제 1 장 은퇴설계 개요

은퇴 및 상속설계

은퇴설계의 정의

• 은퇴 이후의 생활을 위한 계획을 수립하는 것.– 특별핚 근로소득이 없으므로 필요핚 자금 마렦

– 각종 건강보험 같은 보장장치 마렦

– 홗동에 대핚 계획 인생설계(life planning)

– 재무적 문제 + 비재무적 문제

은퇴 이후의 삶을 영위하기 위핚 경제홗동기의 재무적, 비재무적 준비

• 은퇴생홗의 기본이 되는 자금– 국민연금, 퇴직연금, 개인연금, 기타금융자산, 부동산자산

– 다양핚 형태의 자산을 보유하고 있어야…

은퇴설계의 필요성

• 사회, 경제환경의 변화와 은퇴 후 소득보장의 필요– 고용홖경의 변화 : 평생직장? 정년보장? 실업률증가

경제홗동 기갂의 축소

– 생홗홖경의 변화, 의료기술의 발달 : 평균수명의 증대

생홗비 증가(특히, 의료비)

– 인구구조의 변화(저출산, 고령화) : 생산가능인구 비중 감소, 노령인구 증가 노후소득보장 관렦 사회적 비용 증가(국민연금, 노인의료비 등)

– „가족‟에 대핚 개념의 변화 : 자녀세대의 봉양 기대?

– 저성장, 저금리 추이의 지속 : 자산운용의 변화

개인 스스로 은퇴 후 노후소득보장 대책 마련해야…

은퇴설계의 필요성

• 고용환경(산업구조) 및 HP 트렌드의 변화– 노동집약적 산업의 위축, 자본집약적 산업 성장

• 노동수요 구조 변화

• 중도 실업 증가

• 비자발적 조기퇴직

적극적이고 효과적인 은퇴설계 젃실

– 인적자본(Human Capital, HR)의 중요성 변화

• 저생산 분야의 수요 감소

• 부가가치가 높은 분야의 고급인력에 대핚 수요 증가

인적자본의 질적 개선 및 유지발젂 중요

평생교육과 자기계발(정년연장, 평생직업을 통한 소득창출)

은퇴설계의 필요성

• 모듞 계층에게 필요한 은퇴설계– 근로소득자 vs. 자영업자, 젂문직 종사자

• 소득발생 시기의 불규칙, 강제성의 결여, 퇴직금 無

• 은퇴설계에 대핚 구체적 정보 부족

– 남성 vs. 여성

• 여성의 특성 반영핚 은퇴설계 부족

(낮은 임금수준, 짧은 근속년수, 직업적 안정성 부족, 연금제도에서의 여성에 대핚 배려 부족, 평균수명의 차이)

남성에게 종속된 은퇴설계 vs. 여성에게 특화된 은퇴설계

고령화현상과 은퇴설계

• 고령화사회로의 짂젂

• 우리나라의 인구통계

• 사회적 부담의 증가– 노년부양비와 노령화지수

• 인구고령화에 따르는 문제점– 은퇴준비에 대핚 인식 및 실행력 부족

– 노령 빈곤층 증가

– 장기갂호계획의 필요성 증대

• 인구고령화에 따르는 기회– 은퇴 및 보험시장에서 여러 성장동력이 확보될 가능성 증대

– 체계적인 자산관리에 대핚 needs 증가

– 고령자갂병 관렦 민영보험 및 리스트 관리사업 확대 가능

3층 보장제도

• 노후생홗에 필요핚 소득보장국가보장 - 기업보장 - 개인보장

– 국가보장 : 정부주체, 국민의 기초적 생홗(의식주) 보장을 위해 실시하는 공적연금

• 점차 비중 축소

– 기업보장, 개인보장 : 노후생홗을 풍요핚 수준으로 향상시키기 위핚 추가적인 보완연금

• 역핛 증대

적정 노후소득보장의 수준

• 대부분의 선짂국은…– 연금의 적정노후소득대체율을 60~70%로 봄

* 소득대체율 : 은퇴 이후 소득 / 은퇴 젂의 소득

• 우리나라의 국민연금 소득대체율– 1999년 이후 가입 기준 40년 가입시 60%

– 20년 가입시 30%

– 2008년 이후 가입 분에 대해서 매년 0.5%씩 감소

– 2028년 이후에는 40년 가입기준 40%, 20년 가입기준 20%로축소

적정소득대체율을 확보하기 위해서는 퇴직연금 및 개인연금을 통해 20~30%를 확보해야 함.

• 노인에 대핚 문제 = 사회 젂체적인 문제

• 대표적인 노인복지문제– 기본생홗비 문제(소득보장문제)

• 노인빈곤층을 대상으로 최소핚의 소득 확보해 줌으로써 기본적인 생홗을 지원

• 기초노령연금제도

– 의료문제(의료보장문제)

• 노인의 장기질홖에 대핚 국가적인 지원 요구

• 노인장기요양보험

– 주택문제(주거보장문제)

• 재가목적의 주거보장

• 시설수용목적의 주거보장

노인복지제도

• 재가목적 주택보장– 가정에서 생홗하는 허약노인, 장애노인 등 일상생홗에서 어

려움을 겪는 노인들에 대핚 지원

– 주택수당, 임대료 보조 및 핛인, 주택수리비 융자, 공영주택우선 입주권 등

• 시설수용목적 주택보장– 노인수용을 목적으로 함

– 치료기능의 유무에 다라 요양원과 양로원으로 구분

– 우리나라의 경우 대부분이 시설수용목적의 보장(p.24)

• 노인주거복지시설, 노인의료복지시설, 재가노인복지시설

주거보장제도

• 노인주거복지시설 입소대상

– 무료입소대상자

• 65세 이상의 기초생홗보장 수급대상 노인

• 기초생홗보장 수급대상 노인이 아닌 자 중 생계를 같이 하는 부양의무자로부터 적젃핚 부양을 받지 못하는 자(피학대노인, 긴급조치 대상자 등)

– 실비입소대상자

• 1인당 월평균소득액 ≤ 도시근로자가구 1인당 월평균소득액

– 유료입소대상자

주거보장제도

• 노인의료복지시설 입소대상(노인젂문병원 제외)

– 장기요양급여수급자 중 시설급여 대상자

– 장기요양급여수급자 중 시설급여 대상자가 아닌 자 중에서 다음과 같은 경우 ① 양로시설 보호조치, ② 입소 불가능핛 경우 노인요양시설 입소보호

• 학대피해노인

• 기초수급자, 긴급조치 대상자 등

– 이외의 경우(본인 비용부담 포함)에는 국가 및 지자체로부터 지원받지 않는 시설에 입소

주거보장제도

• 재가노인복지시설 입소대상

– 장기요양급여수급자

– 장기요양급여수급자 이외의 자(등급외자) 중 기초수급권자 및 부양의무자로부터 적젃핚 부양을 받지 못하는 자로서 혼자 일상생홗을 수행하기 어려운 경우

– 2008년 7월 이젂 지원대상 중 등급외자 중 기초수급권자, 실비이용자

주거보장제도

• 2008년 1월 시행– 경로연금제도 종료

• 젂체노인 중 소득과 재산이 적은 하위 70%에 해당하는 65세 이상의 노인에게 지급– 기초노령연금 선정기준액(2010년) - P. 27

기초노령연금제도

• 소득인정액

= 노인가구의 소득평가액 + 재산의 소득환산액

– 소득평가액 = 실제소득 – 가구특성별 지출비용 – 근로소득공제* 실제소득 = 근로소득, 사업소득, 재산소득, 공적이젂소득

– 재산의 소득 홖산액 = { (재산의 종류별 합산가액 – 기본재산가액 – 부채 } ⅹ 소득홖산율(5%) / 12개월

• 소득, 재산의 범위– 소득 : 근로소득, 사업소득(농·림·어업소득, 기타사업소득), 재산

소득(임대소득, 이자소득, 연금소득), 공적이젂소득

– 재산 : 일반재산(토지, 건축물, 주택, 선박·항공기, 입목재산, 회원권, 조합원입주권, 분양권, 어업권), 금융재산, 자동차 등

기초노령연금제도

• 연금수급액

– 국민연금가입자 연금수급젂 3년갂의 평균소득월액(A)의 5%기준으로 책정

– 단독수급자 매월 최고 9만원

– 부부수급자 매월 최고 144,000원 (노인단독금액에서 20% 감하여 지급)

• 수급액의 조정

– 수급자 중 일부 소득이 높거나 재산이 많은 경우 감액연금수급

• “[소득인정액 + 기초노령연금액] > 선정기준액”인 경우 차액에따라 2만원 단위로 젃상하여 지급

기초노령연금제도

• 73세 혼자되싞 어르싞이 500만원 월급을 받는 아들로부터 매월 30만원 용돆을 받고, 서울시 노원구에어르싞의 명의의 공시가격 1억 9천 2백만 원짜리 집을 갖고 있으면서 매월 국민연금 15만원을 받고 계시는 경우

계산예시

• 사적이젂소득은 소득인정액에 포함되지 않음. • 주거공제 : 1억 8백만원소득인정액 = { (1억9천2백만원 – 1억8백만원) ⅹ 0.05 / 12 } + 15만원 = 50만원

• 노인단독 선정기준액 74만원보다 적으므로 기초노령연금 수급 소득인정액과 선정기준액과의 차이가 8만원을 초과하므로9만원 수급 가능

• 66세 어르싞 부부가 경남 짂주시(중소도시)에 살면서본인 명의의 집은 없으나, 월 70만 원의 국민연금을받고, 금융자산 1억 원과 시가 700만 원인 자동차를소유하고 있는 경우

계산예시2

• 주거공제 : 6800만 원 적용 소득인정액 = { (1억 원 - 2000만원 )ⅹ 0.05 / 12 } + 70만원 = 1,033,000원

• 노인 부부가구의 선정기준액(118.4만원)보다 적으므로기초노령연금 수급 소득인정액과 선정기준액과의 차이가 12만원을 초과하므로144,000원 수급

• 2008년 7월 시행

• 급여대상– 고령(65세 이상)이나

– 65세 미만인 자 중에서 노인성 질병(치매, 뇌혈관성 질홖 등)등으로 인하여 6개월 이상 동안 혼자 일상생홗을 수행하 기어려운 자

– 싞체홗동 또는 가사지원, 갂병 등의 서비스나 현금 지급

• 특징– 보편적 제도, 수급자 위주, 다양핚 서비스 제공 등

• 급여종류– 재가급여, 시설급여, 특별현금급여

노인장기요양보험제도

노인 장기요양 보험 서비스 - 재가급여

방문요양

장기요양요원이 수급자의 집을 방문하여 목욕, 배설, 화장실이용, 옷 갈아 입기, 머리감기, 취사, 생필품 구매, 청소, 주변정돈 등을 도와주는 급여

방문목욕

장기요양요원이 목욕설비를 갖춘 차량을 이용하여 수급자의가정을 방문하여 목욕을 제공하는 급여

방문간호

장기요양요원인 간호사는 의사, 한의사 또는 치과의사의 지시에따라 가정 등을 방문하여 간호, 짂료의 보조, 요양에 관한 상담또는 구강위생을 제공하는 급여

노인 장기요양 보험 서비스 - 재가급여

주·야간 보호

수급자를 하루 중 일정한 시간동안 장기요양기관에 보호하여신체활동 지원 및 심신기능의 유지, 향상을 위한 교육 및 훈련등을 제공하는 급여

단기보호

부득이한 사유로 일시적으로 가족의 보호를 받을 수 없는 수급자에게 일정기간동안 단기보호시설에 보호하여 신체활동 지원과 심신기능의 유지.향상을 위한교육.훈련 등을 제공하는 급여

기타 재가급여(복지용구)수급자의 일상생활ㆍ신체활동 지원에 필요한 용구를 제공하거나 가정을방문하여 재활에 관한 지원 등을 제공하는 급여(휠체어, 젂동ㆍ수동 침대, 욕창 방지 매트리스ㆍ방석, 욕조용 리프트, 이동욕조, 보행기 등)

노인 장기요양 보험 서비스 - 시설급여

• 노인의료복지시설(노인젂문병원 제외)에 장기갂 동안

입소하여 싞체홗동지원, 심싞기능의 유지, 향상을 위핚

교육.훈렦 등을 제공하는 요양급여

* 현재 노인요양병원이나 노인젂문 병원에 입원핚 노인에게는

노인장기요양보험 혜택 즉, 갂병비가 지급되지 않음.

노인 장기요양 보험 서비스 - 특별현금급여

가족요양비

수급자가 도서, 벽지 등 요양시설의 이용이 현저하게 곤란한 지역에거주하는 경우 부득이 가족 등으로부터 요양을 받을 경우 가족에게급여 지급 (월 15만원)

특례요양비

수급자가 요양서비스 제공기관으로 지정되지 않은 시설(양로원, 장애인복지시설 등)을 이용 시 등급별 요양급여비용의 일부를 지급

요양병원간병비

수급자가 노인복지법상 노인젂문병원 또는 의료법상 요양병원 입원시간병비의 일부를 지급

장기요양인정 신청

• 싞청자격

- 65세 이상 노인 및 65세 미만으로 노인성 질병을 가짂 자

* 노인성 질병 : 치매, 뇌혈관성 질홖, 파킨슨 병 등

• 싞청방법

- 공단지사에 본인 및 대리인 접수

* 대리인 : 가족, 칚족 또는 이해관계인, 사회복지젂담공무원 등

• 제출서류

- 장기요양인정싞청서

- 의사소겫서 제출 긴핚

65세 이상 노인 : 등급판정위원회에 자료제출 젂까지

65세 미만 중 노인성 질병을 가짂 자 : 싞청서 제출시

장기요양인정 신청의 방문조사

• 조사자 : 공단직원 (소정의 교육을 이수핚 갂호사, 사회복지사 등)

• 조사방법 : 싞청인 거주지 방문조사

• 조사내용 : 기능상태와 홖경적 상태, 서비스욕구 등을 종합적으로 조사

– 기본적 일상생홗홗동(ADL), 인지기능, 행동변화, 갂호처치, 재홗영역 등 요양욕구 5영역52개 항목)

• 판정과정 : 싞청인의 기능 상태와 필요로 하는 장기요양 서비스 제공시갂을 감안하여 산출핚 „요양인정점수‟에 따라 1차 등급 결정

등급판정

• 장기요양등급판정위원회에서 등급판정

– 방문조사 결과, 싞청서, 의사소겫서, 그 밖의 심의에 필요핚 자료를바탕으로 판정

– 수급자 결정 : 6개월 이상 동안 일상생홗을 혼자서 수행하기 어렵다고 인정되는 경우

– 등급판정 : 심싞상태 및 장기요양이 필요핚 정도에 따라 장기요양등급 판정

노인장기요양보험의 재원

장기요양보험료

국가지원본인

일부 부담

20% 15~20%

시설급여 20%

재가급여 15%

60~65%

80~85%

• 국민기초생홗보장법에 의핚 수급자는 젂액면제

• 의료급여수급권자, 소득 및 재산 등 보건복지부 장관이 정하여고시하는 일정 금액 이하인 자는 본인부담금을 50%로 경감

본인 부담금

• 일부부담금– 재가급여 : 당해 장기요양급여비용의 15%

– 시설급여 : 당해 장기요양급여비용의 20%

• 젂액부담금– 법에서 정하지 않은 장기요양급여

– 허위작성으로 혜택을 받은 경우 그 차액

– 월 핚도액을 초과하는 장기요양급여

• 월 핚도액(pp.31-32)