예산관리시스템 개혁

연구과제

재정융자제도 및 보증제도

외국사례연구를 중심으로- -

2004. 12.

연구책임자 김 혁 성균관대 교수: ( )

공동연구자 김 상 헌 한국외국어대 교수: ( )

김 찬 홍 한국회계연구원 박사( )

이 종 욱 서울여대 교수( )

연구참여자 권 오 성 한국행정연구원 연구위원: ( )

발 간 사

민간의 활동에 정부가 개입하게 되는 규범론적 근거로 흔히 시장실패에서

찾습니다 민간의 자유로운 활동이 여러 가지 원인 때문에 사회적 최적을 달성.

하지 못하게 되면 정부는 규제나 지원 등의 방법을 통하여 개입하게 된다는,

것입니다 그러나 정부 또한 여러 가지 이유로 본래의 의도한 목적을 달성하지.

못하게 되는 문제가 발생하게 되는데 이를 정부실패라 부르며 이와 같은 정부,

실패가 작고 효율적인 정부를 지향하는 시발점이 된다고 하겠습니다.

정부의 재정융자나 보증제도의 목적 또한 시장실패의 교정과 소득재분배에

있다 할 수 있습니다 최근 우리나라는 재정융자 및 정부보증제도와 관련된 환.

경의 급격한 변화를 겪고 있으며 재정융자와 정부보증의 규모 또한 지속적으,

로 커지고 있다 뿐만 아니라 최근 몇년 동안 유지되어온 저금리 기조 재정적. , ,

자 국가채무의 급증 등 금융환경과 재정여건이 급격히 변화하면서 재정융자,

및 보증제도의 개편에 대한 논의가 활발히 진행되기 시작했습니다.

이러한 맥락에서 이 보고서는 선진국가들의 정부 보증제도에 대한 사례분석

을 통하여 우리나라 신용보증제도의 개혁에 대한 시사점을 제공하고자 했습니

다 정부의 보증제도가 국가재정 운영에서 차지하는 비중과 최근의 환경변화.

에도 불구하고 이 분야의 연구가 미진한 점을 고려할 때 이 보고서는 매우 의,

미 있는 연구라고 생각합니다 아무쪼록 이 보고서의 연구결과가 우리나라 신.

용보증제도와 관련된 정책 수립에 적극적으로 활용되기를 기대합니다.

끝으로 이 연구를 맡아 수고해주신 김혁 교수와 김상헌 교수 김찬홍 박사, ,

이종욱 교수께 감사드립니다 아울러 연구에 참여했거나 자료 협조해 주신 분.

들께도 감사드립니다.

그리고 이 보고서의 내용은 필자들의 개인적 견해이며 한국행정연구원의 공

식견해와 다를 수 있음을 밝혀둡니다.

년 월2004 12韓國行政硏究院 院長 金 重 養

i

∙차 례∙

제 장 서론1 ··································································································· 1

연구의 의의1. ····································································································· 1

연구의 범위 및 방법2. ····················································································· 2

제 장 우리나라의 신용보증제도2 ···························································· 4

연혁1. ··················································································································· 4

현황2. ··················································································································· 5

제도운영3. ········································································································· 12

제 장 미국의 사례3 ··················································································· 27

미국 신용보증제도1. ······················································································· 27

중소기업청과 주 정부의 융자보증 운용2. ················································· 65

정부 융자제도의 역사 및 현황3. ······························································· 101

보증 및 융자의 존폐 평가 방식4. ····························································· 111

제 장 일본의 사례4 ················································································ 116

일본 신용보증제도의 역사1. ······································································· 116

이원적 신용보완제도의 개괄2. ··································································· 119

중소기업총합사업단 에 의한 신용보험제도3. (JASMEC) ························ 126

신용보증협회 에 의한 신용보증제도4. (CGC) ············································ 150

정책적 시사점5. ····························································································· 161

부 록 ·················································································································· 162

ii

제 장 유럽의 사례5 ················································································ 171

프랑스1. ··········································································································· 171

독일2. ··············································································································· 183

스위스3. ··········································································································· 194

영국4. ··············································································································· 204

비교 및 정책적 시사점5. ············································································· 212

제 장 결 론6 ····························································································· 217

참고문헌 ··································································································· 219

iii

∙표 차 례∙표 신용보증기금의 연혁< 2-1> ·············································································· 4

표 기술신용보증기금의 연혁< 2-2> ···································································· 5

표 신용보증기금의 실적< 2-3> (1979 2003)～ ······················································· 8

표 기술신용보증기금의 실적< 2-4> (2002 2003)～ ············································· 10

표 기술신용보증기금의 자산현황< 2-5> (2002, 2003) ······································ 11

표 보증기금의 지배구조 기관의 권한 및 기능< 2-6> ····································· 13

표 신용보증기금의 단계별 보증업무 절차< 2-7> ············································· 14

표 신용보증기금의 직접보증의 내용< 2-8> ······················································ 16

표 직접보증의 한도액< 2-9> ················································································ 17

표 보증금액별신용등급별 전결권< 2-10> ․ ······················································ 22표 신용등급별 보증료< 2-11> ·············································································· 23

표 연대보증인의 자격< 2-12> ·············································································· 24

표 위탁보증의 한도 및 운용방법< 2-13> ·························································· 25

표 재보증의 주요내용< 2-14> ·············································································· 26

표 융자보증 예산을 가진 연방 정부 기관< 3-1> ··········································· 29

표 미국 정부 융자프로그램의 총액과 총예산 비중< 3-2> ····························· 31

표 농업부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-3> , ············ 33

표 국방부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-4> , ············ 34

표 교육부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-5> , ············ 34

표< 3-6> 보건인적서비스부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모,

·················································································································· 36

표 주택도시 개발부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규< 3-7> ,

현황 ·········································································································· 36

표 내무부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-8> , ············ 38

iv

표 교통부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-9> , ············ 39

표 재무부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-10> , ·········· 40

표 퇴역군인부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-11> , 41

표 국제지원 프로그램 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출< 3-12> ,

규모 ······································································································· 41

표 중소기업청 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-13> , ·· 42

표 기타 독립기관 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-14> ,

··············································································································· 43

표 년 농업부 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-15> 2003 ····················· 46

표 년 국방부 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-16> 2003 ····················· 49

표 년 교육부 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-17> 2003 ··················· 51

표 년 보건인적서비스부 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-18> 2003 · 52

표 년 주택도시 개발부 융자부증 보조율 추정치와 그 가정< 3-19> 2003 ··· 54

표 년 내무부 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-20> 2003 ····················· 56

표 년 교통부 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-21> 2003 ····················· 58

표 년 재무부 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-22> 2003 ····················· 59

표 년 퇴역군인부 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-23> 2003 ············· 60

표< 3-24> 년 국제지원 프로그램 융자보증 보조율 추정치와 그 가정2003 · 61

표 년 중소기업청 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-25> 2003 ············· 62

표 년 기타 독립기관의 융자보증 보조율 추정치와 그 가정< 3-26> 2003 ··· 64

표 중소기업 선정대상 기준< 3-27> ·································································· 71

표 보증프로그램의 주요 내용< 3-28> ······························································ 73

표 특별보증 프로그램의 종류< 3-29> 7(a) ····················································· 76

표 보증 절차의 종류< 3-30> ················································································ 82

표 보증한도와 보증책임< 3-31> ·········································································· 83

표 대출금액과 보증료< 3-32> ·········································································· 84

표 보증료 및 보증부대출 이자율< 3-33> ························································ 85

v

표 일반대출 보증의 보조금 재추정치 특성< 3-34> SBA 7(a) ··················· 87

표 프로그램 무보증사채의 보조금 재추정치< 3-35> SBA 504 ···················· 88

표 무보증 사채의 보조금 재추정치 특성< 3-36> SBIC ································· 89

표 관련 유가증권의 보조금 재추정 특성< 3-37> SBIC ······························· 90

표 주요 주정부의 보증제도 운용 현황< 3-38> ·············································· 92

표 선진국과 한국의 보증제도 비교< 3-39> ···················································· 94

표 한국 신용보증 기관의 운영 형태< 3-40> ···················································· 97

표 연방정부의 대표적인 직접대출 거래 현황< 3-41> ··································· 105

표 미국 연방정부의 대표적 정부 기업< 3-42> ············································ 109

표 최근 연방정부의 융자잔고와 현황< 3-43> GSE ······································ 110

표 기준< 3-44> OMB PART ··········································································· 111

표 일본 중소기업 금융의 최근 실적< 4-1> ···················································· 125

표 산업별 중소기업 판단기준 년 월 일 현재< 4-2> (2004 3 31 ) ······················ 131

표 특별 우대조치의 대상< 4-3> ········································································ 133

표 보험종류별 보험조건 년 월 일 현재< 4-4> (2004 3 31 ) ······························· 134

표 중소기업신용보험의 이용현황< 4-5> ························································ 135

표 중견기업의 요건< 4-6> ·················································································· 141

표 특정사채보험의 대상이 되기 위한 기업요건< 4-7> ································· 142

표 특정사채보험의 운용실적 보험인수액< 4-8> ( ) ······································· 142

표 연구개발촉진보험의 운용실적 보험인수액< 4-9> ( ) ································ 143

표 보증한도액< 4-10> ·························································································· 156

표 의 기본재산< 4-11> CGC ················································································ 157

표 연도별 차입금평균잔액 단위 억엔< 4-12> ( : 10 ) ········································ 158

표 전체 의 활동내역< 4-13> CGC ········································································ 159

표 프랑스 중소기업 보증제도의 운용주체 년 말 현재< 5-1> (2002 ) ········ 174

표 프랑스 중소기업보증회사 의 보증기금 현황< 5-2> (SOFARIS) ·············· 175

표 프랑스 중소기업보증회사 의 보증공급 현황< 5-3> (SOFARIS) ·············· 176

vi

표 프랑스 중소기업보증회사 의 핵심 보증기금 현황< 5-4> (SOFARIS)

년 말 현재(2002 ) ················································································· 178

표 프랑스 중소기업보증회사 의 보증운용 실적< 5-5> (SOFARIS) ·············· 181

표 프랑스 중소기업보증회사 의 년 주요업무< 5-6> (SOFARIS) 2003 ·········· 182

표 독일 보증은행의 주요 의사결정 기구와 기능< 5-7> ······························· 184

표 독일연방의 연도별각주별 보증공급 현황< 5-8> ․ ··································· 186표 년 및 년도 산업별 보증공급 현황< 5-9> 1998 1999 ·································· 187

표 년도 독일연방 각주별 대위변제 현황< 5-10> 1999 ··································· 188

표 독일의 보증금액 결정< 5-11> ···································································· 192

표 독일 보증은행의 보증운용 실적< 5-12> ···················································· 193

표 보증조합별 출연금 조성현황 년< 5-13> (1999 ) ··········································· 197

표 스위스 중앙보증조합 의 신용보증 공급현황< 5-14> (GBZ) ····················· 199

표 스위스의 보증조합별유형별 신용보증 현황< 5-15> ․ ····························· 200표 스위스의 보증신청 및 승인현황< 5-16> ···················································· 202

표 스위스의 보증채무 불이행 금액 및 구상권 회수금액 배분< 5-17> ··· 203

표 영국의 보증운용 실적< 5-18> ······································································ 207

표 영국 보증제도의 운용< 5-19> ······································································ 207

표 영국 보증대상의 요건< 5-20> ······································································ 208

표 영국의 보증한도< 5-21> ·············································································· 209

표 유럽 신용보증기관의 설립연도 및 조직형태< 5-22> ······························· 213

표 유럽 신용보증의 재원조성 방법 및 보증책임의 범위< 5-23> ··············· 214

표 유럽 신용보증기관의 보증한도 및 보증료율< 5-24> ······························· 215

vii

∙그 림차례∙

그림 신용보증기금의 조직도< 2-1> ······································································ 6

그림 기술신용보증기금의 조직도< 2-2> ······························································ 9

그림 우리나라 보증기금의 지배구조< 2-3> ······················································ 12

그림 신용보증기금의 보증절차< 2-4> ································································ 14

그림 신용보증기금의 보증 종류< 2-5> ······························································ 15

그림 신용보증기금의 보증심사 방법의 변천< 2-6> ········································· 19

그림 보증금액에 따른 보증심사 방법< 2-7> ···················································· 20

그림 미국 중소기업 융자보증제도의 체계도< 3-1> ······································· 67

그림 규정으로 본 보증대상 기업의 선정 조건< 3-2> ··································· 71

그림 미국 재정융자 제도 현황< 3-3> ······························································ 104

그림 일본의 원적 신용보완제도의 기본체계< 4-1> 2 ····································· 121

그림 대출의 보증과 를 통한 유동화< 4-2> CLO ············································ 123

그림 사채의 보증과 를 통한 유동화< 4-3> CBO ············································ 124

그림 보험인수액의 유형별 분류 년 월 말 현재< 4-4> (2003 3 ) ······················ 136

그림 우리나라의 네트워크론< 4-5> ·································································· 139

그림 일본 신용보완제도의 운용메카니즘< 4-6> ············································ 144

그림 신용보증제도의 적용절차< 4-7> ······························································ 153

그림 프랑스의 신용보증제도 운영< 5-1> ························································ 173

그림 독일의 신용보증제도 운영< 5-2> ···························································· 189

그림 스위스의 신용보증제도 운영< 5-3> ························································ 196

그림 영국 신용보증제도의 운영< 5-4> ···························································· 206

viii

ix

국문요약

정부가 공급하는 신용보증제도에 대한 연구는 수적으로 매우 희귀하며 존,

재하는 문헌의 경우에도 연구의 범위가 매우 한정되어 있다 특히 외국의 재. ,

정융자 및 보증제도의 운영사례에 대하여 깊이 고찰한 연구는 거의 없다 이와.

같은 맥락에서 본 보고서는 우리나라 신용보증제도 운영의 효율성과 효과성,

제고를 위하여 귀감이 될만한 외국사례들에 대해 살펴보고자 하였다.

이러한 연구의 목적을 달성하기 위하여 본 연구는 먼저 미국 일본 그리고,

유럽 주요국의 정부 보증제도의 역사 및 현황에 대해 고찰하였다 또한 각 국. ,

가가 운영하는 신용보증제도의 실태에 대해서도 가급적 상세히 살펴보았다.

뿐만 아니라 선진국가들의 정부 보증제도에 대한 고찰을 바탕으로 우리나라,

보증제도의 운영에 대한 시사점을 도출하였다 연구는 주로 문헌위주로 진행.

되었으며 제한적이나마 현지방문 조사도 실시하였다, .

본 연구는 여러 가지 제약점으로 인하여 중요한 몇 가지 한계를 가지고 있

다 본 연구의 가장 큰 한계점으로 생각되는 것은 본 연구가 해외사례와 관련. ,

된 기초자료의 제공에 초점을 두었기 때문에 우리나라의 신용보증제도에 대한

평가와 발전방안에 대한 분석이 미진하다는 점이다 선진국가들의 사례연구는.

우리나라의 제도발전을 위한 시사점 제공에 근본적인 목적을 두고 있으므로,

전자를 바탕으로 후자에 대한 충분한 연구가 이루어져야 마땅하다 그러나 이. ,

러한 연구는 본 보고서의 범위를 벗어난다 하겠으며 그 자체로서 하나의 독립,

된 연구가 될 것으로 판단된다.

본 연구의 또 다른 한계는 자료의 제약에서 발생한다 미국 일본 프랑스 등. , ,

의 국가에 대해서는 방문조사를 실시하여 최근 통계를 확보하였으나 나머지,

국가들의 최근 통계는 확보하는데 어려움이 있었다 그러나 제도의 운영과 관. ,

련된 기본적인 사항들은 본 보고서에서 기술된 것과 크게 달라진 것이 없다는

점을 확인하였다.

x

또한 정부가 공급하는 융자제도에 대한 연구도 미흡하다는 점을 밝히지 않,

을 수 없다 용역발주처와의 협의를 통하여 보고서의 범위를 신용보증제도로.

한정하기는 하였으나 융자제도와 보증제도는 매우 밀접한 연관성을 가지므로,

융자제도에 대한 연구도 충분히 이루어져야 함은 재론의 여지가 없다 즉 양. ,

자는 정부가 금융시장의 시장실패를 교정하기 위하여 사용되는 두 축에 해당

되므로 이들에 대한 연구가 함께 이루어질 때 금융시장에 대한 정부의 역할을,

보다 완전히 이해할 수 있다 따라서 이러한 연구는 본 보고서의 후속연구로. ,

서 매우 큰 가치를 가진다 하겠다.

xi

ABSTRACT

There have been few studies on the credit guarantee program operated

by governments in the past. Even the existing studies do not span the

full scope of the field. Especially, it is hard to find any study in which

the systems and operations in developed countries are discussed in detail.

In this context, this study presents credit guarantee programs in selected

countries, exemplary in the perspectives of efficiency and efficacy.

For this purpose, this study has looked into the history and present

situations of the government credit guarantee programs in those countries

such as the USA, Japan, and several European countries. Policy

implications for Korea have been derived from them. The study has

utilized various documents concerning government credit guarantee

programs abroad and also used information collected from direct visits to

those countries.

It should be mentioned that the study has several caveats. The

biggest is the limited discussion of the evaluation and suggestion of new

directions for the government credit program in Korea. This caveat stems

from the fact that the study focuses on the discussion of government

credit programs abroad. Even though it is very important to evaluate

and suggest policy implications for the credit guarantee in Korea, it

remains a future study because it would be itself an independent study.

The second caveat comes from limited data. We have visited the

USA, Japan, and France, and collected necessary information on credit

guarantee programs. In contrast, it was very difficult to gather

information about other countries. However, we could find out that the

xii

systems and their operations have not changed much.

It should also be mentioned that for a better understanding of the

government's role in financial markets, we need to investigate the

government loan programs since the loan programs and credit guarantee

programs are closely related. In other words, these two types of

government programs are the major tools for the government to correct

the market failure in the financial market. Therefore, a study on the

government loan program also remains a future work.

제 장 서 론1 1

제 장 서 론1

연구의 의의1.

재정융자는 국가가 정책적 목적을 달성하기 위하여 정부가 보유한 자금을

민간 경제활동 주체들에게 저리로 빌려주는 행위이고 정부 보증제도는 정책,

적 목적을 이루기 위하여 민간기업이나 개인의 대출에 대해 정부가 지불보증

을 제공하는 행위이다 이와 같은 재정융자나 보증제도는 정부 활동의 중요한.

수단이 된다 즉 정부가 재정융자나 보증제도를 통하여 달성하고자 하는 목적. ,

은 시장실패의 교정과 소득재분배에 있다고 할 수 있다 금융활동이 시장기구.

에 의해서만 이루어지도록 할 경우 사회적으로 적정한 양의 자금이 공급되지

않거나 대출이 이루어지지 않을 수 있다 또한 사회적으로 소외된 계층에 대. ,

한 자금공급이 적절히 이루어지지 않을 수 있으므로 정부가 직접 재정융자를,

하거나 대출보증을 통하여 소득재분배 효과를 거둘 수 있다.

재정융자나 정부의 보증제도가 정부의 정책적 목표를 달성하기 위한 수단으

로 정당성을 인정받는다 하더라도 이러한 활동의 규모는 경제환경과 밀접한

관련을 가지게 된다 최근 우리나라는 재정융자 및 정부보증제도와 관련된 환.

경의 급격한 변화를 겪고 있다 우리나라 중앙정부의 연간 총 재정융자 규모는.

약 조원에 이르며 이는 통합재정의 약 의 약 에 해당된다 또22 , 15%, GDP 4% .

한 최근 몇년 동안 유지되어온 저금리 기조 재정적자 국가채무의 급증 등 금, , ,

융환경과 재정여건이 급격히 변화하면서 재정융자 및 보증제도의 개편에 대한

논의가 진행되기 시작하였다.

재정융자 및 정부 보증제도가 국가재정 운영에서 차지하는 비중과 최근의

환경변화에도 불구하고 이와 관련된 연구는 매우 미진한 편이다 재정융자와, .

관련된 연구로는 한국개발연구원 황성현이기영박정수 등이(2000), (2002)․ ․

2

대표적이라 할 수 있다 또한 정부의 대출보증제도와 관련된 국내 연구로는. ,

이기영 이외에는 찾아보기 힘든 실정이다 이와 같이 재정융자 및 정부(2002) . ,

보증제도에 대한 연구는 수적으로 희귀할 뿐만 아니라 연구의 범위도 매우 한

정되어 있다 특히 외국의 재정융자 및 보증제도의 운영사례에 대하여 깊이. ,

고찰한 연구는 거의 없다 따라서 재정융자 및 정부 보증제도 운영의 효율성. ,

과 효과성 제고를 위해서는 귀감이 될만한 외국사례를 비교고찰할 필요가․있다 본 연구는 선진국가들의 재정융자 및 정부 보증제도에 대한 사례분석을.

통하여 우리나라 재정융자 및 보증제도 개혁에 대한 시사점을 도출하는데 목

적이 있다.

연구의 범위 및 방법2.

이상에서 살펴본 연구의 목적을 달성하기 위하여 본 연구가 살펴보고자 하

는 세부사항은 다음과 같다 먼저 미국 일본 그리고 유럽 주요국의 정부 보증. ,

제도의 역사 및 현황에 대해 고찰하고자 한다 또한 정부 보증제도의 운영실. ,

태에 대해 상세히 살펴보게 될 것이다 이와 같은 선진국의 정부 보증제도에.

대한 고찰을 바탕으로 우리나라의 보증제도 운영에 대한 시사점 도출하고자

한다 한편 재정융자에 대한 고찰은 미국이 현황을 중심으로 간략히 살펴보고. ,

보다 상세한 자료 수집 및 분석은 추후 과제로 남기고자 한다.1)

연구의 주요 부분별 연구방법에 대해 살펴보면 다음과 같다 먼저 주요국의. ,

정부 보증제도에 대한 역사 및 현황분석을 위하여 문헌조사를 실시하였다 그.

리고 제도운영에 대한 보다 면밀한 분석을 위하여 현지방문을 실시하였다 우.

리나라의 보증제도 운영에 대한 시사점을 도출하기 위해서는 각국의 사례를

비교분석하고 연역적 추론을 실시하였다 또한 시사점의 타당성을 제고하기. ,․

1) 본 보고서의 제목이 재정융자 뿐만 아니라 보증제도에 관한 연구도 포함하고 있는 것

은 용역발주시의 제목을 바꿀수 없었기 때문이다 용역발추처와의 협의를 통하여 제.

목과 달리 보증제도에 관한 연구에 초점을 두기로 하였다.

제 장 서 론1 3

위하여 관련 전문가 및 실무자의 의견을 청취하였다.

본 보고서의 구성은 다음과 같다 다음 장에서는 외국사례의 연구에 앞서 우.

리나라의 신용보증제도에 대해 살펴본다.2) 우리나라 신용보증제도의 연혁 현,

황 그리고 운영의 세부내용 등에 대한 내용을 담고 있다 제 장부터 제 장은. 3 5

미국 일본 유럽의 사례를 차례로 보여 준다 각 장은 해당 국가의 신용보증제, , .

도의 역사 현황 제도운영 그리고 우리나라에 대한 정책적 시사점을 위주로, , ,

전개된다 마지막 장에서는 연구의 한계점을 중심으로 글을 맺는다. .

2) 우리나라의 보증제도에 대한 내용은 연구계획서에는 포함되지 않았으나 중간보고서,

발표시 이러한 내용을 포함시키는 것이 좋겠다는 심사평에 따라 보완된 것이다.

4

제 장 우리나라의 신용보증제도2

연혁1.

우리나라 중앙정부의 신용보증 제도의 시초는 신용보증기금이라 할 수 있으

며 이후에 기술신용보증기금이 설치됨으로써 양자가 공존하며 신용보증을 공,

급하게 되었다 신용보증기금은 기업이 사업상 필요로 하는 자금의 융통을 원.

활히 하고 상거래와 수반한 기업의 자금부담 경감을 위하여 물적담보가 부족,

한 기업에 대하여 신용보증을 지원하기 위해 설립되었다 신용보증기금의 연.

혁은 다음 표에서 보는 것과 같다.

표 신용보증기금의 연혁< 2-1>

시 기 내 용

1961.11.1.1967.3.31972.8.3

1974.12.211975.3.11976.6.11995.5.301996.12.30

1997.4.10

1998.5.25

1999.1.12000.12.302003.7.29

신용보증기금 준비금제도 실시중소기업신용보증법 시행 중소기업 신용보증제도 실시-

긴급명령 에 의하여 신용보증제도 확충8. 3『 』전 금융기관에 신용보증기금 설-

신용보증기금법 제정공포․신용보증기금법 시행신용보증기금 창립산업기반신용보증기금 설치신용보증기금법 차 개정5정부출연 예산 소관을 중소기업청으로 변경-소기업및 소상공인지원을 위한 특별조치법 제정공포『 』 ․신용보증기금이 어음보험업무를 취급토록 규정-근로자의 주거안정과 목돈마련지원에 관한 법률 개정『 』- 일부터 주택금융 신용보증기금의 관리 기관으로 지정1999. 1. 1산업은행 기술신보의 산업기반신용보증기금을 신용보증기금,의 산업기반신용보증기금에 통합신용보증기금법 차 개정6금융기관 출연시한 폐지-소기업및소상공인지원을위한특별조치법 개정공포『 』 ․-신용보증기금이 어음보험과 함께 매출채권보험을 취급토록규정

자료: www.shinbo.co.kr(2004. 9)

제 장 우리나라의 신용보증제도2 5

한편 기술신용보증 기금은 기술신용보증기금법 에 따라 담보능력이 미약, " "

한 신기술사업자 및 일반기업의 채무를 보증하여 자금융통을 원활하게 할 목

적으로 설립되었다 기술신용보증기금의 연혁은 다음 표와 같다. .

표 기술신용보증기금의 연혁< 2-2>

시 기 내 용

1986. 12. 26

1989. 04. 01

1991. 05. 17

1997. 03. 18

1997. 04. 17

1998. 08.

1999. 02.

2001. 12. 12

2002. 07. 31

신기술사업금융지원에 관한 법률 제정

기술신용보증기금 창립

신용보증잔액 조원 달성1

기술평가센타 개소

신용보증잔액 조원 달성5

신용보증잔액 조원 달성10

기술평가보증제도 도입

총보증공급 조 달성15

기술신용보증기금법으로 개정

이상에서 보는 것과 같이 우리나라 정부가 공급하는 신용보증은 신용보증기

금과 기술신용보증기금의 양자로 구분되지만 성격면에서 뚜렷한 차이를 보이,

지는 않는다.

현황2.

여기에서는 우리나라 정부가 운영하는 신용보증제도의 두 축인 신용보증기

금과 기술신용기금의 현황에 대해 살펴보기로 한다 신용보증기금의 조직은.

다음 그림에서 보는 것과 같다 그림에서 보듯이 신용보증기금의 조직은 본사. ,

와 개 지역본부 그리고 개의 지점으로 구성되어 있다5 82 .

6

그림 신용보증기금의 조직도< 2-1>

자료: www.shinbo.co.kr(2004. 9)

제 장 우리나라의 신용보증제도2 7

신용보증기금의 연도별 운용실적에 대해 살펴보면 다음 표와 같다 표에서.

보는 것과 같이 신용보증기금의 기본재산액과 보증잔액의 건수 보증승낙 건, ,

수 보증해지 건수 등은 연도별로 지속적으로 증가하여 왔음을 알 수 있다 또, .

한 보증승낙 금액 보증해지 금액 보증잔액 등도 연도별로 대체적으로 증가하, , ,

고 있다 그러므로 신용보증기금은 설립이후 지속적 성장을 거듭해왔다는 것. ,

을 쉽게 볼 수 있다.

8

표 신용보증기금의 실적< 2-3> (1979 2003)～

연월말 기본재산보증승낙 보증해지 보증잔액

건수 금액 건수 금액 건수 금액

2003 3,369,783 315,584 30,917,993 309,010 30,715,554 353,770 32,733,657

2002 3,507,417 322,097 27,334,204 322,359 26,087,835 347,082 32,514,158

2001 3,457,929 347,862 30,529,385 324,350 21,852,765 347,296 31,267,859

2000 2,892,262 304,064 22,377,046 237,714 19,406,740 323,784 22,59,239

1999 2,601,668 253,182 19,932,939 182,744 21,766,251 257,430 19,620,933

1998 2,127,209 142,042 22,416,013 122,942 12,290,388 186,992 21,454,245

1997 705,283 95,857 8,314,662 72,421 6,232,565 167,892 11,328,620

1996 687,834 92,080 6,755,202 74,785 5,699,660 144,247 9,246,523

1995 528,079 69,521 5,727,332 65,790 5,201,168 126,952 8,190,981

1994 549,224 55,015 4,441,991 64,200 5,221,244 123,221 7,664,819

1993 504,278 85,633 6,386,694 55,956 5,002,621 132,406 8,544,069

1992 578,906 63,569 5,419,065 56,507 4,854,173 102,657 7,159,998

1991 680,452 62,392 5,221,522 45,909 3,857,046 95,595 6,595,104

1990 622,546 56,278 4,522,433 40,656 3,148,298 79,112 5,230,628

1989 578,344 42,337 3,042,786 35,270 2,466,617 63,490 3,856,493

1988 473,719 44,722 2,726,555 33,747 2,225,771 56,423 3,280,324

1987 387,908 38,470 2,371,191 30,762 1,912,013 45,448 2,779,540

1986 304,675 40,215 2,236,469 34,015 1,811,633 37,777 2,320,362

1985 255,150 33,982 1,870,701 29,518 1,525,125 31,577 1,895,526

1984 198,933 31,613 1,649,129 30,515 1,409,397 27,113 1,549,950

1983 161,562 31,757 1,385,980 33,684 1,433,380 26,015 1,310,218

1982 112,278 34,449 1,549,028 33,893 1,735,643 27,942 1,357,618

1981 137,566 38,856 1,841,597 35,132 1,552,599 27,386 1,554,233

1980 134,629 34,938 1,761,070 27,921 1,206,623 23,662 1,255,235

1979 111,995 16,683 678,832 15,350 386,170 16,645 700,788

자료: www.shinbo.co.kr(2004. 9)

제 장 우리나라의 신용보증제도2 9

한편 기술신용보증기금의 조직구성은 다음 그림과 같다 기술신용보증기금, .

은 부 실의 본부와 개의 지역본부 개의 영업점 개의 기술평가센터 그9 2 4 , 53 , 10

리고 개의 관리센터로 이루어져 있다 기술신용보증기금의 본부에 소속된 직4 .

원은 이며 지역본부 및 영업점에는 명의 인원이 배치되어 있다 년221 938 (2003

월말 기준2 ).

그림 기술신용보증기금의 조직도< 2-2>

10

기술신용보증기금의 최근 실적은 다음 표에서 보는 것과 같다 기술신용보.

증기금의 총 보증지원 규모는 년에는 조 억원이었으나 년에는2002 13 3,631 2003

조 억원으로 증가하였다 년도의 계획치를 기준으로 할 때 총 보증13 4,006 . 2003 ,

지원액의 에 해당되는 조 억원이 신기술사업자에게 지원되었다82.7% 10 7,500 .

특히 기술력이 우수한 기술집약형 기업에 에 달하는 조 억원이 집, 67.1% 8 8,000

중적으로 지원되었다.

표 기술신용보증기금의 실적< 2-4> (2002 2003)～

단위 억원( : ,%)

구 분년2002 년2003

실 적 계 획 비중 실 적 달성률

보증지원 133,631 130,000 100 134,006 103.1

신기술사업자 113,430 107,500 82.7 111,524 103.7

기술집약형 90,536 88,000 67.1 87,826 99.8

다음 표는 기술신용보증기금의 최근 자산현황을 보여주고 있다 표에서 알.

수 있듯이 자산의 대부분은 보증자산이며 그 다음으로는 구상자산과 유동자,

산의 순으로 나타났다.

제 장 우리나라의 신용보증제도2 11

표 기술신용보증기금의 자산현황< 2-5> (2002, 2003)

단위 백만원( : )

과 목제 기15 제 기14

년 월 일현재2003 12 31 년 월 일현재2002 12 31

유 동 자 산I. 579,262 865,261

현 금 372 2

예치금 367,618 676,587

단기투자증권 164,457 120,198

기타 당좌자산 46,844 68,474

보 증 자 산II. 16,746,060 16,522,500

일반보증승낙대충 13,794,183 13,597,379

기술신용보증승낙대충( ) -11,914,868 -11,730,283

일반신용보증승낙대충( ) -1,879,315 -1,867,096

등보증승낙대충P-CBO 2,327,104 2,396,176

재보증승낙대충 624,773 528,945

구 상 자 산III. 798,068 592,534

구상채권 2,674,954 2,267,427

구상채권상각충당금( ) -1,881,027 -1,677,669

등구상채권P-CBO 1,365 -

등구상채권상각충당금(P-CBO ) -1,365 -

보전채권 42,087 27,275

보전채권상각충당금( ) -37,946 -24,499

고 정 자 산IV. 448,259 477,246

장기투자증권 92,081 121,360

투자자산 313,485 312,345

유형자산 64,525 61,559

감가상각누계액( ) -21,861 -18,018

자 산 총 계 18,571,649 18,457,541

12

제도운영3. 3)

신용보증기금과 기술신용보증기금의 지배구조는 재정경제부 운영위원회, ,

이사회 이사장 등이 골격을 이루고 있다 주식회사 형태의 상장법인과 보증기, .

금의 지배구조를 대비시켜 보면 다음 그림에서 보는 것과 같다.

그림 우리나라 보증기금의 지배구조< 2-3>

자료: www.shinbo.co.kr(2004. 9)

한편 지배구조를 형성하고 있는 각 기관별 권한과 기능에 대해 살펴보면 아,

래 표와 같다.

3) 신용보증기금과 기술신용보증기금의 제도운영은 매우 흡사하므로 여기에서는 신용보,

증기금 제도의 운영에 대해 살펴보기로 한다.

제 장 우리나라의 신용보증제도2 13

표 보증기금의 지배구조 기관의 권한 및 기능< 2-6>

지배구조 기관 권한 및 기능

재경부

업무계획 변경포함 승인- ( )

예산 변경포함 의 승인- ( )

기본재산 중 여유금 운용 승인-

정관변경 인가-

임원의 임면 및 겸직허가 등-

이사회

업무방법서의 제정 및 변경-

업무계획의 수립 및 변경-

내부규정의 제정 및 변경-

기구 조직 및 직제 등- ,

운영위원회

정관변경-

업무방법서의 제정 및 변경-

중장기 경영계획의 수립 및 중요사항의 변경-

예산편성 및 변경과 결산 등-

이사장

종합경영계획의 수립 및 변경-

요령 및 기준의 제정 개폐- ,

운영위원회의 소집-

예산편성 지침 수립 및 실행예산의 편성 등-

신용보증기금의 보증절차를 요약하면 아래 그림과 같다 담보력이 부족한.

기업이 신용보증기금에 보증을 신청하게 되면 신용보증기금은 보증신청기업,

의 신용을 조사하고 심사하게 된다 심사결과 신용보증기금이 신청기업에 대. ,

해 보증서를 발행하게 되면 기업은 은행에서 보증서를 담보로 대출을 받게

된다.

14

그림 신용보증기금의 보증절차< 2-4>

자료: www.shinbo.co.kr(2004. 9)

각 단계별 보증업무의 처리절차를 좀더 구체적으로 살펴보면 다음 표와

같다.

표 신용보증기금의 단계별 보증업무 절차< 2-7>

단계별 주요내용 비 고

보증상담영업점 창구상담 전화상담, ,∙

인터넷상담

영업점

신청기업

서류제출신용조사 및 보증심사 필수∙

자료 제출

영업점

신청기업

신용조사영업점 담당자가 조사∙

현장조사 및 측면조사( )영업점

보증심사

종합신용등급 산출∙

보증한도 사정∙

각종 검토표 적정여부 검토∙

영업점

보증승인영업점승인영업점 전결건( )∙

본부승인 영업점전결 초과시( )∙

지역본부

심사위원회

이 사 회

보증서발급신용보증약정 체결∙

보증료 수납∙

영업점

신청기업

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

제 장 우리나라의 신용보증제도2 15

한편 신용보증기금이 공급하는 보증의 종류는 다음 그림에서 보는 것과 같,

다 신용보증기금의 보증 종류는 크게 직접보증 위탁보증 그리고 재보증으로. , ,

구분된다.

그림 신용보증기금의 보증 종류< 2-5>

신

용

보

증위탁보증

재 보 증

직접보증등보증P-CBO

일반보증

일반 개금융기관:6․특정 개금융기관:15․

개 보증재단9

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

직접보증은 보증재원 및 운용근거에 따라 일반보증 과 등 보증P-CBO「 」 「 」

으로 다시 구분된다 외환위기 당시 재정경제부의 특별보증운용지침에 의. IMF

거 도입된 각종 특별보증 중에서 등 보증을 제외한 기타 특별보증은P-CBO

년 월 일자로 일반보증으로 일괄 전환되었다 직접보증에 해당되는 일2002 4 1 .

반보증과 등 보증의 내용에 대해 보다 구체적으로 살펴보면 아래 표와P-CBO

같다.

16

표 신용보증기금의 직접보증의 내용< 2-8>

구 분 일 반 보 증 등 보증P-CBO

운용근거 법령 업무방법서 등,∙ 재경부의 보증운용지침∙

보증재원 정부 금융기관 출연금,∙

정부출연금∙

및 차관자금ADB IBRD∙

중 등 보증 운용P-CBO

재원으로 전용된 출연금

보증종류

대출보증∙

지급보증의 보증∙

제 금융보증2∙

사채보증∙

납세보증∙

어음보증∙

시설대여보증∙

이행보증∙

무역어음인수담보보증∙

상거래담보보증∙

담보부보증∙

유동화 회사보증∙

- CBO(Collateralized Bond Obligation)

- CLO(Collateralized Loan Obligation)

현대건설 보증CB∙

∙중소중견기업 보증P-CBO․

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

신용보증기금이 공급하는 총 신용보증의 한도액은 기본재산과 이월이익금

합계액의 배 이내이다 동일 기업에 대한 보증한도는 보증의 종류에 따라 다20 .

르다 일반보증과 의 보증한도는 다음 표에서 보는 것과 같다. P-CBO .

제 장 우리나라의 신용보증제도2 17

표 직접보증의 한도액< 2-9>

일 반 보 증 등 보증P-CBO

억원기금과 기보 보증 포함30 ( )◦

다만 신용도 등에 따라 일정,

금액을 차감하여 운용

억원기금과 기보 보증 포함100 ( )◦

무역금융∙

구매자금융∙

이행보증∙

전자상거래보증∙

보증 전액해지조건 시설자금∙

중소기업협동조합에 대한 보증∙

등 보증P-CBO◦

에SPC(Special Purpose Company)

대한 보증은 보증한도 제한 없음

다만 에 편입되는 개별, SPC

기업의 발행한도는 신용등급

에 따라 다음과 같이 운용

개별기업당 :∙ 억원800 2,850～

계열당 억원: 1,250 9,000∙ ～

신속인수 제한없음:∙

중소중견 등 보증P-CBO◦ ․개별기업당 억원: 70 500∙ ～

중소기업 억원( : 300 )

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

신용보증이 공급하는 보증의 대상이 되는 기업은 영리를 목적으로 사업을

영위하는 개인 및 법인기업과 이들의 단체이다 대상업종은 매우 포괄적이며. ,

법령상 규정된 모든 업종에 대하여 보증이 가능하다 그러나 시행령에는 우선. ,

적 보증부문이 명시되어 있는데 중소기업에 대한 신용보증 총보증금액의, (

이상 유지 수출지원금융자금에 대한 보증 기업의 생산성 향상에 기여하60% ), ,

는 자금에 대한 보증 등이 그 예이다 한편 보증이 금지되거나 제한되는 기업. ,

도 신용보증기금법에 명시되어 있다 신용기금법 제 조에 의하면 대위변제기. 46

업 기금 기보 주택신보 지역보증재단 대위변제기업의 과점주주이사( , , , SOC, ),

및 무한책임사원 경영실권자가 대표자로 되어 있는 기업 어음보험금을 지급, ,

한 어음발행인이 대표자로 되어있는 기업 등에 대한 보증은 금지된다 또한. ,

18

휴업중인 기업 금융기관 대출금을 빈번히 연체하고 있는 기업 연체중인 기업, (

포함 기업 또는 대표자가 신용정보 관리규약 에 의한 신용불량 정보를 보유), “ ”

하고 있는 경우 대위변제기업의 연대보증인이 대표자 경영실권자 포함 로 되, ( )

어 있는 기업 보증사고기업 기금 기술신보 기금 지역보증재단 부실자, ( , , SOC , ),

료 제출기업 대위변제기업의 대표자가 경영실권자로 되어 있는 기업 등에 대,

한 보증은 제한된다 이와 같은 경우에는 원칙적으로 신규보증 취급이 제한되.

나 이사회의 의결로 보증이 공급될 수 있다 그러나 이 경우에도 부실자료 제, .

출기업 및 대위변제기업의 대표자가 경영실권자로 되어 있는 기업은 제외된

다.

신용보증기금의 보증심사 방법은 크게 세 단계로 변천되어 왔는데 변천과,

정을 요약하면 다음 그림과 같다 그림에서 보는 것과 같이 초기의 심사는 평. ,

점 및 요건 위주의 점수제 이었으나 년에는 종합판단시스(scoring system) , 1997

템 으로 변경되었으며 년 월부터는 종합판단시스템과 기(expert system) , 2001 6

업신용평가제 를 혼합하여 사용하고(Corporate Credit Rating System: CCRS)

있다.

제 장 우리나라의 신용보증제도2 19

그림 신용보증기금의 보증심사 방법의 변천< 2-6>

설립초기 1997. 1. 1 2001. 6. 1

기

본

방

향

평점 및

요건위주 심사➜ 종합판단시스템 ➜ 종합판단시스템

CCRS＋

Scoring System ➜ Expert System ➜ Rating System

심

사

방

법

정식심사 ➜ 심층심사 ➜ 표준심사표준심사

간이심사 ➜ 약식심사 ➜ 약식심사소액심사 소액심사

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

년 월부터 사용되는 신용평가 방법은 기업신용평가제 에 기초2001 6 (CCRS)

하고 있다 실질적인 보증공급 여부는 기업신용평가제 에 의한 기업의. (CCRS)

종합신용등급을 기준으로 보증금액에 따라 보조지표를 적용하여 종합적으로

판단하여 결정하게 된다 구체적인 심사는 심사기준 보증금액을 기준으로 소.

액심사 약식심사 표준심사로 구분하여 운영하고 있다 이들의 구체적인 내용, , .

은 다음 그림에서 보는 것과 같다.

20

그림 보증금액에 따른 보증심사 방법< 2-7>

종합판단기준표약식심사용( )

기업신용평가표신용등급(CCRS )

약식심사천만초과 억원이하(5 ~3 )

종 합 판 단

종합판단기준표표준심사용( )

금융거래상황

검토표

단기지급능력

검토표

기업신용평가표신용등급(CCRS )

표준심사억원 초과(3 )

종 합 판 단보증한도

자동승인

자동심사시스템

(Speed Guarantee

System)

소액심사 검토표

소액심사천만원 이하(5 )

심사기준SGS(Score Card)

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

제 장 우리나라의 신용보증제도2 21

한편 정책보증에 대한 보증은 심사를 완화하여 운영하고 있다 즉 수출입금, . ,

융보증 중소기업 수출촉진 시설자금보증 설비투자 촉진 전자상거래보증 중( ), ( ), (

소기업 전자상거래 활성화 등에 대해서는 총 보증금액 억원 이하의 보증에) 10

한하여 표준심사를 약식심사로 완화함으로써 신속한 보증지원을 하고 있다.

또한 보증금액과 신용등급별로 전결권을 차등화하여 운영함으로써 신속한 보,

증이 이루어지도록 하고 있다 보증금액별 신용등급별 전결권은 다음 표에서. ,

보는 것과 같다.

22

표 보증금액별신용등급별 전결권< 2-10> ․

승 인 구 분보증심사

위 원 회

보증담당

이 사

지역본부장

신용보증부장( )영업점장

종

합

신

용

등

급

별

AAA BBB～ 억원초과50 억원이하50 억원이하30

BBB- B～ 억원초과50 억원이하50 억원이하30 억원이하20

B- CCC～ 억원초과40 억원이하40 억원이하25 억원이하15

이하CCC- 억원초과30 억원이하30 억원이하15 억원이하5

갱

신

보

증

감액기준 저촉 억원초과15 억원이하15

감액기준 충족 결정

담보 수취후 보증전액해지

조건의시설자금에대한

보증

억원초과30 억원이하30

한도거래보증의

한도재설정결정

납세보증 결정

중소기업협동조합의

공동사업자금에대한보증결정

주 갱신보증 영업점장 전결 및 한도재설정은 전결권 재위임 가능: 1) ( )

신용등급이 산출되지 않는 기업은 또는 등급 적용2) "CCC" "CCC-"

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

신용보증기금이 공급하는 보증에 대해서는 일정 요율의 수수료가 부과된다.

이러한 보증료는 년 월부터 신용등급별로 차등화되어 운영되고 있다 그2001 6 .

러나 신용등급이 산출되지 않거나 천만원 이하의 소액심사 그리고 위탁보증, 5 ,

에 대해서는 종합신용등급에 따라 보증료율이 정해지지 않는다 신용등급별.

보증료율의 세부사항은 아래 표에서 보는 것과 같다.

제 장 우리나라의 신용보증제도2 23

표 신용등급별 보증료< 2-11>

종합신용등급을 적용하는 경우 종합신용등급을 적용하지 않는 경우

신용등급별

AAA : 0.5∙

AA A : 0.6∙ ～

BBB BB∙ ～ : 0.8

B∙ : 1.0 신용등급 미산출 1.0

CCC∙ : 1.2 소액심사 천만원이하(5 ) 0.9

CC : 1.3∙ 위탁보증 0.9

C D : 1.5∙ ～

＋ ＋

보증기간별 가산 매년: 0.05∙ 보증기간별 가산 매년: 0.05∙

＋ ＋

대 기 업 가산 : 0.5∙ 대 기 업 가산 : 0.5∙

－ －

우대부문

차감 : 0.2∙

우대부문

차감 : 0.2∙

기금 유망중소기업( ) 기금 유망중소기업( )

중소기업 무역금융( ) 중소기업 무역금융( )

이상 구매자금융(BB )

적용보증료 0.5 2.0∙ ～ 적용보증료 0.5 1.7∙ ～

주 최저보증료는 를 한도로 함: 1) 0.5% .

기간별 가산율은 최초보증거래후 년 만 년 까지 적용 최고 하고 년후2) 5 ( 4 ) ( 0.2) 5

부터는 가산율을 적용하지 않음.

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

24

한편 우리나라의 신용보용기금은 기업경영에 책임이 있는 자를 연대입보토,

록 하여 책임경영을 유도하고 보증사고 발생시 구상채권 회수를 위한 안전장,

치 확보하기 위하여 연대보증제도를 운영하고 있다 그러나 기업경영과 관계. ,

없는 제 자는 연대입보 대상이 될 수 없다3 .

표 연대보증인의 자격< 2-12>

개 인 사 업 자 법 인

대표자 동업자 포함- ( )

경영실권자-

경영에 참여하거나 거주주택 또는-

사업장을 소유하고 있는

대표자 경영실권자의 배우자,

직계존비속으로서 기업경영에-

직접 참여하는 자

사실상 동일기업으로 간주되는-

관계기업

대표이사 전문경영인 제외- ( )

무한책임사원-

경영실권자-

과점주주인 이사-

위 입보대상자 과점주주이사 제외- ( )

의 배우자 또는 직계존비속으로서

기업경영에 직접 참여하는 자

사실상 동일기업으로 간주되는-

관계기업

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

한편 우리나라의 신용보증기금은 위탁보증 제도를 도입하여 운영하고 있다, .

이것은 기업이 은행에서 자금차입과 담보문제를 동시에 해결할 수 있도록 신

용보증업무를 금융기관에 위탁하여 운용하는 제도이다 년 월 일부터는. 2002 4 1

기존의 위탁보증 제도를 개선하여 경상적으로 위탁 한도를 부여하는 일반위탁

보증과 특정자금 또는 한시적 운용을 목적으로 하는 특정위탁보증으로 구분하

여 운영하고 있다 일반위탁보증과 특정위탁보증의 한도 및 운용방법은 다음.

표에서 보는 것과 같다.

제 장 우리나라의 신용보증제도2 25

표 위탁보증의 한도 및 운용방법< 2-13>

구 분 보증한도 운용방법 위탁취급기관

일반위탁 천만원5

수탁기관 신용조사∙

에Scoring System∙

의한 기금 전산심사

국민기업조흥, ,

광주대구부산, ,

특정

위탁

자동신용 억원15

수탁기관 신용조사∙

심사기준표에 의한∙

수탁기관 보증심사

시설자금에 한함∙

개금융기관15

협동조합 억원15

수탁기관 신용조사∙

심사기준표에 의한∙

수탁기관 보증심사

공동사업자금∙

기업은행

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

한편 지방자치단체가 운용중인 지역별 신용보증재단과 포괄 재보증 계약을,

통하여 신용보증기금이 재보증자로서 일정비율의 손실을 보전하는 재보증 제

도도 운영되고 있다 재보증계약의 주요내용은 재보증한도액과 재보증기간 범.

위내에서 보증요건을 충족하는 원보증을 자동재보증하는 포괄보증 계약이다.

재보증제도의 운용은 다음 표에서 보는 것과 같다.

26

표 재보증의 주요내용< 2-14>

구 분 주요내용 비 고

기업당

재보증한도억원2

재보증비율 원보증금액의 50%

재보증

총액한도

매 개월마다 보증재단의6

보증운용 계획을 감안하여

기금이 배정

년도 하반기2003

배정액 억원: 6,334

재보증료율 재보증금액의 0.8%

재보증계약

보증재단

경기 광주 대전 인천 충북, , , , ,

경북 전남 전북 제주, , ,

기술신용보증기금< >

경남,대구 부산 충남, , ,

강원 서울 울산, ,

보전금지급

및 반환

재단의 보증채무이행금에 재보증

비율을 곱하여 지급하고 구상권,

회수시 동 비율 해당액을 반환

자료 신용보증기금 내부자료: (2004. 5)

제 장 미국의 사례3 27

제 장 미국의 사례3

미국 신용보증제도1.

역사1)

세계의 보증제도의 형태는 유럽각국의 상호보증제도 아시아 각국의 공공기,

관 보증제도 중남미 각국의 융자보증제도로 나룰 수 있다 시장경제의 전통을, .

고수하고 있는 미국은 독자적인 보증 제도를 발전시켰다 그 배경은 년에. 1929

발생하는 미국 대공황에서 시작된다 미국은 대공황 발생하기 이전까지만 해.

도 정부가 시장에 개입하는 것을 기피하고 있었다.

그러나 대공항은 미국의 시장경제에서 정부의 역할에 큰 변화의 계기를 만

들게 된다 미국 연방 정부의 많은 신용프로그램과 마찬가지로 연방 정부의 기.

업에 신용제공은 대공황이란 금융위기 속에서 기업의 파산을 막기 위한 것이

었다 대공황으로 인해 은행의 기업대출 액수는 급격하게 감소하여 년과. , 1929

년 사이에 상업은행의 대출이 연간 나 감소하였다 그로 인해 연방정1932 44% . ,

부는 기업에 필요한 긴급대출의 역할자로 나서야 하는 상황이 되어 정부의 기,

업신용대출을 담당할 부흥금융기관(The Reconstruction Finance Corporation,

가 년에 설립되어 철도산업에 거액의 대출을 하게 된다 년에RFC) 1932 , . 1934

일반적인 기업대출 프로그램을 시작하게 된다.

는 대공황 속에서 경제회복을 위해 정상적인 경로를 통해서는 대출을RFC “

받을 수 없는 능력 있는 기업들에게 필요한 대출을 제공하게 됨으로써 고용을

유지하고 증가시킨다 라는 법률적으로 규정된 폭넓은 목표를 부여 받게 되었”

다 어떤 경로가 작용하게 될 것인지를 결정하는 것도 그 기관에 달려 있었지.

만 처음에는 아무도 그것을 알지 못했다 상업은행들이 능동적으로 대출을 해, .

28

주지 않아서 는 자신들의 대출해 주는 대다수의 기업이 상업은행에서 대, RFC

출 받을 수 없는 기업이라는 확신을 가질 수 있었다 이런 프로그램이 계속되.

고 은행이 회복되기 시작하면서 는 상업은행과 중복되지 않은 새로운 목, , RFC

표 새로운 대출 형태로 계속 이동해 가면서 상업은행의 적절한 서비스가 부족,

한 분야에 역점을 두었다.

제 차 세계대전 이후 은행산업에서는 일반적인 수준의 대출을 지원해 주는2

가 필요하지 않다는 주장이 제기되면서 년에 그 기관은 폐지된다 반RFC , 1953 .

면 이 무렵은 년대부터 경제발전을 위한 중소기업의 중요성을 재인식하고1950

이를 지원할 금융시스템의 필요성을 절감하기 시작했다 이로 인해 의 폐. , RFC

지와 함께 기업대출 기능이 중소기업청(The Small Business Adminstration,

로 환생하게 된다 년에 발표된 트루만 에서 중소기업대출에 대SBA) . 1950 敎書

한 보험제도의 창설을 주장한 것도 이런 시대적 상황을 반영한 것이라 할 수

있다 중소기업청은 새로운 기구이지만 의 관례를 많이 따르게 된다. , RFC .

의 폐쇄와 중소기업청의 탄생 배경에 비추어 보면 미국은 유럽이나 아RFC ,

시아의 보증제도에 대한 호감을 지니고 있지 않았다 오히려 기관 보증 제도를.

시장경제 체제에 배치되는 전체주의적 성격을 지닌 제도로 보는 시각을 견지

하고 있었다.

연방 정부기관으로서 중소기업청 은(SBA: Small Business Administration)

융자보증 제도를 년에 창설하게 된다 중소기업청의 융자(loan guarantee) 1953 .

보증제도는 년 여러 부서에 산재해 있던 중소기업지원 관련 프로그램을1953

모두 모아 수행하기 위한 통합 행정기관으로 출발하면서 체계화된다고 할 수

있다 년에는 중소기업법 제 조에 융자보증제도의 도입근거를 마련해 이. 1970 7 ,

제도가 중소기업청의 가장 큰 업무로 발전하게 된다.

제 장 미국의 사례3 29

표 융자보증 예산을 가진 연방 정부 기관< 3-1>

연방정부범주에 따른BEA

의무 또는 재량

농업부수출대출 보증프로그램CCC 의무

농업신용 보험 기금 재량

국방부 재량

교육부 의무

보건인적서비스부보건센터 대출 보증 재량

보건교육지원 대출 프로그램 의무

주택도시개발부 재량

내무부 재량

교통부 재량

재무부 의무

퇴역군인부 의무

국제지원프로그램 재량

중소기업청(SBA) 재량

기타 독립 기관미국 수출입은행 재량

식민지 신탁기금 재량

주)상무부가 정부 융자나 보증을 법률적으로 규정된 의무 프로그(mandatory)

램과 각 부처가 상황을 참작하여 조절할 수 있는 재량 프로그램(discretionary)

으로 나눔.

현재 연방정부에서 융자보증 제도를 운용하고 있는 부처의 현황은 표<

과 같다 미국의 융자보증은 미국 상무부의 기준에 의하면 의무 프로그램3-1> .

과 재량 프로그램으로 나눌 수 있다 농무부 교육부 보건인적 서비스부 재무. , , ,

부 퇴역군인부에서는 의무 프로그램을 가지고 있지만 다른 부서에서는 재량, ,

프로그램만 가지고 있다 정부기관의 융자프로그램은 대부분 정부기관의 재량.

30

에 의해 운영된다 이는 정부의 융자제도가 경기변동 대응 사회정책 산업정책. , ,

등에 사용되고 있다는 것을 의미한다.

또한 연방정부의 보증제도와 더불어 각 주 정부는 지방소재 토착중소기업,

을 위한 보증제도를 운영하고 있다.

미국의 융자보증 기관 및 현황2)

미국 행정기관의 융자보증 현황(1)

보증과 융자는 특히 사회적 안전망의 성격이 있어 각 국가의 경기변동 상황,

과 연관이 있을 것이므로 각 국가의 경기변동의 정보와 함께 보증과 융자의, ,

제도 및 정부 지원액의 증감 추이를 볼 필요가 있다 그러나 미국에서는 표. <

에서 예시한 바와 같이 융자보증을 실행하고 있는 공공기관이 많고 그3-1> , ,

종류 및 조건도 다양하므로 융자보증 자료의 시계열을 분석하는 것은 쉬운 일

이 아니다 더구나 본 연구의 목적이 미국의 융자보증 제도의 특징을 분석하는.

것이므로 미국 융자보증 제도의 종류 조건 운영 평가 등에 초점을 두게 된, , , ,

다.

미국에서 실행되고 있는 많은 공공기관의 다양한 융자보증을 일괄적으로 분

석하려면 미국 예산 자료를 이용하는 것이 자료의 일관성을 갖출 수 있는 장,

점이 있다 또한 융자보증 제도의 주요 재원이 예산에서 조달되고 예산 배정. ,

을 받는 융자보증 제도는 미국 의회의 입법으로 이루어지는 경우가 많아 예산,

자료를 이용하는 것이 더 유리하다.

미국의 예산 자료를 이용해 융자보증을 좀 더 구체적으로 분석하기 위해 예,

산 자료에서 발표되는 융자보증에 대한 보조율 보증금액 평균대출규모 등의, ,

현황을 보기 위해 각 연방기관별로 융자보증의 종류 현황을 정리해 보자, , .

먼저 표 에서 융자보증 프로그램을 운영하는 기관들의 년< 3-1> 2003, 2004

에 융자보증금액을 총예산 규모와 비교해 정리한 것이 표 이다 년< 3-2> . 2003

제 장 미국의 사례3 31

에 융자보증이 총예산 수입 및 지출에서 차지하는 비중은 각각 34.1979%,

이고 년에 융자보증이 총예산 수입 및 지출에서 차지하는 비중28.1987% , 2004

은 각각 이다 년 융자 보증 금액은 년 총액의26.9095%, 20.8279% . 2004 2003

로 크게 감소하지만 총예산 수입 및 지출은 증가하고 있다79.38% , .

표 미국 정부 융자프로그램의 총액과 총예산 비중< 3-2>

금액 백만 달러( ) 비 중 (%)

년2003

융자보증(A) 609,523.9 ---

총예산 수입(B) 1,782,342 34.1979 (A/B)

총예산 지출(C) 2,157,637 28.1987 (A/C)

년2004

융자보증(D) 483,857.8 ---

총예산 수입(E) 1,798,093 26.9095 (D/E)

총예산 지출(F) 2,318,834 20.8279 (D/F)

자료: DMB, Historical Tables: Budget of the United States Government, Fiscal

Year 2005

농업부의 융자보증 내역을 정리한 표 을 보면 큰 범주는 농업서비기< 3-3> ,

관 융자 농촌마을발전 프로그램 융자 농촌공익서비스 융자 농촌주택 서비스, , ,

융자로 크게 네 가지로 나누어진다.

농업서비스 기관 융자에서 수출 대출보증 프로그램과 농업신용보험기CCC

금으로 나누어지고 전자는 농업부 융자보증에서 유일하게 융자 의무를 갖는,

항목이다 미국이 세계적 비교우위를 갖는 농업부문의 해외 판매를 증대시키.

기 위해 수출부문에 대한 융자보증을 의무로 규정해 놓고 있다 또한 농업부, .

에서는 이 항목에 대한 융자 비중이 가장 높아 년 년에 각각, 2003 , 2004 36.2%,

에 이른다39.1% .

농업신용보험기금에 대한 융자금액은 위이고 그 다음이 농촌주택보험기금2 ,

이다 농업신용보험기금은 년 보다 년에 약간 감소하지만 농촌주택보. 2003 2004 ,

32

험기금은 년 보다 년에 훨씬 더 커지고 있다2003 2004 .

농업부의 융자 총액이 년 년의 총예산 수입액에서 차지하는 비중2003 , 2004

은 각각 이고 총예산 지출액에서 차지하는 비중은 각각6.5%, 5.9% , 5.4%,

이다4.58% .4) 표 에서 융자보증을 취급하는 기관의 융자보증 금액을 비< 3-1>

교해 보면 농업부 융자금액은 주택개발부 다음으로 위를 차지하고 있다, 2 .

국방부의 융자 규모를 정리한 표 에서 조달 및 주택을 위한 융자는< 3-4>

모두 재량이다 조달과 주택에 대한 융자의 년 총예산 수입 총예산 지출. 2003 ,

대비 비중은 각각 이며 년 총예산 수입 총예산 지출 대비0.01%, 0.008% , 2004 ,

비중은 각각 이다0.014%, 0.011% .

4) 미국의 년 총예산의 수입과 지출은 각각 백만 달러 백만 달러이2003 1,782,342 , 2,157,637

며 년 총예산의 수입과 지출은 각각 백만 달러, 2004 1,798,093 , 백만 달러임2,318,834 .

제 장 미국의 사례3 33

표 농업부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-3> ,

단위 달러( : 1000 )

범 주

구속력 정도( )

예산2003 예산2004

보조율

(%)금액

평균대출

규모

보조율

(%)금액

평균대

출 규모

농업

서비

스

기관

수출 대출보증CCC

프로그램 의무( )6.96 4,225,000 1,056 7.14 4,155,000 1,039

농업

신용

보험

기금

재량( )

비보조농업 3.17 1,700,000 170 3.33 1,400,000 201

보조농업 11.80 300,000 150 12.77266,249

151

비보조농업

소유0.75 1,000,000 262 0.54

1,000,000262

농촌 마을

발전

프로그램

재량( )

상업 및 산업

대출3.97 1,051,454 966 4.86 602,469 980

상업 및 산업

대출NadBank4.56 26,301 974 --- --- ---

농촌 편의시설

대출-0.54 210,000 1,280 -0.60 210,000 1,304

물 및

폐기물처리

대출

-0.8175,000

383 -0.90 75,000 389

농촌 공익

서비스

재량( )

전 기 보 증

대출0.08 100,000 16,667 0.06 100,000 16,667

지역 대출TV 8.25 1,066,665 1,066,665 --- --- ---

농촌

주택

서비

스

농촌

주택

보험

기금

재량( )

조 한가구502

주택0.72 1,589,754 84 1.57 2,500,000 85

조 한가구502

주택재융자0.18 225,000 90 0.29 225,172 91

다 가 구5 3 8

주택 보조( )4.50 100,000 2,381 5.95 100,000 2,439

총액

총예산 수입대비( /

총예산 지출대비)

---

11,669,174

(6.5%/

5.4%)

--- ---

10,633,890

(5.91%/

4.58%)

---

34

표 국방부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-4> ,

단위 달러( : 1000 )

표 교육부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-5> ,

단위 달러( : 1000 )

범주

구속력 정도( )

예산2003 예산2004

보조율

(%)금액

평균대출

규모

보조율

(%)금액

평균대출

규모

조달개시ARMS

재량( )3.34 45,000 45,000 --- ---- ---

주택

군인주택

개선 기금

재량( )

5.07 137,900 45,967 5.40 258,500 43,083

총액

총예산 수입대비( /

총예산 지출대비)

---

49,506,630

(0.01%/

0.008%)

--- ---

86,768,687

(0.014%/

0.011%)

---

범주(구속력 정도)

예산2003 예산2004

보조율(%)

금액평균대출규모

보조율(%)

금액평균대출규모

중등후교육국

연방정부가계교육대출프로그램(의무)

총출연금의가중평균

3.34 45,000 45,000 11.78 52,064,259 5

총출연금의가중평균의회안( )

--- --- --- 11.85 52,064,259 5

통합 15.30 17,205,352

플러스 3.61 137,900 45,967 5.40 258,500 43,083

보조Stafford 16.55 16,533,987 4 17.64 17,422,922 4

보조Stafford의회안( )

--- --- --- 17.75 17,422,922 4

비보조Stafford

5.70 15,584,391 4 4.92 17,023,006 4

비보조Stafford의회안( )

--- --- --- 5.03 17,023,006 4

총액 총예산 수입 대비( /총예산 지출 대비)

---

49,506,630(2.78%/2.29%)

--- ---

86,768,687(4.87%/3.74%)

제 장 미국의 사례3 35

교육부의 융자 규모를 정리한 표 에서 융자는 중등후 교육과정으로서< 3-5>

연방정부 가계교육대출 프로그램에 한정되어 있다 또한 그 프로그램에 대한.

융자가 의무다 이 프로그램에 지출되는 융자보증 금액을 보면 총출연금의 가. ,

중평균 규모는 년 년 사이에 큰 차이가 있다 출연금의 성격상 이러2003 , 2004 .

한 큰 변동은 가능하다 반면 플러스 보조 비보조 에. (PLUS), Stafford, Stafford

지출되는 융자 보증금액은 꾸준히 증가하고 있다.

이 프로그램에 대한 총융자 금액의 년 총예산 수입 및 지출 대비 비중은2003

각각 이며 년 총예산 수입 및 지출 대비 비중은 각각2.78%, 2.29% , 2004 4.87%,

이다3.74% .

보건인적 자원부의 융자규모를 정리한 표 을 보면 융자는 보건센터< 3-6> ,

대출 보증과 보건교육지원 대출 프로그램에 한정되고 있지만 그 사업에 대한,

융자는 재량이다 년 사이에 융자보증 규모는 크게 변화하지 않고. 2003, 2004

있다.

이 프로그램에 대한 총융자 금액의 년 총예산 수입 및 지출 대비 비중은2003

각각 이고 년 총예산 수입 및 지출 대비 비중은 각각0.0089%, 0.0074% , 2004

이다0.0083%, 0.0065% .

미국 공공기관 중에서 융자보증액이 가장 많은 주택도시개발부의 융자 종류

를 정리한 표 을 보면 공공 및 인디안 주택 프로그램 지역사회 기획 및< 3-7> , ,

발전 주택 프로그램 로 크게 네 가지 범주로 나누어진다 네 가지 주요, , GNMA .

범주에서 가장 많은 비중을 차지하는 것이 주택프로그램이고 년 보다, 2003

년에 그 규모가 감소하고 있다2004 .

주택도시 개발부 프로그램이 운영하는 융자금액은 년 총예산 수입 및2003

지출의 각각 이며 년 총예산 수입 및 지출의 각각21.57%, 17.82% , 2004 12.88%,

를 차지하고 있다 주택도시 개발부의 융자보증이 총융자 보증에서 차지9.99% .

하는 비중은 년 년에 각각 에 이른다 년에는 주2003 , 2004 63.08%, 47.88% . 2003

택도시 개발부가 총융자 보증에서 차지하는 비중이 을 훨씬 넘고 년에1/2 , 2004

는 약 에 이르는 셈이다1/2 .

36

표 보건인적서비스부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모< 3-6> ,

단위 달러( : 1000 )

표 주택도시 개발부 융자보증의 보조율 위탁 규모 및 평균 대출규모 현황< 3-7> ,

단위 달러( : 1000 )

범 주

구속력 정도( )

예산2003 예산2004

보조율(%) 금액

평균대출 규모

보조율(%) 금액

평균대출규모

공공 및인디안주택프로그램(재량)

인디안 주택대출 보증 2.43 20,000 100 2.73 23,000 102

인디안Title IV주택 대출보증 11.07 16,657 1,851 10.56 12,000 2,000

하와이인 주택대출 보증 2.43 1,000 100 2.73 2,000 100

지역사회기획 및발전(재량)

지역사회 개발대출 보증 조(108 ) 2.30 390,000 4,286 2.30 183,000 4,357

범 주

구속력 정도( )

예산2003 예산2004

보조율

(%)금액

평균대출

규모

보조율

(%)금액

평균대출

규모

보건자

원 및

서비스

관리국

(재량)

보

건

센

터

대

출

보

증

보건시설건

축 대출3.49 10 2 3.52 10 2

계획HMO

대출7.65 5 5 7.77 5 5

네트HMO

워크 대출9.02 2 2 9.28 2 2

보건교육지원

대출 프로그램12.43 160,000 57 12.19 150,000 60

총액

총예산 수입대비(

총예산 지출 대비/ )

---

160,017

(0.0089%/

0.0074%)

--- ---

150,017

(0.0083%/

0.0065%)

---

제 장 미국의 사례3 37

주택

프로그램

(재량)

FHA

일반

및

특별

위험

보험

기금

다가구개발 -0.06 2,900,000 72 -0.62 3,000,000 71

조221 (d)(3)협동 3.93 95,000 53 5.35 100,000 53

세금유예신설 건축 -0.65 800,000 53 -1.59 850,000 52

혼합소득(HOPE IV) -0.33 16,000 40 --- --- ---

아파트재융자 -2.17 1,700,000 29 -2.13 1,800,000 30

조241보완대출 6.35 20,000 12 8.60 25,000 15

다가구운영손실대출 18.69 3,000 8 17.84 3,000 7

기타 렌탈 -0.07 300,000 111 -0.08 325,000 108

주택금융기관위험분담 -1.37 400,000 57 -1.67 420,000 56

GSE 위험분담

-1.36 100,000 143 -1.08 120,000 160

보건진료 및양로원 -1.19 700,000 93 -0.22 725,000 91

보건진료재융자 -1.97 1,600,000 46 -1.28 1,700,000 46

병원 -2.76 550,000 55,000 -3.33 700,000 70,000

Title 1재산 개선 2.02 100,000 14 1.86 105,000 14

Title 1제조 주택 -0.47 80,000 49 -0.14 75,000 47

조234콘도미늄 -1.08 10,700,000 91 -1.03 10,600,000 131

조203(K)복원 모기지 -0.46 925,000 136 -0.02 912,000 142

FHA

뮤츄얼

모기지

보험기

금

가중평균의회안( ) --- --- --- -2.39 165,000,000 126

뮤추얼FHA모기지 보험 -2.53 163,087,686 120 -2.47 12,500,000 127

신설 FHA뮤추얼

모기지 보험프로그램의회안( )

--- --- --- -1.37 12,500,000 127