumptions will impact the carryingamount of employee benefit obligations.







5. PENGGABUNGAN USAHA BANK OCBCINDONESIA KE DALAM BANK OCBC NISP

5. MERGER BANK OCBC INDONESIA AND BANKOCBC NISP

Bank OCBC NISP dan Bank OCBC Indonesia telahmenggabungkan usaha mereka pada tanggal1 Januari 2011, dimana Bank OCBC NISP menjadiBank yang menerima penggabungan dan Bank OCBCIndonesia bubar demi hukum. Laporan keuangankedua bank tersebut telah digabungkan menggunakanmetode penyatuan kepemilikan (lihat Catatan 1c dan2d) dengan menggabungkan laporan keuangan keduabank sedemikian rupa seolah-olah telah bergabungsejak permulaan periode paling awal sajian, dandisesuaikan untuk dampak:

i) Eliminasi transaksi-transaksi antara Bank OCBCNISP dan Bank OCBC Indonesia

ii) Penyeragaman beberapa klasifikasi akun danpelaporan segmen kedua bank yang bergabung

Bank OCBC NISP and Bank OCBC Indonesiacompleted their merger on 1 January 2011, whereBank OCBC NISP became the surviving companyand Bank OCBC Indonesia was legally dissolved. Thefinancial statements of both Banks have beenaggregated using the pooling of interests method (seeNotes 1c and 2d), by aggregating the financialstatements of both banks as if the merger had beeneffective since the earliest period presented, adjustedfor the effects of:

i) Eliminating transactions between Bank OCBCNISP and Bank OCBC Indonesia

ii) Aligning certain classification of accounts andsegment reporting of combined banks

Berdasarkan PSAK 38, “Akuntansi RestrukturisasiEntitas Sepengendali”, dalam menerapkan metodepenyatuan kepemilikan, unsur-unsur laporankeuangan dari perusahaan yang direstrukturisasiuntuk periode terjadinya restrukturisasi tersebut danuntuk periode perbandingan yang disajikan, harusdisajikan sedemikian rupa seolah-olah perusahaantersebut telah bergabung sejak permulaan periodeyang disajikan tersebut. Atas penyajian kembalitersebut, jumlah ekuitas dari Bank OCBC Indonesiasetelah dikurangi dengan penyertaan saham BankOCBC NISP di Bank OCBC Indonesia pada tanggal31 Desember 2010 dicatat sebagai “proforma daritransaksi restrukturisasi entitas sepengendali” yangmerupakan bagian dari tambahan modal disetor/agiosaham dengan rincian sebagai berikut:

Under SFAS 38, "Accounting for restructuringtransactions of entities under common control”, inapplying the pooling of interests method, the financialstatement items of the restructured enterprises for theperiod in which the restructuring transactions occurand for any comparative periods disclosed should bepresented as if they had been combined from thebeginning of the earliest period presented. In relationto the restatement mentioned above, Bank OCBCIndonesia’s total equity after net of Bank OCBCNISP’s shares investment in Bank OCBC Indonesiaas at 31 December 2010 were recorded as “proformafrom restructuring transactions of entities undercommon control” as a component of additional paid-incapital/agio with details as below:

2010Jumlah ekuitas Bank Total equity of Bank

OCBC Indonesia 1,306,428 OCBC IndonesiaInvestasi saham pada Investment in Bank OCBC

Bank OCBC Indonesia (8,191) Indonesia’s sharesDicatat sebagai bagian dari Recorded as part of

tambahan modal disetor/agio saham 1,298,237 additional paid-in capital/agio

Dampak dari penyesuaian yang dilakukan terhadaplaporan posisi keuangan Bank pada 31 Desember2010 adalah sebagai berikut:

The effect of adjustments on the Bank’s statement offinancial position as at 31 December 2010 were asfollows:

Laporan Posisi Keuangan

Sebelumpenyajiankembali/Before

restatement Penyesuaian/AdjustmentsSetelah

penyajiankembali/ Afterrestatement Statement of financial position

Bank OCBCNISP

Bank OCBCIndonesia

Penyesuaian/Adjustments

ASET ASSETSKas 895,227 1,361 - 896,588 Cash

Current accounts withGiro pada Bank Indonesia 2,463,938 170,619 - 2,634,557 Bank IndonesiaGiro pada bank lain 52,356 55,838 (134) 108,060 Current accounts with other banksPenempatan bank lain dan Placements with other banks and

Bank Indonesia - bersih 4,245,344 27,808 - 4,273,152 Bank Indonesia - netEfek-efek - bersih 4,971,178 1,232,664 - 6,203,842 Marketable securities - netObligasi Pemerintah 1,588,142 269,983 - 1,858,125 Government BondsTagihan derivatif 24,884 26,147 - 51,031 Derivative receivables









a.3. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) a.3. Employee benefit (continued)

Asumsi yang digunakan dalam menentukanbiaya atau pendapatan untuk imbalan kerjatermasuk tingkat diskonto. Bank menentukantingkat diskonto yang tepat pada setiap akhirtahun. Ini merupakan tingkat suku bunga yangdigunakan untuk menentukan present valueatas arus kas masa depan yang diestimasiakan digunakan untuk membayar imbalankerja. Dalam menentukan tingkat diskontoyang tepat, Bank mempertimbangkan tingkatsuku bunga atas surat berharga pemerintahyang mempunyai jatuh tempo yangmenyerupai jangka waktu imbalan kerjakaryawan.

The assumptions used in determining the netcost (income) for pensions include the discountrate. The Bank determines the appropriatediscount rate at the end of each year. This isthe interest rate that should be used todetermine the present value of estimatedfuture cash outflows expected to be required tosettle the pension obligations. In determiningthe appropriate discount rate, the Bankconsiders the interest rates of governmentbonds that have terms to maturityapproximating the terms of the relatedemployee benefit liability.

b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalampenerapan kebijakan akuntansi Bank

b. Critical accounting judgments in applying theBank's accounting policies

Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat dalammenerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi:

Critical accounting judgments made in applying theBank's accounting policies include:

b.1. Penilaian atas instrumen keuangan b.1. Valuation of financial instruments

Kebijakan akuntansi Bank atas pengukurannilai wajar dibahas dalam Catatan 2c.C.

The Bank's accounting policy on fair valuemeasurements is discussed in Note 2c.C.

b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2. Financial asset and liability classification

Kebijakan akuntansi Bank memberikan ruangatas aset dan liabilitas keuangan, pada saatawal pengakuan, untuk diklasifikasikanditentukan kedalam kategori berbeda dalamkondisi tertentu:

The Bank’s accounting policies provide scopefor assets and liabilities to be designated atinception into different accounting categories incertain circumstances:

• Diklasifikasikan dalam kategori asetkeuangan "diperdagangan" apabila telahmemenuhi kriteria aset yangdiperdagangkan seperti diatur dalamCatatan 2c.A.

• In classifying financial assets as "trading" theBank has determined that it meets, thedescription of trading assets set out in Note2c.A.

• Diklasifikasikan dalam kategori aset atauliabilitas keuangan pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, apabila telah memenuhisalah satu kriteria yang ditetapkan dalamCatatan 2c.A dan 2c.B.

• In classifying financial assets or liabilities atfair value through profit or loss, the Bank hasdetermined that it has met one of the criteriafor this designation set out in Note 2c.A and2c.B.

• Diklasifikasikan dalam kategori asetkeuangan "dimiliki hingga jatuh tempo",apabila memiliki tujuan dan kemampuanuntuk memiliki aset tersebut hingga jatuhtempo (lihat Catatan 2c.A).

• In classifying financial assets as "held tomaturity", the Bank has determined that ithas both the positive intention and ability tohold the assets until their maturity date asrequired (see Note 2c.A).

b.3. Kualifikasi hubungan lindung nilai b.3. Qualifying hedge relationships

Dalam menetapkan instrumen keuanganmemenuhi kriteria sebagai lindung nilai, Banktelah menetapkan bahwa transaksi lindungnilai tersebut diharapkan akan efektif selamaperiode lindung nilai.

In designating financial instruments asqualifying hedge relationships, the Bank hasdetermined that it expects the hedges to behighly effective over the period of the hedgingrelationship.







5. PENGGABUNGAN USAHA BANK OCBCINDONESIA KE DALAM BANK OCBC NISP

5. MERGER BANK OCBC INDONESIA AND BANKOCBC NISP

Bank OCBC NISP dan Bank OCBC Indonesia telahmenggabungkan usaha mereka pada tanggal1 Januari 2011, dimana Bank OCBC NISP menjadiBank yang menerima penggabungan dan Bank OCBCIndonesia bubar demi hukum. Laporan keuangankedua bank tersebut telah digabungkan menggunakanmetode penyatuan kepemilikan (lihat Catatan 1c dan2d) dengan menggabungkan laporan keuangan keduabank sedemikian rupa seolah-olah telah bergabungsejak permulaan periode paling awal sajian, dandisesuaikan untuk dampak:

i) Eliminasi transaksi-transaksi antara Bank OCBCNISP dan Bank OCBC Indonesia

ii) Penyeragaman beberapa klasifikasi akun danpelaporan segmen kedua bank yang bergabung

Bank OCBC NISP and Bank OCBC Indonesiacompleted their merger on 1 January 2011, whereBank OCBC NISP became the surviving companyand Bank OCBC Indonesia was legally dissolved. Thefinancial statements of both Banks have beenaggregated using the pooling of interests method (seeNotes 1c and 2d), by aggregating the financialstatements of both banks as if the merger had beeneffective since the earliest period presented, adjustedfor the effects of:

i) Eliminating transactions between Bank OCBCNISP and Bank OCBC Indonesia

ii) Aligning certain classification of accounts andsegment reporting of combined banks

Berdasarkan PSAK 38, “Akuntansi RestrukturisasiEntitas Sepengendali”, dalam menerapkan metodepenyatuan kepemilikan, unsur-unsur laporankeuangan dari perusahaan yang direstrukturisasiuntuk periode terjadinya restrukturisasi tersebut danuntuk periode perbandingan yang disajikan, harusdisajikan sedemikian rupa seolah-olah perusahaantersebut telah bergabung sejak permulaan periodeyang disajikan tersebut. Atas penyajian kembalitersebut, jumlah ekuitas dari Bank OCBC Indonesiasetelah dikurangi dengan penyertaan saham BankOCBC NISP di Bank OCBC Indonesia pada tanggal31 Desember 2010 dicatat sebagai “proforma daritransaksi restrukturisasi entitas sepengendali” yangmerupakan bagian dari tambahan modal disetor/agiosaham dengan rincian sebagai berikut:

Under SFAS 38, "Accounting for restructuringtransactions of entities under common control”, inapplying the pooling of interests method, the financialstatement items of the restructured enterprises for theperiod in which the restructuring transactions occurand for any comparative periods disclosed should bepresented as if they had been combined from thebeginning of the earliest period presented. In relationto the restatement mentioned above, Bank OCBCIndonesia’s total equity after net of Bank OCBCNISP’s shares investment in Bank OCBC Indonesiaas at 31 December 2010 were recorded as “proformafrom restructuring transactions of entities undercommon control” as a component of additional paid-incapital/agio with details as below:

2010Jumlah ekuitas Bank Total equity of Bank

OCBC Indonesia 1,306,428 OCBC IndonesiaInvestasi saham pada Investment in Bank OCBC

Bank OCBC Indonesia (8,191) Indonesia’s sharesDicatat sebagai bagian dari Recorded as part of

tambahan modal disetor/agio saham 1,298,237 additional paid-in capital/agio

Dampak dari penyesuaian yang dilakukan terhadaplaporan posisi keuangan Bank pada 31 Desember2010 adalah sebagai berikut:

The effect of adjustments on the Bank’s statement offinancial position as at 31 December 2010 were asfollows:





Bank OCBCNISP

Bank OCBCIndonesia


ASET ASSETSKas 895,227 1,361 - 896,588 Cash

Current accounts withGiro pada Bank Indonesia 2,463,938 170,619 - 2,634,557 Bank IndonesiaGiro pada bank lain 52,356 55,838 (134) 108,060 Current accounts with other banksPenempatan bank lain dan Placements with other banks and

Bank Indonesia - bersih 4,245,344 27,808 - 4,273,152 Bank Indonesia - netEfek-efek - bersih 4,971,178 1,232,664 - 6,203,842 Marketable securities - netObligasi Pemerintah 1,588,142 269,983 - 1,858,125 Government BondsTagihan derivatif 24,884 26,147 - 51,031 Derivative receivables







5. PENGGABUNGAN USAHA BANK OCBCINDONESIA KE DALAM BANK OCBC NISP(lanjutan)

5. MERGER BANK OCBC INDONESIA AND BANKOCBC NISP (continued)

Dampak dari penyesuaian yang dilakukan terhadaplaporan arus kas pada tanggal yang berakhir31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:

The effect of adjustments on the statements of cashflow for the ended 31 December 2010 are as follows:


restatement Penyesuaian/Adjustments

Setelahpenyajiankembali/

Afterrestatement

Bank OCBCNISP

Bank OCBCIndonesia


Arus kas digunakan untuk Net cash flows used inaktivitas operasi (2,088,338) (475,579) 5 (2,563,912) operating activities

Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used inaktivitas investasi (1,230,904) 118,385 3,200 (1,109,319) investing activities

Penurunan bersih Net decrease in cashkas dan setara kas (2,449,851) (353,994) 5 (2,803,840) and cash equivalent

Cash and cash equivalentsKas dan setara kas awal tahun 11,046,979 609,618 (137) 11,656,460 at beginning of year

Cash and cash equivalentsKas dan setara kas akhir tahun 8,597,128 255,624 (132) 8,852,620 at end of year

6. KAS 6. CASH

2012 2011 2010

Rupiah 571,267 621,790 725,763 RupiahMata uang asing Foreign currencies

Dolar Amerika Serikat 63,565 55,953 88,330 United States DollarsDolar Singapura 54,109 24,982 60,732 Singapore DollarsYen 330 2,903 7,540 YenEuro 1,845 2,901 7,806 EuroMata uang asing lainnya 1,716 13,280 6,417 Other foreign currencies

121,565 100,019 170,825

692,832 721,809 896,588

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk kas padaATM (Automatic Teller Machine) sejumlah Rp 208.849pada tanggal 31 Desember 2012 (2011: Rp 224.125dan 2010: Rp 295.513).

The Rupiah balance includes cash in ATMs(Automatic Teller Machines) amounting toRp 208,849 as at 31 December 2012 (2011:Rp 224,125 and 2010: Rp 295,513).

Kas dalam mata uang asing lainnya adalah DolarAustralia, Pound Sterling, Dolar Hongkong, Yuan danDolar Kanada.

Cash in other foreign currencies are denominated inAustralian Dollars, Pound Sterling, Hongkong Dollars,Yuan and Canadian Dollars.












Bank OCBCNISP

Bank OCBCIndonesia


Pinjaman yang diberikan - bersih 27,360,530 3,557,666 - 30,918,196 Loans- netTagihan akseptasi - bersih 684,806 288,141 - 972,947 Acceptance receivables - netPenyertaan saham 8,191 - (8,191) - Investments in sharesAset tetap - bersih 827,186 3,409 - 830,595 Fixed assets - netAset pajak tangguhan 53,574 575 - 54,149 Deferred tax assetsBiaya dibayar di muka 272,310 664 - 272,974 PrepaymentsAset lain-lain 1,027,156 40,187 - 1,067,343 Other assets

JUMLAH ASET 44,474,822 5,675,062 (8,325) 50,141,559 TOTAL ASSETS


LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 306,313 - - 306,313 Current liabilitiesSimpanan nasabah 35,862,518 3,563,436 - 39,425,954 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 655,032 508,563 (134) 1,163,461 Deposits from other banksLiabilitas derivatif 9,924 29,120 - 39,044 Derivative payablesLiabilitas akseptasi 688,065 210,168 - 898,233 Acceptance payablesEstimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment

dan kontinjensi 28,944 4,315 - 33,259 and contingenciesBiaya yang masih harus dibayar 362,280 8,798 - 371,078 Accrued expensesLiabilitas lain-lain 544,769 40,873 - 585,642 Other liabilitiesUtang pajak kini 12,704 3,361 - 16,065 Current tax liabilityObligasi subordinasi 1,471,767 - - 1,471,767 Subordinated bonds

Jumlah liabilitas 39,942,316 4,368,634 (134) 44,310,816 Total liabilitiesEKUITAS EQUITYModal saham 726,822 796,000 (796,000) 726,822 Share capitalTambahan modal disetor/agio saham 1,221,814 - 1,298,237 2,520,051 Additional paid in capital/agioKeuntungan/(kerugian) bersih yang Unrealised gain/(loss) from

belum direalisasi dari kenaikan/ increase/(decrease) in fair(penurunan) nilai wajar efek-efek dan value of available for saleObligasi Pemerintah yang marketable securitiestersedia untuk dijual setelah and Government Bonddikurangi pajak tangguhan 16,608 1,404 (1,404) 16,608 net of deferred tax

Saldo laba Retained earnings- Sudah ditentukan penggunaannya 1,350 10,000 (10,000) 1,350 Appropriated -- Belum ditentukan penggunaannya 2,565,912 499,024 (499,024) 2,565,912 Unappropriated -

Jumlah ekuitas 4,532,506 1,306,428 (8,191) 5,830,743 Total equity

JUMLAH LIABILITASDAN EKUITAS 44,474,822 5,675,062 (8,325) 50,141,559 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Laporan laba rugi komprehensif



penyajiankembali/ Afterrestatement

Statement of comprehensiveincome

Bank OCBCNISP

Bank OCBCIndonesia


Pendapatan bunga bersih 1,806,666 186,523 - 1,993,189 Net interest incomePendapatan operasional lainnya 481,632 81,546 (1) 563,177 Other operating incomePembentukan cadangan kerugian

penurunan nilai atas Allowance for impairmenaset keuangan (189,246) (8,041) - (197,287) losses on financial asset

Allowance of possiblePembentukan penyisihan lainnya (10,501) 1,016 - (9,485) losses - othersBeban operasional lainnya (1,481,931) (112,283) 1 (1,594,213) Other operating expensePendapatan/(beban) bukan Non-operating income/

operasional - bersih (178,304) (10,461) - (188,765) expense- net

Laba sebelum pajak penghasilan 428,316 138,300 - 566,616 Income before taxBeban pajak penghasilan (107,330) (40,624) - (147,954) Income tax expense

Laba bersih 320,986 97,676 - 418,662 Net income









Dampak dari penyesuaian yang dilakukan terhadaplaporan arus kas pada tanggal yang berakhir31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:

The effect of adjustments on the statements of cashflow for the ended 31 December 2010 are as follows:


restatement Penyesuaian/Adjustments

Setelahpenyajiankembali/

Afterrestatement

Bank OCBCNISP

Bank OCBCIndonesia


Arus kas digunakan untuk Net cash flows used inaktivitas operasi (2,088,338) (475,579) 5 (2,563,912) operating activities

Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used inaktivitas investasi (1,230,904) 118,385 3,200 (1,109,319) investing activities

Penurunan bersih Net decrease in cashkas dan setara kas (2,449,851) (353,994) 5 (2,803,840) and cash equivalent

Cash and cash equivalentsKas dan setara kas awal tahun 11,046,979 609,618 (137) 11,656,460 at beginning of year

Cash and cash equivalentsKas dan setara kas akhir tahun 8,597,128 255,624 (132) 8,852,620 at end of year

6. KAS 6. CASH

2012 2011 2010


Dolar Amerika Serikat 63,565 55,953 88,330 United States DollarsDolar Singapura 54,109 24,982 60,732 Singapore DollarsYen 330 2,903 7,540 YenEuro 1,845 2,901 7,806 EuroMata uang asing lainnya 1,716 13,280 6,417 Other foreign currencies

121,565 100,019 170,825

692,832 721,809 896,588

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk kas padaATM (Automatic Teller Machine) sejumlah Rp 208.849pada tanggal 31 Desember 2012 (2011: Rp 224.125dan 2010: Rp 295.513).

The Rupiah balance includes cash in ATMs(Automatic Teller Machines) amounting toRp 208,849 as at 31 December 2012 (2011:Rp 224,125 and 2010: Rp 295,513).

Kas dalam mata uang asing lainnya adalah DolarAustralia, Pound Sterling, Dolar Hongkong, Yuan danDolar Kanada.

Cash in other foreign currencies are denominated inAustralian Dollars, Pound Sterling, Hongkong Dollars,Yuan and Canadian Dollars.







8. GIRO PADA BANK LAIN 8. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

a. Berdasarkan mata uang a. By currency

2012 2011 2010


- Dolar Amerika Serikat 137,710 84,791 39,276 United States Dollars -- Dolar Singapura 45,293 23,058 16,805 Singapore Dollars -- Yen 25,006 28,874 24,553 Yen -- Euro 12,329 10,862 8,177 Euro -- Dolar Australia 8,847 6,843 4,227 Australian Dollars -- Pound Sterling 4,841 7,544 2,071 Pound Sterling -- Dolar Kanada 2,663 5,516 285 Canadian Dollars -- Lain-lain 15,985 17,739 3,744 Others -

294,255 207,738 108,060Dikurangi: Less:Cadangan kerugian Allowance for

penurunan nilai - - - impairment losses

294,255 207,738 108,060

Termasuk dalam lain-lain adalah mata uang asingdalam Dolar Hongkong, Frank Swiss, China Yuandan Dolar Selandia Baru.

Included in others are foreign currenciesdenominated in Hongkong Dollars, Swiss Franc,China Yuan and New Zealand Dollars.

b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai PeraturanBank Indonesia

b. By collectibility as per Bank IndonesiaRegulation

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 digolongkansebagai lancar.

All current accounts with other banks as at31 December 2012, 2011 and 2010 wereclassified as pass.

c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Allowance for impairment losses

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilaiadalah sebagai berikut:

The changes in the allowance for impairmentlosses are as follows:

2012 2011 2010

Saldo awal - - 1,573 Beginning balancePenyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance

sehubungan dengan in respect of implementationpenerapan PSAK 55 (Revisi of SFAS 55 (Revised 2006)2006) (lihat Catatan 42) - - (1,573) (refer to Note 42)

Penyisihan selama tahun Allowance duringberjalan (lihat Catatan 33) - - - the year (refer to Note 33)

Selisih kurs penjabaran - - - Exchange rate difference

Saldo akhir - - - Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan kerugian penurunan nilai di atas telahmemadai.

The management believe that the aboveallowance for impairment losses is adequate.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,tidak terdapat giro pada bank lain yangmengalami penurunan nilai.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, therewere no impairment loss in respect of currentaccounts with other banks.

d. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat sukubunga diungkapkan pada Catatan 3.

d. Information in respect of maturities and interestrates is disclosed in Note 3.

e. Informasi mengenai transaksi dengan pihakberelasi diungkapkan pada Catatan 46.

e. Information in respect of transactions with relatedparties is disclosed in Note 46.






7. GIRO PADA BANK INDONESIA 7. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

2012 2011 2010

Rupiah 3,940,946 2,922,026 2,527,698 RupiahDolar Amerika Serikat 1,476,571 1,152,579 106,859 United States Dollars

5,417,517 4,074,605 2,634,557

Pada tanggal 31 Desember 2012, saldo giro padaBank Indonesia dalam mata uang Rupiah termasukgiro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariahsebesar Rp 32.079 (2011: Rp 20.919 dan 2010:Rp 7.776).

As at 31 December 2012, the Rupiah balance ofcurrent accounts with Bank Indonesia includescurrent account based on sharia banking principleamounting Rp 32,079 (2011: Rp 20,919 and 2010:Rp 7,776).

Giro wajib minimum dalam mata uang Rupiah danDolar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember2012, 2011 dan 2010 adalah:

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, thestatutory reserves in Rupiah and United StatesDollars are:

2012 2011 2010Rupiah Rupiah

- Giro Wajib Minimum Utama 8.41% 8.16% 8.27% Primary Statutory Reserves -- Giro Wajib Minimum Sekunder 25.17% 25.92% 29.13% Secondary Statutory Reserves -- Giro Wajib Minimum Statutory Reserve -

Loan to Deposit Ratio 0.00% 0.00% - Loan to Deposit RatioValuta asing 8.02% 8.06% 1.08% Foreign currencies

GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajibdibentuk oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giropada Bank Indonesia, sedangkan GWM Sekunderadalah cadangan minimum yang wajib dibentuk olehBank berupa SBI, Surat Utang Negara (SUN)dan/atau kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bankdari GWM Utama dan GWM Loan to Deposit Ratio(LDR) yang dipelihara di Bank Indonesia. GWM LDRadalah tambahan simpanan minimum yang wajibdipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo RekeningGiro pada Bank Indonesia, jika LDR di bawahminimum LDR target Bank Indonesia (78%).

Primary statutory reserve is a minimum reserves thatshould be maintained by the Bank in the currentaccounts with Bank Indonesia while secondarystatutory reserve is a minimum reserves that shouldbe maintained by the Bank which comprises ofCertificates of Bank Indonesia, GovernmentDebenture Debt (SUN) and/or excess reserve of theBank’s current accounts from The Primary StatutoryReserve and Loan to Deposit Ratio (LDR) StatutoryReserve that should be maintained in BankIndonesia. LDR Statutory Reserve is a minimumreserve that should be maintained by the bank in thecurrent accounts with Bank Indonesia if LDR is belowminimum target of LDR from bank Indonesia (78%).

Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah sesuaidengan PBI No. 7/29/PBI/2005 tanggal 6 September2005 yang telah diubah dengan PBINo. 10/19/PBI/2008 tanggal 14 Oktober 2008,selanjutnya diubah dengan PBI No. 10/25/PBI/2008tanggal 23 Oktober 2008 dan terakhir denganperaturan Bank Indonesia No. 13/10/PBI/2011 tentangperubahan atas Peraturan Bank Indonesia No.12/19/PBI/2010 mengenai Giro Wajib Minimum BankUmum pada BI dalam Rupiah yang terdiri dari GWMUtama dan GWM Sekunder pada 31 Desember 2012masing-masing sebesar 8,00% dan 2,50% (2011 dan2010: 8,00% dan 2,50%), dan valuta asing sebesar8,00% (2011: 8,00% dan 2010: 1,00%). Pada tanggal31 Desember 2012 dan 2011 Bank tidak memilikiGWM LDR karena jumlah LDR memenuhi minimumtarget Bank Indonesia (2012: 86,79% dan 2011:87,04%).

Bank’s minimum statutory reserve complies with BIregulation No. 7/29/PBI/2005 dated 6 September2005 which has been amended with BI RegulationNo. 10/19/PBI/2008 dated 14 October 2008 andamendment with BI Regulation No. 10/25/PBI/2008dated 23 October 2008 and the latest with the BankIndonesia regulation No. 13/10/PBI/2011 which hasbeen amended with BI Regulation No.12/19/PBI/2010 concerning Statutory Reserves ofCommercial Banks with BI in Rupiah which consistsof Primary Statutory Reserves and SecondaryStatutory Reserves at 31 December 2012 of 8.00%and 2.50%, respectively (2011 and 2010: 8.00% and2.50%), and foreign currencies of 8.00% (2011:8.00% and 2010: 1.00%). As at 31 December 2012and 2011 Bank did not had LDR Statutory Reservesince its LDR complied with Bank Indonesia minimumtarget (2012: 86.79% and 2011: 87.04%).







8. GIRO PADA BANK LAIN 8. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS


2012 2011 2010


- Dolar Amerika Serikat 137,710 84,791 39,276 United States Dollars -- Dolar Singapura 45,293 23,058 16,805 Singapore Dollars -- Yen 25,006 28,874 24,553 Yen -- Euro 12,329 10,862 8,177 Euro -- Dolar Australia 8,847 6,843 4,227 Australian Dollars -- Pound Sterling 4,841 7,544 2,071 Pound Sterling -- Dolar Kanada 2,663 5,516 285 Canadian Dollars -- Lain-lain 15,985 17,739 3,744 Others -



294,255 207,738 108,060

Termasuk dalam lain-lain adalah mata uang asingdalam Dolar Hongkong, Frank Swiss, China Yuandan Dolar Selandia Baru.

Included in others are foreign currenciesdenominated in Hongkong Dollars, Swiss Franc,China Yuan and New Zealand Dollars.



Seluruh giro pada bank lain pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 digolongkansebagai lancar.

All current accounts with other banks as at31 December 2012, 2011 and 2010 wereclassified as pass.




2012 2011 2010

Saldo awal - - 1,573 Beginning balancePenyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance


Penyisihan selama tahun Allowance duringberjalan (lihat Catatan 33) - - - the year (refer to Note 33)





Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,tidak terdapat giro pada bank lain yangmengalami penurunan nilai.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, therewere no impairment loss in respect of currentaccounts with other banks.

d. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat sukubunga diungkapkan pada Catatan 3.

d. Information in respect of maturities and interestrates is disclosed in Note 3.

e. Informasi mengenai transaksi dengan pihakberelasi diungkapkan pada Catatan 46.

e. Information in respect of transactions with relatedparties is disclosed in Note 46.







9. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA (lanjutan)

9. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANKINDONESIA (continued)




2012 2011 2010

Saldo awal - 400 32,980 Beginning balancePenyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance


(Pembalikan)/penyisihanselama tahun berjalan (Reversal)/allowance during(lihat Catatan 33) - (400) 400 the year (refer to Note 33)


Saldo akhir - - 400 Ending balance



d. Berdasarkan jatuh tempo d. Based on maturity

2012 2011 2010

Rupiah RupiahKurang dari 1 bulan 2,104,284 712,541 2,076,122 Less than 1 month1 - 3 bulan 494,265 2,272,380 27,808 1 - 3 months3 - 6 bulan 879,198 - - 3 - 6 months6 - 12 bulan - 200,000 - 6 - 12 months1 - 2 tahun 250,000 - 200,000 1 - 2 years

Mata uang asing Foreign currenciesKurang dari 1 bulan 1,734,750 108,810 1,564,172 Less than 1 month1 - 3 bulan - - 405,450 1 - 3 months

5,462,497 3,293,731 4,273,552Dikurangi: Less:Cadangan kerugian Allowance for

penurunan nilai - - (400) impairment losses

5,462,497 3,293,731 4,273,152

e. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat penempatan pada bank laindan Bank Indonesia yang mengalami penurunannilai.

e. As at 31 December 2012, 2011 and 2010, therewere no impairment in respect of placements withother banks and Bank Indonesia.

f. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat penempatan pada bank lainyang digunakan sebagai jaminan.

f. As at 31 December 2012, 2011 and 2010, therewere no placements pledged as cash collateral.

g. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat sukubunga diungkapkan pada Catatan 3.

g. Information in respect of maturities and interestrates is disclosed in Note 3.

h. Informasi mengenai transaksi dengan pihakberelasi diungkapkan pada Catatan 46.

h. Information in respect of transactions with relatedparties is disclosed in Note 46.






9. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA

9. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANKINDONESIA

a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency

2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Penempatan pada Placement in -

Bank Indonesia - Bank Indonesia –Deposito berjangka 3,251,847 - - Time deposits

- Fasilitas Simpanan Fasilitas Simpanan -Bank Indonesia (FASBI) - 2,769,921 1,651,930 Bank Indonesia (FASBI)

- Call money Call money -- Fasilitas Simpanan Syariah Sharia Deposits Facility -

pada Bank Indonesia 175,900 215,000 192,000 with Bank Indonesia- Bank Resona Perdania 250,000 200,000 200,000 Bank Resona Perdania -- Bank Sumitomo 50,000 - - Bank Sumitomo -- Bank Jabar Banten - - 145,000 Bank Jabar Banten -- PT Bank Panin,Tbk - - 25,000 PT Bank Panin Tbk -- Bank Bukopin - - 50,000 Bank Bukopin -- PT Bank Danamon,Tbk - - 20,000 PT Bank DanamonTbk -- Bank Jabar Banten Syariah - - 20,000 Bank Jabar Banten Syariah -

3,727,747 3,184,921 2,303,930Mata uang asing Foreign currencies- Penempatan pada Placement in -

Bank Indonesia - Bank Indonesia –Deposito berjangka 1,638,375 - - Time deposits

- Call money Call money -- Dolar Amerika Serikat United States Dollars -

- Bank DBS Indonesia 96,375 - 90,100 Bank DBS Indonesia -- Bank of Tokyo Mitsubishi - 108,810 - Bank of Tokyo Mitsubishi -- OCBC Bank Singapura - 1,360,510 OCBC Bank Singapore -- Bank Of New York, Bank Of New York, -

Hongkong - - 90,100 Hongkong- Natexis Banques

Populaires - - 90,100 Natexis Banques Populaires -- UOB Singapura - - 72,080 UOB Singapore -- Scotiabank (Hongkong) Scotiabank (Hongkong) -

Limited - - 45,050 Limited- Bank Resona Perdania - - 45,050 Bank Resona Perdania -- Bank Rabobank Int Ind - - 45,050 Bank Rabobank Int Ind -- PT Bank Panin Tbk - - 27,030 PT Bank Panin Tbk -

- Dolar Singapura Singapore Dollars -- OCBC Bank, Singapura - - 18,267 OCBC Bank, Singapore -

- Euro Euro -- OCBC Bank, Singapura - - 14,422 OCBC Bank, Singapore -

- Dolar Australia Australia Dollars -- OCBC Bank, Singapura - - 29,343 OCBC Bank, Singapore -

- Pound Sterling Pound Sterling -- OCBC Bank, Singapura - - 37,641 OCBC Bank, Singapore -

- Dolar Selandia Baru New Zealand Dollars -- OCBC Bank, Singapura - - 4,879 OCBC Bank, Singapore -

1,734,750 108,810 1,969,6225,462,497 3,293,731 4,273,552


penurunan nilai - - (400) impairment losses5,462,497 3,293,731 4,273,152

Pada tanggal 31 Desember 2012, penempatanyang didasarkan pada prinsip usaha syariahadalah sebesar Rp 175.900 (2011: Rp 215.000dan 2010: Rp 192.000).

As at 31 December 2012, placement on shariabanking principle amounting Rp 175,900 (2011:Rp 215,000 and 2010: Rp 192,000).



Seluruh penempatan pada bank lain dan BankIndonesia pada tanggal 31 Desember 2012, 2011dan 2010 digolongkan sebagai lancar.

All placements with other banks and BankIndonesia as at 31 December 2012, 2011 and2010 were classified as pass.







9. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA (lanjutan)

9. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANKINDONESIA (continued)




2012 2011 2010

Saldo awal - 400 32,980 Beginning balancePenyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance


(Pembalikan)/penyisihanselama tahun berjalan (Reversal)/allowance during(lihat Catatan 33) - (400) 400 the year (refer to Note 33)


Saldo akhir - - 400 Ending balance




2012 2011 2010

Rupiah RupiahKurang dari 1 bulan 2,104,284 712,541 2,076,122 Less than 1 month1 - 3 bulan 494,265 2,272,380 27,808 1 - 3 months3 - 6 bulan 879,198 - - 3 - 6 months6 - 12 bulan - 200,000 - 6 - 12 months1 - 2 tahun 250,000 - 200,000 1 - 2 years

Mata uang asing Foreign currenciesKurang dari 1 bulan 1,734,750 108,810 1,564,172 Less than 1 month1 - 3 bulan - - 405,450 1 - 3 months


penurunan nilai - - (400) impairment losses

5,462,497 3,293,731 4,273,152

e. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat penempatan pada bank laindan Bank Indonesia yang mengalami penurunannilai.

e. As at 31 December 2012, 2011 and 2010, therewere no impairment in respect of placements withother banks and Bank Indonesia.

f. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat penempatan pada bank lainyang digunakan sebagai jaminan.

f. As at 31 December 2012, 2011 and 2010, therewere no placements pledged as cash collateral.

g. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat sukubunga diungkapkan pada Catatan 3.

g. Information in respect of maturities and interestrates is disclosed in Note 3.

h. Informasi mengenai transaksi dengan pihakberelasi diungkapkan pada Catatan 46.

h. Information in respect of transactions with relatedparties is disclosed in Note 46.







10. EFEK-EFEK (lanjutan) 10. MARKETABLE SECURITIES (continued)

b. Berdasarkan penerbit b. By issuer

2012 2011 2010

Bank Indonesia 4,859,353 5,821,152 5,226,794 Bank IndonesiaKorporasi 1,397,504 1,104,941 900,841 CorporatesLain-lain 151,241 136,193 81,076 Others



6,406,110 7,058,476 6,203,842

c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai PeraturanBank Indonesia

c. By collectibility as per Bank IndonesiaRegulation

2012 2011 2010

Lancar 6,408,098 7,062,286 6,201,132 PassDalam Perhatian Khusus - - 7,579 Special Mention



6,406,110 7,058,476 6,203,842

d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses



2012 2011 2010

Saldo awal 3,810 4,869 2,564 Beginning balancePenyesuaian saldo awal

sehubungan dengan Adjustment to opening balancepenerapan PSAK 55 relating to implementation(Revisi 2006) of SFAS 55 (Revised 2006)(lihat Catatan 42) - - (1,964) (refer to Note 42)

(Pembalikan)/penyisihan (Reversal)/additional allowanceselama tahun berjalan during the year(lihat Catatan 33) (1,867) (1,199) 4,283 (refer to Note 33)

Selisih kurs penjabaran 45 140 (14) Exchange rate difference

Saldo akhir 1,988 3,810 4,869 Ending balance



Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat efek-efek yang mengalamipenurunan nilai.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, therewere no impairment loss in respect of marketablesecurities.






10. EFEK-EFEK 10. MARKETABLE SECURITIES


2012 2011 2010Nilai

tercatat/Carrying

value

Nilaitercatat/Carrying

value


valueDiperdagangkan: Trading:

Rupiah Rupiah- Sertifikat Bank Indonesia - - 2,671,466 Certificates of Bank Indonesia -- Obligasi korporasi - 100,258 - Corporate bonds -

Jumlah - 100,258 2,671,466 Total

Tersedia untuk dijual: Available for sale:

Rupiah Rupiah- Sertifikat Bank Indonesia 4,859,353 5,821,152 2,555,328 Certificates of Bank Indonesia -- Obligasi korporasi 1,397,504 1,004,683 900,841 Corporate bonds -

Jumlah 6,256,857 6,825,835 3,456,169 Total

Pinjaman yang diberikandan Piutang: Loans and Receivables:

Rupiah Rupiah- Wesel Tagih 61,781 46,376 34,421 Export Bills -

Mata uang asing Foreign currency- Wesel Tagih 89,460 89,817 46,655 Export Bills -

Jumlah 151,241 136,193 81,076 Total

6,408,098 7,062,286 6,208,711



6,406,110 7,058,476 6,203,842

Efek-efek dalam mata uang asing adalah dalamDolar Amerika Serikat, Dolar Singapura, Euro danYen.

Marketable securities in foreign currencies aredenominated in United States Dollars, SingaporeDollars, Euro and Yen.

Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: Corporate bonds as follow:

Obligasi Korporasi

2012 2011 2010

Rating Corporate bonds


value Rating


value Rating


value

MTN Clipan I 502,511 AA+(idn) - - - - MTN Clipan IMTN I ADMF 350,626 AA+(idn) 400,848 AA+(idn) - - MTN I ADMFMTN Resona IV 304,508 AA- - - - - MTN Resona IVMTN IV BII Finance 239,859 AA+(idn) 300,630 AA+(idn) - - MTN IV BII FinanceMTN III BII Finance - 202,779 AA (idn) - - MTN III BII FinanceMTN I WOM Finance - 200,684 idA- 203,817 AA (idn) MTN I WOM FinanceMTN II WOM Finance - - - 151,606 AA (idn) MTN II WOM FinanceMTN BCA Finance B - - - 151,044 N/A MTN BCA Finance BMTN BCA Finance A - - - 151,022 N/A MTN BCA Finance AMTN II BII Finance - - - 150,022 AA+(idn) MTN II BII FinanceMTN I BII Finance - - - 75,168 AA+(idn) MTN I BII FinancePT OTO Multiartha - - - 18,162 AA- PT OTO Multiartha

JUMLAH 1,397,504 1,104,941 900,841 TOTAL








b. Berdasarkan penerbit b. By issuer

2012 2011 2010

Bank Indonesia 4,859,353 5,821,152 5,226,794 Bank IndonesiaKorporasi 1,397,504 1,104,941 900,841 CorporatesLain-lain 151,241 136,193 81,076 Others



6,406,110 7,058,476 6,203,842

c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai PeraturanBank Indonesia

c. By collectibility as per Bank IndonesiaRegulation

2012 2011 2010

Lancar 6,408,098 7,062,286 6,201,132 PassDalam Perhatian Khusus - - 7,579 Special Mention



6,406,110 7,058,476 6,203,842

d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses



2012 2011 2010

Saldo awal 3,810 4,869 2,564 Beginning balancePenyesuaian saldo awal

sehubungan dengan Adjustment to opening balancepenerapan PSAK 55 relating to implementation(Revisi 2006) of SFAS 55 (Revised 2006)(lihat Catatan 42) - - (1,964) (refer to Note 42)

(Pembalikan)/penyisihan (Reversal)/additional allowanceselama tahun berjalan during the year(lihat Catatan 33) (1,867) (1,199) 4,283 (refer to Note 33)





Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat efek-efek yang mengalamipenurunan nilai.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, therewere no impairment loss in respect of marketablesecurities.







11. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 11. GOVERNMENT BONDS (continued)

2012 2011 2010

Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)1 – 2 tahun 88,305 - 116,446 1 – 2 years2 – 5 tahun 144,958 55,956 - 2 – 5 yearsLebih dari 5 tahun 56,903 9,693 71,314 More than 5 years

290,166 65,648 187,7601,770,451 468,631 1,858,125

Pada 31 Desember 2012, 2011 dan 2010peringkat Obligasi Pemerintah yang diberikanoleh lembaga pemeringkat Standard and Poor’sadalah BB+.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010,Government Bonds rating given by ratinginstitution Standard and Poor’s is BB+.

Pada tanggal 31 Desember 2012, obligasipemerintah yang didasarkan pada prinsip usahasyariah adalah sebesar Rp 147.457 (2011:Rp 139.509 dan 2010: Rp 82.080).

As at 31 December 2012, government bonds onsharia banking principle amounting Rp 147,457(2011: Rp 139,509 and 2010: Rp 82,080).

c. Informasi pokok sehubungan dengan ObligasiPemerintah

c. Other significant information relating toGovernment Bonds

Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31Desember 2012, Bank telah menjual ObligasiPemerintah dengan nilai perolehan sebesarRp 20.903.351 (2011: Rp 4.519.112 dan 2010:Rp 5.980.967). Harga jual atas obligasipemerintah tersebut adalah sebesarRp 20.995.618 (2011: Rp 4.539.139 dan 2010:Rp 5.995.086). Pada tanggal 31 Desember 2012keuntungan atas penjualan obligasi pemerintahsebesar Rp 92.267 (2011: Rp 20.027 dan 2010:Rp 14.119) diakui dalam laporan laba rugikomprehensif.

For the year ended at 31 December 2012, theBank sold Government Bonds with a totalacquisition cost value of Rp 20,903,351 (2011:Rp 4,519,112 and 2010: Rp 5,980,967). The totalselling price of these government bonds was Rp20,995,618 (2011: Rp 4,539,139 and 2010:Rp 5,995,086). On 31 December 2012, the gainon sale of government bonds amounting toRp 92,267 (2011: Rp 20,027 and 2010:Rp 14,119) was recognised in the statements ofcomprehensive income.

12. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUALKEMBALI

12. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALEAGREEMENTS

a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency

31 Desember/December 2012

Jenis Efek/Type of Securities

TanggalDimulai/Starting

Date

TanggalJatuh

Tempo/Maturity

Date

Nilai Beli/Purchase

Price

PiutangBunga/Interest

Receivable

NilaiBersih/

CarryingAmount

Rupiah

FR 042 21 Des 2012 28 Mar 2013 561,739 793 562,532FR 043 26 Des 2012 2 Apr 2013 677,190 522 677,712FR 054 14 Nov 2012 12 Feb 2013 133,222 817 134,039FR 054 13 Nov 2012 12 Feb 2013 398,924 2,498 401,422FR 055 21 Des 2012 28 Mar 2013 264,443 373 264,816FR 056 28 Nov 2012 1 Mar 2013 598,790 2,601 601,391FR 058 12 Nov 2012 8 Feb 2013 114,903 749 115,652FR 059 10 Des 2012 15 Mar 2013 316,822 892 317,714

Jumlah/Total 3,075,278



Seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijualkembali pada tanggal 31 Desember 2012digolongkan sebagai lancar.

All securities purchased under resaleagreements as at 31 December 2012 wasclassified as pass.

c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on maturity

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembaliakan diselesaikan dalam waktu tidak lebih dari 12bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan.

Securities purchased under resale agreementswill be settled within no more than 12 monthsafter the date of the statement of financialposition.







e. Berdasarkan jatuh tempo e. Based on maturity


Kurang dari 1 bulan 20,739 253,066 213,153 Less than 1 month1 – 3 bulan 15,663 1,716,052 586,598 1 – 3 months3 – 12 bulan 5,475,218 4,301,873 5,158,490 3 – 12 months1 – 2 tahun - 701,478 203,817 1 – 2 years2 – 5 tahun 807,018 - - 2 – 5 years

6,318,638 6,972,469 6,162,058Mata uang asing Foreign currencies

Kurang dari 1 bulan 86,769 77,463 28,229 Less than 1 month1 – 3 bulan 2,605 11,740 18,001 1 – 3 months3 – 12 bulan 86 614 423 3 – 12 months


penurunan nilai (1,988) (3,810) (4,869) impairment losses6,406,110 7,058,476 6,203,842

f. Informasi mengenai tingkat suku bungadiungkapkan pada Catatan 3b.

f. Information in respect of interest rates is disclosedin Note 3b.

g. Informasi pokok sehubungan dengan efek-efek

g. Other significant information relating tomarketable securities

Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012,Bank telah menjual efek-efek dengan nilaiperolehan sebesar Rp 5.745.647 (2011:Rp 4.529.730 dan 2010: Rp 34.230.150). Hargajual atas efek-efek tersebut adalah sebesarRp 5.762.063 (2011: Rp 4.555.374 dan 2010:Rp 34.255.023). Pada tanggal 31 Desember2012, 2011 dan 2010 keuntungan atas penjualanefek-efek masing-masing sebesar Rp 16.416,Rp 25.644 dan Rp 24.873 diakui dalam laporanlaba rugi komprehensif.

For the year ended 31 December 2012, the Banksold marketable securities with a total acquisitioncost of Rp 5,745,647 (2011: Rp 4,529,730 and2010: Rp 34,230,150). The total selling price ofthese marketable securities was Rp 5,762,063(2011: Rp 4,555,374 and 2010: Rp 34,255,023).The gain on sale of marketable securities as at31 December 2012, 2011 and 2010 amounting toRp 16,416, Rp 25,644 and Rp 24,873respectively was recognised in the statements ofcomprehensive income.

11. OBLIGASI PEMERINTAH 11. GOVERNMENT BONDS


2012 2011 2010

Obligasi Pemerintah Government BondsDiperdagangkan Trading- Rupiah 114,340 83,870 138,773 Rupiah -- Mata uang asing 6,961 - - Foreign currencies -Tersedia untuk dijual Available for sale- Rupiah 1,365,945 319,113 1,531,592 Rupiah -- Mata uang asing 283,205 65,648 187,760 Foreign currencies -

1,770,451 468,631 1,858,125

b. Berdasarkan jatuh tempo b. Based on maturity

2012 2011 2010

Rupiah RupiahKurang dari 1 bulan - 11,505 249,375 Less than 1 month1 – 3 bulan 137,533 4,797 510,837 1 – 3 months3 – 12 bulan 297,492 148,656 268,679 3 – 12 months1 – 2 tahun 234,201 216,659 42,601 1 – 2 years2 – 5 tahun 585,758 21,367 470,461 2 – 5 yearsLebih dari 5 tahun 225,301 - 128,412 More than 5 years

1,480,285 402,983 1,670,365







11. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 11. GOVERNMENT BONDS (continued)

2012 2011 2010

Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)1 – 2 tahun 88,305 - 116,446 1 – 2 years2 – 5 tahun 144,958 55,956 - 2 – 5 yearsLebih dari 5 tahun 56,903 9,693 71,314 More than 5 years

290,166 65,648 187,7601,770,451 468,631 1,858,125

Pada 31 Desember 2012, 2011 dan 2010peringkat Obligasi Pemerintah yang diberikanoleh lembaga pemeringkat Standard and Poor’sadalah BB+.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010,Government Bonds rating given by ratinginstitution Standard and Poor’s is BB+.

Pada tanggal 31 Desember 2012, obligasipemerintah yang didasarkan pada prinsip usahasyariah adalah sebesar Rp 147.457 (2011:Rp 139.509 dan 2010: Rp 82.080).

As at 31 December 2012, government bonds onsharia banking principle amounting Rp 147,457(2011: Rp 139,509 and 2010: Rp 82,080).

c. Informasi pokok sehubungan dengan ObligasiPemerintah

c. Other significant information relating toGovernment Bonds

Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31Desember 2012, Bank telah menjual ObligasiPemerintah dengan nilai perolehan sebesarRp 20.903.351 (2011: Rp 4.519.112 dan 2010:Rp 5.980.967). Harga jual atas obligasipemerintah tersebut adalah sebesarRp 20.995.618 (2011: Rp 4.539.139 dan 2010:Rp 5.995.086). Pada tanggal 31 Desember 2012keuntungan atas penjualan obligasi pemerintahsebesar Rp 92.267 (2011: Rp 20.027 dan 2010:Rp 14.119) diakui dalam laporan laba rugikomprehensif.

For the year ended at 31 December 2012, theBank sold Government Bonds with a totalacquisition cost value of Rp 20,903,351 (2011:Rp 4,519,112 and 2010: Rp 5,980,967). The totalselling price of these government bonds was Rp20,995,618 (2011: Rp 4,539,139 and 2010:Rp 5,995,086). On 31 December 2012, the gainon sale of government bonds amounting toRp 92,267 (2011: Rp 20,027 and 2010:Rp 14,119) was recognised in the statements ofcomprehensive income.

12. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUALKEMBALI

12. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALEAGREEMENTS

a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency


Jenis Efek/Type of Securities

TanggalDimulai/Starting

Date

TanggalJatuh

Tempo/Maturity

Date

Nilai Beli/Purchase

Price

PiutangBunga/Interest

Receivable

NilaiBersih/

CarryingAmount

Rupiah

FR 042 21 Des 2012 28 Mar 2013 561,739 793 562,532FR 043 26 Des 2012 2 Apr 2013 677,190 522 677,712FR 054 14 Nov 2012 12 Feb 2013 133,222 817 134,039FR 054 13 Nov 2012 12 Feb 2013 398,924 2,498 401,422FR 055 21 Des 2012 28 Mar 2013 264,443 373 264,816FR 056 28 Nov 2012 1 Mar 2013 598,790 2,601 601,391FR 058 12 Nov 2012 8 Feb 2013 114,903 749 115,652FR 059 10 Des 2012 15 Mar 2013 316,822 892 317,714

Jumlah/Total 3,075,278



Seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijualkembali pada tanggal 31 Desember 2012digolongkan sebagai lancar.

All securities purchased under resaleagreements as at 31 December 2012 wasclassified as pass.


Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembaliakan diselesaikan dalam waktu tidak lebih dari 12bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan.

Securities purchased under resale agreementswill be settled within no more than 12 monthsafter the date of the statement of financialposition.







13. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 13. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES(continued)

a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)

2011

Instrumen

Jumlah nosional/Notional amount(Jumlah penuh/

Full amount)

Nilai wajar/Fair values

Instruments

Tagihan derivatif/Derivative

receivables

Liabilitas derivatif/Derivativepayables

Tidak terkait instrumenlindung nilai Non hedging instrument

Kontrak berjangka valutaasing USD 219,832,218 12,255 6,319 Foreign currency forwards

AUD 3,567,038 505 817EUR 3,916,977 1,601 201JPY 31,620,690 - 92NZD 68,821 86 103SGD 1,200,312 9 12

Kontrak spot valuta asing USD 23,250,000 305 2,460 Foreign currency spotsAUD - 15 -EUR 1,100,000 - 23GBP 450,000 - 12

Kontrak swaps valuta asing USD 195,821,218 11,631 49,902 Foreign currency swapsAUD 48,082,501 5,249 902EUR 42,100,000 146 13,360JPY 1,500,000,000 - 590SGD 55,000,000 175 8,151NZD 6,200,000 - 66CAD 600,000 14 -GBP 1,500,000 17 17CHF 2,500,000 - 349

Cross currency swaps IDR 25,950,000,000 16,995 17,559 Cross currency swapsUSD 20,674,138 13,745 5,864

Swaps suku bunga IDR 510,883,010,217 8,753 3,866 Interest rate swapsUSD 87,694,182 3,482 3,365

Fair Value Derivatif IRS USD 741,774 19 352 Fair Value Derivative IRS

Instrumen lindung nilaiterkait lindung nilai Hedging instruments inatas nilai wajar fair value hedges related

Swap suku bunga IDR 87,500,000,000 - 1,594 Interest rate swap

75,002 115,976Dikurangi: Less:Cadangan kerugian

penurunan nilai - - Allowance for impairment losses

75,002 115,976






12. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUALKEMBALI (lanjutan)

12. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALEAGREEMENTS (continued)

d. Pada tanggal 31 Desember 2012, tidak terdapatefek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembaliyang mengalami penurunan nilai.

d. As at 31 December 2012, there were noimpairment in respect of securities purchasedunder resale agreements.

e. Informasi mengenai tingkat suku bungadiungkapkan pada Catatan 3b.

e. Information in respect of interest rates isdisclosed in Note 3b.

13. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 13. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES

a. Berdasarkan jenis a. By type

2012

Instrumen


Full amount)


Instruments


receivables



Kontrak berjangka valutaasing USD 73,369,000 759 5,108 Foreign currency forwards

EUR 27,938,606 33 8,564AUD 2,768,981 234 91NZD 45,944 96 85GBP - 50 45SGD 4,401,047 98 -JPY 244,051,239 1,665 15

Kontrak spot valutaasing USD 2,200,000 1,008 228 Foreign currency spots

AUD 560,046 15 2EUR 82,220 - 3SGD 115,000 - -

Kontrak swaps valutaasing USD 10,352,159 25,255 27,190 Foreign currency swaps

EUR 49,649,299 17,018 24AUD 23,036,971 3,984 692NZD 650,000 - 118CAD 400,000 - 43GBP 300,000 - 17JPY 1,150,000,000 - 953SGD 32,000,000 56 534

Cross currency swaps USD 154,325,862 - 38,288 Cross currency swapsIDR 1,207,604,684,720 42,050 -

Swaps suku bunga IDR 1,031,929,278,634 5,860 3,385 Interest rate swapsUSD 384,388,363 3,931 5,099

DCR USD 13,904,349,663 140 121 DCRJPY 160,015,286,775 2 1EUR 2,895,796,780 7 4

Bid Offer Fx Spread Reserve USD - - 183 Bid Offer Fx Spread ReserveSGD - - 275EUR - - 56NZD - - 5IDR - - 1,404

102,261 92,533Dikurangi: Less:Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses

102,261 92,533









2011

Instrumen


Full amount)


Instruments


receivables



Kontrak berjangka valutaasing USD 219,832,218 12,255 6,319 Foreign currency forwards

AUD 3,567,038 505 817EUR 3,916,977 1,601 201JPY 31,620,690 - 92NZD 68,821 86 103SGD 1,200,312 9 12

Kontrak spot valuta asing USD 23,250,000 305 2,460 Foreign currency spotsAUD - 15 -EUR 1,100,000 - 23GBP 450,000 - 12

Kontrak swaps valuta asing USD 195,821,218 11,631 49,902 Foreign currency swapsAUD 48,082,501 5,249 902EUR 42,100,000 146 13,360JPY 1,500,000,000 - 590SGD 55,000,000 175 8,151NZD 6,200,000 - 66CAD 600,000 14 -GBP 1,500,000 17 17CHF 2,500,000 - 349

Cross currency swaps IDR 25,950,000,000 16,995 17,559 Cross currency swapsUSD 20,674,138 13,745 5,864

Swaps suku bunga IDR 510,883,010,217 8,753 3,866 Interest rate swapsUSD 87,694,182 3,482 3,365

Fair Value Derivatif IRS USD 741,774 19 352 Fair Value Derivative IRS


Swap suku bunga IDR 87,500,000,000 - 1,594 Interest rate swap

75,002 115,976Dikurangi: Less:Cadangan kerugian

penurunan nilai - - Allowance for impairment losses

75,002 115,976








b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses



2012 2011 2010

Saldo awal - - 407 Beginning balancePenyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance

sehubungan dengan in respect of implementationpenerapan PSAK 55 (Revisi of SFAS 55 (Revised 2006)2006) (lihat Catatan 42) - - (407) (refer to Note 42)

(Pembalikan) selama tahun berjalan (Reversal) during the year(lihat Catatan 33) - - - (refer to Note 33)

Selisih kurs penjabaran - - - Exhange rate difference


c. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat tagihan derivatif yangmengalami penurunan nilai.

c. As at 31 December 2012, 2011 and 2010, thereare no impairment in respect of derivativereceivables.

d. Transaksi lindung nilai atas nilai wajar

Bank melakukan lindung nilai atas risiko sukubunga dalam mata uang Rupiah denganmenggunakan kontrak swap suku bunga.Kerugian instrumen lindung nilai untuk tahunyang berakhir 31 Desember 2012 adalahRp Nihil. Kerugian instrumen lindung nilai untuktahun yang berakhir 31 Desember 2011 adalahRp 1.594. Keuntungan atas item yang dilindungnilai pada tanggal 31 Desember 2010 adalahRp 1.506.

d. Fair value hedging transaction

The Bank hedges its existing interst rate riskusing interest rate swaps contract. The loss ofhedging instrument for the year ended31 December 2012 was Rp Nil. The loss ofhedging instrument during the year ended31 December 2011 was Rp 1,594. The gain onthe hedge item as at 31 December 2010 wasRp 1,506.

e. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkanpada Catatan 3c.

e. Information in respect of maturities is disclosed inNote 3c.

f. Informasi mengenai transaksi dengan pihakberelasi diungkapkan pada Catatan 46.

f. Information in respect of transactions with relatedparties is disclosed in Note 46.

14. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 14. LOANS


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Modal kerja 15,040,822 12,133,877 9,978,243 Working capital -- Investasi 11,454,191 8,709,545 6,693,094 Investment -- Konsumsi 12,637,813 10,137,212 7,725,032 Consumer -- Pinjaman Karyawan 343,759 304,593 266,425 Employee loan -

39,476,585 31,285,227 24,662,794









Instrumen


Full amount)


Instruments


receivables



Kontrak berjangka valutaasing AUD 654,632 321 424 Foreign currency forwards

USD 18,601,629 275 912JPY 195,020,448 137 197EUR 223,547 61 58IDR 16,317,652,726 20 -SGD 180,239 - 20CHF 240 49 -NZD 500 23 21

Kontrak swaps valuta asing AUD 14,674,397 5,658 - Foreign currency swapsSGD 36,506,500 5,363 346JPY 1,300,690,000 3,477 798USD 11,242,045 9,923 5,073EUR 39,033,250 5,887 4,260IDR 906,565,000 292 3,678CHF 240 - 28NZD 500 52 51GBP 1,500 14 16

Kontrak spot valuta asing USD 10,078,920 1,335 1,879 Foreign currency spotsIDR 196,135,892,219 520 -EUR 1,419,254 57 123AUD 35,000 26 1GBP 104,785 21 -JPY 17,020,445 11 19SGD 100,321 1 -NZD 162,500 - 3

Cross currency swaps USD 12,068,557 - 7,669 Cross currency swapsIDR 40,440,338,247 4,337 -

Swaps suku bunga IDR 40,004,007,309 4,128 3,480 Interest rate swapsUSD 1,943 9,043 8,465


Swap suku bunga USD 1,966,850 - 67 Interest rate swapIDR 193,000,000,000 - 1,456

51,031 39,044

Dikurangi: Less:

Cadangan kerugianpenurunan nilai - - Allowance for impairment losses

51,031 39,044

Seluruh tagihan derivatif pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 digolongkansebagai lancar.

All derivative receivables as at 31 December2012, 2011 and 2010 were classified as pass.








b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses



2012 2011 2010

Saldo awal - - 407 Beginning balancePenyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance

sehubungan dengan in respect of implementationpenerapan PSAK 55 (Revisi of SFAS 55 (Revised 2006)2006) (lihat Catatan 42) - - (407) (refer to Note 42)

(Pembalikan) selama tahun berjalan (Reversal) during the year(lihat Catatan 33) - - - (refer to Note 33)

Selisih kurs penjabaran - - - Exhange rate difference


c. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat tagihan derivatif yangmengalami penurunan nilai.

c. As at 31 December 2012, 2011 and 2010, thereare no impairment in respect of derivativereceivables.

d. Transaksi lindung nilai atas nilai wajar

Bank melakukan lindung nilai atas risiko sukubunga dalam mata uang Rupiah denganmenggunakan kontrak swap suku bunga.Kerugian instrumen lindung nilai untuk tahunyang berakhir 31 Desember 2012 adalahRp Nihil. Kerugian instrumen lindung nilai untuktahun yang berakhir 31 Desember 2011 adalahRp 1.594. Keuntungan atas item yang dilindungnilai pada tanggal 31 Desember 2010 adalahRp 1.506.

d. Fair value hedging transaction

The Bank hedges its existing interst rate riskusing interest rate swaps contract. The loss ofhedging instrument for the year ended31 December 2012 was Rp Nil. The loss ofhedging instrument during the year ended31 December 2011 was Rp 1,594. The gain onthe hedge item as at 31 December 2010 wasRp 1,506.

e. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkanpada Catatan 3c.

e. Information in respect of maturities is disclosed inNote 3c.

f. Informasi mengenai transaksi dengan pihakberelasi diungkapkan pada Catatan 46.

f. Information in respect of transactions with relatedparties is disclosed in Note 46.

14. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 14. LOANS


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Modal kerja 15,040,822 12,133,877 9,978,243 Working capital -- Investasi 11,454,191 8,709,545 6,693,094 Investment -- Konsumsi 12,637,813 10,137,212 7,725,032 Consumer -- Pinjaman Karyawan 343,759 304,593 266,425 Employee loan -

39,476,585 31,285,227 24,662,794







14. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 14. LOANS (continued)

c. Pinjaman yang diberikan yang mengalamipenurunan nilai dan cadangan kerugianpenurunan nilainya berdasarkan sektorekonomi

c. Impaired loans and allowance for impairmentlosses by economic sector

2012 2011 2010

Perdagangan 142,073 143,871 191,548 TradingJasa 60,371 67,713 84,318 ServicesPerindustrian 45,473 62,796 134,000 ManufacturingPertanian dan pertambangan 7,711 8,365 2,562 Agricultural and miningKonstruksi 6,688 7,883 24,676 ConstructionLain-lain 215,279 228,265 189,929 Others



192,549 242,219 295,603

d. Berdasarkan kolektibilitas sesuai PeraturanBank Indonesia

d. By collectibility as per Bank IndonesiaRegulation

2012 2011 2010

Jumlahpinjaman

yangdiberikan/

Totalloans

Cadangankerugian

penurunannilai/

Allowancefor

impairmentlosses

Jumlahpinjaman

yangdiberikan/

TotalLoans

Cadangankerugian

penurunannilai/

Allowancefor

impairmentlosses

Jumlahpinjaman

yangdiberikan/

Totalloans

Cadangankerugian

penurunannilai/

Allowancefor

impairmentlosses

Lancar 51,558,381 620,270 40,106,059 350,519 30,271,823 162,100 PassDalam perhatian

khusus 696,036 117,311 497,944 107,233 641,705 128,835 Special mentionKurang lancar 44,063 28,320 63,098 29,680 89,540 47,230 SubstandardDiragukan 27,150 10,156 45,403 24,803 47,361 29,877 DoubtfulMacet 406,382 246,570 410,392 222,191 490,132 254,323 Loss

52,732,012 1,022,627 41,122,896 734,426 31,540,561 622,365Pendapatan bunga

yang masih akan Accrued interestditerima 164,703 - 152,882 - - - income

52,896,715 1,022,627 41,275,778 734,426 31,540,561 622,365

Pada tanggal 31 Desember 2012, persentasepinjaman bermasalah – bruto dan bersih terhadaptotal pinjaman yang diberikan adalah masing-masing sebesar 0,91% dan 0,37% (2011: 1,26%dan 0,60% dan 2010: 1,99% dan 0,94%).

As at 31 December 2012, the percentage of nonperforming loans (NPL) – gross and net to totalloans are 0.91% and 0.37% (2011: 1.26% and0.60% and 2010: 1.99% and 0.94%) respectively.

Kolektibilitas pinjaman yang diberikan kepadapihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2012,2011 dan 2010 adalah sebagai berikut.

Loans to related parties’ collectibility as at31 December 2012, 2011 and 2010 are asfollows:

2012 2011 2010

Lancar 555,371 328,847 282,271 PassDalam perhatian khusus - 15 125 Special mention



542,425 327,300 280,895







a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)

2012 2011 2010

Mata uang asing Foreign currencies- Dolar Amerika Serikat United States Dollars -

- Modal kerja 5,460,012 4,266,638 3,339,175 Working capital -- Investasi 6,875,175 5,059,012 3,170,275 Investment -

12,335,187 9,325,650 6,509,450- Dolar Singapura Singapore Dollars -

- Modal kerja 358,786 200,108 111,349 Working capital -- Investasi 604,896 283,468 95,268 Investment -- Konsumsi 23,763 22,377 20,118 Consumer -

987,445 505,953 226,735- Yen Yen -

- Modal kerja 97,498 151,027 137,412 Working capital -- Investasi - - 1,306 Investment -

97,498 151,027 138,718- Euro Euro -

- Modal kerja - 7,921 2,864 Working capital -

13,420,130 9,990,551 6,877,76752,896,715 41,275,778 31,540,561

Dikurangi Less:Cadangan kerugian

penurunan nilai (1,022,627) (734,426) (622,365) Allowance for impairment losses

51,874,088 40,541,352 30,918,196

Pada tanggal 31 Desember 2012, termasuk didalam pinjaman yang diberikan adalahpembiayaan syariah setelah dikurangi cadanganpenurunan kerugian nilai adalah sebesarRp 636.256 (2011: Rp 196.806 dan 2010:Rp 1.495).

As at 31 Desember 2012, included in loans aresharia financing net of allowance for impairmentlosses amounting Rp 636,256 (2011: Rp 196,806and 2010: Rp 1,495).

b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector

2012 2011 2010

Perindustrian 12,406,067 10,787,425 7,517,180 ManufacturingPerdagangan 12,071,215 8,760,773 7,583,431 TradingJasa 11,439,510 8,164,680 6,087,653 ServicesPertanian dan pertambangan 2,518,192 1,945,007 472,383 Agricultural and miningKonstruksi 1,388,058 1,074,385 1,842,921 ConstructionLain-lain 13,073,673 10,543,508 8,036,993 Others


penurunan nilai (1,022,627) (734,426) (622,365) impairment losses

51,874,088 40,541,352 30,918,196

Termasuk dalam lain-lain diatas adalah kreditpemilikan rumah, kredit pemilikan kendaraan danpersonal loans.

Included in others are housing, vehicle andpersonal loans.








c. Pinjaman yang diberikan yang mengalamipenurunan nilai dan cadangan kerugianpenurunan nilainya berdasarkan sektorekonomi

c. Impaired loans and allowance for impairmentlosses by economic sector

2012 2011 2010

Perdagangan 142,073 143,871 191,548 TradingJasa 60,371 67,713 84,318 ServicesPerindustrian 45,473 62,796 134,000 ManufacturingPertanian dan pertambangan 7,711 8,365 2,562 Agricultural and miningKonstruksi 6,688 7,883 24,676 ConstructionLain-lain 215,279 228,265 189,929 Others



192,549 242,219 295,603

d. Berdasarkan kolektibilitas sesuai PeraturanBank Indonesia

d. By collectibility as per Bank IndonesiaRegulation

2012 2011 2010

Jumlahpinjaman

yangdiberikan/

Totalloans

Cadangankerugian

penurunannilai/

Allowancefor

impairmentlosses

Jumlahpinjaman

yangdiberikan/

TotalLoans

Cadangankerugian

penurunannilai/

Allowancefor

impairmentlosses

Jumlahpinjaman

yangdiberikan/

Totalloans

Cadangankerugian

penurunannilai/

Allowancefor

impairmentlosses

Lancar 51,558,381 620,270 40,106,059 350,519 30,271,823 162,100 PassDalam perhatian

khusus 696,036 117,311 497,944 107,233 641,705 128,835 Special mentionKurang lancar 44,063 28,320 63,098 29,680 89,540 47,230 SubstandardDiragukan 27,150 10,156 45,403 24,803 47,361 29,877 DoubtfulMacet 406,382 246,570 410,392 222,191 490,132 254,323 Loss

52,732,012 1,022,627 41,122,896 734,426 31,540,561 622,365Pendapatan bunga

yang masih akan Accrued interestditerima 164,703 - 152,882 - - - income

52,896,715 1,022,627 41,275,778 734,426 31,540,561 622,365

Pada tanggal 31 Desember 2012, persentasepinjaman bermasalah – bruto dan bersih terhadaptotal pinjaman yang diberikan adalah masing-masing sebesar 0,91% dan 0,37% (2011: 1,26%dan 0,60% dan 2010: 1,99% dan 0,94%).

As at 31 December 2012, the percentage of nonperforming loans (NPL) – gross and net to totalloans are 0.91% and 0.37% (2011: 1.26% and0.60% and 2010: 1.99% and 0.94%) respectively.

Kolektibilitas pinjaman yang diberikan kepadapihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2012,2011 dan 2010 adalah sebagai berikut.

Loans to related parties’ collectibility as at31 December 2012, 2011 and 2010 are asfollows:

2012 2011 2010

Lancar 555,371 328,847 282,271 PassDalam perhatian khusus - 15 125 Special mention



542,425 327,300 280,895








h. Pinjaman sindikasi h. Syndicated loans

Keikutsertaan Bank OCBC NISP dalam pinjamansindikasi dengan bank lain pada tanggal 31Desember 2012 adalah sebesar Rp 2.052.377(2011: Rp 1.656.962 dan 2010: Rp 1.407.575).Partisipasi Bank OCBC NISP dalam pinjamansindikasi tersebut berkisar antara 1,01% - 67,21%pada tanggal 31 Desember 2012 dan 1,33% -67,21% pada tanggal 31 Desember 2011 danberkisar antara 1,43% - 50,00% pada tanggal 31Desember 2010. Bank OCBC NISP jugabertindak selaku pimpinan dan/atau arrangersebesar 29,24% dari seluruh pinjaman sindikasitersebut pada tanggal 31 Desember 2012 (2011:38,65% dan 2010: 51,42%).

Bank OCBC NISP’s participation in syndicatedloans with other banks as at 31 December 2012amounted to Rp 2,052,377 (2011: Rp 1,656,962and 2010: Rp 1,407,575). Bank OCBC NISP’sparticipation in syndicated loans range between1.01% to 67.21% as at 31 December 2012 and1.33% to 67.21% as at 31 December 2011 and1.43% to 50.00% as at 31 December 2010. BankOCBC NISP acted as lead manager and/orarranger on 29.24% of the total syndicated loansas at 31 December 2012 (2011: 38.65% and2010: 51.42%).

i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses


Movements in the allowance for impairmentlosses are as follows:

2012 2011 2010

Saldo awal 734,426 622,365 638,218 Beginning balancePenyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance


Penyisihan selama tahun Allowance during the yearberjalan (lihat Catatan 33) 288,257 216,375 195,777 (refer to Note 33)

Penghapusan selamatahun berjalan (29,153) (147,255) (151,701) Write-offs during the year

Penerimaan kembali pinjamanyang diberikan yang telahdihapusbukukan 18,117 8,398 1,165 Bad debt recoveries

Lain-lain *) 10,980 34,543 (37,217) Others *)

Saldo akhir 1,022,627 734,426 622,365 Ending balance


Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangankerugian penurunan nilai yang dibentuk cukupuntuk menutup kerugian yang mungkin timbulakibat tidak tertagihnya pinjaman yang diberikan.

Management believe the allowance forimpairment losses is adequate to coverimpairment losses arising from uncollectibleloans.

j. Agunan kredit j. Collaterals for loans

Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamindengan agunan yang diikat dengan haktanggungan atau surat kuasa untuk menjual,deposito berjangka atau jaminan lain yang dapatditerima oleh Bank.

Loans are generally secured by pledgedcollateral, bind with powers of attorney with therights to sell, time deposits or other collateralaccepted by the Bank.







e. Berdasarkan periode perjanjian pinjaman e. By period of loan agreement

2012 2011 2010

Rupiah RupiahKurang dari 1 tahun 9,948,861 7,912,424 7,654,412 Less than 1 year1 – 2 tahun 2,458,894 2,147,834 1,698,541 1 – 2 years2 – 5 tahun 12,325,925 11,117,935 7,981,406 2 – 5 yearsLebih dari 5 tahun 14,742,905 10,107,034 7,328,435 More than 5 years


Kurang dari 1 tahun 5,810,154 4,304,551 4,513,639 Less than 1 year1 – 2 tahun 198,367 142,435 77,763 1 – 2 years2 – 5 tahun 4,720,617 4,053,586 1,736,234 2 – 5 yearslebih dari 5 tahun 2,690,992 1,489,979 550,131 More than 5 years

13,420,130 9,990,551 6,877,767



51,874,088 40,541,352 30,918,196

f. Berdasarkan jatuh tempo f. Based on maturity


Kurang dari 1 tahun 14,705,481 11,610,738 9,919,096 Less than 1 year1 – 2 tahun 2,563,356 1,960,513 1,503,338 1 – 2 years2 – 5 tahun 10,162,917 8,997,465 6,865,396 2 – 5 yearsLebih dari 5 tahun 12,044,831 8,716,511 6,374,964 More than 5 years


Kurang dari 1 tahun 5,805,333 4,485,190 3,192,638 Less than 1 year1 – 2 tahun 1,007,164 736,297 453,896 1 – 2 years2 – 5 tahun 4,877,677 3,808,304 2,561,795 2 – 5 yearslebih dari 5 tahun 1,729,956 960,760 669,438 More than 5 years

13,420,130 9,990,551 6,877,767



51,874,088 40,541,352 30,918,196

g. Pinjaman yang diberikan yangdirestrukturisasi

g. Restructured loans

2012 2011 2010Perpanjangan jangka waktu

kredit 145,766 136,005 244,478 Extention of loan periodPerpanjangan jangka waktu Extention of loan period and

dan penurunan suku bunga 57,702 55,604 149,087 Interest rate discount203,468 191,609 393,565



102,219 99,945 227,842








h. Pinjaman sindikasi h. Syndicated loans

Keikutsertaan Bank OCBC NISP dalam pinjamansindikasi dengan bank lain pada tanggal 31Desember 2012 adalah sebesar Rp 2.052.377(2011: Rp 1.656.962 dan 2010: Rp 1.407.575).Partisipasi Bank OCBC NISP dalam pinjamansindikasi tersebut berkisar antara 1,01% - 67,21%pada tanggal 31 Desember 2012 dan 1,33% -67,21% pada tanggal 31 Desember 2011 danberkisar antara 1,43% - 50,00% pada tanggal 31Desember 2010. Bank OCBC NISP jugabertindak selaku pimpinan dan/atau arrangersebesar 29,24% dari seluruh pinjaman sindikasitersebut pada tanggal 31 Desember 2012 (2011:38,65% dan 2010: 51,42%).

Bank OCBC NISP’s participation in syndicatedloans with other banks as at 31 December 2012amounted to Rp 2,052,377 (2011: Rp 1,656,962and 2010: Rp 1,407,575). Bank OCBC NISP’sparticipation in syndicated loans range between1.01% to 67.21% as at 31 December 2012 and1.33% to 67.21% as at 31 December 2011 and1.43% to 50.00% as at 31 December 2010. BankOCBC NISP acted as lead manager and/orarranger on 29.24% of the total syndicated loansas at 31 December 2012 (2011: 38.65% and2010: 51.42%).

i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses


Movements in the allowance for impairmentlosses are as follows:

2012 2011 2010



Penyisihan selama tahun Allowance during the yearberjalan (lihat Catatan 33) 288,257 216,375 195,777 (refer to Note 33)

Penghapusan selamatahun berjalan (29,153) (147,255) (151,701) Write-offs during the year

Penerimaan kembali pinjamanyang diberikan yang telahdihapusbukukan 18,117 8,398 1,165 Bad debt recoveries

Lain-lain *) 10,980 34,543 (37,217) Others *)

Saldo akhir 1,022,627 734,426 622,365 Ending balance


Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangankerugian penurunan nilai yang dibentuk cukupuntuk menutup kerugian yang mungkin timbulakibat tidak tertagihnya pinjaman yang diberikan.

Management believe the allowance forimpairment losses is adequate to coverimpairment losses arising from uncollectibleloans.

j. Agunan kredit j. Collaterals for loans

Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamindengan agunan yang diikat dengan haktanggungan atau surat kuasa untuk menjual,deposito berjangka atau jaminan lain yang dapatditerima oleh Bank.

Loans are generally secured by pledgedcollateral, bind with powers of attorney with therights to sell, time deposits or other collateralaccepted by the Bank.








l. Pembiayaan bersama l. Joint financing

Bank mengadakan perjanjian pemberian fasilitaspembiayaan bersama without recourse untukpenyaluran kredit konsumsi dalam mata uangRupiah dengan perusahaan pembiayaan, untukmembiayai kepemilikan kendaraan bermotor. Padatanggal 31 Desember 2012, jumlah saldo fasilitaspembiayaan bersama adalah sebesar Rp 724.915(2011: Rp 459.705 dan 2010: Rp 5.071).

The Bank has entered into joint financing withoutrecourse agreements for consumers financing inRupiah with multifinance companies for financingof retail purchases of vehicles. As at 31December 2012, the outstanding balances areRp 724,915 (2011: Rp 459,705 and 2010:Rp 5,071).

m. Pinjaman yang diberikan yangdihapusbukukan

m. Loans written off

Perubahan pinjaman yang diberikan yangdihapusbukukan adalah sebagai berikut:

Movements in the loans written off are as follows:

2012 2011 2010

Saldo awal 366,081 271,236 127,031 Beginning balancePenghapusan selama

tahun berjalan 29,153 147,255 151,701 Write-offs during the yearPenerimaan kembali pinjaman

yang diberikan yang telahdihapusbukukan (18,117) (8,398) (1,165) Bad debt recoveries

Hapus Tagih *) (12,932) (44,012) (6,331) Claims Written-Off *)


*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Includes effect of foreign exchange transaction *)

n. Informasi pokok lainnya sehubungan denganpinjaman yang diberikan

n. Other significant information relating to loans

Pada tanggal 20 Januari 2005, Bank Indonesiamengeluarkan peraturan No. 7/3/PBI/2005tentang ”Batas Maksimum Pemberian Kredit BankUmum”. Peraturan tersebut menetapkan batasmaksimum penyediaan dana kepada satupeminjam yang bukan merupakan pihak terkaittidak melebihi 20% dari modal Bank(31 Desember 2012: Rp 1.974.619, 2011:Rp 1.505.328 dan 2010: Rp 1.375.282).Peraturan tersebut juga menetapkan batasmaksimum penyediaan dana kepada satukelompok peminjam yang bukan pihak terkaittidak melebihi 25% dari modal Bank(31 Desember 2012: Rp 2.468.274, 2011:Rp 1.881.660 dan 2010: Rp 1.719.103).Peraturan ini berlaku efektif sejak tanggal20 Januari 2005. Pada tanggal 31 Desember2012, 2011 dan 2010, Bank tidak melampauiataupun melanggar Batas Maksimum PemberianKredit (BMPK) kepada pihak terkait dan pihakketiga.

On 20 January 2005, Bank Indonesia issuedregulation No. 7/3/PBI/2005 relating to the ”LegalLending Limit for Commercial Banks”. Thisregulation requires the maximum lending limit toone non-related party borrower not to exceed20% of the Bank’s capital (31 December 2012:Rp 1,974,619, 2011: Rp 1,505,328 and 2010:Rp 1,375,282). This regulation also requires themaximum lending limit to non-related partygroups of borrower not to exceed 25% of theBank’s capital (31 December 2012:Rp 2,468,274, 2011: Rp 1,881,660 and 2010:Rp 1,719,103). This regulation was effectivestarting from 20 January 2005. As at31 December 2011, 2010 and 2009, the Bankdid not exceed or breach its Legal Lending Limit(LLL) to related and third parties.







k. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilaipinjaman yang diberikan

k. Movements of allowance for impairment loanlosses

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilaipinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut:

The movements of allowance for impairment loanlosses are as follows:

2012Individual/Individual

Kolektif/Collective

Jumlah/Total

Saldo awal 268,559 465,867 734,426 Beginning balancePenyisihan selama tahun Allowance during the year

berjalan (lihat Catatan 33) (84,174) 372,431 288,257 (refer to Note 33)Penghapusan selama

tahun berjalan (10,263) (18,890) (29,153) Write-offs during the yearPenerimaan kembali pinjaman

yang diberikan yang telahdihapusbukukan 8,857 9,260 18,117 Bad debt recoveries

Lain-lain *) 994 9,986 10,980 Others *)

Saldo akhir 183,973 838,654 1,022,627 Ending balance


Kolektif/Collective

Jumlah/Total

Saldo awal 345,790 276,575 622,365 Beginning balancePenyisihan selama tahun berjalan Allowance during the year

(lihat Catatan 33) (73,311) 289,686 216,375 (refer to Note 33)Penghapusan selama

tahun berjalan (28,777) (118,478) (147,255) Write-offs during the yearPenerimaan kembali pinjaman

yang diberikan yang telahdihapusbukukan 35 8,363 8,398 Bad debt recoveries

Lain-lain *) 24,822 9,721 34,543 Others *)



Kolektif/Collective

Jumlah/Total


sehubungan dengan penerapan in respect of implementationPSAK 55 (Revisi 2006) of SFAS 55 (Revised 2006)(lihat Catatan 42) (65,711) 41,834 (23,877) (refer to Note 42)

Penyisihan selama tahun berjalan Allowance during the year(lihat Catatan 33) 186,946 8,831 195,777 (refer to Note 33)

Penghapusan selamatahun berjalan (151,701) - (151,701) Write-offs during the year

Penerimaan kembali pinjamanyang diberikan yang telahdihapusbukukan 1,165 - 1,165 Bad debt recoveries

Lain-lain *) (29,083) (8,134) (37,217) Others *)


Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangankerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikantelah memadai.

Management believe that the allowance forimpairment losses on loans is adequate.









l. Pembiayaan bersama l. Joint financing

Bank mengadakan perjanjian pemberian fasilitaspembiayaan bersama without recourse untukpenyaluran kredit konsumsi dalam mata uangRupiah dengan perusahaan pembiayaan, untukmembiayai kepemilikan kendaraan bermotor. Padatanggal 31 Desember 2012, jumlah saldo fasilitaspembiayaan bersama adalah sebesar Rp 724.915(2011: Rp 459.705 dan 2010: Rp 5.071).

The Bank has entered into joint financing withoutrecourse agreements for consumers financing inRupiah with multifinance companies for financingof retail purchases of vehicles. As at 31December 2012, the outstanding balances areRp 724,915 (2011: Rp 459,705 and 2010:Rp 5,071).

m. Pinjaman yang diberikan yangdihapusbukukan

m. Loans written off

Perubahan pinjaman yang diberikan yangdihapusbukukan adalah sebagai berikut:

Movements in the loans written off are as follows:

2012 2011 2010

Saldo awal 366,081 271,236 127,031 Beginning balancePenghapusan selama

tahun berjalan 29,153 147,255 151,701 Write-offs during the yearPenerimaan kembali pinjaman

yang diberikan yang telahdihapusbukukan (18,117) (8,398) (1,165) Bad debt recoveries

Hapus Tagih *) (12,932) (44,012) (6,331) Claims Written-Off *)


*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Includes effect of foreign exchange transaction *)

n. Informasi pokok lainnya sehubungan denganpinjaman yang diberikan

n. Other significant information relating to loans

Pada tanggal 20 Januari 2005, Bank Indonesiamengeluarkan peraturan No. 7/3/PBI/2005tentang ”Batas Maksimum Pemberian Kredit BankUmum”. Peraturan tersebut menetapkan batasmaksimum penyediaan dana kepada satupeminjam yang bukan merupakan pihak terkaittidak melebihi 20% dari modal Bank(31 Desember 2012: Rp 1.974.619, 2011:Rp 1.505.328 dan 2010: Rp 1.375.282).Peraturan tersebut juga menetapkan batasmaksimum penyediaan dana kepada satukelompok peminjam yang bukan pihak terkaittidak melebihi 25% dari modal Bank(31 Desember 2012: Rp 2.468.274, 2011:Rp 1.881.660 dan 2010: Rp 1.719.103).Peraturan ini berlaku efektif sejak tanggal20 Januari 2005. Pada tanggal 31 Desember2012, 2011 dan 2010, Bank tidak melampauiataupun melanggar Batas Maksimum PemberianKredit (BMPK) kepada pihak terkait dan pihakketiga.

On 20 January 2005, Bank Indonesia issuedregulation No. 7/3/PBI/2005 relating to the ”LegalLending Limit for Commercial Banks”. Thisregulation requires the maximum lending limit toone non-related party borrower not to exceed20% of the Bank’s capital (31 December 2012:Rp 1,974,619, 2011: Rp 1,505,328 and 2010:Rp 1,375,282). This regulation also requires themaximum lending limit to non-related partygroups of borrower not to exceed 25% of theBank’s capital (31 December 2012:Rp 2,468,274, 2011: Rp 1,881,660 and 2010:Rp 1,719,103). This regulation was effectivestarting from 20 January 2005. As at31 December 2011, 2010 and 2009, the Bankdid not exceed or breach its Legal Lending Limit(LLL) to related and third parties.







15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)



2012 2011 2010

Lancar 2,074,978 1,301,688 975,208 PassDalam perhatian khusus - 1,554 3,501 Special mention

2,074,978 1,303,242 978,709Dikurangi: Less:Cadangan kerugian Allowance for


2,068,913 1,286,389 972,947




2012 2011 2010



Penyisihan/(pembalikan)selama tahun berjalan Allowance/(reversal) during the year(lihat Catatan 33) (11,599) 10,917 3,381 (refer to Note 33)

Selisih kurs penjabaran 811 174 (152) Exchange rate differenceSaldo akhir 6,065 16,853 5,762 Ending balance


The Management believe that the aboveallowance for impairment losses is adequate.


2012 2011 2010

Rupiah RupiahKurang dari 1 bulan 122,012 26,328 29,353 Less than 1 month1 – 3 bulan 90,512 39,907 40,414 1 – 3 months3 – 6 bulan 25,379 12,821 8,091 3 – 6 months

237,903 79,056 77,858Mata uang asing Foreign currenciesKurang dari 1 bulan 367,178 318,704 316,610 Less than 1 month1 – 3 bulan 720,656 587,028 325,049 1 – 3 months3 – 6 bulan 717,514 297,518 247,352 3 – 6 months6 – 12 bulan 9,669 18,586 5,727 6 – 12 months> 12 bulan 22,058 2,350 6,113 > 12 months

1,837,075 1,224,186 900,851



2,068,913 1,286,389 972,947

e. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat tagihan akseptasi yangmengalami penurunan nilai.

e. As at 31 December 2012, 2011 and 2010 thereare no impairment in respect of acceptancereceivables.


f. Information in respect of interest rates isdisclosed in Note 3b.







n. Informasi pokok lainnya sehubungan denganpinjaman yang diberikan (lanjutan)

n. Other significant information relating to loans(continued)

Pinjaman yang diberikan dijamin dengan agunanyang diikat dengan hipotik, hak tanggungan atausurat kuasa untuk menjual, deposito berjangkadan jaminan lainnya. Pada tanggal 31 Desember2012, 2011 dan 2010, jumlah pinjaman yangdiberikan yang dijamin dengan jaminan tunaiberupa giro dan deposito berjangka yang diblokiradalah sebesar Rp 1.920.792, Rp 1.700.487 danRp 2.736.175.

Loans are generally collateralised by registeredmortgages, powers of attorney to mortgage orsell, time deposits and other guarantees. As at31 December 2012, 2011 and 2010, loanscollateralised by cash collateral in form of currentaccounts and time deposits pledged amounted toRp 1,920,792, Rp 1,700,487 and Rp 2,736,175,respectively.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, rasio kredit usaha mikro kecil terhadappinjaman yang diberikan adalah 0,63%, 1,70%dan 2,39%.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, ratio ofsmall and micro loan to total loan are 0.63%,1.70% and 2.39%.

Pinjaman yang diberikan kepada karyawan Bankterdiri dari pinjaman yang diberikan untukpembelian kendaraan, rumah dan keperluanlainnya dengan tingkat suku bunga sebesar 5%dan berbagai jangka waktu yang pelunasannyadilakukan melalui pemotongan gaji setiap bulan.

Loans to Bank’s employees consist of motorvehicle loans, housing loans and loans for otherpurposes with interest rate at 5% various loanterms; repayment of which will be effectedthrough monthly salary deductions.

Pada tanggal yang berakhir 31 Desember 2012,2011 dan 2010, tidak terdapat pinjaman yangdijadikan jaminan.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, noloans pladge as collaterals.

o. Informasi mengenai transaksi dengan pihakberelasi diungkapkan pada Catatan 46.

o. Information in respect of transactions with relatedparties is disclosed in Note 46.

p. Informasi mengenai tingkat suku bungadiungkapkan pada Catatan 3b.

p. Information in respect of interest rates is disclosedin Note 3b.

15. TAGIHAN AKSEPTASI 15. ACCEPTANCES RECEIVABLES


2012 2011 2010


- Dolar Amerika Serikat 1,769,446 1,124,940 789,934 United States Dollars -- Yen 54,164 68,332 82,265 Yen -- Euro 12,284 30,914 28,320 Euro -- Pound Sterling 1,181 - - Pound Sterling -- Dolar Australia - - 331 Australia Dollars -

1,837,075 1,224,186 900,850



2,068,913 1,286,389 972,947







15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)



2012 2011 2010

Lancar 2,074,978 1,301,688 975,208 PassDalam perhatian khusus - 1,554 3,501 Special mention



2,068,913 1,286,389 972,947




2012 2011 2010



Penyisihan/(pembalikan)selama tahun berjalan Allowance/(reversal) during the year(lihat Catatan 33) (11,599) 10,917 3,381 (refer to Note 33)

Selisih kurs penjabaran 811 174 (152) Exchange rate differenceSaldo akhir 6,065 16,853 5,762 Ending balance


The Management believe that the aboveallowance for impairment losses is adequate.


2012 2011 2010

Rupiah RupiahKurang dari 1 bulan 122,012 26,328 29,353 Less than 1 month1 – 3 bulan 90,512 39,907 40,414 1 – 3 months3 – 6 bulan 25,379 12,821 8,091 3 – 6 months

237,903 79,056 77,858Mata uang asing Foreign currenciesKurang dari 1 bulan 367,178 318,704 316,610 Less than 1 month1 – 3 bulan 720,656 587,028 325,049 1 – 3 months3 – 6 bulan 717,514 297,518 247,352 3 – 6 months6 – 12 bulan 9,669 18,586 5,727 6 – 12 months> 12 bulan 22,058 2,350 6,113 > 12 months

1,837,075 1,224,186 900,851



2,068,913 1,286,389 972,947

e. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, tidak terdapat tagihan akseptasi yangmengalami penurunan nilai.

e. As at 31 December 2012, 2011 and 2010 thereare no impairment in respect of acceptancereceivables.


f. Information in respect of interest rates isdisclosed in Note 3b.







17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)

2010Saldoawal/

BeginningBalance

Penambahan/Additions

Pengurangan/Disposals

Transfer/Transferred

Saldo akhir/EndingBalance

Harga perolehan/ Cost/nilai revaluasi revalued amountTanah 196,399 - 2,647 25,792 219,544 LandBangunan 273,040 666 15,314 20,185 278,577 BuildingsPeralatan kantor 489,337 56,297 15,341 30,566 560,859 Office equipmentKendaraan bermotor 70,385 21,126 19,904 - 71,607 Motor vehiclesAset dalam penyelesaian 66,697 54,539 662 (76,543) 44,031 Construction in progress

1,095,858 132,628 53,868 - 1,174,618Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 53,717 15,495 8,040 - 61,172 BuildingsPeralatan kantor 193,146 69,844 12,238 - 250,752 Office equipmentKendaraan bermotor 30,383 16,751 15,035 - 32,099 Motor vehicles

277,246 102,090 35,313 - 344,023

Nilai buku bersih 818,612 830,595 Net book value

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,semua aset tetap yang dimiliki Bank merupakankepemilikan langsung.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, all fixedassets held by the Bank are direct ownership.

Aset dalam penyelesaian per 31 Desember 2012adalah sebesar 75,62% dari nilai proyek, yangdiperkirakan diselesaikan dalam tahun 2013 (2011:81,27%). Aset dalam penyelesaian tersebut meliputi:

Construction in progress as at 31 December 2012 is75.62% from project value, which are estimated to befinalized in 2013 (2011: 81.27%). This construction inprogress comprise of:

2012 2011 2010

Gedung 15,014 12,275 11,189 BuildingPerangkat lunak 6,801 20,369 32,842 Software

21,815 32,644 44,031

Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalahsebagai berikut:

Details of gain on disposal of fixed assets are asfollows:

2012 2011 2010

Hasil penjualan aset tetap 9,643 7,990 24,007 Proceeds from sale of fixed assetsNilai buku (5,218) (6,867) (13,694) Net book value

Keuntungan penjualan aset tetap 4,425 1,123 10,313 Gain on sale of fixed assets

Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank memilikibeberapa bidang tanah dan bangunan dengan haklegal berupa Hak Guna Bangunan dan Hak Milik. HakGuna Bangunan berjangka waktu 10 – 40 tahun danakan berakhir antara tahun 2014 dan 2038.Manajemen berpendapat tidak terdapat masalahdengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruhtanah diperoleh secara sah dan didukung denganbukti kepemilikan yang memadai.

As at 31 December 2012, The Bank owns severalpieces of land and buildings with Building Use Rights(HGB). Building Use Rights have periods of 10 to 40years and will expire between year 2014 to 2038. Themanagement believes that there will be no difficulty inobtaining the extension of the landrights as all theland was acquired legally and is supported bysufficient evidence of ownership.






16. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 16. PREPAYMENTS

2012 2011 2010

Bunga dari simpanan nasabah 388,227 293,250 154,293 Interest from deposit from customerSewa gedung 95,810 86,020 71,586 Building rentalRenovasi 16,462 19,346 29,800 RenovationsATM 12,247 13,026 8,432 ATMLain-lain 9,313 9,107 8,863 Others

522,059 420,749 272,974

Lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka atas premiLembaga Penjaminan Simpanan, biaya pemeliharaandan lainnya.

Others consist of prepaid of Indonesia DepositInsurance Agency premium, maintenance and others.

17. ASET TETAP 17. FIXED ASSETS

2012Saldoawal/

BeginningBalance





Harga perolehan/ Cost/nilai revaluasi revalued amountTanah 219,544 - - - 219,544 LandBangunan 293,136 - - 9,365 302,501 BuildingsPeralatan kantor 633,989 37,115 901 46,702 716,905 Office equipmentKendaraan bermotor 97,683 24,486 18,723 - 103,446 Motor vehiclesAset dalam penyelesaian 32,644 45,809 571 (56,067) 21,815 Construction in progress


Bangunan 75,611 15,148 - - 90,759 BuildingsPeralatan kantor 319,750 97,001 797 - 415,954 Office equipmentKendaraan bermotor 46,221 23,363 13,609 - 55,975 Motor vehicles

441,582 135,512 14,406 - 562,688Nilai buku bersih 835,414 801,523 Net book value

2011Saldoawal/

BeginningBalance





Harga perolehan/ Cost/nilai revaluasi revalued amountTanah 219,544 - - - 219,544 LandBangunan 278,577 10,065 - 4,494 293,136 BuildingsPeralatan kantor 560,859 50,277 18,134 40,987 633,989 Office equipmentKendaraan bermotor 71,607 38,048 11,972 - 97,683 Motor vehiclesAset dalam penyelesaian 44,031 51,106 17,012 (45,481) 32,644 Construction in progress


Bangunan 61,172 14,439 - - 75,611 BuildingsPeralatan kantor 250,752 85,914 16,916 - 319,750 Office equipmentKendaraan bermotor 32,099 20,445 6,323 - 46,221 Motor vehicles

344,023 120,798 23,239 - 441,582Nilai buku bersih 830,595 835,414 Net book value








2010Saldoawal/

BeginningBalance





Harga perolehan/ Cost/nilai revaluasi revalued amountTanah 196,399 - 2,647 25,792 219,544 LandBangunan 273,040 666 15,314 20,185 278,577 BuildingsPeralatan kantor 489,337 56,297 15,341 30,566 560,859 Office equipmentKendaraan bermotor 70,385 21,126 19,904 - 71,607 Motor vehiclesAset dalam penyelesaian 66,697 54,539 662 (76,543) 44,031 Construction in progress


Bangunan 53,717 15,495 8,040 - 61,172 BuildingsPeralatan kantor 193,146 69,844 12,238 - 250,752 Office equipmentKendaraan bermotor 30,383 16,751 15,035 - 32,099 Motor vehicles

277,246 102,090 35,313 - 344,023

Nilai buku bersih 818,612 830,595 Net book value

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,semua aset tetap yang dimiliki Bank merupakankepemilikan langsung.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, all fixedassets held by the Bank are direct ownership.

Aset dalam penyelesaian per 31 Desember 2012adalah sebesar 75,62% dari nilai proyek, yangdiperkirakan diselesaikan dalam tahun 2013 (2011:81,27%). Aset dalam penyelesaian tersebut meliputi:

Construction in progress as at 31 December 2012 is75.62% from project value, which are estimated to befinalized in 2013 (2011: 81.27%). This construction inprogress comprise of:

2012 2011 2010

Gedung 15,014 12,275 11,189 BuildingPerangkat lunak 6,801 20,369 32,842 Software

21,815 32,644 44,031

Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalahsebagai berikut:

Details of gain on disposal of fixed assets are asfollows:

2012 2011 2010

Hasil penjualan aset tetap 9,643 7,990 24,007 Proceeds from sale of fixed assetsNilai buku (5,218) (6,867) (13,694) Net book value

Keuntungan penjualan aset tetap 4,425 1,123 10,313 Gain on sale of fixed assets

Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank memilikibeberapa bidang tanah dan bangunan dengan haklegal berupa Hak Guna Bangunan dan Hak Milik. HakGuna Bangunan berjangka waktu 10 – 40 tahun danakan berakhir antara tahun 2014 dan 2038.Manajemen berpendapat tidak terdapat masalahdengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruhtanah diperoleh secara sah dan didukung denganbukti kepemilikan yang memadai.

As at 31 December 2012, The Bank owns severalpieces of land and buildings with Building Use Rights(HGB). Building Use Rights have periods of 10 to 40years and will expire between year 2014 to 2038. Themanagement believes that there will be no difficulty inobtaining the extension of the landrights as all theland was acquired legally and is supported bysufficient evidence of ownership.







18. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 18. OTHER ASSETS (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2010, Bank OCBCIndonesia memiliki aset derivatif jatuh tempo ataskontrak derivatif opsi mata uang asing knock outdengan beberapa debitur sebesar Rp 18.544. Padatahun 2011, aset derivatif jatuh tempo tersebut telahdiselesaikan dengan pembayaran sebagian dan writeoff untuk yang tidak terbayarkan.

As at 31 December 2010, Bank OCBC Indonesia haspast due derivative assets on knock out foreignexchange options derivative contracts with severaldebtors amounting to Rp 18,544. As at 31 December2011, that derivative assets has been settled withpartial payment and claims write-off for uncollectibleremaining amount

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalahsebagai berikut:

The changes in the allowance for impairment lossesare as follows:

2012 2011 2010


sehubungan dengan penerapan in respect of implementationPSAK 55 (Revisi 2006) of SFAS 55 (Revised 2006)(lihat Catatan 42) - - (2,556) (refer to Note 42)

Penyisihan/(pembalikan) selama Allowance/(reversal)tahun berjalan during the year(lihat Catatan 33 dan 34) (27,975) 18,699 (6,125) (refer to Notes 33 and 34)

Penghapusan selamatahun berjalan - (10,744) (2,702) Write-offs during the year



Agunan yang diambil alih merupakan jaminanpinjaman yang diberikan yang telah diambil alih olehBank berupa tanah dan bangunan.

Foreclosed collateral represents loan collateral thathas been foreclosed by the Bank in the form of landand buildings.

Agunan yang diambil alih yang dijual selama tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 adalahsebesar Rp 148.139 (2011: Rp 15.022 dan 2010:Rp 35.872) dengan laba penjualan sebesar Rp 6.496(2011: rugi penjualan sebesar Rp 641, 2010: labapenjualan sebesar Rp 740).

Total foreclosed collateral sold for the year ended 31December 2012 amounted to Rp 148,139 (2011:Rp 15,022 and 2010: Rp 35,872) with gain on saleamounting to Rp 6,496 (2011: loss on sale amountingto Rp 641, 2010: gain on sale amounting to Rp 740).

Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yangdiambil alih merupakan nilai bersih yang dapatdirealisasi.

The management believe that the foreclosedcollateral balance represents net realisable value.

Uang muka terdiri antara lain uang muka sewa, uangmuka pajak, uang muka pembelian inventaris kantordan pembayaran-pembayaran yang berjangka waktupendek.

Advances consist of advances for rental, taxadvances, advances on purchase of office equipmentand other short term payments.

Aset lain-lain terdiri antara lain tagihan dalampenyelesaian, penyelesaian kliring, persediaanmaterai, barang cetakan dan alat tulis kantor.

Other assets consist of bills in progress, clearing inprocess, stamp duty, printed goods and officesupplies.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihanaset lain-lain diatas telah memadai.

The management believe that the above allowancefor other assets is adequate.

Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasidiungkapkan pada Catatan 46.

Information in respect of transactions with relatedparties is disclosed in Note 46.







Pada tanggal 31 Desember 2012, aset tetap kecualitanah, telah diasuransikan pada PT Asuransi CentralAsia, PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi AllianzUtama Indonesia, PT Jardine Lloyd Thompson, PTAsuransi Jasindo dan PT Marsh Indonesia terhadaprisiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya dengannilai pertanggungan sebesar Rp 666.906 dan DolarAmerika Serikat 12.535.142 (2011: Rp 506.410 danDolar Amerika Serikat 10.424.054 dan 2010:Rp 605.673 dan Dolar Amerika Serikat 5.000.000).Perusahaan-perusahaan asuransi tersebut di atastidak berelasi dengan Bank. Manajemen berpendapatbahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untukmenutupi kemungkinan kerugian atas aset yangdipertanggungkan.

As at 31 December 2012, fixed assets, except land,are insured with PT Asuransi Central Asia,PT Asuransi Jasa Indonesia, PT Asuransi WahanaTata and PT Asuransi Allianz Utama Indonesia,PT Jardine Lloyd Thompson, PT Asuransi Jasindoand PT Marsh Indonesia for fire, theft and otherpossible risks with the insured amount of Rp 666,906and USD 12,535,142 (2011: Rp 506,410 andUSD 10,424,054 and 2010: Rp 605,673 andUSD 5,000,000). The above insurance companies arenot related parties of the Bank. Management believesthat the insurance coverage is adequate to coverimpairment losses on the assets insured.

Nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki olehBank pada 31 Desember 2012 berdasarkan Nilai JualObjek Pajak (NJOP) adalah sebesar Rp 525.758.

The fair value of the Bank’s land and building as at31 December 2012 based on Sales Value of TaxObject (NJOP) is amounted Rp 525,758.

18. ASET LAIN-LAIN 18. OTHER ASSETS

2012 2011 2010

Letter of CreditTagihan transaksi Letter of Credit 245,752 493,530 474,276 transaction receivablesAgunan yang diambil alih

sebelum dikurangi penyisihan Foreclosed collateral beforesebesar Rp 45.618 pada net of allowance Rp 45,61831 Desember 2012 as at 31 December 2012(2011: Rp 52.553 (2011 Rp 52,553 anddan 2010: Rp 53.719) 88,799 236,939 245,899 2010: Rp 53,719)

Piutang bunga 70,364 22,934 155,715 Interest receivablesATM and credit card

Tagihan transaksi ATM dan kartu kredit 65,208 28,351 9,787 transaction receivablesPiutang penjualan efek-efek yang Receivables from selling of

masih harus diterima 40,800 - 134,728 marketable securitiesUang muka 24,749 55,260 63,392 AdvancesProyek dalam pelaksanaan 8,222 7,931 465 Project in processAset derivatif jatuh tempo - - 18,544 Past due derivative assetsLain-lain 38,518 30,391 32,123 Others

582,412 875,336 1,134,929Dikurangi: Less:Cadangan kerugian Allowance for


534,253 799,510 1,067,343







18. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 18. OTHER ASSETS (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2010, Bank OCBCIndonesia memiliki aset derivatif jatuh tempo ataskontrak derivatif opsi mata uang asing knock outdengan beberapa debitur sebesar Rp 18.544. Padatahun 2011, aset derivatif jatuh tempo tersebut telahdiselesaikan dengan pembayaran sebagian dan writeoff untuk yang tidak terbayarkan.

As at 31 December 2010, Bank OCBC Indonesia haspast due derivative assets on knock out foreignexchange options derivative contracts with severaldebtors amounting to Rp 18,544. As at 31 December2011, that derivative assets has been settled withpartial payment and claims write-off for uncollectibleremaining amount

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalahsebagai berikut:

The changes in the allowance for impairment lossesare as follows:

2012 2011 2010


sehubungan dengan penerapan in respect of implementationPSAK 55 (Revisi 2006) of SFAS 55 (Revised 2006)(lihat Catatan 42) - - (2,556) (refer to Note 42)

Penyisihan/(pembalikan) selama Allowance/(reversal)tahun berjalan during the year(lihat Catatan 33 dan 34) (27,975) 18,699 (6,125) (refer to Notes 33 and 34)

Penghapusan selamatahun berjalan - (10,744) (2,702) Write-offs during the year



Agunan yang diambil alih merupakan jaminanpinjaman yang diberikan yang telah diambil alih olehBank berupa tanah dan bangunan.

Foreclosed collateral represents loan collateral thathas been foreclosed by the Bank in the form of landand buildings.

Agunan yang diambil alih yang dijual selama tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 adalahsebesar Rp 148.139 (2011: Rp 15.022 dan 2010:Rp 35.872) dengan laba penjualan sebesar Rp 6.496(2011: rugi penjualan sebesar Rp 641, 2010: labapenjualan sebesar Rp 740).

Total foreclosed collateral sold for the year ended 31December 2012 amounted to Rp 148,139 (2011:Rp 15,022 and 2010: Rp 35,872) with gain on saleamounting to Rp 6,496 (2011: loss on sale amountingto Rp 641, 2010: gain on sale amounting to Rp 740).

Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yangdiambil alih merupakan nilai bersih yang dapatdirealisasi.

The management believe that the foreclosedcollateral balance represents net realisable value.

Uang muka terdiri antara lain uang muka sewa, uangmuka pajak, uang muka pembelian inventaris kantordan pembayaran-pembayaran yang berjangka waktupendek.

Advances consist of advances for rental, taxadvances, advances on purchase of office equipmentand other short term payments.

Aset lain-lain terdiri antara lain tagihan dalampenyelesaian, penyelesaian kliring, persediaanmaterai, barang cetakan dan alat tulis kantor.

Other assets consist of bills in progress, clearing inprocess, stamp duty, printed goods and officesupplies.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihanaset lain-lain diatas telah memadai.

The management believe that the above allowancefor other assets is adequate.









20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Giro Current accounts -

Kurang dari 1 bulan 5,511,107 5,013,969 3,945,926 Less than 1 month- Tabungan Savings -

Kurang dari 1 bulan 16,929,038 16,817,228 13,416,874 Less than 1 month- Deposito berjangka Time deposits -

Kurang dari 1 bulan 15,112,533 10,722,415 10,045,278 Less than 1 month1 – 3 bulan 6,445,873 1,840,748 1,755,612 1 – 3 months3 – 6 bulan 964,698 461,863 1,122,641 3 – 6 months6 – 12 bulan 704,091 493,832 352,363 6 – 12 monthsLebih dari 12 bulan 734,097 1,080,616 189,172 More than 12 months

46,401,437 36,430,671 30,827,866Mata uang asing Foreign currencies- Giro Current accounts -



Kurang dari 1 bulan 5,967,321 3,903,576 3,388,370 Less than 1 month1 – 3 bulan 487,179 283,717 221,136 1 – 3 months3 – 6 bulan 157,817 141,307 69,103 3 – 6 months6 – 12 bulan 23,055 16,618 66,479 6 – 12 monthsLebih dari 12 bulan - 11,413 - More than 12 months

14,359,243 10,988,868 8,598,088

60,760,680 47,419,539 39,425,954

d. Informasi mengenai transaksi dengan pihakberelasi diungkapkan pada Catatan 46.

d. Information in respect of transactions with relatedparties is disclosed in Note 46.

e. Pada 31 Desember 2012, jumlah giro dantabungan Wadiah yang dikelola oleh unit SyariahBank mempunyai nilai sebesar Rp 14.958 danRp 423.166 (2011: Rp 44.525 dan Rp 298.158dan 2010: Rp 116.515) dan deposito Mudharabahyang dikelola unit Syariah Bank mempunyai nilaisebesar Rp 154.820 (2011: Rp 68.220 dan 2010:Rp 76.579).

e. As at 31 December 2012, total Wadiah currentand saving account, managed by the Bank’sSharia unit amounted to Rp 14,958 andRp 423,166 (2011: Rp 44,525 and Rp 298,158and 2010: Rp 116,515) and time depositsMudharabah, managed by Bank’s Sharia unitamounted to Rp154,820 (2011: Rp 68,220 and2010: Rp 76,579).

(i). GIRO (i). CURRENT ACCOUNTS


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Pihak berelasi 30,843 26,900 103,774 Related parties -- Pihak ketiga 5,480,264 4,987,068 3,842,152 Third parties -Total Rupiah 5,511,107 5,013,968 3,945,926 Total rupiah

Mata uang asing Foreign currencies- Pihak berelasi 14,678 14,351 26,993 Related parties -- Pihak ketiga 6,114,533 5,228,988 3,570,306 Third parties -Total mata uang asing 6,129,211 5,243,339 3,597,299 Total foreign currencies

11,640,318 10,257,307 7,543,225






19. LIABILITAS SEGERA 19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY

2012 2011 2010

Kewajiban yang masih harus dibayar 295,461 236,483 241,573 Accrued expensesKiriman uang 26,269 33,502 42,899 Fund transfersLain-lain 33,361 32,793 21,841 Others

355,091 302,778 306,313

Kewajiban yang masih harus dibayar meliputi antaralain penyelesaian kliring, ATM dan kewajibanpenyelesaian uang muka kas ATM, biaya notaris danpremi asuransi.

Accrued expenses mainly consist of clearingsettlements, ATM and settlement of ATM cashadvance liabilities, notarial fees and insurancepremium.

20. SIMPANAN NASABAH 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Giro 5,511,107 5,013,968 3,945,926 Current accounts -- Tabungan Savings -

- TANDA 14,664,849 14,087,944 10,595,086 TANDA -- Tabhar 1,205,118 1,523,955 1,606,060 Tabhar -- TAKA 1,059,071 1,205,329 1,215,728 TAKA -

- Deposito berjangka 23,961,292 14,599,475 13,465,066 Time deposits -


- Giro 6,129,211 5,243,339 3,597,299 Current accounts -- Tabungan 1,594,660 1,388,899 1,255,701 Savings -- Deposito berjangka 6,635,372 4,356,630 3,745,088 Time deposits -

14,359,243 10,988,868 8,598,088

60,760,680 47,419,539 39,425,954

Simpanan nasabah dalam mata uang asingadalah Dolar Amerika Serikat, Euro, DolarSingapura, Dolar Australia, Pound Sterling, DolarHongkong dan Yen.

Deposits from customers in foreign currencies aredenominated in United States Dollars, Euro,Singapore Dollars, Australian Dollars, PoundSterling, Hongkong Dollars and Yen.

b. Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminanatas pinjaman yang diberikan

b. Amounts blocked and pledged as loancollateral

Pada tanggal 31 Desember 2012, jumlah giro dandeposito berjangka yang diblokir dan dijadikanjaminan pinjaman yang diberikan adalah sebesarRp 2.137.660 (2011: Rp 1.865.595 dan 2010:Rp 1.798.336).

As at 31 December 2012, current accounts andtime deposits pledged as loan collateralamounted to Rp 2,137,660 (2011: Rp 1,865,595and 2010: Rp 1,798,336).









2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Giro Current accounts -



Kurang dari 1 bulan 15,112,533 10,722,415 10,045,278 Less than 1 month1 – 3 bulan 6,445,873 1,840,748 1,755,612 1 – 3 months3 – 6 bulan 964,698 461,863 1,122,641 3 – 6 months6 – 12 bulan 704,091 493,832 352,363 6 – 12 monthsLebih dari 12 bulan 734,097 1,080,616 189,172 More than 12 months

46,401,437 36,430,671 30,827,866Mata uang asing Foreign currencies- Giro Current accounts -



Kurang dari 1 bulan 5,967,321 3,903,576 3,388,370 Less than 1 month1 – 3 bulan 487,179 283,717 221,136 1 – 3 months3 – 6 bulan 157,817 141,307 69,103 3 – 6 months6 – 12 bulan 23,055 16,618 66,479 6 – 12 monthsLebih dari 12 bulan - 11,413 - More than 12 months

14,359,243 10,988,868 8,598,088

60,760,680 47,419,539 39,425,954



e. Pada 31 Desember 2012, jumlah giro dantabungan Wadiah yang dikelola oleh unit SyariahBank mempunyai nilai sebesar Rp 14.958 danRp 423.166 (2011: Rp 44.525 dan Rp 298.158dan 2010: Rp 116.515) dan deposito Mudharabahyang dikelola unit Syariah Bank mempunyai nilaisebesar Rp 154.820 (2011: Rp 68.220 dan 2010:Rp 76.579).

e. As at 31 December 2012, total Wadiah currentand saving account, managed by the Bank’sSharia unit amounted to Rp 14,958 andRp 423,166 (2011: Rp 44,525 and Rp 298,158and 2010: Rp 116,515) and time depositsMudharabah, managed by Bank’s Sharia unitamounted to Rp154,820 (2011: Rp 68,220 and2010: Rp 76,579).

(i). GIRO (i). CURRENT ACCOUNTS


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Pihak berelasi 30,843 26,900 103,774 Related parties -- Pihak ketiga 5,480,264 4,987,068 3,842,152 Third parties -Total Rupiah 5,511,107 5,013,968 3,945,926 Total rupiah


11,640,318 10,257,307 7,543,225







21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Giro 55,473 49,967 45,960 Current accounts -- Tabungan 18,993 40,467 49,291 Savings -- Deposito berjangka 213,026 13,465 8,236 Time deposits -- Call money 1,470,000 700,000 641,000 Call money -

1,757,492 803,899 744,487

Mata uang asing Foreign currencies- Giro 802 9 9 Current accounts -- Deposito berjangka 260,213 - - Time deposits -- Call money 2,100,975 544,050 418,965 Call money -

2,361,990 544,059 418,974

4,119,482 1,347,958 1,163,461


2012 2011 2010Rupiah Rupiah- Giro Current accounts -

Kurang dari 1 bulan 55,473 49,967 45,960 Less than 1 month- Tabungan Savings -

Kurang dari 1 bulan 18,993 40,467 49,291 Less than 1 month- Deposito berjangka Time deposits -

Kurang dari 1 bulan 188,026 13,315 8,236 Less than 1 month1 – 3 bulan 25,000 - - 1 – 3 months3 – 6 bulan - 150 - 3 – 6 months

- Call Money Call money -Kurang dari 1 bulan 1,470,000 700,000 641,000 Less than 1 month

1,757,492 803,899 744,487

Mata uang asing Foreign currencies- Giro Current accounts -

Kurang dari 1 bulan 802 9 9 Less than 1 month- Deposito berjangka Time deposits -

1 - 3 bulan 260,213 - - 1 – 3 months- Call money Call money -

Kurang dari 1 bulan 2,100,975 544,050 418,965 Less than 1 month

2,361,990 544,059 418,974

4,119,482 1,347,958 1,163,461

c. Informasi mengenai tingkat suku bungadiungkapkan pada Catatan 3b.

c. Information in respect of interest rates is disclosedin Note 3b.



e. Pada 31 Desember 2012, jumlah giro Wadiahyang dikelola oleh unit Syariah Bank mempunyainilai sebesar Rp 1.083 (2011: Rp 1.822 dan 2010:Rp 152), tabungan Wadiah yang dikelola oleh unitSyariah Bank mempunyai nilai sebesar Rp 1.877(2011: Rp 1.345 dan 2010: Rp 3.733) dandeposito Mudharabah yang dikelola unit SyariahBank mempunyai nilai sebesar Rp 137.500 (2011:Rp 1.000 dan 2010: Rp Nihil).

e. As at 31 December 2012, total Wadiah currentaccount, managed by the Bank’s Sharia unitamounted to Rp 1,083 (2011: Rp 1,822 and2010: Rp 152), Wadiah saving accounts,managed by the Bank’s Sharia unit amounted toRp 1,877 (2011: Rp 1,345 and 2010: Rp 3,733)and time deposits Mudharabah, managed byBank’s Sharia unit amounted to Rp 137,500(2011: Rp 1,000 and 2010: Rp Nil).







(i). GIRO (lanjutan) (i). CURRENT ACCOUNTS (continued)

b. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010 giro dari pihak berelasi masing-masingsebesar Rp 45.521, Rp 41.251 danRp 130.767; atau 0,39%, 0,40% dan 1,73%dari jumlah giro.

b. As at 31 December 2012, 2011 and 2010 totaldemand deposits from related parties wereamounting to Rp 45,521, Rp 41,251 andRp 130,767; respectively or 0.39%, 0.40%and 1.73% from total demand deposits.

c. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkatsuku bunga diungkapkan pada Catatan 3.

c. Information in respect of maturities andinterest rates is disclosed in Note 3.

(ii). TABUNGAN (ii). SAVING ACCOUNTS


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Pihak berelasi 99,517 127,134 63,876 Related parties -- Pihak ketiga 16,829,521 16,690,094 13,352,998 Third parties -Total Rupiah 16,929,038 16,817,228 13,416,874 Total Rupiah


18,523,698 18,206,127 14,672,575

b. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010 tabungan dari pihak berelasi masingmasing sebesar Rp 103.316, Rp 133.133 danRp 70.404; atau 0,56%, 0,73% dan 0,48%dari jumlah tabungan.

b. As at 31 December 2012, 2011 and 2010,total savings deposits from related partieswere amounting to Rp 103,316, Rp 133,133and Rp 70,404; respectively or 0.56%, 0.73%and 0.48% from total saving accounts.

(iii).DEPOSITO BERJANGKA (iii).TIME DEPOSITS


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Pihak berelasi 191,061 67,728 88,536 Related parties -- Pihak ketiga 23,770,231 14,531,747 13,376,530 Third parties -Total Rupiah 23,961,292 14,599,475 13,465,066 Total Rupiah


30,596,664 18,956,105 17,210,154

b. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010, deposito dari pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 215.317, Rp 90.668 danRp 100.780; atau 0,70%, 0,48% dan 0,59%dari jumlah deposito.

b. As at 31 December 2012, 2011 and 2010,total time deposits from related parties wereamounting to Rp 215,317, Rp 90,668 andRp 100,780; respectively or 0.70%, 0.48%and 0.59% from total time deposits.

c. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkatsuku bunga diungkapkan pada Catatan 3.

c. Information in respect of maturities andinterest rates is disclosed in Note 3.







21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS


2012 2011 2010

Rupiah Rupiah- Giro 55,473 49,967 45,960 Current accounts -- Tabungan 18,993 40,467 49,291 Savings -- Deposito berjangka 213,026 13,465 8,236 Time deposits -- Call money 1,470,000 700,000 641,000 Call money -

1,757,492 803,899 744,487

Mata uang asing Foreign currencies- Giro 802 9 9 Current accounts -- Deposito berjangka 260,213 - - Time deposits -- Call money 2,100,975 544,050 418,965 Call money -

2,361,990 544,059 418,974

4,119,482 1,347,958 1,163,461


2012 2011 2010Rupiah Rupiah- Giro Current accounts -

Kurang dari 1 bulan 55,473 49,967 45,960 Less than 1 month- Tabungan Savings -

Kurang dari 1 bulan 18,993 40,467 49,291 Less than 1 month- Deposito berjangka Time deposits -

Kurang dari 1 bulan 188,026 13,315 8,236 Less than 1 month1 – 3 bulan 25,000 - - 1 – 3 months3 – 6 bulan - 150 - 3 – 6 months

- Call Money Call money -Kurang dari 1 bulan 1,470,000 700,000 641,000 Less than 1 month

1,757,492 803,899 744,487

Mata uang asing Foreign currencies- Giro Current accounts -

Kurang dari 1 bulan 802 9 9 Less than 1 month- Deposito berjangka Time deposits -

1 - 3 bulan 260,213 - - 1 – 3 months- Call money Call money -

Kurang dari 1 bulan 2,100,975 544,050 418,965 Less than 1 month

2,361,990 544,059 418,974

4,119,482 1,347,958 1,163,461

c. Informasi mengenai tingkat suku bungadiungkapkan pada Catatan 3b.

c. Information in respect of interest rates is disclosedin Note 3b.



e. Pada 31 Desember 2012, jumlah giro Wadiahyang dikelola oleh unit Syariah Bank mempunyainilai sebesar Rp 1.083 (2011: Rp 1.822 dan 2010:Rp 152), tabungan Wadiah yang dikelola oleh unitSyariah Bank mempunyai nilai sebesar Rp 1.877(2011: Rp 1.345 dan 2010: Rp 3.733) dandeposito Mudharabah yang dikelola unit SyariahBank mempunyai nilai sebesar Rp 137.500 (2011:Rp 1.000 dan 2010: Rp Nihil).

e. As at 31 December 2012, total Wadiah currentaccount, managed by the Bank’s Sharia unitamounted to Rp 1,083 (2011: Rp 1,822 and2010: Rp 152), Wadiah saving accounts,managed by the Bank’s Sharia unit amounted toRp 1,877 (2011: Rp 1,345 and 2010: Rp 3,733)and time deposits Mudharabah, managed byBank’s Sharia unit amounted to Rp 137,500(2011: Rp 1,000 and 2010: Rp Nil).







24. PAJAK PENGHASILAN 24. INCOME TAX

a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax

2012 2011 2010

Pajak Penghasilan Badan 2008 18,396 - - 2008 Corporate income tax

b. Utang pajak b. Tax payables

2012 2011 2010

Pajak Penghasilan Badan 35,398 65,534 16,065 Corporate income tax

Pajak lain - lain Other taxes- Pajak Penghasilan Lainnya 54,697 46,100 41,565 Other income taxes -- Pajak Pertambahan Nilai 7,345 2,493 1,079 Value Added Tax -- Bea Materai 410 135 126 Stamp Duty -

62,452 48,728 42,770

97,850 114,262 58,835

c. Pajak penghasilan c. Income tax

2012 2011 2010

Kini (337,256) (249,784) (188,897) CurrentTangguhan 30,471 (3,437) 40,943 Deferred

(306,785) (253,221) (147,954)

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilandengan hasil perkalian laba akuntansi sebelumpajak penghasilan dan tarif pajak yang berlakuadalah sebagai berikut:

The reconciliation between income tax expenseand the theoretical tax amount on the Bank’sprofit before income tax is as follows:

2012 2011 2010

Laba sebelum pajak 1,222,241 1,005,875 566,616 Income before taxKoreksi fiskal peredaran bruto 3,781 4,991 - Gross income fiscal correction

Laba fiskal sebelum pajak 1,226,022 1,010,866 566,616 Fiscal income before tax

Pajak dihitung pada tarif pajak 306,505 252,717 141,654 Tax calculatedPenjualan agunan yang

diambil alih (1,624) 160 (185) Sale of foreclosed collateralBeda permanen dengan Permanent differences at

tarif maksimum - - 6,049 maximum rateLain-lain 1,904 344 436 Others

Pajak penghasilan 306,785 253,221 147,954 Income tax






22. LIABILITAS AKSEPTASI 22. ACCEPTANCE PAYABLES

2012 2011 2010


- Dolar Amerika Serikat 1,769,446 1,124,940 709,459 United States Dollars -- Yen 54,164 68,332 82,265 Yen -- Euro 12,284 30,914 28,320 Euro -- Pound Sterling 1,181 - - Pound Sterling -- Dolar Australia - - 331 Australia Dollars -

1,837,075 1,224,186 820,375

Jumlah 2,074,978 1,303,242 898,233 Total

23. PINJAMAN YANG DITERIMA 23. BORROWINGS

2012 2011 2010

Mata Uang Asing Foreign CurrencyBankers acceptance Bankers acceptance- Wells Fargo Bank N.A. - 199,485 - Wells Fargo Bank N.A. -- Bank of New York, New York - 90,675 - Bank of New York, New York -

- 290,160 -

Wells Fargo Bank N.A. Wells Fargo Bank N.A.

Pada tanggal 30 September 2011, Bank memperolehfasilitas Banker’s Acceptance sebesar USD 12 jutadengan tingkat bunga LIBOR ditambah margintertentu, berjangka waktu 180 hari dan jatuh tempopada tanggal 30 Maret 2012. Pada tanggal 9 Agustus2011, Bank juga memperoleh fasilitas Banker’sAcceptance sebesar USD 10 juta dengan tingkatbunga LIBOR ditambah margin tertentu, berjangkawaktu 220 hari. Pada tanggal 16 Maret 2012, Banktelah melunasi pinjaman tersebut.

Bank of New York, New York

Pada tanggal 7 Oktober 2011, Bank memperolehfasilitas Banker’s Acceptance sebesar USD 10 jutadengan tingkat bunga LIBOR ditambah margintertentu, berjangka waktu 180 hari. Pada tanggal 4April 2012, Bank telah melunasi pinjaman tersebut.

On 30 September 2011, the Bank obtained aBanker’s Acceptance facility amounting to USD 12million with an annual interest rate of LIBOR plusagreed margin. The borrowing had a term of 180days and matured on 30 March 2012. On 9 August2011, the Bank also obtained a Banker’s Acceptancefacility amounting to USD 10 million with an annualinterest rate of LIBOR plus agreed margin. Theborrowing had a term of 220 days. On 16 March2012, the Bank had fully repaid the borrowing.

Bank of New York, New York

On 7 October 2011, the Bank obtained a Banker’sAcceptance facility amounting to USD 10 million withan annual interest rate of LIBOR plus agreed margin.The borrowing had a term of 180 days. On 4 April2012, the Bank had fully repaid the borrowing.

Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat sukubunga diungkapkan pada Catatan 3.

Information in respect of maturities and interest ratesis disclosed in Note 3.







24. PAJAK PENGHASILAN 24. INCOME TAX

a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax

2012 2011 2010

Pajak Penghasilan Badan 2008 18,396 - - 2008 Corporate income tax

b. Utang pajak b. Tax payables

2012 2011 2010

Pajak Penghasilan Badan 35,398 65,534 16,065 Corporate income tax

Pajak lain - lain Other taxes- Pajak Penghasilan Lainnya 54,697 46,100 41,565 Other income taxes -- Pajak Pertambahan Nilai 7,345 2,493 1,079 Value Added Tax -- Bea Materai 410 135 126 Stamp Duty -

62,452 48,728 42,770

97,850 114,262 58,835

c. Pajak penghasilan c. Income tax

2012 2011 2010

Kini (337,256) (249,784) (188,897) CurrentTangguhan 30,471 (3,437) 40,943 Deferred

(306,785) (253,221) (147,954)

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilandengan hasil perkalian laba akuntansi sebelumpajak penghasilan dan tarif pajak yang berlakuadalah sebagai berikut:

The reconciliation between income tax expenseand the theoretical tax amount on the Bank’sprofit before income tax is as follows:

2012 2011 2010

Laba sebelum pajak 1,222,241 1,005,875 566,616 Income before taxKoreksi fiskal peredaran bruto 3,781 4,991 - Gross income fiscal correction

Laba fiskal sebelum pajak 1,226,022 1,010,866 566,616 Fiscal income before tax

Pajak dihitung pada tarif pajak 306,505 252,717 141,654 Tax calculatedPenjualan agunan yang

diambil alih (1,624) 160 (185) Sale of foreclosed collateralBeda permanen dengan Permanent differences at

tarif maksimum - - 6,049 maximum rateLain-lain 1,904 344 436 Others

Pajak penghasilan 306,785 253,221 147,954 Income tax







24. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 24. INCOME TAX (continued)

c. Pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax (continued)

Perhitungan pajak penghasilan badan untuktahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember2012 merupakan perhitungan sementara yangdibuat untuk tujuan laporan keuangan ini dandapat berubah pada saat Bank menyampaikanSurat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.

The corporate income tax calculation for the yearended 31 December 2012 is a preliminaryestimate prepared for financial statementspurposes and subject to revision when the Banklodges its annual tax returns.

d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan d. Deferred tax assets/(liabilities)

2012

Saldo awal/Beginning

balance

Dikreditkan/(dibebankan) ke

laporan laba rugi /Credited/

(charged) tostatementsof income

Dibebankan keekuitas/

Charged toequity

Saldo akhir/Ending balance

Imbalan kerja 32,064 8,741 20,654 61,459 Employee benefitsCadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai aset keuangan 50,046 19,326 - 69,372 losses on financial assetsCadangan lainnya 14,737 (2,703) - 12,034 Others allowanceKeuntungan yang belum

direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on tradingtujuan diperdagangkan (10) 214 - 204 marketable securities

Beban penyusutan (43,124) 4,893 - (38,231) Depreciation expensesPenyisihan biaya

penggabungan usaha 3,003 - - 3,003 Merger expense provisionsKeuntungan yang belum Unrealised gain

direalisasi dari efek on available for saletersedia untuk dijual (5,725) - (812) (6,537) marketable securities

Jumlah 50,991 30,471 19,842 101,304 Total

2011


balance





Charged toequity


Imbalan kerja 24,614 7,450 32,064 Employee benefitsCadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai aset keuangan 23,263 26,783 - 50,046 losses on financial assetsCadangan lainnya 13,431 1,306 - 14,737 Others allowanceKeuntungan yang belum

direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on tradingtujuan diperdagangkan (223) 213 (10) marketable securities

Beban penyusutan (42,827) (297) - (43,124) Depreciation expensesPenyisihan biaya

penggabungan usaha 41,895 (38,892) - 3,003 Merger expense provisionsKeuntungan yang belum Unrealised gain

direalisasi dari efek on available for saletersedia untuk dijual (6,004) - 279 (5,725) marketable securities

Jumlah 54,149 (3,437) 279 50,991 Total








Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak sepertiyang disajikan dalam laporan laba rugi denganpenghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:

The reconciliation between income before tax, asshown in the statements of income, and taxableincome is as follows:

2012 2011 2010

Laba sebelum pajak 1,222,241 1,005,875 566,616 Income before taxKoreksi fiskal peredaran bruto 3,781 4,991 - Gross income fiscal correctionLaba fiskal sebelum pajak 1,226,022 1,010,866 566,616 Fiscal income before tax

Perbedaan temporer Temporary differencesDifferences between

Perbedaan antara komersial commercial and fiscaldan fiskal untuk: amounts on:- Imbalan kerja 34,965 29,800 11,432 Employee benefits -- Cadangan kerugian

penurunan nilai aset Allowance for impairment -keuangan 77,301 107,131 9,147 losses of financial assets

- Cadangan kerugianlainnya (10,810) 5,225 1,501 Others allowance -

- Keuntungan/(kerugian)yang belum direalisasidari surat berhargauntuk tujuan Unrealised gain/(loss) -diperdagangkan 856 853 (155) on trading securities

- Beban penyusutan 19,572 (1,187) (9,933) Depreciation expense -- Penyisihan biaya

penggabungan usaha - (155,569) 167,579 Merger expenses provisions -- Penyisihan bonus - - (15,796) Bonus provisions -

121,884 (13,747) 163,775Perbedaan tetap Permanent differences- Hapus tagih aset - - 2,702 Claims written offs assets -- Penjualan agunan yang

diambil alih (6,497) 641 (740) Sale of foreclosed collateral -- Lain-lain 7,615 1,376 23,235 Others -

1,118 2,017 25,197

Penghasilan kena pajak 1,349,024 999,136 755,588 Taxable Income

Beban Pajak Penghasilan 337,256 249,784 188,897 Income tax Expense

Dikurangi : Less:Pajak dibayar dimuka (301,858) (184,250) (172,832) Prepaid tax

Utang pajak penghasilanbadan 35,398 65,534 16,065 Corporate income tax payable

Perhitungan perpajakan untuk tahun yangberakhir tanggal 31 Desember 2011 dan 2010adalah sesuai dengan Surat PemberitahuanTahunan (SPT) Bank.

The calculations of income tax for the yearsended 31 December 2011 and 2010 conform tothe Bank’s annual tax returns.









Perhitungan pajak penghasilan badan untuktahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember2012 merupakan perhitungan sementara yangdibuat untuk tujuan laporan keuangan ini dandapat berubah pada saat Bank menyampaikanSurat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.

The corporate income tax calculation for the yearended 31 December 2012 is a preliminaryestimate prepared for financial statementspurposes and subject to revision when the Banklodges its annual tax returns.

d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan d. Deferred tax assets/(liabilities)

2012


balance





Charged toequity


Imbalan kerja 32,064 8,741 20,654 61,459 Employee benefitsCadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai aset keuangan 50,046 19,326 - 69,372 losses on financial assetsCadangan lainnya 14,737 (2,703) - 12,034 Others allowanceKeuntungan yang belum

direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on tradingtujuan diperdagangkan (10) 214 - 204 marketable securities

Beban penyusutan (43,124) 4,893 - (38,231) Depreciation expensesPenyisihan biaya

penggabungan usaha 3,003 - - 3,003 Merger expense provisionsKeuntungan yang belum Unrealised gain

direalisasi dari efek on available for saletersedia untuk dijual (5,725) - (812) (6,537) marketable securities

Jumlah 50,991 30,471 19,842 101,304 Total

2011


balance





Charged toequity


Imbalan kerja 24,614 7,450 32,064 Employee benefitsCadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai aset keuangan 23,263 26,783 - 50,046 losses on financial assetsCadangan lainnya 13,431 1,306 - 14,737 Others allowanceKeuntungan yang belum

direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on tradingtujuan diperdagangkan (223) 213 (10) marketable securities

Beban penyusutan (42,827) (297) - (43,124) Depreciation expensesPenyisihan biaya

penggabungan usaha 41,895 (38,892) - 3,003 Merger expense provisionsKeuntungan yang belum Unrealised gain

direalisasi dari efek on available for saletersedia untuk dijual (6,004) - 279 (5,725) marketable securities

Jumlah 54,149 (3,437) 279 50,991 Total








e. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) e. Tax Assessment Letters (continued)

2001 (lanjutan) 2001 (continued)

Pada tanggal 17 Maret 2004, Kantor Pajakmengeluarkan surat yang menerima keberatanBank OCBC Indonesia atas kelebihan bayarpajak sebesar Rp 5.228 tetapi mengkoreksi rugipajak dari Rp 27.300 menjadi Rp 16.176. BankOCBC Indonesia telah menerima pengembaliankelebihan bayar pajak di bulan Juni 2004. Koreksiatas rugi pajak oleh Kantor Pajak terutamaberkaitan dengan pendapatan bunga yang belumditerima dan kredit bermasalah sebesarRp 9.032. Bank OCBC Indonesia mengajukanbanding ke Pengadilan Pajak pada tanggal 15Juni 2004.

On 17 March 2004, the Tax Office issued a letterwhich accepted Bank OCBC Indonesia'sobjection on tax overpayment of Rp 5,228 butrevised the tax loss from Rp 27,300 toRp 16,176. Bank OCBC Indonesia received therefund in June 2004. The main tax correction onthe revised tax loss by the Tax Office relates tothe uncollected interest income from non-performing accounts amounting to Rp 9,032.Bank OCBC Indonesia filed an appeal to the TaxCourt on 15 June 2004.

Pada tanggal 6 Mei 2005, Pengadilan Pajakmengeluarkan surat keputusan yang menolakbanding berkaitan dengan koreksi pajak atas rugipajak sebesar Rp 9.032. Bank OCBC Indonesiatelah mengajukan Peninjauan Kembali keMahkamah Agung. Peninjauan Kembali dilakukanpada bulan Juli 2005. Berdasarkan suratkeputusan Mahkamah Agung No. 94B/PK/PJK/2005 tanggal 23 Februari 2010,Peninjauan Kembali yang diajukan oleh BankOCBC Indonesia ditolak. Sampai dengan tanggallaporan ini, Bank OCBC Indonesia belummenerima surat dari Pengadilan Pajak terkaitjumlah utang pajak dan denda yang harusdibayarkan atas keputusan penolakan PeninjauanKembali ini.

On 6 May 2005, the Tax Court issued a decisionletter which rejected the appeal regarding the taxloss correction of Rp 9,032. Bank OCBCIndonesia filed an appeal to the Supreme Courtfor a Judicial Review. This appeal effected In July2005. Based on Supreme Court decision letterNo. 94 B/PKP/PJK/2005 dated 23 February2010, Bank OCBC Indonesia's appeal on theJudicial Review is declined. As of the date of thisreport, Bank OCBC Indonesia has not receivedletter from Tax Court regarding the Bank's taxpayable and penalty from rejection decision onthe Judicial Review.

2004 2004Pada tanggal 27 November 2006, Bankmenerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar(“SKPKB”) No. 00007/206/04/091/06 atas PajakPenghasilan Badan dan SKPKB No.00022/207/04/091/06 atas Pajak PertambahanNilai untuk tahun fiskal 2004 masing-masingsebesar Rp 8.944 dan Rp 4.306. Pada tanggal 28Desember 2006 Bank telah melakukanpembayaran sebagian atas SKPKB PajakPenghasilan Badan sebesar Rp 1.469. Padatanggal 10 Januari 2007, Bank telah mengajukansurat keberatan terhadap SKPKB PajakPenghasilan Badan dan Pajak Pertambahan Nilaitersebut.

On 27 November 2006, the Bank received taxassessment letter No. 00007/206/04/091/06confirming under payment of 2004 corporateincome tax and tax assessment letter No.00022/207/04/091/06 confirming under paymentof Value Added Tax for 2004 fiscal yearamounting to Rp 8,944 and Rp 4,306respectively. On 28 December 2006, the Bankhas already made partial payment for thecorporate income tax assessment amounting toRp 1,469. On 10 January 2007, the Bank hassubmitted objection letters, against the corporateincome tax and Value Added Tax assessmentletters.

Pada tanggal 8 Agustus 2007 dan 31 Agustus2007, Bank telah melunasi sisa SKPKB PajakPenghasilan Badan dan Pajak pertambahan nilaitersebut sebesar Rp 11.781 dan dicatat dalamakun Aset lain-lain dan Biaya dibayar dimuka.

On 8 August 2007 and 31 August 2007, the Bankhas already paid all the remaining balance of taxassessment letter of corporate income tax andValue Added Tax amounting Rp 11,781 andrecorded as Other asset and Prepaid expenses.

Pada tanggal 9 Januari 2008, Kantor PelayananPajak telah menerbitkan Surat KeputusanPenolakan permohonan keberatan terhadapSKPKB Pajak Pertambahan Nilai dan menerimasebagian keberatan atas SKPKB PajakPenghasilan Badan yang diajukan oleh Banksehingga jumlah pajak kurang bayar Bankmenjadi Rp 4.306 dan Rp 8.296.

On 9 January 2008, the Tax Office issuedrejection letter to the Bank’s objection letters onValue Added Tax assessment letter and partiallyaccepted the Bank’s objection letter on corporateincome tax assessment letter, confirming underpayment of Value Added Tax and corporateincome tax amounting to Rp 4,306 andRp 8,296.







d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets/(liabilities) (continued)

2010


balance

Dikreditkan/(dibebankan)

ke laporanlaba rugi /Credited/


Dibebankanke ekuitas/Charged to

equityPenyesuaian/Adjustment **)

Saldo akhir/Endingbalance

Imbalan kerja 21,756 2,858 - - 24,614 Employee benefitsCadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai aset keuangan 25,717 2,286 - (4,740) 23,263 losses on financial assetsCadangan lainnya 13,056 375 - - 13,431 Other allowanceKeuntungan yang belum

direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on tradingtujuan diperdagangkan (184) (39) - - (223) marketable securities

Beban penyusutan (40,344) (2,483) - - (42,827) Depreciation expensesPenyisihan biaya

penggabungan usaha - 41,895 - - 41,895 Merger expense provisionsKeuntungan yang belum Unrealised gain

direalisasi dari efek on available for saletersedia untuk dijual (1,207) - (4,797) - (6,004) marketable securities

Penyisihan bonus 3,949 (3,949) - - - Bonus provisions

Jumlah 22,743 40,943 (4,797) (4,740) 54,149 Total

**) Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan penerapanPSAK 55 (Revisi 2006).

Adjustment to opening balance relating to implementation of **)SFAS 55 (Revised 2006)

Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajaktangguhan dapat dipulihkan dan dikompensasikandengan laba fiskal pada masa mendatang.

The management believe that deferred taxassets can be utilised and compensated againstfuture taxable income.

e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assessment Letters

2001 2001

Terdapat pemeriksaan pajak berkaitan denganpajak penghasilan badan PT Bank Keppel TatleeBuana (BKTB) untuk tahun pajak 2001. BKTBadalah bank yang digabung dengan PT BankOCBC-NISP menjadi PT Bank OCBC Indonesiadi tahun 2003. Untuk tahun pajak 2001, BKTBmelaporkan rugi pajak sebesar Rp 27.300 yangmengakibatkan kelebihan bayar pajak sebesarRp 5.228. Karena adanya kelebihan bayar pajak,Kantor Pajak melakukan pemeriksaan pajak ditahun 2003 dan menerbitkan Surat KetetapanPajak Kurang Bayar ("SKPKB") sebesarRp 20.256 pada tanggal 26 Maret 2003.Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak ini, BankOCBC Indonesia mengajukan surat keberatanatas pajak lebih bayar sebesar Rp 5.228 padatanggal 25 April 2003.

There is tax audit relating to the corporateincome tax of PT Bank Keppel Tatlee Buana(BKTB) for the fiscal year 2001. BKTB was abank which was merged with PT Bank OCBC-NISP to become PT Bank OCBC Indonesia in2003. For the fiscal year 2001, BKTB reported atax loss of Rp 27,300 which resulted in a taxoverpayment of Rp 5,228. As a result of thesetax overpayments, the Tax Office performed atax audit in 2003 and issued assessment letter oftax underpayment ("SKPKB”) amounted toRp 20,256 on 26 March 2003. Based on this taxaudit, Bank OCBC Indonesia submitted objectionletter for the tax overpayment of Rp 5,228 on 25April 2003.










Pada tanggal 17 Maret 2004, Kantor Pajakmengeluarkan surat yang menerima keberatanBank OCBC Indonesia atas kelebihan bayarpajak sebesar Rp 5.228 tetapi mengkoreksi rugipajak dari Rp 27.300 menjadi Rp 16.176. BankOCBC Indonesia telah menerima pengembaliankelebihan bayar pajak di bulan Juni 2004. Koreksiatas rugi pajak oleh Kantor Pajak terutamaberkaitan dengan pendapatan bunga yang belumditerima dan kredit bermasalah sebesarRp 9.032. Bank OCBC Indonesia mengajukanbanding ke Pengadilan Pajak pada tanggal 15Juni 2004.

On 17 March 2004, the Tax Office issued a letterwhich accepted Bank OCBC Indonesia'sobjection on tax overpayment of Rp 5,228 butrevised the tax loss from Rp 27,300 toRp 16,176. Bank OCBC Indonesia received therefund in June 2004. The main tax correction onthe revised tax loss by the Tax Office relates tothe uncollected interest income from non-performing accounts amounting to Rp 9,032.Bank OCBC Indonesia filed an appeal to the TaxCourt on 15 June 2004.

Pada tanggal 6 Mei 2005, Pengadilan Pajakmengeluarkan surat keputusan yang menolakbanding berkaitan dengan koreksi pajak atas rugipajak sebesar Rp 9.032. Bank OCBC Indonesiatelah mengajukan Peninjauan Kembali keMahkamah Agung. Peninjauan Kembali dilakukanpada bulan Juli 2005. Berdasarkan suratkeputusan Mahkamah Agung No. 94B/PK/PJK/2005 tanggal 23 Februari 2010,Peninjauan Kembali yang diajukan oleh BankOCBC Indonesia ditolak. Sampai dengan tanggallaporan ini, Bank OCBC Indonesia belummenerima surat dari Pengadilan Pajak terkaitjumlah utang pajak dan denda yang harusdibayarkan atas keputusan penolakan PeninjauanKembali ini.

On 6 May 2005, the Tax Court issued a decisionletter which rejected the appeal regarding the taxloss correction of Rp 9,032. Bank OCBCIndonesia filed an appeal to the Supreme Courtfor a Judicial Review. This appeal effected In July2005. Based on Supreme Court decision letterNo. 94 B/PKP/PJK/2005 dated 23 February2010, Bank OCBC Indonesia's appeal on theJudicial Review is declined. As of the date of thisreport, Bank OCBC Indonesia has not receivedletter from Tax Court regarding the Bank's taxpayable and penalty from rejection decision onthe Judicial Review.

2004 2004Pada tanggal 27 November 2006, Bankmenerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar(“SKPKB”) No. 00007/206/04/091/06 atas PajakPenghasilan Badan dan SKPKB No.00022/207/04/091/06 atas Pajak PertambahanNilai untuk tahun fiskal 2004 masing-masingsebesar Rp 8.944 dan Rp 4.306. Pada tanggal 28Desember 2006 Bank telah melakukanpembayaran sebagian atas SKPKB PajakPenghasilan Badan sebesar Rp 1.469. Padatanggal 10 Januari 2007, Bank telah mengajukansurat keberatan terhadap SKPKB PajakPenghasilan Badan dan Pajak Pertambahan Nilaitersebut.

On 27 November 2006, the Bank received taxassessment letter No. 00007/206/04/091/06confirming under payment of 2004 corporateincome tax and tax assessment letter No.00022/207/04/091/06 confirming under paymentof Value Added Tax for 2004 fiscal yearamounting to Rp 8,944 and Rp 4,306respectively. On 28 December 2006, the Bankhas already made partial payment for thecorporate income tax assessment amounting toRp 1,469. On 10 January 2007, the Bank hassubmitted objection letters, against the corporateincome tax and Value Added Tax assessmentletters.

Pada tanggal 8 Agustus 2007 dan 31 Agustus2007, Bank telah melunasi sisa SKPKB PajakPenghasilan Badan dan Pajak pertambahan nilaitersebut sebesar Rp 11.781 dan dicatat dalamakun Aset lain-lain dan Biaya dibayar dimuka.

On 8 August 2007 and 31 August 2007, the Bankhas already paid all the remaining balance of taxassessment letter of corporate income tax andValue Added Tax amounting Rp 11,781 andrecorded as Other asset and Prepaid expenses.

Pada tanggal 9 Januari 2008, Kantor PelayananPajak telah menerbitkan Surat KeputusanPenolakan permohonan keberatan terhadapSKPKB Pajak Pertambahan Nilai dan menerimasebagian keberatan atas SKPKB PajakPenghasilan Badan yang diajukan oleh Banksehingga jumlah pajak kurang bayar Bankmenjadi Rp 4.306 dan Rp 8.296.

On 9 January 2008, the Tax Office issuedrejection letter to the Bank’s objection letters onValue Added Tax assessment letter and partiallyaccepted the Bank’s objection letter on corporateincome tax assessment letter, confirming underpayment of Value Added Tax and corporateincome tax amounting to Rp 4,306 andRp 8,296.








f. Administrasi f. Administration

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yangberlaku di Indonesia, Bank menghitung,menetapkan dan membayar sendiri besarnyajumlah pajak yang terhutang. Direktur JenderalPajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubahkewajiban pajak dalam batas waktu sepuluhtahun sejak saat terhutangnya pajak. Ketentuanbaru yang diberlakukan terhadap tahun pajak2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukanbahwa DJP dapat menetapkan atau mengubahkewajiban pajak tersebut dalam batas waktu limatahun sejak saat terhutangnya pajak.

Under the taxation laws of Indonesia, the Banksubmits tax returns on the basis of selfassessment. The Director General of Tax (DGT)may assess or amend taxes within ten years ofthe time the tax becomes due. There are newrules applicable to fiscal year 2008 andsubsequent years stipulating that the DGT mayassess or amend taxes within five years of thetime the tax becomes due.

25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DANKONTINJENSI

25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS ANDCONTINGENCIES


Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dankontinjensi yang lazim dalam kegiatan usahaBank adalah sebagai berikut:

Estimated losses on commitment and contingenttransactions that are usually related to the Bank’sbusiness are as follows:

2012 2011 2010

Rupiah RupiahGaransi diberikan Bank guarantees

Lancar - - 9,547 PassDalam perhatian Khusus - - 1 Special mentionMacet - - 236 Loss

Letters of Credit yang masihberjalan Outstanding Letters of CreditLancar - - 800 Pass

Fasilitas pinjaman yang Unused loanbelum digunakan commited - - 1,719 commited facility

Money market commitment - - 2,000 Money market commitment

- - 14,303

Mata uang asing Foreign currenciesGaransi diberikan Bank guarantees

Lancar - - 5,441 PassDalam perhatian khusus - - 240 Special mention

Letters of Credit yang masih berjalan Outstanding Letters of CreditLancar - - 7,791 PassDalam perhatian khusus - - 681 Special mention

Money market commitment - - 4,798 Money market commitmentSBLC yang diterbitkan - - 5 Issued SBLC

- - 18,956

- - 33,259

Pada tahun 2011, Bank mengubah kebijakanakuntansi atas penentuan cadangan kerugianpenurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi(lihat Catatan 2c.I).

In 2011, the Bank changed its accountingpolicies relating to determination of allowanceimpairment on commitments and contingencies(refer to Note 2c.I).









Bank telah mengajukan permohonan banding kePengadilan Pajak atas Surat KeputusanPenolakan Keberatan dan Penerimaan SebagianKeberatan tersebut pada tanggal 11 Maret 2008.

The Bank has submitted appeal letter to the TaxCourt in respect of the above rejection andpartially accepted letters on 11 March 2008.

Pada tanggal 16 Juni 2009, Pengadilan Pajaktelah menerbitkan Surat Keputusan atas bandingpajak, dimana Pengadilan Pajak telah menerimasebagian banding Bank untuk Kurang BayarPajak Penghasilan Badan dari Rp 8.944 menjadiRp 2.150 dan menerima seluruhnya bandingKurang Bayar Pajak Pertambahan Nilai sejumlahRp 4.306.

On 16 June 2009, the Tax Court issued theresult of tax appeal letters, in which the TaxCourt partially accepted the Bank appeal forcorporate income tax underpayment from Rp8,944 to Rp 2,150 and accepted the Bank’sappeal for underpayment of Valued Added Taxin amount of Rp 4,306.

Pada tanggal 15 September 2009, DirektoratJenderal Pajak (DJP) mengajukan MemoriPeninjauan Kembali kepada Mahkamah AgungRepublik Indonesia atas Surat KeputusanBanding Pajak yang diterbitkan oleh pengadilanpajak yang berkaitan dengan Pajak PenghasilanBadan sebesar Rp 8.296. Pada Tanggal 3November 2009, Bank telah mengajukan KontraMemori Peninjauan Kembali terhadap MemoriPeninjauan Kembali yang diajukan DJP.

On 15 September 2009, the Directorate Generalof Taxation (DGT) submitted a request forreconsideration in a letter to the Supreme Courtregarding the result of the tax appeal letterissued by the Tax Court in relation to CorporateIncome Tax amounting to Rp 8,296. On 3November 2009, Bank has submitted anobjection letter to the request for reconsiderationsubmitted by DGT.

Pada tanggal 18 Februari 2011, Bank menerimasalinan putusan Mahkamah Agung denganNomor 496/B/PK/PJK/2010 mengenai PerkaraPeninjauan Kembali Atas Putusan PengadilanPajak No. 18555/PP/M.VII/15/2009, dimanaMahkamah Agung menolak permohonanpeninjauan kembali yang diajukan oleh DirekturJenderal Pajak.

On 18 February 2011, Bank has received copy ofSupreme Court Decision No. 496/B/PK/PJK/2010regarding Judicial Review on Tax Court decisionletter No. 18555/PP/M.VII/15/2009, in which theSupreme Court rejected judicial review requestfrom Directorate General of Taxation (DGT).

2008 2008Pada tanggal 5 Juni 2012, Bank menerima SuratKetetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) terkaitpemeriksaan tahun fiskal 2008 atas PajakPenghasilan Badan Pasal 29, Pajak PenghasilanPasal 21, 23, 4(2), dan 26 dan PajakPertambahan Nilai sebesar Rp 25.074 (termasukdenda dan sanksi administrasi). Atas suratketetapan tersebut walaupun Bank tidak setujuterhadap sebagian temuan tersebut, Bank telahmembayar seluruh pajak kurang bayar tersebutpada tanggal 2 Juli 2012 dan dicatat pada akunpajak dibayar dimuka dan beban bukanoperasional masing-masing sebesar Rp 18.396dan Rp 6.678. Pada tanggal 30 Agustus 2012,Bank telah mengajukan surat keberatan atasSKPKB tersebut.

2010

Berkaitan dengan pemeriksaan tahun pajak 2010atas penggabungan usaha PT Bank OCBC NISPTbk dan PT Bank OCBC Indonesia, Bank sedangdalam proses pemeriksaan oleh Kantor Pajaksampai dengan tanggal laporan keuangan ini.

On 5 June 2012, Bank received assessmentletter of tax underpayment (“SKPKB”) in relationto tax audit fiscal year 2008 of corporate incometax articles 29, income tax articles 21, 23, 4(2),and 26 and value added tax in total to Rp 25,074(including penalty and administrative charges).On that assessment letter, even though Bank didnot agree on some tax findings, Bank has paidthe full underpayment amount on 2 July 2012and recorded as prepaid tax and non operatingexpense in amount of Rp 18,396 and Rp 6,678,respectively. On 30 August 2012, the Bank hassubmitted an objection letter on the SKPKB.

2010

In relation to tax audit fiscal year 2010 onMerger between PT Bank OCBC NISP Tbk andPT Bank OCBC Indonesia, the Bank is still beingaudited by Tax Authorities until the date of thesefinancial statements








f. Administrasi f. Administration

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yangberlaku di Indonesia, Bank menghitung,menetapkan dan membayar sendiri besarnyajumlah pajak yang terhutang. Direktur JenderalPajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubahkewajiban pajak dalam batas waktu sepuluhtahun sejak saat terhutangnya pajak. Ketentuanbaru yang diberlakukan terhadap tahun pajak2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukanbahwa DJP dapat menetapkan atau mengubahkewajiban pajak tersebut dalam batas waktu limatahun sejak saat terhutangnya pajak.

Under the taxation laws of Indonesia, the Banksubmits tax returns on the basis of selfassessment. The Director General of Tax (DGT)may assess or amend taxes within ten years ofthe time the tax becomes due. There are newrules applicable to fiscal year 2008 andsubsequent years stipulating that the DGT mayassess or amend taxes within five years of thetime the tax becomes due.

25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DANKONTINJENSI

25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS ANDCONTINGENCIES


Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dankontinjensi yang lazim dalam kegiatan usahaBank adalah sebagai berikut:

Estimated losses on commitment and contingenttransactions that are usually related to the Bank’sbusiness are as follows:

2012 2011 2010

Rupiah RupiahGaransi diberikan Bank guarantees

Lancar - - 9,547 PassDalam perhatian Khusus - - 1 Special mentionMacet - - 236 Loss

Letters of Credit yang masihberjalan Outstanding Letters of CreditLancar - - 800 Pass

Fasilitas pinjaman yang Unused loanbelum digunakan commited - - 1,719 commited facility

Money market commitment - - 2,000 Money market commitment

- - 14,303

Mata uang asing Foreign currenciesGaransi diberikan Bank guarantees

Lancar - - 5,441 PassDalam perhatian khusus - - 240 Special mention

Letters of Credit yang masih berjalan Outstanding Letters of CreditLancar - - 7,791 PassDalam perhatian khusus - - 681 Special mention

Money market commitment - - 4,798 Money market commitmentSBLC yang diterbitkan - - 5 Issued SBLC

- - 18,956

- - 33,259

Pada tahun 2011, Bank mengubah kebijakanakuntansi atas penentuan cadangan kerugianpenurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi(lihat Catatan 2c.I).

In 2011, the Bank changed its accountingpolicies relating to determination of allowanceimpairment on commitments and contingencies(refer to Note 2c.I).







28. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 28. SUBORDINATED BONDS (continued)

Obligasi Subordinasi II 2008 Subordinated Bonds II 2008

Pada tanggal 12 Maret 2008, Bank menerbitkanobligasi subordinasi II sebesar Rp 600.000. Waliamanat dari penerbitan obligasi ini adalah PT BankMega Tbk.

On 12 March 2008, the Bank issued SubordinatedBonds II amounting to Rp 600,000. The trustee for thebonds issued is PT Bank Mega Tbk.

Obligasi Subordinasi diterbitkan tanpa warkat,berjangka waktu 10 tahun terhitung sejak tanggalemisi dan dengan tingkat bunga tetap 11,1% pertahun untuk tahun pertama hingga tahun ke lima,selanjutnya sebesar 19,1% per tahun untuk tahun keenam hingga ke sepuluh.

Subordinated bond issued at scriptless, have a termof 10 years from emission date and with fixed interestrate 11.1% per annum for the first year through to thefifth year and 19.1% per annum from the sixth yearsthrough to the tenth years.

Bank mempunyai hak untuk melakukan pelunasanawal seluruh pokok obligasi subordinasi melalui waliamanat (opsi beli) pada hari pertama setelah ulangtahun kelima sejak tanggal emisi, setelah memperolehpersetujuan Bank Indonesia.

The Bank has the right to redeem all thesubordinated bonds through the trustee on first dayafter the fifth anniversary since the emission dateupon receipt of approval from Bank Indonesia.

Bunga obligasi ini dibayarkan setiap triwulan dan jatuhtempo pada tanggal 11 Maret 2018 atau tanggal yanglebih awal yaitu tanggal 12 Maret 2013 jika terjadi opsipembayaran, pada hari pertama bank setelah ulangtahun emisi tahun ke-5. Untuk tahun 31 Desember2012, 2011 dan 2010, Bank telah membayar bungaObligasi Subordinasi II dengan jumlah masing-masingsebesar Rp 66.600, Rp 66.600 dan Rp 66.600 secaratepat waktu dan tepat jumlah.

The bonds interest are payable quarterly and matureon 11 March 2018 or at the earlier date of 12 March2013, if the option to repay is exercised on the firstday bank after fifth anniversary after the issuancedate. For the year 31 December 2012, 2011 and2010, the Bank has paid the interest of SubordinatedBonds II with total amount of respectively Rp 66,600,Rp 66,600 and Rp 66,600 on a timely and accuratebasis.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,peringkat obligasi ini menurut PT Pemeringkat EfekIndonesia masing-masing adalah AA+, AA dan AA.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, the ratingof the bond based on PT Pemeringkat Efek Indonesiawas AA+, AA and AA, respectively.

Untuk perhitungan rasio kewajiban penyediaan modalminimum (CAR), obligasi subordinasi diperhitungkansebagai modal pelengkap.

For the purpose of calculating the Capital AdequacyRatio (CAR), subordinated bonds are treated assupplementary capital.

Perjanjian perwaliamanatan berkaitan dengan obligasisubordinasi II memuat beberapa pembatasanterhadap Bank dan memerlukan persetujuan tertulisdari wali amanat sebelum melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut:1. melakukan pengurangan modal dasar, modal

ditempatkan dan disetor Bank, atau2. mengubah bidang usaha utama Bank.

The trusteeship agreement related to thesubordinated bonds II provide several negativecovenants to the Bank and require a written approvalbefore conducting the followings:

1. reduce its authorised, issued and fully paid sharecapital, or

2. change the nature and scope of its core businessactivity.

Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasanperjanjian perwaliamanatan obligasi subordinasi IIpada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010.

There was no violation to the covenant of trusteeshipagreement of subordinated bonds II As at 31December 2012, 2011 and 2010.

Pada tanggal 10 Desember 2012, Bank telahmenerima surat persetujuan dari Bank Indonesia atasrencana bank untuk melaksanakan opsi beli (calloption) atas obligasi subordinasi II PT Bank OCBCNISP Tbk tahun 2008 melalui surat No.14/80/DPB2/PB2-2.

Bank telah mengumumkan rencana pelaksanaan opsibeli obligasi subordinasi II PT Bank OCBC NISP Tbktahun 2008 pada tanggal 9 Januari 2013,pelaksanaan opsi beli akan dilakukan pada tanggal 13Januari 2013

On 10 December 2012, the Bank has obtainedapproval letter from Bank Indonesia for call optionplan on subordinated bond II PT Bank OCBC NISPTbk year 2008 through letter No. 14/80/DPB2/PB2-2.

Bank has published call option plan on subordinatedbond II PT Bank OCBC NISP Tbk year 2008 on 9January 2013, call option will be held on 13 January2013.






25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DANKONTINJENSI (lanjutan)

25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS ANDCONTINGENCIES (continued)

b. Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi b. Estimated losses on commitments andcontingencies

2012 2011 2010

Saldo awal tahun - 33,259 24,608 Balance at the beginning of year(Pembalikan)/penyisihan selama

tahun berjalan (Reversal)/allowance during(lihat Catatan 34) - (33,711) 9,056 the year (refer to Note 34)

Selisih kurs penjabaran - 452 (405) Exchange rate differences

Saldo akhir tahun - - 33,259 Balance at end of year


Management believe that the above allowance forimpairment losses is adequate.

26. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 26. ACCRUED EXPENSES

2012 2011 2010

Bunga yang masih harus dibayar 162,882 158,384 186,394 Accrued interestBiaya operasional lainnya 245,243 217,836 184,684 Other operational expensesBiaya komitmen 2,465 - - Commitment fee

410,590 376,220 371,078



27. LIABILITAS LAIN-LAIN 27. OTHER LIABILITIES

2012 2011 2010

Setoran jaminan 266,685 178,543 211,490 Security depositsKewajiban transaksi Letter of Credit dan Letter of Credit and remittance

remittance yang masih harus dibayar 167,910 125,565 28,918 transactions payablePendapatan bunga diterima dimuka 38,621 32,692 17,966 Unearned interest incomeUtang pembelian efek-efek yang Payables from purchase of

masih harus dibayar 23,075 56 - marketable securitiesBiaya penggabungan usaha yang

masih harus dibayar 12,011 12,011 167,579 Accrued merger expensesLain-lain 49,727 23,415 18,933 Others

558,029 372,282 444,886

Lain-lain meliputi antara lain liabilitas ATM, retensi danliabilitas pada pihak ketiga.

Others consist of ATM liabilities, retention fee andliabilities to third parties.

Pada tanggal 31 Desember 2012, termasuk di dalamliabilitas lain-lain adalah liabilitas lain-lain denganprinsip perbankan syariah sebesar Rp 245.464 (2011:Rp 151.040 dan 2010: Rp 105.622).

As at 31 December 2012, included in other liabilitiesare other liabilities for sharia banking amountingRp 245,464 (2011: Rp 151,040 and 2010:Rp 105,622).

28. OBLIGASI SUBORDINASI 28. SUBORDINATED BONDS

2012 2011 2010Rupiah RupiahObligasi Subordinasi II 2008 600,000 600,000 600,000 Subordinated Bonds II 2008Obligasi Subordinasi III 2010 880,000 880,000 880,000 Subordinated Bonds III 2010

Dikurangi: Less:Biaya emisi yang belum diamortisasi (4,803) (6,650) (8,233) Unamortised bond issuance costs

1,475,197 1,473,350 1,471,767








Obligasi Subordinasi II 2008 Subordinated Bonds II 2008

Pada tanggal 12 Maret 2008, Bank menerbitkanobligasi subordinasi II sebesar Rp 600.000. Waliamanat dari penerbitan obligasi ini adalah PT BankMega Tbk.

On 12 March 2008, the Bank issued SubordinatedBonds II amounting to Rp 600,000. The trustee for thebonds issued is PT Bank Mega Tbk.

Obligasi Subordinasi diterbitkan tanpa warkat,berjangka waktu 10 tahun terhitung sejak tanggalemisi dan dengan tingkat bunga tetap 11,1% pertahun untuk tahun pertama hingga tahun ke lima,selanjutnya sebesar 19,1% per tahun untuk tahun keenam hingga ke sepuluh.

Subordinated bond issued at scriptless, have a termof 10 years from emission date and with fixed interestrate 11.1% per annum for the first year through to thefifth year and 19.1% per annum from the sixth yearsthrough to the tenth years.

Bank mempunyai hak untuk melakukan pelunasanawal seluruh pokok obligasi subordinasi melalui waliamanat (opsi beli) pada hari pertama setelah ulangtahun kelima sejak tanggal emisi, setelah memperolehpersetujuan Bank Indonesia.

The Bank has the right to redeem all thesubordinated bonds through the trustee on first dayafter the fifth anniversary since the emission dateupon receipt of approval from Bank Indonesia.

Bunga obligasi ini dibayarkan setiap triwulan dan jatuhtempo pada tanggal 11 Maret 2018 atau tanggal yanglebih awal yaitu tanggal 12 Maret 2013 jika terjadi opsipembayaran, pada hari pertama bank setelah ulangtahun emisi tahun ke-5. Untuk tahun 31 Desember2012, 2011 dan 2010, Bank telah membayar bungaObligasi Subordinasi II dengan jumlah masing-masingsebesar Rp 66.600, Rp 66.600 dan Rp 66.600 secaratepat waktu dan tepat jumlah.

The bonds interest are payable quarterly and matureon 11 March 2018 or at the earlier date of 12 March2013, if the option to repay is exercised on the firstday bank after fifth anniversary after the issuancedate. For the year 31 December 2012, 2011 and2010, the Bank has paid the interest of SubordinatedBonds II with total amount of respectively Rp 66,600,Rp 66,600 and Rp 66,600 on a timely and accuratebasis.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,peringkat obligasi ini menurut PT Pemeringkat EfekIndonesia masing-masing adalah AA+, AA dan AA.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, the ratingof the bond based on PT Pemeringkat Efek Indonesiawas AA+, AA and AA, respectively.

Untuk perhitungan rasio kewajiban penyediaan modalminimum (CAR), obligasi subordinasi diperhitungkansebagai modal pelengkap.

For the purpose of calculating the Capital AdequacyRatio (CAR), subordinated bonds are treated assupplementary capital.

Perjanjian perwaliamanatan berkaitan dengan obligasisubordinasi II memuat beberapa pembatasanterhadap Bank dan memerlukan persetujuan tertulisdari wali amanat sebelum melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut:1. melakukan pengurangan modal dasar, modal

ditempatkan dan disetor Bank, atau2. mengubah bidang usaha utama Bank.

The trusteeship agreement related to thesubordinated bonds II provide several negativecovenants to the Bank and require a written approvalbefore conducting the followings:


2. change the nature and scope of its core businessactivity.

Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasanperjanjian perwaliamanatan obligasi subordinasi IIpada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010.

There was no violation to the covenant of trusteeshipagreement of subordinated bonds II As at 31December 2012, 2011 and 2010.

Pada tanggal 10 Desember 2012, Bank telahmenerima surat persetujuan dari Bank Indonesia atasrencana bank untuk melaksanakan opsi beli (calloption) atas obligasi subordinasi II PT Bank OCBCNISP Tbk tahun 2008 melalui surat No.14/80/DPB2/PB2-2.

Bank telah mengumumkan rencana pelaksanaan opsibeli obligasi subordinasi II PT Bank OCBC NISP Tbktahun 2008 pada tanggal 9 Januari 2013,pelaksanaan opsi beli akan dilakukan pada tanggal 13Januari 2013

On 10 December 2012, the Bank has obtainedapproval letter from Bank Indonesia for call optionplan on subordinated bond II PT Bank OCBC NISPTbk year 2008 through letter No. 14/80/DPB2/PB2-2.

Bank has published call option plan on subordinatedbond II PT Bank OCBC NISP Tbk year 2008 on 9January 2013, call option will be held on 13 January2013.







29. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODALDISETOR (lanjutan)

29. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID INCAPITAL (continued)

Susunan pemegang saham pada tanggal 31Desember 2012 adalah sebagai berikut:

The shareholders’ composition as at 31 December2012 was as follows:

2012

Pemegang saham

Jumlah lembarsaham

ditempatkan dandisetor penuh/

Number ofshares issued and

fully paid

Persentasekepemilikan/Percentage

of ownership

Jumlah dalamRupiah/

Amount inRupiah Shareholders

- OCBC Overseas OCBC Overseas -Investment Pte. Ltd 7,273,245,613 85.08% 909,156 Investment Pte. Ltd

- Komisaris Bank Board of Commissioners -Pramukti Surjaudaja 113,439 0.00% 14 Pramukti SurjaudajaHardi Juganda 48,560 0.00% 6 Hardi Juganda

- Direksi Bank Board of Directors -Parwati Surjaudaja 1,105,224 0.01% 138 Parwati Surjaudaja

- Pemegang saham lainnya Other shareholders -(kepemilikan masing- (ownership interestmasing di bawah 5%) 1,274,405,559 14.91% 159,301 each below 5%)

8,548,918,395 100.00% 1,068,615

Dalam rangka penggabungan usaha, Bankmengeluarkan 1.227.368.320 saham baru. Padatanggal 3 Januari 2011, semua saham Bank sejumlah12.273.683 saham yang berasal dari konversipenyertaan di Bank OCBC Indonesia dijual kepadaOCBC Limited (lihat Catatan 1c).

In relation to the merger, the Bank issued1,227,368,320 new shares. On 3 January 2011, allthe Bank’s shares of 12,273,683 shares resultedfrom the convertion of shares investment in BankOCBC Indonesia was sold to OCBC Limited (refer toNote 1c).

Pada tanggal 13 Juni 2011, OCBC Limited telahmengalihkan kepemilikan saham di PT Bank OCBCNISP Tbk kepada OCBC Overseas Investment Pte.Ltd sejumlah 1.227.368.320 lembar saham atau17,43% sehingga kepemilikan OCBC OverseasInvestment Pte. Ltd menjadi 85,06%.

On 13 June 2011, OCBC Limited transferred theownership of shares in PT Bank OCBC NISP Tbk tothe OCBC Overseas Investment Pte. Ltd1,227,368,320 shares or 17.43%, therefore OCBCOverseas Investment Pte. Ltd ownership increasedto 85.06%.

Susunan pemegang saham pada tanggal31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:


2011

Pemegang saham

Jumlah lembarsaham



fully paid


of ownership

Jumlah dalamRupiah/



- Komisaris Bank Board of Commissioners -Pramukti Surjaudaja 93,443 0.00% 12 Pramukti Surjaudaja

- Direksi Bank Board of Directors -Parwati Surjaudaja 910,400 0.01% 114 Parwati SurjaudajaHardi Juganda 40,000 0.00% 5 Hardi Juganda


7,041,942,665 100.00% 880,243







Obligasi Subordinasi III 2010 Subordinated Bonds III 2010

Pada tanggal 30 Juni 2010, Bank menerbitkanObligasi Subordinasi III sebesar Rp 880.000. Waliamanat dari penerbitan obligasi ini adalahPT Bank Mega Tbk.

On 30 June 2010, the Bank issued SubordinatedBonds III amounting to Rp 880,000. The trustee forthe bonds issued is PT Bank Mega Tbk.

Obligasi Subordinasi diterbitkan tanpa warkat,berjangka waktu 7 tahun terhitung sejak tanggal emisidan dengan tingkat bunga tetap 11,35% per tahun.

Subordinated Bond issued at scriptless, have a termof 7 years from emission date and with fixed interestrate 11.35% per annum.

Bunga obligasi ini dibayarkan setiap triwulan danjatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2017. Untuk 31Desember 2012, 2011 dan 2010 Bank telahmembayar bunga Obligasi Subordinasi III denganjumlah sebesar Rp 99.880, Rp 99.880 dan Rp 49.940secara tepat waktu dan tepat jumlah.

The bonds are payable quarterly and mature on 30June 2017. For the 31 December 2012, 2011 and2010, the Bank has paid the interest of SubordinatedBonds III with total amount of respectively Rp 99,880,Rp 99,880 and Rp 49,940 on a timely and accuratebasis.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,peringkat obligasi ini menurut PT Fitch RatingsIndonesia adalah AA (idn).

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, the ratingof the bonds based on PT Fitch Ratings Indonesiawas AA(idn).

Untuk perhitungan rasio kewajiban penyediaan modalminimum (CAR), obligasi subordinasi diperhitungkansebagai modal pelengkap level bawah.

For the purpose of calculating the Capital AdequacyRatio (CAR), subordinated bonds are treated aslower tier 2 capital.

Perjanjian perwaliamanatan berkaitan denganobligasi subordinasi III memuat beberapapembatasan terhadap Bank dan memerlukanpersetujuan tertulis dari wali amanat sebelummelakukan tindakan-tindakan sebagai berikut:

The trusteeship agreement related to thesubordinated bonds III provide several negativecovenants to the Bank and require a written approvalbefore conducting the followings:

1. melakukan pengurangan modal dasar, modalditempatkan dan disetor Bank, atau

2. mengubah bidang usaha utama Bank.


2. change the nature and scope of its corebusiness activity.

Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasanperjanjian perwaliamanatan obligasi subordinasi IIIpada tanggal 31 Desember 2012, 2011 and 2010.

There was no violation to the covenant of trusteeshipagreement of subordinated bonds III as at31 December 2012, 2011 and 2010.

29. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODALDISETOR

29. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID INCAPITAL

Pada tanggal 22 Mei 2012, Bank mendapatpernyataan efektif dari ketua Badan Pengawas Pasarmodal dengan suratnya No. S-6103/BL/2012 dalamrangka Penawaran Umum Terbatas VI denganmenerbitkan sebanyak-banyaknya 1.506.975.730saham biasa dengan nominal Rp 125 (nilai penuh)per saham dengan harga penawaran Rp 1.000 (nilaipenuh) per saham. Bank telah mendapatkanpersetujuan dari pemegang saham sesuai denganAkta Berita Acara Rapat Umum Pemegang SahamLuar Biasa No. 41 tanggal 22 Mei 2012 dari FathiahHelmi, SH, notaris di Jakarta.

On 22 May 2012, Bank has obtained the notice ofeffectivity from the Chairman of Capital MarketSupervisory Board in his letter No S-6103/BL/2012 forthe Bank’s Pre-emptive Right Issue VI by issuing amaximum of 1,506,975,730 new ordinary shares withnominal value Rp 125 (full amount) per shares at anoffering price Rp 1,000 (full amount) per shares. TheBank obtained an approval from the shareholders inaccordance with the Extraordinary General Meeting ofShareholders Deed No. 41 dated 22 May 2012 basedon Fathiah Helmi, SH, notary in Jakarta.

Hasil penerbitan saham dalam rangka PenawaranUmum Terbatas VI telah diterima seluruhnya olehBank pada bulan Juni 2012.

Proceeds from the issuance of shares in relation tothe Pre-emptive Right Issue VI were received by theBank in June 2012.









Susunan pemegang saham pada tanggal 31Desember 2012 adalah sebagai berikut:


2012

Pemegang saham

Jumlah lembarsaham



fully paid


of ownership

Jumlah dalamRupiah/



- Komisaris Bank Board of Commissioners -Pramukti Surjaudaja 113,439 0.00% 14 Pramukti SurjaudajaHardi Juganda 48,560 0.00% 6 Hardi Juganda

- Direksi Bank Board of Directors -Parwati Surjaudaja 1,105,224 0.01% 138 Parwati Surjaudaja


8,548,918,395 100.00% 1,068,615

Dalam rangka penggabungan usaha, Bankmengeluarkan 1.227.368.320 saham baru. Padatanggal 3 Januari 2011, semua saham Bank sejumlah12.273.683 saham yang berasal dari konversipenyertaan di Bank OCBC Indonesia dijual kepadaOCBC Limited (lihat Catatan 1c).

In relation to the merger, the Bank issued1,227,368,320 new shares. On 3 January 2011, allthe Bank’s shares of 12,273,683 shares resultedfrom the convertion of shares investment in BankOCBC Indonesia was sold to OCBC Limited (refer toNote 1c).

Pada tanggal 13 Juni 2011, OCBC Limited telahmengalihkan kepemilikan saham di PT Bank OCBCNISP Tbk kepada OCBC Overseas Investment Pte.Ltd sejumlah 1.227.368.320 lembar saham atau17,43% sehingga kepemilikan OCBC OverseasInvestment Pte. Ltd menjadi 85,06%.

On 13 June 2011, OCBC Limited transferred theownership of shares in PT Bank OCBC NISP Tbk tothe OCBC Overseas Investment Pte. Ltd1,227,368,320 shares or 17.43%, therefore OCBCOverseas Investment Pte. Ltd ownership increasedto 85.06%.



2011

Pemegang saham

Jumlah lembarsaham



fully paid


of ownership

Jumlah dalamRupiah/






7,041,942,665 100.00% 880,243







30. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN WAJIB 30. CASH DIVIDENDS AND STATUTORY RESERVE

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan sebagaimana tercantum dalam Akta BeritaAcara Rapat Umum Pemegang Saham No. 24 tanggal24 Maret 2010 dari Notaris Fathiah Helmi, SH,pemegang saham menyetujui untuk tidakmembagikan dividen atas laba tahun buku 2009 danmenetapkan Rp 100 sebagai dana cadangan wajibBank.

Based on the Annual General Meeting ofShareholders as stated in deed No. 24 dated 24March 2010 of Notary Fathiah Helmi, SH. theshareholders agreed not to distribute dividends foryear 2009 and to appropriate Rp 100 into the Bank’sstatutory reserve.



Berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan sebagaimana tercantum dalam Akta BeritaAcara Rapat Umum Pemegang Saham No. 40 tanggal22 Mei 2012 dari Notaris Fathiah Helmi, SH,pemegang saham menyetujui untuk tidakmembagikan dividen atas laba tahun buku 2011 danmenetapkan Rp 100 sebagai dana cadangan wajibBank.

Based on the Annual General Meeting ofShareholders as stated in deed No. 40 dated 22 May2012 of Notary Fathiah Helmi, SH. the shareholdersagreed not to distribute dividends for year 2011 andto appropriate Rp 100 into the Bank’s statutoryreserve.

31. PENDAPATAN BUNGA 31. INTEREST INCOME

2012 2011 2010

Pinjaman yang diberikan 4,261,656 3,392,550 2,934,453 LoansMarketable securities and

Efek-efek dan Obligasi pemerintah 454,952 482,615 591,589 Government bondsGiro dan Penempatan pada bank lain Current accounts and Placements with

dan Bank Indonesia 168,684 296,506 95,897 other banks and Bank IndonesiaLain-lain 38,890 15,495 12,450 Others

4,924,182 4,187,166 3,634,389

Termasuk dalam pendapatan bunga lain-lain adalahimbal hasil pembiayaan Syariah untuk tahun yangberakhir 31 Desember 2012 sebesar Rp 28.811(2011: Rp 7.619 dan 2010: Rp 4).

Included in other interest income is interest incomefrom Syariah financing for the year ended31 December 2012 amounting to Rp 28,811 (2011:Rp 7,619 and 2010: Rp 4).

Pendapatan bunga atas aset keuangan yang tidakdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi untuktahun yang berakhir 31 Desember 2012 adalahsebesar Rp 4.876.786.

Interest income from financial assets not carried atfair value through profit or loss for the year ended31 December 2012 are Rp 4,876,786.

Termasuk dalam pendapatan bunga dari pinjamanyang diberikan adalah pendapatan bunga yang masihakan diterima dari pinjaman yang diberikan yangmengalami penurunan nilai untuk tahun yang berakhir31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 3.106 (2011:Rp 12.025 dan 2010: Rp 30.647).

Included in interest income from loans is accruedinterest income on impaired loans for the year ended31 December 2012 amounting to Rp 3,106 (2011:Rp 12,025 and 2010: Rp 30,647).








Pada tanggal 28 Juni 2010, OCBC OverseasInvestment Pte. Ltd membeli saham PT Bank OCBCNISP Tbk yang dimiliki oleh International FinanceCorporation sejumlah 417.081.477 lembar sahamatau 7,17% sehingga kepemilikannya menjadi81,90%.

On 28 June 2010, OCBC Overseas Investment Pte.Ltd purchased 417,081,477 PT Bank OCBC NISPTbk shares or 7.17% held by International FinanceCorporation, and therefore its ownership becoming81.90%.



2010

Pemegang saham

Jumlah lembarsaham


Number of sharesissued and fully

paid


of ownership

Jumlah dalamRupiah/





- Pemegang saham lainnya Other shareholders -(kepemilikan masing-masing (ownership interestdi bawah 5%) 1,051,117,090 18.09% 131,390 each below 5%)

5,814,574,345 100.00% 726,822

Perubahan tambahan modal disetor pada tanggal31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah sebagaiberikut:

Changes in additional paid up capital are as at31 December 2012, 2011 and 2010 as follows:

Agio saham/Additional paid-in

capital

Biaya emisisaham/

Share issuancecosts

Jumlah/Total

Saldo 31 Desember 2008 1,229,694 (7,880) 1,221,814 Balance as at 31 December 2008

Proforma dari transaksi restrukturisasi Proforma from restructuring transactionsentitas sepengendali 876,064 - 876,064 of entities under common control


Proforma dari transaksi restrukturisasi Proforma from restructuring transactionsentitas sepengendali 422,173 - 422,173 of entities under common control


Pembalikan atas proforma Reversal of proforma fromdari transaksi restrukturisasi restructuring transactions ofentitas sepengendali (1,298,237) - (1,298,237) entities under common control

Selisih nilai transaksi Difference in restructuringrestrukturisasi entitas value of transactions ofsepengendali (781,874) - (781,874) entities under common control

Penambahan saham baru *) 1,933,105 - 1,933,105 New shares *)


Pengeluaran 1.506.975.730 sahamyang berasal dariPenawaran Umum Terbatas dengan Issuance of 1,506,975,730 sharesHak Memesan Terlebih Dahulu from Limited Public Offering(Pre-emptive Rights Issue) VI 1,318,604 (1,810) 1,316,794 (Pre-emptive Rights Issue) VI


*) Penambahan saham baru terkait penggabungan usaha dengan PTBank OCBC Indonesia

Additional new shares in relation to the merger with *)PT Bank OCBC Indonesia







30. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN WAJIB 30. CASH DIVIDENDS AND STATUTORY RESERVE





Berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan sebagaimana tercantum dalam Akta BeritaAcara Rapat Umum Pemegang Saham No. 40 tanggal22 Mei 2012 dari Notaris Fathiah Helmi, SH,pemegang saham menyetujui untuk tidakmembagikan dividen atas laba tahun buku 2011 danmenetapkan Rp 100 sebagai dana cadangan wajibBank.

Based on the Annual General Meeting ofShareholders as stated in deed No. 40 dated 22 May2012 of Notary Fathiah Helmi, SH. the shareholdersagreed not to distribute dividends for year 2011 andto appropriate Rp 100 into the Bank’s statutoryreserve.

31. PENDAPATAN BUNGA 31. INTEREST INCOME

2012 2011 2010

Pinjaman yang diberikan 4,261,656 3,392,550 2,934,453 LoansMarketable securities and

Efek-efek dan Obligasi pemerintah 454,952 482,615 591,589 Government bondsGiro dan Penempatan pada bank lain Current accounts and Placements with

dan Bank Indonesia 168,684 296,506 95,897 other banks and Bank IndonesiaLain-lain 38,890 15,495 12,450 Others

4,924,182 4,187,166 3,634,389

Termasuk dalam pendapatan bunga lain-lain adalahimbal hasil pembiayaan Syariah untuk tahun yangberakhir 31 Desember 2012 sebesar Rp 28.811(2011: Rp 7.619 dan 2010: Rp 4).

Included in other interest income is interest incomefrom Syariah financing for the year ended31 December 2012 amounting to Rp 28,811 (2011:Rp 7,619 and 2010: Rp 4).

Pendapatan bunga atas aset keuangan yang tidakdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi untuktahun yang berakhir 31 Desember 2012 adalahsebesar Rp 4.876.786.

Interest income from financial assets not carried atfair value through profit or loss for the year ended31 December 2012 are Rp 4,876,786.

Termasuk dalam pendapatan bunga dari pinjamanyang diberikan adalah pendapatan bunga yang masihakan diterima dari pinjaman yang diberikan yangmengalami penurunan nilai untuk tahun yang berakhir31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 3.106 (2011:Rp 12.025 dan 2010: Rp 30.647).

Included in interest income from loans is accruedinterest income on impaired loans for the year ended31 December 2012 amounting to Rp 3,106 (2011:Rp 12,025 and 2010: Rp 30,647).







35. PROVISI DAN KOMISI 35. FEE AND COMMISSIONS INCOME

2012 2011 2010

Jasa Administrasi 154,274 141,368 127,903 Administration FeeAsuransi 94,025 77,173 63,001 InsuranceTrade Finance 84,682 70,935 70,807 Trade FinancePelayanan Bank 53,575 45,031 46,273 Banking servicesRemittance and Collection 43,138 36,871 29,861 Remittance and CollectionE-channel 35,039 37,308 30,263 E-channelWealth management 24,209 18,977 13,155 Wealth managementKartu Kredit 24,677 12,948 7,105 Credit Card

513,619 440,611 388,368

36. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN INSTRUMENKEUANGAN

36. GAIN FROM SALE OF FINANCIAL INSTRUMENTS

2012 2011 2010

Efek-efek 16,416 25,644 10,604 Marketable securitiesObligasi pemerintah 92,267 20,027 34,496 Government bonds

108,683 45,671 45,100

Keuntungan dari penjualan instrumen keuangantersedia untuk dijual dan diperdagangkan untuk tahunyang berakhir 31 Desember 2012 masing-masingadalah sebesar Rp 34.292 dan Rp 74.391.

Gain from sale of financial instruments available forsale and trading for the year ended 31 December2012 are Rp 34,292 and Rp 74,391, respectively.

37. LABA SELISIH KURS - BERSIH 37. FOREIGN EXCHANGE GAIN - NET

Laba selisih kurs bersih terdiri dari laba atas transaksipenjualan dan pembelian mata uang asing.

Foreign exchange gain net consist of gain on saleand buy of foreign exchange transactions.

38. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 38. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES

2012 2011 2010

Gaji dan tunjangan 1,066,027 855,217 810,338 Salaries and allowancesPendidikan dan latihan 52,356 42,605 33,037 Education and training

Employee benefitsImbalan kerja (lihat Catatan 44) 45,405 39,219 41,947 (refer to Note 44)Lain-lain 9,005 12,312 8,455 Others

1,172,793 949,353 893,777

Perincian gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris,Direksi dan Manajemen kunci Bank untuk tahun-tahunyang berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010adalah sebagai berikut:

The detail of salaries and allowance paid to Boards ofCommissioners, Directors and Key management ofthe Bank for the years ended 31 December 2012,2011 and 2010 are as follow:






31. PENDAPATAN BUNGA (lanjutan) 31. INTEREST INCOME (continued)



32. BEBAN BUNGA 32. INTEREST EXPENSE

2012 2011 2010

Simpanan nasabah Deposits from customers- Deposito berjangka 1,178,435 865,303 790,645 Time deposits -- Tabungan 736,894 678,989 557,786 Savings -- Giro 120,429 107,844 71,090 Current accounts -

Obligasi subordinasi 168,327 168,129 122,152 Subordinated bondsSimpanan dari bank lain 41,774 27,643 44,677 Deposits from other banksPinjaman yang diterima 4,328 1,153 6,914 BorrowingsLain-lain 107,968 82,663 47,936 Others

2,358,155 1,931,724 1,641,200

Seluruh beban bunga untuk tahun yang berakhir 31Desember 2012 adalah beban bunga atas liabilitaskeuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi.

All interest expense for the year ended 31 December2012 are interest expense from financial liabilities notcarried at fair value through profit or loss.



33. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIANPENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN

33. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ONFINANCIAL ASSETS

2012 2011 2010Pembentukan/(pembalikan)

cadangan kerugian penurunan Allowance/(reversal) fornilai atas: impairment losses on:Penempatan pada bank lain Placements with other banks

dan Bank Indonesia - (400) 400 and Bank IndonesiaEfek-efek (1,867) (1,199) 4,283 Marketable securitiesPinjaman yang diberikan 288,257 216,375 195,777 LoansTagihan akseptasi (11,599) 10,917 3,381 Acceptances receivableAset lain-lain - Other assets -

Tagihan transaksi Letter of CreditLetter of Credit (20,532) 18,264 (6,554) transaction receivables

254,259 243,957 197,287

34. PEMBALIKAN/(PEMBENTUKAN) PENYISIHANLAINNYA

34. REVERSAL/(ALLOWANCE) OF POSSIBLELOSSES – OTHERS

2012 2011 2010Pembalikan/(pembentukan)

cadangan kerugian (Reversal)/allowance forpenurunan nilai atas: impairment losses on:Aset lain-lain – agunan Other assets –

yang diambil alih dan Foreclosed collateralaset tidak produktif 7,443 (435) (429) and non earning assets

Commitment andKomitmen dan kontinjensi - 33,711 (9,056) contingencies

7,443 33,276 (9,485)







35. PROVISI DAN KOMISI 35. FEE AND COMMISSIONS INCOME

2012 2011 2010

Jasa Administrasi 154,274 141,368 127,903 Administration FeeAsuransi 94,025 77,173 63,001 InsuranceTrade Finance 84,682 70,935 70,807 Trade FinancePelayanan Bank 53,575 45,031 46,273 Banking servicesRemittance and Collection 43,138 36,871 29,861 Remittance and CollectionE-channel 35,039 37,308 30,263 E-channelWealth management 24,209 18,977 13,155 Wealth managementKartu Kredit 24,677 12,948 7,105 Credit Card

513,619 440,611 388,368

36. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN INSTRUMENKEUANGAN

36. GAIN FROM SALE OF FINANCIAL INSTRUMENTS

2012 2011 2010

Efek-efek 16,416 25,644 10,604 Marketable securitiesObligasi pemerintah 92,267 20,027 34,496 Government bonds

108,683 45,671 45,100

Keuntungan dari penjualan instrumen keuangantersedia untuk dijual dan diperdagangkan untuk tahunyang berakhir 31 Desember 2012 masing-masingadalah sebesar Rp 34.292 dan Rp 74.391.

Gain from sale of financial instruments available forsale and trading for the year ended 31 December2012 are Rp 34,292 and Rp 74,391, respectively.

37. LABA SELISIH KURS - BERSIH 37. FOREIGN EXCHANGE GAIN - NET

Laba selisih kurs bersih terdiri dari laba atas transaksipenjualan dan pembelian mata uang asing.

Foreign exchange gain net consist of gain on saleand buy of foreign exchange transactions.

38. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 38. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES

2012 2011 2010

Gaji dan tunjangan 1,066,027 855,217 810,338 Salaries and allowancesPendidikan dan latihan 52,356 42,605 33,037 Education and training

Employee benefitsImbalan kerja (lihat Catatan 44) 45,405 39,219 41,947 (refer to Note 44)Lain-lain 9,005 12,312 8,455 Others

1,172,793 949,353 893,777

Perincian gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris,Direksi dan Manajemen kunci Bank untuk tahun-tahunyang berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010adalah sebagai berikut:

The detail of salaries and allowance paid to Boards ofCommissioners, Directors and Key management ofthe Bank for the years ended 31 December 2012,2011 and 2010 are as follow:







41. PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL –BERSIH

41. NON OPERATING INCOME/(EXPENSES) – NET

2012 2011 2010

Keuntungan/(kerugian) Gain/(loss) from salepenjualan penyertaan - 10,186 (559) of investment

Keuntungan dari penjualanaset tetap 4,425 1,123 10,313 Gain from sale of fixed assets

Keuntungan/(kerugian) penjualan Gain/(loss) from saleagunan yang diambil alih 6,496 (641) 740 foreclosed collateral

Biaya penggabungan usaha - - (205,218) Merger costPendapatan lainnya - bersih (2,247) 2,515 5,959 Others income - net

8,674 13,183 (188,765)

42. DAMPAK PENERAPAN AWAL PSAK 55 (REVISI2006)

42. IMPACT ON THE INITIAL IMPLEMENTATION OFSFAS 55 (REVISED 2006)

Sebagai akibat penerapan awal PSAK 55 (Revisi2006) secara prospektif, pada tanggal1 Januari 2010, Bank dan Bank OCBC Indonesiatelah melakukan perhitungan kembali CadanganKerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan sesuaidengan ketentuan transisi pada Catatan 2c (I).Perbedaan antara saldo cadangan per 31 Desember2009 dengan saldo cadangan yang dihitungberdasarkan PSAK 55 (Revisi 2006) per 1 Januari2010 untuk semua aset keuangan sejumlahRp 69.236 telah dikreditkan ke akun aktiva pajaktangguhan sebesar Rp 4.740 dan Saldo Laba awalper 1 Januari 2010 sebesar Rp 64.496. Rincianpenyesuaian terhadap laporan posisi keuangan awalpada tanggal 1 Januari 2010 adalah sebagai berikut:

As a result of the initial and prospectiveimplementation of SFAS 55 (Revised 2006), on 1January 2010, the Bank and Bank OCBC Indonesiahave recalculated the Allowance for Impairment of allfinancial assets in accordance with transitionalprovisions outlined in Note 2c (I). The differencebetween the balances of such allowance as at31 December 2009 and the required allowancecalculated based on SFAS 55 (Revised 2006) for allfinancial assets as at 1 January 2010 totalledRp 69,236 was credited to the deferred tax assetsamounted to Rp 4,740 and opening balance ofRetained Earnings as at 1 January 2010 amounted toRp 64,496. Details of adjustment to the openingstatement of financial position as at 1 January 2010are as follows:

Dilaporkansebelumnya/As previously

reported

Penyesuaiandampak penerapanawal ke PSAK 55

(Revisi 2006)/Initialimplementationadjustments of

SFAS 55(Revised 2006)

Setelahdisesuaikan/As adjusted

Aset – bersih setelah dikurangipenyisihan kerugian Assets – net allowancepenurunan nilai for impairment lossesGiro pada bank lain 65,735 1,573 67,308 Current account with other banksPenempatan pada bank lain 3,382,690 32,980 3,415,670 Placements with other banksEfek-efek 8,504,103 1,964 8,506,067 Marketable securitiesTagihan derivatif 40,261 407 40,668 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 23,342,978 23,877 23,366,855 LoansTagihan akseptasi 609,954 5,393 615,347 Acceptances receivablePenyertaan saham 48,161 486 48,647 Investment in sharesAset lainnya 855,922 2,556 858,478 Other assetAset pajak tangguhan 43,877 (4,740) 39,137 Deferred tax assets

Ekuitas EquitySaldo laba yang belum ditentukan Unappropriated – retained

penggunaannya 5,013,364 64,496 5,077,860 earnings






38. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 38. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES (continued)

2012 2011 2010Dewan Komisaris Board of Commissioners

- Gaji dan imbalan kerja Salary and short term-jangka pendek 16,434 13,453 12,371 employee benefit

Direksi *) Board of Directors *)- Gaji dan imbalan kerja Salary and short term-

jangka pendek 69,548 56,405 45,646 employee benefit-

Manajemen kunci Key management- Gaji dan imbalan kerja Salary and short term-

jangka pendek 85,774 51,473 35,069 employee benefit- Imbalan kerja

jangka panjang lainnya 4,111 47,082 11,596 Other long term benefit-- Pesangon

pemutusan kontrak kerja 3,070 3,139 3,744 Termination benefit-

92,955 101,694 50,409

178,937 171,552 108,426

*) Satu orang Direksi tidak menerima remunerasi dan fasilitas lain dari BankOCBC NISP

One of the Director does not received remuneration *)and other facilities from Bank OCBC NISP

Gaji dan tunjangan untuk anggota Komite Audit yangtidak termasuk Dewan Komisaris untuk tahun-tahunyang berakhir 31 Desember 2012 adalah sebesarRp 488 (2011: Rp 446 dan 2010: Rp 403).

The salaries and allowance to members of AuditCommittee, who are not members of Board ofCommissioners for the years ended 31 December2012 amounting to Rp 488 (2011 : Rp 446 and 2010:Rp 403).

39. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 39. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

2012 2011 2010

Pemeliharaan, perbaikan Repairs, maintenancedan transportasi 141,225 127,996 120,152 and transportation

Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets(lihat Catatan 17) 135,512 120,798 102,090 (refer to Note 17)

Sewa 93,950 82,000 84,821 RentalKomunikasi 59,440 55,085 50,908 CommunicationsListrik, air, telepon dan fax 54,819 53,737 51,181 UtilitiesPromosi 51,390 53,071 53,218 PromotionsAsuransi 50,916 42,789 35,912 InsuranceKeamanan dan outsourcing 46,028 72,715 61,415 Security and outsourcingAlat-alat kantor 14,539 14,914 17,282 Office suppliesEkspedisi 5,588 5,239 5,140 Courier chargesPenelitian dan pengembangan 4,790 4,750 10,495 Research and developmentLain-lain 54,684 67,354 64,703 Others

712,881 700,448 657,317



40. BIAYA OPERASIONAL LAINNYA – LAIN-LAIN 40. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS

Biaya operasional lainnya – lain-lain terdiri dariterutama beban operasional ATM, beban sortasi danpick-up delivery uang, beban kliring dan RTGS.

Other operating expenses – others consist of mainlyATM operational expenses, money sorting and pick-up delivery, clearing and RTGS expenses.







41. PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL –BERSIH

41. NON OPERATING INCOME/(EXPENSES) – NET

2012 2011 2010

Keuntungan/(kerugian) Gain/(loss) from salepenjualan penyertaan - 10,186 (559) of investment

Keuntungan dari penjualanaset tetap 4,425 1,123 10,313 Gain from sale of fixed assets

Keuntungan/(kerugian) penjualan Gain/(loss) from saleagunan yang diambil alih 6,496 (641) 740 foreclosed collateral

Biaya penggabungan usaha - - (205,218) Merger costPendapatan lainnya - bersih (2,247) 2,515 5,959 Others income - net

8,674 13,183 (188,765)

42. DAMPAK PENERAPAN AWAL PSAK 55 (REVISI2006)

42. IMPACT ON THE INITIAL IMPLEMENTATION OFSFAS 55 (REVISED 2006)

Sebagai akibat penerapan awal PSAK 55 (Revisi2006) secara prospektif, pada tanggal1 Januari 2010, Bank dan Bank OCBC Indonesiatelah melakukan perhitungan kembali CadanganKerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan sesuaidengan ketentuan transisi pada Catatan 2c (I).Perbedaan antara saldo cadangan per 31 Desember2009 dengan saldo cadangan yang dihitungberdasarkan PSAK 55 (Revisi 2006) per 1 Januari2010 untuk semua aset keuangan sejumlahRp 69.236 telah dikreditkan ke akun aktiva pajaktangguhan sebesar Rp 4.740 dan Saldo Laba awalper 1 Januari 2010 sebesar Rp 64.496. Rincianpenyesuaian terhadap laporan posisi keuangan awalpada tanggal 1 Januari 2010 adalah sebagai berikut:

As a result of the initial and prospectiveimplementation of SFAS 55 (Revised 2006), on 1January 2010, the Bank and Bank OCBC Indonesiahave recalculated the Allowance for Impairment of allfinancial assets in accordance with transitionalprovisions outlined in Note 2c (I). The differencebetween the balances of such allowance as at31 December 2009 and the required allowancecalculated based on SFAS 55 (Revised 2006) for allfinancial assets as at 1 January 2010 totalledRp 69,236 was credited to the deferred tax assetsamounted to Rp 4,740 and opening balance ofRetained Earnings as at 1 January 2010 amounted toRp 64,496. Details of adjustment to the openingstatement of financial position as at 1 January 2010are as follows:

Dilaporkansebelumnya/As previously

reported

Penyesuaiandampak penerapanawal ke PSAK 55

(Revisi 2006)/Initialimplementationadjustments of

SFAS 55(Revised 2006)

Setelahdisesuaikan/As adjusted

Aset – bersih setelah dikurangipenyisihan kerugian Assets – net allowancepenurunan nilai for impairment lossesGiro pada bank lain 65,735 1,573 67,308 Current account with other banksPenempatan pada bank lain 3,382,690 32,980 3,415,670 Placements with other banksEfek-efek 8,504,103 1,964 8,506,067 Marketable securitiesTagihan derivatif 40,261 407 40,668 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 23,342,978 23,877 23,366,855 LoansTagihan akseptasi 609,954 5,393 615,347 Acceptances receivablePenyertaan saham 48,161 486 48,647 Investment in sharesAset lainnya 855,922 2,556 858,478 Other assetAset pajak tangguhan 43,877 (4,740) 39,137 Deferred tax assets

Ekuitas EquitySaldo laba yang belum ditentukan Unappropriated – retained

penggunaannya 5,013,364 64,496 5,077,860 earnings







44. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. PENSION PLAN AND EMPLOYEE BENEFITS(continued)

Imbalan kerja Employee benefits

Bank membukukan imbalan pasca kerja imbalan pastiuntuk karyawan sesuai dengan Undang UndangKetenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003.

The Bank provides defined post-employment benefitsto its employees in accordance with Labor Law No.13/2003 dated 25 March 2003.

Jumlah karyawan yang ikut serta dalam programimbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2012, 2011dan 2010 adalah 6.498, 5.888 dan 6.149 (tidakdiaudit).

The number of employees participated in post-employment program as at 31 December 2012, 2011and 2010 are 6,498, 5,888 and 6,149 (unaudited).

Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits obligation

Bank OCBC Indonesia memberikan imbalan jangkapanjang lainnya sebesar jumlah tetap dalam matauang Dolar Singapura (SGD) untuk karyawan tertentuyang telah mencapai periode jasa tertentu. KewajibanBank OCBC Indonesia atas imbalan jangka panjanglainnya telah dihitung oleh aktuaris independendengan menggunakan metode projected-unit-credit,menghasilkan liabilitas sebesar Rp 466 pada tanggal31 Desember 2010.

Bank OCBC Indonesia provides other long-termbenefits in form of a fixed amount of Singapore Dollar(SGD) for employees attaining certain years ofservices. Bank OCBC Indonesia’s obligation withrespect to other long-term benefits is calculated by anindependent actuary using the projected-unit-creditmethod, which resulted in liability of Rp 466 as at31 December 2010.

Mutasi atas kewajiban imbalan kerja adalah sebagaiberikut:

The movement in employee benefits obligations is asfollows:

Biaya imbalan kerja Employee benefits expense

2012 2011 2010

Biaya jasa kini 33,773 29,498 16,798 Current service costBiaya bunga 13,952 10,238 10,202 Interest costAmortisasi tahun Net amortisation for

berjalan – bersih (821) 982 258 the yearAmortisasi biaya jasa lalu (1,499) (1,499) (1,499) Amortization past service costPengakuan segera atas biaya Immediate recognition of

jasa lalu – imbalan masa lalu past service cost –yang akan diterima - - (6,162) vested benefit

Biaya pesangon - - 22,716 Termination costEfek kurtailmen - - (1,818) Curtailment effect

45,405 39,219 40,495

Liabilitas imbalan kerja Employee benefits obligations

2012 2011 2010Present value of benefit

Nilai kini kewajiban imbalan kerja 232,110 199,315 113,758 obligationsNilai yang belum diakui: Unrecognised amounts of:

- Biaya jasa lalu 13,721 15,220 16,719 Past service cost -- Kerugian aktuaria - (86,284) (32,491) Actuarial loss -

Saldo Akhir 245,831 128,251 97,986 Ending Balance






43. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 43. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

2012 2011 2010

Tagihan komitmen Commitments receivable- Fasilitas pinjaman yang diterima

yang belum digunakan Unused loan facility -- Pihak berelasi (lihat Catatan 46) 2,891,250 - - (refer to Note 46) Related parties -- Pihak ketiga - - 34,889 Third parties -

- Money market commitment - - 180,200 Money market commitment -

2,891,250 - 215,089

Liabilitas komitmen Commitment payables- Fasilitas pinjaman yang diberikan

yang belum digunakan 21,123,362 16,616,537 8,862,733 Undrawn loan facilities -- Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable -

masih berjalan 1,423,513 1,379,504 896,689 letters of credit- Money market commitment - - 425,250 Money market commitment -

22,546,875 17,996,041 10,184,672

Liabilitas komitmen - bersih (19,655,625) (17,996,041) (9,969,583) Commitment payables - net

Tagihan kontinjensi Contingent receivables- Garansi yang diterima 2,817,321 2,385,310 2,384,196 Guarantees received -

Liabilitas kontinjensi Contingent payables- Garansi yang diberikan Guarantees issued -

- Garansi pelaksanaan 1,858,034 1,663,462 1,648,106 Performance bond -- Standby letter of credit 460,197 409,699 141,087 Standby letter of credit -

Advance payment -- Garansi uang muka 399,881 327,397 202,187 guarantees- Garansi penawaran 115,574 95,019 85,283 Bid bond -- Garansi kepabean 1,270 - 975 Shipping guarantee -- Lain-lain 900,056 831,092 567,316 Others -

- Penerusan pinjaman - 108 125 Channeling loan -

3,735,012 3,326,777 2,645,079

Liabilitas kontinjensi - bersih (917,691) (941,467) (260,883) Contingent payables- net

44. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 44. PENSION PLAN AND EMPLOYEE BENEFITS

Dana pensiun Pension fund

Sejak bulan Februari 2007, Bank menyelenggarakanprogram pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapyang memenuhi syarat yang dikelola dandiadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa ManulifeIndonesia.

Since February 2007 the Bank has a definedcontribution retirement program covering its qualifiedpermanent employees, which is administered by PTAsuransi Jiwa Manulife Indonesia.

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010iuran pegawai dan Bank masing-masing adalahsebesar 4,00% dan 8,00% - 12,00% dari penghasilankaryawan.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010 theemployees and Bank contribution are 4.00% and8.00% - 12.00% respectively of the employeessalaries.

Jumlah karyawan yang ikut serta dalam programpensiun pasti pada tanggal 31 Desember 2012, 2011dan 2010 adalah 4.858, 4.795 dan 4.560 karyawan(tidak diaudit).

The number of employees participated in definedcontribution retirement programs at 31 December2012, 2011 and 2010 are 4,858, 4,795 and 4,560employees (unaudited).








Imbalan kerja Employee benefits

Bank membukukan imbalan pasca kerja imbalan pastiuntuk karyawan sesuai dengan Undang UndangKetenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003.

The Bank provides defined post-employment benefitsto its employees in accordance with Labor Law No.13/2003 dated 25 March 2003.

Jumlah karyawan yang ikut serta dalam programimbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2012, 2011dan 2010 adalah 6.498, 5.888 dan 6.149 (tidakdiaudit).

The number of employees participated in post-employment program as at 31 December 2012, 2011and 2010 are 6,498, 5,888 and 6,149 (unaudited).

Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits obligation

Bank OCBC Indonesia memberikan imbalan jangkapanjang lainnya sebesar jumlah tetap dalam matauang Dolar Singapura (SGD) untuk karyawan tertentuyang telah mencapai periode jasa tertentu. KewajibanBank OCBC Indonesia atas imbalan jangka panjanglainnya telah dihitung oleh aktuaris independendengan menggunakan metode projected-unit-credit,menghasilkan liabilitas sebesar Rp 466 pada tanggal31 Desember 2010.

Bank OCBC Indonesia provides other long-termbenefits in form of a fixed amount of Singapore Dollar(SGD) for employees attaining certain years ofservices. Bank OCBC Indonesia’s obligation withrespect to other long-term benefits is calculated by anindependent actuary using the projected-unit-creditmethod, which resulted in liability of Rp 466 as at31 December 2010.

Mutasi atas kewajiban imbalan kerja adalah sebagaiberikut:

The movement in employee benefits obligations is asfollows:

Biaya imbalan kerja Employee benefits expense

2012 2011 2010

Biaya jasa kini 33,773 29,498 16,798 Current service costBiaya bunga 13,952 10,238 10,202 Interest costAmortisasi tahun Net amortisation for

berjalan – bersih (821) 982 258 the yearAmortisasi biaya jasa lalu (1,499) (1,499) (1,499) Amortization past service costPengakuan segera atas biaya Immediate recognition of

jasa lalu – imbalan masa lalu past service cost –yang akan diterima - - (6,162) vested benefit

Biaya pesangon - - 22,716 Termination costEfek kurtailmen - - (1,818) Curtailment effect

45,405 39,219 40,495

Liabilitas imbalan kerja Employee benefits obligations

2012 2011 2010Present value of benefit

Nilai kini kewajiban imbalan kerja 232,110 199,315 113,758 obligationsNilai yang belum diakui: Unrecognised amounts of:

- Biaya jasa lalu 13,721 15,220 16,719 Past service cost -- Kerugian aktuaria - (86,284) (32,491) Actuarial loss -

Saldo Akhir 245,831 128,251 97,986 Ending Balance








Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) Employee benefits obligations (continued)

Jumlah penyesuaian pengalaman yang muncul atasliabilitas program untuk tahun berjalan dan empatperiode tahunan sebelumnya adalah sebagai berikut:

The amount for the current year and the previous fourannual periods’ experience adjustments arising on theplan liabilities is as follows:

2012 2011 2010 2009 2008Present value of defined

Nilai kini kewajiban imbalan pasti 232,110 199,315 113,758 - - benefit obligationNilai wajar aset program - - - - - Fair value of plan assets

Surplus program 232,110 199,315 113,758 - - Surplus in the plan

Penyesuaian pengalaman pada Experience adjustments onliabilitas program 17,610 15,850 - - - plan liabilities

45. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 45. BASIC EARNINGS PER SHARE

Laba bersih per saham dihitung dengan membagi lababersih kepada pemegang saham dengan rata-ratatertimbang jumlah saham biasa yang beredar padatahun bersangkutan.

Basic earnings per share are calculated by dividingnet income attributable to shareholders over theweighted average number of ordinary sharesoutstanding during the year.

2012 2011 2010Net income attributable to

Laba bersih kepada pemegang saham 915,456 752,654 418,662 shareholders

Weighted average number ofRata-rata tertimbang jumlah saham ordinary shares

biasa yang beredar (nilai penuh) *) 7,866,593,273 7,041,942,665 7,041,942,665 outstanding (full amount) *)

Laba bersih per lembar saham dasar Basic earnings per share(nilai penuh) 116.37 106.88 59.45 (full amount)

*) Termasuk saham yang dikeluarkan pada tanggal 1 Januari 2011 akibat daripenggabungan usaha dengan Bank OCBC Indonesia, seolah-olah penggabunganusaha tersebut telah terjadi sejak awal tahun yang disajikan (lihat Catatan 1c)

Includes the shares issued on 1 January 2011 as a result of *) themerger with Bank OCBC Indonesia, as if the merger occurred

from the earliest period presented (refer to Note 1c)

46. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTIES INFORMATION

Sifat Relasi Nature of RelationshipPihak-pihak berelasi adalah perusahaan danperorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikanatau kepengurusan secara langsung maupun tidaklangsung dengan Bank.

Related parties are companies and individuals whodirectly or indirectly have relationships with the Bankthrough ownership or management.

Pihak Berelasi/Related parties

Sifat dari hubungan/Nature of relationship

Sifat dari transaksi/Nature of transaction

OCBC Overseas Investment Pte.Ltd

Pemegang saham pengendali/Controlling shareholder

Perjanjian kerjasama/Cooperation agreement

OCBC Bank, Hong Kong Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikanBank secara tidak langsung/

Owned by the company which indirectlycontrolled the Bank

Giro pada bank lain/Current account with other banks

OCBC Bank, Singapore Perusahaan yang secara tidak langsungmengendalikan Bank/

Company which is indirectly controlling theBank

Giro pada bank lain/Current account with other banksPenempatan pada bank lain/Placement with other banksSimpanan dari bank lain/Deposits from other banksTagihan derivatif/Derivatives receivableLiabilitas derivatif/Derivatives payable








Mutasi atas imbalan kerja adalah sebagai berikut : The movement in employee benefits obligation is asfollows :

2012 2011 2010

Saldo awal 128,251 97,986 86,533 Beginning balanceEmployee benefit expense

Beban tahun berjalan 45,405 39,219 40,495 charged in the current yearPembayaran manfaat (10,440) (8,954) (29,042) Actual benefit paidKerugian aktuaria program imbalan Actuarial loss on defined

asti yang diakui pada pendapatan benefit plan recognised inkomprehensif lainnya 82,615 - - other comprehensive income

245,831 128,251 97,986

Perhitungan imbalan pasca kerja karyawan padatanggal 31 Desember 2012 dan 2011 dilakukan olehaktuaris independen, PT Sentra Jasa Aktuaria (2010:oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo), berdasarkanlaporan aktuaris tertanggal 28 Desember 2012 (2011:30 Desember 2011 dan 2010: 30 Desember 2010 dan14 Januari 2011), dengan menggunakan asumsiutama sebagai berikut:

The cost of providing post-employment benefits as at31 December 2012 and 2011 is calculated by anindependent actuary, PT Sentra Jasa Aktuaria (2010:by PT Dayamandiri Dharmakonsilindo), based on anindependent actuary report at 28 December 2012(2011: 30 December 2011 and 2010: 30 December2010 and 14 January 2011) using the following keyassumptions:

2012 2011 2010

Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age

Tingkat diskonto per tahun 6% 7% 9% Annual discount rate

Tingkat pertumbuhan kontribusi pemberikerja

8% 8% 10% Expected return onemployer contribution

Tingkat kenaikan penghasilan dasar pertahun

8% 8% 8% Annual salarygrowth rate

Tingkat mortalitas TMI’11 CSO 1980 CSO 1980 Mortality rate

Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkatmortalitas/

10% of mortality rate

10% dari tingkatmortalitas/


10% dari tingkatmortalitas/


Disability rate

Tingkat pengunduran diri 5% dari usia sebelum30 tahun dan menurun

secara bertahapsebesar 0% pada usia

52 tahun/5% from age before 30and reduced to 0% at

age 52

5% dari usia sebelum30 tahun dan menurun

secara bertahapsebesar 0% pada usia

52 tahun/5% from age before 30

and reduced to 0%at age 52

5% dari usia 25 tahundan menurun secarabertahap sebesar 1%pada usia 44 tahun;

dan 1% per tahun dariusia 45 – 54 tahun/5% from age 25 andreduced to 1% at age44; and 1% per year

from age 45 – 54

Resignation rate

Porsi dari pengunduran diri dipercepat 100% dari usiapengunduran diri

normal/100% of normalretirement age

100% dari usiapengunduran diri


100% dari usiapengunduran diri


Proportion of early retirement

Porsi dari pengunduran diri normal 55 tahun/years old 55 tahun/years old 55 tahun/years old Proportion of normalretirement









Jumlah penyesuaian pengalaman yang muncul atasliabilitas program untuk tahun berjalan dan empatperiode tahunan sebelumnya adalah sebagai berikut:

The amount for the current year and the previous fourannual periods’ experience adjustments arising on theplan liabilities is as follows:

2012 2011 2010 2009 2008Present value of defined

Nilai kini kewajiban imbalan pasti 232,110 199,315 113,758 - - benefit obligationNilai wajar aset program - - - - - Fair value of plan assets

Surplus program 232,110 199,315 113,758 - - Surplus in the plan

Penyesuaian pengalaman pada Experience adjustments onliabilitas program 17,610 15,850 - - - plan liabilities

45. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 45. BASIC EARNINGS PER SHARE

Laba bersih per saham dihitung dengan membagi lababersih kepada pemegang saham dengan rata-ratatertimbang jumlah saham biasa yang beredar padatahun bersangkutan.

Basic earnings per share are calculated by dividingnet income attributable to shareholders over theweighted average number of ordinary sharesoutstanding during the year.

2012 2011 2010Net income attributable to

Laba bersih kepada pemegang saham 915,456 752,654 418,662 shareholders

Weighted average number ofRata-rata tertimbang jumlah saham ordinary shares

biasa yang beredar (nilai penuh) *) 7,866,593,273 7,041,942,665 7,041,942,665 outstanding (full amount) *)

Laba bersih per lembar saham dasar Basic earnings per share(nilai penuh) 116.37 106.88 59.45 (full amount)

*) Termasuk saham yang dikeluarkan pada tanggal 1 Januari 2011 akibat daripenggabungan usaha dengan Bank OCBC Indonesia, seolah-olah penggabunganusaha tersebut telah terjadi sejak awal tahun yang disajikan (lihat Catatan 1c)

Includes the shares issued on 1 January 2011 as a result of *) themerger with Bank OCBC Indonesia, as if the merger occurred

from the earliest period presented (refer to Note 1c)

46. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTIES INFORMATION

Sifat Relasi Nature of RelationshipPihak-pihak berelasi adalah perusahaan danperorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikanatau kepengurusan secara langsung maupun tidaklangsung dengan Bank.

Related parties are companies and individuals whodirectly or indirectly have relationships with the Bankthrough ownership or management.




OCBC Overseas Investment Pte.Ltd

Pemegang saham pengendali/Controlling shareholder

Perjanjian kerjasama/Cooperation agreement

OCBC Bank, Hong Kong Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikanBank secara tidak langsung/


Giro pada bank lain/Current account with other banks

OCBC Bank, Singapore Perusahaan yang secara tidak langsungmengendalikan Bank/

Company which is indirectly controlling theBank

Giro pada bank lain/Current account with other banksPenempatan pada bank lain/Placement with other banksSimpanan dari bank lain/Deposits from other banksTagihan derivatif/Derivatives receivableLiabilitas derivatif/Derivatives payable







46. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI(lanjutan)

Sifat Relasi (lanjutan)

46. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)

Nature of Relationship (continued)




PT Artha Karya Utama

PT Prima Beton

Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/

Controlled by the close members the family ofkey management personnel





PT Indonadi Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/

Controlled by the company which indirectlycontrolled the Bank


PT United Engineering Indonesia Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



RS St. Borromeus Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT Stomil Indonesia Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT UE Development Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT Kharisma Inti Usaha Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT Angputra Jaya Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



CV Ganijan Jaya Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



PT Biolaborindo Makmur Sejahtera Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



PT Karsatama Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



Dana Udaya Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/


Simpanan dari Nasabah/Deposits from Customer

Suryasono Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



Dewan Komisaris, Direktur, danManajemen Kunci/Board ofCommisioners, Directors, and KeyManagement

Manajemen Bank OCBC NISP/Bank OCBC NISP’s Management

Pinjaman yang diberikan/LoansSimpanan dari nasabah/Deposits from customers













OCBC Bank, London Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikanBank secara tidak langsung/


Penempatan pada bank lain/Placement with other banks

OCBC Bank, Malaysia Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikanBank secara tidak langsung/



OCBC Al Amin Bank Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikanBank secara tidak langsung/



PT OCBC Sekuritas Indonesia Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikanBank secara tidak langsung/


Simpanan dari Nasabah/Deposits from Customers

Rubber Hock Lie Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/


Pinjaman yang diberikan/LoansTagihan derivatif/Derivatives receivableLiabilitas derivatif/Derivatives payable

PT Infratech Indonesia Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT Pakubumi Semesta Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



PT Interperdana Cemerlang Melibatkan karyawan kunci dari perusahaanasosiasi/

Involve associate company’s key managementpersonnel


Akademi Kesatuan Melibatkan karyawan kunci/Involve keymanagement personnel


PT Trisco Tailored Apparel Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/


Pinjaman yang diberikan/LoansTagihan derivatif/Derivative receivablesLiabilitas derivatif/Derivative receivables

PT NISP Sekuritas Dimiliki oleh perusahaan yang dikendalikanoleh anggota keluarga dekat dari karyawankunci/

Owned by the company which controlled bythe close members the family of keymanagement personnel

Simpanan dari nasabah/Deposits from customers

PT Great Eastern Life Indonesia Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikanBank secara tidak langsung/


Perjanjian kerjasama Bancassurance/Cooperation agreementSimpanan dari nasabah/Deposits from customers

PT Udayawira Utama Dikendalikan oleh karyawan kunci/Controlled by the key managementpersonnel

Aset lain – lain dan biaya dibayar dimuka/Other assets and prepaid expensesBeban umum dan administrasi/General and administrative expense














PT Artha Karya Utama

PT Prima Beton







PT Indonadi Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT United Engineering Indonesia Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



RS St. Borromeus Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT Stomil Indonesia Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT UE Development Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT Kharisma Inti Usaha Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



PT Angputra Jaya Dikendalikan oleh perusahaan yangmengendalikan Bank secara tidak langsung/



CV Ganijan Jaya Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



PT Biolaborindo Makmur Sejahtera Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



PT Karsatama Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



Dana Udaya Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



Suryasono Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga dekat darikaryawan kunci/



Dewan Komisaris, Direktur, danManajemen Kunci/Board ofCommisioners, Directors, and KeyManagement

Manajemen Bank OCBC NISP/Bank OCBC NISP’s Management










Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)

d. Pinjaman yang diberikan d. Loans

2012 2011 2010

- Rubber Hock Lie 232,981 185,970 161,718 Rubber Hock Lie -- PT Kharisma Inti Usaha 134,370 - - PT Kharisma Inti Usaha -- PT Infratech Indonesia 74,816 51,883 24,967 PT Infratech Indonesia -- RS St. Borromeus 38,039 34,122 - RS St. Borromeus -- PT Artha Karya Utama 20,110 21,277 11,335 PT Artha Karya Utama -- PT Pakubumi Semesta 18,851 13,696 12,898 PT Pakubumi Semesta- PT United Engineering PT United Engineering -

Indonesia 15,932 1,966 - Indonesia- PT Angputra Jaya 2,509 - - PT Angputra Jaya -- CV Ganijan Jaya 1,419 873 - CV Ganijan Jaya -- PT Stomil Indonesia 1,101 230 - PT Stomil Indonesia -- PT Biolaborindo Makmur PT Biolaborindo Makmur -

Sejahtera 488 422 420 Sejahtera- PT Trisco Tailored Apparel - 3,196 9,918 PT Trisco Tailored Apparel -- PT Indonadi - 3,000 10,438 PT Indonadi -- PT UE Development - - 17,423 PT UE Development -- PT Prima Beton - - 2,000 PT Prima Beton -- Akademi Kesatuan - - 688 Akademi Kesatuan -- PT Karsatama - - 519 PT Karsatama -- Direktur dan karyawan kunci 13,782 11,659 30,072 Directors and key employees -

554,398 328,294 282,396Pendapatan bunga yang

masih akan diterima 973 568 - Accrued interest incomeCadangan kerugian Allowance for


Jumlah 542,425 327,300 280,895 Total

Persentase terhadap jumlah aset 0.69% 0.55% 0.56% Percentage of total assets

e. Biaya dibayar dimuka e. Prepayments

2012 2011 2010

- Sewa Gedung 1,333 1,478 2,060 Building Rental -

Jumlah 1,333 1,478 2,060 Total


f. Simpanan nasabah f. Deposits from customers

2012 2011 2010

- Giro 45,521 41,251 130,767 Current accounts -- Tabungan 103,316 133,133 70,404 Savings -- Deposito berjangka 215,317 90,668 100,780 Time deposits -

Jumlah 364,154 265,052 301,951 TotalPersentase terhadap jumlah

liabilitas 0.52% 0.50% 0.68% Percentage of total liabilities

g. Simpanan dari bank lain g. Deposits from other banks

2012 2011 2010

- Giro 16,311 12,119 16,043 Current accounts -- Call money 1,734,750 453,375 216,240 Call money -

1,751,061 465,494 232,283Persentase terhadap jumlah









Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Transactions with Related Parties

Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakantransaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihakberelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi:

In the normal course of business, the Bank enteredinto certain transactions with related parties. Thesetransactions include the following:

a. Giro pada bank lain a. Current accounts with other banks

2012 2011 2010

OCBC Bank, Singapura 40,105 10,895 17,921 OCBC Bank, SingaporeOCBC Bank, Hongkong 496 42 673 OCBC Bank, Hongkong


penurunan nilai - - - Impairment losses

Jumlah 40,601 10,937 18,594 Total


b. Penempatan pada bank lain b. Placements with other banks

2012 2011 2010

OCBC Bank, Singapura - - 1,465,062 OCBC Bank, Singapore



Jumlah - - 1,465,062 Total

Persentase terhadap jumlah aset - - 2.92% Percentage of total assets

c. Tagihan derivatif c. Derivative receivable

2012 2011 2010

OCBC Bank, Singapura 10,599 4,461 10,740 OCBC Bank, SingaporePT Trisco Tailored Apparel - 36 290 PT Trisco Tailored ApparelRubber Hock Lie - - 10 Rubber Hock Lie



Jumlah 10,599 4,497 11,040 Total











d. Pinjaman yang diberikan d. Loans

2012 2011 2010

- Rubber Hock Lie 232,981 185,970 161,718 Rubber Hock Lie -- PT Kharisma Inti Usaha 134,370 - - PT Kharisma Inti Usaha -- PT Infratech Indonesia 74,816 51,883 24,967 PT Infratech Indonesia -- RS St. Borromeus 38,039 34,122 - RS St. Borromeus -- PT Artha Karya Utama 20,110 21,277 11,335 PT Artha Karya Utama -- PT Pakubumi Semesta 18,851 13,696 12,898 PT Pakubumi Semesta- PT United Engineering PT United Engineering -

Indonesia 15,932 1,966 - Indonesia- PT Angputra Jaya 2,509 - - PT Angputra Jaya -- CV Ganijan Jaya 1,419 873 - CV Ganijan Jaya -- PT Stomil Indonesia 1,101 230 - PT Stomil Indonesia -- PT Biolaborindo Makmur PT Biolaborindo Makmur -

Sejahtera 488 422 420 Sejahtera- PT Trisco Tailored Apparel - 3,196 9,918 PT Trisco Tailored Apparel -- PT Indonadi - 3,000 10,438 PT Indonadi -- PT UE Development - - 17,423 PT UE Development -- PT Prima Beton - - 2,000 PT Prima Beton -- Akademi Kesatuan - - 688 Akademi Kesatuan -- PT Karsatama - - 519 PT Karsatama -- Direktur dan karyawan kunci 13,782 11,659 30,072 Directors and key employees -

554,398 328,294 282,396Pendapatan bunga yang

masih akan diterima 973 568 - Accrued interest incomeCadangan kerugian Allowance for


Jumlah 542,425 327,300 280,895 Total


e. Biaya dibayar dimuka e. Prepayments

2012 2011 2010

- Sewa Gedung 1,333 1,478 2,060 Building Rental -

Jumlah 1,333 1,478 2,060 Total


f. Simpanan nasabah f. Deposits from customers

2012 2011 2010

- Giro 45,521 41,251 130,767 Current accounts -- Tabungan 103,316 133,133 70,404 Savings -- Deposito berjangka 215,317 90,668 100,780 Time deposits -

Jumlah 364,154 265,052 301,951 TotalPersentase terhadap jumlah


g. Simpanan dari bank lain g. Deposits from other banks

2012 2011 2010

- Giro 16,311 12,119 16,043 Current accounts -- Call money 1,734,750 453,375 216,240 Call money -

1,751,061 465,494 232,283Persentase terhadap jumlah











Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengankebijakan harga dan syarat normal, sebagaimanadilakukan dengan pihak yang tidak berelasi kecualiuntuk pinjaman yang diberikan kepada karyawankunci.

Transactions with related parties are conducted withnormal pricing policy and conditions as similar withthird parties except for loans to key managementpersonnel.

Perjanjian kerjasama dengan pihak-pihak berelasi Cooperation agreements with related parties

Pada tanggal 20 Januari 2005, Bank Indonesiamengeluarkan peraturan No. 7/3/PBI/2005 tentang”Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum”.Peraturan tersebut menetapkan batas maksimumpenyediaan dana kepada satu kelompok peminjamyang merupakan pihak terkait tidak melebihi 10% darimodal Bank (31 Desember 2012: Rp 987.310,31 Desember 2011: Rp 752.664 dan 31 Desember2010: Rp 687.641). Peraturan ini berlaku efektif sejaktanggal 20 Januari 2005. Pada tanggal 31 Desember2012, 2011 dan 2010, Bank tidak melampaui BatasMaksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada pihakterkait.

On 20 January 2005, Bank Indonesia issuedregulation No. 7/3/PBI/2005 relating to the ”LegalLending Limit for Commercial Banks”. This regulationrequires the maximum lending limit to related partygroups of borrowers not to exceed 10% of the Bank’scapital (31 December 2012: Rp 987,310 31December 2011: Rp 752,664 and 31 December2010: Rp 687,641). This regulation was effectivestarting from 20 January 2005. As at 31 December2012, 2011 and 2010, the Bank did not exceed itsLegal Lending Limit (LLL) to related parties.

Perjanjian bantuan teknis Technical assistance agreement

Pada tanggal 17 Januari 2007, Bank menandatanganiTechnical Assistance Agreement dengan OCBCOverseas Investment Pte. Ltd sehubungan denganpemberian bantuan teknis (termasuk trainingassistance) untuk bidang-bidang sesuai dengankesepakatan para pihak. Pada tanggal 23 Maret 2009Bank menandatangani Addendum I of TechnicalAssistance. Dalam hal ini, tidak ada biaya yangdibayarkan masing-masing pihak ke pihak lainnya,para pihak bertanggung jawab atas biaya masing-masing.

The Bank signed a Technical Assistance Agreementwith OCBC Overseas Investment Pte. Ltd on 17January 2007, in relation with technical assistance(including training assistance) for subjects that areagreed by both parties. As at 23 March 2009, TheBank signed a Addendum I of Technical Assistance.No payment is made between parties in relation withthis agreement; instead both parties are responsiblefor their own cost incurred.

Perjanjian bantuan teknis di atas telah memperolehpersetujuan Pemegang Saham Independen,sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara RapatUmum Pemegang Saham Luar Biasa No. 2 tanggal10 November 2005 dibuat dihadapan Fathiah Helmi,SH, Notaris di Jakarta.

The above Technical Assistance Agreement wasapproved by the Independent Shareholders inaccordance with Extraordinary Shareholders MeetingDeed No. 2 dated 10 November 2005 of FathiahHelmi, SH, notary in Jakarta.

Perjanjian bancassurance Bancassurance agreement

Pada tanggal 1 November 2007, Bankmenandatangani Bancassurance Agreement denganPT Great Eastern Life Indonesia sehubungan dengankerjasama penjualan produk asuransi PT GreatEastern Life Indonesia. Berdasarkan perjanjian ini,Bank akan memperoleh komisi yang ditentukanberdasarkan nilai premi yang diterima oleh PT GreatEastern Life Indonesia atas produk asuransi yangterjual.

The Bank signed a Bancassurance Agreement withPT Great Eastern Life Indonesia on 1 November2007, in relation with agreement to sell the insuranceproducts of PT Great Eastern Life Indonesia.According to that agreement, the Bank will receivecommission, which will be determined based oninsurance premium received by PT Great EasternLife Indonesia on the insurance products sold.









h. Liabilitas derivatif h. Derivative payables

2012 2011 2010

OCBC Bank, Singapura 5,444 22,375 89 OCBC Bank, SingaporePT Trisco Tailored Apparel - 353 - PT Trisco Tailored ApparelRubber Hock Lie - 23 321 Rubber Hock Lie

5,444 22,751 410Dikurangi: Less:Cadangan kerugian Allowance for


Jumlah 5,444 22,751 410 TotalPersentase terhadap jumlah


i. Biaya yang masih harus dibayar i. Accrued expenses

2012 2011 2010

Beban yang masih harus dibayar 2,465 - - Accrued expenses

Persentase terhadap jumlahliabilitas 0.00% - - Percentage of total liabilities

j. Pendapatan bunga j. Interest income

2012 2011 2010Giro dan penempatan Current accounts and

pada bank lain 634 5,744 13,399 placement with other banksPinjaman yang diberikan 32,059 29,895 16,812 Loan

Jumlah 32,693 35,639 30,211 TotalPersentase terhadap

pendapatan bunga 0.66% 0.85% 0,83% Percentage of interest income

k. Beban bunga k. Interest expense

2012 2011 2010Simpanan nasabah: Deposits from customer:- Giro 240 770 527 Current accounts -- Tabungan 1,297 3,675 565 Savings -- Deposito berjangka 4,841 6,771 7,717 Time deposits -

6,378 11,216 8,809Simpanan dari bank lain: Deposits from other banks:- Giro 188 419 448 Current accounts -- Modal pinjaman - - 6,769 Loan capital -- Tagihan akseptasi - - 92 Acceptance receivable -- Call money 3,040 812 67 Call money -Pinjaman yang diterima 2,516 - - Borrowings

5,744 1,231 7,376

Jumlah 12,122 12,447 16,185 Total

Persentase terhadapbeban bunga 0.51% 0.64% 0,99% Percentage of interest expense

l. Beban umum dan administrasi l. General and administrative expense

2012 2011 2010

Beban sewa 2,551 2,795 3,717 Rental expense

Persentase terhadap beban Percentage of generalumum dan administrasi 0.36% 0.40% 0,57% and administrative expense










Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengankebijakan harga dan syarat normal, sebagaimanadilakukan dengan pihak yang tidak berelasi kecualiuntuk pinjaman yang diberikan kepada karyawankunci.

Transactions with related parties are conducted withnormal pricing policy and conditions as similar withthird parties except for loans to key managementpersonnel.

Perjanjian kerjasama dengan pihak-pihak berelasi Cooperation agreements with related parties

Pada tanggal 20 Januari 2005, Bank Indonesiamengeluarkan peraturan No. 7/3/PBI/2005 tentang”Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum”.Peraturan tersebut menetapkan batas maksimumpenyediaan dana kepada satu kelompok peminjamyang merupakan pihak terkait tidak melebihi 10% darimodal Bank (31 Desember 2012: Rp 987.310,31 Desember 2011: Rp 752.664 dan 31 Desember2010: Rp 687.641). Peraturan ini berlaku efektif sejaktanggal 20 Januari 2005. Pada tanggal 31 Desember2012, 2011 dan 2010, Bank tidak melampaui BatasMaksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada pihakterkait.

On 20 January 2005, Bank Indonesia issuedregulation No. 7/3/PBI/2005 relating to the ”LegalLending Limit for Commercial Banks”. This regulationrequires the maximum lending limit to related partygroups of borrowers not to exceed 10% of the Bank’scapital (31 December 2012: Rp 987,310 31December 2011: Rp 752,664 and 31 December2010: Rp 687,641). This regulation was effectivestarting from 20 January 2005. As at 31 December2012, 2011 and 2010, the Bank did not exceed itsLegal Lending Limit (LLL) to related parties.

Perjanjian bantuan teknis Technical assistance agreement

Pada tanggal 17 Januari 2007, Bank menandatanganiTechnical Assistance Agreement dengan OCBCOverseas Investment Pte. Ltd sehubungan denganpemberian bantuan teknis (termasuk trainingassistance) untuk bidang-bidang sesuai dengankesepakatan para pihak. Pada tanggal 23 Maret 2009Bank menandatangani Addendum I of TechnicalAssistance. Dalam hal ini, tidak ada biaya yangdibayarkan masing-masing pihak ke pihak lainnya,para pihak bertanggung jawab atas biaya masing-masing.

The Bank signed a Technical Assistance Agreementwith OCBC Overseas Investment Pte. Ltd on 17January 2007, in relation with technical assistance(including training assistance) for subjects that areagreed by both parties. As at 23 March 2009, TheBank signed a Addendum I of Technical Assistance.No payment is made between parties in relation withthis agreement; instead both parties are responsiblefor their own cost incurred.

Perjanjian bantuan teknis di atas telah memperolehpersetujuan Pemegang Saham Independen,sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara RapatUmum Pemegang Saham Luar Biasa No. 2 tanggal10 November 2005 dibuat dihadapan Fathiah Helmi,SH, Notaris di Jakarta.

The above Technical Assistance Agreement wasapproved by the Independent Shareholders inaccordance with Extraordinary Shareholders MeetingDeed No. 2 dated 10 November 2005 of FathiahHelmi, SH, notary in Jakarta.

Perjanjian bancassurance Bancassurance agreement

Pada tanggal 1 November 2007, Bankmenandatangani Bancassurance Agreement denganPT Great Eastern Life Indonesia sehubungan dengankerjasama penjualan produk asuransi PT GreatEastern Life Indonesia. Berdasarkan perjanjian ini,Bank akan memperoleh komisi yang ditentukanberdasarkan nilai premi yang diterima oleh PT GreatEastern Life Indonesia atas produk asuransi yangterjual.

The Bank signed a Bancassurance Agreement withPT Great Eastern Life Indonesia on 1 November2007, in relation with agreement to sell the insuranceproducts of PT Great Eastern Life Indonesia.According to that agreement, the Bank will receivecommission, which will be determined based oninsurance premium received by PT Great EasternLife Indonesia on the insurance products sold.







47. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 47. OPERATING SEGMENT (continued)

2012

BusinessBanking

PerbankanConsumer/ConsumerBanking

PerbankanTreasuri/Treasury

Lain-lain/Others

Eliminasi/Offset

Jumlah/Total

Pendapatan bunga bersih 1,525,580 671,756 182,757 225,313 (39,379) 2,566,027 Net interest incomePendapatan operasional

lainnya 307,827 354,887 325,510 2,950 (155,320) 835,854 Other operating incomeTotal pendapatan 1,833,407 1,026,643 508,267 228,263 (194,699) 3,401,881 Total incomeCadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai – aset keuangan 4,531 (30,290) - (221,057) - (246,816) losses – financial assetsBeban operasional lain (688,236) (823,607) (91,461) (329,520) - (1,932,824) Other operating expenseLaba sebelum pajak 1,149,702 172,746 416,806 (322,314) (194,699) 1,222,241 Income before tax

Jumlah aset 40,047,077 12,585,988 11,153,313 15,355,359 - 79,141,737 Total assetsJumlah liabilitas 28,738,580 32,760,093 10,602,139 (1,910,551) - 70,190,261 Total liabilities

2011

BusinessBanking



Lain-lain/Others

Eliminasi/Offset

Jumlah/Total


lainnya 263,643 263,881 249,043 4,542 (130,243) 650,866 Other operating incomeTotal pendapatan 1,358,143 926,825 398,109 381,408 (158,177) 2,906,308 Total incomeCadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai – aset keuangan (21,213) (19,310) - (170,158) - (210,681) losses – financial assetsBeban operasional lain (612,780) (799,186) (80,403) (197,383) - (1,689,752) Other operating expenseLaba sebelum pajak 724,150 108,329 317,706 13,867 (158,177) 1,005,875 Income before tax

Jumlah aset 30,483,503 10,024,483 13,511,671 5,814,740 - 59,834,397 Total assetsJumlah liabilitas 19,221,338 28,188,586 1,380,929 4,453,165 - 53,244,018 Total liabilities

2010

BusinessBanking



Lain-lain/Others Offset

Jumlah/Total

Pendapatan bunga bersih 856,134 559,080 85,375 492,600 - 1,993,189 Net interest incomePendapatan operasional


nilai - aset keuangan (89,831) (5,182) (4,207) (107,552) - (206,772) losses – financial assetsBeban operasional lain (504,300) (664,700) (117,953) (496,025) - (1,782,978) Other operating expenseLaba sebelum pajak 468,558 107,978 165,817 (104,314) (71,423) 566,616 Income before tax


Informasi wilayah geografis adalah sebagai berikut: Geographic information is as follows:

2012

Jawa Bali Sumatera Kalimantan SulawesiLainnya/Others

Jumlah/Total

Pendapatan bunga 4,257,279 451,272 101,018 111,211 3,402 4,924,182 Interest incomeBeban bunga (2,027,568) (232,207) (58,299) (38,531) (1,550) (2,358,155) Interest expensesPendapatan bunga bersih 2,229,711 219,065 42,719 72,680 1,852 2,566,027 Net interest incomePendapatan operasional

lainnya 779,633 40,823 9,049 6,071 278 835,854 Other operating incomeCadangan kerugian

penurunan nilai atas aset Allowance for impairmentkeuangan dan losses on financialnon keuangan (172,578) (64,058) (11,095) 301 614 (246,816) and non financial assets

Jumlah aset tidak lancar 994,407 5,367 3,728 1,510 9 1,005,021 Total non current assets








Fasilitas pinjaman Credit facility

Pada tanggal 15 Oktober 2012, Bank telah menerimafasilitas pinjaman dari Oversea-Chinese BankingCorporation Limited sebesar USD 300 juta. Fasilitaspinjaman akan jatuh tempo pada 14 Oktober 2013.Atas fasilitas yang belum digunakan bank dikenakancommitment fee sebesar 0.40% p.a dan pembatalanfasilitas dikenakan 0.40% dari limit fasilitas tersebut.

On 15 October 2012, Bank has received RevolvingCredit Facility (RCF) from Oversea-Chinese BankingCorporation Limited amounting USD 300 million. Thisloan will mature on 14 October 2013. For the undrawnportion facility will be charge at 0.40% p.a andcancellation will be charged at 0.40% from therespective limit facility.

Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank belummencairkan fasilitas pinjaman dari Oversea-ChineseBanking Corporation Limited tersebut.

On 31 December 2012, Bank has not withdrawlRevolving Credit Facility (RCF) from Oversea-Chinese Banking Corporation Limited.

47. SEGMEN OPERASI 47. OPERATING SEGMENT

Segmen operasi Bank dibagi berdasarkan kelompoknasabah utama dan produk, sebagai berikut: BusinessBanking, Consumer Banking dan Treasury. Dalammenentukan hasil segmen, beberapa akun aset danliabilitas secara internal di transfer pricing, danpendapatan dan biaya yang terkait diatribusikan kemasing-masing segmen berdasarkan kebijakanpelaporan internal manajemen. Transaksi antarsegmen usaha yang terkait dengan transaksi pihakketiga dicatat ke dalam masing-masing segmen dandieliminasi di level Bank.

Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing-masing segmen dalam pelaporan segmen Bank:

The Bank’s operating segments represent the keycustomer and product groups, as follows : BusinessBanking, Consumer Banking and Treasury. Indetermining the segment results, certain assets andliabilities items are internally transfer priced andrelated revenues and expenses are attributed to eachsegment based on internal management reportingpolicies. Transaction between business segments arerecorded within the segment as if they are third partytransactions and are eliminated at the Bank level.

The following summary describes the operations ineach of the Bank's reportable segments:

- Business banking Termasuk pinjaman yangdiberikan, deposito dantransaksi lainnya dan saldodengan nasabah korporat.

- Consumer banking Termasuk pinjaman yangdiberikan, deposito dantransaksi lainnya dan saldodengan nasabah individu.

- Treasury Termasuk produk Treasuri,advisory services, danmanajemen neraca.

- Lain-lain Termasuk ALCO book dankantor pusat.

- Business banking Includes loans, deposits andother transactions andbalances with corporatecustomers.

- Consumer banking Includes loans, deposits andother transactions andbalances with individualcustomers.

- Treasury Includes Treasury products,advisory services, andbalance sheet management.

- Others Includes ALCO book andhead office.

Informasi mengenai hasil dari masing-masing bisnissegmen disajikan di bawah ini. Kinerja diukurberdasarkan laba segmen sebelum pajakpenghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam laporaninternal manajemen yang direview oleh ManajemenBank. Keuntungan segmen digunakan untukmengukur kinerja dimana manajemen berkeyakinanbahwa informasi tersebut paling relevan dalammengevaluasi hasil segmen tersebut relatif terhadapentitas lain yang beroperasi dalam industri tersebut.

Information regarding the results of each reportablesegment is included below. Performance is measuredbased on segment profit before income tax, asincluded in the internal management reports that arereviewed by the Bank's Management. Segment profitis used to measure performance of that businesssegment as management believes that suchinformation is the most relevant in evaluating theresults of those segments relative to other entitiesthat operate within these industries.








2012

BusinessBanking



Lain-lain/Others

Eliminasi/Offset

Jumlah/Total


lainnya 307,827 354,887 325,510 2,950 (155,320) 835,854 Other operating incomeTotal pendapatan 1,833,407 1,026,643 508,267 228,263 (194,699) 3,401,881 Total incomeCadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai – aset keuangan 4,531 (30,290) - (221,057) - (246,816) losses – financial assetsBeban operasional lain (688,236) (823,607) (91,461) (329,520) - (1,932,824) Other operating expenseLaba sebelum pajak 1,149,702 172,746 416,806 (322,314) (194,699) 1,222,241 Income before tax

Jumlah aset 40,047,077 12,585,988 11,153,313 15,355,359 - 79,141,737 Total assetsJumlah liabilitas 28,738,580 32,760,093 10,602,139 (1,910,551) - 70,190,261 Total liabilities

2011

BusinessBanking



Lain-lain/Others

Eliminasi/Offset

Jumlah/Total



nilai – aset keuangan (21,213) (19,310) - (170,158) - (210,681) losses – financial assetsBeban operasional lain (612,780) (799,186) (80,403) (197,383) - (1,689,752) Other operating expenseLaba sebelum pajak 724,150 108,329 317,706 13,867 (158,177) 1,005,875 Income before tax


2010

BusinessBanking



Lain-lain/Others Offset

Jumlah/Total

Pendapatan bunga bersih 856,134 559,080 85,375 492,600 - 1,993,189 Net interest incomePendapatan operasional


nilai - aset keuangan (89,831) (5,182) (4,207) (107,552) - (206,772) losses – financial assetsBeban operasional lain (504,300) (664,700) (117,953) (496,025) - (1,782,978) Other operating expenseLaba sebelum pajak 468,558 107,978 165,817 (104,314) (71,423) 566,616 Income before tax


Informasi wilayah geografis adalah sebagai berikut: Geographic information is as follows:

2012


Jumlah/Total



penurunan nilai atas aset Allowance for impairmentkeuangan dan losses on financialnon keuangan (172,578) (64,058) (11,095) 301 614 (246,816) and non financial assets

Jumlah aset tidak lancar 994,407 5,367 3,728 1,510 9 1,005,021 Total non current assets







49. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 49. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIALINSTRUMENTS

Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuanganBank OCBC NISP pada tanggal 31 Desember 2012:

The carrying amount of Bank OCBC NISP’s financialinstruments as at 31 December 2012 is as follows:

2012

ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETSKas 692,832 CashGiro pada Bank Indonesia 5,417,517 Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 294,255 Current accounts with other banksPenempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks

Nominal – bersih 5,462,497 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 33,037 Accrued incomeJumlah tercatat 5,495,534 Carrying amount

Efek-efek Marketable securitiesNominal – bersih 6,406,110 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 16,630 Accrued incomeJumlah tercatat 6,422,740 Carrying amount

Obligasi pemerintah Government bondsNominal - bersih 1,770,451 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 13,635 Accrued incomeJumlah tercatat 1,784,086 Carrying amount

Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchase underjanji dijual kembali 3,075,278 resale agreements

Tagihan derivatif 102,261 Derivative receivablePinjaman yang diberikan Loans

Nominal – bersih 51,925,222 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 164,703 Accrued incomeKomisi diterima dimuka (215,837) Unearned commissionJumlah tercatat 51,874,088 Carrying amount

Tagihan akseptasi - bersih Acceptance receivables - netNominal - bersih 2,068,913 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 2,507 Accrued incomeJumlah tercatat 2,071,420 Carrying amount

Aset lain-lain - bersih 344,929 Other assets - net

Jumlah Aset Keuangan 77,574,940 Total Financial Assets

LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIESLiabilitas segera 355,091 Obligations due immediatelySimpanan nasabah Deposits from customers

Nominal - bersih 60,760,680 NominalBunga yang masih harus dibayar 153,623 Accrued interestJumlah tercatat 60,914,303 Carrying amount

Simpanan dari bank lain Deposits from other banksNominal - bersih 4,119,482 NominalBunga yang masih harus dibayar 807 Accrued interestJumlah tercatat 4,120,289 Carrying amount

Liabilitas derivatif 92,533 Derivative payablesLiabilitas akseptasi 2,074,978 Acceptance payablesBiaya yang masih harus dibayar 252,368 Accrued expensesLiabilitas lain-lain 469,681 Other liabilitiesObligasi subordinasi Subordinated bonds

Nominal - bersih 1,480,000 NominalBunga yang masih harus dibayar 3,792 Accrued interestBiaya emisi yang belum diamortisasi (4,803) Unamortised bond issuance costsJumlah tercatat 1,478,989 Carrying amount

Jumlah Liabilitas Keuangan 69,758,232 Total Financial Liabilities







2011


Jumlah/Total



penurunan nilai atas aset Allowance for impairmentkeuangan dan losses on financialnon keuangan (193,603) (15,245) (3,205) 1,349 23 (210,681) and non financial assets

Jumlah aset tidak lancar 1,120,852 5,523 39 1,485 7 1,127,906 Total non current assets

2010


Jumlah/Total

Pendapatan bunga 3,227,178 263,368 76,621 65,716 1,506 3,634,389 Interest incomeBeban bunga (1,423,366) (164,681) (36,248) (15,579) (1,326) (1,641,200) Interest expensesPendapatan bunga bersih 1,803,812 98,687 40,373 50,137 180 1,993,189 Net interest incomePendapatan operasional


penurunan nilai atas aset Allowance for impairmentkeuangan dan losses on financialnon keuangan (179,368) (20,673) (3,594) (3,083) (54) (206,772) and non financial assets

Jumlah aset tidak lancar 969,314 1,843 120 1,500 6 972,783 Total non current assets

48. SIGNIFIKAN KOMITMEN ATAS BARANG MODAL 48. SIGNIFICANT CAPITAL COMMITMENT

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,Bank memiliki sejumlah komitmen yang signifikan atasbarang modal terhadap beberapa pemasok sebagaiberikut: PT Square Gate One, PT MegawastuSolusindo, PT. IPC Information Systems Ind,Silverlake, PT Mitra Integrasi dan ebwork MobileBanking. Sisa saldo komitmen atas barang modalpada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010sebesar Rp 9.223, Rp 15.445 dan Rp 13.325.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, the Bankalso had significant capital commitment with variousvendors as follows: PT Square Gate One,PT Megawastu Solusindo PT. IPC InformationSystems Ind, Silverlake, PT Mitra Integrasi andebwork Mobile Banking. Outstanding capitalcommitment as at 31 December 2012, 2011 and2010 amounting to Rp 9,223, Rp 15,445 and Rp13,325, respectively.







49. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 49. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIALINSTRUMENTS

Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuanganBank OCBC NISP pada tanggal 31 Desember 2012:

The carrying amount of Bank OCBC NISP’s financialinstruments as at 31 December 2012 is as follows:

2012

ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETSKas 692,832 CashGiro pada Bank Indonesia 5,417,517 Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 294,255 Current accounts with other banksPenempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks

Nominal – bersih 5,462,497 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 33,037 Accrued incomeJumlah tercatat 5,495,534 Carrying amount

Efek-efek Marketable securitiesNominal – bersih 6,406,110 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 16,630 Accrued incomeJumlah tercatat 6,422,740 Carrying amount

Obligasi pemerintah Government bondsNominal - bersih 1,770,451 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 13,635 Accrued incomeJumlah tercatat 1,784,086 Carrying amount

Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchase underjanji dijual kembali 3,075,278 resale agreements

Tagihan derivatif 102,261 Derivative receivablePinjaman yang diberikan Loans

Nominal – bersih 51,925,222 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 164,703 Accrued incomeKomisi diterima dimuka (215,837) Unearned commissionJumlah tercatat 51,874,088 Carrying amount

Tagihan akseptasi - bersih Acceptance receivables - netNominal - bersih 2,068,913 Nominal – netPendapatan yang masih harus diterima 2,507 Accrued incomeJumlah tercatat 2,071,420 Carrying amount

Aset lain-lain - bersih 344,929 Other assets - net

Jumlah Aset Keuangan 77,574,940 Total Financial Assets

LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIESLiabilitas segera 355,091 Obligations due immediatelySimpanan nasabah Deposits from customers

Nominal - bersih 60,760,680 NominalBunga yang masih harus dibayar 153,623 Accrued interestJumlah tercatat 60,914,303 Carrying amount

Simpanan dari bank lain Deposits from other banksNominal - bersih 4,119,482 NominalBunga yang masih harus dibayar 807 Accrued interestJumlah tercatat 4,120,289 Carrying amount

Liabilitas derivatif 92,533 Derivative payablesLiabilitas akseptasi 2,074,978 Acceptance payablesBiaya yang masih harus dibayar 252,368 Accrued expensesLiabilitas lain-lain 469,681 Other liabilitiesObligasi subordinasi Subordinated bonds

Nominal - bersih 1,480,000 NominalBunga yang masih harus dibayar 3,792 Accrued interestBiaya emisi yang belum diamortisasi (4,803) Unamortised bond issuance costsJumlah tercatat 1,478,989 Carrying amount

Jumlah Liabilitas Keuangan 69,758,232 Total Financial Liabilities







53. REKLASIFIKASI AKUN 53. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember2011 dan 2010 telah direklasifikasi agar sesuaidengan penyajian laporan posisi keuangan 31Desember 2012 yang sesuai dengan keputusan KetuaBapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni2012 yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajiandan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atauPerusahaan Publik”. Rincian akun tersebut adalahsebagai berikut:

The 31 December 2011 and 2010 statements offinancial position have been reclassified to beconsistent with the presentation of 31 December 2012statement of financial position which is in accordanceto the Decree of the Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012 i.e. Regulation No.VIII.G.7 regarding “Financial Statements Preparationand Presentation of Public Company”. The details ofthe accounts are as follows:.

31 Desember/December 2011Sebelum/(Before)

Reklasifikasi/(Reclassification)

Setelah/(After)

Laporan posisi keuangan Statements of financial position

Aset AssetsBiaya dibayar dimuka - 420,749 420,749 PrepaymentsAset lain-lain 1,220,259 (420,749) 799,510 Other asset

Liabilitas LiabilitiesUtang pajak 65,534 48,728 114,262 Tax payablesImbalan kerja - 128,251 128,251 Employee benefitLiabilitas lain-lain 549,261 (176,979) 372,282 Other liabilities

Ekuitas EquityTambahan modal disetor/agio saham 3,154,919 (781,874) 2,373,045 Additional paid-in capital/agioSelisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in restructuring value of

entitas sepengendali (781,874) 781,874 - entities under common control

Laporan laba rugi komprehensif Statements of comprehensive income

Pendapatan operasional lainnya Other operating incomeProvisi dan komisi 355,018 85,593 440,611 Fee and commissionsLain-lain 85,593 (85,593) - Others



Setelah/(After)


Aset AssetsBiaya dibayar dimuka - 272,974 272,974 PrepaymentsAset lain-lain 1,340,317 (272,974) 1,067,343 Other asset


Ekuitas EquityTambahan modal disetor/agio saham 1,221,814 1,298,237 2,520,051 Additional paid-in capital/agioProforma dari transaksi restrukturisasi Proforma from restructuring transactions

entitas sepengendali 1,298,237 (1,298,237) - of entities under common control








50. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBANPEMBAYARAN BANK UMUM

50. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONSOF COMMERCIAL BANKS

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal22 September 2004 yang berlaku efektif sejak tanggal22 September 2005, sebagaimana diubah denganPeraturan Pemerintah Pengganti Undang-UndangRepublik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008,Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untukmenjamin liabilitas tertentu bank-bank umumberdasarkan program penjaminan yang berlaku, yangbesaran nilai jaminannya dapat berubah jikamemenuhi kriteria tertentu yang berlaku.

Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,effective on 22 September 2005, which was amendedby the Government Regulation No. 3 dated 13October 2008, the Indonesia Deposit InsuranceAgency (LPS) was formed to guarantee certainliabilities of commercial banks under the applicableguarantee program, which the amount of guaranteecan be amended if the situation complies with thevalid particular criterias.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah RepublikIndonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yangdijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, maka padatanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010, jumlahsimpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampaidengan Rp 2.000 untuk per nasabah per bank.Simpanan nasabah dijamin hanya jika suku bunganyasama dengan atau dibawah 5,50% untuk simpanandalam Rupiah dan 1,00% untuk simpanan dalam matauang asing pada tanggal 31 Desember 2012 (2011:6,50% dan 1,50% dan 2010: 7,00% dan 2,75%).

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, based onGovernment Regulation No. 66 Year 2008 dated 13October 2008 regarding The Amount of DepositGuaranteed by Indonesia Deposit InsuranceCorporation, the amount of deposits covered by LPSis customer deposits up to Rp 2,000 per depositor perbank. Customer deposits are only covered if the rateof interest is equal to or below 5.50% for depositsdenominated in Rupiah and 1.00% for depositsdenominated in foreign currency as at 31 December2012 (2011: 6.50% and 1.50% and 2010: 7.00% and2.75%).

Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,Bank OCBC NISP adalah peserta dari programpenjaminan tersebut.

As at 31 December 2012, 2011 and 2010, BankOCBC NISP was a participant of that guaranteeprogram.

51. STANDAR AKUNTANSI BARU 51. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT

Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan AkuntanIndonesia (DSAK-IAI) telah menetapkan InterpretasiStandar Akuntansi Keuangan (ISAK) 21 tentangPerjanjian Konstruksi Real Estat serta PencabutanPSAK (PPSAK) 51 tentang Akuntansi KuasiReorganisasi, dimana keduannya akan berlaku efektifpada tanggal 1 Januari 2013.

Financial Accounting Standard Board of IndonesiaInstitute of Accountants (DSAK-IAI) has setInterpretation of SFAS 21 about Real EstateConstruction Agreement and the Revocation of SFAS51 about Accounting Quasi-Reorganisation, whereasboth will be effective as at 1 January 2013.

Pada saat ini, tidak terdapat dampak atas penerapanISAK dan PPSAK tersebut kepada Bank OCBC NISP.

At this time, there is no impact on the application ofthose Interpretation of SFAS and Revocation of SFASto Bank OCBC NISP.

52. PERKARA HUKUM 52. LEGAL CASE

Terdapat sejumlah perkara hukum yang belum selesaisampai dengan tanggal laporan keuangan ini.Mengingat bahwa proses hukum masih berlangsung,maka sampai saat ini belum dapat ditentukan jumlahkerugian yang mungkin timbul. Namun, Manajemenberkeyakinan bahwa tidak terdapat kerugian signifikanyang mungkin timbul dari sejumlah perkara hukumtersebut.

There are a number unresolved legal cases until thedate of these financial statements. Since those legalcases are still in the process, therefore the Bank hasnot been able to determine possible losses that mightarose. However, Management believe that there areno significant losses that might arise from those legalcases.







53. REKLASIFIKASI AKUN 53. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember2011 dan 2010 telah direklasifikasi agar sesuaidengan penyajian laporan posisi keuangan 31Desember 2012 yang sesuai dengan keputusan KetuaBapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni2012 yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajiandan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atauPerusahaan Publik”. Rincian akun tersebut adalahsebagai berikut:

The 31 December 2011 and 2010 statements offinancial position have been reclassified to beconsistent with the presentation of 31 December 2012statement of financial position which is in accordanceto the Decree of the Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012 i.e. Regulation No.VIII.G.7 regarding “Financial Statements Preparationand Presentation of Public Company”. The details ofthe accounts are as follows:.



Setelah/(After)


Aset AssetsBiaya dibayar dimuka - 420,749 420,749 PrepaymentsAset lain-lain 1,220,259 (420,749) 799,510 Other asset


Ekuitas EquityTambahan modal disetor/agio saham 3,154,919 (781,874) 2,373,045 Additional paid-in capital/agioSelisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in restructuring value of

entitas sepengendali (781,874) 781,874 - entities under common control





Setelah/(After)


Aset AssetsBiaya dibayar dimuka - 272,974 272,974 PrepaymentsAset lain-lain 1,340,317 (272,974) 1,067,343 Other asset


Ekuitas EquityTambahan modal disetor/agio saham 1,221,814 1,298,237 2,520,051 Additional paid-in capital/agioProforma dari transaksi restrukturisasi Proforma from restructuring transactions

entitas sepengendali 1,298,237 (1,298,237) - of entities under common control









54. KEJADIAN SETELAH TANGGAL LAPORANKEUANGAN

54. SUBSEQUENT EVENTS

Penawaran Umum Berkelanjutan ObligasiBerkelanjutan I OCBC NISP

Continuous Public Offering of Bonds I OCBCNISP

Bank berencana untuk menerbitkan ObligasiBerkelanjutan I Bank OCBC NISP dengan target danadihimpun sebesar Rp 6.000.000 yang akan diterbitkandalam kurun waktu hingga dua tahun.

The Bank plans to issue the Continuous Bond I BankOCBC NISP with total fund of Rp 6,000,000 which willbe issued in two years.

Berdasarkan suratnya No. 006/PO/GH/XI/2012tanggal 29 November 2012 dan perubahan dan/ atautambahan informasi melalui surat No.013/PO/GH/I/2013 tanggal 2 Januari 2013 dan No.019/PO/GH/II/2013 tanggal 1 Februari 2013, Bankmenyampaikan Pernyataan Pendaftaran kepadaOtoritas Jasa Keuangan terkait Penawaran UmumObligasi Berkelanjutan I OCBC NISP Tahap I Tahun2013 Dengan Tingkat Bunga Tetap.

Based on its letter No. 006/PO/GH/XI/2012 dated 29November 2012 and changes and/ or additioninformation through its letter No. 013/PO/GH/I/2013dated 2 January 2013 and No. 019/PO/GH/II/2013dated 1 February 2013, the Bank has submittedRegistration Letter to the Financial ServicesAuthorities in relation with Continuous Public Offeringof Bonds I OCBC NISP Phase I Year 2013 with FixedInterest Rate.

Obligasi Berkelanjutan I OCBC NISP Tahap I Tahun2013 ditawarkan sebesar Rp 3.000.000 dan akanditerbitkan dengan 3 seri yaitu:

Seri A untuk jangka waktu 370 hari sebesarRp 973.000 dengan bunga 6,40%;Seri B untuk jangka waktu 2 tahun sebesarRp 529.000 dengan bunga 6,90%; sertaSeri C untuk jangka waktu 3 tahun sebesarRp 1.498.000 dengan bunga 7,40%.

Bunga obligasi akan dibayarkan setiap 3 bulan.

The Continuous Bond I OCBC NISP Phase I Year2013 offerred in amount of Rp 3,000,000 which will beissued in 3 series:

Series A for the 370 days amounted Rp 973,000with interest of 6.40%;Series B for the 2 years amounted Rp 529,000with interest of 6.90%; andSeries C for the 3 years amountedRp 1,498,000 with interest of 7.40%.

The interest will be paid every 3 months.

Pada tanggal 11 Februari 2013, Bank telah menerimasurat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangandengan nomor surat: S-23/D.04/2013.

On 11 February 2013, the Bank has receivedeffective letter from the Financial Services Authoritieswith its letter number: S-23/D.04/2013.

ocbc nisp · catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak ... laporan posisi keuangan...

Documents