北京用友软件股份有限公司 2003年年度 ... - china · 10、用友grp：grp...

北京用友软件股份有限公司

2003 年年度报告

重要提示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重

大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

公司负责人董事长王文京先生、主管会计工作负责人董事执行副总裁兼财务总监吴政

平先生及会计机构负责人总会计师王仕平先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完

整。


1

释义

1、ERP：“企业资源计划”（Enterprise Resource Planning）的英文缩写，是一种企业应

用软件系统。

2、CRM：“客户关系管理”（Customer Relationship Management）的英文缩写，是一

种企业应用软件系统。

3、HR：“人力资源管理”（Human Resources Management）的英文缩写，是一种企业

应用软件系统。

4、OA：“办公自动化”（Office Automation）的英文缩写，是一种企业应用软件系

统。

5、CMM：“软件能力成熟度模型”（Capability Maturity Model For Software）的英文缩

写，是一种用于软件开发过程控制、改进的方法，可以保障软件开发按照预算和工期完

成。

6、RTE：“实时企业”（Real-Time Enterprise）的英文缩写。用友 RTE 套件是对用友

基于这一思想开发的企业管理软件的总称，它包含 ERP 这个核心应用软件，还包括

SCM(Supply Chain Management 供应链管理)、CRM（Customer Relationship Management 客户关系管理）、BPM（Business Performance Management 企业绩效管理）、

EAM(Enterprise Asset Management 企业资产管理)、OA（Office Automation 办公自动

化）、集团以及行业应用等其他部分。

7、用友 ERP-NC：NC 是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出的面向大型

用户的企业应用软件系列产品名称。

8、用友 ERP-U8：公司推出的面向中型及中小型用户的企业应用软件系列产品名称。

9、用友 UAP：“统一应用平台”（Unified Application Platform）的英文缩写，是公司

开发的下一代企业管理软件产品的统一应用平台。

10、用友 GRP：GRP 是“政务资源计划”（Government Resource Planning）的英文缩

写，是公司推出的面向政府部门的一种应用软件系统。

11、用友 CELL：是用友华表软件产品的英文名称。

12、EAM：“企业资产管理”（Enterprise Asset Management）的英文缩写，是一种企业

应用软件系统。


1

目录

一、公司基本情况简介...................................................... 1

二、会计数据和业务数据摘要................................................ 3

（一）公司本年度主要会计数据.......................................... 3

（二）公司前三年主要会计数据和财务指标................................ 3

（三）报告期内股东权益变动情况........................................ 4

三、股本变动及股东情况.................................................... 6

（一）股本变动情况.................................................... 6

（二）股东情况........................................................ 7

四、董事、监事、高级管理人员和员工情况................................... 10

（一）董事、监事和高级管理人员情况................................... 10

（二）公司员工情况................................................... 13

五、公司治理结构......................................................... 14

（一）公司治理情况................................................... 14

（二）独立董事履行职责情况........................................... 15

（三）公司控股股东与公司的关系....................................... 15

（四）关于高级管理人员绩效评价与激励约束机制......................... 16

六、股东大会情况简介..................................................... 17

（一）2002 年年度股东大会 ............................................ 17

1、股东大会的通知、召集、召开情况.................................... 17

2、股东大会通过的决议及披露情况...................................... 17

（二）2003 年第一次临时股东大会 ...................................... 17

1、股东大会的通知、召集、召开情况.................................... 17

2、股东大会通过的决议和披露情况...................................... 18

（三）2003 年第二次临时股东大会 ...................................... 18

1、股东大会的通知、召集、召开情况.................................... 18

2、股东大会通过的决议及披露情况...................................... 18


2

七、董事会报告........................................................... 20

（一）对财务报告等情况的讨论与分析................................... 20

（二）公司经营情况................................................... 20

（三）报告期内投资情况............................................... 27

（四）报告期内财务状况............................................... 32

（五）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响................. 33

（六）新年度经营计划................................................. 33

（七）董事会日常工作情况............................................. 34

（八）本次利润分配议案或资本公积金转增股本议案....................... 37

（九）其他需要披露事项............................................... 38

八、监事会报告........................................................... 41

（一）监事会会议情况和决议内容....................................... 41

（二）公司监事会对以下事项发表独立意见............................... 41

九、重要事项............................................................. 43

（一）重大诉讼、仲裁事项............................................. 43

（二）公司收购、出售资产和吸收合并事项的简要情况及进程............... 43

（三）重大关联交易事项............................................... 43

（四）公司重大合同及其履行情况....................................... 44

（五）公司或持股 5%以上股东承诺事项 .................................. 45

（六）公司支付年度审计费用情况....................................... 45

（七）公司接受监管部门稽查情况....................................... 45

（八）其他重大事项................................................... 45

十、审计报告............................................................. 48

十一、备查文件目录...................................................... 155


1

一、公司基本情况简介

（一）公司法定中文名称：北京用友软件股份有限公司

公司中文名称缩写：用友软件

公司法定英文名称：BEIJING UFSOFT CO., LTD.

公司英文名称缩写：UFSOFT

（二）公司法定代表人：王文京

（三）公司董事会秘书：欧阳青

公司证券事务代表：钱晓宁

联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号

联系电话：（010）62986688

联系传真：（010）62987991

电子信箱：[email protected]

（四）公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号

公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号

邮政编码：100085

公司国际互联网网址：http://www.ufsoft.com

电子信箱：[email protected]

（五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点：公司董事会办公室

（六）公司股票上市交易所：上海证券交易所

股票简称：用友软件

股票代码：600588

（七）其他有关资料

1、公司变更股份有限公司的注册登记日期：1999 年 12 月 06 日

2、注册登记地点：北京市工商行政管理局


2

3、企业法人营业执照注册号：1100001511925

4、税务登记号码：110108600001760

5、公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所

6、会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城东三

办公楼 16 层


3

二、会计数据和业务数据摘要

（一）公司本年度主要会计数据

（单位：人民币元）

项目金额

利润总额 90,032,991净利润 74,911,911扣除非经常性损益后的净利润 77,505,983主营业务利润 545,744,627其他业务利润 338,338营业利润 51,541,290投资收益 -10,961,040补贴收入 49,774,934营业外收支净额 -322,193经营活动产生的现金流量净额 104,531,526现金及现金等价物净增加额 -46,858,248

扣除非经常性损益项目和涉及的金额（单位：人民币元）

项目金额

营业外收入 237,811营业外支出 -560,004处置长期股权投资损失 -2,560,109非经常性损益对所得税的影响 288,230非经常性损益合计 -2,594,072

（二）公司前三年主要会计数据和财务指标


项目 2003 年度 2002 年度注 2001 年度

注主营业务收入 601,572,932 488,215,150 333,483,187


4

净利润 74,911,911 91,605,983 70,400,601总资产 1,282,611,512 1,218,117,870 1,167,865,248股东权益（不含少数股东权益） 1,113,940,713 1,093,923,602 1,062,317,619每股收益（元/股） 0.62 0.92 0.70每股净资产（元/股） 9.28 10.94 10.62调整后的每股净资产（元/股） 9.25 10.90 10.56每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.87 0.84 1.03净资产收益率 6.7% 8.4% 6.6%扣除非经常性损益的净利润为基础计算的

加权平均净资产收益率 7.1% 8.5% 9.4%

注：公司根据《企业会计准则——资产负债表日后事项》的规定，将资产负债表

日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中与财务报

告所属期间有关的现金股利的会计处理方式由“作为调整事项，计入资产负债表应付股

利中”变更为“在资产负债表所有者权益中单独列示”，并采用追溯法调整了前两年的相

关数据。

（三）报告期内股东权益变动情况


项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润拟派发的现金

股利股东权益合计

期初数 100,000,000 883,232,553 21,799,344 10,899,672 17,992,033 60,000,000 1,093,923,602

本期增加 20,000,000 5,105,200 7,491,191 3,745,596 74,911,911 45,000,000 156,253,898

本期减少 0 20,000,000 0 0 56,236,787 60,000,000 136,236,787

期末数 120,000,000 868,337,753 29,290,535 14,645,268 36,667,157 45,000,000 1,113,940,713

变动原因因按照 2002

年度资本公

积金转增股

本议案，实

施了向全体

股东每 10 股

转增 2 股所

致

因按照 2002

年度资本公

积金转增股

本议案，实

施了向全体

股东每 10 股

转增 2 股导

致本期减

少；因收到

北京市高新

因按照本年

度利润分配

议案，提取

10%法定盈

余公积金所

致

因按照本年

度利润分配

议案，提取

5%法定公益

金所致

因按照本年度

利润分配议

案，提取

10%法定盈余

公积金，5%

法定公益金，

拟派发人民币

45,000,000 元

现金股利所致

因按照 2002

年度利润分配

议案派发现金

股利，与按照

本年度利润分

配议案拟派发

人民币

45,000,000 元

现金股利所

致。


5

技术成果转

化中心的专

项拨款与将

北京科委的

科技项目经

费中购置资

产部分转入

资本公积而

导致增加。


6

三、股本变动及股东情况

（一）股本变动情况

1、公司股份变动情况表

（单位：股）

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

配股送股公积金转股增发其他小计一、未上市流通股份

1、发起人股份

其中：

国家持有股份

境内法人持有股份 75,000,000 15,000,000 15,000,000 90,000,000

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计 75,000,000 15,000,000 15,000,000 90,000,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股 25,000,000 5,000,000 5,000,000 30,000,000

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

已上市流通股份合计 25,000,000 5,000,000 5,000,000 30,000,000

三、股份总数 100,000,000 20,000,000 20,000,000 120,000,000

注：公司无基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份和

一般法人配售股份。

2、股票发行与上市情况

（1）2001 年 1 月 20 日，公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过了增发社会公

众股预案，申请发行社会公众股（A 股）25,000,000 股。2001 年 4 月 18 日，中国证券

监督管理委员会证监发行字[2001]28 号文核准了公司的股票发行申请，新发行股份于

2001 年 4 月 23 日利用上海证券交易所交易系统上网定价发行，发行数量为 25,000,000股，每股发行价格为人民币 36.68 元。2001 年 5 月 18 日，公司新发行股份 25,000,000股获准在上海证券交易所上市流通。公司于 2001 年 5 月 8 日取得北京市工商行政管理

局重新颁发的营业执照，注册资本为人民币 100,000,000 元。


7

（2）2003 年 5 月 20 日，公司 2002 年年度股东大会审议通过了公司资本公积金转

增股本议案，本次资本公积金转增股本以 2002 年末总股本 100,000,000 股为基数，向

全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 20,000,000 股，转增后公司总股本为 120,000,000股。截至报告期末，公司资本公积金转增股本议案实施完毕。2003 年 12 月 18 日，经

北京市工商行政管理局核准，公司注册资本由 10,000 万元变更为 12,000 万元。公司无因送股、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部

职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。

（3）公司不存在内部职工股。

（二）股东情况

1、股东总数情况

截至报告期末，公司股东总数为 19,663 户。

2、报告期内公司前十名股东持股情况

股东名称（全称）年度内增减年末持股

数量

比例

（％）

股份类别质押或冻结

的股份数量

股东性质

北京用友科技有限

公司 +3,750,000 45,000,000 37.5 未流通无法人股

上海用友科技咨询

有限公司 +11,250,000 22,500,000 18.75 未流通无法人股

北京用友企业管理

研究所有限公司 -2,250,000 9,000,000 7.5 未流通无法人股

上海益倍管理咨询

有限公司 +1,500,000 9,000,000 7.5 未流通无法人股

上海优富信息咨询

有限公司 +750,000 4,500,000 3.75 未流通无法人股

中国建设银行—博

时裕富证券投资基

金 - 194,030 0.162 已流通不清楚流通股

交通银行—湘财合

丰价值优化型成长

类行业基金 - 145,000 0.121 已流通不清楚流通股

钱林平 +17,640 105,840 0.088 已流通不清楚流通股

王好珍 - 89,328 0.074 已流通不清楚流通股

刘婷婷 - 83,140 0.069 已流通不清楚流通股


8

前十名股东关联关系或一致行动

的说明

前三位发起人社会法人股东之间因受相同控股股东控制而存

在关联关系，第四与第五位发起人社会法人股东之间因受不

同控股股东控制而不存在关联关系，与前三位股东之间因受

不同控股股东控制也不存在关联关系。发起人社会法人股东

与流通股股东不存在关联关系，本公司不了解流通股股东之

间是否存在关联关系。

3、公司控股股东情况介绍

公司第一大股东为北京用友科技有限公司。

（1）北京用友科技有限公司法定代表人为王文京先生。该公司成立于 1999 年 4月 15 日，注册资本为人民币 85,000,000 元，经营范围包括：高科技项目投资管理；技

术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；企业管理咨询；信息咨询。

2003 年 6 月 20 日，经北京市工商行政管理局核准，公司法定代表人已由高志勇先生变

更为王文京先生。

（2）该公司的实际控制人为王文京先生，其具体情况如下：

王文京，男，1964 年 12 月出生，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，公司

董事长，大学学历。1983 年大学毕业后分配到国务院机关事务管理局财务管理司工

作。1988 年创建用友，历任公司总裁等职务，并一直担任公司的董事长。

4、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况

上海用友科技咨询有限公司法定代表人为王文京先生。该公司成立于 1994 年 5 月

30 日，注册资本为人民币 25,000,000 元，经营范围包括：信息技术、企业管理的四技

服务。

5、报告期内公司前十名流通股股东情况

股东名称（全称）年末持有流通股的数量种类（A、B、H 股或其它）

中国建设银行—博时裕富

证券投资基金 194,030 A 股

交通银行—湘财合丰价值

优化型成长类行业基金 145,000 A 股

钱林平 105,840 A 股

王好珍 89,328 A 股

刘婷婷 83,140 A 股

中国工商银行－华安上证

180 指数增强型证券投资

基金

77,436 A 股

于文英 70,780 A 股


9

黄红娥 67,320 A 股

中国银行—天同 180 指数

证券投资基金 66,390 A 股

陈冬根 60,000 A 股

前十名流通股股东关联关系的说明

本公司不了解流通股股东之间

是否存在关联关系。


10

四、董事、监事、高级管理人员和员工情况

（一）董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务性别年龄任期起止日期年初持

股数

年末持

股数

变动

原因注 1

王文京董事长男 39 2003/01/15——注 2 0 0 无

郭新平副董事长男 40 2003/01/15——注 2 0 0 无

董事 2003/01/15——注 2

执行副总裁 2003/01/15——注 3 吴政平

财务总监

男 39

2003/01/15——注 3

0 0 无

邵凯董事男 39 2003/01/15——注 2 0 0 无

董事 2003/01/15——注 2 何经华

总裁男 48

2003/01/15——注 3 0 0 无

苏启强独立董事男 42 2003/01/15——注 2 0 0 无

杨元庆独立董事男 39 2003/01/15——注 2 0 0 无

吴晓球独立董事男 45 2003/01/15——注 2 0 0 无

曾之杰独立董事男 36 2003/01/15——注 2 0 0 无

杨祉雄监事会召集人男 38 2003/01/15——注 2 300 300 无

彭六三监事男 41 2003/01/15——注 2 300 300 无

乔海监事男 33 2003/01/15——注 2 0 0 无

高少义副总裁男 42 2003/01/15——注 3 300 300 无

章培林副总裁男 40 2003/01/15——注 3 0 0 无

章珂副总裁男 37 2003/01/15——注 3 0 0 无

郭延生副总裁男 37 2003/01/15——注 3 0 0 无

吴晓冬副总裁男 36 2003/01/15——注 3 0 0 无

李友副总裁男 40 2003/01/15——注 3 0 0 无

张京副总裁男 47 2003/01/15——注 4 0 0 无

卢刚副总裁男 42 2003/01/15——注 3 0 0 无

欧阳青董事会秘书男 38 2003/05/20——注 5 0 0 无

注 1：变动原因为现任董事、监事和高级管理人员年度内股份增减变动原因。

注 2：公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会，以累积投

票的方式选举出了公司第二届董事会。为便于公司股东大会及董事会运作，本届董事

会任期自 2003 年 1 月 15 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出新一届董事会之日


11

止。

公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会，选举出了公司第

二届股东监事。由股东监事及职工代表监事组成的公司第二届监事会任期自 2003 年 1月 15 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出新一届监事会之日止。

注 3：公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司第二届董事会 2003 年第一次会议，选举

王文京先生为公司董事长，选举郭新平先生为公司副董事长，聘任章珂先生为公司董

事会秘书，聘任何经华先生为公司总裁，聘任吴政平先生为公司执行副总裁兼财务总

监，聘任高少义先生、李友先生、章培林先生、章珂先生、郭延生先生、张京先生、

吴晓冬先生及卢刚先生为公司副总裁。上述人员任期自 2003 年 1 月 15 日起至公司

2004 年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。

注 4：公司原副总裁张京先生因个人原因于 2003 年 9 月辞去公司副总裁职务。

注 5：公司于 2003 年 5 月 20 日召开公司第二届董事会 2003 年第五次会议，由于

公司原董事会秘书章珂先生辞去董事会秘书职务，公司聘任欧阳青先生为公司董事会

秘书。

注 6：公司监事会召集人杨祉雄先生、监事彭六三先生及副总裁高少义先生所持公

司股份为自行从二级市场购入。公司依据相关规定，已及时向上海证券交易所申请，

对其购入股票予以锁定。

注 7：董事、监事在股东单位任职情况

①公司董事长王文京先生在北京用友科技有限公司任执行董事兼总经理，在北京

用友企业管理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限公司任董事长兼总经理。

②公司副董事长郭新平先生在上海益倍管理咨询有限公司任执行董事兼总经理，

在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限公司任董事。

③董事吴政平先生在上海优富信息咨询有限公司任执行董事，在北京用友企业管

理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限公司任董事。

④董事邵凯先生在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限公

司任董事。

⑤监事杨祉雄先生在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限

公司任监事。

2、年度报酬情况

（1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。公司对董事、

监事和高级管理人员主要实行年薪和绩效奖金制，其报酬的确定依据主要是年度绩效

考评结果、可比企业高级管理人员报酬行情和公司年度业绩。决策程序主要包括：

①公司董事会按年度对公司董事、监事和高级管理人员的业绩和履行职责情况进

行考评和进行可比企业高级管理人员报酬调查。

②公司董事会根据绩效考评结果和报酬调查结果，确定有竞争力的年薪报酬。


12

③公司董事、监事和高级管理人员奖金报酬与公司经营业绩结果直接挂钩。公司

董事会每年年初审定批准公司年度经营计划和业绩目标，并根据年度业绩目标的一定

比例确定公司董事、监事和高级管理人员的年度奖金报酬。年度结束后根据实际业绩

结果，核定批准公司董事、监事和高级管理人员的奖金数。

④独立董事实行年度津贴制，由公司董事会确定年度津贴标准议案，报经股东大

会批准执行。

（2）公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 12,205,459 元，金额最高

的前三名董事的报酬总额为 5,014,108 元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为

4,884,703 元。独立董事年度津贴均为 60,000 元人民币，无其他待遇。

（3）公司董事、监事和高级管理人员年度报酬在 1,000,000 元以上的 1 人，在

1,000,000 元至 500,000 元之间的 10 人，在 500,000 元以下的 6 人。

（4）公司没有不在公司领取报酬、津贴的董事和监事，公司董事、监事不在股东

单位或其他关联单位领取报酬、津贴。

3、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况及原因

（1）离任情况

①公司原董事会秘书章珂先生于 2003 年 5 月辞去公司董事会秘书职务。

上述事项公告刊登于 2003 年 5 月 21 日《上海证券报》。

②公司原副总裁张京先生因个人原因于 2003 年 9 月辞去公司副总裁职务。

（2）聘任情况

①公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会，以累积投票的

方式选举王文京先生、郭新平先生、吴政平先生、邵凯先生、何经华先生为公司董

事，选举苏启强先生、杨元庆先生、吴晓球先生和曾之杰先生为公司独立董事，共同

组成公司第二届董事会。

②公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会，选举杨祉雄先

生和彭六三先生为公司监事，与职工代表监事乔海先生共同组成公司第二届监事会。

③公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司第二届董事会 2003 年第一次会议，选举王文

京先生为公司董事长，郭新平先生为公司副董事长，聘任章珂先生为公司董事会秘

书，聘任何经华先生为公司总裁，聘任吴政平先生为公司执行副总裁兼财务总监，聘

任高少义先生、李友先生、章培林先生、章珂先生、郭延生先生、张京先生、吴晓冬

先生及卢刚先生为公司副总裁。

④公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司第二届监事会 2003 年第一次会议，选举杨祉

雄先生为公司第二届监事会召集人。

上述①—④事项公告刊登于 2003 年 1 月 16 日《上海证券报》。

⑤公司于 2003 年 5 月 20 日召开公司第二届董事会 2003 年第五次会议，由于公司


13

原董事会秘书章珂先生辞去公司董事会秘书职务，公司聘任欧阳青先生为公司董事会

秘书。


（二）公司员工情况

截至报告期末，公司没有需承担费用的离退休职工。公司在职员工总数为 3,404人，其结构如下：

教育程度类别

博士硕士本科大专大专以下总人数

生产人员 1 - - 8 11 20

销售人员 2 32 545 242 82 903

开发人员 5 132 749 73 11 970

支持服务人员 1 34 621 282 196 1134

财务人员 - 3 41 27 35 106

行政人员 1 22 92 71 85 271

总人数 10 223 2048 703 420 3404


14

五、公司治理结构

（一）公司治理情况

报告期内，公司为了建立和完善现代企业制度，根据《公司法》、《证券法》及

其它相关法律、法规规定、《公司章程》及其它有关规章制度，公司进一步完善了公

司治理结构。

2003 年 6 月，为了进一步完善公司治理结构，公司发起人股东上海用友科技咨询

有限公司与北京用友科技有限公司、北京用友企业管理研究所有限公司在北京市签署

了《股份受让协议书》，北京用友科技有限公司和北京用友企业管理研究所有限公司

拟将其各自持有的本公司 375 万股，合计 750 万股的股份（占公司已发行股份总数的

7.5%）转让给上海用友科技咨询有限公司。股份转让完成后，上海用友科技咨询有限

公司将持有本公司股份 1,875 万股，占本公司总股本的 18.75%，成为公司第二大股

东；北京用友科技有限公司将持有本公司股份 3,750 万股，占本公司总股本的 37.5%，

仍为公司第一大股东；北京用友企业管理研究所有限公司将持有本公司股份 750 万

股，占本公司总股本的 7.5%，成为公司并列第三大股东。同时，公司发起人北京用友

科技有限公司、北京用友企业管理研究所有限公司、上海用友科技咨询有限公司、上

海益倍管理咨询有限公司、上海优富信息咨询有限公司的股东的股权结构发生变动。

股份转让和公司发起人股东股权结构变动后，王文京先生不再担任上海益倍管理咨询

有限公司、上海优富信息咨询有限公司的执行董事，仍为公司的实际控制人。上述事

项公告刊登于 2003 年 6 月 18 日《上海证券报》。

2003 年 9 月，为了进一步加强公司与投资者之间的信息沟通，加深投资者对公司

的了解和认同，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良性关系，提升公司诚信

度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化，切实保

护投资者利益，公司董事会制定了《北京用友软件股份有限公司投资者关系管理制

度》；同时，为了进一步完善公司信息披露制度，规范公司信息归集、披露及保密工

作，在确保公司信息披露内容真实、准确、完整的基础上，做到充分、及时、公正、

公平地披露公司信息，公司董事会修订了《北京用友软件股份有限公司信息归集与披

露制度》。

2003 年 11 月，公司召开的公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过了公司《章

程修正案二》。《章程修正案二》主要增加和修改了公司总股本及结构、投资者关

系、信息披露和公司与关联方资金往来及对外担保行为等条款。在公司《章程修正案

二》中，公司严格按照证监发[2003]56 号文件的要求，进一步完善了公司与关联方资

金往来及对外担保行为，增加了“公司控股股东及其他关联方与公司发生经营性资金往

来，应当严格限制占用公司资金”、“公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给

公司控股股东及其他关联方使用”和“董事会应当确定其运用公司资产所作出的风险投

资（包括收购、出售、兼并资产）、年度借款总额、资产抵押及其他担保的权限，建

立严格的审查和决策程序，完善公司担保信用体系；重大投资项目应当组织有关专

家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。”等条款，切实保护投资者合法权益。上


15

述事项公告刊登于 2003 年 11 月 29 日《上海证券报》。 2003 年 11 月，中国证监会北京证券监管办事处根据中国证监会的统一部署，依照

《上市公司检查办法》（证监发[2001]46 号）的规定，对公司进行了巡回检查。公司

在公司治理、内部控制、对外投资、信息披露及财务管理和会计核算方面基本规范。

目前，公司已经按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和

《上市公司治理准则》等法律法规的规定建立起了较为完善的治理结构。公司的运作

与管理与中国证监会发布的有关规范性文件不存在差异。

今后，公司将进一步完善公司治理结构，健全内部控制制度，控制对外投资风险，

加强募集资金管理，规范会计核算，提高公司经营能力和管理水平。

（二）独立董事履行职责情况

公司于 2003 年 1 月 15 日召开的公司 2003 年第一次临时股东大会对公司董事会进

行换届选举，公司第二届董事会成员九人，其中董事五人，独立董事四人，独立董事

占董事会成员三分之一以上，符合中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事

制度的指导意见》的要求。

报告期内，公司独立董事本着为全体股东负责的态度，按照《中华人民共和国公

司法》、《中华人民共和国证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，履

行诚信和勤勉的义务，维护公司整体利益和全体股东、尤其是中小股东的合法利益不

受侵犯。独立董事通过参加董事会会议及作为董事会各专门委员会的成员，参与公司

的决策议案审议，并对关联交易事项发表独立意见，为董事会科学决策提供建设性意

见。

公司独立董事出席了报告期内公司召开的历次董事会会议。在参加上述会议的过

程中，独立董事积极发表独立意见，对公司决策的科学性、合理性起到了重要作用。

公司将进一步加强董事会各专门委员会工作，充分发挥独立董事的作用。

（三）公司控股股东与公司的关系

公司的控股股东是北京用友科技有限公司。该控股股东行为规范，没有超越股东

大会直接或通过其他途径间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、

资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，公司董事会、监事会和经营管理层能

够独立运作。

1、业务：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公

司拥有独立的采购和产品的开发生产、销售系统，产品的生产、销售不依赖于控股股

东及其关联企业。公司拥有独立的商标权、专利权、著作权等知识产权和独立的技术

开发队伍，业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联企业。

2、人员：公司的高级管理人员均专职在本公司工作并领薪，不在控股股东及其关

联企业兼任除董事之外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立；控股股

东推荐董事和经理人员均通过法定程序进行。


16

3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于

他人的房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等有形和无形资产。

4、机构：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在

混合经营、合署办公的情况；公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之

间没有上下级关系。

5、财务：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务

管理制度；公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司

在银行独立开户，依法独立纳税。

（四）关于高级管理人员绩效评价与激励约束机制

公司目前对经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；公司目前实施的

高级管理人员的绩效评价制度是，公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履

行职责情况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用

与否。公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的绩效奖金制。部分高级管

理人员已通过在公司的股东单位持股间接拥有公司部分股权。


17

六、股东大会情况简介

报告期内，公司召开了 2002 年年度股东大会和 2003 年第一次、第二次临时股东

大会。

（一）2002 年年度股东大会

1、股东大会的通知、召集、召开情况

公司于 2003 年 4 月 19 日在《上海证券报》刊登了关于召开公司 2002 年年度股东

大会会议通知公告，公告就本次会议召开的时间、地点、会议内容、出席会议对象和

会议登记办法等相关事项予以明确规定。由于非典疫情发生，公司于 2003 年 5 月 13 日

在《上海证券报》发布关于公司 2002 年年度股东大会地址变更公告。

公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 5 月 20 日上午 9 点 30 分在北京用友软件股份

有限公司二层会议室召开，出席会议的股东和股东代表共 7 人，代表有表决权股份

75,000,600 股，占公司股份总额的 75.0006%。

2、股东大会通过的决议及披露情况

（1）审议通过《公司 2002 年度董事会工作报告》；

（2）审议通过《公司 2002 年度监事会工作报告》；

（3）审议通过《公司 2002 年度财务决算方案》；

（4）审议通过《公司 2002 年度利润分配议案》；

（5）审议通过《公司资本公积金转增股本议案》；

（6）审议通过《公司 2002 年年度报告及摘要》；

（7）审议通过《聘任会计师事务所的议案》。

北京市中伦金通律师事务所就公司 2002 年年度股东大会召开程序和表决结果进行

了现场见证，并出具法律意见书。

公司 2002 年年度股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 21 日《上海证券报》。

3、此次股东大会无选举、更换公司董事、监事情况。

（二）2003 年第一次临时股东大会



18

公司于 2002 年 12 月 14 日在《上海证券报》刊登了关于召开公司 2003 年第一次临

时股东大会会议通知公告，公告就本次会议召开的时间、地点、会议内容、出席会议

对象和会议登记办法等相关事项予以明确规定。

公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 1 月 15 日上午 9 点 30 分在北京市海淀

区上地信息产业基地知识产权中心召开，出席会议的股东和股东代表共 7 人，代表有

表决权股份 75,000,600 股，占公司股份总额的 75.0006%。

2、股东大会通过的决议和披露情况

（1）审议通过《公司董事会换届选举的议案》；

（2）审议通过《公司监事会换届选举的议案》。

北京市中伦金通律师事务所就公司 2003 年第一次临时股东大会召开程序和表决结

果进行了现场见证，并出具法律意见书。

公司 2003 年第一次临时股东大会决议公告刊登于 2003 年 1 月 16 日《上海证券

报》。

3、此次股东大会选举、更换公司董事、监事情况

（1）公司 2003 年第一次临时股东大会以累积投票的方式选举王文京先生、郭新

平先生、吴政平先生、邵凯先生和何经华先生为公司董事，选举苏启强先生、杨元庆

先生、吴晓球先生和曾之杰先生为公司独立董事，共同组成公司第二届董事会。

（2）公司 2003 年第一次临时股东大会，选举杨祉雄先生和彭六三先生为公司监

事，与职工代表监事乔海先生共同组成公司第二届监事会。

（三）2003 年第二次临时股东大会


公司于 2003 年 10 月 28 日在《上海证券报》刊登了关于召开公司 2003 年第二次临

时股东大会会议通知公告，公告就本次会议召开的时间、地点、会议内容、出席会议

对象和会议登记办法等相关事项予以明确规定。

公司 2003 年第二次临时股东大会于 2003 年 11 月 28 日上午 9 点 30 分在北京市海

淀区上地信息产业基地知识产权中心召开，出席会议的股东和股东代表共 7 人，代表

有表决权股份 90,000,720 股，占公司股份总额的 75.0006%。

2、股东大会通过的决议及披露情况

（1）审议通过《关于增加北京用友软件工程有限公司注册资本的议案》；

（2）审议通过《建立北京用友软件工程有限公司基于股权的雇员长期激励计划的


19

议案》；

（3）审议通过《公司章程修正案（二）》及修正后的公司《章程》的议案。

北京市中伦金通律师事务所就公司 2003 年第二次临时股东大会召开程序和表决结

果进行了现场见证，并出具法律意见书。

公司 2003 年第二次临时股东大会决议公告刊登于 2003 年 11 月 29 日《上海证券

报》。

3、此次股东大会无选举、更换公司董事、监事情况


20

七、董事会报告

（一）对财务报告等情况的讨论与分析

1、报告期内公司的经营状况良好，主营业务收入比 2002 年度增长 23%，主要来

自于公司软件与服务业务收入的增长，同比增长 25%，占主营业务收入的比重也由

2002 年的 95%进一步提高到 97%。技术服务与培训收入的同比增长率达 63%，则显示

出公司由软件产品提供商向解决方案提供商的战略转型已显现成效。

2、报告期内公司的净利润比 2002 年度有所下降，其原因主要有：（1）公司通过

收购安易公司、成立用友工程公司拓展了电子政务、软件外包两项新软件业务，这些

业务在报告期内尚处于投入阶段，对报告期的经营业绩有一定影响；（2）2003 年度公

司的经营战略以能力建设为中心，实施产品、售前、实施、渠道、人才五大工程，增

加了总体业务投入。产品研发费用占公司业务收入的比重由 2002 年的 12%提高到 2003年的 15%。在人才引进、员工能力提升、薪酬激励体系改进方面增加了较大的投入；

（3）报告期内公司管理层继续遵循稳健原则并以更加谨慎的标准对公司的各项投资进

行核算与评价，共计提了 896 万元的长期投资减值准备；（4）2003 年的 SARS 疫情，

由于公司地处疫情发生的主要地区，对公司报告期的收入与利润均产生了一定影响。

3、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额稳定增长，主要原因是公司采用稳

健的应收款控制制度，使经营活动有关的现金保持良性循环。

4、报告期末本公司资产负债结构良好，货币资金占总资产的 60%，其他流动资产

可变现性强，不存在重大不良资产。

（二）公司经营情况

1、公司主营业务范围和经营状况

（1）公司经营范围

电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服

务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。

（2）公司经营状况

2003 年是公司执行“全面升级、扩张发展”三年战略的最后一年，为了使公司业务

转型完成，公司提出了五大工程和矩阵式管理的总体业务策略。2003 年，公司围绕工

作中心精心策划，认真部署，克服困难，积极开展各项工作，在产品研发、销售与营

销和服务等业务领域继续取得了较大突破，各项业务能力和管理水平得到提升。公司

继续保持了在中国 ERP 软件市场、中国管理软件市场、中国财务软件市场占有率第一

的地位，并且市场份额有所提高。在此基础上，公司实现了公司三年战略目标，完成

了从财务软件向管理软件的业务转型。此外，公司扩展了电子政务、软件外包等新业

务。


21

报告期内，中国计算机用户协会对全国百万计算机用户进行了长期调查和严格评

选，用友公司被评为“中国管理软件产品唯一首选品牌”；公司两项产品入选“863 计

划”，成为中国新一代 ERP 软件研究开发及应用项目和以 ERP 为核心的企业应用集成

平台及集成构件的开发与应用项目的研发承担单位；2003 年 6 月，公司联合全球 ERP首倡者 Gartner 公司（ Gartner Group ），在中国首次发布了 RTE（Real Time Enterprise）理念，掀起了中国企业信息化向“实时企业”发展的新浪潮。中国 IT 市场

2003 年度年会授予了用友政务公司“2003 年中国电子政务市场年度成长最快企业”。报

告期内，用友工程公司向国家科技部申报了“中国软件欧美出口工程”试点企业（软件

外包型 A 类）认证项目（截止报告编制日已获认证）。

报告期内，公司实现主营业务收入 601,572,932 元人民币（其中扣除主营业务税金

及附加的主营业务收入 588,163,615 元人民币），主营业务利润 545,744,627 元人民

币，同比分别增长了 23%和 24%。税后利润 74,911,911 元人民币，同比下降 18%。扣

除主营业务税金及附加的公司主营业务收入和主营业务利润按行业、产品、地区构成

情况如下：

①按行业划分

2003 年度主营业务收入 2003 年度主营业务利润行业金额（元）比例金额（元）比例

软件行业 588,163,615 100% 545,744,627 100%合计 588,163,615 100% 545,744,627 100%

②按产品划分

2003 年度主营业务收入 2003 年度主营业务利润产品或服务项目金额（元）比例金额（元）比例

软件销售 467,344,105 79.5% 453,628,871 83.1%技术服务及培训 100,665,673 17.1% 85,083,440 15.6%软件配套用品销售 20,153,837 3.4% 7,032,316 1.3%

合计 588,163,615 100% 545,744,627 100%

③按地区划分

2003 年度主营业务收入 2003 年度主营业务利润地区金额（元）比例年度增长率金额（元）比例北方区 215,103,007 36.6% 50.2% 190,531,741 34.9%华东区 179,751,947 30.6% 13.9% 172,692,618 31.6%中南区 132,766,412 22.6% 14.8% 124,670,562 22.8%西部区 60,542,249 10.2% -1.5% 57,849,706 10.6%合计 588,163,615 100% 23.0% 545,744,627 100%


22

（3）公司生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况

①产品发展情况

报告期内，公司继续加强了产品开发，进一步加强了产品发展规划和产品整合，

优化了开发组织。报告期内，公司发布了用友 ERP-NCv2.20、用友 ERP-NCv2.30、用

友 ERP-U8Mv851、用友 ERP-U8v8.51、用友 CRMv2.1、用友 ERP-网络分销 v2.8X 专

版、用友 ERP/e-HR for NCv2.20 、用友 ERP/e-HRv230 、用友 ERP/e-HR for NCv2.20SP2、用友 ERP/e-HR for NCv2.30、用友财务通（基础版）等管理软件产品和

解决方案，用友 GRP、用友 CELL、用友营销通等管理软件产品研发、定制软件开发

服务、EAM 解决方案进展顺利。公司产品线和解决方案进一步丰富，产品体系取得了

重大发展。公司在持续加强研发投入的基础上，逐步形成了中国最为丰富的具有自主

知识产权的管理软件产品体系。公司继续推进与微软等国际国内公司的合作，并取得

了新的合作成果。

②销售与营销发展情况

报告期内，公司进一步加强了渠道和合作伙伴的发展、支持和管理。成立了渠道

伙伴发展部，出台了一系列渠道政策和管理办法，通过授权和能力认证，实现渠道布

局规划，强化和规范了渠道管理。公司积极开展了合作伙伴业务，分别与 Sunguard、Hyperion、Microstrategy、中关村科技软件和腾讯科技等公司签订了产品、系统集成和

咨询管理等项业务的伙伴协议，同时发展了区域合作伙伴。报告期内，公司还顺利地

完成了对原北京安易软件有限责任公司销售渠道成员的整合。

报告期内，公司加强了售前顾问团队，加强了总部和大区的方案中心；整理形成

了系列解决方案，建立了方案知识库，方案营销能力加强。同时制定并实施售前顾问

培训计划，使售前顾问具备了方案支持能力，进一步增强了公司产品售前顾问队伍能

力。

③服务发展情况

报告期内，公司在全国范围内进一步加强了实施顾问队伍的建设，以产品和实施

与项目管理为中心开展大面积顾问培训、轮训，推行顾问认证制度，提高了产品的实

施与交付能力；加强了实施方法论的研究推广和各项服务业务的垂直管理力度，促进

了公司咨询实施和整个服务业务继续增长。同时，用友 ERP 软件社会教育培训工作也

取得了明显进展。2003 年，公司服务业务总收入首次突破亿元。

④占主营业务收入（已扣除主营业务税金及附加）或主营业务利润总额 10%以上

的主要产品及服务销售情况


产品及服务名称销售收入占主营业务收入比例产品销售成本毛利率 ERP 软件 414,223,642 70.4% 10,940,668 97.4%技术服务及培训 100,665,673 17.1% 15,582,233 84.5%


23

⑤主要产品的市场占有率情况

报告期内，公司业务不断增长，主要产品市场份额继续扩大，公司在 2003 年进一

步巩固了国内业界领导厂商的地位。根据中国电子信息产业发展研究院（CCID）发布

的“2003 年度中国管理软件市场研究年度报告”，公司在中国 ERP 软件领域的市场占有

率为 21.7%，继续是中国市场占有率最高的 ERP 软件厂商；公司在中国管理软件市场

的市场占有率为 17.6%，继续是中国市场占有率最高的管理软件厂商；公司在中国财务

管理软件市场的市场占有率为 26.4%，继续是中国市场占有率最高的财务软件厂商。

2、主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩


公司名称注册资本主要产品或

服务经营范围公司持股比

例总资产净利润

武汉用友软

件有限公司

500,000 软件产品销

售、服务

计算机软件、电子技

术的开发、研制、技

术服务及咨询；计算

机及配件、电子元器

件批发兼零售；信息

服务

95% 3,018,246.87 -956,081.63

天津市用友

软件技术有

限公司

500,001 软件产品销

售、服务

技术开发、咨询、服

务、转让、培训（电

子与信息、机电一体

化的技术及产品）；

计算机软件、文化办

公机械批发兼零售

90% 4,893,233.19 1,180,547.11

广东用友软

件有限公司

500,000 软件产品销

售、服务

电子计算机软硬件、

网络工程的技术服务

及有关的技术转让、

信息咨询、人员培训

服务；销售电子计算

机及配件、办公设

备、电子产品及通讯

设备；企业管理咨

询，数据库服务

90% 10,090,724.70 -3,141,047.80

深圳市用友

科技实业有

限公司

1,000,000 软件产品销

售、服务

电脑软件的技术开发

及销售

90% 64,581,730.13 4,230,570.71

重庆用友软

件有限公司

800,000 软件产品销

售、服务

计算机软、硬件及外

围设备的开发、销售

81.875% 3,490,649.41 -652,310.88


24

和技术服务；计算机

系统集成；财会电算

化管理服务。（法

律、法规禁止经营

的，不得经营；法

律、法规规定需审批

或许可的，取得审批

或许可后，方可经

营）

安徽用友软

件有限公司

1,200,000 软件产品销

售、服务

会计电算化、电子化

推广与技术服务，计

算机软件开发及网络

工程施工，电子计算

机及软件销售、培训

82% 3,687,908.76 -475,809.47

北京用友华

表软件技术

有限公司

3,000,000 软件产品销

售、服务

经营本企业和成员企

业自产产品及技术出

口业务；本企业和成

员企业生产所需的原

辅材料、仪器仪表、

机械设备、零配件及

技术的进口业务（国

家限定公司经营和国

家禁止进出口的商品

除外）；经营进料加

工和“三来一补”的

业务。（法律、法规

禁止的，不得经营；

应经审批的，未获审

批前不得经营；法

律、法规未规定审批

的，企业自主选择经

营项目，开展经营活

动）

70% 9,215,699.28 -689,989.28

北京用友通

宝财务分析

技术有限公

司注 2

625,000 软件产品销

售、服务

计算机软件、硬件的

技术开发、服务、咨

询、培训、转让；销

售开发后的产品、计

算机软硬件及外围设

- - -


25

备、电子元器件；承

接计算机网络工程

北京用友艾

福斯软件系

统有限公司

1,333,334 美

元

软件产品销

售、服务

研制、开发、生产计

算机硬件；提供自产

产品的技术咨询、技

术服务；销售自产产

品

75% 18,044,683.18 -1,416,802.53

UF

INTERNATI

ONAL

HOLDINGS.,

LTD.注 4

10,000

美元

计算机软件

开发和技术

转让

计算机软件开发和技

术转让

100% 16,497,689.57

港元

-80,310.43

港元

WECOO

NETWORK

TECHNOLO

GIES

CO.,LTD.

10,000

美元

投资控股 100% 8,002,836.34

港元

-31,163.66

港元

伟库（上

海）网络技

术有限公司

980,000

美元

软件产品销

售、服务

计算机软件设计、制

作；网络技术开发；

销售自产产品并提供

相关的技术咨询服务

（涉及许可经营的凭

许可经营）

100% 10,754,822.06 -218,586.58

UF GLOBAL

RESOURCES

LTD.

10,000

美元

投资控股 100% 1,199,889.86

港元

-12,110.14

港元

用友软件资

源（上海）

有限公司

980,000

美元

软件产品销

售、服务

计算机软件和网络技

术软件的开发、设

计、制作，计算机系

统集成技术的开发、

调试、维护，销售自

产产品并提供相关技

术咨询、技术服务

（涉及许可经营的凭

证许可经营）

100% 1,469,407.47 -3,533,980.52


26

用友软件

（香港）有

限公司注 4

2

港元

软件产品销

售、服务

法律许可的，包括但

不限于香港地区用友

软件的销售与服务

100% -307,435.51 -507,370.44

北京用友政

务软件有限

公司注 3

26,700,000 软件产品销

售、服务

法律、法规禁止的，

不得经营；应经审批

的，未获审批前不得

经营；法律、法规未

规定审批的，企业自

主选择经营项目，开

展经营活动

68% 37,280,070.51 -634,988.80

北京用友软

件工程有限

公司注 5

50,000,000 软件产品定

制开发、销

售及相关服

务

法律、法规禁止的，

不得经营；应经审批

的，未获审批前不得

经营；法律、法规未

规定审批的，企业自

主选择经营项目，开

展经营活动

93.75% 47,047,819.32 -4,018,187.41

注 1、报告期内，公司未有来源于单个控股或者参股公司的投资收益对公司净利润

影响达到 10%以上的情况。

注 2、经北京市工商行政管理局海淀分局核定，北京用友通宝财务分析技术有限公

司于 2003 年 7 月 24 日予以注销。

注 3、北京用友安易软件技术有限公司于 2003 年 12 月 22 日更名为北京用友政务

软件有限公司。

注 4、用友软件（香港）有限公司（以下简称“香港用友”）于 2003 年 6 月 27 日在

香港注册成立，该公司授权资本为 10,000 港元（每股面值 1 港元，共计 10,000 股），

于成立之日发行 2 股，经营范围为法律许可的，包括但不限于香港地区用友软件的销

售与服务。公司在英属维尔京群岛设立的全资子公司 UF INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.和王仕平先生分别于 2003 年 6 月 27 日认购了香港用友对外发行的各

1 股股份，每股价格 1 港元。

2003 年 9 月 1 日，王仕平先生签署委托声明，其受 UF INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.委托持有香港用友 1 股股份，行使股东一切权力并承诺该股份的任何

所得利息、股权收益及其它所得以任何形式支付给 UF INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.。

注 5、北京用友软件工程有限公司于 2003 年 7 月 30 日成立，公司注册资本人民币

2,500 万元。2003 年 12 月 29 日，该公司注册资本增加至人民币 5,000 万元。有关详情

见本报告第七部分（三）的公司投资情况。


27

3、主要供应商、客户情况

公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 92.45%，前五名客户销售额

合计占公司销售总额的 3.45%。

4、在经营中出现的问题与困难及解决方案

报告期内，公司在经营中没有出现重大问题和困难。

较为重大的问题与困难是，在报告期内，公司在管理软件市场面对了来自国际厂

商的日趋激烈的竞争。随着政府、企事业单位信息化进程的加快，国际主要管理软件

厂商进一步加强了在中国管理软件市场的攻势。部分国际厂商采取的价格竞争手段对

公司形成一定的竞争压力。针对有关问题，公司继续强力推进“全面升级、扩张发展”战略，并按照年初计划推进产品、渠道、人才、实施及售前五大工程建设，实施矩阵

式管理。今后，将继续加大研发投入力度，发挥新技术后发、产品本土化、渠道网

络、服务等优势，加快全线管理软件产品整合，强化集团和行业应用，加强具有国际

竞争力的管理软件产品，为客户提供实用、高效的管理软件解决方案。

由于“非典”疫情爆发，公司地处疫情发生的主要地区，给公司销售、服务等经营

活动带来了阶段性影响，并增加了疫情防治等费用。随着“非典”疫情逐步得到控制和

公司采取了多项有效应对措施，公司其后的经营活动已经正常开展。

另外，由于受到现行法律法规的制约，公司未能实施期权制度，公司薪酬制度的

激励作用受到一定的影响，进而对公司吸引和保留人才，特别是高级管理人员的吸

引，带来一定的影响。公司将进一步完善对高级管理人员和核心业务骨干人员的激励

方案，加强人才工程建设。

（三）报告期内投资情况

1、募集资金使用情况

（1）公司在报告期内使用募集资金投资项目的具体情况如下：

（单位：人民币百万元）

本年度已使用募集资金总额 247.23 募集资金总额 887.5

已累计使用募集资金总额 790.33

承诺项目拟投入金额是否变更

项目

实际投入

金额注 1

产生收益

金额注 2

是否符合计划进

度和预计收益

用友企业级财务软件 8.20

版 28 否 28 26.5 基本符合

用友企业级财务软件 9.0 版 30 否 30 18.57 基本符合

用友企业级财务软件 10.0

版 29 否 29 13.16 基本符合


28

用友 B/S 版企业管理软件

1.0 版 30 否 30 9.53 基本符合


2.0 版 29.5 否 29.5 1.45 基本符合


3.0 版 29 否 25.87 -16.88 基本符合

用友大型企业客户关系管

理系统 30 否 30 -0.14 基本符合

用友财经报表软件 30 否 30 -0.86 基本符合

用友管理软件通用接口软

件 28 否 28 17.27 基本符合

用友网上结算系统 27 否 27 0.49 基本符合

用友决策支持－管理驾驶

窗软件 30 否 30 3.58 基本符合

行业（金融、电信、外

贸）财务及业务管理应用

系统

30 否 30 16.50 基本符合

行业（医药）财务及业务

管理应用系统 22 否 22 4.74 基本符合

行业（传媒、出版、图

书）财务及业务管理应用

系统

30 否 30 0.60 基本符合

行业（零售、批发）财务

及业务管理应用系统 23 否 23 9.74 基本符合

行业（运输、电力）财务

及业务管理应用系统 20 否 20 9.92 基本符合

行业（机械）财务及业务


行业（石油）财务及业务


行业（服务）财务及业务


用友普及型财务软件 2.0 版 30 否 30 21.69 基本符合

用友普及型财务软件 3.0 版 29.5 否 29.5 10.10 基本符合

用友普及型财务软件 4.0 版 29 否 29 -12.13 基本符合


29

中小企业电子商务应用系

统 30 否 29.91 9.91 基本符合

用友内当家商务软件 3.0 版 30 否 27.25 1.04 基本符合

用友“内当家”商务软件 4.0

版 30 否 10.8 10.42 基本符合

用友软件发展研究中心 30 否 30 - 基本符合

在北京外购用友软件发展

研究基地 29 否 - - 不符合

在上海外购华东地区客户

服务中心办公场地 22 否 - - 不符合

在广州外购华南地区客户

服务中心办公场地 21 否 - - 不符合

其他 83.5 - 83.5 - 基本符合

合计 887.5 - 790.33 181.65 -

未达到计划进度和收益的

说明

注 1、此列“-”表示公司外购发展研究基地及客户服务中心办公场地项目

尚未启动。主要原因是由于公司上市以来，项目所在城市的房产价格较

高，强行投资可能难以避免投资风险。公司目前在上海、广州的客户服

务中心继续采用租用方式。公司会选择较为恰当的时机进行上述项目的

投资，以维护公司全体股东的利益。

注 2、产生收益金额为公司募集资金投资项目所产生的累计收益金额，

包括已完成投资的募集资金项目的收益金额和未完成投资但已产生收益

的募集资金项目的收益金额。

注：报告期内，实际投资金额主要用于项目的研究开发、相关软件产品收购及相

关项目推广应用，具体情况如下：

①根据公司及子公司深圳市用友科技实业有限公司、北京电子办公软件技术有限

公司（已于 2003 年 2 月 21 日更名为“北京用友安易软件技术有限公司”，以下简称“用友安易”）于 2002 年 12 月 27 日与北京安易软件有限责任公司（以下简称“安易公

司”）、财政部财政科学研究所、北京金山峰软件有限公司及严绍业先生签署的《投融

资及股权转让合作框架协议》及附件，报告期内公司共投入人民币 42,600,000 元资金

与相关协议方共同增资用友安易并由公司及用友安易受让安易公司业务及资产，并完

成了对安易公司的整合。根据公司与严绍业先生于 2003 年 1 月 1 日签订的《股权转让

协议》，公司以人民币 17,600,000 元收购严绍业先生持有的用友安易 18%的股权。

2003 年 12 月 22 日，用友安易更名为北京用友政务软件有限公司。截至 2003 年 12 月

31 日，公司已向严绍业先生支付收购款计人民币 17,600,000 元，用友安易增资及股权

转让的工商变更登记手续已经办理完成，变更登记后的用友安易注册资本为人民币

26,700,000 元，公司、财政部财政科学研究所、北京金山峰软件有限公司分别持有用友

安易 68%、21.5%及 10.5%的股权。该项目属于其他募集资金投资项目中的投资项目。


30

②公司及其子公司深圳市用友科技实业有限公司于 2003 年 1 月 1 日与丘创先生及

北京轩洋智业技术有限公司签订股权转让协议，公司以人民币 1,352,700 元的价格受让

丘创持有的北京用友通宝财务分析技术有限公司（以下简称“用友通宝”）27%的股份，

上述股权转让金于 2005 年 12 月 31 日前分四次支付完毕。鉴于股权转让金支付周期较

长，公司同意另行支付人民币 90,000 元作为补偿。同时，深圳市用友科技实业有限公

司以人民币 250,300 元受让北京轩洋置业技术有限公司持有的用友通宝 5%的股份。

2003 年 3 月 4 日，用友通宝已办理完毕上述股权转让事项的工商变更登记手续。完成

上述股权转让后，公司持有用友通宝 95%的股份。公司增持用友通宝的股份将有利于

公司产品线的整合。鉴于用友通宝的主要人员、产品及技术已经整合到公司，用友通

宝股东会通过将公司进行注销的决议，同时发布注销公告，2003 年 7 月 24 日，经北京

市工商行政管理局海淀分局核定，用友通宝公司予以注销。该项目属于用友决策支

持—管理驾驶窗软件募集资金投资项目。

③根据公司于 2002 年 8 月 26 日与深圳市硕旺信息技术开发有限公司（现已更名为

“深圳市硕旺管理咨询有限公司”，以下简称“硕旺公司”）签订的软件著作权转让合同，

公司需向硕旺公司支付软件产品转让费人民币 7,750,000 元。报告期内，公司依据合同

向硕旺公司支付了全部剩余软件产品转让费人民币 4,000,000 元，截至报告期末，公司

已完成向硕旺公司支付全部软件产品转让费共计人民币 7,750,000 元。该项目属于用友

B/S 版企业管理软件 3.0 版募集资金投资项目。

④公司于 2003 年 5 月 20 日与佛山市南正天软件有限公司签订资产与业务转让协

议，公司以人民币 2,658,615 元购买佛山市南正天软件有限公司固定资产、低值易耗品

等资产及相关业务。截至报告期末，上述资产与业务购买款项已全部支付完毕。该项

目属于其他募集资金投资项目中的投资项目。

⑤用友软件（香港）有限公司（以下简称“香港用友”）于 2003 年 6 月 27 日在香港

注册成立，该公司授权资本为 10,000 港元（每股面值 1 港元，共计 10,000 股），于成

立之日发行 2 股，经营范围为法律许可的，包括但不限于香港地区用友软件的销售与

服务。公司在英属维尔京群岛设立的全资子公司 UF INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.和王仕平先生分别于 2003 年 6 月 27 日认购了香港用友对外发行的各

1 股股份，每股价格 1 港元。

2003 年 9 月 1 日，王仕平先生签署委托声明，其受 UF INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.委托持有香港用友 1 股股份，王仕平先生承诺与该股份相关的任何所

得利息、股权收益以及任何其他形式的所得均属于 UF INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.。该项目属于其他募集资金投资项目中的投资项目。

⑥经公司董事会同意，公司于 2003 年 7 月 7 日与公司董事邵凯先生共同投资设立

“北京用友软件工程有限公司”。北京用友软件工程有限公司的注册资本拟定为人民币

2,500 万元，公司以货币方式出资人民币 2,343.75 万元，出资比例为 93.75％；邵凯先

生以货币方式出资人民币 156.25 万元，出资比例为 6.25％。北京用友软件工程有限公

司的主营业务为面向全球市场的定制软件开发及相关服务。2003 年 7 月 30 日，北京用

友软件工程有限公司工商注册手续办理完毕。经公司股东大会批准，北京用友软件工

程有限公司注册资本增加至人民 5,000 万元，2003 年 12 月 29 日，北京用友软件工程有

限公司增资工商变更登记手续完成。该项目属于其他募集资金投资项目中的投资项

目。


31

⑦公司于 2003 年 7 月 31 日与王浩明及北京丰富汇理信息技术有限公司（以下简称

“丰富汇理”）签订《收购框架协议书》，公司以人民币 2,000,000 元价格受让丰富汇理

拥有的软件开发技术、全部现有产品、在开发项目、域名和注册商标等一切无形资产

以及全部业务。截至本报告期末，公司已向丰富汇理支付上述款项中的人民币

1,000,000 元，并办理完成有关软件产品的著作权转让手续与商标专用权转让手续。该

项目属于用友 B/S 版企业管理软件 3.0 版募集资金投资项目。

⑧除上述投资设立软件公司、购并整合软件产品与技术外，公司的募集资金投入方

式还包括研发人员费用、合作设立地区渠道、市场拓展费用和固定资产等投入方式。

公司对募集资金软件研发项目投入中的研发人员费用按研发项目归集核算，对合

作设立地区渠道、市场拓展、固定资产等投入按投入对象分类核算，再将其分摊到受

益的研发项目中。报告期内，公司募集资金使用项目中用于研发人员费用投入为 7,878万元，用于合作设立地区渠道、市场拓展费用投入为 7,117 万元，用于固定资产投入为

861 万元。

（2）报告期内公司承诺投资项目未发生变更

公司的软件产品类募集资金项目，其重要投入在研发阶段，具体到每一个项目有

较大的风险，但从整体看其效益已经在公司经营业绩中反映，有力地促进了公司经营

业绩的提高，并为公司业绩的长期稳定增长奠定了基础。外购物业类项目，因公司上

市以来国内房产价格较高，出于规避股东投资风险的考虑，公司管理层将选择适当的

市场时机执行项目投资，以保障全体股东的利益。另外，公司上市以来，一直在积

极、稳健地在管理软件这一主营领域进行产业购并和投资，以增强公司的核心竞争能

力。

2、报告期内，公司其他投资情况

（1）根据公司的中长期发展规划的需要，经公司董事会同意，公司决定利用自有

资金，在北京海淀区永丰高新技术产业基地内投资建设用友软件园，2002年12月27日公司与北京中关村永丰产业基地发展公司（简称“永丰基地”）签署《土地开发建设协

议书》，公司将以人民币170,700,000元向永丰基地分期支付土地建设开发费，进行用

友软件园用地的开发建设。公司已于2003年1月30日、2003年7月28日向永丰基地分别

支付土地开发建设费人民币30,000,000元。截至报告期末，公司已累计支付人民币

60,000,000元土地开发建设费。

（2）经公司董事会同意，公司于 2002 年 12 月 28 日与北京市商业银行股份有限公

司签订协议，以每股人民币 1.7 元的价格向北京市商业银行股份有限公司认购其拟发行

股票 50,000,000 股，并以自有资金预付人民币 85,000,000 元，约占其发行后

2,806,681,168 股总股本的 1.78%。公司已于 2002 年向北京市商业银行支付人民币

85,000,000 元的入股资金。2003 年 8 月 20 日，北京市商业银行股份有限公司召开第八

次股东大会，会议通过 2002 年利润分配的议案，即每股派发现金 0.08 元人民币。同

时，还通过了关于用资本公积金转增股本的议案，即每 20 股转增 1 股。转增完成后，

公司将持有北京市商业银行股份有限公司 52,500,000 股。截至 2003 年 12 月 31 日，公


32

司已取得北京市商业银行股份有限公司向公司出具的股权证书，现金派发议案尚未实

施完毕。

（3）为提高公司短期资金使用效率，经公司第二届董事会第六次会议决议通过，

公司使用自有资金人民币 100,000,000 元进行国债短期投资。


截至 2003 年 12 月 31 日，公司共计使用自有资金 200,000,000 元用于国债投资，并

已经收回 100,000,000 元国债投资，取得收益人民币 4,639,341 元。

（四）报告期内财务状况

1、财务状况、经营成果


项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日增减

总资产 1,282,611,512 1,218,117,870 5.2%股东权益(不含少数股东权益) 1,113,940,713 1,093,923,602 1.8%主营业务利润 545,744,627 438,842,123 24.4%净利润 74,911,911 91,605,983 -18.2%现金及现金等价物净增加额 -46,858,248 84,098,059 不适用

上述各项变动原因说明：

（1）主营业务利润随本公司业务规模的扩大与软件销售收入、技术服务与培训收

入的增加而相应增加。

（2）报告期内公司的净利润比 2002 年度有所下降，其原因主要有：①公司通过

收购安易公司、成立用友工程公司拓展了电子政务、软件外包两项新软件业务，这些

业务在报告期内尚处于投入阶段，对报告期的经营业绩有一定影响；②2003 年度公司

的经营战略以能力建设为中心，实施产品、售前、实施、渠道、人才五大工程，增加

了总体业务投入。产品研发费用占公司业务收入的比重由 2002 年的 12%提高到 2003年的 15%。在人才引进、员工能力提升、薪酬激励体系改进方面增加了较大的投入；

③报告期内公司管理层继续遵循稳健原则并以更加谨慎的标准对公司的各项投资进行

核算与评价，共计提了 896 万元的长期投资减值准备；④2003 年的 SARS 疫情，由于

公司地处疫情发生的主要地区，对公司报告期的收入与利润均产生了一定影响。

（3）现金及现金等价物净增加额由 2002 年的 8,410 万元变为本年的净减少额

4,686 万元，主要受投资活动影响。2002 年度本公司收回的短期投资比新增的短期投资


33

多 1.8 亿元并收到约 1,020 万元的短期投资收益，使 2002 年度投资活动产生的现金流量

净额为净流入 5,990 万元。2003 年度短期投资额无变动，但长期投资增加额较大，导

致投资活动产生的现金流量净额为净流出 10,130 万元。

2、报告期内，安永华明会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

（五）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响

2003 年，中国宏观经济持续健康发展，工业化对信息化的促进日趋显著，公司经

营环境进一步好转。2003 年 10 月，国家信息产业部颁布了《ERP 行业标准规范》，该

标准对管理软件市场环境和竞争秩序将会起到规范作用，有利于管理软件产业健康发

展。这些政策法律的出台将有利于软件产业快速健康发展，也有利于公司业绩提升。

公司在 2003 年被确认为 2002 年度国家规划布局内重点软件企业后，根据国家发展和

改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局于 2004 年 2 月联合下发的《关于发

布 2003 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》的有关规定，公司再次被确认

为国家规划布局内重点软件企业，公司及北京分公司于 2003 年按照 10%的税率征收企

业所得税。

（六）新年度经营计划

从 2004 年起，公司发展进入新的三年战略规划期。公司新三年的发展战略是：以

国际竞争力建设为核心，以国际化为先导，夯实基础，实现突破，做强做深中国市场

业务，开展国际经营，促进公司突破性的新发展。发展目标是：到 2006 年，成为亚洲

领先的管理软件公司，为 2010 年成为世界级软件公司建立重要基础。 2004 年，公司将按照新三年的战略规划，继续专注于主营业务的发展，按照“突破

固有模式、打通业务流程、落实经营责任、积极成长业绩、提高净资产收益率”的指导

思想完成业务目标，具体策略如下：

1、产品研发策略

按照公司产业布局，加大产品研发力度，发展统一的集成和应用平台，加强核心

软件产品和行业解决方案的开发，加强产品整合，加快产品国际化进程。

2、销售策略

加大销售网络建设，完善销售管理，对目标客户进行分类，设计不同客户群体的

销售模式，以实现销售业务的突破。继续加强售前体系建设。

3、服务业务策略

加强标准化实施和整体业务解决方案咨询，发展客户化开发业务，加强项目风险

控制和运作管理；完善维护服务业务，规范地区服务市场；围绕产品与解决方案，强


34

化 ERP 用户培训和社会培训业务。

4、渠道与伙伴策略继续在平等合作、共享资源、互利互惠、共同发展的原则下，推进合作伙伴业

务；全面推动 UF-ware 策略，努力搭建与合作伙伴共成长的产业生态链。继续完善分

公司形式的自有渠道建设。

5、产品市场与品牌策略

及时反映客户需求，引领产品研发，搭建产品研发、营销与客户之间的通畅桥

梁，提升客户满意度；树立样板用户，帮助企业提升竞争力，确保公司为中国最强的

管理软件领导厂商地位。

6、投资策略

继续利用资本优势，通过购并软件企业、购买软件产品与技术、整合人力资源等

手段，增强公司主营业务竞争力。加强公司投资项目的管理与整合，加强对外投资风

险控制，提高投资项目的经营绩效。

7、新业务发展策略

在已有基础上，加强、加快电子政务、软件外包业务发展。探索金融等行业应用

软件业务的发展。

8、国际化战略

以国际竞争力建设为核心，继续加强在国内市场与国际厂商的竞争优势，继续拓

展日本、美欧的软件外包市场，以香港为基地，开展 ERP 产品在亚洲市场的经营业

务。

9、继续推进用友软件产业基地建设。

（七）董事会日常工作情况

1、报告期内董事会的会议情况和决议内容

（1）公司第二届董事会 2003 年第一次会议于 2003 年 1 月 15 日审议通过如下决

议：

①选举王文京先生为公司董事长；

②选举郭新平先生为公司副董事长；

③聘任章珂先生为公司董事会秘书；


35

④聘任何经华先生为公司总裁；

⑤聘任吴政平先生为公司执行副总裁兼财务总监；

⑥聘任高少义先生、李友先生、章培林先生、章珂先生、郭延生先生、张京先

生、吴晓冬先生及卢刚先生为公司副总裁；

⑦确认公司第一届董事会任期届满后决议事项；

⑧公司与北京安易软件有限责任公司、财政部财政科学研究所、北京金山峰软件

有限公司及严绍业签署的《投融资及股权转让合作框架协议》。

（2）公司第二届董事会 2003 年第二次会议于 2003 年 2 月 15 日审议通过如下决

议：

①同意公司以人民币 1000 万元定期存单质押，贷款 99 万美元；

②同意设立北京用友软件股份有限公司佛山分公司、温州分公司及香港分支机

构。

（3）公司第二届董事会 2003 年第三次会议于 2003 年 4 月 16 日审议通过如下决

议：

①通过公司《2002 年度董事会工作报告》，并提交公司 2002 年年度股东大会审

议；

②通过公司《2002 年度经理工作报告》；

③通过公司《2002 年度财务决算方案报告》，并提交公司 2002 年年度股东大会审

议；

④通过公司《2002 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》，并提交股东

大会审议通过后实施；

⑤通过公司《2002 年年度报告及摘要》；

⑥通过《关于聘任会计师事务所的议案》，并提交公司 2002 年年度股东大会审

议；

⑦同意东莞分公司经营期限予以延长，分公司负责人变更为郑赢；

⑧同意注销深圳分公司，并授权廖卫东负责办理相关注销手续；

⑨通过《关于召开公司 2002 年年度股东大会的议案》。


36

（4）公司第二届董事会 2003 年第四次会议于 2003 年 4 月 28 日以通讯表决方式审

议通过公司 2003 年第一季度报告。

（5）公司第二届董事会 2003 年第五次会议于 2003 年 5 月 20 日审议通过如下决

议：

①章珂先生辞去公司董事会秘书职务；

②聘任欧阳青先生为公司董事会秘书；

③同意公司以人民币 2,658,615 元的价格受让佛山市南正天软件有限公司资产与业

务。

（6）公司第二届董事会 2003 年第六次会议于 2003 年 6 月 15 日审议通过如下决

议：

①同意公司使用自有资金人民币壹亿元进行国债短期投资；

②公司董事会对总裁会进行的专项授权决议。

（7）公司第二届董事会 2003 年第七次会议于 2003 年 7 月 7 日审议通过公司出资

设立“北京用友软件工程有限公司”的议案。

（8）公司第二届董事会 2003 年第八次会议于 2003 年 8 月 4 日审议通过如下决

议：

①同意公司以人民币八百五十万元定期存单质押，贷款九十八万美元；

②同意公司与中国烟草总公司云南省公司及云南烟草兴云投资股份有限公司共同

投资设立公司；

③同意成立温州分公司，负责人为彭峰；

④同意成立河南分公司，负责人为杨宝刚。

（9）公司第二届董事会 2003 年第九次会议于 2003 年 8 月 18 日审议通过公司

2003 年半年度报告及摘要。

（10）公司第二届董事会 2003 年第十次会议于 2003 年 9 月 28 日审议通过如下决

议：

①通过《北京用友软件股份有限公司投资者关系管理制度》；

②通过修订后的《北京用友软件股份有限公司信息归集与披露制度》；

③同意公司投资设立吉林省用友软件有限公司；


37

④通过变更济南分公司总经理事宜；

⑤通过委托王爱民女士负责办理济南分公司变更手续事宜。

（11）公司第二届董事会 2003 年第十一次会议于 2003 年 10 月 26 日审议通过如下

决议：

①通过公司 2003 年三季度报告；

②通过《关于增加北京用友软件工程有限公司注册资本》的预案，并提交公司

2003 年第二次临时股东大会审议；

③通过《建立北京用友软件工程有限公司基于股权的雇员长期激励计划》的预

案，并提交公司 2003 年第二次临时股东大会审议；

④通过《公司章程修正案（二）》及修正后的公司《章程》的预案，并提交公司

2003 年第二次临时股东大会审议；

⑤通过《关于召开公司 2003 年第二次临时股东大会》的议案。

2、董事会对股东大会决议的执行情况

（1）报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大

会通过的各项决议内容。

（2）报告期内，公司利润分配及资本公积金转增股本方案执行情况：公司董事会

于 2003 年 6 月 30 日在《上海证券报》刊登了《北京用友软件股份有限公司 2002 年度

分红派息及资本公积金转增股本实施公告》，根据公司 2002 年年度股东大会决议，本

次分红派息以 2002 年末总股本 100,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红

利 6 元（含税），本次资本公积金转增股本以 2002 年末总股本 100,000,000 股为基数，

向全体股东每 10 股转增 2 股，股权登记日为 2003 年 7 月 3 日，除息日为 2003 年 7 月

4 日，新增可流通股份上市流通日为 2003 年 7 月 7 日，现金红利发放日为 2003 年 7 月

11 日。

（3）报告期内，公司董事会依据公司股东大会风险投资批准权限的专项授权做出

的其他投资决议执行情况参见本报告中“报告期内投资情况”。

（八）本次利润分配议案及资本公积金转增股本议案

经安永华明会计师事务所审计确认，截至 2003 年 12 月 31 日公司实现净利润

74,911,911 元，在计提 10%法定盈余公积金 7,491,191 元，5%法定公益金 3,745,596元，加年初未分配利润 17,992,033 元后，本次实际可供股东分配的利润是 81,667,157元。


38

公司于 2004 年 3 月 25 日召开第二届董事会 2004 年第二次会议，通过公司 2003 年

度利润分配议案：公司以 2003 年末总股本 120,000,000 股为基数，拟向全体股东每 10股派发现金红利 3.75 元（含税），共计派发股利 45,000,000 元。此次分配不计提任意

盈余公积金。

公司于 2004 年 3 月 25 日召开第二届董事会 2004 年第二次会议，通过公司 2003 年

度资本公积金转增股本议案：公司以 2003 年末总股本 120,000,000 股为基数，拟向全

体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 24,000,000 股。

（九）其他需要披露事项

1、2003 年 10 月，公司根据中国证监会和国务院国有资产监督管理委员会联合发

布的《关于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监

发[2003]56 号）的精神要求，对公司与关联方资金往来及对外担保行为进行自查，并

向中国证监会北京证券监管办事处报送了《北京用友软件股份有限公司关于与关联方

资金往来及对外担保情况的自查报告》。截至报告提供日，公司未发生向公司的控股

股东、其他关联方等任何单位和个人提供担保情况。截至 2003 年 6 月 30 日，公司与关

联方的资金往来情况主要为公司与公司股东的房租支付情况和公司与公司的高管人员

的业务借款情况：公司与公司股东的房租支付情况是指公司股东北京用友科技有限公

司、北京用友企业管理研究所有限公司租用公司经营场所而支付给公司的房租。公司

与公司的高管人员的业务借款情况是指公司高管人员向公司借用业务款。

2、安永华明会计师事务所关于公司被控股股东和关联方占用资金的专项说明

安永华明会计师事务所接受委托，审计了公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和

合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及合并利润分配表及 2003年度的现金流量表和合并现金流量表，于 2004 年 3 月 25 日出具了无保留意见的审计报

告。审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行

的。

现根据公司 2003 年度财务会计资料，对 2003 年度公司应收控股股东及其他关联

方款项情况作出如下专项说明。截止 2003 年 12 月 31 日，公司应收大股东及其他关联

方款项情况如下：

其他应收款：

债务人

名称

与贵公司

关系

年初余额

人民币元

本年度增

加额

人民币元

全年累计占

用额

人民币元

本年度减

少额

人民币元

年末余额

人民币元

发生方

式

发生原

因

北京用友科技

有限公司股东 128,000 64,000 192,000 192,000 -

应收

租金

收入

出租

办公

用房


39

北京用友企业

管理研究所有

限公司股东

160,000 80,000 240,000

240,000 -

应收

租金

收入

出租

办公

用房

王文京董事长

-

145,860 145,860

145,860

- 支付

个人

借款

郭新平

副董事

长

-

12,203 12,203

12,203

- 支付

个人

借款

邵凯董事 - 42,028 42,028 42,028 - 支付

个人

借款

何经华

董事、

总裁

-

36,909 36,909

36,909

- 支付

个人

借款

杨祉雄

监事会

召集人

6,000

- 6,000

6,000

- 支付

个人

借款

乔海监事

5,000

15,000 20,000

20,000

- 支付

个人

借款

高少义副总裁

150,000

204,020 354,020

263,800

90,220 支付

个人

借款

李友副总裁 150,000 57,840 207,840 57,840 150,000 支付

个人

借款

章培林副总裁

50,000

22,230 72,230

72,230

- 支付

个人

借款

章珂副总裁 -

14,590 14,590

14,590

- 支付

个人

借款

郭延生副总裁

10,000

249,280 259,280

203,777

55,503 支付

个人

借款

吴晓冬副总裁

-

391,250 391,250

391,250

- 支付

个人

借款

张京副总裁

150,000

526,093 676,093

676,093 - 支付

个人

借款

卢刚副总裁

150,000

71,794 221,794

120,334

101,460 支付

个人

借款

欧阳青

董事会

秘书 -

57,000 57,000

57,000

- 支付

个人

借款

合计 959,000 1,990,097 2,949,097 2,551,914 397,183

3、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干


40

问题的通知》的精神，我们按照实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真的检

查和落实，现将公司报告期内相关情况说明如下：

经审慎查验，公司严格按照《公司章程》的要求规范公司的对外担保行为，控制

对外担保风险。截至报告期末，公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位

或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。

4、报告期内，公司继续选定《上海证券报》为公司指定信息披露报刊。


41

八、监事会报告

报告期内公司监事会全体成员按照《中华人民共和国公司法》及有关法规和《公

司章程》要求，谨慎、诚实地履行了自己的职责；依法独立行使职权，以保证公司规

范运作，维护本公司利益，维护股东利益。监事会对公司长期发展规划、重大发展项

目、公司的生产经营活动、财务状况和公司董事、高级管理人员的履行职责情况进行

了监督，促进了公司规范运作、健康发展。报告期内，公司召开了二次监事会会议，

现将监事会一年的主要工作内容报告如下。

（一）监事会会议情况和决议内容

1、公司第二届监事会 2003 年度第一次会议于 2003 年 1 月 15 日召开，会议审议通

过选举杨祉雄先生为公司监事会召集人。

2、公司第二届监事会 2003 年度第二次会议于 2003 年 4 月 16 日召开，审议通过如

下决议：

（1）通过公司 2002 年年度报告及摘要；

（2）讨论公司董事会 2002 年度工作报告；

（3）通过公司 2002 年度监事会工作报告。

（二）公司监事会对以下事项发表独立意见

1、公司依法运作情况

报告期内，公司监事会根据国家有关法律法规的规定，对公司股东大会、董事会

的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的履

行职务情况和公司管理制度执行情况等进行了监督。通过上述监督工作，公司监事会

认为，公司依照国家法律法规和公司《章程》的规定，建立了较为完善的公司治理结

构和内部控制制度。报告期内，公司严格按照国家有关法律法规和公司《章程》规范

运作，股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，符合《中华人

民共和国公司法》等法律法规和公司《章程》的有关规定。未发现公司董事和高级管

理人员执行公司职务时有违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为；公司

内部控制制度比较完善，保证了公司资产安全和高效。

2、检查公司财务情况

公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司二零


42

零三年度财务结构合理，财务状况良好。安永华明会计师事务所出具的标准无保留意

见审计报告和对所涉及事项作出的评价是客观公正的，公司二零零三年度财务报告能

够真实反映公司的财务状况和经营成果。

3、募集资金使用情况

报告期内，公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，没有变更募集资金

的投向。

4、公司收购、出售资产情况

报告期内公司发生的购并项目中，董事会聘请中介机构做了调研和起草相关文件

的工作，使公司收购、出售资产的交易价格合理，未发现有内幕交易、损害部分股东

权益和造成公司资产流失的现象发生。

5、关联交易情况

报告期内，公司发生的重大关联交易事项经独立董事发表独立意见，并按照《上

海证券交易所股票上市规则》的规定进行了法定信息披露，无损害上市公司利益情况

出现。

6、股东大会决议执行情况

公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会

审议的各项报告和议案内容，公司监事会没有异议。公司监事会对股东大会的决议执

行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。


43

九、重要事项

（一）重大诉讼、仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

（二）公司收购、出售资产和吸收合并事项的简要情况及进程

1、报告期内，公司无出售资产和吸收合并事项。公司收购事项详见本报告第七部

分（三）的公司投资情况。

2、公司收购事项对财务状况及经营成果的影响

（1）公司对北京安易软件有限责任公司的业务重组，进一步加强了公司在电子政

务软件领域的竞争能力，有助于公司扩大企业应用软件领域的市场份额和电子政务软

件业务的拓展，从而增强公司的核心竞争能力和长期盈利能力。同时，亦实现了公司

与北京安易软件有限责任公司的资源优势互补，进行分工合作，以降低经营成本，提

高经营效益，为各方股东带来更高的回报。

（2）公司投资设立的北京用友软件工程有限公司主要面向全球市场，发展定制软

件开发及相关服务业务，有助于公司扩大在应用软件领域的市场份额，不会影响公司

的持续经营能力，有利于增强公司国际化能力，增加公司主营业务收入，提高公司核

心竞争能力。

（3）其他业务重组和收购事项短期内对公司财务状况和经营成果无显著影响，但

将有利于公司核心竞争能力的提高和经营业绩的长期稳定增长。

上述收购与重组，不会影响公司业务连续性和管理层稳定性。

（三）重大关联交易事项

报告期内，公司发生两项关联交易事项：

1、经公司第二届董事会 2003 年第七次会议决议通过，为加强公司定制软件开发

及相关服务业务，提高竞争能力，公司与邵凯先生于 2003 年 7 月 7 日在北京市签署了

《关于共同投资设立北京用友软件工程有限公司的协议》（以下简称“《投资协

议》”）。根据《投资协议》的约定，公司将出资人民币 2343.75 万元与邵凯先生共同

投资设立“北京用友软件工程有限公司”，出资比例为 93.75％。

邵凯先生为公司董事，是公司关联人。根据《上海证券交易所股票上市规则》的

规定，本次交易构成了共同投资的关联交易。

公司独立董事苏启强先生、杨元庆先生、吴晓球先生、曾之杰先生对公司与邵凯

先生共同投资设立“北京用友软件工程有限公司”发表了独立意见。

本次关联交易为共同投资，定价政策为按照同股同权的原则向北京用友软件工程


44

有限公司出资，公司与邵凯先生均以货币方式出资。

上述关联交易事项公告刊登于 2003 年 7 月 8 日《上海证券报》。

2、经公司 2003 年第二次临时股东大会通过，公司与邵凯先生共同对北京用友软

件工程有限公司进行增资。北京用友软件工程有限公司由公司与邵凯先生于 2003 年 7月 30 日共同投资设立，注册资本为人民币 2,500 万元。为了进一步促进北京用友软件

工程有限公司业务发展，公司与邵凯先生于 2003 年 10 月 26 日在北京市签署了《关于

共同对北京用友软件工程有限公司进行增资的协议》（以下简称“《增资协议》”）。

根据《增资协议》的约定，北京用友软件工程有限公司拟增加注册资本人民币 2,500 万

元，其中公司将出资人民币 2,343.75 万元，邵凯先生将出资人民币 156.25 万元。

邵凯先生为公司董事，是公司关联人。根据《上海证券交易所股票上市规则》的

规定，本次交易构成了共同投资的关联交易。

公司独立董事苏启强先生、杨元庆先生、吴晓球先生、曾之杰先生对公司与邵凯

先生共同对北京用友软件工程有限公司进行增资发表了独立意见。

本次关联交易为共同投资，定价政策为公司与邵凯先生按照目前对北京用友软件

工程有限公司的持股比例同比例缴付增资，同股同权，公司与邵凯均先生以货币方式

出资。

上述关联交易事项公告刊登于 2003 年 10 月 28 日《上海证券报》。

（四）公司重大合同及其履行情况

1、重大合同参见本报告第七部分（三）的公司投资情况。

（1）2003 年 7 月 7 日，公司与邵凯先生在北京市签署了《关于共同投资设立北京

用友软件工程有限公司的协议》（以下简称“《投资协议》”）。根据《投资协议》的

约定，公司将出资人民币 2343.75 万元与邵凯先生共同投资设立“北京用友软件工程有

限公司”，出资比例为 93.75％。

（2）2003 年 10 月 26 日，公司与邵凯先生在北京市签署了《关于共同对北京用友

软件工程有限公司进行增资的协议》（以下简称“《增资协议》”）。根据《增资协

议》的约定，北京用友软件工程有限公司拟增加注册资本人民币 2,500 万元，其中公司

将出资人民币 2,343.75 万元，邵凯先生将出资人民币 156.25 万元，出资比例不变。

（3）经公司第二届董事会 2003 年第二次会议决议同意，公司与广东发展银行北

京分行月坛支行签订《借款合同》及《权利质押合同》，公司于 2003 年 3 月 4 日向广

东发展银行月坛支行以人民币 10,000,000 元定期存单质押贷款 990,000 美元，借款期限

自 2003 年 3 月 4 日至 2004 年 3 月 3 日。

2、报告期内，公司无重大担保事项，没有属于《关于规范上市公司与关联方资金

往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中所规定的违规担保事项。


45

3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。

（五）公司或持股 5%以上股东承诺事项

报告期内，无公司或持股 5%以上股东承诺事项。

（六）公司支付年度审计费用情况

报告期内，公司继续聘用安永华明会计师事务所为公司年度审计机构，支付费用

情况如下：


项目 2003 年度 2002 年度

950,000 930,000财务审计费用

其中：年末应付未付费用 950,000 930,000

咨询服务费用 0 370,000

差旅费用 41,000 45,315

合计 991,000 1,345,315

注：

1、截至报告期末，安永华明会计师事务所已连续 6 年为公司提供审计服务。

2、公司董事会认为，安永华明会计师事务所为公司提供咨询服务不影响其注册会

计师审计独立性。

（七）公司接受监管部门稽查情况

报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处

罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

（八）其他重大事项

1、报告期内，公司新取得的知识产权成果情况

（1）报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工

商行政管理总局商标局核准，公司新获得 11 个注册商标专有权，如下所示：


46

序号注册商标样式类别证书编号有效期限

1 用友 16 类 3067661 2003/05/21——2013/05/20

2 心型图形 16 类 3067662 2003/05/21——2013/05/203 存货王

注 1 42 类 1799412 2002/06/28——2012/06/27

4 丰富汇理/GREAT CANAL 注 2 9 类 1618438 2001/08/14——2011/08/13

5 HL 图形注 2 9 类 1634252 2001/09/14——2011/09/13

6 心型图形 9 类 3291123 2003/10/21——2013/10/207 UFSOFT 9 类 3291124 2003/10/21——2013/10/208 用友 9 类 3291125 2003/10/21——2013/1020 9 用友 41 类 3291133 2003/12/21——2013/12/2010 UFSOFT 41 类 3291122 2003/12/21——2013/12/2011 心型图形 41 类 3291115 2003/12/21——2013/12/20

注：

①该注册商标由北京安易软件有限责任公司转让给本公司，截至报告期末该商标

所有权人已变更为本公司。

②该注册商标由北京丰富汇理信息技术有限公司转让给本公司，截至报告期末该

商标所有权人已变更为本公司。

（2）报告期内，根据《计算机软件保护条例》及《计算机软件著作权登记办法》

规定，经中华人民共和国国家版权局批准，公司新获得 21 个软件著作权，如下所示：

序号软件名称产品简称版本号登记号登记批准日

1 用友人力资源管理软件 UFSOFT e-HR V1.0 2003SR4977 2003-2-18

2 安易 2000 购销链系统（商贸网

络版）注 1

安易 2000 购销链

商贸版 R2.2 2003SR3486 2003-6-03

3 安易销售管理系统（V1.0 For Win）注 1 安易销售系统 V1.0 2003SR3485 2003-6-03

4 安易应收账款管理系统（V1.0 For Win）注 1 安易应收系统 V1.0 2003SR3484 2003-6-03

5 安易 2000 购销链系统（标准网

络版）注 1


标准版 R2.0 2003SR3483 2003-6-03

6 安易 2000 购销链系统（工业网

络版）注 1


工业版 R2.2 2003SR3482 2003-6-03


47

7 ANYI2000ERP R9 安易购销链管

理系统注 1

安易购销链标准

版 R3.76 2003SR5711 2003-6-18

8 ANYI2000ERP R9 安易成本核算

系统注 1

安易成本核算系

统 R9.1 2003SR5712 2003-6-18

9 安易“存货王”存货管理软件注 1 存货王 R8.22 2003SR5713 2003-6-18

10 用友统一应用平台系统用友 UAP V2.20 2003SR7338 2003-7-8

11 汇理财务管理信息系统注 2 V6.10 2003SR9959 2003-9-22

12 财务分析专家系统注 2 V1.0 2003SR9960 2003-9-22

13 汇理财务管理系统控注 2 V3.1 2003SR9961 2003-9-22

14 GreatCanal 证券投资管理系统

注 2汇理证券投资管

理 V9.10 2003SR9962 2003-9-22

15 丰富汇理金融企业 MIS/ERP 系

统注 2

GreatCanal MIS/ERP V8.10 2003SR9963 2003-9-22

16 GreatCanal 集团企业网上资金结

算系统注 2 汇理网银系统 V9.10 2003SR9964 2003-9-22

17 GreatCanal 集团企业结算中心管

理系统注 2 汇理结算系统 V9.10 2003SR9965 2003-9-22

18 GreatCanal 客户关系管理系统

注 2汇理客户管理关

系统 V1.10 2003SR9966 2003-9-22

19 GreatCanal 信托托管系统

注 2 汇理信托托管系

统 V1.0 2003SR9967 2003-9-22

20 丰富汇理证券基本面分析系统

注 2丰富汇理证券分

析 V1.0 2003SR9968 2003-9-22

21 丰富汇理财务管理信息系统注 2 V7.10 2003SR9969 2003-9-22

注：

①该软件著作权由北京安易软件有限责任公司转让给本公司，截至报告期末，已

办理完毕变更登记手续。

②该软件著作权由北京丰富汇理信息技术有限公司转让给本公司，截至报告期

末，已办理完毕变更登记手续。

2、报告期内，公司有两个项目入选国家高技术研究发展计划（“863 计划”），承

担“863 计划”中的两项软件重大专项——新一代 ERP 软件研究开发及应用项目、以

ERP 为核心的企业应用集成平台及集成构件的开发与应用项目。公司该项目的入选，

具有重要意义，标志着公司 ERP 产品发展计划与国家 ERP 发展规划是吻合的，并将保

证公司的 ERP 产品成为中国主流的 ERP 产品。


48

十、审计报告

北京用友软件股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵公司2003年12月31日的合并资产负债表及资产负债表、2003年度的合并利润表及利润表、合并利润分配表及利润分配表以及合并现金流量表及现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2003年12月31日的合并财务状况和财务状况，2003年度合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。安永华明会计师事务所中国注册会计师金馨中国北京

中国注册会计师朱春健二零零四年三月二十五日


49

北京用友软件股份有限公司合并资产负债表 2003年12月31日

人民币元

资产附注五2003年

12月31日 2002年

12月31日一、流动资产: 货币资金 1 773,319,985 810,178,233 短期投资 2 105,279,472 100,000,000 应收利息 306,158 1,560,731 应收账款 3 52,433,091 37,668,640 其它应收款 4 14,296,623 93,971,967 预付账款 5 10,729,047 6,961,318 存货 6 3,116,340 2,138,242 待摊费用 7 1,385,260 1,271,181 应收票据 8 672,750 - 流动资产合计 961,538,726 1,053,750,312 二、长期投资:

长期股权投资 9 138,918,130 40,322,274长期债权投资 10 - 8,277,200

长期投资合计 138,918,130 48,599,474

三、固定资产: 固定资产原价 11 156,269,645 135,215,985

减: 累计折旧 11 73,914,775 56,776,083 固定资产净值 11 82,354,870 78,439,902 在建工程 12 62,489,221 - 固定资产合计 144,844,091 78,439,902 四、无形资产及其它资产:

无形资产 13 35,414,315 37,328,182长期待摊费用 14 1,896,250 - 无形资产及其它资产合计 37,310,565 37,328,182

资产总计 1,282,611,512 1,218,117,870 所附附注为本会计报表的组成部分


50

北京用友软件股份有限公司合并资产负债表(续)

2003年12月31日人民币元

负债及股东权益附注五 2003年

12月31日 2002年

12月31日

五、流动负债:

短期借款 15 16,318,335 8,111,460 应付账款 16 2,986,726 2,015,593 预收账款 17 17,436,421 17,156,918 应付工资 38,777,646 24,028,247 应付福利费 15,979,623 9,874,538 应交税金 18 28,677,970 20,935,718 其它应付款 19 25,241,236 30,868,540

其它应交款 2,033,503 1,022,221 预提费用 20 3,153,094 2,660,206

流动负债合计 150,604,554 116,673,441

六、长期负债:

专项应付款 21 1,775,000 2,000,000

负债合计 152,379,554 118,673,441

七、少数股东权益: 16,291,245 5,520,827

八、股东权益:

股本 22 120,000,000 100,000,000 资本公积 23 868,337,753 883,232,553 盈余公积 24 43,935,803 32,699,016 其中: 公益金 24 14,645,268 10,899,672 未分配利润 25 36,667,157 17,992,033 拟派发之现金股利 26 45,000,000 60,000,000

股东权益合计 1,113,940,713 1,093,923,602

负债及股东权益总计 1,282,611,512 1,218,117,870 所附附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人二零零四年三月二十五日主管会计工作负责人二零零四年三月二十五日会计机构负责人北京用友软件股份有限公司二零零四年三月二十五日


51

北京用友软件股份有限公司合并利润表

截至2003年12月31日止年度人民币元

项目附注五 2003年度 2002年度一、主营业务收入 27 601,572,932 488,215,150 减: 主营业务成本 42,418,988 39,266,253 主营业务税金及附加 28 13,409,317 10,106,774 二、主营业务利润 545,744,627 438,842,123

加: 其它业务利润 29 338,338 135,547 减: 营业费用 247,407,167 205,910,545 管理费用 30 256,108,153 182,951,008 财务收入 31 ( 8,973,645 ) ( 8,176,339 ) 三、营业利润 51,541,290 58,292,456 加: 营业外收入 32 237,811 203,074

补贴收入 33 49,774,934 38,966,369 投资收益/(损失) 34 ( 10,961,040 ) 6,467,616减: 营业外支出 35 560,004 484,488

四、利润总额 90,032,991 103,445,027 减: 所得税 36 16,270,237 13,264,561

加: 少数股东亏损 1,149,157 1,425,517 五、净利润 74,911,911 91,605,983 所附附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人二零零四年三月二十五日主管会计工作负责人二零零四年三月二十五日会计机构负责人北京用友软件股份有限公司二零零四年三月二十五日


52

北京用友软件股份有限公司合并利润分配表


项目附注五 2003年度 2002年度五、净利润 74,911,911 91,605,983

加: 年初未分配利润 17,992,033 126,947 六、可供分配的利润 92,903,944 91,732,930 减: 提取法定盈余公积 24 7,491,191 9,160,598 提取法定公益金 24 3,745,596 4,580,299 七、可供股东分配的利润 81,667,157 77,992,033 减: 拟分配之现金股利 26 45,000,000 60,000,000 八、年末未分配利润 36,667,157 17,992,033 所附附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人二零零四年三月二十五日主管会计工作负责人二零零四年三月二十五日会计机构负责人北京用友软件股份有限公司二零零四年三月二十五日


53

北京用友软件股份有限公司合并现金流量表


附注五 2003年度 2002年度一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 658,187,999 568,536,535 收到的增值税退税 47,774,934 38,966,369 收到的其它与经营活动有关的现金 4,199,009 186,860

现金流入小计 710,161,942 607,689,764

购买商品、接收劳务支付的现金 ( 49,506,866 ) ( 65,696,254 )支付给职工以及为职工支付的现金 (269,692,018 ) (218,970,235 )支付的各项税费 (100,573,921 ) ( 83,404,888 )支付的其它与经营活动有关的现金 37 (185,857,611 ) (155,821,090 )

现金流出小计 (605,630,416 ) (523,892,467 )

经营活动产生的现金流量净额 104,531,526 83,797,297

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资成本所收到的现金 100,114,686 290,500,000 取得投资收益所收到的现金 317,647 10,206,398 取得存款利息收入所收到的现金 11,402,761 12,089,200 处置固定资产所收到的现金 247,095 3,992,306

现金流入小计 112,082,189 316,787,904

购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 ( 90,779,930 ) ( 61,308,210 )投资所支付的现金 (122,605,560 ) (195,580,000 )

现金流出小计 (213,385,490 ) (256,888,210 )

投资活动产生的现金流量净额 (101,303,301 ) 59,899,694

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金 5,455,000 - 借款所收到的现金 16,318,335 8,111,460 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,880,200 1,000,000

现金流入小计 28,653,535 9,111,460

偿还债务所支付的现金 ( 8,111,460 ) ( 8,111,460 )分配股利和偿付利息所支付的现金 ( 60,628,548 ) ( 60,591,966 )已作为借款质押的定期存款 1 ( 10,000,000 ) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - -

现金流出小计 ( 78,740,008 ) ( 68,703,426 )

筹资活动产生的现金流量净额 ( 50,086,473 ) ( 59,591,966 )

四、汇率变动对现金的影响额 - ( 6,966 )

五、现金及现金等价物净增加额 ( 46,858,248 ) 84,098,059

所附附注为本会计报表的组成部分


54

北京用友软件股份有限公司合并现金流量表(补充资料) 截至2003年12月31日止年度

人民币元附注五 2003年度 2002年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 74,911,911 91,605,983 加:少数股东亏损 ( 1,149,157 ) ( 1,425,517 )

固定资产折旧 20,871,803 16,893,131 无形资产摊销 3,913,867 1,921,562 长期待摊费用摊销 153,750 3,591,030 固定资产报废损失 206,843 34,039 财务收入 ( 8,973,645 ) ( 8,341,512 ) 投资损失/(收益) 10,961,040 ( 5,739,624 ) 存货的减少/(增加) ( 978,098 ) 826,791 待摊费用的减少 ( 114,079 ) 198,424 预提费用的增加 492,888 621,311 经营性应收项目的增加 ( 24,461,522 ) ( 21,761,967 ) 经营性应付项目的增加 28,695,925 5,373,646

经营活动产生的现金流量净额 104,531,526 83,797,297

2.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金年末余额 773,319,985 810,178,233 减:抵押定期存款 18,500,000 8,500,000 现金及现金等价物的年末余额 754,819,985 801,678,233 减:现金及现金等价物的年初余额 801,678,233 717,580,174 现金及现金等价物净增加额 ( 46,858,248 ) 84,098,059 所附附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人二零零四年三月二十五日主管会计工作负责人二零零四年三月二十五日会计机构负责人北京用友软件股份有限公司二零零四年三月二十五日


55

北京用友软件股份有限公司公司资产负债表 2003年12月31日

人民币元

资产附注五2003年

12月31日 2002年

12月31日一、流动资产: 货币资金 1 613,696,032 769,593,506 短期投资 2 105,279,472 100,000,000 应收利息 306,158 1,560,731 应收账款 3 38,120,018 27,444,449 其它应收款 4 112,922,651 139,389,404 预付账款 5 1,979,790 515,268 存货 6 2,434,790 1,524,198 待摊费用 7 965,991 1,125,550 流动资产合计 875,704,902 1,041,153,106 二、长期投资:

长期股权投资 9 199,072,582 46,681,741 三、固定资产: 固定资产原价 11 135,074,786 120,834,482 减:累计折旧 11 64,264,630 51,109,769 固定资产净值 11 70,810,156 69,724,713 在建工程 12 62,489,221 - 固定资产合计 133,299,377 69,724,713 四、无形资产及其它资产: 无形资产 13 25,941,667 26,750,000

长期待摊费用 14 1,896,250 - 无形资产及其它资产合计 27,837,917 26,750,000 资产总计 1,235,914,778 1,184,309,560 所附附注为本会计报表的组成部分


56

北京用友软件股份有限公司公司资产负债表(续)


负债及股东权益附注五2003年

12月31日 2002年

12月31日

五、流动负债:

短期借款 15 16,318,335 8,111,460 应付账款 16 1,786,242 1,546,929 预收账款 17 14,314,962 15,690,691 应付工资 28,240,289 18,501,013 应付福利费 11,720,353 7,341,896 应交税金 18 25,282,203 17,966,139 其它应付款 19 19,567,431 16,267,188

其它应交款 1,145,135 592,218 预提费用 20 1,824,115 2,368,424

流动负债合计 120,199,065 88,385,958

六、长期负债:

专项应付款 21 1,775,000 2,000,000

负债合计 121,974,065 90,385,958

七、股东权益:

股本 22 120,000,000 100,000,000 资本公积 23 868,337,753 883,232,553 盈余公积 24 43,935,803 32,699,016 其中:公益金 24 14,645,268 10,899,672 未分配利润 25 36,667,157 17,992,033 拟派发之现金股利 26 45,000,000 60,000,000

股东权益合计 1,113,940,713 1,093,923,602

负债及股东权益总计 1,235,914,778 1,184,309,560 所附附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人二零零四年三月二十五日主管会计工作负责人二零零四年三月二十五日会计机构负责人北京用友软件股份有限公司二零零四年三月二十五日


57

北京用友软件股份有限公司公司利润表


项目附注五 2003年度 2002年度一、主营业务收入 27 496,099,049 421,629,207 减: 主营业务成本 28,111,826 31,496,738 主营业务税金及附加 28 10,520,049 8,559,385 二、主营业务利润 457,467,174 381,573,084 加: 其它业务利润 29 338,338 133,247 减: 营业费用 190,795,883 167,052,662 管理费用 30 212,885,177 159,823,246 财务收入 31 ( 8,659,148 ) ( 8,083,699 ) 三、营业利润 62,783,600 62,914,122 加: 营业外收入 32 212,506 181,933

补贴收入 33 48,293,735 38,747,865 投资收益/(损失) 34 ( 20,282,127 ) 1,776,460 减: 营业外支出 35 334,514 215,854 四、利润总额 90,673,200 103,404,526 减: 所得税 36 15,761,289 11,798,543 五、净利润 74,911,911 91,605,983 所附附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人二零零四年三月二十五日主管会计工作负责人二零零四年三月二十五日会计机构负责人北京用友软件股份有限公司二零零四年三月二十五日


58

北京用友软件股份有限公司公司利润分配表


项目附注五 2003年度 2002年度五、净利润 74,911,911 91,605,983

加:年初未分配利润 17,992,033 126,947 六、可供分配的利润 92,903,944 91,732,930

减: 提取法定盈余公积 24 7,491,191 9,160,598提取法定公益金 24 3,745,596 4,580,299

七、可供股东分配的利润 81,667,157 77,992,033

减: 拟分配之现金股利 26 45,000,000 60,000,000

八、年末未分配利润 36,667,157 17,992,033 所附附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人二零零四年三月二十五日主管会计工作负责人二零零四年三月二十五日会计机构负责人北京用友软件股份有限公司二零零四年三月二十五日


59

北京用友软件股份有限公司公司现金流量表


附注五 2003年度 2002年度一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 570,659,061 465,884,692 收到的增值税退税 46,293,735 38,747,865 收到的其它与经营活动有关的现金 4,178,380 163,422

现金流入小计 621,131,176 504,795,979

购买商品、接收劳务支付的现金 ( 33,053,225 ) ( 47,409,324 )支付给职工以及为职工支付的现金 (235,234,971 ) (188,868,216 )支付的各种税费 ( 89,758,503 ) ( 75,955,897 )支付的其它与经营活动有关的现金 37 (210,939,849 ) (122,239,013 )

现金流出小计 (568,986,548 ) (434,472,450 )

经营活动产生的现金流量净额 52,144,628 70,323,529

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资成本所收到的现金 100,114,686 290,500,000 取得投资收益收所收到的现金 317,647 10,206,398 取得存款利息收入所收到的现金 10,963,486 11,742,598 处置固定资产所收到的现金 234,716 3,863,010

现金流入小计 111,630,535 316,312,006

购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 ( 83,727,976 ) ( 52,017,943 )投资所支付的现金 (190,403,188 ) (195,580,000 )

现金流出小计 (274,131,164 ) (247,597,943 )

投资活动产生的现金流量净额 (162,500,629 ) 68,714,063

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 16,318,335 8,111,460 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,880,200 1,000,000

现金流入小计 23,198,535 9,111,460

偿还债务所支付的现金 ( 8,111,460 ) ( 8,111,460 )分配股利和偿付利息所支付的现金 ( 60,628,548 ) ( 60,371,048 )已作为借款质押的定期存款 1 ( 10,000,000 ) - 支付的其它与筹资活动有关的现金 - -

现金流出小计 ( 78,740,008 ) ( 68,482,508 )

筹资活动产生的现金流量净额 ( 55,541,473 ) ( 59,371,048 )

四、汇率变动对现金的影响额 - ( 81 )

五、现金及现金等价物净增加额 (165,897,474 ) 79,666,463

所附附注为本会计报表的组成部分


60

北京用友软件股份有限公司公司现金流量表(补充资料) 截至2003年12月31日止年度

人民币元附注五 2003年度 2002年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 74,911,911 91,605,983 加:固定资产折旧 16,684,325 14,681,763

无形资产摊销 2,808,333 1,000,000 长期待摊费用摊销 153,750 3,166,615 固定资产报废损失/(收益) 184,271 ( 100,249 ) 财务收入 ( 8,659,148 ) ( 8,222,713 ) 投资损失/(收益) 20,282,127 ( 1,048,468 ) 存货的减少/(增加) ( 910,592 ) 53,529 待摊费用的减少 159,559 134,804 预提费用的增加/(减少) ( 544,309 ) 607,461 经营性应收项目的增加 ( 74,076,140 ) ( 45,108,421 ) 经营性应付项目的增加 21,150,541 13,553,225

经营活动产生的现金流量净额 52,144,628 70,323,529 2.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金年末余额 613,696,032 769,593,506 减:抵押定期存款 18,500,000 8,500,000 现金及现金等价物的年末余额 595,196,032 761,093,506 减:现金及现金等价物的年初余额 761,093,506 681,427,043 现金及现金等价物净增加额 (165,897,474 ) 79,666,463 所附附注为本会计报表的组成部分公司法定代表人二零零四年三月二十五日主管会计工作负责人二零零四年三月二十五日会计机构负责人北京用友软件股份有限公司二零零四年三月二十五日


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北京用友软件股份有限公司会计报表附注


一、公司设立说明北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司营业执照注册号为1100002511925，经营范围为：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。 1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原北京用友软件(集团)有限公司的五家股东 — 北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用友企业管理研究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友科技咨询有限公司(以下简称“上海用友科技咨询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益倍”)和上海优富信息咨询有限公司(以下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集团)有限公司依法变更为北京用友软件股份有限公司。经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，本公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行人民币普通股。本公司本次向社会公开发行的人民币普通股每股面值为1元，发行数量为2,500万股，发行价格为每股人民币36.68元。本公司已于2001年5月8日取得了重新颁发的营业执照，注册资本为人民币10,000万元。经本公司于2003年5月20日召开的股东大会决议通过的关于2002年度利润分配议案，以2002年末股份总数100,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计由资本公积转增股本2,000万股。转增后，本公司的注册资本从人民币10,000万元增加至人民币12,000万元。此次股本变动业经中磊会计师事务所有限责任公司进行验证，并于2003年12月8日出具了编号为中磊验字[2003]0008号的验资报告。本公司已于2003年12月18日取得了重新颁发的营业执照，注册号为1100001511925(1-1)，注册资本为人民币12,000万元。


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北京用友软件股份有限公司会计报表附注(续) 2003年12月31日

人民币元二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编制方法编制，它们是根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关的补充规定以及财政部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。 1. 会计制度

本公司与其下属子公司（以下统称“本集团”）执行企业会计准则和《企业会计制度》。

2. 会计年度

本集团会计年度釆用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则

除补贴收入(详见附注二、21)外，本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按实际成本计量。其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。

5. 外币业务

本集团以人民币为记账本位币，发生的非本位币经济业务时，采用交易当日中国人民银行公布的汇率折合为本位币记账。结算日，货币性资产和负债的外币余额按中国人民银行公布的汇率进行调整，由此产生的货币换算差异，作为汇兑损益，计入当期损益；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。


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人民币元二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 6. 合并会计报表的编制方法

本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部[1995]11号文《关于印发“合并会计报表暂行规定”》，对拥有超过50%以上表决权资本并具有实质控制权，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大的集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。本公司与其下属子公司执行的会计政策一致。对于2003年12月31日被纳入合并范围的控股子公司的详细情况，请参见本会计报表附注四。

7. 会计政策的变更

重大会计政策变更，按照国家发布的相关会计处理规定执行，如果没有相关的会计处理规定，则采用追溯调整法。根据财会〔2003〕12号——财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知，从2003年7月1日起，本集团开始执行修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》。由此引起的会计政策变更如下：项目变更前变更后资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中与财务报告所属期间有关的现金股利

作为调整事项，计入资产负债表应付股利中

在资产负债表所有者权益中单独列示

针对上述会计政策变更，本集团及本公司已采用追溯调整法调整了相关项目的年初数，比较会计报表的上年数已按调整后的数字填列。上述会计政策的变更对本集团及本公司的未分配利润并无影响。


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人民币元二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 8. 现金等价物

现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。

9. 坏账准备方法

坏账的确认标准是: (1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； (2) 债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能

性不大。确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项（包括应收账款和其它应收款）核销。本集团采用备抵法核算应收账款和其它应收款的坏账损失，对经确认为坏账的应收账款和其它应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和其它应收款外，对余下的应收账款和其它应收款以账龄分析法计提一般性坏账准备。即根据应收款项入账时间的长短，再考虑各账龄的应收款项的还款情况计提坏账准备。本集团根据债务单位财务状况，现金流量等情况确定的一般坏账准备比例如下：账龄计提坏账准备比例(%)

1年以内 1%1-2年内 20%2-3年内 40%超过3年 100%


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人民币元二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 10. 存货

存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本计价。存货的日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品釆用一次摊销法核算。对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。

11. 短期投资

本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过1年的投资，包括股票投资、债券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。结转投资成本时采用个别计价法。本集团期末短期投资，按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。


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人民币元二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 12. 长期投资核算方法

长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响力的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响力的，采用成本法核算。长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，于发生时一次性记入资本公积。长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊销。如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。

13. 固定资产计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。固定资产按取得之实际成本计价，购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生之专门借款的利息及因外币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、技术改造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则作为资本支出，列入固定资产。修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。


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人民币元二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

13. 固定资产计价和折旧方法(续)

固定资产折旧釆用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下:

类别估计使用年限年折旧率 %土地使用权 50年 2房屋及建筑物 30年 3.2办公及电子设备 4至8年 12.1 – 24.3运输工具 6年 16.2

固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起不提折旧。期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。

14. 在建工程

在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。期末，对在建工程逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，计入当期损益。

15. 土地使用权计价和摊销方法

本集团购入的用以建造自用项目的土地使用权以取得时实际支付的价款作为实际成本，记入无形资产，并按照预计使用年限分50年平均摊销；待该项土地开发时将其账面价值转入在建工程，并于完工后转入固定资产。


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16. 无形资产计价和摊销

本集团的无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10年平均摊销。期末，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。

17. 长期待摊费用本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。

18. 借款费用

借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化，计入该资产的成本： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折溢价摊销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际发生额确认为资本化金额。其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。


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人民币元二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 19. 专项应付款核算方法

本集团对于中国政府机关和部委无偿拨付的科技项目经费，于实际收到时确认为专项应付款。拨款项目完成后，对所拨付资金中费用支出部分经批准予以核销，形成资产部分计入资本公积金科目。

20. 收入确认原则

在软件产品与计算机及配件(以下统称“商品”)的交易中，本集团在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，而相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。在提供劳务中，如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。营业收入按销货发票金额(不含凭以计算增值税之销项税额)列账，发生的销货退回，冲减退回当期的收入。年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理；现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。利息收入乃按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。合并报表内的营业收入不包括本集团的内部交易额。


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人民币元二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 21. 补贴收入

本集团对即征即退的增值税(详见附注三、1)，当实际收到退还的增值税时，记入补贴收入；对信息产业部无偿拨付的电子信息产业发展基金，于实际收到时，记入补贴收入。

22. 利润分配

税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，余额进行利润分配。根据公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会计准则及相关的补充规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达本公司注册资本的50%。在符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定公积金可资本化为本公司的股本，惟资本化后的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。根据公司法，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会计准则及相关的补充规定计算之净利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益金须作为职工集体福利设施的资本开支之用，而该等设施保留作为本公司的资产。当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般盈余公积金。此储备除本公司结束解散外，不可作分派用途。当有关资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积金的金额应予以冲回。任意盈余公积金的提取由股东大会根据需要决定。

23. 经营租约

凡租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租金支出按租约年期采用直线法计入当期费用。


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24. 所得税的会计处理方法

本集团釆用应付税款法核算企业所得税。

25. 研究及开发费用核算方法本集团对发生的研究及开发费用，于发生时确认为当期费用。

三、税项本集团适用的主要税种及税率如下:

(1) 增值税 – 根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因应各

集团内分公司及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分、子公司为增值税一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分、子公司，分、子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)，自2000年6月24日起至2010年底以前，本公司及其在北京的分公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退；本公司的上海分公司亦已经获得税务局的批准可实施与北京分公司同一政策；其他分、子公司按法定17%的税率征收增值税，不作退还。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。另有分、子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业小规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按销售额4%或6%计算连同销售金额一并支付有关的分、子公司，在此简易方法下，那些因购进货物所支付的增值税不能作销项抵扣，分、子公司直接上缴销项所获取的增值税予税务机关。


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人民币元三、税项(续)

(2) 营业税 – 根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及

服务收入的5%和培训收入的3%计缴营业税。 (3) 城巿维护建设税 – 根据国家有关税务法规，除地处深圳的子公司因另有当地规

定而减免外，本集团按应缴纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。深圳子公司根据当地规定而按增值税净额和营业税税额的1%计缴此税。

(4) 教育费附加 – 根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内各分、子公司

按应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。 (5) 企业所得税 – 本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税

所得额计算企业所得税。本公司为设于北京巿新技术产业开发试验区的新技术企业，其企业所得税可减按15%的税率征收。同时，经国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局审核批准，本公司及本公司的北京分公司于2003年被评为国家规划布局内重点软件企业。根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)的规定，本公司及本公司的北京分公司于2003年可以减按10%的税率征收企业所得税。本公司及本公司的北京分公司于2004年则按15%计征企业所得税。

因应本集团内各公司情况不同，税率亦有所不同。除下述分、子公司外，本公

司的各地分、子公司当年应纳税所得额在人民币3万元以下，减按18%的税率计征企业所得税；而当年应纳税所得额在人民币3万元至10万元的，减按27%的税率计征企业所得税；其余情况则按应纳税所得额的33%计征企业所得税。

本公司子公司深圳巿用友科技实业有限公司及本公司厦门分公司为设在经济特

区企业，其企业所得税亦可减按应纳税所得额的15%征收。


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北京用友软件股份有限公司会计报表附注(续)


三、税项(续)

(5) 企业所得税(续)

本公司子公司广东用友财务软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于2000年7月17日取得广州巿科学技术委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。本公司子公司北京用友华表软件技术有限公司为设于北京市新技术产业开发区的新技术企业，其企业所得税按应纳税所得额的15%征收，并从其新技术企业认定之日起，享有“两免三减半”所得税优惠，该公司于2001年取得新技术企业的认定资格。本公司子公司伟库（上海）网络技术有限公司设立于上海张江高科技园区，按照有关税务规定，设在该高科技园区的生产性外商投资企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。根据并地税高新局税政发（2003）79号文件，本公司之山西分公司从2003年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司武汉用友软件有限责任公司因被认定为高新技术企业，并于2002年3月13日取得武汉市人民政府东湖开发区管理委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。本公司子公司天津用友软件技术有限公司因被认定为高新技术企业，并于2003年1月16日取得天津新技术产业园区管理委员会颁发的《高新技术企业认定证书》，经当地税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。

(6) 其它税项 – 按国家有关税法的规定计算缴纳。


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人民币元四、控股子公司本公司直接作出的本公司直接投资额及间接拥有被投资单位名称经营范围注册资本 2003年12月31日权益比例重庆用友软件有限公司(以下简称“重庆用友”)

计算机软、硬件及外围设备的开发、销售和技术服务；计算机系统集成；财会电算化管理服务。（法律、法规禁止经营的，不得经营；法律、法规规定需审批或许可的，取得审批或许可后，方可经营）

800,000 675,000 81.875%

深圳巿用友科技实业有限公司(以下简称“深圳用友”)

电脑软件的技术开发及销售 1,000,000 900,000 90%

武汉用友软件有限责任公司(以下简称“武汉用友”)

计算机软件、电子技术的开发、研制、技术服务及咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼零售、信息服务

500,000 1,470,000 95%

广东用友软件有限公司(以下简称“广东用友”)

电子计算机软硬件、网络工程的技术服务及有关的技术转让、信息咨询、人员培训服务；销售电子计算机及配件、办公设备、电子产品及通信设备；企业管理咨询，数据库服务

500,000 3,840,000 99% [注11]

天津巿用友软件技术有限公司(以下简称“天津用友”)

技术开发、咨询、服务、转让、培训(电子与信息、机电一体化的技术及产品)；计算机软件、文化办公用机械批发兼零售

500,001 2,970,000 90%

安徽用友软件有限公司(以下简称“安徽用友”)

会计电算化、电子化推广与技术服务、计算机软件开发及网络工程施工、电子计算机及软件销售、培训

1,200,000 876,000 82%


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人民币元四、控股子公司(续) 本公司直接作出的本公司直接投资额及间接拥有被投资单位名称经营范围注册资本 2003年12月31日权益比例 UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD. (以下简称“UF INTERNATIONAL”)

投资控股，计算机软件开发和技术转让

美元10,000 8,111,241 100%

WECOO NETWORK TECHNOLOGIES CO., LTD. (以下简称“WECOO”)

投资控股美元10,000

- 100% [注1]

伟库（上海）网络技术有限公司（以下简称“伟库”）

计算机软件设计、制作；网络技术开发；销售自产产品并提供相关的技术咨询服务（涉及许可经营的凭许可证经营）

美元980,000

- 100% [注2]

北京用友华表软件技术有限公司(以下简称“用友华表”)

经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”的业务。（法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动）

3,000,000 10,500,000 70%

北京用友艾福斯软件系统有限公司(以下简称“用友艾福斯”)

研制、开发、生产计算机硬件；提供自产产品的技术咨询、技术服务；销售自产产品

美元1,333,334

8,300,000 75%

UF GLOBAL RESOURCES LTD. (以下简称“UF GLOBAL”)


- 100% [注3]


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人民币元四、控股子公司(续)

本公司直接作出的本公司直接投资额及间接拥有被投资单位名称经营范围注册资本 2003年12月31日权益比例用友软件资源(上海)有限公司(以下简称“用友资源”)

计算机软件和网络技术软件的开发、设计、制作，计算机系统集成技术的开发、调试、维护、销售自产产品并提供相关技术咨询、技术服务(涉及许可经营的凭许可证经营)

美元980,000

- 100% [注4]

北京用友政务软件有限公司（以下简称“用友政务”）

法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动

26,700,000

42,600,000 68% [注5]

广州用友安易电子财务软件有限公司（以下简称“广州用友安易”）

电子计算机技术服务。批发零售：电子计算机及配件、文化用品

500,000 - 47.6% [注6]

武汉用友安易软件有限责任公司（以下简称“武汉用友安易”）

计算机软件、电子技术产品的开发、技术服务、咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼零售

500,000 - 47.6% [注 7]

上海用友政务软件有限公司（以下简称“上海用友政务”）

计算机软硬件销售，计算机领域内八技服务（涉及许可经营的凭许可证经营）

1,100,000 - 47.6% [注 8]

用友软件（香港）有限公司（以下简称“香港用友”）

法律许可的，包括但不限于香港地区用友软件的销售与服务

港元2 港元2 100% [注 9]

北京用友软件工程有限公司（以下简称“用友工程”）

法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动

50,000,000 46,875,000 93.75% [注10]


78



注1. WECOO为在英属维尔京群岛注册成立的一家网络技术投资公司，该公司的

授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司的全资子公司UF INTERNATIONAL于 2001年认购了WECOO对外发行的全部股份10,000股，并于2001年以每股98美元缴付了相应的股份对价。因WECOO是本公司通过UF INTERNATIONAL持有的间接全资子公司，故上述对WECOO作出的98万美元的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。

注2. 伟库为本公司的间接全资子公司WECOO（详见上述注1）在上海张江高科技

园设立的一家外商独资企业，注册资本为98万美元。按照注1所述，本公司通过UF INTERNATIONAL收购全部WECOO对外发行的股份后，伟库除即成为本公司通过UF INTERNATIONAL与WECOO间接持有的全资子公司，故与上述注1原因相同，本公司对伟库所作的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。

注3. UF GLOBAL为于2002年1月17日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术

投资公司，该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司的全资子公司UF INTERNATIONAL于2002年5月18日认购了UF GLOBAL 对外发行的全部股份 10,000 股，每股作价 1 美元。 UF INTERNATIONAL已完成向UF GLOBAL缴付相应股份的对价。因本公司通过其全资子公司UF INTERNATIONAL间接投资及持有UF GLOBAL，故与上述注1原因相同，本公司对UF GLOBAL所作的投资款已包含于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中。

注4. 用友资源为本公司的间接全资子公司UF GLOBAL在上海张江高科技园设立

的一家外商独资企业，注册资本为美元980,000元。于2002年度当中，UF INTERNATIONAL已通过内部往来款的形式向UF GLOBAL贷出美元137,000元（相当于约人民币1,133,908元）。UF GLOBAL已将上述的美元137,000元及UF INTERNATIONAL向其投入的股本美元10,000元（详见上述注3）一并向用友资源投入美元147,000元的出资款，于2003年12月31日用友资源的待缴注册资本为美元 833,000 元。因本公司通过其全资子公司 UF INTERNATIONAL及UF GLOBAL间接投资及持有用友资源，故与上述注1原因相同，本公司对投资于用友资源的投资款已包含于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中。


79



注5. 用友政务原名为北京用友电子办公软件技术有限公司（以下简称“电子办公”），是本公司与本公司的直接控股子公司深圳用友于2002年12月24日在北京市海淀区上地产业基地共同注册设立的子公司。该公司注册资本为人民币500,000元，本公司直接拥有其95%的权益，其余5%权益由深圳用友持有。

根据本公司与非关联方北京安易软件有限责任公司（以下简称“北京安易”）、财政部财政科学研究所（以下简称“科学研究所”）、北京金山峰软件有限公司（以下简称“金山峰软件”），严绍业及深圳用友于2003年1月1日签订的《投融资及股权转让合作框架协议》，本公司与北京安易进行合作及业务整合。北京安易将其政府部门、非赢利单位财务软件、业务管理软件、财政管理软件、办公软件、政府门户及网上公务处理软件的开发、营销与服务及相关资产以人民币1,000,000元转让给电子办公。就电子办公增资扩股需要，本公司于2003年1月17日向电子办公投入人民币50万元。同时，科学研究所、金山峰软件及严绍业亦分别于2003年1月17日、2003年1月17日和2003年1月16日向电子办公投入人民币43万元、人民币21万元和人民币36万元。而深圳用友亦于2003年1月16日将其持有电子办公的所有权益以其成本价转让给本公司。本次增资后，“电子办公”更名为北京用友安易软件技术有限公司（以下简称“用友安易”），相应之验资及工商变更登记手续已办理完毕。另外，根据本公司与严绍业于2003年1月签订的《股权转让协议》，本公司以人民币1,760万元收购严绍业持有的用友安易的所有权益，本公司已于2003年度当中全额支付严绍业人民币1,760万元的收购权益款。就用友安易再次增资扩股需要，本公司于2003年2月21日再次向用友安易投入人民币2,400万元，金山峰软件也于2003年2月24日向用友安易投入人民币70万元。于2003年12月22日，用友安易再次更名为“北京用友政务软件有限公司”（以下简称“用友政务”），于2003年12月31日，用友政务的注册资本通过上述两次增资扩股后已增至人民币2,670万元，相应之验资及工商变更登记（包括公司更名）手续已办理完毕。


80



注5.（续）

根据本公司与科学研究所、金山峰软件及严绍业所签订的协议，于上述增资扩股及股权转让完成后，本公司、科学研究所及金山峰软件持有用友政务的权益，经协商同意后分别为68%、21.5%及10.5%，而严绍业则不再持有任何用友政务的权益。

注6. 广州用友安易为本公司的子公司用友政务与非关联方韩周礼先生及岳桂珍女士于广州市共同设立的公司，并于2003年6月9日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币500,000元。用友政务、韩周礼先生及岳桂珍女士分别直接拥有广州用友安易70%、20%及10%的权益。截至2003年12月31日，用友政务、韩周礼先生及岳桂珍女士已分别对广州用友安易出资人民币350,000元、人民币100,000元及人民币50,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有广州用友安易47.6%的权益。截至2003年12月31日，广州用友安易相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有广州用友安易，故投资于广州用友安易的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映广州用友安易成立后的经营成果。

注7. 武汉用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方喻景忠先生及

李鸿先生于武汉市共同设立的公司，并于2003年8月7日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币500,000元。用友政务、喻景忠先生及李鸿先生分别直接拥有武汉用友安易70%、15%及15%的权益。截至2003年12月31日，用友政务、喻景忠先生及李鸿先生已分别对武汉用友安易出资人民币350,000元、人民币75,000元及人民币75,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有武汉用友安易47.6%的权益。截至2003年12月31日，武汉用友安易相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有武汉用友安易，故与上述注6原因相同，投资于武汉用友安易的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映武汉用友安易成立后的经营成果。


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注8. 上海用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方韩民政先生于上海市共同设立的公司，并于2003年7月30日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币1,100,000元。用友政务及韩民政先生分别直接拥有上海用友政务70%及30%的权益。截至2003年12月31日，用友政务及韩民政先生已分别对上海用友政务出资人民币770,000元及人民币330,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有上海用友政务47.6%的权益。截至2003年12月31日，上海用友政务相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有上海用友政务，故与上述注6原因相同，投资于上海用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映上海用友政务成立后的经营成果。

注9. 香港用友是本公司的子公司UF INTERNATIONAL于2003年6月27日在香港注册成立的一家全资子公司，授权资本为10,000港元（每股面值1港元，共计10,000 股），于成立时香港用友对外发行的股份为 2 股， UF INTERNATIONAL和王仕平先生分别于2003年6月27日认购了其中1股，每股作价 1 港元。 2003 年 9 月 1 日，王仕平先生签署委托声明，其受 UF INTERNATIONAL委托持有香港用友1股股份。王仕平先生承诺与该股份相关的任何所得利息、股权收益以及任何其他形式的所得均属于 UF INTERNATIONAL。截至于2003年12月31日，香港用友相关之股东登记已办理完毕并取得了公司营业执照。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映香港用友成立后的经营成果。

注10. 用友工程是本公司与本公司的董事邵凯先生于2003年7月7日在北京市共同设立的公司。本公司及邵凯先生分别直接拥有用友工程93.75%及6.25%的权益。用友工程的注册资本为人民币5,000万元。截至2003年12月31日，本公司及邵凯先生已分别对用友工程出资人民币46,875,000元及人民币3,125,000元。截至2003年12月31日，用友工程相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映用友工程成立后的经营成果。

注11. 根据2003年6月16日本公司之控股子公司深圳用友与非关联方古东林签订之《股权转让合同》，古东林将持有的广东用友10%的权益，以零价格转让给深圳用友。本公司因分别直接拥有广东用友和深圳用友各自的90%的权益，故此本公司乃合共拥有广东用友99%的权益。截至2003年12月31日，广东用友相关之工商变更登记手续已办理完毕。本集团无偿从古东林处获得广东用友10%的权益而产生的收益为约人民币257,389元，而该收益已反映于投资收益当中。


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人民币元五、会计报表主要项目注释 1. 货币资金本集团

2003年 2002年 12月31日 12月31日现金 1,836,281 945,445银行存款 – 人民币存款 771,483,704 809,232,788 773,319,985 810,178,233

本公司 2003年 2002年 12月31日 12月31日现金 873,152 791,699银行存款 – 人民币存款 612,822,880 768,801,807 613,696,032 769,593,506

本集团及本公司的银行存款年末余额中分别包括定期存款计人民币130,500,000元（2002年12月31日：人民币258,500,000元）及人民币63,500,000元（2002年12月31日：人民币248,500,000元），因本集团可于该些定期存款到期前可随时提取，惟提取时该等定期存款年利率将减至活期存款利率，故本集团仍将该些定期存款（除下述披露的存于上海浦东发展银行北京分行的抵押存款人民币8,500,000元及存于广东发展银行北京分行月坛支行营业部的抵押存款人民币10,000,000元外，因该等定期抵押存款分别于2004年8月11日和2004年3月3日到期前不可提取）包含于现金流量表中现金及现金等价物年末余额中。


83


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 1. 货币资金(续) 定期存款以下为包含于年末货币资金余额中的定期存款：

开户银行存款期限存入日期金额年利率

深圳发展银行深圳市华强支行一年 2003/1/18 50,000,000 1.98%广东发展银行北京分行月坛支行一年 2003/3/4 10,000,000 [注2] 1.98%深圳发展银行北京官园支行一年 2003/4/30 10,000,000 1.98%上海浦东发展银行北京分行一年 2003/8/11 8,500,000 [注1] 1.98%华夏银行北京国贸支行半年 2003/11/20 10,000,000 1.89%华夏银行北京国贸支行三个月 2003/11/20 10,000,000 1.71%广东发展银行北京分行月坛支行半年 2003/11/24 25,000,000 1.89%北京市商业银行展览路支行三个月 2003/12/15 2,000,000 1.71%北京市商业银行展览路支行半年 2003/12/15 5,000,000 1.89%合计 130,500,000

本集团2003年12月31日银行定期存款余额共计人民币130,500,000元，其中本公司持有的银行定期存款余额为人民币63,500,000元。

[注1] 该定期存款已作为本公司从上海浦东发展银行取得的短期借款98万美元（附注五、15）的质押物，质押期限与该短期借款的期限相同，即从2003年8月11日至2004年8月11日。因该定期存款在到期日前不可提取，故不包含于现金流量表中现金及现金等价物年末余额中。

[注2] 该定期存款已作为本公司从广东发展银行北京分行月坛支行取得的短期借款99万美元（附注五、15）的质押物，质押期限与该短期借款的期限相同，即从2003年3月4日至2004年3月3日。因该定期存款在到期日前不可提取，故不包含于现金流量表中现金及现金等价物年末余额中。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 2. 短期投资

本集团及本公司

2003年 2002年 12月31日 12月31日

短期投资成本 109,253,039 100,000,000减：跌价准备 ( 3,973,567 ) - 105,279,472 100,000,000

2003年12月31日 2002年12月31日项目投资金额

成本跌价准备投资金额

成本跌价准备

债券投资 109,253,039 3,973,567 100,000,000 -

合计 109,253,039 3,973,567 100,000,000 -

本公司债券投资乃按成本和市值孰低原则计提跌价准备（如有），报表日的市价是根据《中国证券报》公布的2003年12月31日债券交易收盘价确定。本公司于2003年12月31日债券投资的变现无重大限制。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 3. 应收账款本集团

2003年 2002年 12月31日 12月31日应收账款 56,535,277 41,335,454减：坏账准备 4,102,186 3,666,814 52,433,091 37,668,640

本公司

2003年 2002年 12月31日 12月31日应收账款 40,271,668 29,690,865减：坏账准备 2,151,650 2,246,416 38,120,018 27,444,449


86


人民币元五、会计报表主要项目注释(续)

3. 应收账款(续) 应收账款的账龄分析如下：本集团

2003年12月31日 2002年12月31日

金额比例坏账准备计提比例金额

比例坏账准备

计提比例

% % % % 1年以内 46,865,338 83 490,190 1 33,911,757 82 346,464 11至2年 6,179,167 11 1,473,029 24 4,977,171 12 1,450,342 292至3年 2,368,460 4 1,016,655 43 1,232,011 3 655,493 533年以上 1,122,312 2 1,122,312 100 1,214,515 3 1,214,515 100合计 56,535,277 100 4,102,186 41,335,454 100 3,666,814 本公司 2003年12月31日 2002年12月31日


比例坏账准备

计提比例

% % % % 1年以内 34,553,322 86 364,020 1 26,027,506 88 266,245 11至2年 4,779,822 11 1,199,797 25 2,312,962 8 850,344 372至3年 671,549 2 320,858 48 623,644 2 403,074 653年以上 266,975 1 266,975 100 726,753 2 726,753 100合计 40,271,668 100 2,151,650 29,690,865 100 2,246,416


87



3. 应收账款(续)

应收账款坏账准备分析如下：

本集团本公司 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度

年初余额 3,666,814 2,159,042 2,246,416 1,408,832本年增加 2,689,370 2,018,142 1,092,145 1,008,545本年冲回 (2,253,998) ( 510,370) (1,186,911) ( 170,961)年末余额 4,102,186 3,666,814 2,151,650 2,246,416

本集团及本公司的坏账准备包括特别坏账准备及一般性坏账准备。本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。

本集团于2003年12月31日应收账款项目前五名最大金额的应收账款合计为人民币 4,500,971元，占本集团应收账款总额的约8%。本年度内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或比较大比例计提坏帐准备的应收账款。

4. 其它应收款本集团

2003年 2002年 12月31日 12月31日其它应收款 16,805,350 95,025,279减：坏账准备 2,508,727 1,053,312 14,296,623 93,971,967


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 4. 其它应收款(续) 本公司

2003年 2002年 12月31日 12月31日其它应收款 114,708,134 140,248,429减：坏账准备 1,785,483 859,025 112,922,651 139,389,404

其它应收款的账龄情况如下:

本集团 2003年12月31日 2002年12月31日


比例坏账准备

计提比例

% % % % 1年以内 12,175,164 73 812,401 7 92,881,526 98 81,911 11至2年 3,598,827 21 1,069,765 30 1,184,832 2 236,966 202至3年 674,663 4 269,865 40 374,143 - 149,657 403年以上 356,696 2 356,696 100 584,778 - 584,778 100合计 16,805,350 100 2,508,727 95,025,279 100 1,053,312

本公司 2003年12月31日 2002年12月31日


比例坏账准备

计提比例

% % % %

1年以内 112,790,324 99 762,790 1 138,429,879 99 46,770 11至2年 1,363,013 1 622,163 45 993,200 1 198,640 202至3年 257,112 - 102,845 40 352,892 - 141,157 403年以上 297,685 - 297,685 100 472,458 - 472,458 100合计 114,708,134 100 1,785,483 140,248,429 100 859,025


89


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 4. 其它应收款(续)

其它应收款坏账准备分析如下：

本集团本公司

2003年度 2002年度 2003年度 2002年度

年初余额 1,053,312 1,251,091 859,025 1,488,424本年增加 2,494,794 1,053,312 1,785,446 859,025本年冲回 (1,039,379) (1,251,091) ( 858,988) (1,488,424)年末余额 2,508,727 1,053,312 1,785,483 859,025 于2003年12月31日，本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。本年度内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提坏账准备的其它应收款。于本公司年末其它应收款余额中包括应收子公司款共计人民币98,649,453元（2002年12月31日：人民币48,962,477元），主要为对子公司的往来款及销售货款。此款为无抵押、不计利息且无固定还款期。

本集团年末其它应收款前五名最大金额合计为人民币4,161,176元，占本集团其它应收款年末余额比例为约25%。本集团于2002年12月31日的其它应收款余额包括一笔对北京市商业银行股份有限公司作出的预付投资款人民币85,000,000元。本集团于2003年12月31日其它应收款余额大幅度下降主要是因为经北京市商业银行股份有限公司于2003年度当中召开的股东会正式决议，本公司已正式成为北京市商业银行股份有限公司股东之一。因此，上述向北京市商业银行股份有限公司支付的预付投资款人民币85,000,000元正式于本年度当中转为长期股权投资款（详见附注五、9（i）(注5)）。


90



5. 预付账款

本集团

2003年

12月31日比例

%2002年

12月31日比例

%

1年以内 10,605,447 99 6,839,948 981至2年 123,600 1 121,370 2合计 10,729,047 100 6,961,318 100

本公司

2003年

12月31日比例

%2002年

12月31日比例

%

1年以内 1,876,430 95 415,268 811至2年 103,360 5 100,000 19合计 1,979,790 100 515,268 100

本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 6. 存货本集团

2003年

12月31日2002年

12月31日

原材料 454,790 411,980产成品 2,661,550 1,725,347低值易耗品 - 915 3,116,340 2,138,242

本公司

2003年

12月31日2002年

12月31日

原材料 344,457 411,980产成品 2,090,333 1,111,303低值易耗品 - 915 2,434,790 1,524,198

本集团于2003年12月31日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。

7. 待摊费用本集团

2003年1月1日本年增加

本年摊销

2003年12月31日

房租 1,170,089 5,886,549 6,110,599 946,039其它 101,092 812,921 474,792 439,221 1,271,181 6,699,470 6,585,391 1,385,260


92



7. 待摊费用(续) 本公司

2003年1月1日本年增加

本年摊销

2003年12月31日

房租 1,105,716 4,947,582 5,278,551 774,747其它 19,834 478,151 306,741 191,244 1,125,550 5,425,733 5,585,292 965,991

8. 应收票据

于2003年12月31日，本公司的控股子公司深圳用友持有由非关联方摩希尔科技（深圳）公司开出的银行承兑汇票人民币672,750元。深圳用友并无抵押及贴现该应收票据。于2004年1月18日，上述银行承兑汇票已全额结清。

9. 长期股权投资本集团

2003年

12月31日2002年

12月31日股权投资按成本法核算的股权投资 (i) 106,304,000 19,458,000 按权益法核算的股权投资 - 占联营企业之权益 (ii) 3,640,981 3,725,266

股权投资差额 (iii) 35,786,349 17,629,356 145,731,330 40,812,622

减:减值准备 - 按成本法核算的股权投资 (i) 6,431,000 - - 股权投资差额 (iii) 382,200 490,348 138,918,130 40,322,274


93


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 本公司

2003年

12月31日2002年

12月31日股权投资按成本法核算的股权投资 (i) 105,104,000 19,458,000 按权益法核算的股权投资 - 占子公司之权益 (iii) 97,140,801 23,988,823 - 占联营企业之权益 (ii) 3,640,981 3,725,266 205,885,782 47,172,089 减:减值准备 - 按成本法核算的股权投资 (i) 6,431,000 - - 股权投资差额 (iii) 382,200 490,348 199,072,582 46,681,741

除附注五、9（i）中所指的股权投资减值准备以外，本集团于2003年12月31日按成本法核算及按权益法核算的股权投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。除附注五、9（iii）中所指的股权投资差额减值准备以外，本公司于2003年12月31日按权益法核算的子公司投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。


94


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) (i) 按成本法核算的股权投资:

被投资企业所占实际投入金额被投资企业名称经营期限注册资本权益 2003年12月31日人民币元人民币元

常州新区用友软件有限公司 10年 500,000 20% 100,000 西安用友财务软件有限责任公司 10年 500,000 18% 90,000 长沙用友软件开发有限公司 30年 500,000 18% 90,000 新疆用友软件有限公司 10年 3,000,000 18% 540,000 海南用友财务软件有限公司 10年 1,000,000 18% 180,000 黑龙江用友软件有限公司 8年 2,000,000 18% 360,000 [注1]北京汉普管理咨询有限公司 10年 500,000 20% 700,000 南通用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 徐州巿用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 珠海用友软件有限公司 10年 800,000 18% 144,000 兰州用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 烟台用友软件有限公司 15年 300,000 20% 60,000 河南用友软件有限公司 4年8个月 1,000,000 20% 200,000 平顶山用友软件有限公司 4年7个月 500,000 20% 100,000 汕头巿用友软件有限公司 10年 300,000 20% 60,000 连云港用友软件有限公司长期 500,000 18% 90,000 保定巿用友软件有限公司 3年 500,000 18% 90,000 北京联成互动软件技术有限公司 30年 18,000,000 19.8% 5,330,000 杭州优智软件有限公司 10年 500,000 19.8% 2,000,000 内蒙古用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 宁夏用友软件有限公司 3年 1,000,000 18% 180,000 北京贯能管理技术服务有限公司 20年 3,745,000 19.9% 4,000,000 中投信用担保有限公司 20年 1,000,000,000 0.5% 5,000,000 深圳市硕旺管理咨询有限公司 10年 5,000,000 5% 250,000 [注3]吉林省用友软件有限公司 10个月 1,000,000 18% 180,000 [注4]北京市商业银行股份有限公司 56年 2,806,681,168 1.78% 85,000,000 [注5]

本公司合计 105,104,000

HAN INTERNATIONAL CONSULTING COMPANY LIMITED

长期

对外发行股份美元5,000

4% -

[注2]

长春用友政务软件有限公司长期 500,000 20% 100,000 [注6]青岛用友政务软件有限公司长期 5,000,000 20% 1,000,000 [注7]福州用友政务软件有限公司 10年 500,000 20% 100,000 [注8]

本集团合计 106,304,000 股权投资减值准备

北京联成互动软件技术有限公司 ( 3,731,000 ) 杭州优智软件有限公司 ( 666,667 ) 北京贯能管理技术服务有限公司 ( 1,333,333 ) 北京汉普管理咨询有限公司 ( 700,000 )

( 6,431,000 )


95


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注1. 根据2003年6月15日本公司与非关联方哈尔滨康旭科技有限公司（以下简称“康

旭科技”）和非关联方北京康旭博业科贸有限公司（以下简称“康旭博业”）签订之《出资设立黑龙江用友软件有限公司协议书》，本公司与康旭科技和康旭博业共同投资组建黑龙江用友软件有限公司（以下简称“黑龙江用友”），注册资本为人民币200万元，其中本公司出资人民币36万元。以上出资业经黑龙江振业会计师事务所审验，并于2003年8月6日出具了编号为黑振会验字[2003]第61019号验资报告。截至2003年12月31日，相应之工商登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。

注2. 本公司之直接全资子公司UF INTERNATIONAL认购了同在英属维尔京群岛设立

的 HAN INTERNATIONAL CONSULTING COMPANY LIMITED （以下简称“HAN”）对外发行5,000股股份中的200股（每股面值1美元），认购总金额为200美元。因此，UF INTERNATIONAL合共持有HAN股权份额的4%。

于本会计报表决议通过及批准日，UF INTERNATIONAL仍未向HAN缴付所有相

关的投资款。注3. 根据2002年8月26日本公司与非关联方陈谏签订的《股权转让协议》，本公司以

人民币25万元受让陈谏持有的深圳市硕旺管理咨询有限公司（原“深圳市硕旺信息技术开发有限公司”，以下简称“深圳硕旺”）5%的权益。截至2003年12月31日本公司已实际向陈谏支付深圳硕旺的股权转让款人民币25万元，深圳硕旺的股权变更及相应之工商登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。


96


会计报表附注(续) 2003年12月31日

人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注4. 根据2003年9月18日本公司与非关联方岳丽签订之《出资协议》，本公司与岳丽

共同出资组建吉林省用友软件有限公司（以下简称“吉林用友”），注册资本为人民币100万元，其中本公司出资人民币18万元，拥有吉林用友18%的权益。截至2003年12月31日本公司及岳丽已分别对吉林用友出资人民币18万元及人民币82万元。以上出资业经吉林永泰会计师事务所长春分所审验，并于2003年9月23日出具了编号为吉永泰长分所验字[2003]1号的验资报告。截至2003年12月31日，吉林用友相应之工商登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。

注5. 根据2002年12月28日本公司与北京市商业银行股份有限公司签订的《投资入股意

向书》，本公司已于 2002 年向北京市商业银行股份有限公司支付人民币85,000,000元的预付投资款（详见附注五、4）。以上出资业经北京天华会计师事务所审验，并于2003年1月23日出具了编号为天华验字（2003）第122-01号验资报告。截至2003年12月31日，本公司已取得北京市商业银行股份有限公司向本公司出具的股权证书。

注6. 根据本公司之控股子公司用友政务于2003年4月15日与非关联方刘波及修更新签

订的《投资协议书》，用友政务以人民币10万元受让刘波及修更新持有的长春用友政务软件有限公司（以下简称“长春用友政务”）20%的权益。截至2003年12月31日用友政务已实际向刘波及修更新支付股权转让价款人民币10万元。截至2003年12月31日，长春用友政务相应之股权变更及工商登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。


97



人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注7. 根据本公司之控股子公司用友政务于2003年10月28日与非关联方青岛源创科技有

限公司（以下简称“源创科技”）及非关联方孙立签订的《出资设立青岛用友政务软件有限公司协议书》，用友政务与源创科技及孙立共同投资组建青岛用友政务软件有限公司（以下简称“青岛用友政务”），注册资本为人民币500万元，用友政务出资人民币100万元拥有青岛用友政务20%的权益。截至2003年12月31日用友政务、源创科技及孙立先生已分别出资人民币100万元、人民币350万元及人民币50万元。以上出资业经山东志同有限责任会计师事务所审验，并于2003年11月25日出具了编号为鲁志同会验字（2003）第209号验资报告。截至2003年12月31日，青岛用友政务相应之工商登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。

注8. 根据本公司之控股子公司用友政务于2003年11月15日与非关联方林卫及庄能贵签

订的《出资设立福州用友政务软件有限公司协议书》，用友政务与林卫及庄能贵共同投资组建福州用友政务软件有限公司（以下简称“福州用友政务”），注册资本为人民币50万元，用友政务出资人民币10万元，拥有福州用友政务20%的权益。截至2003年12月31日，用友政务、林卫及庄能贵已分别出资人民币10万元、人民币35万元及人民币5万元。以上出资业经福云会计师事务所审验，并于2003年12月22日出具了编号为（2003）云验榕开字第E-494号验资报告。截至2003年12月31日，福州用友政务相应之工商登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。


98



人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) (ii) 占联营企业之权益

本公司实际投入金额

本公司实际投入金额

联营企业名称联营企业经营期限

注册资本

所占权益

2003年12月31日

2002年12月31日

北京用友软件配套用品有限公司 10年 500,000 40% 200,000 200,000 北京用友医院管理软件有限公司 10年 2,000,000 35% 700,000 700,000佛山市用友软件有限公司（注1）长期 500,000 30% - 150,000北京用友致远软件技术有限公司 10年 5,000,000 30% 1,500,000 1,500,000 2,400,000 2,550,000 占联营企业之累计溢利/(亏损) - 北京用友软件配套用品有限公司 1,583,745 1,372,753 - 北京用友医院管理软件有限公司 ( 44,035) ( 4,384) - 佛山市用友软件有限公司 - 21,450 - 北京用友致远软件技术有限公司 ( 298,729) ( 214,553) 1,240,981 1,175,266 占联营企业之权益合计 3,640,981 3,725,266

注1. 根据2003年2月16日本公司与非关联方廖银华签订的《股权转让协议书》，

本公司将其持有的联营公司佛山市用友软件有限公司的30%权益全数转让给廖银华。转让后，本公司不再对佛山市用友软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。截至2003年12月31日，本公司已收到相应之股权转让款人民币150,000元。


99


人民币元

五、会计报表主要项目注释(续)

9. 长期股权投资(续)

(iii) 占子公司之权益:

除UF INTERNATIONAL（详见注6）、WECOO（详见注7）、UF GLOBAL（详见注11）及香港用友（详见注14）外，本公司的所有子公司均是在中国注册成立和经营的公司，详情如下:

实际投入金额股权投资成本与投资成本与本公司直接投资差额股权投资差额股权投资差额投资成本初始金额股权股权股权摊余价值合计摊余价值合计本公司 2003年 2003年形成投资差额投资差额投资差额 2003年 2002年公司名称主要业务注册资本所占权益 12月31日 12月31日原因摊销期限本年摊销额摊余价值 12月31日 12月31日重庆用友

计算机软、硬件及外围设备的开发、销售和技术服务；计算机系统集成；财会电算化管理服务。（法律、法规禁止经营的，不得经营；法律、法规规定需审批或许可的，取得审批或许可后，方可经营）

800,000 81.875% 655,000 20,000 [注1] - - - 655,000 655,000

深圳用友电脑软件的技

术开发及销售 1,000,000 90% 900,000 - - - - 900,000 900,000

武汉用友计算机软件、

电子技术的开发、研制、技术服务及咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼零售、信息服务

500,000 95% 325,128 1,144,872 [注2] 5年 114,488 - 325,128 439,616

广东用友电子计算机软

硬件、网络工程的技术服务及有关的技术转让、信息咨询、人员培训服务；销售电子计算机及配件、办公设备、电子产品及通信设备；企业管理咨询，数据库服务

500,000 99% 1,431,726 2,408,274 [注3] 5年 481,655 361,240 1,792,966 2,274,621


100


人民币元



实际投入金额股权投资成本与投资成本与本公司直接投资差额股权投资差额股权投资差额投资成本初始金额股权股权股权摊余价值合计摊余价值合计本公司 2003年 2003年形成投资差额投资差额投资差额 2003年 2002年公司名称主要业务注册资本所占权益 12月31日 12月31日原因摊销期限本年摊销额摊余价值 12月31日 12月31日天津用友技术开发、咨

询、服务、转让、培训 ( 电子与信息、机电一体化的技术及产品 ) ；计算机软件、文化办公用机械批发兼零售

500,001 90% 1,303,543 1,666,457 [注4] 5年 333,291 563,487 1,867,030 2,200,321

安徽用友会计电算化、

电子化推广与技术服务、计算机软件开发及网络工程施工、电子计算机及软件销售、培训

1,200,000 82% 579,156 296,844 [注5] 5年 59,369 118,737 697,893 757,262

UF INTERNA -TIONAL

投资控股 , 计算机软件开发和技术转让

美元10,000

100% (5,635,860) 13,747,101 [注6] 10年 1,374,710 10,424,885 4,789,025 6,163,735

WECOO


100% - [注7]

伟库计算机软件设

计、制作；网络技术开发；销售自产产品并提供相关的技术咨询服务（涉及许可经营的凭许可证经营）

美元980,000

100% - [注8]


101


人民币元



实际投入金额股权投资成本与投资成本与本公司直接投资差额股权投资差额股权投资差额投资成本初始金额股权股权股权摊余价值合计摊余价值合计本公司 2003年 2003年形成投资差额投资差额投资差额 2003年 2002年公司名称主要业务注册资本所占权益 12月31日 12月31日原因摊销期限本年摊销额摊余价值 12月31日 12月31日用友华表经营本企业和

成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”的业务。（法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动）

3,000,000 70% 7,980,000 2,520,000 [注9] 10年 252,000 1,911,000 9,891,000 10,143,000

北京用友通宝财务分析技术有限公司（以下简称“用友通宝”）

计算机软件、硬件的技术开发、服务、咨询、培训、转让；销售开发后的产品、计算机软硬件及外围设备、电子元器件；承接计算机网络工程

- - - - - - - - 2,766,500 [注10]


102


人民币元



实际投入金额股权投资成本与投资成本与本公司直接投资差额股权投资差额股权投资差额投资成本初始金额股权股权股权摊余价值合计摊余价值合计本公司 2003年 2003年形成投资差额投资差额投资差额 2003年 2002年公司名称主要业务注册资本所占权益 12月31日 12月31日原因摊销期限本年摊销额摊余价值 12月31日 12月31日用友艾福斯

研制、开发、生产计算机硬件；提供自产产品的技术咨询、技术服务；销售自产产品

美元1,333,334

75% 8,300,000 - - - - 8,300,000 8,300,000

UF GLOBAL


100% - [注11] - - - - - -

用友资源计算机软件和

网络技术软件的开发、设计、制作，计算机系统集成技术的开发、调试、维护、销售自产产品并提供相关技术咨询、技术服务 ( 涉及许可经营的凭许可证经营)

美元980,000

100% - [注12] - - - - - -


103


人民币元



实际投入金额股权投资成本与投资成本与本公司直接投资差额股权投资差额股权投资差额投资成本初始金额股权股权股权摊余价值合计摊余价值合计本公司 2003年 2003年形成投资差额投资差额投资差额 2003年 2002年公司名称主要业务注册资本所占权益 12月31日 12月31日原因摊销期限本年摊销额摊余价值 12月31日 12月31日

用友政务法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动

26,700,000 68% 18,156,000 24,444,000 [注13] 10年 2,037,000 22,407,000 40,563,000 475,000

香港用友法律许可的，

包括但不限于香港地区用友软件的销售与服务

港币2 100% 2 [注14] - - - - 2 -

用友工程法律、法规禁

止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动

50,000,000 93.75% 46,875,000 [注15] - - - - 46,875,000 -

广州用友安易

电子计算机技术服务。批发零售：电子计算机及配件、文化用品

500,000 47.6% - [注16] - - - - - -


104


人民币元



实际投入金额股权投资成本与投资成本与本公司直接投资差额股权投资差额股权投资差额投资成本初始金额股权股权股权摊余价值合计摊余价值合计本公司 2003年 2003年形成投资差额投资差额投资差额 2003年 2002年公司名称主要业务注册资本所占权益 12月31日 12月31日原因摊销期限本年摊销额摊余价值 12月31日 12月31日

武汉用友安易

计算机软件、电子技术产品的开发、技术服务、咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼零售

500,000 47.6% - [注17] -

- - - - -

上海用友政务

计算机软硬件销售，计算机领域内八技服务（涉及许可经营的凭许可证经营）

1,100,000 47.6% -

_________

[注18] -

_________

- -

________

-

_________

-

__________

-

_________

80,869,695 46,247,548 4,652,513 35,786,349 116,656,044 35,075,055 占子公司之累计盈利/(亏损) - 重庆用友 ( 524,456) ( 94,092)- 深圳用友 4,629,791 569,128- 武汉用友 ( 3,468,907) ( 2,766,345)- 广东用友 ( 3,040,325) 884,781- 天津用友 2,612,276 488,927- 安徽用友 ( 1,545,819) ( 1,310,065)- 伟库 ( 1,108,053) ( 889,467)- 用友华表 ( 2,007,240) ( 1,524,248)- 用友通宝 - ( 860,523)- 用友艾福斯 ( 3,307,071) ( 2,244,469)- 用友资源 ( 6,873,839) ( 3,339,859)- 用友政务 ( 607,180) -- 香港用友 ( 507,370) -- 用友工程

( 3,767,050) - (19,515,243) (11,086,232)占子公司之权益 97,140,801 23,988,823 股权投资差额减值准备

- 用友通宝 - ( 490,348)- 用友华表 ( 382,200) - ( 382,200) ( 490,348)


105


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注1. 本公司于1997年11月15日增购重庆用友20%股权，价格为人民币12万元。于此次

增购股权的交割日，本公司持有重庆用友总计81.875%股权所对应的累计投入金额与重庆用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币20,000元)，记入本科目。由于该股权投资差额初始金额数额较小，故于1997年当年摊销完毕。

注2. 本公司于1998年7月1日增购武汉用友77%股权，价格为人民币138万元。于此次增

购股权的交割日，本公司持有武汉用友总计95%股权所对应的累计投入金额与武汉用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币1,144,872元)，记入本科目。

注3. 本公司于1999年10月1日增购广东用友82%股权，价格为人民币384万元。于此次

增购股权的交割日，本公司持有广东用友总计90%股权所对应的累计投入金额与广东用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币2,408,274元)，记入本科目。

注4. 本公司于2000年9月1日增购天津用友72%股权，价格为人民币168万元。于此次增

购股权的交割日，本公司持有天津用友总计90%股权所对应的累计投入金额与天津用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币1,546,457元)，记入本科目。

根据2000年11月16日本公司与天津用友和天津用友除本公司以外的两位自然人股

东所签订的《股权转让及投资协议的补充协议》及天津用友2000年12月18日的股东会决议，天津用友的注册资本由原人民币500,000元增加至人民币500,001元，该增加的注册资本人民币1元由本公司以溢价人民币1,200,000元投入。此次增资后，本公司持有天津用友股权比例由增资前的90%增加至增资后的90.00002%。此次增资，本公司实际投入金额与天津用友所有者权益增加的部分中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币120,000元)，记入本科目。

注5. 本公司于2001年1月1日增购安徽用友64%股权，价格为人民币66万元。于此次增

购股权的交割日，本公司持有安徽用友总计82%股权所对应的累计投入金额与安徽用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币296,844元），记入本科目。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注6. 根据对外贸易经济合作部[2001]外经营发展海函字第354号及对外贸易经济合作部

下发的[2001]外经贸政企证字第018号《批准证书》，本公司经批准并于2001年4月 3 日在英属维尔京群岛设立了一家全资子公司 – UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD.。该公司的授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司于2001年5月11日认购该公司对外发行的全部股份10,000股，并于2001年8月12日以每股98美元的价格缴付全部认购股份的出资。该公司的经营业务为投资控股海外公司及业务，于2001年8月12日，该公司已以98万美元收购一家海外公司：WECOO（注7）。

根据下述注7及注8所述，UF INTERNATIONAL收购WECOO股权的交割日，即

2001年8月12日，本公司间接持有伟库100%股权所对应的投入金额与伟库于2001年8月12日所有者权益（负人民币5,635,860元）（即投资成本）的差额（人民币13,747,101元）记入本科目。本公司的有关投资成本为负人民币5,635,860元。

注7. WECOO为2000年6月29日在英属维尔京群岛注册设立的一家网络技术投资公司，

该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股），本公司的全资子公司UF INTERNATIONAL于2001年8月12日认购了其对外发行的全部股份10,000股，并于2001年8月12日以每股98美元缴付了相应股份的对价。因本公司通过UF INTERNATIONAL 间接持有WECOO，故上述对WECOO作出的98万美元投资款已包括于上述注6投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。

注8. 伟库为本公司的间接全资子公司WECOO于2000年11月28日在上海张江高科技园

设立的一家外商独资企业，其注册资本为 98 万美元。本公司通过 UF INTERNATIONAL收购全部WECOO对外发行的股份后，伟库除即成为本公司通过UF INTERNATIONAL与WECOO间接持有的全资子公司，故本公司对伟库所作的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。

注9. 本公司于2001年8月16日与非关联方唐爱平先生及董国杰先生签订合资协议设立

用友华表，在此项投资中，本公司共投入人民币10,500,000元，其中人民币2,100,000元用以认缴用友华表70%的注册资本，溢价部分计入用友华表的资本公积，本公司持有用友华表70%股权所对应的投入金额与用友华表于成立当日所有者权益中本公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币2,520,000元），记入本科目。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注10. 根据用友通宝于2003年度召开的股东会决议，同意用友通宝停止营业并予以解

散。截至2003年12月31日，相关之工商注销登记手续和税务注销登记手续已办理完毕。

注11. UF GLOBAL为于2002年1月17日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术投资

公司，该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股），本公司的全资子公司UF INTERNATIONAL于2002年5月18日认购了其对外发行的全部股份10,000股，每股作价1美元。于2002年度当中，UF INTERNATIONAL已向UF GLOBAL 缴付相应股份的对价。因本公司通过其全资子公司 UF INTERNATIONAL间接投资及持有UF GLOBAL，故本公司对UF GLOBAL所作的投资款已包含于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中（详见上述注6）。

注12. 用友资源为本公司的间接全资子公司UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的并

已获得批准成立的一家外商独资企业，并于2002年5月22日获得企业法人营业执照，注册资本为美元980,000元，于2002年度当中，UF INTERNATIONAL已通过内部往来款的形式向UF GLOBAL贷出美元137,000元（相当于约人民币1,133,908元）。UF GLOBAL已将上述美元137,000元及UF INTERNATIONAL向其投入的股本美元10,000元一并向用友资源作出美元147,000元的出资款，于2003年12月31日用友资源的待缴注册资本为美元833,000元。因本公司通过其全资子公司UF INTERNATIONAL及UF GLOBAL间接投资及持有用友资源，故投资于用友资源的投资款已包含于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中（详见上述注6）。

注13. 用友政务原名为北京用友电子办公软件技术有限公司（以下简称“电子办

公”），是本公司与本公司的直接控股子公司深圳用友于2002年12月24日在北京市海淀区上地产业基地共同注册设立的子公司。该公司注册资本为人民币500,000元，本公司直接拥有其95%的权益，其余5%权益由深圳用友持有。


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注13. (续)

根据本公司与非关联方北京安易软件有限责任公司（以下简称“北京安易”）、财政部财政科学研究所（以下简称“科学研究所”）、北京金山峰软件有限公司（以下简称“金山峰软件”），严绍业及深圳用友于2003年1月1日签订的《投融资及股权转让合作框架协议》，本公司与北京安易进行合作及业务整合。北京安易将其政府部门、非赢利单位财务软件、业务管理软件、财政管理软件、办公软件、政府门户及网上公务处理软件的开发、营销与服务及相关资产以人民币1,000,000元转让给电子办公。

就电子办公增资扩股需要，本公司于2003年1月17日向电子办公投入人民币50万元。同时，科学研究所、金山峰软件及严绍业亦分别于2003年1月17日、2003年1月17日和2003年1月16日向电子办公投入人民币43万元、人民币21万元和人民币36万元。而深圳用友亦于2003年1月16日将其持有电子办公的所有权益以其成本价转让给本公司。本次增资后，“电子办公”更名为北京用友安易软件技术有限公司（以下简称“用友安易”），相应之验资及工商变更登记手续已办理完毕。

另外，根据本公司与严绍业于2003年1月签订的《股权转让协议》，本公司以人民币1,760万元收购严绍业持有的用友安易的所有权益，本公司已于2003年度当中全额支付严绍业人民币1,760万元的收购权益款。

就用友安易再次增资扩股需要，本公司于2003年2月21日再次向用友安易投入人民币2,400万元，金山峰软件也于2003年2月24日向用友安易投入人民币70万元。于2003年12月22日，用友安易再次更名为“北京用友政务软件有限公司”（以下简称“用友政务”），于2003年12月31日，用友政务的注册资本通过上述两次增资扩股后已增至人民币2,670万元，相应之验资及工商变更登记（包括公司更名）手续已办理完毕。

根据本公司与科学研究所、金山峰软件及严绍业所签订的协议，于上述增资扩股及股权转让完成后，本公司、科学研究所及金山峰软件持有用友政务的权益，经协商同意后分别为68%、21.5%及10.5%，而严绍业则不再持有任何用友政务的权益。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注14. 香港用友是本公司的子公司UF INTERNATIONAL于2003年6月27日在香港注册成

立的一家全资子公司，授权资本为10,000港元（每股面值1港元，共计10,000股），于成立时香港用友对外发行的股份为2股，UF INTERNATIONAL和王仕平先生分别于2003年6月27日认购了其中1股，每股作价1港元。2003年9月1日，王仕平先生签署委托声明，其受UF INTERNATIONAL委托持有香港用友1股股份。王仕平先生承诺与该股份相关的任何所得利息、股权收益以及任何其他形式的所得均属于UF INTERNATIONAL。截至于2003年12月31日，香港用友相关之股东登记已办理完毕并取得了公司营业执照。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映香港用友成立后的经营成果。

注15. 用友工程是本公司与本公司的董事邵凯先生于2003年7月7日在北京市共同设立的

公司。本公司及邵凯先生分别直接拥有用友工程93.75%及6.25%的权益。用友工程的注册资本为人民币5,000万元。截至2003年12月31日，本公司及邵凯先生已分别对用友工程出资人民币46,875,000元及人民币3,125,000元。截至2003年12月31日，用友工程相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映用友工程成立后的经营成果。

注16. 广州用友安易为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方韩周礼先生及岳桂

珍女士于广州市共同设立的公司，并于2003年6月9日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币500,000元。用友政务、韩周礼先生及岳桂珍女士分别直接拥有广州用友安易70%、20%及10%的权益。截至2003年12月31日，用友政务、韩周礼先生及岳桂珍女士已分别对广州用友安易出资人民币350,000元、人民币100,000元及人民币50,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有广州用友安易47.6%的权益。截至2003年12月31日，广州用友安易相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有广州用友安易，故投资于广州用友安易的投资款已包含于本公司投资于用友安易的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映广州用友安易成立后的经营成果。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注17. 武汉用友安易为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方喻景忠先生及李鸿

先生于武汉市共同设立的公司，并于2003年8月7日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币500,000元。用友政务、喻景忠先生及李鸿先生分别直接拥有武汉用友安易70%、15%及15%的权益。截至2003年12月31日，用友政务、喻景忠先生及李鸿先生已分别对武汉用友安易出资人民币350,000元、人民币75,000元及人民币75,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有武汉用友安易47.6%的权益。截至2003年12月31日，武汉用友安易相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有武汉用友安易，故与上述注6原因相同，投资于武汉用友安易的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映武汉用友安易成立后的经营成果。

注18. 上海用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方韩民政先生于上海

市共同设立的公司，并于2003年7月30日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币1,100,000元。用友政务及韩民政先生分别直接拥有上海用友政务70%及30%的权益。截至2003年12月31日，用友政务及韩民政先生已分别对上海用友政务出资人民币770,000元及人民币330,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有上海用友政务47.6%的权益。截至2003年12月31日，上海用友政务相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有上海用友政务，故与上述注6原因相同，投资于上海用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映上海用友政务成立后的经营成果。


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人民币元

五、会计报表主要项目注释(续) 10. 长期债权投资

本公司的直接全资子公司UF INTERNATIONAL于2002年6月15日认购了美国

ENTENA INC.公司的100万美元（折合人民币8,277,200元）的可换股企业债，截至2003年12月31日，UF INTERNATIONAL共计作出现金投资为26万美元（折合人民币2,152,072元）。由于业务转型，ENTENA INC.公司于2003年已停止经营；因此，截至本会计报表批准日，本集团对于2003年12月31日已向ENTENA INC.公司作出的债券投资现金支出已全额计提债券投资损失准备，故长期债权投资于2003年12月31日的余额为零。

11. 固定资产

本集团

土地使用权房屋及建筑物

办公及电子设备运输工具

固定资产装修费合计

原价: 2003.1.1 2,349,420 34,038,250 76,015,946 13,067,424 9,744,945 135,215,985增加 - - 21,416,230 755,041 3,069,438 25,240,709减少 - - ( 4,064,871) ( 122,178) - ( 4,187,049)2003.12.31 2,349,420 34,038,250 93,367,305 13,700,287 12,814,383 156,269,645 累计折旧: 2003.1.1 360,244 6,713,668 38,951,106 3,954,004 6,797,061 56,776,083增加 43,073 1,047,726 15,328,021 2,115,595 2,337,388 20,871,803减少 - - ( 3,629,474) ( 103,637) - ( 3,733,111)2003.12.31 403,317 7,761,394 50,649,653 5,965,962 9,134,449 73,914,775 固定资产净值: 2003.12.31 1,946,103 26,276,856 42,717,652 7,734,325 3,679,934 82,354,870 2002.12.31 1,989,176 27,324,582 37,064,840 9,113,420 2,947,884 78,439,902 本集团于2003年12月31日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备。

本集团固定资产中没有融资租入固定资产。


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人民币元

五、会计报表主要项目注释(续) 11. 固定资产(续) 本公司

土地使用权房屋及建筑物

办公及电子设备运输工具

固定资产装修费合计

原价: 2003.1.1 2,349,420 34,038,250 65,961,124 10,791,557 7,694,131 120,834,482增加 - - 15,033,362 578,705 2,576,688 18,188,755减少 - - ( 3,882,135) ( 66,316) - ( 3,948,451)2003.12.31 2,349,420 34,038,250 77,112,351 11,303,946 10,270,819 135,074,786 累计折旧: 2003.1.1 360,244 6,713,668 34,843,519 3,512,936 5,679,402 51,109,769增加 43,073 1,047,726 12,194,903 1,719,893 1,678,730 16,684,325减少 - - ( 3,464,995) ( 64,469) - ( 3,529,464)2003.12.31 403,317 7,761,394 43,573,427 5,168,360 7,358,132 64,264,630 固定资产净值: 2003.12.31 1,946,103 26,276,856 33,538,924 6,135,586 2,912,687 70,810,156 2002.12.31 1,989,176 27,324,582 31,117,605 7,278,621 2,014,729 69,724,713


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12. 在建工程

根据本公司与非关联方中关村永丰产业基地发展有限公司（以下简称“永丰产业”）于2002年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公司委托永丰产业开发建设位于北京中关村永丰产业基地III区内用友软件园项目。建设用地共45.52公顷（即682.8亩）。本建设项目已经北京市发展计划委员会《京计投资字［2001］157号关于进行永丰高新技术产业基地一级土地开发的批复》、北京市规划委员会《市规发[2001]589号关于中关村科技园区海淀园永丰产业基地控制性详细规划的批复》和北京市国土资源和房屋管理局《京国土房管征［2002］168号关于永丰产业基地进行前期准备工作的函》批准。按照《土地开发建设协议书》，用友软件园项目一期土地开发建设费为人民币10,098.75万元，二期土地开发建设费为人民币6,971.25万元，合计人民币17,070万元。截至2003年12月31日，本公司已支付一期土地开发建设费人民币60,000,000元。于本会计报表决议通过及批准日，与有关政府部门申请上述土地使用权的事宜及落实土地出让金的手续正在办理当中。工程项目名称

预算款 (百万元)

年初余额

本年增加

本年转入固定资产

年末余额

资金来源

工程投入占预算比例

本期资本化利息支出

用友软件园 170.70 - 60,000,000 - 60,000,000 自筹 35% -其他 - - 2,489,221 - 2,489,221 自筹 - - 合计 - 62,489,221 - 62,489,221


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13. 无形资产

本集团软件著作权软件使用权合计原值： 2003.1.1 19,397,928 20,000,000 39,397,928 增加 2,000,000 - 2,000,000 2003.12.31 21,397,928 20,000,000 41,397,928 累计摊销： 2003.1.1 1,069,746 1,000,000 2,069,746 增加 1,913,867 2,000,000 3,913,867 2003.12.31 2,983,613 3,000,000 5,983,613 无形资产净值： 2003.12.31 18,414,315 17,000,000 35,414,315 2002.12.31 18,328,182 19,000,000 37,328,182 本公司软件著作权软件使用权合计原值： 2003.1.1 7,750,000 20,000,000 27,750,000 增加 2,000,000 - 2,000,000 2003.12.31 9,750,000 20,000,000 29,750,000 累计摊销： 2003.1.1 - 1,000,000 1,000,000 增加 808,333 2,000,000 2,808,333 2003.12.31 808,333 3,000,000 3,808,333 无形资产净值： 2003.12.31 8,941,667 17,000,000 25,941,667 2002.12.31 7,750,000 19,000,000 26,750,000


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 13. 无形资产(续)

软件著作权包括： (1) 《华表》电子表格软件V3.2，价值人民币8,888,889元，乃用友华表（本公司

的控股子公司）向其股东之一唐爱平先生处所购得的。根据用友华表及唐爱平先生双方所签订的《计算机软件著作权转让合同》规定，本公司享有该软件产品的使用权，使用许可权和获得报酬权。截至2003年12月31日，该计算机软件著作权人变更登记已经办理完毕。

(2) 新加坡益富士应用系统亚太私人有限公司于2002年中向其持有25%权益的用友

艾福斯（本公司占75%权益的控股子公司）投入1套IFS应用系统技术软件，该套技术软件已向中华人民共和国海关进口货物报关进口，并且经中华人民共和国出入境检验检疫局出具了价值鉴定书，鉴定价值为33.3334万美元（折合约为人民币276万元）。

(3) 本公司于2002年8月26日与深圳市硕旺信息技术开发有限公司（以下简称“硕

旺信息”）签订软件著作权转让合同，向硕旺信息购得由其已开发的全部人力资源软件及相关软件和工具的著作权等的知识产权，该些知识产权的全部转让价格总计为人民币775万元。根据上述软件著作权转让合同，硕旺信息自合同签订之日起，不再对该等软件技术及相应的著作权享有任何权利。截至2003年12月31日，本公司已向硕旺信息支付全部转让费总计人民币775万元，相关软件著作权属证书和软件产品登记手续已办理完毕。

(4) 本公司于2003年11月6日从非关联方丰富汇理软件公司购得由其开发的丰富汇

理财务系统软件著作权，该软件技术转让价格为人民币2,000,000元。截至2003年12月31日，相关软件著作权权属证书和软件产品登记手续已办理完毕。截至2003年12月31日，本公司已向丰富汇理支付上述价款中的人民币1,000,000元。

软件使用权指本公司从非关联方台湾汉康科技股份有限公司和上海汉康管理软件有限公司受让的Netup ERP P.Q系列软件产品的软件著作权的使用权。该软件技术转让费共计人民币2,000万元。根据该合同,本公司有权使用上述软件技术、设备、开发、生产和销售基于该等软件的修改本和/或合成软件。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 14. 长期待摊费用

商誉

本集团及本公司 2003度 2002度原值：年初余额 - - 本年增加 2,050,000 - 年末余额 2,050,000 -

累计摊销：年初余额 - - 本年摊销 153,750 - 年末余额 153,750 -

年末账面净值 1,896,250 -

年末剩余摊销年限 9年零3个月根据2003年5月18日本公司与佛山市南正天软件有限公司签订之《资产和业务转让合同》，本公司受让佛山市南正天软件有限公司净值为人民币608,615元之资产和业务。该资产和业务的转让价格总计为人民币2,658,615元，故产生商誉计人民币2,050,000元。截至2003年12月31日，本公司已向佛山南正天软件有限公司支付上述全部转让价款。


117



15. 短期借款

于2003年12月31日，本集团和本公司的短期借款明细列示如下: 本集团和本公司

(i) 根据本公司与上海浦东发展银行北京分行签订的编号为WD6732002007的《上

海浦东发展银行短期借款合同》及编号为WD《上海浦东发展银行人民币单位定期存单质押合同》，上述借款年利率为伦敦银行同业拆息（三个月浮动）加1.5%并以本公司存于该行的人民币定期存单为质押物（附注五、1[注1]）。该定期存单金额为人民币8,500,000元，存款期限为2003年8月11日至2004年8月11日。本公司已于2004年2月17日提前偿还此项短期美元借款。

(ii) 根据本公司与广东发展银行北京分行月坛支行签订的编号为200304WS001的《借款合同》及编号为200304WSZ001的《权利质押合同》，上述借款年利率为5.8587%，并以本公司存于该行的人民币定期存单为质押物（附注五、1[注2]）。该定期存单金额为人民币10,000,000元，存款期限为2003年3月4日至2004年3月3日。本公司已于2004年2月13日提前偿还此项短期美元借款。

借款金额 2003年

12月31日借款类别贷款单位借款期限年利率币种借款条件美元折合人民币元

抵押借款

上海浦东发展银行北京分行

2003年8月11日– 2004年8月11日 (i) 美元 (i) 980,000 8,117,751

抵押借款

广东发展银行北京分行月坛支行

2003年3月4日– 2004年3月3日 (ii) 美元 (ii) 990,000 8,200,584

16,318,335


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15. 短期借款(续)

于2002年12月31日，本集团和本公司的短期借款明细列示如下:

(i) 根据本公司与上海浦东发展银行北京分行签订的编号为WD6732002007的《上

海浦东发展银行短期借款合同》及编号为WD《上海浦东发展银行人民币单位定期存单质押合同》，上述借款年利率为伦敦银行同业拆息（三个月浮动）加1.5%并以本公司存于该行的人民币定期存单为质押物（附注五、1）。该定期存单金额为人民币8,500,000元，存款期限为2002年8月9日至2003年8月9日。

16. 应付账款

本账户余额中并无欠持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。

17. 预收账款预收账款的余额及其按账龄分析如下: 本集团

2003年比例 2002年比例

12月31日 % 12月31日 % 1年以内 15,141,565 87 15,803,827 921至2年 1,348,846 8 1,121,728 62至3年 844,370 4 129,333 13年以上 101,640 1 102,030 1 17,436,421 100 17,156,918 100

借款金额 2002年

12月31日借款类别贷款单位借款期限年利率币种借款条件美元折合人民币元

抵押借款上海浦东发展银行

2002年8月9日– 2003年8月9日 (i) 美元 (i) 980,000 8,111,460


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 17. 预收账款(续)

本公司 2003年比例 2002年比例

12月31日 % 12月31日 %

1年以内 12,152,216 85 14,479,115 921至2年 1,240,680 9 1,060,668 72至3年 836,616 5 54,933 -3年以上 85,450 1 95,975 1 14,314,962 100 15,690,691 100

于2003年12月31日，本账户中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。

18. 应交税金本集团

2003年

12月31日2002年

12月31日

增值税 15,006,795 13,939,814营业税 1,023,821 598,766企业所得税 9,657,020 3,980,467其它 2,990,334 2,416,671 28,677,970 20,935,718

本公司

2003年

12月31日2002年

12月31日

增值税 12,746,742 12,647,108营业税 672,576 445,914企业所得税 9,401,577 2,610,503其它 2,461,308 2,262,614 25,282,203 17,966,139


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人民币元


19. 其它应付款

本集团

2003年

12月31日2002年

12月31日购买美国ENTENA INC.公司债券款 (详见附注五、10) - 8,277,200员工社会保险金 5,798,865 4,957,693广告费 3,573,528 812,321工会经费 3,420,248 2,497,289押金 2,804,475 2,011,648教育经费 1,801,231 1,071,625购买软件著作权款(详见附注五、13(4)) 1,000,000 4,800,000房租 563,130 204,983其它 6,279,759 6,235,781 25,241,236 30,868,540

本公司

2003年

12月31日2002年

12月31日员工社会保险金 4,918,146 3,799,633广告费 2,945,634 260,421押金 2,755,325 1,910,077工会经费 2,126,606 1,882,424教育经费 1,101,657 784,515购买软件著作权款(详见附注五、13(4)) 1,000,000 4,800,000房租 457,010 173,483其它 4,263,053 2,656,635 19,567,431 16,267,188


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 19. 其它应付款(续)

本帐户余额中并无欠持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。

其它应付款的余额按账龄分析如下: 本集团

2003年

12月31日比例

%2002年

12月31日比例

% 1年以内 12,777,724 50 21,853,596 701至2年 6,497,319 26 3,877,585 132至3年 3,022,625 12 324,384 13年以上 2,943,568 12 4,812,975 16 25,241,236 100 30,868,540 100

本公司

2003年

12月31日比例

%2002年

12月31日比例

% 1年以内 8,766,637 45 8,948,702 551至2年 5,030,391 25 2,377,319 152至3年 2,914,684 15 255,673 13年以上 2,855,719 15 4,685,494 29 19,567,431 100 16,267,188 100 账龄在三年以上的其它应付款主要为员工社会保险金。


122


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 20. 预提费用本集团

2003年

12月31日2002年

12月31日房租 1,181,128 66,942审计费 950,000 930,000专业咨询费 301,001 538,750产品售后服务费 164,912 164,912广告费 - 401,900其它 556,053 557,702 3,153,094 2,660,206

本公司

2003年

12月31日2002年

12月31日审计费 950,000 880,000专业咨询费 301,001 538,750房租 172,266 -产品售后服务费 164,912 164,912广告费 - 302,000其它 235,936 482,762 1,824,115 2,368,424


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 21. 专项应付款本集团和本公司

2003年

12月31日2002年

12月31日科技项目经费（注1） 1,000,000 2,000,000863项目经费（注2） 775,000 - 1,775,000 2,000,000 注1．本公司于2003年6月13日收到北京市科学技术委员会（以下简称“北京科委

会”）发给本公司就截至2002年12月31日止已收到的人民币2,000,000元北京市科技项目经费确认书，经北京科委会对本公司上述已完成的科技项目所发生的相关经费审核后，同意本公司就上述科技项目经费进行决算。而上述人民币2,000,000元的科技项目经费中用于购置资产部分为人民币1,000,000元，该金额已于本年度当中计入资本公积金科目中（详见附注五、23(注2)）。其余人民币1,000,000元则作为补贴收入（详见附注五、33）记入本会计年度当中。

于2003年，本公司申请的用友U8管理软件U8.20项目研究的科技经费经北京科委会审核获得批准，并于2003年6月收到北京科委会无偿拨付的人民币1,000,000元。根据《京科条发[2003]683号》，对于收到的拨款，本公司暂列本科目，待项目完成后，对所拨资金中费用支出部分经批准予以核销，形成资产部分计入资本公积金科目。

注2．于2003年，本公司申请的国家高技术研究发展计划（863计划）课题研究项

目经费经中华人民共和国科学技术部（以下简称“科技部”）审核获得批准，并于2003年8月收到科技部无偿拨付的人民币775,000元。本公司于收到时，记入本科目核算。


124


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 22. 股本

本公司于2003年12月31日的注册及实收股本计人民币120,000,000元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：于2002年12月31日的余额本年增加于2003年12月31日的余额股份数金额比例股份数金额股份数金额比例一. 尚未流通股份 1. 发起人股份: 境内法人持有股份 75,000,000 75,000,000 75% 15,000,000 15,000,000 90,000,000 90,000,000 75% 二. 已流通股份 1. 境内上市的人民币

普通股 25,000,000 25,000,000 25% 5,000,000 5,000,000 30,000,000 30,000,000 25% 三. 股份总数 100,000,000 100,000,000 100% 20,000,000 20,000,000 120,000,000 120,000,000 100%

经本公司于2003年5月20日召开的股东大会决议通过的关于2002年度利润分配议案，以本公司于2002年末股份总数100,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计由资本公积转增股本2,000万股。转增后，本公司注册资本从人民币10,000万元增加到人民币12,000万元。此次股本变动业经中磊会计师事务所有限责任公司进行验证，并于2003年12月8日出具了编号为中磊验字[2003]0008号的验资报告。本公司已于 2003 年 12 月 18 日取得了重新颁发的营业执照，注册号为1100001511925(1-1)，注册资本为人民币12,000万元。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 23. 资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价 862,924,400 - 20,000,000 (注1) 842,924,400新股申购冻结资金利息 20,148,153 - - 20,148,153其他 160,000 5,105,200 (注2) - 5,265,200合计 883,232,553 5,105,200 20,000,000 868,337,753

注1．经本公司于2003年5月20日召开的股东大会决议通过的关于2002年度利润分

配议案，以本公司于2002年末股份总数100,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计由资本公积中之股本溢价转增股本2,000万股。转增后，本公司注册资本从人民币10,000万元增加到人民币12,000万元。此次股本变动业经中磊会计师事务所有限责任公司进行验证，并于2003年12月8日出具了编号为中磊验字[2003]0008号的验资报告。本公司已于2003年12月18日取得了重新颁发的营业执照，注册号为1100001511925(1-1)，注册资本为人民币12,000万元。

注2．经北京科委会审核同意，本公司已完成的科技项目经费中用于购置资产部

分的人民币1,000,000元，于本会计年度计入资本公积金科目中(详见附注五、21)。

同时，本公司于2003年10月收到北京市高新技术成果转化服务中心拨付的支持高新技术企业专项拨款人民币4,105,200元。根据北京市财政支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法的通知（京财预[2001]2395号），本公司于收到该拨款时记入资本公积金科目中。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 24. 盈余公积

本集团和本公司 2003年度 2002年度

年初余额 32,699,016 18,958,119本年提取 11,236,787 13,740,897- 法定盈余公积 7,491,191 9,160,598- 法定公益金 3,745,596 4,580,299年末余额 43,935,803 32,699,016

根据本公司董事会于2004年3月25日通过的2003年度利润分配预案，本公司决定按2003年度净利润的10%和5%分别提取法定盈余公积及法定公益金。

25. 未分配利润本集团和本公司

金额 2003年度年初未分配利润 17,992,033本年增加数 74,911,911本年减少数 56,236,787其中：提取法定盈余公积 7,491,191 提取法定公益金 3,745,596 拟派发之现金股利（详见附注五、26） 45,000,000年末数 36,667,157


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 26. 拟派发之现金股利

股份类别 2003年12月31日 2002年12月31日境内法人持有股份 33,750,000 45,000,000境内上市的人民币普通股 11,250,000 15,000,000 合计 45,000,000 60,000,000 根据本公司于2003年5月20日召开的股东会通过的2002年度利润分配方案，本公司以2002年末股份总数100,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利6元（含税），共计派发现金股利人民币60,000,000元。上述股利已于2003年当中向股东派发。根据本公司于2004年3月25日召开的第二届董事会2004年第二次会议通过的2003年度利润分配预案，本公司决定以2003年末股份总数120,000,000股为基数，向全体股东每股派现金红利人民币0.375元（含税）。同时本公司决定以资本公积金转增股本，拟每10股转增2股，共计转增24,000,000股。拟派发之现金股利年末余额是根据2003年度利润分配预案转入，其中拟派发之法人股股利及拟派发之上市的人民币普通股股利分别为人民币33,750,000元及人民币11,250,000元。该些拟派发之现金股利有待股东大会批准派发。根据财政部关于印发《企业会计准则 – 资产负债表日后事项》财会[2003]12号文的通知，从2003年7月1日起，本集团开始执行修订后的《企业会计准则 – 资产负债表日后事项》（以下简称“修订准则”）。根据修订准则的规定，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的现金股利，由修订准则开始执行前计入资产负债表中流动负债中的应付股利科目调整至修订准则开始执行后计入资产负债表中所有者权益中作单独列示。本公司已按修订准则要求采用追溯调整法调整了2002年年末数。上述《企业会计准则》的变更对本公司的未分配利润并无影响。


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 27. 主营业务收入本集团

2003年度 2002年度软件销售 474,969,841 400,406,673其中： ERP软件 420,982,603 352,357,872 财务软件 53,987,238 48,048,801技术服务及培训 106,311,721 65,210,801软件配套用品销售 20,291,370 22,597,676合计 601,572,932 488,215,150 本公司 2003年度 2002年度软件销售 411,812,071 354,505,219其中： ERP软件 365,784,537 311,964,593 财务软件 46,027,534 42,540,626技术服务及培训 68,115,905 48,498,585软件配套用品销售 16,171,073 18,625,403合计 496,099,049 421,629,207 本集团及本公司的分地区资料已于注释六中列示。本集团于2003年度与前五名最大客户所进行的销售收入总额为人民币20,743,487元，占本集团全部主营业务收入的约3%。


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28. 主营业务税金及附加

本集团计税基础税率 2003年度 2002年度

营业税服务性收入金额 3-5% 5,148,966 3,101,171城巿维护建设税流转税额 1-7% 5,545,279 4,692,454教育费附加流转税额 3-4% 2,502,062 2,073,715其它 213,010 239,434 13,409,317 10,106,774

本公司计税基础税率 2003年度 2002年度

营业税服务性收入金额 3-5% 3,284,258 2,239,302城巿维护建设税流转税额 7% 4,942,725 4,302,574教育费附加流转税额 3-4% 2,192,938 1,880,814其它 100,128 136,695 10,520,049 8,559,385

29. 其它业务利润

其它业务利润主要为办公用房租金收入。 30. 管理费用

研究及开发费用按照权责发生制原则于发生时记入当期管理费用。于2003及2002年度，本集团和本公司发生的研究及开发费用列示如下:

2003年度 2002年度本集团

研究及开发费用 89,934,342 56,666,170

研究及开发费用占本集团主营业务收入的比例 15% 12%


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人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 30. 管理费用(续)

2003年度 2002年度

本公司

研究及开发费用 83,999,453 56,666,170

研究及开发费用占本公司业务收入的比例 17% 13%

与2002年发生的研究及开发费用相比，本集团及本公司于2003年发生的研究及开发费用增加主要是由于2003年本集团及本公司加大了对ERP软件的研究开发，针对不同行业的特点，开发具有行业特色的ERP产品。

31. 财务收入本集团

2003年度 2002年度

利息支出 725,202 591,966利息收入 (10,148,188 ) ( 8,940,444 )其它 449,341 172,139 ( 8,973,645 ) ( 8,176,339 )

本公司 2003年度 2002年度

利息支出 629,894 371,048 利息收入 ( 9,708,913 ) ( 8,593,842 )其它 419,871 139,095 ( 8,659,148 ) ( 8,083,699 )


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32. 营业外收入

本集团 2003年度 2002年度

固定资产清理收入 48,979 151,760罚款收入 9,298 30,440其它 179,534 20,874 237,811 203,074

本公司

2003年度 2002年度

固定资产清理收入 44,303 151,760罚款收入 8,873 14,624其它 159,330 15,549 212,506 181,933

33. 补贴收入

本集团 2003年度 2002年度

收到的科技项目经费补贴款(详见附注五、21) 1,000,000 -收到的电子信息产业发展基金 1,000,000 -收到的增值税退税(详见附注二、21和附注三、1) 47,774,934 38,966,369 49,774,934 38,966,369

本公司

2003年度 2002年度

收到的科技项目经费补贴款(详见附注五、21) 1,000,000 -收到的电子信息产业发展基金 1,000,000 -收到的增值税退税(详见附注二、21和附注三、1) 46,293,735 38,747,865 48,293,735 38,747,865于2003年，本公司收到信息产业部无偿拨付的电子信息产业发展基金（原电子工业生产发展基金）计人民币1,000,000元，用于新一代用友ERP软件项目的开发研究。根据财政部和信息产业部关于印发《电子信息产业发展基金管理暂行办法》的通知（财建[2001]425号），本公司于收到拨款时计入本科目核算。


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34. 投资收益/(损失) 本集团

2003年度 2002年度处置长期股权投资净损失 ( 2,560,109 ) - 分占联营企业本年利润/(亏损) (详见附注五、9(ii)) 87,165 ( 50,858 )子公司股权投资差额摊销(详见附注五、9(iii)) ( 4,652,513 ) (2,916,799 )按成本法核算的长期股权投资减值准备(详见附注

五、9(i))

( 6,431,000 ) - 子公司股权投资差额减值准备(详见附注五、9(iii)) ( 382,200 ) ( 490,348 )长期债权投资减值准备(详见附注五、10 ) ( 2,152,072 ) - 投资国债收益 8,612,908 7,246,466 短期投资跌价准备（详见附注五、2） ( 3,973,567 ) - 冲回短期投资跌价准备 - 2,679,155 转出股权投资差额减值准备(详见附注五、9(iii)) 490,348 - (10,961,040 ) 6,467,616

本公司 2003年度 2002年度处置长期股权投资净损失 ( 2,591,662 ) - 分占联营企业本年利润/(亏损) (详见附注五、9(ii)) 87,165 ( 50,858 )分占子公司本年亏损 ( 9,289,534 ) (4,691,156 )子公司股权投资差额摊销(详见附注五、9(iii)) ( 4,652,513 ) (2,916,799 )按成本核算法的长期股权投资减值准备(详见附注

五、9(i))

( 6,431,000 ) - 子公司股权投资差额减值准备(详见附注五、9(iii)) ( 382,200 ) ( 490,348 )长期债权投资减值准备(详见附注五、10 ) ( 2,152,072 ) - 投资国债收益 8,612,908 7,246,466 短期投资跌价准备（详见附注五、2） ( 3,973,567 ) - 冲回短期投资跌价准备 - 2,679,155 转出股权投资差额减值准备(详见附注五、9(iii)) 490,348 - (20,282,127 ) 1,776,460


133


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 35. 营业外支出本集团

2003年度 2002年度固定资产清理损失 255,822 185,799 罚款支出 77,942 75,163 捐赠支出 10,774 - 其它 215,466 223,526 560,004 484,488

本公司 2003年度 2002年度固定资产清理损失 228,574 51,511 罚款支出 77,922 25,375 捐赠支出 10,774 - 其它 17,244 138,968 334,514 215,854

36. 所得税

2003年度 2002年度本集团 16,270,237 13,264,561 本公司 15,761,289 11,798,543 本集团和本公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计算企业所得税，详见附注三、5。


134


人民币元五、会计报表主要项目注释(续) 37. 支付的其它与经营活动有关的现金支付的其它与经营活动有关的现金主要包括：本集团

2003年度 2002年度

广告宣传费 69,270,452 60,931,595差旅交通费 31,207,974 29,281,336租赁费及物业管理费 26,379,674 19,139,444业务招待费 21,587,603 20,114,698电话费 10,905,400 9,538,074办公费 6,942,822 5,757,249邮托费 3,763,033 3,555,733

本公司 2003年度 2002年度

广告宣传费 61,954,387 52,733,277差旅交通费 23,717,122 21,704,250租赁费及物业管理费 18,165,827 14,479,120业务招待费 18,148,281 13,035,936电话费 7,661,306 8,097,456办公费 5,278,253 4,679,265邮托费 2,648,252 3,315,775


135


人民币元六、分地区报告

本集团主营业务收入（扣除主营业务税金及附加）、主营业务成本及主营业务利

润按不同地区情况如下：

主营业务收入主营业务成本主营业务利润 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度北方区 215,103,007 143,256,632 24,571,266 21,912,137 190,531,741 121,344,495华东区 179,751,947 157,755,984 7,059,329 7,504,870 172,692,618 150,251,114中南区 132,766,412 115,616,220 8,095,850 5,352,916 124,670,562 110,263,304西部区 60,542,249 61,479,540 2,692,543 4,496,330 57,849,706 56,983,210 合计 588,163,615 478,108,376 42,418,988 39,266,253 545,744,627 438,842,123

本公司主营业务收入（扣除主营业务税金及附加）、主营业务成本及主营业务利润按不同地区情况如下：

主营业务收入主营业务成本主营业务利润 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度北方区 205,995,605 139,640,987 17,807,208 19,587,018 188,188,397 120,053,969华东区 169,902,038 157,213,024 6,226,483 7,417,098 163,675,555 149,795,926中南区 58,008,060 58,576,346 1,766,162 1,956,495 56,241,898 56,619,851西部区 51,673,297 57,639,465 2,311,973 2,536,127 49,361,324 55,103,338 合计 485,579,000 413,069,822 28,111,826 31,496,738 457,467,174 381,573,084


136


人民币元七、关联方关系及其交易

1. 存在控制关系的关联方与本企经济性质企业名称注册地点主营业务业关系或类型法定代表人

用友科技北京巿技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；企业管理咨询；信息咨询；高科技项目投资管理

母公司有限责任公司

王文京

用友研究所

北京巿技术开发、技术服务、技术转让、企业管理咨询、会议服务、展览展示、信息咨询(除中介服务)、组织文化艺术交流活动、巿场调查、文化咨询；对高科技项目投资及投资管理(未取得专项许可的项目除外)

与母公司受相同控股股东控制、本公司的发起人之一

有限责任公司

王文京

上海用友科技咨询

上海巿信息技术、企业管理的四技服务与母公司受相同控股股东控制、本公司的发起人之一

有限责任公司

王文京

重庆用友重庆巿计算机软、硬件及外围设备的开发、销售和技术服务；计算机系统集成；财会电算化管理服务。（法律、法规禁止经营的，不得经营；法律、法规规定需审批或许可的，取得审批或许可后，方可经营）

子公司有限责任公司

王文京

深圳用友深圳巿电脑软件的技术开发及销售子公司有限责任公司

王文京

武汉用友武汉巿计算机软件、电子技术的开发、研制、技术服务及咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼零售、信息服务


王文京

广东用友广州巿电子计算机软硬件、网络工程的技术服务及有关的技术转让、信息咨询、人员培训服务；销售电子计算机及配件、办公设备、电子产品及通信设备；企业管理咨询，数据库服务


王文京

天津用友天津巿技术开发、咨询、服务、转让、培训(电子与信息、机电一体化的技术及产品)；计算机软件、文化办公用机械批发兼零售


王文京


137


人民币元七、关联方关系及其交易(续)

1. 存在控制关系的关联方(续)

与本企经济性质企业名称注册地点主营业务业关系或类型法定代表人安徽用友合肥巿会计电算化、电子化推广与技术服务、计算机

软件开发及网络工程施工、电子计算机及软件销售、培训


郭新平

UF INTERNA-TIONAL

英属维尔京群岛

投资控股，计算机软件开发和技术转让子公司有限责任公司

王文京

WECOO 英属维尔

京群岛投资控股子公司有限责任

公司王文京

伟库上海市计算机软件设计、制作；网络技术开发；销售

自产产品并提供相关的技术咨询服务（涉及许可经营的凭许可证经营）


王文京

用友华表北京市经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业

务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”的业务。（法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动）


王文京

用友艾福斯北京市研制、开发、生产计算机硬件；提供自产产品

的技术咨询、技术服务；销售自产产品子公司有限责任

公司王文京

UF GLOBAL 英属维尔

京群岛投资控股子公司有限责任

公司王文京

用友资源上海市计算机软件和网络技术软件的开发、设计、制

作，计算机系统集成技术的开发、调试、维护、销售自产产品并提供相关技术咨询、技术服务(涉及许可经营的凭许可证经营)


王文京

用友政务北京市法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，

未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动


郭新平

香港用友香港法律许可的，包括但不限于香港地区用友软件

的销售与服务子公司有限责任

公司王文京


138


人民币元七、关联方关系及其交易(续) 1. 存在控制关系的关联方(续)

与本企经济性质企业名称注册地点主营业务业关系或类型法定代表人用友工程北京市法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，

未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动


王文京

广州用友安易

广州市电子计算机技术服务、批发零售：电子计算机及配件、文化用品


严绍业

武汉用友安易

武汉市计算机软件、电子技术产品的开发、技术服务、咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼零售


严绍业

上海用友政务

上海市计算机软硬件销售，计算机领域内八技服务（涉及许可经营的凭许可证经营）


严绍业

用友科技、用友研究所、上海用友科技咨询分别拥有本公司37.5%、7.5%、18.75%的股权，且受相同控股股东控制，因此，所有与此三家发起人存在控制关系的企业/个人均为本公司的关联方。

2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

受共同控股股东控制的三家发起人

用友科技用友研究所上海用友科技咨询

年初及年末数 85,000,000 25,000,000 25,000,000

子公司重庆用友深圳用友武汉用友广东用友天津用友安徽用友人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元年初及年末数 800,000 1,000,000 500,000 500,000 500,001 1,200,000

子公司

UF INTERNATIONA

L WECOO 伟库用友华表

用友资源用友艾福斯美元美元美元人民币元美元美元年初及年末数 10,000 10,000 980,000 3,000,000 980,000 1,333,334


139


人民币元七、关联方关系及其交易(续) 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(续)

子公司 UF GLOBAL 香港用友用友工程用友通宝用友政务

美元港币人民币元人民币元人民币元 2002年12月31日 10,000 - - 625,000 500,000本年增加数 - 2 50,000,000 - 26,200,000本年减少数 - - - (625,000) -2003年12月31日 10,000 2 50,000,000 - 26,700,000 (注1) (注2)

广州用友安易武汉用友安易上海用友政务人民币元人民币元人民币元本年增加数 500,000 500,000 1,100,0002003年12月31日 500,000 500,000 1,100,000 (注3) (注3) (注3)

3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化

受共同控股股东控制的三家发起人用友科技用友研究所上海用友科技咨询人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 2002年12月31日 41,250,000 41.25 11,250,000 11.25 11,250,000 11.25本年增加数 7,500,000 - 1,500,000 - 11,250,000 7.50本年减少数 ( 3,750,000) ( 3.75) ( 3,750,000) ( 3.75) - -2003年12月31日 45,000,000 37.50 9,000,000 7.50 22,500,000 18.75

子公司重庆用友深圳用友武汉用友广东用友天津用友安微用友人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 年初及年末数 655,000 82 900,000 90 475,000 95 495,000 99 450,001 90 984,000 82

UF INTERNAT

-IONAL WECOO 伟库用友华表用友资源用友艾福斯

美元 % 美元 % 美元 % 人民币元 % 人民币

元 % 美元 % 年初及年末数 10,000 100 10,000 100 980,000 100 2,100,000 70 980,000 100 1,000,000 75


140


141


人民币元

七、关联方关系及其交易(续) 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化(续)

UF GLOBAL 香港用友用友工程用友通宝用友政务美元 % 港币 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

2002年12月31日 10,000 100 - - - - 425,000 68 497,500 99.5本年增加数

- - 2 100 46,875,00093.7

5 - - 17,658,500 (31.5)本年减少数 - - - - - - (425,000) (68) - -2003年12月31日 10,000 100 2 100 46,875,000 93.75 - - 18,156,000 68 (注1) (注2)

广州用友安易武汉用友安

易上海用友政务

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 本年增加数 238,000 47.6 238,000 47.6 523,600 47.62003年12月31日 238,000 47.6 238,000 47.6 523,600 47.6 (注3) (注3) (注3)

注1. 根据用友通宝于2003年度当中召开的股东会决议，同意用友通宝停止营业

并予以解散。截至2003年12月31日，相关之工商注销登记手续和税务注销登记手续已办理完毕。

注2. 用友政务原名为北京用友电子办公软件技术有限公司，有关其股权的详细

变动详见本会计报表附注五、9注13。

注3. 该些公司为本公司于2003年度通过用友政务新成立的子公司。

4. 不存在控制关系的关联方性质与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下:

公司名称与本企业关系

北京用友软件配套用品有限公司联营企业上海益倍管理咨询有限公司本公司的发起人之一，受本公司副董事长

郭新平控制


142

上海优富信息咨询有限公司本公司的发起人之一，受本公司董事、执行副总裁吴政平控制


143


人民币元七、关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方主要关联交易如下:

2003年度 2002年度出租办公用房：

用友科技 64,000 64,000用友研究所 80,000 80,000 144,000 144,000

购买计算机配套用品：

北京用友软件配套用品有限公司 3,678,937 3,521,500

设立用友工程公司：

本公司与其董事邵凯先生于2003年7月7日在北京市共同设立用友工程公司。本公司及邵凯先生分别直接拥有用友工程93.75%及6.25%的权益。用友工程的注册资本为人民币5,000万元。截至2003年12月31日，本公司及邵凯先生已分别对用友工程出资人民币46,875,000元及人民币3,125,000元。截至2003年12月31日，用友工程相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。

2003年度 2002年度

利润分配：

用友科技 22,500,000 [注1] 24,750,000用友研究所 4,500,000 [注1] 6,750,000上海用友科技咨询 11,250,000 [注1] 6,750,000上海益倍 4,500,000 4,500,000上海优富 2,250,000 2,250,000 合计 45,000,000 45,000,000

注1：于2003年度当中分配2002年度利润乃按2003年7月3日持有本公司股权的股

东之持股比例计算。


144


人民币元

七、关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方主要关联交易如下:(续)

董事、监事及关键管理人员报酬 2003年度 2002年度姓名职务王文京董事长 776,328 833,148郭新平副董事长 726,212 1,059,148吴政平董事、执行副总裁 721,432 1,104,673邵凯董事 672,212 895,040何经华董事、总裁 3,511,568 2,562,102 [注1]杨祉雄监事会召集人 578,915 660,186彭六三监事 481,606 436,177乔海监事 224,543 201,059高少义副总裁 651,703 953,348李友副总裁 567,612 624,879章培林副总裁 618,497 943,529章珂副总裁 556,775 809,367郭延生副总裁 576,127 847,209吴晓冬副总裁 452,051 497,511张京副总裁 361,524 [注2] 434,486卢刚副总裁 462,581 408,067许建钢副总裁 - [注3] 628,814欧阳青董事会秘书 265,773 [注4] - 董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金及各项补贴，该报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。

注1 于2002年4月任职。

注2 于2003年9月离职。注3 于2003年1月开始不再担任本公司的副总裁。

注4 于2003年5月任职。


145


人民币元七、关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方主要关联交易如下:(续)

应收董事、监事及关键管理人员款减少净额：

2003年度 2002年度姓名职务邵凯董事 - ( 3,590 )杨祉雄监事会召集人 ( 6,000 ) - 乔海监事 ( 5,000 ) 5,000 高少义副总裁 ( 59,780 ) - 李友副总裁 - (360,400 )章培林副总裁 ( 50,000 ) - 郭延生副总裁 45,503 - 张京副总裁 (150,000 ) - 卢刚副总裁 ( 48,540 ) -

董事会认为，以上交易均按照一般的商业交易条件进行。


146


人民币元七、关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款余额

2003年 2002年

12月31日 12月31日

其它应收款:

用友科技 - 128,000用友研究所 - 160,000 - 288,000董事、监事及关键管理人员 - 杨祉雄 - 6,000 - 乔海 - 5,000 - 高少义 90,220 150,000 - 李友 150,000 150,000 - 章培林 - 50,000 - 郭延生 55,503 10,000 - 张京 - 150,000 - 卢刚 101,460 150,000 397,183 671,000合计 397,183 959,000

应收关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款期。


147


人民币元八、承诺事项本集团及本公司

2003年12月31日 2002年12月31日资本承诺 – 已签约但未拨备 110,700,000 170,700,000

根据本公司与永丰产业于2002年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公司委托永丰产业开发建设位于北京中关村永丰产业基地III区内用友软件园项目，建设用地共45.52公顷（即682.8亩）。本建设项目已经北京市发展计划委员会《京计投资字［2001］157号关于进行永丰高新技术产业基地一级土地开发的批复》、北京市规划委员会《市规发[2001]589号关于中关村科技园区海淀园永丰产业基地控制性详细规划的批复》和北京市国土资源和房屋管理局《京国土房管征［2002］168号关于永丰产业基地进行前期准备工作的函》批准。按照《土地开发建设协议书》，用友软件园项目一期土地开发建设费为人民币10,098.75万元，二期土地开发建设费为人民币6,971.25万元，合计人民币17,070万元。截至2003年12月31日，本公司已支付一期土地开发建设费人民币60,000,000元（详见附注五、12）。因此于2003年12月31日，本公司就上述用友软件园项目的资本承诺为人民币110,700,000元。

租赁承诺

本集团及本公司于下列期间有如下最少不可撤销之楼房租赁租金支出承诺：

本集团本公司 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日

一年内 16,678,395 11,519,205 12,555,656 8,000,945一至二年内 7,061,058 7,152,998 5,494,380 3,977,798二至三年内 3,138,130 2,145,631 3,079,796 980,289三年以上 878,182 529,703 878,182 529,703 27,755,765 21,347,537 22,008,014 13,488,735

于2003年12月31日，除上述已披露的事项外，本集团和本公司无其它须作披露的重大承诺事项。


148


人民币元

九、或有负债本集团和本公司于2003年12月31日无重大或有负债。

十、期后事项 (1) 根据2004年2月8日宁夏用友软件有限公司之股东会决议，同意本公司将持有

的宁夏用友软件有限公司18%的全部股权及相关权益转让给非关联方许建南，转让后本公司不再对宁夏用友软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。上述股权转让价格为人民币180,000元。

根据本公司与宁夏用友软件有限公司于2004年2月8日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币1,280,000元受让宁夏用友软件有限公司转让之相关业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司已支付上述转让价款人民币384,000元。

(2) 根据本公司与非关联方王莉于2004年2月8日签订之《股权转让协议书》，本

公司将持有的兰州用友软件有限公司18%的全部股权及相关权益转让给王莉，转让后本公司不再对兰州用友软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。上述股权转让价格为人民币90,000元。

根据本公司与兰州用友软件有限公司于2004年2月8日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币2,608,000元受让兰州用友软件有限公司转让之相关业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司已支付上述转让价款人民币782,400元。

(3) 根据本公司与非关联方付艳于2004年2月8日签订之《股权转让协议书》，本

公司将持有的吉林省用友软件有限公司18%的全部股权及相关权益转让给付艳，转让后本公司不再对吉林省用友软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。上述股权转让价格为人民币180,000元。

根据本公司与吉林省用友软件有限公司于2004年2月8日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币2,325,000元受让吉林省用友软件有限公司转让之相关业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司已支付上述转让价款人民币697,500元。


149


人民币元

十、期后事项(续)

(4) 根据本公司与非关联方傅立强于2004年2月8日签订之《股权转让协议书》，本公司将持有的烟台用友软件有限公司20%的全部股权及相关权益转让给傅立强，转让后本公司不再对烟台用友软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。上述股权转让价格为人民币60,000元。根据本公司与烟台用友软件有限公司于2004年2月8日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币1,878,000元受让烟台用友软件有限公司转让之相关资产和业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司已支付上述转让价款人民币563,400元。

(5) 根据本公司与非关联方李南湘于2004年2月9日签订之《股权转让协议书》，

本公司将持有的长沙用友软件开发有限公司18%的全部股权及相关权益转让给李南湘，转让后本公司不再对长沙用友软件开发有限公司享有任何权利和承担任何义务。上述股权转让价格为人民币90,000元。根据本公司与长沙用友软件开发有限公司于2004年2月9日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币5,690,000元受让长沙用友软件开发有限公司转让之相关资产和业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司尚未支付上述转让价款。

(6) 根据2004年2月8日海南用友财务软件有限公司之股东会决议，同意本公司将

持有的海南用友财务软件有限公司18%的全部股权及相关权益转让给非关联方柯东，转让后本公司不再对海南用友财务软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。上述股权转让价格为人民币180,000元。

根据本公司与海南用友财务软件有限公司于2004年2月8日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币1,616,000元受让海南用友财务软件有限公司转让之相关资产和业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司已支付上述转让价款人民币484,800元。


150


人民币元

十、期后事项(续)

(7) 根据本公司与非关联方鞠赵平于2004年2月9日签订之《股权转让协议书》，本公司将持有的新疆用友软件有限公司18%的全部股权及相关权益转让给鞠赵平，转让后本公司不再对新疆用友软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。上述股权转让价格为人民币540,000元。

根据本公司与新疆用友软件有限公司于2004年2月9日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币3,160,000元受让新疆用友软件有限公司转让之相关资产和业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司已支付上述转让价款人民币948,000元。

(8) 根据本公司与非关联方董占序于2004年2月9日签订之《股权转让协议书》，

本公司将持有的内蒙古用友软件有限公司18%的全部股权及相关权益转让给董占序，转让后本公司不再对内蒙古用友软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。上述股权转让价格为人民币90,000元。

根据本公司与内蒙古用友软件有限公司于2004年2月9日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币2,800,000元受让内蒙古用友软件有限公司转让之相关资产和业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司已支付上述转让价款人民币840,000元。

(9) 根据本公司与非关联方上海康旭玻璃膜有限公司于2004年2月20日签订之《股

权转让协议书》，本公司将持有的黑龙江用友软件有限公司18%的全部股权及相关权益转让给上海康旭玻璃膜有限公司，转让后本公司不再对黑龙江用友软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。上述股权转让价格为人民币360,000元。

根据本公司与黑龙江用友软件有限公司于2004年2月20日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币4,900,000元受让黑龙江用友软件有限公司转让之相关资产和业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司已支付上述转让价款人民币1,470,000元。

(10) 哈尔滨用友软件有限公司原为本公司按成本法核算的被投资企业。于2003年

度当中，本公司已收回原投资于哈尔滨用友软件有限公司之投资成本。自此，哈尔滨用友软件有限公司即成为本公司的非关联方。截至本会计报表决议通过及批准日，相应之更名变更手续正在办理中。根据本公司与非关联方哈尔滨用友软件有限公司于2004年2月20日签订之《业务和资产转让合同》，本公司以人民币200,000元受让哈尔滨用友软件有限公司转让之相关资产和业务。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司尚未向哈尔滨用友软件有限公司支付上述转让价款。


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人民币元

十、期后事项(续) (11) 用友资源为本公司的全资控股子公司，由于用友资源持续亏损，于2004年初

本公司决定用友资源停止经营，并从2004年2月16日起开始清算。 (12) 本公司按成本法核算的被投资企业北京汉普管理咨询有限公司，因其未按时

进行工商年检，已被工商局吊销营业执照。截至2003年12月31日，本公司已对投资于北京汉普管理咨询有限公司之投资款人民币700,000元计提全额减值准备（详见附注五、9（i））。

(13) 本公司于2004年2月13日提前偿还了广东发展银行北京分行月坛支行之短期借

款美元990,000元。并于2004年2月17日提前偿还了上海浦东发展银行北京分行之短期借款美元980,000元（详见附注五、15）。

十一、比较数字若干比较数字已重新分类，以符合本年度之呈报形式。

十二、会计报表之批准本会计报表业经本公司董事会于2004年3月25日决议通过及批准。


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北京用友软件股份有限公司股东权益增减变动表


2003年度 2002年度一.股本：年初余额 100,000,000 100,000,000 本年增加数 20,000,000 - 年末余额 120,000,000 100,000,000 二.资本公积：年初余额 883,232,553 883,232,553

本年增加数 5,105,200 - 本年减少数 ( 20,000,000 ) - 年末余额 868,337,753 883,232,553 三.法定和任意盈余公积：年初余额 21,799,344 12,638,746 本年增加数 7,491,191 9,160,598 其中：从净利润中提取数 7,491,191 9,160,598 年末余额 29,290,535 21,799,344 其中：法定盈余公积 29,290,535 21,799,344 四.法定公益金：年初余额 10,899,672 6,319,373 本年增加额 3,745,596 4,580,299 其中：从净利润中提取数 3,745,596 4,580,299 年末余额 14,645,268 10,899,672 五.未分配利润：年初未分配利润 17,992,033 126,947 本年净利润 74,911,911 91,605,983 本年利润分配 ( 56,236,787 ) ( 73,740,897 ) 年末未分配利润 36,667,157 17,992,033


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北京用友软件股份有限公司补充资料

应交增值税明细表 2003年12月31日

人民币元本集团 2003年度 2002年度

一. 应交增值税： 1. 年初未抵扣数 - - 2. 销项税额 100,129,923 86,260,968 进项税额转出 - 12,434 3. 进项税额 25,165,143 22,139,038 转出未交增值税 74,964,780 64,134,364 4. 年末未抵扣数 - - 二. 未交增值税： 1. 年初未交数 13,939,814 11,479,287 2. 本年转入数 74,964,780 64,134,364 3. 本年已交数 73,897,799 61,673,837 4. 年末未交数 15,006,795 13,939,814


154

北京用友软件股份有限公司补充资料

资产减值准备明细表 2003年12月31日

人民币元本集团项目年初余额本年增加数本年转回数年末余额

一、短期投资跌价准备合计 - 3,973,567 - 3,973,567 其中：债券投资 - 3,973,567 - 3,973,567 二、坏账准备合计 4,720,126 5,184,164 (3,293,377) 6,610,913 其中：应收账款 3,666,814 2,689,370 (2,253,998) 4,102,186 其他应收款 1,053,312 2,494,794 (1,039,379) 2,508,727 三、股权投资减值准备合计 490,348 6,813,200 ( 490,348) 6,813,200 其中：股权投资差额 490,348 382,200 ( 490,348) 382,200 长期股权投资 - 6,431,000 - 6,431,000 四、长期债权投资减值准备合计 - 2,152,072 - 2,152,072


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十一、备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、财务总监和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本和公告原

稿。

文件存放地：公司董事会办公室

北京用友软件股份有限公司董事会

二零零四年三月二十五日

北京用友软件股份有限公司 2003年年度 ... - china · 10、用友grp：grp...

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