one bank, one team, one unicredit

www.unicreditbank.sk

Paperlessbank

Capital and balancesheet management

Disciplined riskmanagement

Growthengines

“Go-to” bank for SMEs

Grow and strengthenclient franchise

Processoptimisation

Enhancedservice model

Compliance

Ethics and Respect

“Do the right thing!”

Sustainableresults

Customerexperience

Team 23

Transform

Sustainability

One Bank,One Team,One UniCredit.

Výročná správa2019

Výročná správa 2019

UniCreditBank•Výročnízpráva2016 1

Naša stratégia je jasná a dlhodobá: UniCredit je úspešná paneurópska komerčná banka, ktorá je plne zapojená do CIB a pridáva jedinečnú sieť západnej, strednej a východnej Európy do svojej rozsiahlej a rastúcej fran-šízy klientov.

Jedna banka,jeden UniCredit.

4 Výročnáspráva2019•UniCreditBank

Vážení akcionári,rok 2019 bol pre skupinu UniCredit veľmi dôležitým míľnikom, hoci bol poznamenaný zármutkom nás všetkých v skupine. Predseda predstavenstva UniCredit S.p.A. Fabrizio Saccomanni, ktorý sa podieľal na úspechu skupiny, v lete náhle zomrel. Fabrizio bol priateľom s veľkou dávkou inteligencie, ľudstva a schopností s vycibreným zmyslom pre kultúru a humor. Jeho predčasný odchod bol pre nás všetkých veľkou stratou a veľmi nám chýba. V septembri bol za nového predsedu zvolený Cesare Bisoni a ja som mu veľmi vďačný za jeho pokračovanie v konštruktívnej práci predstavenstva.

Vždy dávame prednosť dlhodobo udržateľným výsledkom pred krátkodobými riešeniami. To je kľúčový pilier nášho nového plánu, Team 23, ktorý prinesie hodnoty vo výške 16 miliárd EUR.

Jean Pierre Mustier generálny riaditeľ skupiny UniCredit S.p.A.

Slovo generálneho riaditeľa skupinyUniCredit S.p.A.

UniCreditBank•Výročnáspráva2019 5

Nepriaznivé udalosti v období 2016 – 2019

Náš trojročný strategický plán Transform 2019, ktorý sme začali v roku 2016, sme úspešne ukončili, a mnohé z našich pôvodných cieľov sme prekročili. Tento úspech sme dosiahli vďaka mimoriadnej snahe a odhodlaniu všetkých členov nášho tímu a vďaka podpore Vás, akcionárov, s ktorou sme sa v priebehu plánu stretávali. Je to vynikajúci výsledok, na ktorý som hrdý. Vykonali sme skutočnú transformáciu. Aby sme sa o náš úspech podelili a dali najavo, ako si ceníme svojich akcionárov, navrhujeme zvýšené rozdelenie kapitálu za rok 2019 s návratnosťou 40 percent, a to 30 percent vo forme dividend v hotovosti a 10 percent vo forme odkúpenia vlastných akcií.

Predstavuje to zdvojnásobenie cieľa, ktorý sme si v roku 2016 stanovili. Ukázali sme, že v UniCredit hovoríme to, čo robíme, a robíme to, čo hovoríme, bez ohľadu na čokoľvek. Rovnaký postoj a odhodlanie budeme uplatňovať aj v našom novom pláne Team 23.

Hoci bol plán Transform 2019 založený na konzervatívnych predpokladoch, uplynulých niekoľko rokov sme vo finančnom sektore čelili viacerým výzvam, ktoré sa nedali predpokladať.

Nepriaznivé podmienky dané neočakávaným geopolitickým napätím, makroekonomická volatilita a vyšší regulačný tlak ešte viac sťažili už tak náročné prostredie.

V UniCredit sme prijali mnoho rozhodnutí, aby sme týmto vplyvom mohli čeliť a aby sme dokázali úspešne plniť našu obchodnú stratégiu a dosiahnuť kľúčové ciele.

• Urýchlenie dobehu vedľajších aktív

• Zníženie portfólia BTP• Zníženie expozície v rámci

skupiny

• Dalšie znižovanie nákladov v porovnaní s cieľom na rok 2019

• Transparentné oznamovanie regulačných vplyvov

• Odobratie nestrategických aktív*

Vplyv úrokových

sadzieb

Urýchlenie znižovania rizík vo výkaze ziskov a strát

Dodatočná optimalizácia nákladov

Silná kapitálová pozícia

Sankcie USA

Nepriaznivé regulačné opatrenia

Zhoršenie ekonomického

prostredia v Turecku

Volatilita spreadov

talianskych štátnych dlhopisov

(„BTP“)

Spomalenie ekonomického

rastu

* Fineco, Mediobanca, Ocean Breeze, vybrané nehnuteľnost

Naše rozhodnutie


Hrubý pokles aktív v zlyhaní o 50 mld. EUR od roku 2015, na

25 mld. EUR, keď ku koncu roka 2019 dosahoval hrubý pomer aktív v zlyhaní 5,0 percenta a čistý pomer aktív v zlyhaní 1,8 percenta

Viac ako zdvojnásobenie našej ziskovosti. Návratnosť vlastného imania na úrovni

9,2 percenta v roku 2019 zo 4 percent v roku 2015

Znižovanie čistých nákladov

o 2,3 mld. EUR, ukazovateľ C / I znížený od roku 2015o viac ako 7 percentuálnych bodov na 52,7 percent v roku 2019

Pre forma1 ukazovateľ CET1 vo výške

13,1 percent na konci 2019 zodpovedajúce pre forma1 kapitálové rezerve MDA v hodnote 300 bázických bodov, čo je nad naším cieľom v rozpätí 200 až 250 bázických bodov

VÝZNAMNÉ ZNÍŽENIE RIZÍK

LEPŠIA NÁVRATNOSŤ VLASTNÉHO KAPITÁLU

ZNÍŽENIE MATERIÁLNYCH NÁKLADOV

SILNÁ KAPITÁLOVÁ POZÍCIA

Transform 2019: strategický plán sme splnili, ako sme sľúbiliPlán Transform 2019 sa týkal reštrukturalizácie a usporiadania skupiny s dôrazom na posilnenie kapi-tálu a zlepšenie kvality aktív. Posilnili sme tiež korporátne vedenie podľa vzoru najlepších európskych spoločností. Sme jedinou veľkou kótovanou talianskou spoločnosťou, v ktorej predstavenstvo verejne pre-zentuje zoznam kandidátov. Upravili sme aj volebné pravidlá a previedli sme prioritné akcie na kmeňové.

Ku koncu roka 2019 našu tvrdú prácu ocenila aj Európska centrálna banka, keď znížila požiadavku na náš SREP pilier 2 o ďalších 25 bázických bodov na 175 bodov. Je to o 75 bázických bodov menej ako v roku 2016, a na tento výsledok sme veľmi hrdí, keďže je to ďalšie uznanie mimoriadnej práce nášho tímu za posledné tri roky.

1 Pre forma ukazovateľ CET1 a kapitálová rezerva MDA na konci 2019 zahŕňa spätný odkup akcií vo výške 467 mil. Eur, ktorý podlieha schváleniu dozornou radou a valným zhromaždením


Rast a posilňovanie

klientskej základne

Prísne riadenie rizík a kontrolných

funkcií

Transformácia a maximalizácia

produktivity

Riadenie kapitálu a súvahy

Zatiaľ čo plán Transform 2019 priniesol posilnenie nákladovej efektivity a snahu o zníženie rizík, plán Team 23 sa zameriava na posilnenie a rast našej klientskej základne. Všetky naše kľúčové strategické iniciatívy sa zameriavajú na zlepšovanie skúseností našich klientov, ktoré intenzívne sledujeme a posil-ňujeme vďaka našim optimalizačným procesom. Budeme ďalej pokračovať v podnikaní s prísnou nákla-dovou disciplínou so zameraním na vysokú kvalitu aktív a zachovanie veľmi silnej kapitálovej pozície. Vďaka plánu Transform 2019 vychádzame zo silných základov. Opakovane budeme vyplácať dividendy vo forme hotovosti a odkúpenia vlastných akcií.

Team 23: nový strategický plán, ďalšie posilňovanie našej celoeurópskej pozície

UniCredit je jednoduchá úspešná celoeurópska komerčná banka s plnohodnotným korporátnym a investičným bankovníctvom,

ktorá prináša svoju unikátnu obchodnú sieť v západnej, strednej a východnej Európe svojej rozsiahlej a rastúcej

klientskej základni

Skutočne lokálna s významnými 13 komerčnými bankami* a unikátnym dosahom prostredníctvom plnohodnotného korporátneho a investičného bankovníctva a medzinárodnej siete pobočiek

Poskytovať „bankovníctvo, na ktorom záleží“pre všetkých 16 miliónov našich klientov v rámci celej Európy. UniCredit:• Podporuje svojich individuálnych klientov a európskych korporátnych

klientov stredného segmentu, ktorí tvoria základný pilier európskej ekonomiky, ako druhý najväčší korporátny veriteľ kontinentálnej Európy.

• Radí sa medzi tri popredné inštitúcie z hľadiska aktív v Taliansku, Nemecku a Rakúsku a je na prvom mieste z hľadiska aktív v strednej a východnej Európe na konsolidovanom základe.

• Má dobre diverzifikované podnikanie, pričom jedna tretina úverov pochádza z Talianska, druhá tretina z Nemecka a Rakúska, a tretia tretina zo strednej a východnej Európy, ako aj z korporátneho a investičného bankovníctva.

Naša stratégia zostáva nezmenená

*Za predpokladu úplnej odkonsolidácie Yapi

Plnohodnotné korporátne a investičné bankovníctvo zamerané na podporu klientov skupiny preukazujúce našu silnú ponuku produktov a schopnosť úspešného cross-sellingu a synergie v rámci celej banky.

Ako „jedna banka, jeden UniCredit“ budeme naďalej posilňovať naše existujúce konkurenčné výhody


Komerčné banky

Medzinárodné pobočky a zastupiteľské kancelárie*

Jedinečná sieť: celoeurópske pokrytie

Dobre diverzifi kované podnikanie

16

>430

č.2č.3 č.1

mil. klientov

mld. EUR komerčných úverov

v korporátnych úveroch v Európe

v hodnotení aktív v Taliansku, Nemecku, Rakúsku

podľa celkových aktív v strednej a východnej Európe

Západná Európa

Stredná a východná Európa

Korporátne a investičné bankovníctvo

* Taliansko vrátane Non-Core portfólia a Group Corporate Center.

* Vrátane UniCredit Luxembursko a UniCredit Írsko. Ostatní medzinárodné pobočky a zastupiteľské kancelárie v Ázii a Oceánii, Severnej a Južnej Amerike, na Strednom východe a v Afrike

Zdroj: Dealogic, obdobie 1. január – 31. december 2019

Taliansko*

NemeckoRakúsko

„Bankovníctvo, na ktorom záleží“ pre našich klientov

• najaktívnejší hráč v EUR dlhopisoch od roku 2013 (spolu)

• č. 1 v EUR dlhopisoch v Taliansku, Nemecku, Rakúsku

Významné korporátne a investičné bankovníctvo

• č. 1 vo všetkých krytých EUR dlhopisoch

• č. 1 EMEA korporátne EUR úvery

• č. 1 syndikované úvery v Taliansku, Rakúsku, v strednej a východnej Európe; č. 2 v Nemecku


10 Výročnízpráva2016•UniCreditBank

Nejdůležitější konsolidované hospodářské výsledky

(IFRSauditované)

Naša firemná kultúra v UniCredit vychádza z dvoch základných hodnôt: etiky a rešpektu. Náš záväzok vždy „robiť to, čo je správne!“ je naším základným princípom komunikovania so všetkými našimi part-nermi: investormi, klientmi, kolegami a komunitami.

V štvrtom štvrťroku roku 2019 sme vyhlásili nové ciele pre environmentálne, sociálne a korporátne ria-denie ako súčasť nášho dlhodobého záväzku k udržateľnosti – súčasti DNA skupiny a kľúčové hodnoty nášho obchodného modelu. Budovanie udržateľnej budúcnosti je dôležitou výzvou pre ľudí aj samotné podnikanie. Každá spoločnosť musí pracovať nad rámec bežného podnikania – je čas konať a ovplyv-ňovať dôležité veci.

Ako dosahujeme výsledky v UniCredit: Robíme to, čo je správne!

Dodržujeme najvyššie normy a zásady s externým monitorovaním a uznaním. Patrí medzi ne okrem iného Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, Principles for Responsible Banking či OECD Business for Inclusive Growth Coalition. Náš záväzok pre Environmentálne, sociálne a korporátne ria-denie (ESG) nám prináša umiestnenie na 99. percentile hodnotenia FTSE Russell, zložky série indexu FTSE4Good. Vďaka štandardom etiky sme ako jediná banka v Taliansku získali hodnotenie EE+, vysoká úroveň dodržovania nariadení a schopnosti riadiť kľúčové reputačné riziká.

Robme to, čo je správne!

Komunity

Investori

Zamestnanci Klienti

Životné prostredie

„Robme to, čo je správne!“, aby sme vytvárali udržateľné výsledky



Stretnutie vedúcich tímov UniCredit, prezentácia Millennial Board, december 2019

Každý člen tímu UniCredit sa zaviazal chrániť životné prostredie: celý tím UniCredit sa podieľal na pod-ujatí „Dni pre klíma“ v piatok 20. septembra, kedy sme predložili viac ako 1 200 nových podnetov pre to, čo môžeme v UniCredit konkrétne urobiť. Všetky tieto podnety budú realizované pod vedením „Rady mileniálov“, 10 člennej skupiny mileniálov, ktorí prinášajú mimoriadnu energiu a víziu do našej skupiny, aby sme „Robili to, čo je správne!“ Zaviazali sme sa znižovať priamy vplyv na životné prostredie ďal-ším znižovaním emisií skleníkových plynov. Do roku 2023 bude celková spotreba elektriny v západnej Európe pochádzať z obnoviteľných zdrojov energie a dovtedy tiež odstránime všetky jednorazové plasty z našich centrál. Pracujeme na ďalšom zlepšovaní prostredníctvom nepriamych emisií v spolupráci s našimi zákazníkmi, aby sme prešli na nízko uhlíkovú ekonomiku. Ako sme už oznámili, úplne opustí-me projekty ťažby uhlia do roku 2023 a nebudeme viac financovať nové projekty v oblasti ťažby uhlia alebo výroby koksu. Zvýšime svoj podiel v sektore obnoviteľných zdrojov a budeme poskytovať väčšiu časť pôžičiek našim zákazníkom v oblasti energie.

Na iniciatívy Social Impact Banking v rámci skupiny sme od tejto chvíle až do konca roku 2023 vyčlenili 1 mld. EUR. Nadväzujeme tak na rovnaké iniciatívy v Taliansku, kde sme už rozdelili viac ako 100 milió-nov EUR. Program sa teraz začína na ďalších 11 trhoch. Iniciatíva Art4Future je aktivitou podporujúcou Social Impact Banking, v rámci ktorej predávame obmedzený počet nákladných umeleckých diel, aby sme poskytli kapitál na ďalšie sociálne pôžičky a nakupujeme umelecké diela mladých umelcov z rôz-nych krajín, v ktorých pôsobíme. Pokračujeme tiež v podpore kultúry v dôležitých asociáciách; naša nadá-cia UniCredit Foundation sa bude venovať riešeniu sociálnych potrieb, podporovať vzdelanie a výskum.

Všetky spoločnosti chcú rásť, a preto sa snažia zameriavať aj na diverzitu a inklúziu. Rozličné pohľa-dy pomáhajú zlepšovať procesy a správanie, vytvárajú udržateľnejšie organizácie. Vytvárať pozitívne a inkluzívne pracovisko je kľúčom k inováciám a rastu. UniCredit preto pracuje na rôznych iniciatívach, aby zaistila, že diverzita a inklúzia budú na poprednom mieste v celej skupine, aby sa zvýšil aktívny podiel žien a minorít na všetkých úrovniach banky.

Životné prostredie

Sociálna oblasť

Riadenie


Budúcnosť: čo je pred nami

Jean Pierre Mustiergenerálny riaditeľ skupiny

UniCredit S.p.A

UniCredit jasne ukazuje, že budúcnosťou nášho sektora je celoeurópske bankovníctvo, ktoré nám umožní podporovať rast našich klientov a celej Európy. Patríme medzi nadšených Európanov, „jedna banka, jeden UniCredit“ vo všetkých krajinách, v ktorých pôsobíme, a kombinujeme centrálnu podporu s lokálnou excelenciou.

V pláne Transform 2019 sme ukázali, že vždy dávame prednosť dlhodobo udržateľným výsledkom pred krátkodobými riešeniami, čo bude tiež jedným z kľúčových pilierov plánu Team 23. Takto sa nám v rámci nášho nového plánu podarí vytvoriť hodnoty vo výške 16 mld. EUR, 8 mld. EUR prostredníctvom rozdelenia kapitálu a 8 mld. EUR z navýšenia hmotného majetku. Okrem čisto ekonomických cieľov v službách našich akcionárov budeme naďalej „Robiť to, čo je správne“ pre všetkých našich ďalších partnerov, t. j. klientov, zamestnancov, komunity, a pre naše prostredie.

Dovoľte mi na záver znovu uviesť, že som nesmierne hrdý na všetkých svojich kolegov v UniCredit, ktorí tvrdo pracujú na dosahovaní úspechov našej Skupiny, zaisťujú, že môžeme pokračovať v podpore reálnej ekonomiky, starať sa o našich klientov, podporovať ich rast na všetkých trhoch, transformovať našu skupinu a prinášať späť hodnoty všetkým našim partnerom.

Ďakujem Vám!


Som nesmierne hrdý na všetkých svojich kolegov v UniCredit, ktorí tvrdo pracujú na dosahovaní úspechov našej skupiny

Jean Pierre Mustier generálny riaditeľ skupiny UniCredit S.p.A


Náš nový plán nesie názov Team 23 a je uznaním za vynikajúcu spoločnú prácu na projekte Transform 2019. Team 23 je založený na štyroch strate-gických pilieroch:• Rozvoj a posilňovanie franšízy klientov• Transformácia a maximalizácia produktivity• Disciplinované riadenie rizika a kontroly• Riadenie kapitálu a súvahy

Team 23


UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.

Obsah

Príhovor predsedu predstavenstva 16

Najdôležitejšie konsolidované hospodárske výsledky 20Najdôležitejšie individuálné hospodárske výsledky 22

Správa predstavenstva 31Správa dozornej rady 37Základ pre výpočet príspevku do Garančného fondu 37

Konsolidovaná účtovná závierka 39Konsolidovanývýkazkomplexnéhovýsledkuzarok2019 39Konsolidovanývýkazofinančnejsituáciik31.decembru2019 40Konsolidovanývýkazpeňažnýchtokovzarok2019 41Konsolidovanývýkazzmienvovlastnomimanízarok2019 42Prílohakonsolidovanejúčtovnejzávierky 43

Individuálna účtovná závierka 117Výkazkomplexnéhovýsledkuzarok2019 117Výkazofinančnejsituáciik31.decembru2019 118Výkazpeňažnýchtokovzarok2019 119Výkazzmienvlastnéhoimanízarok2019 120Prílohaindividuálnejúčtovnejzávierky 121

Výrok audítora k výročnej správe 191

Ďalšie informácie 199Správa o vzťahoch medzi ovládajúcou a ovládanou osobou 220Schéma skupiny UniCredit 228Zoznam pobočiek 230

Rok 2019 sa zaradil medzi najúspešnejšie roky v histórii. Využili sme zaujímavé obchodné príležitosti na trhu a dosiahli tak vynikajúci obchodný výsledok.

Jakub Dusílek Predseda predstavenstva a generálny riaditeľ UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.

Príhovor predsedu predstavenstva

Vážení akcionári, dámy a páni,rad by som spoločne s Vami vo výročnej správe za rok 2019 zhodnotil uplynulý rok, ktorý si vo vzťahu k našej banke dovoľujem nazvať úspešným a výnimočným. UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. je súčasťou celoeurópskej bankovej skupiny UniCredit a v rámci Českej republiky a Slovenska patrí medzi popredné banky na oboch trhoch. Dôvera našich klientov je rovnako ako poskytovanie jednoduchých, ino-vatívnych produktov a služieb kľúčovou súčasťou našej každodennej práce, a tak tomu bolo aj v roku 2019.



Ekonomický rast zažil mierne spomaleniePoďme sa však najskôr zamerať na celkovú ekonomickú situáciu. Ekonomický rast v uplynulom roku pokračoval, hoci so známkami spomalenia, pričom finančný sektor v Českej republike aj na Slovensku bol čiastočne poznamenaný týmto spomaľovaním. Objem úverov v oboch krajinách naďalej rástol, dynamika rastu však mierne spomaľovala predovšetkým v druhej polovici roka. V prípade firemných úverov súvise-lo zníženie dopytu s oslabením investičnej aktivity, pri úveroch pre domácnosti bolo dôvodom slabšieho rastu predchádzajúce sprísnenie regulačných pravidiel a limitovaná ponuka na trhu rezidenčných nehnu-teľností. Dynamika retailových úverov si na Slovensku zachovala mierny predstih pred Českou republikou.

UniCredit Bank dynamicky rástlaAj napriek spomaľujúcej sa ekonomike sa rok 2019 zaradil medzi historicky najúspešnejšie roky. Využili sme zaujímavé obchodné príležitosti na trhu a dosiahli tak vynikajúce obchodné výsledky. Súčasne sme obhájili popredné pozície v skupine UniCredit v regióne strednej a východnej Európy.

S rekordným hospodárskym výsledkom 10,1 miliárd CZK, čo predstavuje medziročný rast 13,0 % konso-lidovaného čistého zisku, sme prispeli k úspešnému dosiahnutiu cieľov strategického programu skupiny UniCredit – Transform 2019. K dvojcifernému rastu prispel najmä rastúci objem klientskych obchodov, riadenie nákladov úverového rizika, optimalizácia prevádzkových nákladov a v neposlednom rade aj aktívne riadenie štruktúry bilancie banky. Úvery poskytnuté klientom dosiahli medziročný rast 7,0 % a vklady klientov sa v roku 2019 zvýšili o 10,7 %.

V retailovej divízii kladieme dôraz na kvalitu našich služieb a produktov a na spokojnosť klientov. Kľúčom k rastu v retailovom bankovníctve boli jednoduché produkty a pravidelné inovácie v ponuke vrátane zave-denia mobilnej peňaženky Apple Pay a Google Pay. Rástol objem poskytnutých úverov – pri hypotékach prekročil medziročný rast 9 %, pri spotrebiteľských úverov viac ako 7 %.

V roku 2019 pokračovala banka v naplňovaní svojich dlhodobých strategických cieľov. V oblasti firem-ného a investičného bankovníctva sú tieto ciele pri súčasnom zameraní na zvýšenie trhového podielu v súlade s potvrdením našej pozície kľúčového hráča v segmente financovania veľkých nadnárodných a tuzemských firiem. V kľúčových segmentoch malých a stredných firiem sme boli svedkom ďalšieho veľmi úspešného roku. V segmente medzinárodných firiem sme dosiahli dvojciferné tempo rastu výno-sov aj objemu poskytnutých úverov.

Ďalším dlhodobým strategickým cieľom banky je neustále zlepšovanie klientskej skúsenosti a upevnenie pozície prednej banky na českom a slovenskom trhu. Túto ambíciu sa nám darilo naplňovať vďaka dôrazu na potreby klientov, ďalšie zjednodušovanie interných procesov a ich digitalizáciu.

Sme lídrom v poskytovaní sofistikovaných a individuálnych riešení a toto postavenie sme obhájili aj v oblasti financovania nehnuteľností v rámci developerských projektov. Dosiahli sme veľmi úspešný rok aj vďaka uzatvoreniu niekoľkých veľkých a komplexných transakcií v oblasti štruktúrovaného a akvizič-ného financovania.

Veľmi úspešne pokračovala spolupráca banky s UniCredit Leasing v Českej republike a na Slovensku.

Naplno sme tiež rozšírili ponuku faktoringových produktov klientom banky a na tento účel sme vyvinuli niekoľko nových produktov a služieb, napr. reverzný faktoring alebo poradenstvo v oblasti riadenia pre-vádzkového kapitálu našich klientov.

Jednoduchosť produktov a rastChceme byť aj naďalej jednoduchou a univerzálnou bankou pre klientov. Rok 2020 bude preto pre nás predovšetkým v znamení pokračujúcej digitalizácie a ďalšieho zjednodušovania procesov a produk-tovej ponuky. Želáme si, aby mali naši klienti vo všetkých segmentoch naďalej plnú dôveru v naše produkty a služby, ktoré im dlhodobo pomáhajú byť úspešnými v ich osobnom finančnom živote, ako aj v podnikaní.

Prestížne ceny pre UniCredit BankKaždoročné ocenenie v tuzemsku a v zahraničí poukazuje na stálu kvalitu našich bankových produktov a služieb, ktoré oceňujú klienti aj partneri. Poprednú pozíciu v korporátnom bankovníctve sme potvrdili obhájením ceny najlepšej korporátnej banky v Českej republike, ktorú oceňuje časopis Global Banking & Finance. Zároveň sme získali prvú priečku v súťaži Finparáda v kategórii Hypotéky a druhé miesto za produkt PRESTO pôžička – Prevod úveru. Sme tiež najlepšou privátnou bankou podľa Global Finance. Významnym úspechom bolo aj ocenenie Trade Finance od Euromoney.

Pomáhame tam, kde to má zmyselV UniCredit Bank si zakladáme na dlhodobej podpore spoločensky zodpovedných aktivít, vzdelávania, umenia a športu. Vďaka iniciatíve Social Impact Banking máme ambíciu pomáhať tam, kde na tom záleží prostredníctvom dostupného financovania pre municipality, charitatívne a neziskové organizácie, mikro-úverov pre začínajúcich podnikateľov a podpory finančného vzdelávania a dobrovoľníctva.

Záleží nám na našich klientoch a na prostredí, v ktorom žijú, bývajú, radujú sa a zdieľajú životné okamihy so svojimi blízkymi, rodinami a priateľmi. Preto sme sa rozhodli splniť ich najväčšie želania s projektom „Záleží nám na tom“ .

V spolupráci s Veľvyslanectvom Talianskej republiky sme v projekte „Na palubu s Nave Italia“ sprostred-kovali vzdelávaciu plavbu po Stredozemnom mori znevýhodneným a onkologicky chorým deťom.

Aj v roku 2019 sme boli partnerom Poradne vo finančnej tiesni a pomáhame v prevencii vzniku ťažkých finančných situácií. Aktívne podporujeme zlepšovanie rovného postavenia žien v sektore finančných služieb a pokračovali sme v partnerstve s Medzinárodným filmovým festivalom v Karlových Varoch a prestížnou sériou bežeckých závodov RunCzech.

Ďakujeme za dôveruDlhodobá dôvera Vás, klientov UniCredit Bank, nám pomáha dosahovať skvelé hospodárske výsledky, čo si úprimne vážime. Veľké poďakovanie patrí aj zamestnancom UniCredit Bank a jej dcérskych spoločností, ktorých celoročné úsilie je pre nás ocenením a záväzkom do nasledujúcich rokov.

Marec 2020Jakub Dusílek

Predseda predstavenstvaa generálny riaditeľ



Najdôležitejšie konsolidované hospodárske výsledky

(IFRSauditované)

31. 12. 2019 31. 12. 2018UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. mil. CZK mil. CZKHospodárske výsledkyČistévýnosovéúroky 14578 14231Čistévýnosyzpoplatkovaprovízií 4002 3892Všeobecnéprevádzkovénáklady (6949) (7487)Výsledokhospodáreniapredzdanením 12605 11033Čistýziskpozdanení 10122 8957 Súvahové ukazovatele Bilančnásuma 686593 671615Pohľadávkyvočiklientom 440760 412036Vkladyklientov 414953 374745Základnéimanie 8755 8755 Alternatívne výkonnostné ukazovatele* Rentabilitapriemernýchaktív(ROAA) 1,5% 1,3%RentabilitapriemernéhokapitáluTier1(ROAE) 14,7% 13,9%Aktívanajednéhozamestnanca 211,3 206,6Správnenákladynajednéhozamestnanca 2,1 2,3Ziskpozdanenínajednéhozamestnanca: 3,1 2,8 Údaje o imaní a kapitálovej primeranosti Tier1 71100 66369Tier2 5 1415Imanie 71 105 67 784 Kapitálové požiadavky k úverovému riziku pri štandardizovanom prístupe: 6 727 6 152Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiústrednýmvládamalebocentrálnymbankám 164 147Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiregionálnymvládamalebomiestnymorgánom 16 6Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiinštitúciám – –Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočipodnikom 2388 2453Kapitálovépožiadavkyvočiretailovýmexpozíciám 2600 2186Kapitálovépožiadavkyvočiexpozíciámzabezpečenýchnehnuteľnosťami 942 913Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvzlyhaní 62 79Kapitálovépožiadavkykvysokorizikovýmexpozíciám 88 –Kapitálovépožiadavkykakciovýmexpozíciám 160 123Kapitálovépožiadavkykostatnýmpoložkám 307 245 Kapitálové požiadavky k úverovému riziku pri prístupe IRB: 19 430 18 865Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiústrednýmvládamalebocentrálnymbankám 213 289Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiinštitúciám 632 740Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočipodnikom 16369 15884Kapitálovépožiadavkyvočiretailovýmexpozíciám 1929 1781Kapitálovépožiadavkykneúverovýmpoložkám 287 171 Kapitálovápožiadavkakpozičnémuriziku 367 333Kapitálovápožiadavkakmenovémuriziku – –Kapitálovápožiadavkakvyrovnávaciemuriziku – –Kapitálovápožiadavkakukomoditnémuriziku 1 1Kapitálovápožiadavkakoperačnémuriziku 2044 1841Kapitálovápožiadavkakúpravámoceneniaoúverovériziko 38 70Kapitálovápožiadavkakostatnýmrizikovýmexpozíciám 108 – KapitálovýpomerCET1 19,81% 19,48%KapitálovýpomerTier1 19,81% 19,48%Celkovýkapitálovýpomer 19,81% 19,89% Priemernýpočetzamestnancov 3249 3251Početpobočiek 126 130


Zosúhlasenievlastnéhoimaniaaregulačnéhokapitálu(konsolidovaného)

* Definovanie použitých alternatívnych výkonnostných ukazovateľov

UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. zverejňuje vo Výročnej správe alternatívne výkonnostné ukazovatele podľa prílohy č. 14 k vyhláške č. 163/2014 Sb.ROAA(rentabilitapriemernýchaktív)vyjadrujúcamieruefektívneho

využitiamajetkovejbázyROAE(rentabilitapriemernéhovlastnéhokapitáluTier1)vyjadrujúca

mieruefektivityvyužitiavlastnéhokapitáluAktívanajednéhozamestnancaAdministratívnenákladynajednéhozamestnancaZiskpozdanenínajednéhozamestnanca

Bankavyššieuvedenéalternatívneukazovateleuvádzanaúčelyprípadnéhoporovnaniasostatnýmibankaminatrhu,ktorémajúrovnakúpovinnosťdanéukazovatelereportovať.

Priemerné celkové aktíva:(AktívaspolukukoncurokaX+AktívaspolukukoncurokaX-1)delené2

Priemerný vlastné imanie Tier 1:(VlastnéimaniekapitálTier1vrokuX+vlastnéimanieTier1vrokuX-1)delené2

Priemerný počet zamestnancov:SúčetstavuzamestnancovkukoncukaždéhomesiacavrokuXdelené12

Rentabilita priemerných aktív (ROAA):ZiskpozdanenívrokuXdelenopriemernécelkovéaktíva

Rentabilita priemerného vlastného imania Tier 1 (ROAE):ZiskpozdanenívrokuXdelenopriemernévlastnéimanieTier1

Aktíva na jedného zamestnanca:AktívaspolukukoncurokaXdelenopriemernýpočetzamestnancovvrokuX

Správne náklady na jedného zamestnanca:SprávnenákladydelenopriemernýpočetzamestnancovvrokuX

Zisk po zdanení na jedného zamestnanca:ZiskpozdanenídelenopriemernýpočetzamestnancovvrokuX

Platí,žeX=2018aX-1=2017.

31. 12. 2019 31. 12. 2018UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. mil. CZK mil. CZKÚdaje z výkazu o finančnej situácii:Základnéimanie 8755 8755Emisnéážio 3495 3495Fondyzprecenenia (263) 912Nerozdelenýzisk,rezervnéfondyaostatnékapitálovéfondy 56504 53530Ziskzaúčtovnéobdobie 10122 9047Vlastné imanie spolu 78 613 75 739 ÚpravykmeňovéhoTier1(CET1)kapitálu: Ziskzaúčtovnéobdobie (5061) (6070)Fondzpreceneniazabezpečovacíchinštrumentov 798 (203)Fondzpreceneniarealizovateľnýchcennýchpapierov – –Nehmotnýmajetok (2345) (2179)Úpravyoúverovérizikopriexpozíciáchbezzlyhania 1549 1375Očakávanéstratypriexpozíciáchbezzlyhania (2302) (2175)Vplyvspoločnostínezahrnutýchdoobozretnostnéhokonsolidačnéhocelku (90) (23)Ostatnéúpravy (62) (77)CET1 spolu 71 100 66 369Tier 1 (T1) spolu 71 100 66 369 Úpravyoúverovérizikopriexpozíciáchvzlyhaní 6477 7233Očakávanéstratypriexpozíciáchvzlyhaní (6472) (3850)Neuznanýprebytoknadlimitrizikovováženýchaktív – (1968)Tier 2 (T2) spolu 5 1 415 Imanie 71 105 67 784


Najdôležitejšie individuálne hospodárske výsledky

(IFRSauditované)

31. 12. 2019 31. 12. 2018UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. mil. CZK mil. CZKHospodárske výsledkyČistévýnosovéúroky 13253 13084Čistévýnosyzpoplatkovaprovízií 3600 3458Všeobecnéprevádzkovénáklady (6433) (6961)Výsledokhospodáreniapredzdanením 11595 10866Čistýziskpozdanení 9433 8923 Súvahové ukazovatele Bilančnásuma 672552 660140Pohľadávkyvočiklientom 427803 401589Vkladyklientov 415017 374904Základnéimanie 8755 8755 Alternatívne výkonnostné ukazovatele* Rentabilitapriemernýchaktív(ROAA) 1,4% 1,4%RentabilitapriemernéhokapitáluTier1(ROAE) 14,2% 14,1%Aktívanajednéhozamestnanca 221,8 226,0Správnenákladynajednéhozamestnanca 2,1 2,4Ziskpozdanenínajednéhozamestnanca 3,1 3,1 Údaje o imaní a kapitálovej primeranosti* Tier1 68522 64400Tier2 5 1603Imanie 68 527 66 003 Kapitálové požiadavky k úverovému riziku pri štandardizovanom prístupe: 3 049 2 610Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiústrednýmvládamacentrálnymbankám 133 147Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiregionálnymvládamalebomiestnymorgánom 16 5Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiinštitúciám – –Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočipodnikom 314 318Kapitálovépožiadavkyvočiretailovýmexpozíciám 1230 901Kapitálovépožiadavkyvočiexpozíciámzabezpečenýchnehnuteľnosťami 882 865Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvzlyhaní 27 27Kapitálovépožiadavkykvysokorizikovýmexpozíciám 88 –Kapitálovépožiadavkykakciovýmexpozíciám 359 347Kapitálovépožiadavkykostatnýmpoložkám – – Kapitálové požiadavky k úverovému riziku pri prístupe IRB: 22 078 21 374Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiústrednýmvládamalebocentrálnymbankám 213 289Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočiinštitúciám 632 740Kapitálovépožiadavkykexpozíciámvočipodnikom 19017 18392Kapitálovépožiadavkyvočiretailovýmexpozíciám 1929 1781Kapitálovépožiadavkyvočineúverovýmpoložkám 287 171 Kapitálovápožiadavkakpozičnémuriziku 367 333Kapitálovápožiadavkakmenovémuriziku – –Kapitálovápožiadavkakvyrovnávaciemuriziku – –Kapitálovápožiadavkakukomoditnémuriziku 1 1Kapitálovápožiadavkakoperačnémuriziku 1872 1681Kapitálovápožiadavkakúpravámoceneniaoúverovériziko 38 70Kapitálovápožiadavkakostatnýmrizikovýmexpozíciám 108 – KapitálovýpomerCET1 19,92% 19,76%KapitálovýpomerTier1 19,92% 19,75%Celkovýkapitálovýpomer 19,93% 20,25% Priemernýpočetzamestnancov 3032 2921Početpobočiek 126 130


Zosúhlasenievlastnéhoimaniaaregulačnéhokapitálu(individuálneho)

* Definovanie použitých alternatívnych výkonnostných ukazovateľov

UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. zverejňuje vo Výročnej správe alternatívne výkonnostné ukazovatele podľa prílohy č. 14 k vyhláške č. 163/2014 Sb.ROAA(rentabilitapriemernýchaktív)vyjadrujúcamieruefektívneho

využitiamajetkovejbázyROAE(rentabilitapriemernéhovlastnéhokapitáluTier1)vyjadrujúca

mieruefektivityvyužitiavlastnéhokapitáluAktívanajednéhozamestnancaAdministratívnenákladynajednéhozamestnancaZiskpozdanenínajednéhozamestnanca

Bankavyššieuvedenéalternatívneukazovateleuvádzanaúčelyprípadnéhoporovnaniasostatnýmibankaminatrhu,ktorémajúrovnakúpovinnosťdanéukazovatelereportovať.

Priemerné celkové aktíva:(AktívaspolukukoncurokaX+AktívaspolukukoncurokaX-1)delené2

Priemerný vlastné imanie Tier 1:(VlastnéimaniekapitálTier1vrokuX+vlastnéimanieTier1vrokuX-1)delené2

Priemerný počet zamestnancov:SúčetstavuzamestnancovkukoncukaždéhomesiacavrokuXdelené12

Rentabilita priemerných aktív (ROAA):ZiskpozdanenívrokuXdelenopriemernécelkovéaktíva

Rentabilita priemerného vlastného imania Tier 1 (ROAE):ZiskpozdanenívrokuXdelenopriemernévlastnéimanieTier1

Aktíva na jedného zamestnanca:AktívaspolukukoncurokaXdelenopriemernýpočetzamestnancovvrokuX

Správne náklady na jedného zamestnanca:SprávnenákladydelenopriemernýpočetzamestnancovvrokuX

Zisk po zdanení na jedného zamestnanca:ZiskpozdanenídelenopriemernýpočetzamestnancovvrokuX

Platí,žeX=2018aX-1=2017.

31. 12. 2019 31. 12. 2018UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. mil. CZK mil. CZKÚdaje z výkazu o finančnej situácii:Základnéimanie 8755 8755Emisnéážio 3495 3495Fondyzprecenenia (261) 913Nerozdelenýzisk,rezervnéfondyaostatnékapitálovéfondy 54344 51496Ziskzaúčtovnéobdobie 9433 8923Vlastné imanie spolu 75 766 73 582 ÚpravykmeňovéhoTier1(CET1)kapitálu: Ziskzaúčtovnéobdobie (5061) (6070)Fondyzpreceneniazabezpečovacíchinštrumentov 796 (204)Fondyzpreceneniarealizovateľnýchcennýchpapierov – –Nehmotnýmajetok (2097) (1950)Úpravyoúverovérizikopriexpozíciáchbezzlyhania 1590 1396Očakávanéstratypriexpozíciáchbezzlyhania (2410) (2277)Ostatnéúpravy (62) (77)CET1 spolu 68 522 64 400Tier 1 (T1) spolu 68 522 64 400 Úpravyoúverovérizikopriexpozíciáchvzlyhaní 6477 7233Očakávanéstratypriexpozíciáchvzlyhaní (6472) (3850)Neuznanýprebytoknadlimitrizikovováženýchaktív – (1780)Tier 2 (T2) spolu 5 1 603 Imanie 68 527 66 003


Makroekonomická situácia

vČeskejrepublike naSlovensku

Českáekonomikaspomaľovalauždruhýrokposebeadosiahlarastvovýške2,4%.Prvotnoupríčinouspomaleniabolozhoršeniezahraničnéhodopytu,existujúceobchodnésporymedziUSAaČínouaneistotavsúvislostisvystúpenímVeľkejBritániezEurópskejúnie.Obmedzenieexportnýchpríležitostísapostupneprejavilovslabšejtvorbefixnéhokapitálutuzemskýchpodnikovačiastočneajvzníženítemparastusúkromnejspotreby.Priemyslovávýrobazaznamenalapoprvýrazzašesťrokovmedziročnýpokles.Stavebnávýrobasaudržalavraste,ktorýbolsamozrejmeoprotipredchádzajúcemurokuvýraznenižší.Spomalenieekonomikyviedlosmiernymoneskorenímkzastaveniurastuzamestnanostibeztoho,abysapritomzvyšovalamieranezamestnanosti.Ťažiskonepokrytéhodopytupopracovnýchsiláchsapresunulozpriemysludoniektorýchslužieb.

Napätienatrhuprácenaďalejtlačiloinfláciunahor.Jejročnýpriemerpodporenýrastúcimicenamipotravíndosiaholšesťročnémaximum(2,8%)amedziročnáhodnotapredkoncomrokaprekročila3%.Českánárodnábankanadviazalanapredchádzajúcekrokyuťahovaniamenovýchpodmienokazvýšilasvojureposadzbuo25bázickýchbodovna2,0%.Vyššieúrokyčeskejkorunyvšaknevyvolalitrendovéposilneniejejvýmennéhokurzu.Tennakoncirokazhodnotilvočieurumedziročneibao1,2%.

Ziskbankovéhosektoraprekonalvďakavyššímvýnosovýmúrokomaobmedzenýmnákladomnarizikohodnotupredchádzajúcehorokaotakmer12%.VoblastifinančnejpolitikydošlonazákladerozhodnutiaČNBzroku2018kdvojakémunavýšeniuanticyklickéhokapitálovéhovankúšana1,5%.Ďalšiedvakroky,ktoréoznámilaČNBvpočasroka,nadobudnúúčinnosťvroku2020,keďtentovankúšdosiahne2,0%.Nahypotekárnomtrhudošlovnadväznostinapredošlésprísneniereguláciekprepaduobjemunovoposkytnutýchúverovmedziročneo16,6%.Cenynehnuteľnostípokračovalivraste,ktorýsaalepodľaväčšinyukazovateľovzmiernildomedziročnýchjednocifernýchhodnôt.

Voverejnomsektoreakcelerovalisociálnevýdavkyvnadväznostinaschválenýrastdôchodkovnadichzákonnúvalorizáciu.Rýchlejšírastvládnychvýdavkovoprotipríjmomdodalčeskejekonomikeciteľnýfiškálnyimpulz.MíľnikombudúcejspolupráceverejnéhosektoraabankvoblastiinfraštruktúrnychinvestíciísastalozaloženieNárodnéhorozvojovéhofondu.Odpolovicerokavstúpilodoúčinnostiopatrenierušiacekarenčnúdobuchorobnosti,ktorézaťažilopodnikovúsférunovýminákladmi.

Rastslovenskejekonomikysavroku2019spomalilz4,0%na2,3%,atovdôsledkuslabnúcehozahraničnéhodopytu.Očakávaniesilnéhokompenzačnéhopôsobeniaponukovéhošokuvpodobenovejautomobilkyvkrajinesacelkomnenaplnili,keďslabnúcizahraničnýdopytspomalilnábeh,zatiaľčosasekundárneefektynasubdodávateľskýreťazecsčastiprelievalidookolitýchkrajín.Slabnúcizahraničnýdopytsavdomácejekonomikeprejavilzatiaľibavobmedzenejmiere.

Trhprácezostávalsilný,nezamestnanosťjenahistorickomminime.Tovkombináciisblížiacimisavoľbamitlačilonarastmiezd,ktorésipripísalinajrýchlejšírastzaposlednédesaťročie.Silnýrastmiezdsapremietolajdoinflácie,predovšetkýmvsektoreslužieb.Infláciasatýmvzávererokazvýšilaažna3%.Slabnúcipriemyselazrýchľujúcasainfláciasmeromkzáverurokapredsazačalinarušovaťspotrebiteľskúdôveruapodpísalisatiežnaspomaľovaníspotrebydomácností.

NízkainfláciaeurozónynedávalaEurópskejcentrálnejbankedôvodsprísniťnastaveniemenovejpolitiky.Naopak,rastovérizikáviedliECBkzníženiusterilizačnejúrokovejsadzbyz–0,4%na–0,5%akobnoveniuprogramunákupuaktív.Tostlačiloúrokynamedzibankovomtrhuešteviacdozápornéhoteritóriaazastavilozotavovanievýnosovýchúrokovslovenskýchbánk.Čistévýnosovéúrokysavrátilikpoklesu(o–2,8%)napriekpretrvávajúcemurastuaktív(5,8%).Dynamikarastuúverovvšakpredsaspomalila.Prísnejšiareguláciastlačilapopiatichrokochrastúverovobyvateľovnajednocifernúúroveň(8,0%),napäťročnomminimesaocitolajrastúverovpodnikom(3,6%).Spomalilasaajdynamikarastuvkladov,najmäpodnikov,apretoobjemúverovnaďalejprevyšovalobjemvkladov.Ziskbankovéhosektorapomáhalizvyšovaťvyššievýnosyzpoplatkov,dividendajnižšienákladynariziko.Napriekklesajúcimvýnosovýmúrokom,ziskuzobchodovaniaarastúcimmzdovýmnákladom,akoajregulačnýmpoplatkomsaziskbánkpozdanenívroku2019miernezvýšilo0,5%.

Napolitickejscénesarok2019vyznačovalblížiacimisaparlamentnýmivoľbami.Fiškálneuťahovaniepoľaviloavládasavzdialilaodcieľavyrovnanéhorozpočtu.Udržaťverejnérozpočtyvnasledujúcichrokochvsúladesdomácimiajeurópskymipravidlamisasnažídodatočnýmzvýšenímpríjmovrozpočtu,napríkladajvpodobepredĺženiaazvýšeniabankovéhoodvodu.


Firemné, investičné a privátne bankovníctvo

Rok2019bolpredivíziufiremnéhoainvestičnéhobankovníctvaďalšímúspešnýmrokom.Pokračovalismevupevnenínašejsilnejpozícienačeskomajslovenskomtrhu.Darilosanámvakvizíciinovýchklientov,atovďakaposkytovaniukomplexnýchslužiebavysokejflexibiliteprenašichklientov.Výnosyzposkytovaníslužiebfiremnejklientelevzrástlioviacako5%vporovnanísrokom2018,získalismeviacako3100novýchklientov.

Voblastiprimárnychzdrojovsmepokračovalivrasteobjemuvkladov.Objemtermínovanýchvkladovvzrástoloviacako25mld.CZK.Prioritoudivíziebolotiežvroku2019posilniťportfóliokorunovýchvkladov,kdesmezaznamenalivýznamnýnárastvdruhejpoloviciroku2019.Celkovýobjemprimárnychzdrojovsamedziročnezvýšiloviacako9%.

Vúverovejoblastismevroku2019dosiahlinárastobjemuoviacako6mld.CZK.Skvelévýsledkysmezaznamenalinajmävoblastifinancovaniamedzinárodnýchklientov,kdesmezvýšiliobjemúverovoviacako11%avýnosyvzrástlioviacako8%.Bolismeveľmiúspešníajvsegmentefinancovanianehnuteľností,kdesmezaznamenalinárastúverovoviacako12%.Výbornévýsledkysmedosiahliajvsegmenteveľkýchpodnikov,kdesmenaďalejupevnilitradičnesilnéportfóliovrámciskupiny,auplatnilitakvýhodyceloeurópskejprítomnostibankovejskupinyUniCredit–celkovýmedziročnýrastvýnosovpredstavoval24%.Našímcieľomboloajposilneniepozícievoblastiprevádzkovéhofinancovania,kdesmerozšíriliproduktovúponukuoreverznýfaktoring,ktorýzaisťujekomplexnéfinancovanieodberateľsko-dodávateľskéhoreťazca.

Rastobjemovúverovbolpodporenýajspoluprácousexternýmisubjektmi,ktoréposkytujúmalýmastrednýmpodnikombankovézárukyalebolacnejšiezdrojefinancovania,ataksprístupňujúfinancovanieväčšiemuokruhuklientov.MedzitietosubjektypatriadlhodoboČeskomoravskázáručníarozvojovábanka(ČMZRB),Európskyinvestičnýfond(EIF),Európskabankapreobnovuarozvoj(EBRD)aNationalDevelopmentFundII(NDFII./SZRB).Bolismejedinoubankounaslovenskomtrhu,ktorádisponovalazárukou„FirstLossPortfolioGuarantee“odNDFII.

Divíziafiremnéhoainvestičnéhobankovníctvaajvroku2019potvrdilasvojejedinečnépostavenienatrhuštruktúrovanéhofinancovaniaasyndikovanýchúverov,čohodôkazomjeajmnohoaranžérskychmandátovauzatvorenieštrukturálnezaujímavýchtransakcií.PodporilismenapríkladMacquaiepriakvizíciidominantnéhodistribútoraplynuvČechách,kdeUniCreditpôsobívroliupisovateľaavedúcehoaranžéra.ĎalšouvýznamnoutransakcioubolaakvizíciaCMEskupinouPPF,kdebolUniCreditvroliupisovateľaavedúcehoaranžéra.Celkovásumafinancovaniapredstavovala1,15miliardyEUR.ĎalejsmesapodieľalivroliaranžéranapríkladnaklubovomholdingovomfinancovanípreskupinuCPIvcelkovomobjeme510miliónovEUR.Veľkémnožstvotransakcií

bolorealizovanýchajvsegmenteSMEaMID,kdedochádzahlavnezdôvodugeneračnýchvýmenkpredajombuďcelýchfiriemalebočastiobchodnýchpodielov.

NaSlovenskuUniCreditBankpokračovalaokremštandardnýchprojektovýchtransakciívozvyšovanísvojhotrhovéhopodielunafinancovaníobnoviteľnýchzdrojovenergie.Najvýznamnejšoutransakciouvtomtosegmentebolovroku2019poskytnutieúveruvovýške51miliónovEURportfóliufotovoltaickýchelektrární„FVE“svýkonom34,5MW.AjvďakatejtotransakciisibankaupevnilavedúcupozíciuvofinancovaníFVEnaSlovensku.

NašabankasinaďalejdržívýznamnúpozíciunapolifinancovaniakomerčnýchnehnuteľnostívČecháchajnaSlovensku,atovovšetkýchhlavnýchsegmentochtrhusnehnuteľnosťami–kancelárskych,maloobchodnýchapriemyselnýchnehnuteľnostírovnakoakovbytovejvýstavbe.VČecháchsmevroku2019uzatvorilinovéfinancovanieprojektovnehnuteľnostívcelkovomobjeme15miliárdCZK.Natomtoobjemesanajväčšoumieroupodieľaliúveryvsegmentekanceláriíamaloobchodu.

Najvýznamnejšoutransakciouroka2019bolsyndikovanýúvervovýške1,9miliardyEURpreskupinuCTP.IdeonajväčšiutransakciuvoblastinehnuteľnostívregiónestrednejavýchodnejEurópy.SkupinaUniCreditvystupovalaakojedenztrochvedúcicharanžérov,ktoríspoločneupísaliaúspešnesyndikovalicelýobjemfinancovania.

Vsegmenterezidenčnýchprojektovsanámpodarilouzatvoriťniekoľkotransakciípreexistujúcichajnovýchklientovzradovdeveloperovainvestičnýchskupín.

NaSlovenskusmeprenovýchklientovfinancovaliviacakvizíciívsegmentepriemyselnýchnehnuteľnostíakancelárskychpriestorov.Pokračovalismevspoluprácisvýznamnýmizahraničnýmiajdomácimiinvestormi.Smefinancujúcoubankouasúčasneagentomkonzorciabánk,ktoréposkytloúvernavýstavbuprojektuStaniceNivyvBratislavepreskupinuHBReavis.Voblastirezidenčnýchprojektovsmevroku2019rozšírilinašeaktivityospoluprácusnovýmipartnermi.

Nazačiatkuroku2019vzniklooddelenieIndustryExpertizeCenter,ktoréhohlavnounáplňoujekonsolidáciaazabezpečenieknow-howvsektoroch,vktorýchsachcebankaajnaďalejdlhodobopohybovaťarozvíjať.Idepredovšetkýmooblastifinancovaniaenergetikyaobnoviteľnýchzdrojov,poľnohospodárstva,verejnéhoakomunálnehosektora,zdravotníctvaacirkevnýchsubjektovvČeskejrepublikeajnaSlovensku.

Bankamádlhodobovýznamnétrhovépostavenievofinancovaníobnoviteľnýchzdrojovaenergetiky.


Voblastizdravotníctvasmesavroku2019zameralinapodporuveľkýchzdravotníckychzariadenípomocoufinancovaniainvestičnýchaprevádzkovýchpotrieb,prípadneodkúpeniapohľadávok(forfaiting).

Bankasatiežzačalaintenzívnesústreďovaťnakomunálnysektor,čiužzpohľadujehopriamehofinancovania(projektyinfraštruktúryasociálneprojekty),akoajzpohľadusprávyazhodnoteniavkladovkrajov,miestaobcí.

UniCreditBankjedlhodoboaktívnavpoľnohospodárskomsektore.VČeskejrepublikeďalejpodporujerastnášhotrhovéhopodieluvytváraniejednoduchýcharýchlychúverovýchproduktovafinancovaniepôdy.UniCreditsinaSlovenskuudržiavavedúcepostaveniavofinancovanípoľnohospodárskehosektorustrhovýchpodielomokolo40%vpočteobsluhovanýchklientov.

Vroku2019bankapokračovalavofinancovaníprojektovrealizovanýchvrámciEurópskychštrukturálnychfondov.Išlopredovšetkýmorekonštrukcienehnuteľnostíalebonákupytechnológií.Bankatiežposkytovalaporadenstvotýkajúcesainvestičnýchponúk.NaSlovenskusmesasústrediliokreminéhoajnaprogramEurópskejbankypreobnovuarozvojSlovSEFF.

Transakčnébankovníctvozaznamenalovroku2019pozitívnyrastvýnosovnaúroveňmakroekonomickýchvýsledkov.Kmedziročnémurastuprispeliviaceréproduktovélínie,predovšetkýmvývojvoblastiklientskychvkladov,služiebsprávycennýchpapierov,transakciívsietiPOSterminálovaobchodnéhofinancovania.

Exportnašichklientovsmepodporiliniekoľkýmivýznamnýmiobchodnýmitransakciami,okreminýchajprvýmodberateľskýmúveromzČeskejrepublikydoUzbekistanu,ktorýbolpoistenýštátnoupoisťovacouagentúrouEGAP.

Produktovápodporaavývojbolinasmerovanénielendooblastisveľkýmobchodnýmpotenciálom,akosúplatobnýstykalebofinancovanieprevádzkovéhokapitálu,aleajdooblastíspozitívnymsociálnymvplyvomnaspoločnosť.Dobrýpríkladjespojenietrendovdigitalizácieauľahčenieprístupuscharitatívnymiorganizáciami.UniCreditBankakoprvávČeskejrepublikeanaSlovenskupodporilavybranéneziskovéorganizácieacirkvitzv.charitatívnymkioskom.Zariadenieumožňujejednoduchozaplatiťpríspevokbezkontaktnouplatobnoukartoualebomobilnoupeňaženkou.

Názorynašichklientovaodbornejverejnostisúkľúčovýmukazovateľomsprávnostismerovaniakvalityproduktovýchriešenívtransakčnombankovníctve.Ztýchtodôvodovsmehrdínazískanieviacerýchpoprednýchocenení:

Produktyaslužbysprávycennýchpapierov–GlobalFinance:•(#1)BestSub-custodianBanks2019vČeskejrepublike

Produktyaslužbyobchodnéhofinancovania–EuromoneyTradeFinanceSurvey2020:•(#1)MarketLeadervČeskejrepublikeanaSlovensku•(#1)BestServicevČeskejrepublikeanaSlovensku

Produktyaslužbyriadeniahotovostnýchtokovalikvidity–EuromoneyCashManagementSurvey2019:•(#1)BestserviceprovidernaSlovensku•(#3)MarketLeadervČeskejrepublike

Produktyaslužbyprijímaniaplatobnýchkariet:•MASTERCARDAWARD2020Charitatívnykiosk

UniCredit Factoring a UniCredit LeasingVporovnaníspredchádzajúcimirokmi,keďcelýfaktoringovýtrhrástolročnedvojcifernýmtempom,došlovroku2019kspomaleniunamedziročnúúroveň+5,5%.Pozitívnousprávouje,žedynamikarastuobratuzostávaveľmisilnáatradičnávposlednomkvartáli,keďfaktoringovýtrhrástolo14,7%oprotitretiemukvartálu,pričomnašadcérskaspoločnosťUniCreditFactoringrástlazarovnakéobdobiedokoncao40%.Zazmienkustojíobratzaoktóber,keďspoločnosťUniCreditFactoringprvýkrátprekonalahranicu3mld.CZK.Celkováexpozíciafaktoringovéhotrhubolakukoncuroka2018a2019vpodstaterovnaká.Našadcérskaspoločnosťvykázalapribližne4%nárastvtomtoukazovateli.Vdecembri2019dosiahlahistorickynajvyššiuexpozíciu,ato3,49mld.CZKrefinancovanýchpohľadávok.

SpoločnosťUniCreditLeasingajvroku2019pokračovalavobchodnejstratégiivytýčenejvrámcitrojročnéhoplánunaroky2017–2019.Dlhodobonastavenézameraniespoločnostiakouniverzálneholízingovéhohráčasaznovupotvrdiloakosprávnysmer,keďajvroku2019(1Q–3Q/2019)sispoločnosťudržalapozíciulídračeskéholízingovéhotrhuaobsadilaprvémiestovofinancovanejhodnotenarelevantnomlízingovomtrhu.NaslovenskomlízingovomtrhusaspoločnostiUniCreditLeasingSlovakiatiežveľmidobredarilo.Zvýšilasisvojtrhovýpodielza1Q–3Q/2019na14,7%(vyjadrenévobstarávacíchcenách)oproti14,0%za1Q–3Q/2018.Voblastifinancovanianovýchosobnýchautomobilov,ktorájepreUCLcorebiznisom,saUniCreditLeasingpodarilonielenúspešnepodporovaťdistribúciuexistujúcichautomobilovýchznačiekfinančnýmislužbami,alezískaťpreČeskúaSlovenskúrepublikuajnovépartnerstvá,najmäznačkuNISSAN(novodistribuovanúprivátnymimportéromGrandAutomotivezoskupinyTaavuraHoldings)anovéznačkovéfinancovanieprémiovýchmotocyklovHarleyDavidsonFinancialServices.Neposlednýmbodomstratégieprerok2019boloajposilnenieinovatívnychsystémovýchriešení;nazačiatkuroka2019spoločnosťuviedlanatrhvlastnýe-shopwww.ucleshop.cz,www.ucleshop.sk.


Retailové bankovníctvo

TrhretailovéhobankovníctvavČeskejrepublikesaniesolvznamenívyššíchúrokovýchsadziebpoichvýraznomrastevpredchádzajúcomroku.Zvyšovalasakonkurenciavoblastivkladovdomácnostíajpodnikateľov,trhhypotekárnychúverovbolnavyševýrazneovplyvnenýdôsledkamiregulácieČNB,ktoráobmedziladostupnosťhypotékpredomácnosti.NaSlovenskubolasituáciaodlišná,naďalejprevažovaliextrémnenízkesadbynaeurovévkladyajúvery,ktorésavpriebehurokanaďalejznižovali.Prostrediemimoriadnenízkychsadziebstimulovalotrhspotrebiteľskýchúverov,najmävšakhypoték.

DivíziaretailovéhoaprivátnehobankovníctvaUniCreditBankCzechRepublic&Slovakianeustálezlepšujekvalituslužiebpreklientov.Klientskaskúsenosťjeprenásabsolútnouprioritou,čopotvrdzujúvýsledkyukazovateľaNetPromoterScore,kdesmeajvroku2019dosiahliuindividuálnychzákazníkovmimoriadnedobrévýsledkyvrámcičeskéhoaslovenskéhotrhuajvrámcidivízieCEEUniCredit.

Činnosť banky v oblasti retailového a privátneho bankovníctva

Bankaajvroku2019pokračovalavnaplňovanísvojhostrategickéhocieľaupevniťsipostavenieuniverzálnehoposkytovateľabankovýchafinančnýchslužiebabyťvýznamnoubankounaobochtrhoch.Významnýnárasttrhovéhopodieluchcemedosiahnuťnielenkoncentráciounavybranéperspektívnesegmentyretailovéhotrhu,alepredovšetkýmcestouinováciívdostupnostiprostredníctvomalternatívnychdistribučnýchkanálovavproduktovejponuke.

Bankaposkytujenaretailovomtrhuplnúškálubankovýchproduktov–bežnésporiaceúčty,sporiaceainvestičnéprodukty,platobnékarty,financovaniebývaniaajspotrebiteľskéúvery.Vspoluprácisnašimistrategickýmipartnermisastáleviaczameriavamenainvestičnéproduktyatiežbankopoistenie.Privšetkýchtýchtoproduktochjecieľombankyposkytovaťinovatívneproduktyapridistribúciimaximálnevyužívaťelektronickékanále.

Rastováorientáciasaopieraoplnévyužitiepotenciáluaaktiváciuexistujúcichklientov,akoajoakvizícienovýchklientovzcieľovýchsegmentov.Vroku2019venovalabankapozornosťakvizíciivspoluprácisospoločnosťamimimooblastifinanciíabankovníctvaainovatívnymponukámprenovýchklientov.Pokračovalnárastpočtunašichklientov,keďslužbyaproduktymodernéhobankovníctvaposkytovanéhoUniCreditBankzačalovyužívaťtakmer100tisícnovýchklientov.

Napriekneustálesazvyšujúcemukonkurenčnémutlakuaviacerýmnovýmreguláciámvoblastiúverovýchproduktovsabankepodarilozvýšiťobjemretailovýchúverovoviacako8%.Ťažiskomrastubolihypotekárneúverysmedziročnýmnárastom8,4%.Vsegmente

privátnehobankovníctvasapodarilozískaťviacako1000novýchklientovanavýšiťobjemaktívpodsprávoubankyotakmer4,5mld.CZK.

Úvery

Vroku2019bolakľúčovouponukaproduktu„PRESTOPôžičky“sodmenouzariadnesplácanievČeskejrepublike,akoajnaSlovensku,keďvšetciklientidokázalicezskráteniesplatnostipridodržanípodmienokriadnehosplácaniadosiahnuťefektívnuúrokovúsadzbu3,89%.Vobochkrajináchštandardneponúkameštyrikategóriepôžičiek:refinancovanie,čižeprevedenieúčtu,jednoduchéarýchlebezúčelovéúveryzašpeciálnychpodmienokprenašichexistujúcichklientov,bezúčelovéúveryvovšeobecnostiaúveryPRESTOnabývanie.Koncomrokasmevrámcizlepšovaniakvalityportfólianastaviliprísnejšiepodmienkypremaximálnusplatnosťavoväčšineprípadovsmeznížilisplatnosťna84až96mesiacov.

OobľúbenostinášhovlajkovéhoproduktuPRESTOPôžičkaprevedenieúverovsvedčíjehovysokéumiestnenievocenenífinančnýchproduktovzarok2019portáluFinparada.cz.

Našezameranienaproduktysvynikajúcimipodmienkamipreklientovsdobrouúverovouhistórioujedlhodobé,apretojetentomálorizikovýsegmentklientovopäťnajsilnejšímsegmentomvrámcivšetkýchčerpanýchúverov.Dostupnosťproduktovsmevroku2019posunulispustenímpilotnýchend-to-endprocesovcezmobilnébankovníctvoacezplatformupretretiestrany,čímsmedoplniliuždlhšíčasfunkčnýprocesprostredníctvominternetovéhobankovníctva.

Hypotéky

Rok2019bolajnaďalejovplyvňovanýpokračujúcoureguláciouzostranyČNBaNBS.Zhľadiskavývojaúrokovýchsadziebbolpreklientovpriaznivejší,atozdôvodumierneklesajúcichúrokovýchsadzieb.

VČeskejrepublikesmezaznamenalivďakaatraktívnejponukeveľmisilnépredajevprvomadruhomkvartáli,kedysmerealizovalipribližne60%ročnýchhypotekárnychobchodov.Klientiajnaďalejuprednostňovaliúrokovúsadzbusdlhšoudoboufixácie,najmäsplatnosťounadesaťrokov.NaSlovenskusmedosiahlirekordnépredajevtreťomanajmäštvrtomkvartáli,keďsmeakojednazprvýchbankvýrazneznížiliúrokovúsadzbuprenovéhypotékysdesaťročnoufixáciou.

Pokračujemevzjednodušovaníatransparentnostinašichprocesov,napr.skrátilismeŽiadosťoposkytnutiehypotékyojednustranu,svojimexternýmpartneromposielamenotifikáciu,vakejčasti


procesuspracovaniasažiadosťnachádza.Rozširujemeajponukuproduktov.NaSlovenskusmezaviedlimesačneplatenépoisteniealebomožnosťdohodnutiaúverubezznalostikonkrétnejnehnuteľnosti,zrušilismepotrebupredkladaťpotvrdenieopríjmeprezamestnanýchklientov,ktorýchpríjemmožnooveriťvregistriSociálnejpoisťovnenaSlovensku.VČeskejrepublikesmeviacprepojiliviazanýúčetshypotékouazjednodušiliniekoľkointernýchprocesov.

Bežné účty

Vroku2019zostaloajnaďalejnašímkľúčovýmakvizičnýmproduktomprodukt„Ukonto“,ktorýpatríajnapriekmimoriadnejkonkurenciimedzinajlepšieproduktynatrhu.

Pokračovalismevrealizáciiinovatívnychkampaní,čiužvosvedčenejspoluprácispotravinovýmireťazcamialebovneobvyklomprepojenísvetabankovníctvaafilmuprostredníctvomdizajnovýchplatobnýchkariet.Novýchklientovsmetiežodmeňovalizaotvorenieúčtusprevodomplatobnéhostyku.

Investície a vklady

Napriekrastúcimúrokovýmsadzbámzostávajúinvestičnéproduktyjednýmzhlavnýchpilierovnašejproduktovejponuky.ZákladomzostávajútrifondyzrodinyAmundiFundSolutions(konzervatívny,vyváženýadynamický),tedavýraznediverzifikovanéinvestičnériešeniaspolusaktívnymaflexibilnýmriadením,keďkaždýztýchtofondovpredstavujekomplexnériešenieportfóliapredanýrizikovýprofilklienta.Tietofondyvyužívametiežakozákladnéstavebnékamenenášhoproduktu„Uinvest“–programupravidelnéhoinvestovania,ktorýposkytujenašimklientomflexibilnériešenienavyšovaniaichmajetkujednoduchýmasystematickýmspôsobom,pričomrozloženieinvestícievčasevýrazneeliminujerizikoprípadnéhozléhonačasovanianákupu.Pravidelnéinvestovaniejemedzinašimiklientmistáleobľúbenejšímspôsobomzhodnoteniaprostriedkov.

OkremtohosmeminulýrokopäťponúkliklientomvČeskejrepublikeajnaSlovenskuštyriemisiefondovAmundiBuyandWatch.IdeofondyinvestujúcedoportfólianiekoľkýchdesiatokažstovákkonkrétnychdlhopisovsosplatnosťoupribližnezodpovedajúcouvopreddefinovanejsplatnostifonduBuyandWatch(5–6rokov).Cieľomportfóliomanažérafondujedržaťtietodlhopisyaždoichsplatnosti.RiešenieBuyandWatchtakinvestoromprinášaväčšiupredvídateľnosťvýnosuakobežnédlhopisovéfondy.Vporovnaníspriamouinvestícioudojednotlivéhodlhopisupotomponúkapodobnývýnosavďakaširokejdiverzifikáciiportfólianižšierizikospojenésinvestíciou.

DigitalVroku2019smeopäťvýraznezvýšilipočetaktívnychpoužívateľovSmartBankinguaOnlineBankingu.VsúladeseurópskousmernicouPSD2boliúspešneimplementovanénovépravidlápreautorizáciutransakciíaopenAPI.NajeseňbolidigitálneslužbypreretailovýchklientovSmartBankingaOnlineBankingprevedenénamodernejšiuinfraštruktúru,ktoráumožňujerozvojaplikáciívsúladesaktuálnymitrendmiapožiadavkamiklientov.PreSMEafiremnýchklientovsmezaviedliúplnenovýBusinessSmartBanking.Intenzívnepracujemenazjednodušeníadigitalizáciiprocesovprepredajproduktovvoblastiúčtov,spotrebiteľskýchúverovahypoték.

Small BusinessVsegmenteSmallbusinesssmevroku2019vychádzalizjednoduchostiponukyatransparentnýchproduktoch.Vdruhejpolovicirokasmevýznamnevylepšiliproduktovúponukuprespoločenstvávlastníkovbytovýchjednotiekabytovédružstvá,ktorýmsmeokremvýhodnýchúčtovponúkliajzhodnotenieúspor.

Vsegmenteslobodnýchpovolanísazameriavamenaprofesionalitubankárovakladiemedôraznapochopenieindividuálnychpotriebkaždejklientskejskupiny.Výsledkomnašejsnahyjerastúcipodielnatrhu,atonajmävoblastiprávnickýchprofesií.

Platobné kartyVpriebehuroka2019smerealizovaliniekoľkokrokovnapodporutransakčnejaktivitynašichklientov,predovšetkýmvspoluprácisnašímpartneromMastercard.VdruhejpolovicirokasmepotomnaobochtrhochspustilimobilnéplatbyApplePayaGooglePayprenašeportfóliodebetnýchakreditnýchkariet.

Privátne bankovníctvoPrivátnebankovníctvoUniCreditBankpokračovalovroku2019vtrendepredchádzajúcichrokovazaznamenaloďalšínárastpočtuobsluhovanýchklientovaobjemuklientskychaktívvspráve.Našeúsiliebolozameranénamaximálneprehĺbeniespoluprácesklientmiariešenieširokéhospektraichpotriebvoblastiprivátnychfinancií.Našousnahouboloposkytovaťklientomkomplexnústarostlivosťsvyužitímvšetkýchproduktovaslužieb,ktoréponúkanašabankaapartnerskéorganizácie(napr.UniCreditLeasingčiAllianzpoisťovňa).Veľkúpozornosťvenujemespokojnostinašichklientov,ktorúvyhodnocujemeprostredníctvompravidelnéhoklientskehoprieskumu.


Markets

Vpriebehuceléhorokasmesazameriavalinapotrebyvovšetkýchhlavnýchoblastiachfinančnýchpotriebklientov––investície,transakcie,financovanieapoistenie.Klientivpriebehuceléhorokavyužívaliponukytermínovanýchvkladovaširokéhospektrainvestičnýchriešení.Záujemofinancovaniebolpočasceléhorokastabilný,dominovaldopytpohypotekárnychúveroch.Veľmipozitívnyvývojnakapitálovýchtrhochsavpriebehuroka2019prejavilvozvýšenomzáujmeklientovoinvestíciedopodielovýchfondovaassetmanagementu.ObjemklientskychprostriedkovinvestovanýchdoAssetsunderManagement(AuM)zaznamenalmedziročnenárasto12%.

VoblastiinvestíciísaprivátnebankovníctvovČeskejrepublikeanaSlovenskuopieraokonceptriadenejotvorenejarchitektúryfondov,ktorýjenaobochtrhochstálejedinečný.BankataksvojimklientomsprostredkovávaprístupnielenkinvestičnýchriešeniamvysokejkvalityzcelejskupinyUniCredit,aleajknajlepšímfondomvdanýchkategóriáchzponukypartnerskýchspoločností.KľúčovouudalosťouvtýchtoaktivitáchbolopredstavenieunikátnychinvestičnýchriešeníAmundiUniCreditPremiumPortfolio.ExkluzívnepreklientovprivátnehobankovníctvasútietokomplexnéinvestičnéstratégieriadenéspoločnetímomAmundiaUniCreditWealthManagement.BankaďalejpokračovalavprehĺbeníspoluprácesospoločnosťouUniCreditBankAGMníchovvoblastiimplementácieďalšíchtypovštruktúrovanýchproduktovavozvýšenípočtupodkladovýchaktívpreunikátnesoftvérovériešeniatejtosesterskejbanky.

VrámcikomplexnejponukyslužiebklientompokračovalaúspešnáspoluprácastradičnourakúskouprivátnoubankouSchoellerbankAG,členomskupinyUniCredit.Vreakciinazáujemklientovbankavpriebehurokasprostredkovalaumiestnenieniekoľkýchemisiífiremnýchdlhopisovvybranýchemitentov,atovčeskejkoruneajveuro.Vpriebehuroka2019smeprivátnymklientomponúklitiežinvestičnériešeniaspojenéspoistnouochranou(investičnéživotnépoistenie).

PrivátnebankovníctvoúspešnestavianatradíciifiremnéhobankovníctvaUniCredit.Zameriavamesataknaposkytovanieprivátnychslužiebmajiteľommenšíchastrednýchpodnikov,kdeuždnesvnímamevysokúpridanúhodnotunášhoservisuaproduktov.Spoluprácamedzifiremnýmiaprivátnymibankármivroku2019významneprispelakzvýšeniucelkovéhopočtunovozískanýchklientovvprivátnom,akoajvofiremnombankovníctve.

VuplynulomrokubolúsekMarketsopäťjednýmzkľúčovýchvýnosovýchpilierovbanky.Marketsakocelokvýrazneprekročilceloročnýplán,avobchodovanítreasuryproduktovskoncovýmiklientmibolvýsledokdokoncarekordnýodzačiatkuexistencieUniCreditBank.VeľmisilnýprírastokvýnosovMarketssmezaznamenalitiežvobchodovanínavlastnýúčetbanky.

Voblastiobchodovaniasfiremnýmizákazníkmismevďakaakvizičnýminiciatívamzvýšiliobjemyajziskovosťobchodovzameranýchnariadeniedennéhocashflowazaistenievšetkýchtrhovýchrizík(devízových,úrokovýchalebokomoditných).KvýbornémuvýsledkuprispelatiežstálevýznamnerastúcačeskáajslovenskáekonomikaazdieľanieskúsenostíabestpracticesvrámciregiónuCEE.

NeoddeliteľnousúčasťouúsekuMarketssútieždlhovékapitálovétrhy(DebtCapitalMarkets),naktorýchUniCreditBankpôsobídlhodobo,čiužprostredníctvomvlastnýchemisnýchaktivít,akoajaranžovanímadistribúcioukorporátnychdlhopisov.Vroku2019UniCreditBankposilnilasvojepostaveniejednéhoslídrovvoblastikorporátnychemisiídlhopisov.Tietoemisiesaúspešneumiestnilimedzifinančnéinštitúcieafiremnýchzákazníkov,akoajmedziklientovprivátnehobankovníctva.Dotohtosegmentusavminulomrokuopakovanedariloumiestniťtiežvlastnéštruktúrovanéemisiedlhopisovainvestičnýchcertifikátov,atovďakastrategickejspoluprácivoblastibankopoisteniasoskupinouAllianzvČeskejaSlovenskejrepublike.


Sponzoring a charita

Podporaspoločenskyzodpovednýchaktivít,športuavzdelávania

UniCreditBankvČeskuanaSlovenskusavroku2019výrazneangažovalavoblastipodporysolidárnychprojektovvsúladeshodnotamiskupinyUniCredit.Dotejtopodporyzapojilavoveľkejmiereajsvojichzamestnancov.VtradičnomskupinovomGiftMatchingProgramebankapodporilaviacako400zamestnancov,keďzdvojnásobilaichdarycelkom17neziskovýmorganizáciámaprojektom,ktorétakdosiahlicelkovúvýškuviacako1,8miliónaCZK.

Vpriebehuroka2019malizamestnancimožnosťzapojiťsadoviacerýchdobrovoľníckychčinnostívrámcitímovýchteambuildingovapodporiťakcieorganizovanébankou–darovaniekrvi,charitatívnevianočnétrhypredobrúvecalebovianočnýbazár,naktorommalizamestnancimožnosťnakupovaťručnevyrobenéproduktychránenýchdielní.Svojimnákupomtakpodporilichodniekoľkýchneziskovýchorganizácií,ktorýchcieľomjepomáhaťnajmäznevýhodnenýmľudomčipostihnutýmdeťom.

Počasceléhorokabankapokračovalavpodporedlhodobýchprojektov,akonapr.NadaceCharty77–KontoBariéry,PoradňavofinančnejtiesnialebospoluprácasTalianskymveľvyslanectvomnaprojekteNaveItalia,ktorýumožňujeonkologickychorýmainakhendikepovanýmdeťomnavštíviťkrásnetalianskedestinácie.TradičnájeajspoluprácasnadáciamiVáclavaaDagmarHavlovýchasnadáciouLívieaVáclavaKlausových,kdepodporujemerôznorodévzdelávacieprogramy.

DôležitájeajpodporavýskumuvpodobespoluprácesMikrobiologickýmústavom.NaSlovenskusmepokračovalivspoluprácisNadáciouTelevízieMarkízavpodporeneziskovýchorganizácií,ktorépomáhajúnajmänevyliečiteľnechorýmdeťomaoddeleniamdetskýchfakultnýchnemocníc.

Splnené želania a charitatívne kioskyNazačiatkuroka2019smeponúklimožnosťpomáhaťprostredníctvomprojektuSplnenéželanianašimklientomvČeskuanaSlovensku.Splnilismetakaž100želanínašichklientov,pričomväčšinaznichsiprialapomôcťfinančnýmčivecnýmdaromniekomuinému.Pomocnajmäsmerovaladoorganizáciípomáhajúcichchorýmdeťomalebodeťomvnúdzi(NadáciaKrtek,FondohroženýchdětíKlokánek,regionálnedetskédomovy,detskéoddelenianemocníc)anezabudlismeaninapodporuzvieratvpodobedarovprepsieútulkyalebofinančnejpodporyorganizáciiChránímemořskéželvy.

Vdruhejpolovicirokabankavďakainovatívnejtechnológiiuviedlavspoluprácisexternouspoločnosťounatrhcharitatívnekiosky,ktoréoceniavšetkyorganizácieúplnealebočiastočnezávisléodpodporytretíchstrán.Tietokioskysauplatniavcirkevnýchinštitúciách,charitatívnychahumanitárnychorganizáciáchaspolkochnaobnovukultúrnychpamiatok.Ideoprodukt,ktorýumožňuje

venovaťpríspevkytretejstranepomocoubezkontaktnejtechnológie.VýškudaruapotvrdenieouskutočnenejtransakciividídarcavďakainteligentnémuLEDsystému.TýmtonevšednýchspôsobomsabankatiežpodieľalanapodporetretiehosektoruvsúladeshodnotamiskupinyUniCredit.

Ochrana životného prostrediaNezabúdameaninatrvaloudržateľnýrastaochranuživotnéhoprostredia.Vrámcivšetkýchbudovplnímeglobálnenastavenéenvironmentálnepravidlá,abysmečonajmenejzaťažovalinašuprírodu.SkupinaužskôrpodpísalaDeklaráciuoživotnomprostredíaudržateľnomrozvoji(UNEPFI),nazákladektorejzapracovaladosvojichinternýchprocesovcielezameranénaochranuživotnéhoprostredia.Patrísemnapríkladredukciaemisií,zapojeniesadoprojektuCarbonDisclosure,financovanieobnoviteľnýchzdrojovenergiíčiposkytovanieúverovnarekonštrukciescieľomúsporyenergií.PravidelnesatiežzapájamedoprojektuHodinaZemě.

Pracovnoprávne vzťahyUniCreditBankpatrívČeskejrepublikeajnaSlovenskumedziatraktívnychzamestnávateľov,atonielensvojouponukouzodpovednejanáročnejprácevbankovomsektore,aletiežvďakastarostlivostiosvojichzamestnancov.Zamestnancimajúnároknapríspevoknastravovanie,vodunapracovisku,SickDaysalebodninaregeneráciuamôžutiežčerpaťbankovéproduktyUniCreditBankzazvýhodnenýchpodmienokčivyužiťpodnikovéchatyvHornejMalejÚpe.RovnakooceňujúažtýždeňdovolenkynavyšečimožnosťnákupuzamestnaneckýchakciíUniCredit.Širokájetiežoblasťflexibilnýchbenefitov,ktoréumožňujúzamestnancomvoliťzveľkéhomnožstvarozmanitýchaktivít,ktoréimnajlepšievyhovujú.

Benefitovéprogramyzaisťujúvšetkýmzamestnancomrovnakýprístupkzamestnaneckýmvýhodámaponúkajúimmožnosťslobodnejvoľby.Medzinajčastejšievolenébenefitypatrípríspevoknadôchodkovéčiživotnépoistenie,jazykovékurzy,kultúrneašportovéakciečipríspevoknadovolenku.UniCreditBanksivážisvojichzamestnancovasnažísaichpodporovaťvovšetkýchsituáciáchaživotnýchetapách.Pretoponúkasúčasneniekoľkopodpornýchprogramovasystémpríspevkov,ktorézahŕňajúodmeny/príspevkyzaživotnéapracovnéjubileá,príspevkypriodchodedodôchodku,vťažkejživotnejsituácii,programnapodporunávratuzmaterskej/rodičovskejdovolenky,hromadnékultúrneašportovéakcieaakciepreseniorovarodinysdeťmi.


opodnikateľskejčinnostiastavemajetkuUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.zarok2019

Správa predstavenstva

Vízie, misie a firemné hodnoty

UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.jeúspešnouuniverzálnouobchodnoubankou,ktorápokrývavšetkyfinančnépotrebysvojichklientov.Ponúkameklientomvysokúodbornosťpodporenúdlhoutradíciouavedúcimpostavenímvkorporátnomaprivátnombankovníctve,rovnakoajinovatívnyprístupvretailovombankovníctve.

Smebankouprvejvoľbyakopreklientovvnašichtradičných,ajvnovýchstrategickýchsegmentoch.Načeskomaslovenskomtrhupatrímeniekoľkorokovmedzi3najlepšiebankyzhľadiskaspokojnostiklientovasúčasnesmeatraktívnymzamestnávateľom.

SmesúčasťoumedzinárodnejskupinyUniCredit.VjejrámcipatríUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.medzikľúčovébankyregiónustrednejavýchodnejEurópy.Skupinavnímanašubankuakopríkladúspešnéhodynamickéhorastuvsegmentefiremnejklientelyapredovšetkýmvsegmenteindividuálnychklientov.VkontexteskupinyUniCreditsmesúčasnebankou,vktorejsaveľmiinvestujeaktorámávýznamnýpotenciálďalejrásť.

„Ethics&respect:Dotherightthing!“Etikaarešpektsúfiremnýmihodnotami,ktorézdieľamevrámcicelejskupinyUniCredit.Definujúnašufiremnúkultúruajto,akovpraxirealizujemesvojerozhodnutia.Abysmevkaždejsituáciimyslelinaudržateľnosťnášhopodnikania,riadimesajednoduchýmprincípom,ktorýnámpomáhaspomenutéhodnotyimplementovaťdokaždodennéhoživota:robiťtiesprávneveci!

Ekonomický vývoj trhu v Českej republike a na Slovensku v roku 2019

Českáekonomikamiernespomalilasvojrastna2,4%.Slovenskáekonomikadosiahlapodobnétemporastuvovýške2,3%,aleprivýraznejšomspomaleníoprotipredchádzajúcemuroku.Obeekonomikyuždruhýrokposebezápasilisoslabnúcimzahraničnýmdopytom,ktorýsprostredkovaneobmedzovalmotiváciufirieminvestovaťdoichfixnýchaktív.Vedúcimprvkomrastuobochekonomíkbolasúkromnáspotreba.ČeskárepublikaaSlovenskodosiahlinovéminimávmierenezamestnanosti.Natrhochpráceexistovalonapätieaspomaleniepriemyselnejvýrobyvposlednejčastirokasatiežprílišnezmiernilo.MedziročnáinfláciabolavobochkrajináchnavzostupeanakoncirokavČecháchprekročila3%,zatiaľčonaSlovenskudosiahlauvedenúhodnotu.BankovýsektorvČecháchbolovplyvnenýjednýmďalšímzvýšenímreposadzbyČNBo25bázickýchbodovnakonečných

2,00%.BankovýsektornaSlovenskunaopakzostalpodvplyvomrekordneuvoľnenejmenovejpolitikyECBcharakterizovanejpoklesomdepozitnejsadzbyna-0,50%aobnovenímnákupudlhopisovnasekundárnomtrhu.KurzCZKuzavrelrokmedziročnesilnejšieoprotiEURo1,2%.

Zhodnotenie výsledkov UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.

Vroku2019UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.dosiahlaďalšíhistorickyrekordnývýsledokhospodárenia.Výnosymedziročnerástlivovšetkýchkategóriách,predovšetkýmvšakvčistýchvýnosovýchúrokochavýnosochzobchodovania.Hlavnýmfaktoromrastučistýchvýnosovýchúrokovbolrastklientskychvkladovaklientskychúverovatiežpozitívnyvplyvzvyšujúcichsaúrokovýchsadzieb.Klientskeúveryavkladyrástlimedziročnevretailovomajkorporátnombankovníctveatiežvlízingu,pričomskupinanaďalejzvyšujepočetklientovvovšetkýchsegmentoch.

PrevádzkovénákladymedziročneklesajúvdôsledkuúspešnejrealizácieaktivítskupinovéhoprogramuTransform2019sozameranímnadigitalizáciu,optimalizáciuprocesovaredukciudistribučnýchnákladov.Vďakarastúcimvýnosomaefektívnemuriadeniunákladovsamedziročnezlepšilukazovateľpomerunákladovavýnosov.Pozitívnasituáciavoblastinákladovnarizikopokračovalaajvroku2019vďakaschopnostiambankyúspešneriešiťúveryposplatnosti.Ajnapriekspomaleniuhospodárskehorastuzostalinákladynarizikovýraznepodrozpočtom.

Finančné výsledky skupiny UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. za rok 2019

KonsolidovanýčistýziskskupinyUniCreditBankCzechRepublicandSlovakiamedziročnevzrástolo13,0%,atoz8956mil.CZKk31.decembru2018na10122mil.CZKk31.decembru2019.SkupinaUniCreditBankCzechRepublicandSlovakiatýmtopotvrdilavroku2019svojvynikajúcistavadlhodobotrvajúcirast.

Výkaz komplexného výsledkuČistévýnosovéúrokyvzrástlivroku2019vporovnanískoncomroku2018o2,4%na14578mil.CZK(14231mil.CZKk31.decembru2018).Vroku2019vporovnanísrokom2018užnebolnačeskomtrhutakýrasttrhovýchúrokovýchsadzieb,bankavšaknaďalejštrukturálneoptimalizovalaštruktúruvkladovsohľadomnazníženienákladovýchúrokov.


Čistévýnosyzpoplatkovaprovíziíkukoncuroka2019predstavovali4002mil.CZK(k31.decembru20183892mil.CZK),čopredstavujerasto2,8%.

Čistýziskzpredajafinančnýchaktívazáväzkovvzrástolk31.decembru2019na489mil.CZK(k31.decembru2018239mil.CZK).ZiskyzpredajafinančnýchaktívazáväzkovvovšeobecnostiniesúhlavnouoblasťoudosahovaniaziskuskupinyUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,nárastvtomtorokubolvšakovplyvnenýzmenoustratégiedržaniacennýchpapierovsdlhšímisplatnosťami.

Ziskzobchodovaniavzrástolo7,0%z1761mil.CZKk31.decembru2018na1885mil.CZKk31.decembru2019.

Celkovéprevádzkovévýnosydosiahli21086mil.CZKavzrástlitako4,4%oproti20202mil.CZKk31.decembru2018.Prevádzkovévýnosyrástlivovšetkýchuvedenýchkategóriách.

Všeobecnéprevádzkovénákladybolivykázanévovýške6949mil.CZK(k31.decembru20187487mil.CZK),čopredstavujepokleso7,2%.Prísneriadenienákladov,dôslednéplnenievytýčenýchcieľovvrámciprogramuTransform2019azníženieodvodubankydoFondunariešeniekrízysúhlavnédôvodyskveléhovýsledkuvoblastivšeobecnýchprevádzkovýchnákladov.

Stratyzozníženiahodnotyúveruapohľadávokvzrástlimedziročneo114,6%(z610mil.CZKk31.decembru2018na1309mil.CZKk31.decembru2019).Hocizaznamenávamerasttejtopoložkyvýkazukomplexnéhovýsledku,vporovnanísrozpočtomskupinynarok2019jetentovýsledokvšakstálelepší.

Odpisyastratyzozníženiahodnotyhmotnéhomajetkusazvýšiliz908mil.CZKk31.decembru2018na992mil.CZKk31.decembru2019aodpisyastratyzozníženiahodnotynehmotnéhomajetkusazvýšiliz302mil.CZKk31.decembru2018na540mil.CZKk31.decembru2019.Tentonárastsúvisísaktiváciounovéhonehmotnéhomajetkuasodpisomexistujúcehonehmotnéhomajetku.

Výkaz o finančnej situáciiAktívaCelkovéaktívaskupinyUniCreditBankCzechRepublicandSlovakiadosiahlik31.decembru2019hodnotu686,6mld.CZK,čopredstavujenárasto2,2%vporovnanískoncomroka2018,keďbolabilančnásuma671,6mld.CZK.

Finančnéaktívaoceňovanéreálnouhodnotoucezvýkazziskovastrátvzrástliodkoncaroka2018o21,6%z10mld.CZKna12,2mld.CZK.

Hodnotacennýchpapierovoceňovanýchtrhovouhodnotoucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkupokleslao20,6%

na23,2mld.CZK(kukoncuroka2018bolatátohodnota29,2mld.CZK).Bankadisponujevtomtoportfóliupredovšetkýmvysokolikvidnýmištátnymidlhopismi.Pokleshodnotyjespôsobenýneobnovenímnákupunovýchobjemovvprípadesplatnostidanéhodlhopisualeborealizovanímpredajovvroku2019.

Retailovébankovníctvosaajnaďalejzameriavalonarastklientskejzákladneaobjemuúverovavkladov.Hlavnýmrastovýmproduktomnastraneúverovbolitradičnehypotekárneúvery,kdecelkovéportfóliovzrástlootakmer11,5%.Vkladyklientovsosvojimcelkovýmobjemomprekročilimedziročnýrast7%.

Pohľadávkyvočibankámkleslio7%(186,0mld.CZKk31.decembru2019oproti200,1mld.CZKkukoncuroka2018).

Nárasthodnotyhmotnéhomajetkuz4,7mld.CZKk31.decembru2018na6,8mld.CZKkukoncuroka2019bolovplyvnenýpredovšetkýmimplementáciounovéhoúčtovnéhoštandarduIFRS16„Lízingy“od1.januára2019.

ZáväzkyZáväzkyvočibankámkukoncuroka2019kleslio18%nacelkových141,1mld.CZK.z172,2mld.CZKk31.decembru2018.Vkladyklientovvzrástlivporovnanískoncomroku2018o10,7%nacelkových415,0mld.CZKz374,7mld.CZKk31.decembru2018.Vydanédlhovécennépapierekleslivporovnanískoncomroka2018o9,9%na20,6mld.CZK(22,8mld.CZKk31.decembru2018).

ImanieVlastnéimanieskupinypredstavovalok31.decembru2019výšku78,6mld.CZK,čopredstavujemedziročnýnárasto3,8%(z75,7mld.CZKk31.decembru2018).UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.vroku2019vyplatiladividenduzoziskuzarok2018vovýške6070mil.CZKjedinémuakcionároviUniCreditSpA.

Očakávaná hospodárska a finančná situácia UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. v roku 2020Plánnarok2020jezaloženýnaorganickomrasteklientskychobchodovaďalšomrasteklientskejzákladnevovšetkýchobchodnýchsegmentoch.Naďalejsabudeklásťveľkýdôraznaoptimalizáciuaefektívnečerpanieprevádzkovýchnákladov,ktorýchrastsaplánujepodočakávanýmiúrovňamiinflácie.Skupinasivroku2020udržívysokúziskovosť,návratnosťkapitáluabudenaďalejklásťdôraznaudržanievysokejkapitálovejprimeranosti.Vývojklientskychúverovaklientskychvkladovbudevyvážený,čímsiskupinazaistírastbezpotrebyzískavaniaexternýchzdrojovfinancovania.


Napriekďalšiemuočakávanémuspomaleniuhospodárskehorastubudúobeekonomikynaďalejvdobromstave,čopovediekmedziročnémunárastunákladovnariziká,ktorévšaknaďalejzostanúnanízkychhodnotách.

Súčasný vývoj vplyvu pandémie COVID-19 a prijaté opatreniaSúčasnývývojsvetovejekonomikymôžebyťovplyvnenýďalšímifaktormi,akonapríkladrozšírenierôznychpandemickýchvírusovalebokolísanímcienkomodít,najmäcienropy.PorozšíreníochoreniaCOVID-19napevninskejČíneajmimonej,čospôsobilonarušeniepodnikateľskejahospodárskejčinnosti,UniCreditBankČeskárepublikaaSlovensko,a.s.pozornesledujesituáciuvspoluprácisoskupinouUniCreditaprijímavšetkypotrebnéopatreniavsúladesodporúčaniamiSvetovejzdravotníckejorganizácieamiestnychúradov.

Súborprijatýchopatrenísaskladázozavedeniaprácezdomuprezamestnancov(tzv.homeoffice),ktorýchzdraviejeohrozenévzniknutousituáciou,azkaranténypretých,ktorísavrátilizrizikovýchoblastízasiahnutýchrozšírenímCOVID-19.Ďalšieopatreniauplatňovanénazabezpečeniaobvyklejúrovneprevádzkovýchčinnostípredstavujúnahradenieštandardnýchosobnýchstretnutíonlinekomunikáciouvmaximálnemožnejmiere,fyzickéoddelenietímov,akoajprísnepravidláhygieny,zvýšenáintenzitačisteniaadezinfekciepriestorovapod.

Ekonomickédôsledkybudúzávisieťodintenzityadobytrvaniaepidemickéhorozšíreniakoronavírusu,ktorýspôsobujeochorenieCovid-19.Hlavnýdôsledokkoronavírusu,ktorývsúčasnejdobenemožnokvantifikovať,súvisísekonomickýmspomalenímasobmedzenouinvestičnouaktivitouvedúcoukzníženiureálnejhodnotyfinančnýchaktív,nižšiemudopytupoúveroch,neistotamiprivytváraníbudúcichvýnosovaúsudkovaplikovanýchpristanoveníúčtovnýchodhadovapredpokladov.

Neistoty v súvislosti s rokom 2020Vpriebehuroka2020budeUniCreditBankČeskárepublikaaSlovensko,a.s.pozornesledovaťsituáciuanazákladetohopravidelneaktualizovať: i.modeltvorbyopravnýchpoložiekvsúladesIFRS9

sozohľadnenímaktuálnychpredpokladovaočakávaní, ii.opravnépoložkyvypočítanénaúrovniklienta.

VzhľadomnavysokúneistotutýkajúcusaďalšiehoekonomickéhovývojaČeskánárodnábankaočakáva,ževsúčasnejsituáciibankysokamžitýmúčinkomaždodoby,kýmpominúakútneajdlhodobédôsledkyepidémiekoronavírusu,zastaviavšetkyrozhodnutia,ktorébymohliohroziťodolnosťjednotlivýchbánk.UvedomujemesistabilizačnéopatrenianavrhovanéČeskounárodnoubankouvsúvislostisepidémioukoronavírusuapodniknemevšetkypotrebnékroky,abynebolastabilitabankyohrozenážiadnymspôsobom.

Strategický plán skupiny UniCredit – Transform 2019 a Team 23Nakonciroka2019skupinaUniCreditúspešnezavŕšilaposlednýroktrojročnéhostrategickéhoplánuTransform2019splnenímcieľafinančnéhoziskuatiežsplnenímaleboprekročenímcieľovvšetkýchpiatichpilierovplánu:•Posilneniekapitáluaoptimalizáciajehoalokácie•Zameranienakvalituaktív•Transformáciaprevádzkovéhomodelu•Maximálnegenerovaniekomerčnejhodnoty•Zoštíhlená,alesilnáriadiacaštruktúraholdingu

ÚspechstrategickéhoplánuTransform2019ukázal,žedokážemenaplniťsvojeciele,smetransparentníauprednostňujemedlhodoboudržateľnévýsledkypredkrátkodobýmiriešeniami.

UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.tiežpotvrdilavroku2019svojukľúčovúpozíciunatrhupredivíziustrednejavýchodnejEurópy.Nadrámecvynikajúcichfinančnýchvýsledkovsabankevrámcistrategickéhoprogramupodarilorovnakoúspešneimplementovaťcelýradiniciatív,napríklad:•kampaňSplnenéželania,vktorejsmeklientomvČRaSRsplnili

100želaní,ktorýmichcelipomôcťrodinám,chorýmľuďom,detskýmdomovom,bezdomovcom,zvieratám,atď.

•kartovéplatbypomocoumobilnéhotelefónu•rozvojrobotizácie,ktorázvyšujeproduktivitubankových

operácií•projektyIB2020aCrossArchitecture,ktoréumožňujú

digitalizáciuarozvojonlinekanálovvnasledujúcichrokoch•rozvojsystémuEzYmetódouagilnéhovývoja•projektysúvisiacesreguláciouaeurópskyminariadeniami

PSD2,PAD,GDPR

ZatiaľčosacieleTransform2019sústredilinareštrukturalizáciuapretváranieskupinyUniCredit,odnovéhorokasaceláskupinaUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.naplnosústredínanovýplánpomenovanýTeam23,ktorýbolpredstavenýfinančnýmtrhomvdecembri2019aktorýsazameriavapredovšetkýmnaposilneniearastklientskejzákladne.

Činnosti banky v oblasti firemného bankovníctvaVroku2019bankapokračovalavnaplňovanísvojichdlhodobýchstrategickýchcieľov,ktorévoblastifiremnéhoainvestičnéhobankovníctvapredstavujúpotvrdeniepozíciekľúčovéhohráčavsegmentefinancovaniaveľkýchnadnárodnýchadomácichfiriemprisúčasnomzameranínazvýšenietrhovéhopodielu.


Vkľúčovýchsegmentochmalýchastrednýchfiriemsmezaznamenaliďalšíveľmiúspešnýrok,vsegmentemedzinárodnýchpodnikovsmedosiahlidvojcifernétemporastuvýnosovajobjemuposkytnutýchúverov.

Ďalšímdlhodobýmstrategickýmcieľombankyjeneustálezlepšovaťklientskuskúsenosťaudržateľnosťvedúcejpozícienačeskomaslovenskomtrhu.Tútoambíciusanámdarilonaplňovaťsdôrazomnaklientskepotreby,posilňovanieľudskýchzdrojov,akoajneustálymzjednodušovaníminternýchprocesovaichdigitalizáciou.

Vroku2019smesaajnaďalejspoliehalinasvojetradičnésilnékompetencievposkytovaníindividuálnychriešenípreklientovapotvrdilismenašuvedúcupozíciuvoblastifinancovanianehnuteľností.Veľmiúspešnýroksmezaznamenalivoblastištruktúrovanéhoaakvizičnéhofinancovania,čohodôkazomjeniekoľkoaranžérskychmandátovaúspešnéuzatvorenieviacerýchveľkýchazložitýchtransakciíprenašichklientov.

ĎalejpokračovalaveľmiúspešnáspoluprácabankysUniCreditLeasingvČeskejrepublikeanaSlovenskusrekordnýmobjemomsprostredkovanýchúverovvdivíziifiremnéhoainvestičnéhobankovníctva.

Vroku2019bolaplneposilnenáponukafaktoringovýchproduktovklientombankyanatentoúčelbolovyvinutýchajniekoľkonovýchproduktovaslužieb,napr.reverznýfaktoringaleboporadenstvovoblastiriadeniaprevádzkovéhokapitálunašichklientov.

Činnosti banky v oblasti retailového a privátneho bankovníctvaRetailové bankovníctvoBankaajvroku2019pokračovalavnaplňovanísvojichstrategickýchcieľovvretailovombankovníctve,akýmijerastklientskejzákladneaupevneniepostaveniauniverzálnehoposkytovateľabankovýchafinančnýchslužieb.Významnýrasttrhovéhopodieluchcemedosiahnuťnielenkoncentráciounavybranéperspektívnesegmentyretailovéhotrhu,alepredovšetkýmvďakainováciámvdostupnostiprostredníctvomalternatívnychdistribučnýchkanálovavproduktovejponuke.

Bankaposkytujenaretailovomtrhuplnúškálubankovýchproduktovavovšetkýchhlavnýchproduktovýchlíniáchsmezaznamenalivroku2019významnýrast:retailovéúverymedziročnevzrástliotakmer9%,atonajmävďakaveľkémuúspechuvposkytovaníhypotekárnychúverov,retailovévkladovéproduktymedziročnevzrástlioviacako7%aproduktyaslužbyUniCreditbankCzechRepublicandSlovakia,a.szačalovyužívaťviacako100tisícnovýchklientov.Vspoluprácisnašimistrategickýmipartnermisastáleviaczameriavamenainvestičnéproduktyabankopoistenie.

Privátne bankovníctvoSegmentprivátnehobankovníctvapokračovalvstarostlivostioexistujúceklientskeportfólioasúčasneintenzívnepracovalnazískavanínovýchklientov,ktoríbyocenilivysokúkvalitunašichslužiebasúčasneumožnilizvyšovaniehospodárskychvýsledkovvsegmenteprivátnehobankovníctvavnadchádzajúcichobdobiach.Novýchzákazníkovsmezískavalivďakaveľmiintenzívnejspolupráciskolegamizfiremnéhobankovníctvascieľomposkytovaťkomplexnéslužbyklientomnašejbankyzradovmajiteľovamanažmentufiriem,ajnazákladeodporúčanízískanýchodsúčasnýchklientov.Vpriebehuceléhoroka2019smevenovaliveľkúpozornosťrozširovaniuponukynašichinvestičnýchriešení,čosapremietlodozvýšeniaobjemuklientskychinvestíciíspravovanýchbankou.Vpriebehurokasmeklientomprivátnehobankovníctvaponúkliniekoľkoprimárnychemisiífiremnýchdlhopisov,ktorésastretlisveľkýmzáujmomzostranynašichprivátnychklientov.

DivíziaretailovéhoaprivátnehobankovníctvaUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.neustálezlepšujekvalituslužiebpreklientov,zákazníckaskúsenosťjeprenásabsolútnouprioritou,čopotvrdzujúvýsledkyukazovateľaNetPromoterScore,kdesmeajvroku2019dosiahlinastraneindividuálnychzákazníkovmimoriadnedobrévýsledkynačeskomajslovenskomtrhuvrámcidivízieCEEUniCredit.

Činnosti banky v oblasti podporných útvarovRiadenie rizíkDôrazvoblastiriadeniarizíksakladienadôslednéoddelenienezlučiteľnýchfunkciívrámciorganizačnejštruktúrybanky.Rizikovéstratégie,nástrojeaprocesybankysúvyberanétak,abyčonajlepšiezodpovedaliobchodnejstratégiiazároveňnajlepšiemustavuznalostíohľadomriadeniapodstupovanýchrizík.BankavrámciriadeniasvojichrizíkdôslednesledujeadodržujesúboryparametrovtvoriacichjejRiskAppetiteFramework(mierapodstupovaniarizík).

Bankariadisvojeúverovérizikonaúrovnijednotlivejobchodnejtransakcie,akoajnaúrovniceléhoportfólia,atovsúladesozákladnýmiprincípmidefinovanýmivúverovejpolitikebankyascieľomdodržaťrizikovéparametrestanovenévúverovejstratégiinapríslušnýrok.Naúčelyvýpočtukapitálovejpožiadavkynaúverovérizikobankapoužíva(nazákladesúhlasuudelenéhoČNB)preväčšinusvojhoportfóliapokročilýprístupzaloženýnavlastnýchodhadochrizikovýchparametrov(AdvancedIRB).Bankapravidelnesledujeavyhodnocujeočakávanústratusvojhoúverovéhoportfóliaajočakávanústratunovouzatváranýchobchodov,akoajskutočnerealizovanéstratyvyplývajúcezoznehodnoteniaaktív.

Nazákladeregulačnéhopovoleniabankauplatňujepokročilýprístupkvýpočtukapitálovejpožiadavkynaoperačnériziko(AMA),atouž


odroku2008.Vroku2019nevzniklibankežiadnevýznamnéstratyzoperačnéhorizika.

Vroku2019sauskutočnilizáťažovétestykapitálubankyzostranyČNB.Výsledkypotvrdili,žebankajedostatočnekapitálovovybavenápreprípadkrízy.Regulátorhodnotilsnahubankyokontinuálnezvyšovaniekapitálovýchrezerv,akoajsnahuriešiťjejproblémovéaktíva.Tentovýsledokzároveňumožňujebankeďalšírozvojobchodnýchaktivít.

Voblastiriadeniatrhovýchrizíkriadibankarizikáspojenésobchodnýmiaktivitaminaúrovnijednotlivýchtypovrizíkanaúrovnijednotlivýchdruhovfinančnýchnástrojov.Všetkylimitysúsledovanévrozdelenínaobchodnéportfólio(Regulatórnaobchodnákniha)abankovúknihu(IRRBB).

Základnýmnástrojomriadeniasúlimitynaobjemyjednotlivýchtransakcií,limitynacitlivosťportfólia(BPV,CPV),stoplosslimity(limitymaximálnejstratyLWL)alimitypreValueatRisk(VaR).Vroku2019bankanezaznamenalvýznamnéudalosti,ktorébyviedlikprehodnoteniustratégiealebokvýraznejzmenenastaveniaplatnýchlimitov.

Servisné službyPozmeneservisnéhomodeluvoblastiOperationsvroku2018sarok2019niesolvduchuintenzívnychprácnahlbšiupreviazanosťobchodnýchaprevádzkovýchčastíprocesov.Koncentrovalismesanazlepšovaniezákazníckejskúsenostiarovnakoajnazvyšovanieefektivityprocesovakotakých.Spustilismeprogramrobotizácieaautomatizácie,vktorombudemepokračovaťajvbudúcomroku.Bankanaďalejpresadzovalaabudepresadzovaťvyváženýprístup,t.j.dosiahnutienákladovýchúsporvďakacentralizáciiašpecializáciiprevádzkovýchútvarovsosúčasnýmzachovanímdostupnostiakvalityslužiebposkytovanýchklientom.Centralizáciaašpecializáciavedieklepšejkontroleplneniaregulačnýchpožiadaviektýkajúcichsazmluvnýchdohôdakvalityspracovaniadokumentovmedzibankouajejklientmi.

Rovnakoakovminulýchrokochajvroku2019zabezpečujeITslužbyprebankujejsesterskáspoločnosťUniCreditServicesS.C.pA.vrámciskupinyUniCredit.

Vroku2019boladokončenáimplementáciaregulačnýchprojektovvoblastiGDPR,PSD2apaymentaccountdirectiveregulácia.Uskutočnilasamigráciaretailovéhopriamehoamobilnéhobankovníctvananovútechnologickúplatformuzaisťujúcumožnostiďalšiehorozvojaabolspustenýprojektnaúplnúdigitalizáciuvybranýchproduktov.Prevybranéprocesytiežprebiehaimplementáciarobotizácie.

Okremprojektovzameranýchnadigitalizáciuarobotizáciusauskutočniliprojektyvoblastibezpečnostizameranejnaobmedzenierizikaaprevenciuúnikuaochranydát.

Riadenie aktív a pasívNapriekrastuobjemovúverovsibankaajvroku2019udržalavysokýnadbytokkorunovejlikvidityzvlastnýchaklientskychzdrojovnadkorunovýmifinančnýmiaktívami.TentonadbytokbankazveľkejčastiumiestnilavoformereverznýchrepooperáciívČeskejnárodnejbankeačiastočnehovyužilanafinancovaniesvojichdcérskychspoločností.Silnákorunoválikviditnápozíciaumožnilabankedržaťnízkenákladykorunovejlikvidity.

FinančnéaklientskeaktívadenominovanévEURbankarefinancujezveľkejčastiklientskymiavlastnýmizdrojmi,čiastočnemedzibankovýmizdrojmi,vrámciktorýchnajvýznamnejšiuúlohuzohrávajúvkladyposkytnutématerskouspoločnosťouatiežvýhodnédlhodobéfinancovaniezEurópskejcentrálnejbankyvrámcitzv.TLTROprogramu,kuktorémumábankaprístupprostredníctvomsvojejslovenskejpobočky.Dcérskespoločnostitiežvyužívajúfinancovanieznadnárodnýchrozvojovýchbank,napr.zEurópskejinvestičnejbanky.

Nadbytoklikvidityvmaterskejspoločnostiavcelejeurozóneumožniluchovaťnízkenákladyajnaeurovérefinancovanie.

BankapravidelnesledujeanahlasujeregulačnýlikviditnýukazovateľLCRajplánovanýukazovateľNSFR.Dostatočnýodstuptýchtoukazovateľovodminimálnejhranicejedôkazomsilnejaudržateľnejlikviditnejsituáciebanky.

Ľudské zdrojePrirealizáciifiremnejstratégie,akoajpririadenírizíkazaisťovanídlhodobéhoaudržateľnéhorastuspoločnostizohrávajúkľúčovúrolunašizamestnanci.Ideopracovníkovbanky,ktorísúvpriamomkontaktesklientom,akoajpracovníkovvpodpornýchfunkciách,ktorísvojoučinnosťouvýrazneovplyvňujúkvalituslužieb,atedaajspokojnosť,lojalituklientovacelkovýobchodnývýsledok.

Podporujemekultúruetikyarešpektu,diverzityainklúzieaprispievamekdôležitýmatribútom,akojeleadership,priateľskáatmosféravtíme,sebarealizácia,pozitívnosťauznanie,kariérnyrastawork-lifebalance.

Venujememaximálnupozornosťnáboru,odmeňovaniu,vzdelávaniuarozvojusvojichpracovníkovvoblastiprofesijnýchvedomostí,komunikačnýchschopnostíajcelkovejprofiláciifiremnejkultúrytak,abyviedlakposilneniuosobnejintegrityvšetkýchzamestnancov.Vroku2019smesazameralinadigitalizáciukľúčovýchHRprocesov,čopozitívneprispievakrýchlostialepšejkomunikáciiskandidátmiajinternevrámcifirmy.

Odmeňovanienašichzamestnancovjevsúladestrhovýmipodmienkamiaprebiehanaprincípochférovosti.Našímcieľomjenielenpodporadosahovaniavysokéhovýkonunašichzamestnancov,alesúčasneajzaistenieetickéhosprávaniasmerujúceho


kvyrovnanémuprístupukrizikuzdlhodobejperspektívyanajlepšejmožnejzákazníckejskúsenosti,atointernejajexternej.

Veľmisivážimerodinynašichkolegov,apretoponúkameveľamožnostívyváženiapracovnéhoasúkromnéhoživota,akojeprácazdomualeboprácanadiaľku,rôznetematickéakcieprenašerodinysdeťmipočasceléhoroka.Priamonapracoviskuorganizujemepravidelnéšportovéarelaxačnéaktivity,ktoréneustáleinovujeme,abysmepodporilipohodunašichkolegovareagovalitýmtospôsobomtiežnapotrebynastupujúcichnovýchgeneráciíatiežbolitoutoformouatraktívnejšíakozamestnávateľ.Veríme,žewell-beingaktivitysaprejavujúvovyššejangažovanostiaproduktivitenašichzamestnancov.

Vzdelávanie,profesijnýrozvojatalentynašichzamestnancovpatriamedzipriorityrozvojabanky.

Neustáleinovujemeponukuvzdelávacíchaktivítvzhľadomnastratégiubanky,aktuálnekultúrnezmenyčitémy,avneposlednomradeajvzhľadomnapotrebynašichzamestnancov.Kladiemedôraznarozvojpomocourotácií,krátkodobýchadlhodobýchstážíanazískavaniemedzinárodnýchskúseností.

Bankasystematickyvenujepozornosťzdraviusvojichzamestnancov.VtomtorokusasústredilanafyzickéajduševnézdravieprostredníctvomDnízdravia,ktorébolivrôznejformeprístupnévšetkýmzamestnancomvrámciČeskejrepubliky.Zamestnancombolikdispozíciinielenpreventívnelekárskeprehliadky(dermatológia,zrak,zloženietelaapod.),aleajpraktickéworkshopy,prednáškynarôznetémyaedukatívnestránky.

Prezamestnancovbolužminulýrokspustenýprogramprevenciestresu.Naspustenietzv.antistresovejlinkyvČeskejrepublikenadviazalavroku2019rovnakáiniciatívaajnaSlovensku.Natejtolinkejezamestnancomkdispozíciiškolenýpsychológ,ktorýjepripravenýpomôcťpririešeníichproblémov.

Spoločnosťdlhodobovychádzavústretyzamestnancom,ktorísaocitnúvmimoriadnezložitejsociálnejalebozdravotnejsituácii.Týmspoločnosťposkytujepríspevkyvrámcisociálnejpomoci.

Bankasarovnakodlhodobozameriavanareintegráciuzamestnancovnamaterskejarodičovskejdovolenkedopracovnéhoprocesu.Stýmitozamestnancamijebankavkontakteajpočasmaterskejarodičovskejdovolenky,súpozývanínanetworkingovéakcieavprípadeobojstrannéhozáujmuapotrebyjenastavenáspoluprácaajpočastrvaniadovolenky.Ponávratezmaterskejčirodičovskejdovolenkyjemožnévyužiťkratšiepracovnéúväzky,prácuzdomualeboflexibilnúpracovnúdobu,aktoumožňujetypprevádzkyacharakterpráce.

Spoločnosťzaisťujepolitikurovnakéhozaobchádzaniasovšetkýmizamestnancami,akideoichpracovnépodmienky,odmeňovaniezaprácu,odbornúprípravuapríležitosťdosiahnuťkariérnypostup

vzamestnaní.Dodržiavaniepravidielrovnakéhozaobchádzaniaazákazudiskrimináciejepovinnosťouvšetkýchzamestnancovbezohľadunaichpracovnézaradenie.

Spoločenská zodpovednosť

UdržateľnosťUdržateľnosťjekaždodennýmzáväzkomskupinyUniCreditajnašejlokálnejkonsolidovanejskupiny.Veríme,žeudržateľnébankovníctvovyžaduje,abysmerobilinašekaždodennérozhodnutiaadefinovalidlhodobústratégiusekonomickouaspoločenskouzodpovednosťouazodpovednosťoukživotnémuprostrediu.Snažímesadosiahnuťvšestrannevýhodnériešeniaprevšetkýchzainteresovanýchvdlhodobomhorizonte.Všetko,čorobíme,jezaloženénaetickomprístupearešpekte.

Protikorupčné pravidláSkupinaUniCreditCzechRepublicandSlovakiauplatňujeprincípnulovejtolerancievočikorupcii,t.j.nebudetolerovaťzapojeniesvojichzamestnancovalebotretíchstrándopriamehoalebonepriamehokorupčnéhosprávania.

Sponzoring a charitaAjvroku2019saUniCreditBankvČeskuanaSlovenskuangažovalavoblastipodporycharitatívnychprojektovavsúladeshodnotamiskupinyUniCreditdotejtopodporyzapojilaajsvojichzamestnancov.OkremtradičnéhoskupinovéhoprogramuGiftMatchingProgrampodporovalabankasvojichzamestnancovajvdobrovoľníckejčinnosti,akonapr.darcovstvokrvi,organizáciavianočnýchtrhovnadobrúvecčiTrojkráľovázbierka.Bankapokračovalavpodporedlhodobýchprojektovapartnerskýchorganizácií,akonapr.NadáciaCharty77–KontoBariéry,PoradňavofinančnejtiesnialebospoluprácasTalianskymveľvyslanectvomnaprojekteNaveItalia,ktorýumožňujechorýmainakhendikepovanýmdeťomnavštíviťkrásnetalianskedestinácie.TradičnájerovnakoajspoluprácasnadáciouVáclavaaDagmarHavlových,nadáciouLivieaVáclavaKlausových,podporavýskumuMikrobiologickéhoústavučispoluprácasNadáciouTelevízieMarkízanaSlovensku.Nazačiatkuroka2019smeponúklimožnosťpomáhaťprostredníctvomprojektuSplnenéželanianašichklientovvČecháchajnaSlovensku.Splnilismetak100želanínašichklientov,pričomväčšinaznichsiželalapomôcťfinančnýmčivecnýmdaromniekomuinému.Pomoctaksmerovalanajmädoorganizácií,ktorépomáhajúchorýmaopustenýmdeťomčizvieratám.Vďakainovatívnejtechnológiibankavspoluprácisexternouspoločnosťouuviedlanatrhcharitatívnekiosky,ktoréoceniavšetkyorganizácieúplnealebočiastočnezávisléodpodporytretíchstrán.Kioskyumožňujúľuďomvenovaťpríspevkyjednoduchopomocoubezkontaktnejtechnológie,napr.projektycirkevnýchinštitúcií,charitatívnychahumanitárnychorganizáciíalebospolkovnaobnovukultúrnychpamiatok.

Podľanášhonajlepšiehovedomiapodávatátovýročnásprávavernýapoctivýobrazofinančnejsituácii,podnikateľskejčinnostiavýsledkochhospodáreniabankyajejkonsolidačnéhocelkuzarok2019aovyhliadkachbudúcehovývojafinančnejsituácie,podnikateľskejčinnostiavýsledkovhospodáreniabankyajejkonsolidačnéhocelku.

Marec2020

ZákladnavýpočetpríspevkudoGarančnéhofondupodľa§129zákonač.256/2004Sb.opodnikánínakapitálovémtrhu,tvoriaprijatépoplatkyaprovíziezaposkytnutéinvestičnéslužby.

K31.decembru2019bolzákladnavýpočetpríspevkudoGarančnéhofonduvovýške673816021,32CZK.PríspevokdoGarančnéhofondupredstavuje2%ztejtosumy,t.j.13476320,44CZK.

Správa dozornej radyDozornáradapreskúmalaindividuálnuakonsolidovanúúčtovnúzávierkuaúčtovnúzávierkupreslovenskúpobočkuzostavenúk31.decembru2019spolusaudítorskýmisprávamispoločnostiDeloitteAudits.r.o.,ktorájenezávislýmaudítoromUniCreditBankzarok2019,anávrhnarozdeleniezisku.Dozornáradaberienavedomiezáverysprávyaudítora,žeindividuálnaakonsolidovanáúčtovnázávierkajasneodrážafinančnúsituáciuUniCreditBankk31.decembru2019ajejfinančnévýsledkyzaúčtovnéobdobie2019.Dozornáradaberienavedomiezáverysprávyaudítora,žeúčtovnézávierkyvovšetkýchpodstatnýchzáležitostiachpravdivozobrazujúaktívaUniCreditBank,jejzáväzkyaročnýziskažebolizostavenévsúladespríslušnýmizákonmiapredpismi.Ďalej,ženávrhnarozdelenieziskujevsúladespríslušnýmizákonmiapredpismiastanovamiUniCreditBank.

Dozornáradadohliadalanarealizáciuobchodnejpolitikybankyavýkonpôsobnostipredstavenstvavsúladesčeskýmizákonmi,predpismiČNBastanovamibanky.Dozornáradamalavroku2019päťzasadnutíavždysivyžiadalainformáciezovšetkýchoblastíčinnostibanky,ktorémalivýznamnývplyvnafinančnúsituáciuafinančnériadeniebanky.Dozornáradaďalejvyhlasuje,ženazákladeúčtovnejzávierkyaostatnýchdokumentovposkytnutýchdozornejradevroku2019nezistilažiadnepodstatnénedostatkyalebochyby,ktorébymohliviesťkzáveru,žeúčtovníctvobankynebolovedenévsúladespríslušnýmipredpismialeboženezodpovedásituáciiUniCreditBank.

Marec2020


Vyhlásenie osôb zodpovedných za výročnú správu

Základ pre výpočet príspevku do Garančného fondupodľa§129zákonač.256/2004Zb.opodnikanínakapitálovomtrhu

JakubDusílekpredsedapredstavenstva

LjubišaTešićčlenpredstavenstva

JakubDusílek

38 Výročnízpráva2019•UniCreditLeasing

Team 23 sa zameriava na posilňovanie a rozširovanie franšíz našich klien-tov v rámci všetkých segmentov, ktoré pozostávajú z MSP, súkromných podnikateľov a nadnárodných spoločností. Naše strategické iniciatívy sa zameriavajú na skúsenosti zákazníkov pre zvyšovanie spokojnosti zákazní-kov a kvality dodávaných služieb. Zvyšujeme tak hodnotu ukazovateľa Net Promoter Score na úrovni skupiny.

Podporiť rast a posilniť franšízu klientov.


Konsolidovaná účtovná závierka

Konsolidovanývýkazkomplexnéhovýsledkuzarok2019

Poznámkyuvedenénastranách43až115súsúčasťoutejtoúčtovnejzávierky.

2019 2018 Pozn. mil. Kč mil. KčVýnosovéúroky,z toho: 18597 15435 –výnosovéúrokyvypočítanémetódouefektívnejúrokovejsadzby 18272 14888Nákladovéúroky (4019) (1204)Čisté výnosové úroky (1) 14 578 14 231

Výnosyzpoplatkovaprovízií 5387 5101Nákladynapoplatkyaprovízie (1385) (1209)Čisté výnosy z poplatkov a provízií (2) 4 002 3 892Výnosyzdividend (3) 5 4Čistýzisk/(strata)zobchodovania (4) 1885 1761Čistýzisk/(strata)zozabezpečeniaprotirizikuzmenyreálnychhodnôt (5) (12) 2Čistýzisk/(strata)zpredajaalebospätnéhoodkúpenia: (6) 489 239 finančnýchaktívvumorovanejhodnote 154 99 finančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok 335 142 finančnýchzáväzkov – (2)Čistýzisk/(strata)zfinančnýchaktív/záväzkovvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: (7) 139 73 povinneoceňovanévreálnejhodnote 139 73Prevádzkové výnosy 21 086 20 202Stratyzozníženiahodnoty: (8) (1309) (610) finančnýchaktívvumorovanejhodnote (1310) (619) finančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok 1 9Všeobecnéprevádzkovénáklady (9) (6949) (7487)Nettorezervynarizikáapoplatky: (27) 342 (549) poskytnutéúverovéprísľubyafinančnézáruky 401 (486) inénettorezervy (59) (63)Odpisyastratyzozníženiahodnotymajetku,vybaveniaamajetkusprávomnaužívanie (18) (992) (873)Odpisyastratyzozníženiahodnotynehmotnéhomajetku (19) (540) (302)Ostatnéprevádzkovévýnosyanáklady (10) 694 732Prevádzkové náklady (7 445) (8 479)Čistýzisk/(strata)zmajetkuazinvestíciídonehnuteľnostíoceňovanýchvreálnejhodnote (18) (25) (146)Zisk/stratazmajetkovýchúčastí 70 66Zisk/(strata)zpredajanefinančnýchaktív 228 –Zisk pred zdanením daňou z príjmov 12 605 11 033Daňzpríjmov (28) (2483) (2076)Zisk po zdanení 10 122 8 957Čistý zisk pripadajúci na akcionárov skupiny 10 122 8 957Položky, ktoré nemôžu byť následne prevedené do výkazu ziskov a strát Rozdielzpreceneniamajetkupoužívanéhopripodnikaníoceňovanéhovreálnejhodnote,z toho: 261 n/a zmenareálnejhodnoty 329 n/a odloženádaň (68) n/aPoložky, ktoré môžu byť následne prevedené do výkazu ziskov a strát Rozdielzpreceneniazabezpečovacíchnástrojovnazabezpečeniepeňažnýchtokov,z toho: (1 001) (336) zmenareálnejhodnoty (1239) (416) precenenieprevedenédovýkazuziskovastrát – 1 odloženádaň 238 79Rozdielzpreceneniafinančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,z toho: (264) (697) zmenareálnejhodnoty (53) (733) precenenieprevedenédovýkazuziskovastrát (224) (97) odloženádaň 13 133Kurzovéziskyzkonsolidáciezahraničnejpobočky (171) 101Ostatné súčasti komplexného výsledku po zdanení (1 175) (932)Ostatné súčasti komplexného výsledku po zdanení pripadajúce na akcionárov skupiny (1 175) (932)Celkový komplexný výsledok po zdanení 8 947 8 025 Celkový komplexný výsledok po zdanení pripadajúci na akcionárov skupiny 8 947 8 025



Konsolidovanývýkazofinančnejsituáciik31.decembru2019

2019 2018 Pozn. mil. Kč mil. KčMajetok Peniazeapeňažnézostatky (11) 4634 4842Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: (12) 12185 10020 určenénaobchodovanie 11698 9674 povinneoceňovanévreálnejhodnote 487 346Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok (13) 23181 29188Finančnéaktívavumorovanejhodnote,z toho: 626735 612101 pohľadávkyvočibankám (14) 185975 200065 pohľadávkyvočiklientom (15) 440760 412036Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov (16) 7198 5636Majetkovéúčasti (17) 372 332Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie (18) 6406 4103Investíciedonehnuteľností (18) 371 646Nehmotnýmajetok (19) 2345 2179Daňovépohľadávky,z toho: (28) 1005 889 splatnádaň – 57 odloženádaň 1005 832Dlhodobýmajetoknapredaj 31 –Ostatnýmajetok (20) 2130 1679Majetok celkom 686 593 671 615 Záväzky Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 11537 8714 určenénaobchodovanie (21) 11537 8714Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote,z toho: 576627 569736 záväzkyvočibankám (22) 141092 172151 záväzkyvočiklientom (23) 414953 374745 emitovanédlhovécennépapiere (24) 20582 22840Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov (25) 7624 5657Zmenyreálnejhodnotyportfóliazaisťovanýchnástrojov 1096 608Daňovézáväzky,z toho: (28) 1481 1108 splatnádaň 659 406 odloženádaň 822 702Ostatnézáväzky (26) 8733 8733Rezervynarizikáapoplatky (27) 882 1320Záväzky celkom 607 980 595 876 Vlastné imanie Základnéimanie (29) 8755 8755Emisnéážio (29) 3495 3495Rezervnéfondyzprecenenia (263) 912Nerozdelenýziskarezervnéfondy (31) 56504 53620Ziskzaobdobie 10122 8957Vlastné imanie celkom 78 613 75 739Záväzky a vlastné imanie celkom 686 593 671 615



Konsolidovanývýkazpeňažnýchtokovzarok2019

2019 2018 mil. Kč mil. KčZisk po zdanení 10 122 8 957 Úpravyonepeňažnépoložky: Stratyzozníženiahodnoty: 1309 610 finančnýchaktívvumorovanejhodnote 1310 619Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok (1) (9)Preceneniefinančnýchnástrojov 637 (1216)Nettorezervynarizikáapoplatky: (342) 547 poskytnutéúverovéprísľubyafinančnézáruky (401) 484 inénettorezervy 59 63Odpisyastratyzozníženiahodnotymajetku,vybaveniaamajetkusprávomnaužívanie 992 874Odpisyastratyzozníženiahodnotynehmotnéhomajetku 540 302Čistýzisk/(strata)zpredajaalebospätnéhoodkúpenia: 113 113 finančnýchaktívvumorovanejhodnote – – finančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok 113 113 finančnýchzáväzkov – –Zisk/stratazmajetkovýchúčastí (40) 66Zisk/(strata)zpredajanefinančnýchaktív (228) –Dane 1808 2076Nerealizovanékurzovézisky/(straty) (171) 101Ostatnénepeňažnéúpravy (3170) (1970)Prevádzkový zisk pred zmenou prevádzkových aktív a pasív 11 570 10 460 Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: (2852) 412 určenénaobchodovanie (2850) 431 povinneoceňovanévreálnejhodnote (2) (19)Finančnéaktívavumorovanejhodnote,z toho: (14697) (15640) pohľadávkyvočibankám 14091 10120 pohľadávkyvočiklientom (28788) (25760)Ostatnýmajetok (451) 1323Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 2733 (170) určenénaobchodovanie 2733 (170)Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote,z toho: 8995 12271 záväzkyvočibankám (31127) (1995) záväzkyvočiklientom 40122 14266Ostatnézáväzky 233 (1777)Platenádaňzpríjmov (2072) (1353)Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 3 459 5 526 (Kúpa)/predajasplatnosťfinančnýchaktívvreálnejhodnotevykázanýchvostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkuaostatnýchfinančnýchnástrojov 5590 16858Ziskyzpredajamajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku 1613 1282(Kúpa)majetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (2171) (2170)Prijatédividendy 5 4Čisté peňažné toky z investičných činností 5 037 15 974Vyplatenédividendy (6070) (3732)Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote–dlhovécennépapiereemitovanéasplatené (2260) (17024)(Platba)lízingovýchzáväz (374) n/aČisté peňažné toky z finančných činností (8 704) (20 756) Peniaze a peňažné zostatky na začiatku obdobia 4 842 4 008 Peniaze a peňažné zostatky na konci obdobia 4 634 4 842 Prijatéúroky 18692 14704Zaplatenéúroky (3794) (777)



Konsolidovanývýkazzmienvovlastnomimanízarok2019

Ro

zdie

l z p

rece

neni

a Ne

rozd

elen

ý zi

sk a

reze

rvné

fond

y

fin

ančn

ých

Zákl

adné

Em

isné

za

bezp

e-

aktív

m

ajet

ku

kurz

ovýc

h Re

zerv

ný

Účel

ový

Kurz

ové

Nero

z-

Zisk

Vl

astn

é

im

anie

áž

io

čujú

cich

v

reál

nej

oceň

ovan

ého

zis

kov/

(strá

t) fo

nd

reze

rvný

ro

zdie

ly

dele

ný

za

iman

ie

ná

stro

jov

hodn

ote

v re

álne

j za

hran

ične

j a

osta

tné

fond

z

zisk

ob

dobi

e

cez

osta

tné

hodn

ote

pobo

čky

kapi

tálo

vé

ko

nsol

idác

ie

sú

čast

i

fo

ndy

ko

mpl

exné

ho

m

il. K

č

výsl

edku

Vp

lyvim

plem

entá

cie

IFRS

9

(3

0)

(9

6)

(1

26)

Vplyv

pre

cene

nia

inve

stíc

iído

neh

nute

ľnos

tí

90

90

Stav

k 1

. jan

uáru

201

8 8

755

3

495

53

9

1 52

5

n/a

(220

) 5

217

11

611

(9

9)

33 0

11

7 62

6

71 4

60

Tran

sakc

ie s

vla

stní

kmi s

polo

čnos

ti, p

ríspe

vky

od a

výp

laty

vla

stní

kom

Ro

zdel

enie

zis

kup

redc

hádz

ajúc

eho

roka

23

81

2

6

791

(7

626

)–

Výpl

ata

divid

end

(3

732

)

(37

32)

Vplyv

kon

solid

ácie

11

(2

5)

(1

4)

Ce

lkov

ý ko

mpl

exný

výs

ledo

k za

bež

né o

bdob

ie

Či

stý

zisk

zaro

k

8

957

8

957

Osta

tné

celk

om

(336

)(6

97)

10

1

(9

32)

Stav

k 3

1. d

ecem

bru

2018

8

755

3

495

20

3

828

n/

a (1

19)

5 24

0

12 4

23

(88)

36

045

8

957

75

739

St

av k

1. j

anuá

ru 2

019

8 75

5

3 49

5

203

82

8

n/a

(119

) 5

240

12

423

(8

8)

36 0

45

8 95

7 75

739

Tr

ansa

kcie

s v

last

níkm

i spo

ločn

osti,

prís

pevk

y od

a v

ýpla

ty v

last

níko

m

Ro

zdel

enie

zis

kuz

aro

k20

18

381

7

813

7(8

957

)–

Výpl

ata

divid

end

(6

070

)

(60

70)

Vplyv

kon

solid

ácie

(2

3)

20

(3

)

Ce

lkov

ý ko

mpl

exný

výs

ledo

k za

bež

né o

bdob

ie

Čist

ýzis

kza

bež

nýro

k

10

122

10

122

Osta

tné

celk

om

(10

01)

(264

)26

1(1

71)

(1

175

)

St

av k

31.

dec

embr

u 20

19

8 75

5

3 49

5

(798

) 56

4 26

1 (2

90)

5 24

3 13

240

(1

11)

38 1

32

10 1

22

78 6

13


Príloha konsolidovanej účtovnej závierky

I. ÚvodVšeobecné informácieSkupinaUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.(ďalejlen„skupina“)saskladázmaterskejspoločnostiUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.,(ďalejlen„banka“alebo„materskáspoločnosť“)sosídlomnaadreseŽeletavská1525/1,14092,Praha4–Michle,z12dcérskychspoločnostíajednejpridruženejspoločnosti.Bankabolazaložená1.januára1996ajezapísanávobchodnomregistrivPrahe,oddielB,vložka3608.Identifikačnéčíslobankyje64948242.„SkupinaUniCredit“označujeskupinuspoločnostíriadenýchmaterskouspoločnosťouspoločnostiUniCreditBank,spoločnosťouUniCreditS.p.A.

BankavzniklaformoucezhraničnejfúziespoločnostiUniCreditBankCzechRepublic,a.s.,sospoločnosťouUniCreditBankSlovakia,a.s.,pričomnástupnickouspoločnosťoubolaspoločnosťUniCreditBankCzechRepublic,a.s.Rozhodnýmdátumomfúziebol1.júl2013.UniCreditBankCzechRepublic,a.s.,vzniklazlúčenímHVBBankCzechRepublic,a.s.,aŽivnostenskejbanky,a.s.k1.októbru2006.VšetkyprávaazáväzkyzanikajúcejspoločnostiŽivnostenskábanka,a.s.,prešlinanástupníckuspoločnosťHVBBankCzechRepublic,a.s.Vroku2008prevzalabankaimaniespoločnostiHVBRealityCZ,s.r.o.Vroku2009pripravilabankaprojektfúziesospoločnosťouUniCreditFactoring,s.r.o.ZanikajúcouspoločnosťoubolaspoločnosťUniCreditFactoring,s.r.o.anástupníckouspoločnosťoubolabanka.Vroku2012pripravilabankaprojektfúziesospoločnosťouUniCreditCAIBCzechRepublic,a.s.Tátospoločnosťbolazanikajúcouspoločnosťouabankasastalanástupníckouspoločnosťou.

Zmenyobchodnéhomenaaostatnýchskutočnostísúvisiacichscezhraničnoufúzioubolidňa1.decembra2013zapísanédoObchodnéhoregistravPrahe,oddiel:B,vložkač.:3608.

VsúvislostisreorganizáciouvrámciskupinyUniCreditdošlo1.októbra2016kzmeneakcionárabankyzUniCreditBankAustriaAGnakonečnúmaterskúspoločnosťcelejskupinyUniCredit,UniCreditS.p.A,ktorávlastní100%akciíbanky.

Pouskutočnenícezhraničnejfúziepokračujebankavčinnostiach,ktorépredtýmvykonávalaspoločnosťUniCreditBankSlovakiaa.s.naúzemíSlovenskejrepublikyprostredníctvomsvojejorganizačnejzložky:UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.,pobočkazahraničnejbanky.

Cezhraničnáfúziabolauskutočnenáscieľomvytvoriťsilnejšísubjekt,ktorýbudeschopnýriadiťobchodnéčinnostinačeskomaslovenskomtrhuaktorýprinesievýznamnévýhodypreskupinuUniCredit,keďžefúziouvznikolsubjekt,ktorýdokážeefektívnejšieslúžiťzákazníkomadosahovaťvyššiurentabilituvzhľadomnapredpokladanúúsporunákladovadynamickýrastobchodnej

činnostivobochkrajinách.Integráciaumožnilavyužiťsynergickéefektynastranenákladovavýnosovazároveňdosiahnuťvyváženejšiukapitálovúštruktúruaoptimalizovanériadenielikvidity.ĎalejumožnilaskupineUniCreditzjednodušiťorganizačnúštruktúruaznížiťmieruvynakladanéhomanažérskehoúsiliavďakavytvoreniujednéholokálnehomanažérskehotímu,ktorýsledujeobatrhy.

Bankazvýšilanaúčelyfúziesvojezákladnéimanie.ČasťminoritnýchakcionárovUniCreditBankSlovakiaa.s.uplatnilasvojeprávonapredajakciízanikajúcejbanky,ostatnívyužiliprávonavýmenuakciízanovévydanéakciebanky.Nástupníckabankaprevzalaimaniezanikajúcejspoločnostivovýške11611mil.KčapreviedlahodoúčelovéhorezervnéhofonduvmeneEUR,ktorýsamôžepoužiťlennaúhradustraty.

Predmet činnostiBankajeuniverzálnoubankouposkytujúcouslužbyretailového,komerčnéhoainvestičnéhobankovníctvavčeskýchkorunáchavcudzíchmenáchpredomácuazahraničnúklienteluprevažnevČeskejrepublikeavinýchčlenskýchštátochEurópskejúnie.

Medzihlavnéčinnostibankypatrí:•príjemvkladovodverejnosti,•poskytovanieúverov,•investovaniedocennýchpapierovnavlastnýúčet,•platobnýstykazúčtovanie,•vydávanieasprávaplatobnýchprostriedkov,•poskytovaniezáruk,•otváranieakreditívov,•obstarávanieinkasa,•obchodovanienavlastnýúčetalebonaúčetklienta: –sdevízovýmihodnotami, –voblastitermínovanýchobchodov(forwards)aopcií(options)

vrátanekurzovýchaúrokovýchobchodov, –sprevoditeľnýmicennýmipapiermi,•účasťnavydávaníakciíaposkytovaniesúvisiacichslužieb,•vydávaniehypotekárnychzáložnýchlistov,•finančnémaklérstvo,•obhospodarovaniecennýchpapierovklientanajehoúčetvrátane

poradenstva(portfoliomanagement),•uloženieasprávacennýchpapierov,•výkonfunkciedepozitárapreinvestičnéfondy,•zmenárenskáčinnosť(nákupdevízovýchprostriedkov),•poskytovaniebankovýchinformácií,•prenájombezpečnostnýchschránok,•činnosti,ktorépriamosúvisiasčinnosťamiuvedenýmivyššie.

Prostredníctvomsvojichdcérskychapridruženýchspoločnostíbankaposkytujeajtietodruhyslužieb:•lízingasplátkovýpredajstrojovazariadení,•odbytovýlízing,

•lízingasplátkovýpredajautomobilov,•spotrebiteľskéapodnikateľskéúveryposkytovanénaobstaranie

automobilov,strojovazariadení,•sprostredkovanieslužiebapredaja,•sprostredkovanieuzatváraniapoistnýchzmlúv,•nákup,predajaprenájomnehnuteľnostíformoulízingu,•realitnéčinnosti,•správaaúdržbanehnuteľností,•prevádzkovéfinancovanieformoufaktoringutuzemských

azahraničnýchpohľadávok.

II. Základ pre zostavenie účtovnej závierky

1. Vyhlásenie o súladeKonsolidovanáúčtovnázávierkaskupiny(ďalejlen„účtovnázávierka“)zarok2019aporovnateľnéúdajezarok2018bolivypracovanévsúladesMedzinárodnýmištandardmifinančnéhovýkazníctva(„IFRS“),vzneníprijatomEurópskouúniou(„EÚ“)vNariadeníKomisie(ES)č.1126/2008vzneníneskoršíchpredpisov,vrátaneplatnýchinterpretáciíVýborupreinterpretáciumedzinárodnéhofinančnéhovýkazníctva(„IFRIC“),ďalej„IFRS“.

Účel zostaveniaÚčelomzostaveniatejtoúčtovnejzávierkyvČeskejrepublikejezabezpečiťsúladsozákonomč.563/1991Zb.oúčtovníctve.SkupinazostavujeúčtovnúzávierkuavýročnúsprávupodľaosobitnéhonariadeniaEurópskehoparlamentuaRady(ES)č.1606/2002ouplatňovanímedzinárodnýchúčtovnýchnoriem(IFRS).

Základ zostaveniaVydanietejtoúčtovnejzávierkyschválilopredstavenstvo.Účtovnázávierkapodliehaschváleniuzostranyvalnéhozhromaždeniaakcionárov.

Tátokonsolidovanáúčtovnázávierkabolazostavenázapredpokladu,žeskupinabudenepretržitepokračovaťvosvojejčinnostivblízkejbudúcnosti.

Ročnúindividuálnuakonsolidovanúúčtovnúzávierkuzarok2018,výročnúsprávuzarok2018arozdeleniezisku(vrátanedividendvovýške6070mil.Kč),nerozdelenýziskastanovenieodmienčlenomdozornejradyzarok2018schválilovalnézhromaždeniematerskejbanky,ktorésakonalodňa19.marca2019.

Účtovnázávierkajezostavenánaprincípečasovéhorozlíšenia,t.j.vplyvtransakciíaostatnýchudalostísavykazujevčaseichvzniku.Transakcieaostatnéudalostisavúčtovnejzávierkevykazujúvobdobí,sktorýmsúvisia,zapredpokladunepretržitéhopokračovaniavčinnosti.

Všetkyvykazovanésumysúvmiliónochčeskýchkorún(mil.Kč),pokiaľsaneuvádzainak.

Konsolidovanáúčtovnázávierkabolazostavenánazákladehistorickýchcien,okremnasledujúcichprípadov:finančnéaktívaoceňovanéreálnouhodnotoucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,derivátovézmluvy,ostatnéfinančnéaktívaazáväzkyurčenénaobchodovanie,finančnéaktívaazáväzkyoceňovanéreálnouhodnotoucezvýkazziskovastrátanehnuteľnostivyužívanépripodnikaní(ktorébolireklasifikovanézmodeluobstarávacejcenynamodelpreceneniak31.decembru2019)anehnuteľnostidržanéakoinvestície(ktorébolireklasifikovanézmodeluobstarávacejcenynamodelpreceneniak1.januáru2018),pričomvšetkysúocenenéreálnouhodnotou.MetódypoužiténastanoveniereálnejhodnotysapopisujúvčastiIII.Významnéúčtovnézásady,bod3.Oceňovanievreálnejhodnote(princípystanoveniareálnejhodnoty).Vykázanéaktívaazáväzky,ktorésúzabezpečenéprotirizikuzmienreálnejhodnotyaktorébysainakneoceňovalivreálnejhodnote,sapreceňujúnareálnuhodnotuvrozsahuzabezpečovanéhorizika.

Regulačné požiadavkyNaskupinusavzťahujúregulačnépožiadavkyČeskejnárodnejbanky,ktorézahŕňajúlimityainéobmedzeniatýkajúcesaminimálnejkapitálovejprimeranosti,tvorbyopravnýchpoložieknakrytieúverovéhorizika,likvidity,úrokovýchsadziebadevízovejpozícieskupiny.

2. KonsolidáciaTátoúčtovnázávierkapredstavujekonsolidovanúúčtovnúzávierkuazahŕňamaterskúspoločnosťajejdcérskespoločnosti(„skupina“).

KonečnýmvlastníkombankyjespoločnosťUniCreditS.p.A,Miláno,ktorávykonávakonsolidáciucelejskupinyUniCreditvsúladesMedzinárodnýmištandardmifinančnéhovýkazníctvavzneníprijatomEurópskouúniou.

NiektorédcérskespoločnostivedúúčtovníctvopodľačeskýchaleboslovenskýchúčtovnýchštandardovaskupinavykonávareklasifikácieaúpravyúdajovpodľaIFRS.


K31.decembru2019tvoríkonsolidovanýcelokmaterskáspoločnosťatietospoločnosti(ďalejlen„konsolidovanéspoločnosti“):

Názov spoločnosti Činnosť spoločnosti Sídlo Vlastník Podiel Metóda skupiny konsolidácieUniCreditFactoring UniCreditBankCzechCzechRepublicandSlovakia,a.s. Faktoring Praha RepublicandSlovakia,a.s. 100% úplnáUniCreditLeasingCZ,a.s. Lízing Praha UniCreditBankCzech RepublicandSlovakia,a.s. 100% úplnáUniCreditFleetManagement,s.r.o. Prenájommotorovýchvozidiel Praha UniCreditLeasingCZ,a.s. 100% úplnáUniCredtipojišťovacímakléřskáspol.sr.o. Sprostredkovanieslužieb Praha UniCreditLeasingCZ,a.s. 100% úplnáRCIFinancialServices,s.r.o.* Financovaniemotorovýchvozidiel Praha UniCreditLeasingCZ,a.s. 50% ekvivalencieALLIBLeasings.r.o. Developerskáprojektováspoločnosť Praha UniCreditLeasingCZ,a.s. 100% úplnáBACALeasingAlfas.r.o. Developerskáprojektováspoločnosť Praha UniCreditLeasingCZ,a.s. 100% úplnáCA-LeasingOVUSs.r.o. Developerskáprojektováspoločnosť Praha UniCreditLeasingCZ,a.s. 100% úplnáHVBLeasingCzechRepublics.r.o. Developerskáprojektováspoločnosť Praha UniCreditLeasingCZ,a.s. 100% úplnáUniCreditLeasingSlovakia,a.s. Lízing Bratislava UniCreditLeasingCZ,a.s. 100% úplnáUniCreditFleetManagement,s.r.o. Prenájommotorovýchvozidiel Bratislava UniCreditLeasingSlovakia,a.s. 100% úplnáUniCreditBroker,s.r.o. Sprostredkovanieslužieb Bratislava UniCreditLeasingSlovakia,a.s. 100% úplnáUniCreditLeasingInsuranceServices,s.r.o. Sprostredkovanieslužieb Bratislava UniCreditLeasingSlovakia,a.s. 100% úplná

*SpoločnosťRCIFinancialServices,s.r.o.jepridruženouspoločnosťou,ktorájekonsolidovanámetódouekvivalencie.Skupinavtejtospoločnostivlastní49,9%hlasovacíchprávanevykonávakontrolunadtoutospoločnosťou.


Zmeny v skupine v roku 2019Vroku2019nedošlokžiadnymzmenámvskupine.

Princípy konsolidácieKontrolavzniká,keďjebankavystavenáalebomáprávonavariabilnévýnosyzosvojejangažovanostivdcérskejspoločnostiamáschopnosťtietovýnosyovplyvniťprostredníctvomsvojejprávomociriadiťrelevantnéčinnostidcérskejspoločnosti.Relevantnéčinnostidcérskejspoločnostisútie,ktorénajviacovplyvňujújejvariabilnévýnosy.

Menšinovépodielypredstavujútiečasticelkovéhokomplexnéhovýsledkuačistéhomajetku,ktorénemožnopriradiťvlastníkombanky.Bankanemámenšinovépodiely.

Dcérske spoločnostiDcérskespoločnostisúsubjektyovládanéskupinou.Účtovnézávierkydcérskychspoločnostísúzahrnutédokonsolidovanejúčtovnejzávierkyododátumuvznikukontrolyaždodňajejzániku.Účtovnézávierkydcérskychspoločnostíbankysúzostavovanézarovnakéúčtovnéobdobieakojeúčtovnéobdobiebankyapomocoukonzistentnýchúčtovnýchzásad.Vrámcikonsolidáciesaeliminujúvšetkyzostatky,transakcie,výnosyanáklady,akoajnerealizovanéziskyastratyadividendyvrámciskupiny.

Pridružené spoločnostiPridruženéspoločnostisúspoločnosti,vktorýchmáskupinavýznamný(nievšakrozhodujúci)vplyvnariadeniealebofungovaniespoločnosti(t.j.zúčastňovaťsanarozhodovaníofinančnýchaprevádzkovýchpolitikáchspoločnosti,doktorejinvestuje,aletieto

politikynekontroluje.Konsolidovanývýkazkomplexnéhovýsledkuobsahujepodielskupinynacelkovýchvykázanýchziskochalebostratáchpridruženýchspoločnostínazáklademetódyekvivalencie,atooddátumuvznikuvýznamnéhovplyvudodátumuzánikutohtovplyvu.Konsolidovanývýkazofinančnejsituáciizohľadňujehodnotuinvestícievpridruženejspoločnostistanovenejnazáklademetódyekvivalencie.

Transakcie pod spoločnou kontrolouPodnikovákombináciamedzisubjektmialebospoločnosťamipodspoločnoukontroloujepodnikovákombinácia,vrámciktorejvšetkykombinujúcesaúčtovnéjednotkyalebospoločnostiovládatáistástranaalebostranypreduskutočnenímakvizícieaponej,atotoovládanieniejeprechodné.Prepodnikovékombináciepodspoločnoukontrolouzvolilaskupinametóduspojeniapodielov,t.j.preberáúčtovnéhodnotynadobúdanéhopodnikuazároveňtietotransakcievykazujeprospektívne,tedabezúpravvporovnávanýchobdobiach.Rozdielmedziprevedenýmprotiplnenímaúčtovnouhodnotounadobúdanéhočistéhomajetkusavykazujepriamovovlastnomimaní.

Zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkáchIFRS12vyžadujezverejnenievýznamnýchúsudkovapredpokladovpoužívanýchnastanoveniepovahyinvestícievspoločnostialebovdohode,investíciívdcérskychspoločnostiach,spoločnýchdohôdavpridruženýchpodnikochadonekonsolidovanýchštruktúrovanýchúčtovnýchjednotiek.Nazákladeanalýzyvykonanejvedenímnemáskupinažiadnepodielyvkonsolidovanýchštruktúrovanýchúčtovnýchjednotkáchanivnekonsolidovanýchštruktúrovanýchúčtovnýchjednotkách.

3. Cudzia mena a prepočet cudzej menyČeskákorunajefunkčnoumenoubankyasubjektovsosídlomvČeskejrepublike.EurojefunkčnoumenouslovenskejpobočkyasubjektovsosídlomvSlovenskejrepublike.Prezentačnoumenoutejtoúčtovnejzávierkyječeskákoruna.Aktívaapasívapobočkysaprevádzajúdoprezentačnejmenykurzomplatnýmvdeňzostaveniaúčtovnejzávierky.Výsledokhospodáreniapobočkysaprevádzanazákladepriemernéhokurzu.Výslednýrozdielvdôsledkupoužitiarôznychkurzovsavykazujevrámcivlastnéhokapitáluvpoložke„Kurzové rozdiely zo zahraničnej pobočky“.Číslauvedenévzátvorkáchpredstavujúzápornéčísla.

Transakcievcudzejmene(t.j.vinejakofunkčnejmene)súprepočítanénafunkčnúmenuvýmennýmkurzomvyhlásenýmcentrálnoubankouaplatnýmvdeňuskutočneniadanejtransakcie.Peňažnéaktívaazáväzkyvyjadrenévcudzejmenesúprepočítanénafunkčnúmenuzatváracímvýmennýmkurzomplatnýmkdátumusúvahy.Majetokazáväzkynepeňažnéhocharakteruvcudzejmene,ktorésúoceňovanévhistorickýchcenách,súprepočítanénafunkčnúmenukurzomplatnýmvdeňuskutočneniadanejtransakcie.Kurzovérozdiely,ktorévznikajúzprepočtumien,súvykázanévovýkazeziskovastrátako„Čistý zisk/strata z finančných aktív a záväzkov určených na obchodovanie“.

III. Významné účtovné zásadyNižšieuvedenéúčtovnézásadysakonzistentneuplatňovalivovšetkýchúčtovnýchobdobiachuvádzanýchvtejtoúčtovnejzávierke,okrem:•implementácieúčtovnýchzásadpodľaIFRS16„Lízingy“

od1.januára2019(viacinformáciísauvádzavbode12.Lízingy)a•účtovnejzásadytýkajúcejsaoceňovaniavlastnýchnehnuteľností

ainvestíciídonehnuteľností(viacinformáciísauvádzavbode9.Majetokavybavenieabode10.Investíciedonehnuteľností).

Terminológiapoužitávkonsolidovanejúčtovnejzávierke(vrátanepoznámokkukonsolidovanejúčtovnejzávierke)aštruktúraniektorýchtabuliekbolaupravenávporovnanískonsolidovanouúčtovnouzávierkouzaporovnateľnéobdobie.Úpravynemajúžiadnyvplyvnavykazovanésumy.

1. Finančné nástrojeFinančnýnástrojjeakákoľvekzmluva,ktorávediekvznikufinančnéhoaktívajednejúčtovnejjednotkyafinančnéhozáväzkualebovlastnéhoimaniadruhejúčtovnejjednotky.

Skupinazaraďujefinančnenástrojedotýchtokategórií:•finančnéaktívavumorovanejhodnote(AC),•finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexného

výsledku(FVTOCI),

•finančnéaktívapovinneoceňovanévreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát(FVTPL),

•finančnéaktívaurčenénaobchodovanie(FVTPL),•finančnézáväzkyoceňovanévumorovanejhodnote(AC),a•finančnézáväzkyoceňovanévreálnejhodnotecezvýkazziskov

astrát(FVTPL).

SkupinauplatnilapriklasifikáciiaocenenífinančnýchaktívprístuppodľaIFRS9,ktorýberiedoúvahy:•obchodnýmodelpreriadeniefinančnýchaktív,a•charakteristikyzmluvnýchpeňažnýchtokovzkonkrétneho

finančnéhoaktíva.

Finančnéaktívumsaoceníumorovanou hodnotou,aksúsplnenéobidvenasledujúcepodmienky:•finančnéaktívumjedržanévrámciobchodnéhomodelu,ktorého

cieľomjedržaťfinančnéaktívazaúčelomzískaniazmluvnýchpeňažnýchtokov,a

•zmluvnépodmienkyfinančnéhoaktívastanovujúkonkrétnedátumypeňažnýchtokovtvorenýchvýlučnesplátkamiistinyaúrokovznesplatenejsumyistiny.

Zámeromobchodnéhomodelumôžebyťdržbafinančnýchaktívscieľominkasovaťzmluvnépeňažnétokyajvtedy,keďkpredajomfinančnýchaktívdochádzaalebopodľaočakávanídôjdevbudúcnosti.

Finančnéaktívasaoceniareálnou hodnotou cez ostatné súčasti komplexného výsledku,aksúsplnenéobidvetietopodmienky:•finančnéaktívumjedržanévrámciobchodnéhomodelu,ktorého

cieľjedosiahnutýtakinkasomzmluvnýchpeňažnýchtokov,akoajpredajomfinančnýchaktív,a


Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkutiežzahŕňajúinvestíciedonástrojovvlastnéhoimania,akniesúurčenénaobchodovanieasútaktozaúčtovanépriprvotnomvykázaní.

Finančnéaktívasaocenia reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát,pokiaľniesúoceňovanévumorovanejhodnotealebovreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkualeboaksúzaúčtovanéakoFVTPLpriprvotnomvykázaní.

Všetkyfinančnézáväzkyskupinysúoceňovanévumorovanejhodnoteokremfinančnýchzáväzkovurčenýchnaobchodovanie,finančnýchzáväzkovzaúčtovanýchakoFVTPLpriprvotnomvykázaníafinančnýchzáväzkovzozabezpečovacíchderivátov.

a) Posúdenie obchodného modeluObchodnýmodel(ďalejlen„OM“)označujespôsob,akýmskupinariadisvojefinančnéaktívascieľomgenerovaťpeňažné


toky.Obchodnýmodelurčuje,čipeňažnétokyvyplývajúzinkasazmluvnýchpeňažnýchtokov,predajafinančnýchaktívalebooboch.

Priposudzovaní,ktorýobchodnýmodeljerelevantný,sapovažujúzadôkaztietoinformácie:•akojehodnotenávýkonnosťobchodnéhomodelu(afinančných

aktívdržanýchvrámcidanéhoobchodnéhomodelu)aakojevykazovanákľúčovémuriadiacemupersonáluúčtovnejjednotky;

•akésúriziká,ktorémajúvplyvnavýkonnosťobchodnéhomodelu(afinančnýchaktívdržanýchvrámcidanéhoobchodnéhomodelu),aspôsob,akýmsauvedenérizikáriadia;

•akosúodmeňovanímanažériskupiny(napríkladčijeodmeňovaniezaloženénareálnejhodnotespravovanýchaktívalebonainkasovanýchzmluvnýchpeňažnýchtokoch);

•frekvenciu,hodnotuanačasovaniepredajovvpredchádzajúcichobdobiach,dôvodytýchtopredajovaočakávaniatýkajúcesabudúcejpredajnejčinnosti,a

•čipredajnáčinnosťainkasozmluvnýchpeňažnýchtokovpredstavujúneoddeliteľnúsúčasťobchodnéhomodelualeboznehovyplývajú.

Obchodnýmodeljeurčenýnaúrovni,ktoráodrážaspôsob,akýmsaskupinyfinančnýchaktívriadiaspoločne,abysadosiaholkonkrétnyobchodnýcieľ.Obchodnýmodelskupinynezávisíodzámerovvedeniaohľadomjednotlivýchnástrojov,alejestanovenánavyššejúrovniagregovania.

Výsledkomposúdeniaobchodnéhomodelubolitietoobchodnémodelyskupiny:Obchodný model „held to collect“(držaťzaúčelominkasa)zahŕňabankovúknihuabolpriradenýnajmäúverovémuportfóliuaportfóliudlhovýchcennýchpapierov,ktorésúdržanéscieľominkasovaťzmluvnépeňažnétoky.

Hocizámeromobchodnéhomodelujedržaťfinančnéaktívascieľominkasovaťzmluvnépeňažnétoky,účtovnájednotkanemusídržaťvšetkytietonástrojedosplatnosti.Zámeromtohtoobchodnéhomodelumôžebyťtedadržaťúveryadlhopisyscieľominkasovaťzmluvnépeňažnétokyajkeďdochádzakobmedzenýmpredajomfinančnýchaktívalebokeďsapredajeočakávajúvbudúcnosti.

Predajjekonzistentnýsobchodnýmmodelom„held-to-collect“(držaťzaúčelominkasa)vtýchtosituáciách:•predajesúspôsobenézvýšenímúverovéhorizikafinančného

aktíva,•predajesauskutočňujúpredsplatnosťoufinančnéhoaktíva

avýnosyzpredajasapribližnerovnajúinkasuzvyšnýchzmluvnýchpeňažnýchtokov,

•predajeniesúčasté(ajkeďmôžubyťvýznamné)alebosúnevýznamnéindividuálneaagregovane(ajkeďmôžubyťpravidelné).

Obchodný model „held to collect and sell“(držanéscieľominkasovaťapredať)zahŕňabankovúknihuabolpriradenýnajmä:•portfóliudlhovýchcennýchpapierov,ktoréhocieľjedosiahnutý

takinkasomzmluvnýchpeňažnýchtokov,akoajpredajomfinančnýchaktív;tietosapoužívajúpredovšetkýmnariadenielikvidity,úrokovadobysplatnosti,a

•nástrojomvlastnéhoimania,ktorésaneodvolateľneoceňujúakoFVTOCIpriprvotnomvykázaní.

Obchodný model „ostatné“bolpriradenýfinančnýmnástrojom(dlhovécennépapiere,derivátyanástrojevlastnéhoimania),ktoréniesúalokovanédovyššieuvedenýchobchodnýchmodelovahlavnoustratégiouje•obchodovanie: –realizáciapeňažnýchtokovnazákladepredajaaktívalebo –aktívneriadenienástrojovnabázereálnejhodnotyscieľom

realizovaťzmenyreálnejhodnotyvyplývajúcezozmientrhovýchfaktorov,akosúvýnosovékrivky,úverovérozpätiaatď.

•riadenierizikovováženýchaktív,alebo•riadenielikvidityaúrokovýchsadziebdojednéhoroka.

b) Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokovNaúčelyklasifikáciefinančnýchaktívdonovýchkategóriípodľaIFRS9jeanalýzaobchodnéhomodeludoplnenáoanalýzuzmluvnýchpeňažnýchtokov–posúdenie,čizmluvnépodmienkyfinančnéhoaktívavedúvstanovenýchdátumochkpeňažnýmtokom,ktorépredstavujúvýhradneplatbyistinyaúrokov(„testSPPI“).Tátoanalýzasavykonávalenpriprvotnomvykázanínástroja.

Natentoúčelsaúrokdefinujeakoplneniezačasovúhodnotupeňazí,zaúverovérizikosúvisiacesistinoupočaspríslušnéhočasovéhoobdobiaazainézákladnérizikáanákladyúverovania,akoajziskovámarža.

Tátoanalýzasavykonávavprípadeúverovýchproduktovnaúrovni„vzorovejzmluvy“preštandardizovanéproduktyalebonaúrovnijednotlivýchzmlúvvprípadeupravenýchúverovýchzmlúvprekorporátnychklientov;precennépapieresaanalýzavykonávanaúrovniISINnazákladenajmäexternéhoposkytovateľadát.

Upravená časová hodnota peňazíČasováhodnotapeňazíjezložkaúroku,ktoráposkytujeplnenielenzaplynutiečasu.Neberiedoúvahyostatnériziká(úverovériziko,rizikolikvidityapod.)alebonáklady(administratívnenákladyapod.)súvisiacesdržboufinančnéhoaktíva.

Vurčitýchprípadochvšakzložkačasovejhodnotypeňazímôžebyťzmenená(t.j.nedokonalá).Jetotaknapríkladvtedy,keďsaúrokovásadzbafinančnéhoaktívapravidelneprestavuje,akfrekvenciatakýchtoprestavenínekorešpondujesdobousplatnostiúrokovejsadzby.Vtakýchtoprípadochmusískupinaposúdiťzmenuscieľomstanoviť,čizmluvnépeňažnétokystálepredstavujúvýhradneplatby


istinyaúroku,t.j.zmenaobdobiavýznamnenemenípeňažnétokyz„dokonalého“benchmarkovéhonástroja.SkupinanatotoposúdeniepoužívanástrojreferenčnýchhodnôtvyvinutýnaúrovniskupinyUniCredit.

c) Vykazovanie a oceňovanie finančných aktív

Finančné aktíva v umorovanej hodnote„Finančné aktíva v umorovanej hodnote“súvykázanévúčtovníctveskupinyodokamihuvysporiadaniaobchodu.Kurzovéziskyastratyastratyzozníženiahodnotyskupinavykazujevovýsledkuhospodáreniaodokamihuvznikuobchodu.

Finančnéaktívavumorovanejhodnotesúprvotneoceňovanévreálnejhodnotevrátanetransakčnýchnákladov.Následnesúoceňovanévumorovanejhodnotepoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Efektívnaúrokovásadzba(EIR)jemiera,ktorápresnediskontujeodhadovanébudúcepeňažnépríjmypočasočakávanejživotnostifinančnýchaktívalebozáväzkovnabruttoúčtovnúhodnotufinančnéhoaktívaalebozáväzku.DokalkulácieEIR(atedaumorovanejhodnotyfinančnéhoaktíva)vstupujútransakčnénákladyavšetkydiskontyaleboprirážkysúvisiacesnadobudnutímfinančnéhoaktíva,akoajpoplatkyanáklady,ktorétvorianeoddeliteľnúsúčasťEIR.Skupinaúčtujevýnosovéúrokypomocoumetódyefektívnejúrokovejsadzbypočasočakávanejdĺžkytrvaniaúveru.Prifinančnýchnástrojochspohyblivouúrokovousadzbousaefektívnaúrokovásadzbameníajvplyvompravidelnýchúpravodhadovanýchpeňažnýchtokov,ktoréodzrkadľujúpohybytrhovýchúrokovýchsadzieb.

Finančnéaktívavumorovanejhodnotepredstavujúpohľadávkyvočibankám,pohľadávkyvočiklientomadlhovécennépapiere.

„Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva“ (POCI) súfinančnéaktíva,ktorésúúverovoznehodnotenépriprvotnomvykázaní.Skupinatentotypaktívvykazujevokamihuposkytnutianovýchprostriedkovdlžníkovisozhoršenouschopnosťousplácaťzáväzkyaleboakjevýsledkomreštrukturalizáciedlhov„opätovnáschopnosťčerpaťexistujúcenevyčerpanéúverovélinky/úverovéprísľuby“.Skupinaneidentifikovalatakétoaktívavroku2019anivroku2018.

POCIsaoceňujúumorovanouhodnotoupomocouEIRupravenejprekonkrétnyúver.Priprvotnomvykázanísaktýmtoaktívamnetvoríopravnápoložkanastratyzozníženiahodnoty.DovýpočtuEIRprejednotlivéúverynamiestotohovstupujúočakávanéúverovéstratydokoncaživotnostiúveru.EIRprekonkrétnyúversavypočítavaakoočakávanépeňažnépríjmyvrátaneočakávanýchbudúcichúverovýchstrátdokoncaživotnostiúveru–t.j.odhadovanézmluvnépeňažnépríjmyzníženéoočakávanéstratyzúverovdokoncaúverovej

životnosti.PrináslednomocenenísaočakávanéstratyzúverovpriPOCIvždyoceňujúakoočakávanéstratyzúverovdokoncaživotnostiúveru.Opravnépoložkynastratysavšakvykazujúlenakokumulatívnezmenyočakávanýchúverovýchstrátpočascelejživotnostiúveruodprvotnéhovykázania,anieakocelkovásumaočakávanýchúverovýchstrát.VýnosovéúrokyzPOCIsapočítajúpomocouEIRupravenejprejednotlivéúvery.

Ziskyastratyzfinančnýchaktívvumorovanejhodnotesúvykázanévovýkazeziskovastrátvokamihuodúčtovaniafinančnéhoaktíva(vpoložke „Čistý príjem/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia: finančné aktíva v umorovanej hodnote“)alebozníženiahodnoty(vpoložke„Straty zo zníženia hodnoty: finančné aktíva v umorovanej hodnote“),aumorovanímvpoložke„Výnosové úroky“ pomocoumetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“súvykázanévúčtovníctveskupinyodokamihuvysporiadaniaobchodu.Všetkyziskyalebostratyvyplývajúcezozmienreálnychhodnôtaktívskupinavykazujevpoložkeostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuodokamihuvznikuobchodu.Stratyzozníženiahodnotysúvykázanéodokamihuvznikuobchodu.

Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku(FVTOCI)súpriprvotnomvykázaníoceňovanévreálnejhodnotevrátanetransakčnýchnákladov.Následnesúoceňovanévreálnejhodnote.

Ziskyastratyvyplývajúcezozmienreálnychhodnôtdlhovýchnástrojovoceňovanýchvreálnejhodnotevykázanécezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkusúvykázanévostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkuastávajúsapoložkou vlastnéhoimania„Rezervné fondy z precenenia“,okremočakávanýchúverovýchstrát,ktorésúvykázanévovýkazeziskovastrátako„Straty zo zníženia hodnoty: finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“.Vprípadepredaja,prevodualeboinejstratykontrolynadtýmitofinančnýmiaktívamisakumulovanéziskyalebostratyvykázanévovlastnomimaníprevedúdovýkazuziskovastrátdopoložky„Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia: finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“.Výnosovéúrokyzdlhovýchcennýchpapierovvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkusúvykázanévovýkazeziskovastrátako„Výnosové úroky“pomocoumetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuzahŕňajúdlhovénástrojeamajetkovénástroje(ktorésúpriprvotnomvykázaníúčtovanéakofinančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,FVTOCI).


„Majetkové nástroje, ktoré sú pri prvotnom vykázaní oceňované ako FVTOCI“ –priprvotnomvykázanímajetkovéhonástroja,ktorýniejeurčenýnaobchodovanie,sabankamôženeodvolateľnerozhodnúť,ženáslednézmenyreálnychhodnôtvykáževostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku.Totorozhodnutieprijímaindividuálneprikaždejinvestíciitak,abybolovsúladesosvojimistrategickýmzáujmami.Následnézmenyreálnychhodnôtzpreceneniasúvykázanépočasživotnostimajetkovéhonástrojavpoložke„Rezervné fondy z precenenia“apriodúčtovanísanevykazujúvovýkazeziskovastrát.Poodúčtovaníinvestíciesakonečnékumulatívnezmenyreálnychhodnôtvykážuvnerozdelenomzisku.

Výnosyzdividendzmajetkovýchnástrojovjevykazovanývhospodárskomvýsledkuako„Výnosy z dividend“kudňuoznámeniavýplatydividend.

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“súprvotnevykázanévúčtovníctveskupinyodokamihuvysporiadaniaobchodu(„settlementdate“).Akékoľvekziskyalebostratyvyplývajúcezozmienreálnejhodnotymajetkusavykazujúvovýkazeziskovastrátskupinyodokamihuvznikuobchodu(„tradedate“).

Prvotnéanáslednéoceneniefinančnýchaktívvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrátsauskutočňujevreálnejhodnote.

FinančnéaktívaoceňovanéakoFVTPLtvoriafinančnéaktíva:• finančné aktíva určené na obchodovanie (dlhovénástrojealebo

deriváty)• povinne oceňované v reálnej hodnote• oceňované ako FVTPL priprvotnomvykázaní.

Vpoložke„Finančné aktíva určené na obchodovanie“súvykázanénástroje,ktoréskupinadržípredovšetkýmzaúčelomtvorbyziskuvkrátkodobomhorizonte.Medzitietonástrojepatriainvestíciedodlhovýchamajetkovýchnástrojov,niektoréodkúpenépohľadávkyaderiváty,ktoréniesúdržanénaúčelyzaistenia.

Ziskalebostratazpredajaalebosplateniaalebozmenyreálnejhodnotyfinančnéhoaktívaurčenéhonaobchodovaniesavykazujevovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“vrátaneziskovalebostrátzderivátovýchzmlúv,ktorésúprepojenésaktívamia/alebozáväzkamioceňovanýmivreálnejhodnote.Výnosovéúrokyzfinančnýchaktívurčenýchnaobchodovaniejevykázanývovýkazeziskovastrátako„Výnosové úroky“.Akjereálnahodnotafinančnéhonástrojanižšiaakonula,kčomumôžedôjsťvprípadederivátov,vykazujesavpoložke„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“.

Všetkynákupyapredaje,ktorésivyžadujúdoručenievlehotestanovenejregulácioualebotrhovýmipravidlami(„regulovaným

spôsobom“)savykazujúakospotové obchody.Obchody/spotovéobchodyprebiehajúceregulovanýmspôsobomsavykazujúvokamihuvysporiadaniaobchodu,ktorýjedátumomdoručeniafinančnéhonástroja.Obchody,ktorénespĺňajúkritériáprevysporiadanieregulovanýmspôsobom,súúčtovanéakoderiváty.

Derivátjefinančnýnástrojaleboinázmluva,ktorákumulatívnespĺňatietotricharakteristiky:•jehohodnotasamenívzávislostiodzmenykonkrétnejúrokovej

sadzby,cenyfinančnéhonástroja,cenykomodity,devízovéhokurzu,indexucienaleboindexusadzieb,úverovéhoratingualeboúverovéhoindexu,aleboinejpremennej(zvyčajnenazývanej„podkladové“)zapredpokladu,ževprípadenefinančnejpremennejsapremennánetýkajednejzostránzmluvy;

•nevyžadujesižiadnučistúpočiatočnúinvestíciualebočistúpočiatočnúinvestíciu,ktorájenižšianežinvestícia,ktorábybolapotrebnápriinýchtypochzmlúv,priktorýchsaočakávapodobnáreakcianazmenytrhovýchfaktorov;

•vysporiadaniesaodohrávavdohodnutomtermínevbudúcnosti(okremobchodovprebiehajúcichregulovanýmspôsobom).

Derivátniekedymôžebyťsúčasťoukombinovanéhofinančnéhonástroja,ktorýzahŕňahostiteľskúzmluvuaderivát(vnorenýderivát),ktorýovplyvňujepeňažnétokyaleboinakmenícharakteristikyhostiteľskéhonástroja.Vnorenýderivátmusíbyťoddelenýodhostiteľskejzmluvyazaúčtovanýakosamostatnýderivátvprípadeajedinevprípade,ak:•hostiteľskýnástrojniejefinančnéaktívumpodľaIFRS9;•ekonomickécharakteristikyarizikávnorenéhoderivátuúzkonesúvisia

sekonomickýmicharakteristikamiarizikamihostiteľskejzmluvy;•definíciuderivátuakosamostatnéhonástrojabyspĺňalsamostatný

finančnýnástrojsrovnakýmipodmienkamiakovnorenýderivát;•hostiteľskýnástrojbuďniejeoceňovanývreálnejhodnotealebo

jeoceňovanývreálnejhodnote,alezmenyreálnejhodnotysúvykázanévostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku.

Prioddelenívnorenéhoderivátusahostiteľskázmluvazaúčtujepodľajejúčtovnejklasifikácie.

Skupinavosvojichúčtovnýchkniháchvykazujederivátyodokamihuvznikuobchodu.Derivátysavykazujúvreálnejhodnoteaakjeichreálnahodnotakladná,účtujúsaakoaktíva;akjeichreálnahodnotazáporná,súvykázanéakozáväzky.Všetkyziskyalebostratyvyplývajúcezozmenyreálnejhodnotyaktívskupinavykazujevovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“odokamihuvznikuobchodu.

Derivátysúklasifikovanéakoderivátynaobchodovanie,pokiaľnespĺňajúdefiníciuzabezpečovacíchnástrojovvefektívnomzabezpečení.ZásadyúčtovaniazabezpečovacíchderivátovsúuvedenévkapitoleIII.Významnéúčtovnézásady,bod4.Zabezpečovaciederiváty.


Finančnéaktívasúklasifikovanéako„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: povinne oceňované v reálnej hodnote“,aknespĺňajúpodmienkyzhľadiskaobchodnéhomodelualebocharakteristikypeňažnýchtokov,abybolioceňovanéumorovanouhodnotoualeboreálnouhodnotoucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku.Dotejtoskupinypatrianajmä:•dlhovénástroje,cennépapiereaúvery,priktorýchobchodnýmodel

niejeanidržaťnaúčelyinkasaanidržaťnaúčelyinkasaapredaja,ktorévšakniesúsúčasťouobchodnejknihy,

•dlhovénástroje,cennépapiereaúveryspeňažnýmitokmi,ktoréniesúlenplatbamiistinyaúroku,

•podielyvinvestičnýchfondoch,a;•majetkovénástroje,ktoréniesúurčenénaobchodovanie,priktorých

skupinaneuplatňujeopciupodľaštandarduoceňovaniatýchtonástrojovvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledky.

Skupinatietoaktívavykazujepodobneako„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“,aleziskalebostrata,bezohľadunato,čibolirealizované,savykazujevpoložke„Čistýzisk/(strata)zfinančnýchaktív/záväzkovvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát“.Výnosovéúrokyzfinančnýchaktív,ktorésúpovinneoceňovanévreálnejhodnote,savykazujúvovýkazeziskovastrátako„Výnosové úroky“.

„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: Oceňované ako FVTPL“ –skupinamápriprvotnomvykázanímožnosťneodvolateľneurčiťnederivátovéfinančnéaktívumzaoceňovanéreálnouhodnotoucezvýsledokhospodárenia,aksatýmtourčenímeliminujealebovýrazneznížinekonzistentnosťoceňovaniaalebovykazovania(t.j.„účtovnýnesúlad“),ktorábyinakvyplynulazoceneniaaktívalebozáväzkovalebovykázaniasúvisiacichziskovalebostrátnainýchzákladoch.Skupinanedržalavroku2019ani2018žiadnetakétoaktíva.

Tietoaktívasavykazujúpodobneako„Finančné aktíva určené na obchodovanie“,avšakziskalebostrata,bezohľadunato,čibolarealizovaná,savykazujevpoložke„Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“.

Výnosovéúrokyzfinančnýchaktívpovinneoceňovanýchvreálnejhodnotesavykazujúvovýkazeziskovastrátako„Výnosové úroky“.

d) Modifikácia a ukončenie vykazovania finančných aktívFinančnéaktívasúodúčtovanévprípade,keďskupinastratíkontrolunadzmluvnýmiprávamikpeňažnýmtokomzdanéhomajetkualebovprípade,žeskupinaprevediefinančnýmajetokatentoprevodspĺňapodmienkypreodúčtovanie.Tatosituáciamôženastaťvtedy,kedyprávaužboliuplatnené,došlokichpremlčaniualebokichpostúpeniu.

Majetokvykázanývreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuamajetokvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,ktorý

bolpredaný,jeodúčtovanýkudňuvysporiadaniaobchoduazároveňjezaúčtovanývznikpohľadávkyvočikupujúcemu.

Skupinatiežodúčtujefinančnéaktíva,tzv.„derecognitionaccounting“,akjehozmluvnépodmienkyboliopätovneprerokovanédotakejmiery,žesúvisiacepeňažnétokybolipodstatnezmenené.Novýfinančnýmajetokjeklasifikovanýakostupeň1naúčelyvýpočtuECL,pokiaľniejeúverovoznehodnotený;vtakomprípadesaklasifikujeakoPOCI.

Priposudzovaní,čiideopodstatnúzmenuzmluvnýchpeňažnýchtokov,skupinazvažujenasledujúcefaktory:•zmenamenyúveru,•zmenadlžníka,•zmenaspôsobujúcanesplnenieSPPItestu,•zmenazobchodnýchdôvodov(napríkladpredĺženiesplatnosti,

zmenaúrokovejmiery).

Akzmenazmluvnýchpodmienokneovplyvnípodstatnesúvisiacepeňažnétoky,finančnýmajetokniejeodúčtovaný.Vtakomprípadeskupinazaúčtujeziskalebostratuzmodifikácie,tzv.„modificationaccounting“,predstavujúcurozdielmedzi:•súčasnouhodnotoumodifikovanýchočakávanýchpeňažnýchtokov

(bezohľadunaúverovéstraty)diskontovanýchpôvodnouEIR,a•súčasnouhrubouúčtovnouhodnotou.

Zmenyzmluvnýchpeňažnýchtokovzdôvoduposkytnutiaúľavy,tzv.„forbearancemeasure“(okremzmenydlžníka,zmenymenyúveruazmenyspôsobujúcejnesplnenieSPPItestu,akbybolvykonanýkdátumumodifikácie),súpovažovanézazmeny,ktoréneovplyvňujúsúvisiacepeňažnétokypodstatnýmspôsobom.

e) OdpisySkupinaodpisujefinančnéaktívumalebojehočasť,akdôvodneočakáva,ženevymôžepríslušnýpeňažnýtok(zosamotnejpohľadávkyalebozprijatéhozabezpečenia).Priodpisesahrubáúčtovnáhodnotaaktívaznížispolusosúvisiacouopravnoupoložkounastraty.Priameodpisyaprijatépeňažnétokyzodpísanýchúverovsúvykázanévpoložke„Straty zo zníženia hodnoty:Finančné aktíva v umorovanej hodnote“.

Odpísanéfinančnéaktíva,ktorésúpredmetomďalšiehovymáhania,saevidujúnapodsúvahovýchúčtoch.Akskupinapoodpísanífinančnéhoaktívazískadodatočnépeňažnéprostriedkyodklienta,vykážetútosumuprijatúodklientavovýkazeziskovastrátvpoložke„Straty zo zníženia hodnoty: Finančné aktíva v umorovanej hodnote“.

f) Vykazovanie, oceňovanie a ukončenie vykazovania finančných záväzkov

„Finančné záväzky v umorovanej hodnote“tvoriafinančnénástroje(okremzáväzkovurčenýchnaobchodovaniealebooceňovaných


vreálnejhodnote),ktorépredstavujúrôzneformyfinancovaniatretímistranami.Finančnézáväzkyvumorovanejhodnotezahŕňajúvkladybánk,vkladyklientovaemitovanédlhovécennépapiere.

Tietofinančnézáväzkysavykazujúvokamihuvysporiadaniaobchodupriprvotnomvykázanívreálnejhodnote,ktoráštandardnepredstavujeprijatúodplatuzníženúotransakčnénákladypriamosúvisiacesfinančnýmzáväzkom.Následnesútietonástrojeoceňovanéumorovanouhodnotoupomocoumetódyefektívnejúrokovejsadzby.Tentoúrokjezaúčtovanývpoložke„Nákladové úroky“.

„Emitované dlhové cenné papiere“savykazujúpoodpočítaníhodnotyspätnéhoodkúpenia,pričomrozdielmedziúčtovnouhodnotouzáväzkuacenou,zaktorúbolnadobudnutý,savykáževovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia: Finančné záväzky“.Následnéukončenievykazovaniaemitentomsapovažujezanovúemisiu,ktoránetvorížiadnyziskalebostratu.

Položka„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“zahŕňafinančnézáväzkyurčenénaobchodovanieafinančnézáväzkyoceňovanéakoFVTPLpriprvotnomvykázaní.Súvisiaciúrokjevykázanývpoložke„Nákladovéúroky“.

„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“ zahŕňajúfinančnénástroje,ktoréskupinadržípredovšetkýmzaúčelomtvorbyziskuvkrátkodobomhorizonte.Tietonástrojezahŕňajúkrátkepredaje(povinnostidoručiťfinančnéaktívavypožičanéobchodníkom(subjekt,ktorýpredávafinančnéaktíva,ktorézatiaľnevlastní))aderiváty,ktoréniesúurčenénaocenenieakozabezpečovacienástroje.

„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“,vrátanederivátovýchzmlúv,súoceňovanévreálnejhodnotepriichprvotnomvykázaníapočasdobytrvaniaobchodu.Ziskalebostratuzpredajaalebosplateniaalebozmenureálnejhodnotyfinančnéhozáväzkuurčenéhonaobchodovaniesavykazujevovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“.

„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: oceňované ako FVTPL“–finančnézáväzky,podobneakofinančnéaktíva,podľaIFRS9možnopriprvotnomvykázanítiežoznačiťakooceňovanévreálnejhodnote,atozapredpokladu,že:•totorozhodnutieposkytneviacrelevantnýchinformácií,pretože: –vylučujealebovýznamneobmedzujeoceňovacíaleboúčtovný

nesúlad,ktorýbymoholinakvzniknúťprioceňovanímajetkualebozáväzkovalebozaúčtovanípríslušnýchziskovastrátnainomzáklade,alebo

–skupinafinančnýchzáväzkovalebofinančnýchaktívafinančnýchzáväzkovjeriadenáajejvýkonnosťjehodnotenánazákladereálnejhodnotyavsúladesozdokumentovanou

stratégiouriadeniarizíkaleboinvestičnoustratégiouainformácieotejtoskupinesúnatomtozákladeinterneodovzdávanékľúčovýmriadiacimzamestnancomskupiny;alebo

•zmluvaobsahujejedenaleboviacejvnorenýchderivátovahostiteľskázmluvaniejeaktívomvpôsobnostiIFRS9môžeskupinazaradiťcelúhybridnúzmluvudotejtokategórie,okremprípadu,keď:

–vnorenýderivátnemenívýznamnepeňažnétoky,ktorébyinakbolizmluvoupožadované,alebo

–jezrejmépriprvomposúdenípodobnéhohybridnéhonástroje,ževyčlenenievnorenéhoderivátuniejepovolené,

•finančnézáväzky,ktorévzniknú,keďprevodfinančnéhoaktívanespĺňapodmienkynaukončenievykazovania,alebopriktorýchsapoužijeprístuppokračujúcejzainteresovanosti.

Tátokategóriamôžezahŕňaťajfinančnézáväzkyvpodobehybridných(kombinovaných)nástrojov,ktoréobsahujúvnorenéderiváty,ktorébyinakmalibyťvyčlenenézhostiteľskejzmluvy.

Finančnézáväzkyvykázanévtejtokategóriisúpriprvotnomvykázaníapočasdobytrvaniaobchoduoceňovanévreálnejhodnote.Zmenyreálnejhodnotysavykazujúvovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“ okremzmienreálnejhodnoty,ktorévyplývajúzozmienúverovejbonitytýchtofinančnýchzáväzkov.Zmenyreálnejhodnotysúvykázanévpoložke„Rezervné fondy z precenenia“ súvisiaces vlastnýmimanímakcionárov.Aktakétozaúčtovanievedieknekonzistentnosti,ktorávyplývazuplatneniarôznychmetódoceňovaniaaktívazáväzkovasúvisiacichziskovalebostrát,zmenyreálnejhodnotysúodvodenézozmienúverovejbonitytiežvykazujúvovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“.

Skupinanedržalavroku2019anivroku2018žiadnetakétozáväzky.

Finančnýzáväzokjeodúčtovanývprípade,kedydošlokjehozániku.

g) Reklasifikácia finančných nástrojovFinančnénástrojesanáslednepoprvotnomvykázanínereklasifikujú,svýnimkoureklasifikácievúčtovnomobdobí,ktorénasledujepozmenepríslušnéhoobchodnéhomodelu.

Očakávasa,žereklasifikácienastanúlenveľmizriedka.Otýchtozmenáchmusírozhodnúťvyššímanažmentskupinyvdôsledkuexternýchalebointernýchzmienamusiabyťvýznamnéprečinnosťskupinyanavonokpreukázateľné.

Zmenuobchodnéhomodelumôžuspôsobiťtietoexternéalebointernézmeny:•zmenyvprávnychpredpisochtýkajúcichsaurčitýchaktív,zktorých

subjektuvyplývapovinnosťprehodnotiťsvojobchodnýmodel,


•zmenastratégietýkajúcejsaurčitejskupinyaktív,ichgeografickejpolohyatypuproduktu,

•podnikovékombinácie,ktoréúčtovnújednotkunútiaprehodnotiťsvojobchodnýmodelpoužívanýpriurčitýchfinančnýchaktívach,a

•skupinazačalavykonávaťčinnosťaleboukončilačinnosť,ktorájeprejejpôsobenievýznamná.

Zazmenyobchodnéhomodelusanepovažujútietozmeny:•zmenazámerusúvisiacehoskonkrétnymifinančnýmiaktívami

(dokoncazaokolností,keďdôjdekvýznamnýmizmenámtrhovýchpodmienok),

•dočasnývýpadokurčitéhotrhu,naktoromsaobchodujesfinančnýmiaktívami,alebo

•prevodfinančnýchaktívmedzičasťamisubjektusrôznymiobchodnýmimodelmi.

Skupinakaždúreklasifikáciuaplikujeprospektívnetak,abyneupravovalaziskyastratyvykázanévminulýchobdobiach(vrátaneziskovastrátzozníženiahodnoty)aleboúroky.

Investíciedomajetkovýchnástrojov,ktorésúpriprvotnomvykázaníoceňovanéakoFVTOCInemožnoreklasifikovať,keďžerozhodnutieoznačiťichakoFVTOCIjeneodvolateľné.

h) Výsledok hospodárenia prvého dňaAksatransakčnácenalíšiodreálnejhodnotyfinančnéhoaktívaalebofinančnéhozáväzkuoceňovanéhovreálnejhodnote,rozdielmedzitýmitohodnotami(ziskalebostrata)savykazujecezvýkazziskovastrát,okremoceneniareálnouhodnotou–Úroveň3.Skupinaspravidlanevykonávatransakcietohtotypu.

2. Zníženie hodnoty finančných nástrojovSkupinavykazujestratyzozníženiahodnotypresvojedlhovéfinančnénástroje,okremtých,ktorésaoceňujúakoFVTPL,pohľadávokzlízinguapodsúvahovýchexpozíciíúverovéhorizikavyplývajúcichzfinančnýchzárukaúverovýchprísľubov.Zníženiehodnotyvychádzazočakávanýchúverovýchstrát,ktorýchocenenieodzrkadľuje:•nezaujatúapravdepodobnosťouváženúsumu,ktorásastanovuje

posúdenímviacerýchmožnýchvýsledkov,•časovejhodnotypeňazía•primeranýchapreukázateľnýchinformácií,ktorésúkdátumu

zostaveniaúčtovnejzávierkykdispozíciibezneprimeranýchnákladovaleboúsiliaominulýchudalostiach,súčasnýchpodmienkachaprognózachbudúcichekonomickýchpodmienok.

SkupinavsúladesIFRS9používanaúčelyvykazovaniaatvorbyopravnýchpoložieknovýtrojstupňovýmodel,ktorýzohľadňujezmenyúverovéhorizikaodprvotnéhovykázania(tzv.„staging“):•Dostupňa1patriafinančnéaktíva,priktorýchnedošlo

kvýznamnémunárastuúverovéhorizikaodprvotnéhovykázaniaaleboktorémajúkudňu,kuktorémusazostavujeúčtovnázávierka,

nízkeúverovériziko.Pritýchtoaktívachsaúčtujú12-mesačnéočakávanéúverovéstraty(alebozakratšieobdobievzávislostiodsplatnostinástroja).Výnosovéúrokysapočítajúnazákladehrubejúčtovnejhodnotyaktív.

•Dostupňa2patriafinančnéaktíva,priktorýchdošlokvýznamnémunárastuúverovéhorizikaodprvotnéhovykázania,aleneexistujeobjektívnydôkazzníženiahodnoty.Pritýchtoaktívachsaúčtujúočakávanéúverovéstratyzacelúdobuživotnosti.Výnosovéúrokysapočítajúnazákladehrubejúčtovnejhodnotyaktív.

•Dostupňa3patriafinančnéaktíva,priktorýchexistujeobjektívnydôkazzníženiahodnoty.Pritýchtoaktívachsaúčtujúočakávanéúverovéstratyzacelúdobuživotnosti.Výnosovéúrokysapočítajúsapočítanazákladečistejúčtovnejhodnotyaktív.Tátokategóriazahŕňanesplácanépohľadávkysozlyhaním.

Modelyzníženiahodnotyprispôsobenétak,abyzodpovedaliúčtovnýmpožiadavkámuvedenýmvIFRS9apokynompreriadenieúverovéhorizikaaúčtovanieoočakávanýchúverovýchstratáchvúverovýchinštitúciách,ktorývydalaEBA(„Guidelinesoncreditinstitutions’creditriskmanagementpracticesandaccountingforexpectedcreditlosses“).

Predmetomvýpočtuočakávanýchstrátsúfinančnéaktívavumorovanejhodnoteapríslušnépodsúvahovéexpozície(akosúúverovéprísľubyazmluvyofinančnejzáruke),všetkyúverovéexpozícieocenenéreálnouhodnotoucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuapohľadávkyzlízingu.

Ďalejboliuskutočnenékonkrétneúpravyparametrovpravdepodobnostizlyhania(ProbabilityofDefault–PD),stratyprizlyhaní(LossGivenDefault–LGD)aexpozícievprípadezlyhania(ExposureAtDefault–EAD),ktoréslúžiakstanoveniuočakávanejúverovejstraty(ExpectedCreditLoss–ECL)naúčelyregulačnéhovykazovania(Basel),abolvyvinutýmodel,ktorýmsahodnotípriradenieaktívbezzníženiahodnotydostupňa1astupňa2naúrovnitransakcie.

Hlavnýmrozdielommedzitýmitodvomastupňamiječasovýhorizont,nazákladektoréhosapredpokladávýpočetECL.

VprípadeLGDaEADsaaplikujúšpecifickéúpravypriparametroch,ktoréužbolivypočítanéna„regulatórne“účely,atozdôvodurôznychpožiadaviekregulatórnejaúčtovnejmetodiky,abybolazaistenáúplnákonzistentnosťspožiadavkamištandardu.Účelomhlavnýchúpravje:•odstrániťkonzervativizmusvyžadovanýlennaregulatórneúčely,•zaviesťúpravukalibrácierizikovýchparametrovnaaktuálne

(„pointintime“)odhadynamiestokalibrácienacelýhospodárskycyklus(„throughthecycle“)zakotvenévregulatórnychparametroch,

•zahrnúťinformáciuobudúcomočakávanomvývoji,•predĺžiťparametreúverovéhorizikadoniekoľkoročnéhohorizontu.

Čosatýkapravdepodobnostizlyhania,prekaždýhlavnýsegmentklientovsúvypracovanésamostatnékrivkypravdepodobnostizlyhania


dosplatnostizaloženénakumulovanejmierezlyhania,ktorésúkalibrovanétak,abyzohľadňovaličonajpresnejšiebudúcumieruzlyhaniaportfólianazáklade„pointintime“.

Očakávanáúverovástrataodvodenáztýchtoupravenýchparametrovtiežzohľadňujemakroekonomicképredpovede.

Kľúčovýaspektplynúcizmodelustanoveniakonečnejočakávanejúverovejstratypredstavujemodelpriraďovaniastupňov,ktorýalokujeúverovétransakciedostupňov1a2(stupeň3odpovedáznehodnotenýmaktívam),kdestupeň1zahŕňapredovšetkým(i)novovzniknutéexpozície,(ii)expozície„bezvýznamnéhozvýšeniaúverovéhorizikaodprvotnéhozaúčtovania“alebo(iii)expozícies„nízkymúverovýmrizikom“kdátumuúčtovnejzávierky.

Hodnoteniepriradeniastupňa2zahŕňakombináciurelatívnychaabsolútnychfaktorov.Medzihlavnéfaktorypatrí:•relatívneporovnaniemedzipravdepodobnosťouzlyhaniapri

prvotnomvykázaníakukaždémudátumuúčtovnejzávierkyvypočítanýchpomocouinternýchmodelovnaúrovnijednotlivejtransakcie,kdesúlimitnéhodnotynastavenétak,abyzohľadňovalikľúčovépremennékaždejtransakcie,ktorébymohliovplyvniťočakávaniaohľadomzmienpravdepodobnostizlyhaniavčase(napr.dobaodobstarania,splatnosť,mierapravdepodobnostizlyhaniapriobstaraníatď.),(tentopostuphodnotí,čidošlokvýznamnémuzhoršeniuúverovejkvalityodprvotnéhovykázania),

•absolútnefaktoryakonapr.limitnéhodnotyvyžadovanépredpismi(t.j.30dníposplatnosti),

•ďalšiefaktorysinternourelevanciou(napr.novéklasifikáciedopohľadávoksúľavou).

SkupinapoužívadefiníciuzlyhaniaklientavsúladesnariadenímEParadyEÚč.575/2013,konkrétnesazazlyhaniedlžníkapovažujesituácia,kedy:a) dlžníkjevomeškanísaspoňjednousplátkouistinyalebo

príslušenstvaakéhokoľveksvojhozáväzkuvočibankepodobudlhšiuako90dní,a/alebo

b) jepravdepodobné,žedlžníknebudeschopnýsplatiťsvojezáväzkyvčasavplnejvýškebeztoho,abybankapristúpilakrealizáciizabezpečenia.

Zvyčajnéprípady,keďdlžníkniejeschopnýsplácaťsvojezáväzky,možnopovažovať:•zmenyzmluvnýchpeňažnýchtokovzdôvoduústupkov

poskytnutýchdlžníkovi(forbearance),•úverbolreštrukturalizovaný,dlžníkdostaldlhodobýodkladsplatnosti,•dlžníkspáchalúverovýpodvod,porušujefinančnéukazovatele

úveru,•dlžníkjezosnulý,platobneneschopný,•jepravdepodobné,žedlžníkvstúpidokonkurzualebozákonnej

reštrukturalizáciesvojichdlhovapod.

Vtomtohodnotenísútiežzvažovanéočakávanéscenárepredaja,pretožestratégiariadenianesplatenýchaktívskupinyUniCreditpredpokladádosiahnutienávratnostiaktívvzlyhanítiežprostredníctvomichpredaja.

PriklasifikáciiznehodnotenýchaktívbolapoužitásúčasnádefiníciazlyhaniauplatňovanávskupineUniCredit,ktoráužzahŕňaniektorékľúčovéprincípyzakotvenévpokynochpredefiníciuzlyhaniavydanýchEBA,napr.hodnoteniezníženiahodnotyalebozlyhaniaposúdenímcelkovejexpozíciedanéhodlžníka(tzv.debtorapproach).

Finančné aktíva v umorovanej hodnoteFinančnéaktívavumorovanejhodnotezahŕňajúpredovšetkýmpohľadávkyvočibankám,pohľadávkyvočiklientomapohľadávkyzobchodnéhostykuasúvykázanévčistejhodnote,t.j.pozohľadnenístrátzozníženiahodnoty.

Individuálnestratyzozníženiahodnotyupravujúúčtovnúhodnotuindividuálneposudzovanýchfinančnýchaktívvumorovanejhodnotenaichspätnezískateľnúhodnotu.Spätnezískateľnáhodnotafinančnéhomajetkuvumorovanejhodnotesastanovíakosúčasnáhodnotaodhadovanýchbudúcichpeňažnýchtokovdiskontovanýchpôvodnouefektívnouúrokovousadzboufinančnéhonástroja.

Očakávanépeňažnétokyzjednotlivýchportfóliímajetkusrovnakýmicharakteristikami(vzávislostiodsegmentu/ratingovéhomodelu)súurčenénazákladehistorickýchstrátsprihliadnutímnaočakávanýmakroekonomickývývoj.Nazákladetýchtoinformáciíjevypočítanáočakávanástratadátumuzostaveniaúčtovnejzávierky.

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledkuZníženiehodnotydlhovýchfinančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuvovýškeočakávanejúverovejstratyjezachytenévovýkazeziskovastrátvpoložke„Straty zo zníženia hodnoty finančných aktív“.Premajetkovécennépapiereklasifikovanéakofinančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkusastratyzozníženiahodnotynevykazujú.

Pohľadávky z obchodného stykuZníženiehodnotypohľadávokzobchodnéhostyku početsavypočítapomocouzjednodušenéhoprístupunazákladepočtudníposplatnosti.

ĎalšieinformácietýkajúcesaRiadeniaúverovéhorizikasauvádzajúvčastiV.Ostatnépoznámky,bod35b).

Úverové prísľuby a finančné zárukyPodľaIFRS9sapožiadavkyohľadomzníženiahodnotyvzťahujúajnapodsúvahovéúverovéprísľubyafinančnézáruky,ktoréniesúvykázanévovýkazeofinančnejsituácii.Skupinaposudzujevýhľadovo


očakávanéúverovéstraty,ktorésúvisiasexpozíciamizúverovýchprísľubovazmlúvofinančnýchzárukách.

Pristanoveníodhadovočakávanejúverovejstratypočascelejživotnostiprenevyčerpanéúverovéprísľubyskupinaodhadujeočakávanúčasťúverovéhoprísľubu,ktorábudečerpanápočasočakávanejživotnosti.Očakávanáúverovástratapotomvychádzazosúčasnejhodnotyočakávanéhoúbytkupeňažnýchtokov;akjeúverčerpaný,nazákladepravdepodobnostnejváhyscenárov.

Vprípadefinančnýchzárukskupinastanovujeodhadočakávanýchúverovýchstrátnazákladesúčasnejhodnotyočakávanýchplatiebnanáhraduúverovejstraty,ktorávzniknedržiteľovi.Výpočetsavykonávapomocouváženiapravdepodobnostiscenárov/pravdepodobnostnejváhyscenárov.

Očakávanéúverovéstratysúvisiacesúverovýmiprísľubmiazmluvamiofinančnýchzárukáchsavykazujúvpoložke„Rezervy na riziká a poplatky“vovýkazeofinančnejsituáciiavpoložke„Netto rezervy na riziká a poplatky: Poskytnuté úverové prísľuby a finančné záruky“vovýkazeziskovastrát.

3. Oceňovanie v reálnej hodnote (princípy stanovenia reálnej hodnoty)

Reálnahodnotajecena,ktorábysazískalazapredajmajetkualebozaplatilapriprevodezáväzkupririadnejtransakciimedziúčastníkmitrhukdátumuocenenia.

Reálnahodnotafinančnýchaktívafinančnýchzáväzkovjestanovenánazákladeichtrhovejcenykótovanejnaaktívnomtrhukudňu,kuktorémusazostavujeúčtovnázávierka,bezodpočítaniatransakčnýchnákladov.Pokiaľniejekótovanátrhovácenakdispozícii,reálnahodnotanástrojasastanovíodhadompomocouoceňovacíchmodelovalebometóddiskontovanýchpeňažnýchtokov,ktorémaximalizujúpozorovateľnévstupynatrhuaminimalizujútie,ktoréniesúpozorovateľné.

Pokiaľjepoužitámetódadiskontovanýchpeňažnýchtokov,odhadovanébudúcepeňažnétokysúzaloženénanajlepšíchmožnýchodhadochvedeniaskupinyadiskontnásadzbajeodvodenáodtrhovejsadzbyplatnejkdátumuzostaveniaúčtovnejzávierkyprenástrojespodobnýmipodmienkamiavzťahmi.Vprípadepoužitiaoceňovacíchmodelovsúvstupyzaloženénatrhovýchhodnotáchkdátumuúčtovnejzávierky.

Reálnahodnotaderivátov,ktoréniesúobchodovanénaburze,sastanovíakosuma,ktorúbyskupinaobdržalaalebomuselazaplatiťvprípadeukončeniazmluvykdátumuzostaveniaúčtovnejzávierky,pričomsazohľadňujúsúčasnépodmienkynatrhuaúverovábonitaprotistránaskupiny.

DlhopisyvportfóliuskupinysaoceňujúnadennejbázepomocoudostupnýchtrhovýchsadziebkótovanýchúčastníkmitrhuprostredníctvomslužiebBloomberg.Prekaždýzdlhopisovjevyberanáskupinakontribútorov,ktoríposkytujúhodnovernéapravidelnéoceneniedlhopisov.Zkonkrétnychkontribúciíadiskontnýchkrivieksazároveňdopočítavakreditnýspreaddlhopisu.

Vprípade,žeexistujedostatokaktuálnychtrhovýchcienkontribúcií,preceneniesavypočítaakoichpriemernáhodnota.Zároveňjevykonanéporovnaniemedzidennýmizmenamitak,abysavylúčiliprípadnéchybyvjednotlivýchkontribúciách.

Vprípade,žetrhovácenaakozdrojprecenenianiejedostupnáalebopočetaktuálnychkontribúciíniejedostatočný,skupinavykonáocenenienazákladebezrizikovejsadzbyúrokovéhoswapu,naktorýsauplatníposlednýoverenýkreditnýspread.Skupinapokračujevuplatňovanítejtometódy,kým:•niesúopäťkdispozíciitrhovékotácie;•sakreditnýspreadkonkrétnehodlhopisuneupravínazáklade

porovnaniakreditnýchspreadovobdobnýchdlhopisov;•skupinanedostaneinéinformácieozmenepoužitéhokreditného

spreadu;•nedôjdekzmenekreditnéhoratinguemitenta(zmenainterného/

externéhoratingu,signályztrhuozhoršujúcejsaúverovejbonite);•nedôjdekvýraznémuzhoršeniulikvidityšpecifickýchcennýchpapierov.

Následneskupinavykonáprecenenie,ktorézahŕňanovéaspektytrhovejcenyvrátaneposúdeniamožnýchstrátzozníženiahodnoty(časťIII.3bod2.Významnéúčtovnézásady,bod2.Zníženiehodnoty,konkrétnezníženiehodnotyFinančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku).

Vedenieskupinysadomnieva,žereálnuhodnotuaktívazáväzkovvykázanýchvtejtoúčtovnejzávierkemožnospoľahlivourčiť.

Finančnéaktívaafinančnézáväzkysaklasifikujúdoúrovníreálnejhodnotyvzávislostiodkvalityvstupovpoužitýchpriocenení.Jednotlivéúrovnesúdefinovanénasledovne:•Vstupynaúrovni1–kótované(neupravené)cenynaaktívnych

trhochpreidentickéaktívačizáväzky,kuktorýmmáskupinaprístupkudňuocenenia.

•Vstupynaúrovni2–vstupnéúdajeinénežkótovanécenyobsiahnutévúrovni1,ktorésúpozorovateľnépreaktívumalebozáväzok,atobuďpriamonebonepriamo.Tátokategóriazahrňujenástrojeocenené:kótovanýmicenamipodobnýchaktívčizáväzkovnaaktívnychtrhoch;kótovanýmicenamiidentickýchčipodobnýchaktívalebozáväzkovnatrhoch,ktoréniesúaktívne;oceňovacímitechnikami,kdesúvýznamnévstupypriamoalebonepriamopozorovateľnénatrhu.

•Vstupynaúrovni3–nepozorovateľnévstupnéúdajepreaktívumčizáväzok.Tátokategóriazahrnujenástroje,kdeoceňovacie


technikyobsahujúvstupy,ktoréniesúzaloženénapozorovateľnýchúdajochanepozorovateľnévstupymôžumaťvýznamnývplyvnaocenenienástroja.

Skupinavyhodnocujezaradeniedoúrovnívkaždomúčtovnomobdobípodľajednotlivýchnástrojovavprípadepotrebynástrojereklasifikujepodľaskutočnostíkukoncuúčtovnéhoobdobia.

Úpravy reálnych hodnôt (Fair Value Adjustments)Úpravyreálnychhodnôtsúdefinovanéakosuma,ktorásamábuďpripočítaťkstredovejceneobvyklejnatrhualebokteoretickejcenestanovenejpomocouoceňovaciehomodeluscieľomdosiahnuťreálnuhodnotupozície.Úpravyreálnychhodnôtsapretozameriavajúnato,abyreálnahodnotaodrážalaskutočnúzatváraciucenuurčitejpozície.

Medzipoužitéúpravypatrí:•úpravaCreditValuationAdjustment/DebitValuationAdjustment

(úpravaoceneniapohľadávokadebetnýchplatieb,CVA/DVA),•rizikomodelovania,•nákladynauzavretiepozície,a•inéúpravy.

Credit/Debit Valuation Adjustment (úprava ocenenia pohľadávok a debetných platieb, CVA/DVA)CreditValuationAdjustment(CVA)vstupujedooceneniaderivátov,abysazohľadnilvplyvnareálnuhodnotukreditnéhorizikaprotistrany;DebitValuationAdjustment(DVA)vstupujedooceneniascieľomzohľadniťvlastnúúverovúkvalituUniCredit.

MetodikaskupinypriuplatňovaníCVA/DVAvychádzaztýchtovstupnýchúdajov/predpokladov–prístupzaloženýnasimulácii:•novéoceniteľnéproduktysaautomatickyzahŕňajúdoCVA,•použijesadvojstrannábilaterálnaCVA,•EADodvodenésimulačnýmitechnikami–zohľadňujesacelé

portfólioobchodovatechnikyznižovaniarizikaakozapočítavanieadozabezpečenie(margining)sprotistranou,

•PD–presnývýpočetexpozícievočiprotistrane –vyplývazosúčasnýchtrhovýchsadziebzlyhania,získaných

zCreditDefaultSwap(CDS), –použiťCDSjednéhodlžníka,akjetomožné;použiťaproximácie

odvetvovejkrivky(nazákladeinternéhoratinguaodvetvia).

Úprava Funding Cost and Benefit Adjustment (nákladov na financovanie a úprava úžitkov) (FCA/FBA)ÚpravaoceneniafinancovaniaFundingValuationAdjustment(FundVA)jesúčtomFundingCostAdjustment(FCA)aFundingBenefitAdjustment(FBA),ktorétvoriaočakávanébudúcenákladynafinancovanie/úžitkyzderivátov,ktoréniesúúplnezabezpečenékolaterálom.Väčšinavýznamnýchkontribútorovsúin-the-moneyobchodysnezabezpečenýmiprotistranami.

MetodikaFVAUniCreditjezaloženánatýchtovstupnýchúdajoch:•profilypozitívnejalebonegatívnejexpozíciiodvodenéodvyužitia

rizikovoneutrálnehointernéhomodelukreditnéhorizikaprotistrany,•štruktúraobdobiaPD,ktorávyplývazaktuálnychtrhovýchsadzieb

zlyhaniazískanýchzCDS,•krivkarozpätiafinancovania,ktorájetypickáprepriemernérozpätie

financovaniafinančnýchskupínspodobnýmiparametrami.

Riziko modelovaniaFinančnémodelysavyužívajúnaoceneniefinančnýchnástrojovvprípade,akniesújednoduchodostupnécenovéponukyzpriamehotrhu.Vovšeobecnostirizikomodelovaniapredstavujemožnosť,žeoceneniefinančnéhonástrojajeskutočnecitlivénavýbermodelu.Jedenfinančnýnástrojmožnooceniťalternatívnymimodelmi,ktorébymohlipriniesťodlišnévýsledkyvocenení.Úpravarizikamodelovaniazohľadňujeriziko,žeskutočnáreálnahodnotanástrojasabudelíšiťodhodnotystanovenejnazáklademodelu.

Náklady na uzavretie pozícieTietonákladyoceňujúpredpokladanénákladynauzavretie(agregovanej)obchodnejpozície.Krátkapozíciabymohlabyťuzavretádlhoupozíciouanaopak,alebouzatvorenímnovéhoobchodu(prípadneviacerýchobchodov),ktorýzapočítava(zabezpečuje)otvorenúpozíciu.Nákladynauzavretiepozíciesaštandardneodvodzujúodrozpätíponuky/dopytuobvyklejnatrhu.Zohľadňujeskutočnosť,žepozíciasaoceňujestredovouhodnotou,alemôžebyťuzavretálencenouponukyalebocenoudopytu.Tátoúpravaniejepotrebnávprípade,akjepozíciaoznačenávceneponukyalebodopytuaužpredstavujezatváraciuhodnotu.ÚpravaprizatvorenípozícieNAVsaokremtohouplatňujevprípadesankciívsúvislostisodpisovanímpozícievinvestičnomfonde.

Iné úpravyInéúpravyreálnejhodnoty,ktoréniesúzahrnutévspomenutýchkategóriách,môžubyťzohľadnenépriúpraveocenenianaaktuálnuzatváraciuhodnotupozície,ajpodľaúrovnelikviditytrhuaparametrovocenenia,napr.úpravacienakcií,ktorýchocenenienatrhuniejereprezentatívnevovzťahukefektívnejzatváracejhodnote.

ZverejneniatýkajúcesareálnejhodnotysúuvedenévčastiV.Ostatnépoznámky,bod37.Reálnahodnotafinančnýchaktívafinančnýchzáväzkov.

4. Zabezpečovacie derivátyZabezpečovaciederivátysúoceňovanévreálnejhodnote.Kladnáreálnahodnotajevykázanávpoložke„Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov“,zápornáreálnahodnotajevykázanávpoložke„Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov“.Spôsobvykázaniareálnejhodnotyzávisíodpoužitéhomodeluzabezpečovaciehoúčtovníctva.


Zabezpečovacieúčtovníctvosaaplikujevprípade,že:•zabezpečeniejevsúladesostratégiouskupinyvoblastiriadeniarizík,•vmomentevznikuzabezpečeniajezabezpečovacívzťahformálne

zdokumentovaný,•očakávasa,žezabezpečovacívzťahbudepodobujehotrvania

vysokoefektívny,•efektivitazabezpečovaciehovzťahujespoľahlivomerateľná,•zabezpečovacívzťahjepočasúčtovnéhoobdobiavysokoefektívny,•vprípadezabezpečeniabudúcichočakávanýchtransakciíjevýskyt

tejtotransakcievysokopravdepodobný.

VoblastizabezpečovaciehoúčtovníctvaskupinaďalejvyužilamožnosťpodľaIFRS9naďalejuplatňovaťexistujúcepožiadavkynazabezpečovacieúčtovníctvopodľaštandarduIAS39.

Vprípade,žederivátzabezpečujeprotirizikuzmenyreálnejhodnotyzaúčtovanýchaktívazáväzkovaleboprávnevynútiteľnýchzmlúv,jezabezpečovanápoložkasúvisiacasrizikom,ktorésazabezpečuje,tiežocenenávreálnejhodnote.Zisky(straty)ztohtopreceneniaúročenejzabezpečovanejpoložkyazabezpečovaciehoderivátusúuvedenévovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt“.Realizovanévýnosovéúrokyanákladovéúrokysavykazujúnanettobázevpoložke„Výnosové úroky“alebovpoložke„Nákladové úroky“.

Vprípade,žederivátzabezpečujeprotirizikuvariabilitypeňažnýchtokovzozaúčtovanýchaktívazáväzkovaleboočakávanýchtransakcií,efektívnačasťzabezpečenia(reálnahodnotazabezpečovaciehoderivátu)savykazujevostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkuastávasapoložkouvlastnéhoimania„Rezervné fondy z precenenia“. Neefektívnačasťzabezpečeniasavykazujevovýkazeziskovastrát.

Vprípade,žezabezpečenieočakávanýchtransakciívediekzaúčtovaniufinančnéhoaktívaalebozáväzku,kumulatívnyziskalebostratazpreceneniazabezpečovaciehoderivátu,pôvodnevykázanévostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku,saprevediedovýkazuziskovastrátvrovnakomobdobíakočistýziskalebostratazozabezpečovanejpoložky.

Vprípade,žejezabezpečovacínástrojalebozabezpečovacívzťahukončený,aleočakávasa,žesazabezpečovanátransakciauskutoční,kumulatívnyziskalebostratavykázaný/ávostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkuzostanevovlastnomimaníavykážesavsúladesvyššieuvedenýmizásadami.Pokiaľsaneočakáva,žesazabezpečovanátransakciauskutoční,kumulatívnyziskalebostratapôvodnevykázaný/ávostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkusaokamžitevykazujevovýkazeziskovastrát.

„Makro zabezpečenie“ –IAS39umožňuje,abysapoložkaocenenávreálnejhodnotezabezpečenávočivýkyvomúrokovýchsadziebbolanielenjednorazovýmaktívomalebopasívom,aleajmenovoupozíciou

obsiahnutouvoviacerýchfinančnýchaktívachalebozáväzkoch(aleboichčastiach);nazákladetohomožnoskupinuderivátovpoužiťnazapočítanievýkyvovreálnejhodnotyvzabezpečovanýchpoložkáchvdôsledkuzmientrhovýchsadzieb.

Skupinauplatňujemakrozabezpečenienaniektoréfinančnézáväzky.Čistézmeny,ziskyalebostratyreálnejhodnotymakro-zabezpečenýchzáväzkovpripadajúcichnazabezpečovanérizikosavykazujúvzáväzkochako„Zmeny reálnej hodnoty portfólia zabezpečovaných nástrojov“azapočítajúvočipoložkevýkazuziskovastrát„Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti rizikám zmeny reálnej hodnoty“.

5. Repo transakcie a reverzné repo transakcieCennépapierepredanénazákladezmluvyospätnomodkupekstanovenémudátumuvbudúcnostisatiežoznačujúako„repotransakcie“alebo„repozmluvy“.Cennépapierepredanévrámcitýchtotransakciísazvýkazuofinančnejsituáciineodúčtujú,pretožesiskupinaponechávavpodstatevšetkyrizikáaúžitkyvyplývajúcezichvlastníctva,keďžecennépapieresúspätneodkúpenézapevnestanovenúcenu,keďsarepotransakciadokončí.Finančnéaktívaprevedenéinejprotistranenazákladerepotransakciesaoceňujúvsúladespríslušnouúčtovnoumetódouvzťahujúcousanadanéfinančnéaktívum.

Cennépapierepredanénazákladerepotransakciesavykazujúvpoložke„Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súčasti komplexného výsledku“alebovpoložke„Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“.Získanýúvervrátanepríslušenstvasavykazujevpoložke„Finančné záväzky v umorovanej hodnote: záväzky voči bankám“alebovpoložke„Finančné záväzky v umorovanej hodnote: záväzky voči klientom“.

Dlhovécennénástrojenazákladezmlúvopredajiaspätnomodkupekstanovenémudátumuvbudúcnosti,ktorésatiežoznačujúako„reverzné repo transakcie“,niesúuvedenévovýkazeofinančnejsituáciiskupiny,alevykazujúsavpodsúvahovejevidencii.Zaplatenáprotihodnota(poskytnutýúver)vrátanepríslušenstvasavykazujevpoložke„Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči bankám“ alebovpoložke„Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom“.

Rozdielmedzipredajnouprotihodnotouaprotihodnotouvprípadespätnéhoodkupusavrámcirepoajreverznýchrepotransakciíčasovorozlišujepočasdobytransakciepomocouefektívnejúrokovejsadzbyavykazujesavovýkazekomplexnéhovýsledkuvpoložke„Výnosové úroky“alebo„Nákladové úroky“.

Vprípadepredajacennéhopapierazískanéhovrámcireverznejrepotransakcieskupinaodúčtujezpodsúvahynadobudnutécennépapiereavovýkazeofinančnejsituáciivykazujezáväzokz„krátkeho


predaja“,ktorýsapreceňujereálnouhodnotou.Záväzoksavykazujevpoložke„Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“,pričomakékoľvekziskyastratysavykazujúvpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“.

Tzv.„Sell-buy“a„Buy-Sell“transakciesaúčtujúrovnakýmspôsobomakorepotransakcieareverznérepotransakcie.

6. Pôžičky a výpožičky cenných papierovFinančnéaktívapožičanénazákladezmluvyopôžičkecennýchpapierovsaajnaďalejvykazujúvovýkazeofinančnejsituácii,pokiaľjeskupinavystavenárizikámaúžitkomvyplývajúcimzvlastníctva,asúoceňovanévsúladesvhodnýmiúčtovnýmizásadamipredanýtypfinančnýchaktív.

Finančnéaktívavypožičanénazákladezmluvyovýpožičkecennýchpapierovsanevykazujúvovýkazeofinančnejsituáciiskupiny.Tietoaktívasazachycujúvpodsúvahovejevidencii.

Vprípadepredajacennéhopapierazískanéhonazákladezmluvyovýpožičkecennýchpapierovskupinaodúčtujezpodsúvahovejevidenciezískanécennépapiereavovýkazeofinančnejsituáciivykazujezáväzokzkrátkehopredaje,ktorýpreceňujenareálnuhodnotu.Tentozáväzoksavykazujevpoložke„Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“,pričomvšetkyziskyastratysúvykázanévpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“.

Výnosyanáklady,ktorévzniklivrámcipôžičiekavýpožičiekcennýchpapierov,sačasovorozlišujúpočasdobytransakcieavykazujúako„Výnosy z poplatkov a provízií“alebo„Náklady na poplatky a provízie“.

7. ZápočetFinančnéaktívaazáväzkysamôžuvzájomnezapočítaťaichčistáhodnotasavykáževovýkazeofinančnejsituáciivtedy,keďmáskupinaprávnevymožiteľnýnárokzapočítaťvykázanésumyakeďmávúmysletransakcievysporiadaťnanettobáze.Vbežnomaporovnateľnomobdobískupinavzájomnenezapočítavažiadnefinančnéaktívaafinančnézáväzky.

8. Peniaze a peňažné zostatkyPeniazezahŕňajúpeňažnúhotovosťapeniazenaceste.Peňažnéekvivalentysúkrátkodobé(sosplatnosťoudotrochmesiacov),vysokolikvidnéinvestície,ktorésúokamžiteprevoditeľnénaznámesumyhotovostiaktorépodliehajúnevýznamnémurizikuzmenyhodnoty.Peňažnéekvivalentysúdržanénaúčelysplneniakrátkodobýchpeňažnýchzáväzkov,nienainvestičnéúčely.

„Peniaze a peňažné zostatky“savovýkazeofinančnejsituáciineoceňujúvreálnejhodnote,alesúvykazovanévsumách,

ktorésapribližujúreálnejhodnotezdôvoduichkrátkodobejpovahyavšeobecnezanedbateľnéhoúverovéhorizika.

Peniaze,peňažnézostatkyvcentrálnychbankáchaostatnévkladysplatnénapožiadanietvoriapeniazeazostatkyzpreddavkovvČeskejnárodnejbankeaNárodnejbankeSlovenska.

„Peniaze a peňažné zostatky“ nezahŕňajúpovinnéminimálnerezervy,ktorésavykazujúvpoložke „Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči bankám“.

PovinnáminimálnarezervavČeskejnárodnejbankeavNárodnejbankeSlovenskapredstavujepožadovanývkladsobmedzenýmčerpaním,ktorýmajúvšetkykomerčnébankyslicenciouvČeskejrepublikeanaSlovensku.

9. Majetok a vybavenieÚčtovná politika uplatňovaná v roku 2018 a 2019

Majetokavybaveniepredstavujemajetok,ktorýsamôžepoužívaťdlhšieakojedenrok.Skupinamámajetokavybavenienavykonávaniesvojichčinností.

Položkymajetkuavybaveniasaprvotnevykazujúvobstarávacejcenevrátanevšetkýchnákladovpriamosúvisiacichsuvedenímmajetkudopoužívania.Povykázaníakomajetok:•sabudovyapozemkypoužívanépripodnikaníoceňujúpodľa

modeluoceneniaobstarávacoucenou,•hmotnýmajetokpoužívanýpripodnikaní,okrempozemkovabudov,

saoceňujepodľamodeluoceneniaobstarávacoucenou.

Vrámcimodeluoceneniaobstarávacoucenousamajetokvykazujevhistorickýchcenách,ktorésúzníženéooprávkyazníženiehodnoty.

Odpisysavypočítajúpomocourovnomernejmetódypočasodhadovanejdobyživotnostimajetku.Dobaodpisovania(počaspríslušnejodhadovanejdobyživotnosti)jednotlivýchkategóriímajetkuavybavenia:•budovy 20–50rokov•technickézhodnoteniebudovchránených

akokultúrnededičstvo 15rokov•technickézhodnotenieprenajatýchpriestorov 10rokov

alebopodľazmluvy•klimatizácia 5rokov•strojeavybavenie 3–10rokov•bankovétrezory 20rokov•inventár 5–10rokov•motorovévozidlá 4–5rokov•ITzariadenia 4roky•drobnýhmotnýmajetok 2–3roky

Hmotnýmajetok(vrátamemajetkusprávomnaužívanie)saposudzujezhľadiskapotenciálnehozníženiahodnotyaleboskrátenia


dobyživotnosti.Pokiaľnastanúudalostialebozmenypodmienok,ktorébymohliznamenať,žeúčtovnáhodnotanemusíbyťnávratná,účtovnáhodnotasaodpíšenanávratnúhodnotuvprípade,žejeúčtovnáhodnotavyššiaakoodhadovanánávratnáhodnota.Návratnáhodnotajereálnahodnotazníženáonákladyspojenéspredajomaleboúžitkováhodnotapodľatoho,ktoráhodnotajevyššia.

Ziskyastratyzpredajasastanovujúnazákladezostatkovejhodnotyasúzahrnutévpoložke„Ostatné prevádzkové výnosy a náklady“.Nákladynaopravy,údržbuatechnickézhodnoteniesaúčtujúdonákladovvokamihuichvzniku.Technickézhodnoteniepresahujúcezákonnélimitysaaktivuje.

Majetokavybavenie,ktorýskupinaplánujepredaťdojednéhoroka,saklasifikujeako„Dlhodobý majetok na predaj“.Takýtomajetokjereklasifikovanývúčtovnejhodnotealebopredajnejcenezníženejonákladysúvisiacespredajompodľatoho,ktorájenižšia.Ziskalebostratazpredajasavykazujevpoložke„Zisk/(strata) z predaja nefinančných aktív“.

Zmena účtovnej politiky od 31. decembra 2019Naúčelyzostaveniaúčtovnejzávierkyk31.decembru2019saskupinarozhodlazmeniťnáslednéocenenietohtomajetku:•nehnuteľnostivyužívanépripodnikaní(ktoréupravujeIAS16

„Nehnuteľnosti,strojeazariadenia“),ktorésapoprvotnomvykázaníreklasifikujúzmodeluoceneniaobstarávacoucenounamodelpreceneniavprípadeocenenianáslednepoprvotnomvykázaní;

•nehnuteľnostidržanéakoinvestície(ktoréupravujeIAS40„Investíciedonehnuteľností“),ktorésareklasifikujúzmodeluoceneniaobstarávacoucenounamodeloceneniareálnouhodnotou.

Totorozhodnutievyplývalozrozhodnutiakonečnejmaterskejspoločnosti,UniCreditS.p.A.,prijaténarokovanípredstavenstvadňa2.decembra2019.

Skupinajepresvedčená,žeoceňovanienehnuteľnéhomajetkuvreálnychhodnotách(anievobstarávacejcene)poskytujespoľahlivejšiearelevantnejšieinformácieofinančnejsituáciiahospodárskomvýsledkuskupinyvsúladesustanoveniamiIAS8„Účtovnápolitika,zmenyvúčtovnýchodhadochachyby“.

Skupinajepresvedčená,žezmenaocenenianehnuteľnostíumožňujepresnejšiuprezentáciufinančnejsituácie,keďžereálnehodnotyodrážajúzvýšeniehodnotynehnuteľností,ktoréskupinaočakáva,žedosiahnevdôsledkuzlepšenianehnuteľnostísozámeromichpotenciálnehopredaja.Vroku2019schválilaskupinaUniCreditnovústratégiuriadeniasvojhoportfólianehnuteľností,ktorésaaktívnesnažíoptimalizovaťvzhľadomnameniacesatrhovépodmienkyazmenyjejprevádzkovýchmodelov.Skupinaočakáva,žebuderealizovaťhodnotuzčastiportfóliavstrednodobomhorizonteprostredníctvomcielenýchpredajov.Modeloceneniareálnouhodnotouumožňujeskupineprezentovať

zmenyhodnotynehnuteľnostívmomenteichvznikuvsúladescieľminedávnoschválenejaktívnejsprávyportfólianehnuteľností.Taktosavykazovaniekapitálovýchziskovastrátnepresúvanačaspredajanehnuteľnéhomajetkuaniejeovplyvňovanérozdielommedzitrhovouhodnotou(obsiahnutouvpredajnejcene)aobstarávacoucenou,čo,akobolouvedené,užnemusíplatiť,keďkakvizíciinehnuteľnéhomajetkudošlovnedávnejminulosti.

Okremtohoprijatiemodeluoceneniareálnouhodnotouumožňujepresnejšiuprezentáciufinančnejsituácieskupiny,keďžeumožňujeprezentovaťhodnotunehnuteľnostíspredpokladomjedinéhoreferenčnéhodátumu–dátumuzostaveniaúčtovnejzávierky.Týmsazabrániheterogeniteoceňovania,ktorájevlastnámodeluoceneniaobstarávacoucenou,ktorýodrážatrhovépodmienkyvrozdielnomčase–kdátumomnákupu.

Prezentáciudobrovoľnýchzmienvúčtovnýchzásadách(účtovnýchpolitikách)upravujeIAS8,ktorýstanovujevšeobecnépravidlo,žetietozmenysamajúprezentovaťretrospektívnepočnúcnajneskoršímdátumom,akjetomožné.

Toznamená,ženazákladevšeobecnejzásadysakdátumuuskutočneniazmenymusiaupraviťpočiatočnéstavyzaporovnávanýrokaúdajezatenrok,ktorésauvádzajúvúčtovnejzávierkeavpoznámkach.

Tátovšeobecnázásadavšakpovoľujevýnimky:IAS8,odsek17stanovuje,ženaúčelyoceneniapoložiekpozemkov,budov,staviebazariadení,ktoréupravujeIAS16,musíbyťprechodzmodeluoceneniaobstarávacoucenounamodelpreceneniaprezentovanýprospektívne.Pretosamodelpreceneniauplatňovalprospektívne,anieretrospektívne,akosatovyžadujepodľavšeobecnejzásadyIAS8.Nevykonalisatedažiadneúpravypočiatočnýchstavovporovnávaciehoobdobiaaniporovnávacíchúdajov.

Vdôsledkutohoprechodzoceneniaobstarávacoucenounaocenenievreálnejhodnoteprenehnuteľnostivyužívanépripodnikaní(ktoréupravujeIAS16)vyžadovalstanoveniesúvisiacejreálnejhodnotyk31.12.2019.

Rozdielymedzitoutohodnotouapredchádzajúcouhodnotou,ktorábolastanovenánazáklademodeluoceňovaniaobstarávacoucenou,savykazujútakto:•akjerozdielzáporný,vovýkazeziskastrátako „Čistý zisk/(strata)

z majetku a investícií do nehnuteľností oceňovaných v reálnej hodnote“,

•akjerozdielkladný,vovýkazekomplexnéhovýsledkuakumulovanývovlastnomimaníako„Rezervné fondy z precenenia“.

„Rezervné fondy z precenenia“budúlineárnepresunutédopoložky„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“ počaszostatkovejdobyživotnostikonkrétnehomajetkuvyužívanéhopripodnikaní.


Vprípadepredajamajetkusarezerva,ktoránebolaeštezrušená,reklasifikujedopoložky„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“.

Výplataprebytkuzpreceneniaakcionáromjeobmedzenáamožnálenvprípade,ženastanepredajnehnuteľnéhomajetku.

Keďžekzmenemetódyoceneniadošlonakonciroka,výpočetodpisovzafinančnýrok2019savykonalvsúladesmodelomobstarávacejceny.

Odroku2020sabudúnehnuteľnostivyužívanépripodnikaní,ktorésúoceňovanépomocoumodelupreceneniapodľaIAS16,ďalejodpisovaťrovnomernepočassvojejživotnostizvyššejprecenenejhodnoty.

Skupinasarozhodlauplatňovaťtzv.restatementapproachpriúčtovaníprecenenia.Tátometódaupravujehrubúúčtovnúhodnotutak,abyzodpovedalapreceneniuúčtovnejhodnotynehnuteľnostívyužívanýchpripodnikaníasúbežnejúpravekumulovanýchodpisov(t.j.restatementapproachvyžadujeúpravuhrubejúčtovnejhodnotyakumulovanýchodpisovvovýškepomerureálnejhodnoty/čistejúčtovnejhodnotypredprecenením).

VIAS8anivIAS40„Investíciedonehnuteľností“niesústanovenéžiadnevýnimky,pokiaľideoretrospektívnuaplikáciunainvestíciedonehnuteľností.

Vdôsledkutohosazmenaúčtovnýchpostupovuplatňujeretrospektívne,svýnimkouprípadov,keďniejemožnéurčiťsúvisiacedopady.

Vdôsledkutoho:•účtovnáhodnotanehnuteľnostídržanýchakoinvestície

k1.januáru2018bolaupravenánareálnuhodnotuarozdielmedziobstarávacoucenouareálnouhodnotoubolvykázanýdonerozdelenéhozisku,

•nehnuteľnostidržanéakoinvestícieboliprecenenénareálnuhodnotuk31.decembru2018a31.decembru2019azmenybolivykázanédovýkazuziskovastrát(kladnéajzápornérozdiely);porovnateľnéúdajek31. decembru2018boliupravené.

Odroku2020budúnehnuteľnostidržanéakoinvestícieajnaďalejoceňovanéreálnouhodnotousvykázanímrozdielovvovýkazeziskovastrátaužsanebudúodpisovaťaniupravovaťozníženiehodnoty.

Reálnabolastanovenápoužitímoceneníexternýchnezávislýchznalcov.

Dôsledky vyplývajúce zo zmeny kritéria oceňovania hmotného majetkuVkonsolidovanejúčtovnejzávierkek31.decembru2019viedlazmenamodeluoceňovanianehnuteľnostíkcelkovémukladnémuvplyvunasúvahuvovýške425mil.Kč:•vprípadenehnuteľnostívyužívanýchpripodnikanívykázanie

preceneniavovýške329mil.Kčpredzdanením.Tátohodnotapoodpočítaníodloženejdanepredstavovala261mil.Kč,bolazaúčtovanádovlastnéhoimaniaako„Rezervné fondy z precenenia zabezpečovacích nástrojov“.Okremtejtovyššejhodnotyboličistéstratyvovýške(1)mil.Kč.EURvykázanévovýkazeziskovastrátpredzdanenímako „Čistý zisk/(strata) z majetku a investícií do nehnuteľností oceňovaných v reálnej hodnote“.

•vprípadenehnuteľnostídržanýchakoinvestície: –vykázaniepreceneniavbruttovýške112mil.Kčpred

zdanenímakospätneopravenáexpozíciapočiatočnýchzostatkovvlastn0hoimaniak1.januáru2018(akofondzprvotnéhouplatnenianovéhoúčtovnéhopostupu).K1.januáru2018bolatátohodnota(pouplatneníodloženejdane)vovýške90mil.Kčvykázanávovlastnomimanívpoložke„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“.

–Úpravapoložky„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“ k31.decembru2018(vrátanepoložky„Zisk za účtovné obdobie“)vdôsledkuzmienreálnejhodnotynehnuteľnostízapredchádzajúcirokaskutočnosti,ženehnuteľnostidržanéakoinvestíciesaužneodpisujú,vovýške–21mil.Kčpredzdanením(0mil.Kčpozdanení),

–Vykázaniesumy203mil.Kčpredzdanenímvovýkazeziskovastrát(164mil.Kčpozdanení)zarok2019.


Nasledujúcatabuľkysumarizujúdopadnakonsolidovanývýkazofinančnejsituáciik1.januárua31.decembru2018azmenyvovýkazeziskovastrátzarokkončiacisaktomutodátumuporetrospektívnejaplikáciizmienoceňovaciehomodelunehnuteľnostídržanýchakoinvestície:

1. 1. 2018 31. 12. 2018 Pred zmenou Po zmene Pred zmenou Po zmeneAktíva Investíciedonehnuteľností 680 792 646 646Aktíva celkom 672 056 672 168 671 615 671 615Záväzky Daňovézáväzky,ztohoodloženádaň 606 628 702 702Záväzky celkom 600 686 600 708 595 876 595 876Vlastné imanie Nerozdelenýziskarezervnéfondy 49650 49740 53530 53620Ziskzaúčtovnéobdobie n/a n/a 9047 8957Vlastné imanie celkom 71 370 71 460 75 739 75 739Záväzky a vlastné imanie celkom 672 056 672 168 671 615 671 615

Skupinavykonalaanalýzunesystematickéhorizikasvojhoportfóliainvestičnýchnehnuteľností,ktorémajúlenjednéhonájomcu.Nazákladetejtoanalýzydospelaknázoru,žereálnahodnotatýchtoinvestičnýchnehnuteľnostíbymalabyťzníženávdôsledkuzvýšeného

rizika,žetentonájomcaneobnovíalebovypovienájomnézmluvy.Opotenciálnychzámerochsvojhonájomcusaskupinadozvedelavpriebehuroku2018.


31. 12. 2018 Pred zmenou Po zmeneOdpisyastratyzozníženiahodnotyhmotnéhomajetkuamajetoksprávomnaužívanie (908) (873)Prevádzkové náklady (8 514) (8 479) Čistýzisk/(strata)zmajetkuainvestíciídonehnuteľnostíocenenýchreálnouhodnotou n/a (146)Zisk pred zdanením daňou z príjmov 11 144 11 033 Daňzpríjmu (2097) (2076)Zisk po zdanení 9 047 8 957Čistý zisk pripadajúci akcionárom skupiny 9 047 8 957Celkový komplexný výsledok po zdanení 8 115 8 025Celkový komplexný výsledok po zdanení pripadajúci akcionárom skupiny 8 115 8 025

10. Investície do nehnuteľnostíInvestíciedonehnuteľnostípredstavujúaktívadržanéskupinouscieľomgenerovaťvýnosyzprenájmualeboďalšiehozhodnoteniakapitálu.

Investíciedonehnuteľnostísaprvotneoceňujúvobstarávacejcenevrátanetransakčnýchnákladov.Poprvotnomvykázanísainvestíciedonehnuteľnostíoceňujúreálnouhodnotouazmenyreálnejhodnoty(kladnéajzáporné)súvykázanévovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistýzisk/(strata)zmajetkuainvestíciídonehnuteľnostíocenenýchreálnouhodnotou“.Reálnahodnotainvestíciídonehnuteľnostíjevykázanávpoložke„Investície do nehnuteľností“.

Odpisyaniúpravyvyplývajúcezozníženiahodnotysanevykazujú.

Výnosyzprenájmusavykazujúvpoložke„Ostatné prevádzkové výnosy a náklady“.

Prechodzmodeluoceňovaniaobstarávacoucenounamodeloceňovaniareálnouhodnotousavykonalretrospektívnek1.januáru2018.Popiszmenyúčtovnéhopostupusauvádzavbode9.Majetokavybavenie.

11. Nehmotný majetokNehmotnýmajetokjemajetok,ktorýsamôžepoužívaťdlhšieakojedenrok.Nehmotnýmajetoksavykazujevhistorickýchcenách,ktorésúzníženéooprávkyazníženiehodnoty.

Amortizáciasavypočítapomocourovnomernejmetódypočasodhadovanejdobyživotnostimajetku.Dobaodpisovania(počaspríslušnejdobypoužiteľnosti)nehmotnéhomajetku:•Softvéranehmotnýmajetok 2–7rokovalebopodľazmluvy

Nehmotnýmajetoksaposudzujezhľadiskapotenciálnehozníženiahodnotyalebozníženiadobypoužiteľnosti.Pokiaľnastanúudalostialebozmenypodmienok,ktorébymohliznamenať,žeúčtovnáhodnotanemusíbyťnávratná,účtovnáhodnotasaodpíšenanávratnúhodnotuvprípade,žejeúčtovnáhodnotavyššiaakoodhadovanánávratnáhodnota.Návratnáhodnotajereálnahodnotazníženáonákladyspojenéspredajomaleboúžitkováhodnotapodľatoho,ktoráhodnotajevyššia.

12. LízingySkupinak1.januáru2019implementovalanovýštandardIFRS16„Lízingy“,ktorýprehodnocujesúčasnýsúbormedzinárodnýchúčtovnýchštandardovainterpretáciívsúvislostisúčtovanímlízingov.

IFRS16bolsúčinnosťouod1.januára2019prijatýEurópskouúniouNariadením(EÚ)2017/1986z31.októbra2017(uverejneného9.novembra2017)azmenilsúčasnýsúbormedzinárodnýchúčtovnýchštandardovainterpretáciítýkajúcichsalízingov,atonajmä:IAS17Lízingy,IFRIC4Určovanie,čijesúčasťouzmluvylízing,SIC-15Operatívnylízing-stimulyaSIC-27Vyhodnocovaniepodstatytransakciízahŕňajúcichprávneformylízingu.

IFRS16zavádzanovúdefiníciulízingov(t.j.prijatélízingy)apotvrdzujesúčasnýrozdielmedzidvomitypmilízingov(operatívnyafinančný)sodkazomnaspôsobúčtovania,ktorýmáuplatniťprenajímateľ(t.j.poskytnutélízingy).IFRS16pretonemávplyvnalízingy,vktorýchjeskupinaprenajímateľom.

a) Poskytnutý finančný lízingLízingsaklasifikujeakofinančnýlízing,aknazákladenehonanájomcuprechádzajúvzásadevšetkyrizikáavýhodysúvisiacesjehovlastníctvom.

Pohľadávkyvyplývajúcezfinančnéholízingusavykazujúvovýškečistejinvestíciedolízingupoprevzatíprenajatéhoaktívaklientom.Sumabudúcichminimálnychlízingovýchsplátokapočiatočnýchpoplatkovzaposkytnutielízingusarovnajúhrubejinvestíciidolízingu(zapredpokladu,žezmluvyofinančnomlízinguzahŕňajúdoložkuoodkúpenípredmetunakoncidobylízingu,neexistuježiadnanezabezpečenáčistázostatkováhodnota).Rozdielmedzihrubouačistouhodnotouinvestíciedolízingupredstavuječasovorozlíšenýfinančnýpríjem,ktorýsaúčtujeakovýnosovéúrokypočasdobylízingusnemennoupravidelnouziskovosťoučistejinvestíciedofinančnéholízingu.Platbyprijatéodnájomcuznižujúčistúinvestíciu.

Pohľadávkyskupinyvyplývajúcezfinančnéholízinguzahŕňajúajobstarávaciucenuaktíva,ktoréjepredmetomfinančnéholízingupodľazmluvy,vktorejbolototoaktívumužnadobudnuté,alezmluvaofinančnomlízingunebolaksúvahovémudňuešteaktivovaná.

Významnézmluvnépodmienkyfinančnýchlízingovsú:•Predmetlízinguješpecifikovanývznenílízingovejzmluvyalebo

vpotvrdenínávrhu(súčasťlízingovejzmluvy).•Dobalízinguzačínaplynúťdňomprevzatiapredmetulízingu

nájomcomakončísauplynutímdohodnutejdobytrvanialízingu.•Nájomcajeoprávnenýodkúpiťpredmetlízinguodprenajímateľa.•Predmetlízinguzostávavovýlučnomvlastníctveprenajímateľa

pocelúdobutrvanialízingu.Vlastníctvoprechádzananájomcu/kupujúcehodňompripísaniakúpnejcenypodľakúpnejzmluvynaúčetprenajímateľa,

•Kúpnacenaavšetkyplatbyzlízingovejzmluvysúbezdanezpridanejhodnoty;výškasadzbyDPHjedanázozákonaajenafaktúrachuvedenásamostatne.

•Odplatazalízingzahŕňamimoriadnulízingovúsplátku,paušálnyzmluvnýpoplatok(napr.zaspracovanieasprávulízingovejzmluvy)apočetlízingovýchsplátokuvedenýchnazmluve,ktorésúvypočítanézobstarávacejhodnoty(vCZKalebovzahraničnejmene).

•Predmetlízingumusíbyťpoistenýpočascelejdobytrvanialízingu.•Prenajímateľmôžepredčasneukončiťlízingovúzmluvukedykoľvek

bezvýpovednejlehotyodstúpenímodzmluvyalebovýpoveďousokamžitouúčinnosťouvprípade,ženájomcapodstatneporušízmluvualebosineplnípovinnostiazáväzkyvyplývajúcezlízingovejzmluvy.Nájomcajevtakomprípadepovinnýuhradiťprenajímateľovivšetkyzostávajúcesplátkypodľasplátkovéhokalendára;splátkysúsplatnémomentompredčasnéhoukončenialízingovejzmluvy.

Pohľadávkyvyplývajúcezfinančnéholízingusúvykazovanévpoložke„Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom“.

b) Poskytnutý operatívny lízingOstatnélízingysaklasifikujúakooperatívnylízing,pričompredmetlízingupovypršanílízingovejzmluvyzostávavovlastníctvelízingovejspoločnosti.

Príjmyplynúcezoperatívneholízingusúvykazovanévpoložke„Ostatné prevádzkové výnosy a náklady“.

c) Prijatý operatívny lízing

Účtovná politika uplatňovaná v roku 2018Lízingovéplatbyvrámcizmlúvoprijatomoperatívnomlízingusaúčtujúdopoložky„Všeobecné prevádzkové náklady“rovnomernepočasdobytrvaniazmluvy.

Vprípadeukončeniazmluvyooperatívnomlízingupredskončenímdobytrvanialízingu,všetkypožadovanésankčnéplatbysaúčtujúdonákladovvobdobí,keďdošlokukončeniulízingu.

Účtovná politika uplatňovaná v roku 2019PodľaIFRS16musínájomcavykazovaťmajetokpredstavujúciprávonaužívaniepodkladovéhoaktívaazároveňzáväzokzohľadňujúcibudúceplatbynazákladelízingovejzmluvyprevšetkytypylízingov.

Priprvotnomzaúčtovanísatakýtomajetokoceňujenazákladepeňažnýchtokovplynúcichzlízingovejzmluvy,ktoréokremsúčasnejhodnotylízingovýchsplátokobsahujúajpočiatočnépriamenákladyspojenésnájmom,lízingovésplátkyzaplatenépredzačiatkomdobysplatnostilízinguaakékoľvekinénákladynevyhnutnénaodstránenie/uvedeniedopôvodnéhostavupodkladovéhoaktívanakoncizmluvymínusprijatélízingovéstimuly.Majetoksprávomnaužívaniesavykazujevpoložke „Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie“.

Poprvotnomzaúčtovaníbudeprávonaužívanieoceňovanénazákladepredpokladovstanovenýchprehmotnýmajetokpoužitímmodeluoceneniaobstarávacoucenoubezoprávokaprípadnýchkumulovanýchstrátzozníženiahodnoty.Dobaodpisovaniasarovnástanovenejdobetrvanialízingu.

Oprávkyspolusprípadnýmiakumulovanýmistratamizozníženiahodnotysúvykazovanévpoložke„Oprávky a zníženie hodnoty majetku, vybavenia a majetku s právom na užívanie“.

SkupinavtomtoohľadeuplatnilapostupyscieľomzabezpečiťsúladsIFRS16,najmävovzťahukvýpočtuaprvotnémuzaúčtovaniuprávanaužívanieazáväzkuvyplývajúcehozlízingu,ktorépredstavujúprimárnyúčtovnýnesúladvporovnanísúčtovnýmmodelom,ktorýsamaluplatňovaťpodľaIAS17„Lízingy“.

Postupyzameranénavytvoreniepravidiel,princípovaITsystémov,ktorésamajúpoužiťnaposúdenienovýchaktívazáväzkovanáslednývýpočetekonomickýchvplyvov,bolizavŕšené.

Zaúčelomvýpočtulízingovéhozáväzkuasúvisiacehomajetkunazákladeprávanaužívanieskupinavykonávadiskontovaniebudúcichlízingovýchsplátokvhodnoudiskontnousadzbou.


VtejtosúvislostisabudúcelízingovésplátkydiskontujúnazákladezmluvnýchustanoveníabezDPH,pretožepovinnosťzaplatiťtakútodaňvznikávokamihuvystaveniafaktúryprenajímateľom,aniekudňuzačiatkulízingovejzmluvy.

Navykonanieuvedenýchvýpočtovmusiabyťsplátkydiskontovanéimplicitnouúrokovousadzbounazákladelízingovejzmluvyalebo,akniejekdispozícii,prírastkovouvýpožičnouúrokovousadzbou(„incrementalborrowingrate“).Tájeurčenánazákladenákladovnafinancovaniezáväzkovpodobnéhotrvaniaapodobnéhozaistenia,akojeuvedenévlízingovejzmluve.

Lízingovézáväzkysavykazujúvpoložke„Finančné záväzky v umorovanej hodnote: záväzky voči klientom“podľaprotistrany.Poprvotnomvykázanísalízingovézáväzkyzvýšiaonákladovéúroky,ktorésavypočítajúpomocourovnakejúrokovejsadzby,ktorásapoužilanadiskontovaniepríslušnýchlízingovýchsplátok,aznížiasaolízingovésplátky.Nákladovéúrokysavykazujúvpoložke„Nákladové úroky“.

IFRS16„Lízingy“–PrvéuplatnenieSkupinasarozhodlauplatniťpraktickúpomôckupriprechode,t.j.neprehodnocuje,čizmluvajelízingomalebočiobsahujelízingk1.januáru2019.Skupinanamiestotohoaplikovalatentoštandard

lennazmluvy,ktorébolivpredchádzajúcomobdobíidentifikovanéakolízingyuplatnenímIAS17aIFRIC4kdátumuprvotnéhovykázania.

SkupinasavsúladestýmtoštandardomrozhodlaneuplatniťIFRS16nalízingynehmotnéhomajetku,krátkodobéholízinguvtrvanímenejnež12mesiacovalízingysnízkouhodnotoupodkladovýchaktív.Súvisiacenákladysúvykázanévobdobí,sktorýmčasovosúvisiavpoložke„Všeobecné prevádzkové náklady“.

Skupinasarozhodlapoužiťupravenýretrospektívnyprístupaneprepočítaťporovnávacieúdajezaúčtovnéobdobiepred1.januárom2019.Naúčelyprvotnéhovykázaniak1.januáru2019zaúčtovalaprávonaužívanievovýškezodpovedajúcejlízingovémuzáväzkuupravenejočasovorozlíšenélízingovésplátky.

SkupinapriprechodenaIFRS16vykázalazáväzkyvyplývajúcezlízinguvovzťahuklízingom,ktorébolivpredchádzajúcichobdobiachklasifikovanéakooperatívnylízingpodľazásadIAS17.Tietozáväzkyboliocenenéčasovoucenouzostávajúcichlízingovýchsplátok,diskontovanýchprírastkovouvýpožičnouúrokovousadzbounájomcuk1.januáru2019.Váženápriemernáprírastkovávýpožičnáúrokovásadzbanájomcuuplatňovanánazáväzkyvyplývajúcezlízinguk1.januáru2019predstavovala1,00%.


VplyvprvéhouplatneniaIFRS16nakonsolidovanývýkazpeňažnýchtokovjezachytenývpoložke„Ostatné nepeňažné zmeny“.

Zúčtovanie záväzkov vyplývajúcich z lízingu zverejnených k 31. decembru 2018 v lízingovom záväzku vykázanom k 1. januáru 2019 Záväzkyvyplývajúcezoperatívneholízinguzverejnenék31.decembru2018 1455diskontovanépomocouprírastkovejvýpožičnejúrokovejsadzbyskupinyvovýške1,00% 1424(mínus):krátkodobélízingyvykázanérovnomerneakonáklad (13)plus:úpravyvdôsledkurozdielnehoposudzovaniamožnostípredĺženiaaukončenia 886Lízingový záväzok vykázaný k 1. januáru 2019 2 297

Vplyv prvého uplatnenia IFRS 16 na výkaz o finančnej situácii (prírastky/(úbytky)) k 1. januáru 2019 na zostatky vykázané k 31. decembru 2018 Majetok Právonaužívaniemajetkuvpoložke„Majetok,vybavenieaprávonaužívaniemajetku“ 2213Nákladybudúcichobdobívpoložke„Ostatnýmajetok“ (17)Záväzky Lízingovézáväzkyvpoložke„Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote:vkladyklientov“ 2297Časovorozlišovanéplatbyvpoložke„Ostatnézáväzky“ (101)Netto vplyv na vlastné imanie –

Veľkáväčšinamajetkusprávomnaužívanie/lízingovýchzáväzkovsatýkacentrályskupinyajejpobočiek.

PrehľadsúmsúvisiacichsoperatívnymilízingamipodľaIFRS16„Lízingy“k31.decembru2019sauvádzavnasledujúcichtabuľkách:

Konsolidovanývýkazkomplexnéhovýsledku BodvčastiV.Ostatnépoznámky 2019Odpisymajetkusprávomnaužívanie 18.Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie (352)Nákladovéúroky 1.Čistévýnosovéúroky (21)

Konsolidovanývýkazofinančnejsituácii BodvčastiV.Ostatnépoznámky 31. decembra 2019Majetoksprávomnaužívanie 18.Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie 1953Lízingovézáväzky 23.Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote–záväzkyvočiklientom 2047

13. FaktoringFaktoringpredstavujeodkúpeniekrátkodobýchpohľadávokvnominálnejhodnote,ktorévzniklinazákladedodávoktovarualeboslužiebdodanýchdodávateľomodberateľovi,aniesúposplatnosti.

Faktoringováspoločnosťvyplácadodávateľovičasťkúpnejceny(tzv.predfinancovanie).Pohľadávkyzodkúpenýchpohľadávoksavykazujúvpoložke„Finančné aktíva v umorovanej hodnote: Pohľadávky voči klientom“poodpočítanízáväzkuzodkúpenýchpohľadávok.Pozaplateníodberateľomsazvyšokkúpnejcenyvyplácadodávateľovi.

Zasvojeslužbyinkasujeskupinaodmenuzaposkytnutépredfinancovanie.Odmenasavykazujevovýnosochvmomente,keďdôjdektransakciiajevykázanávpoložke„Výnosy z poplatkov a provízií“.Okremodmenysiskupinaúčtujeúrok,ktoréhoabsolútnavýškazávisíodobjemupreplatenéhopredfinancovaniaadobymedziposkytnutímčastikúpnejcenyainkasomplatbyododberateľa.Tentoúroksavykazujevpoložke„Výnosové úroky“.

14. Rezervy na riziká a poplatkyRezervanarizikáapoplatkypredstavujepravdepodobnéplneniesneistýmčasovýmvymedzenímavýškou.Rezervanarizikáapoplatkysavykazujevprípade,že:•existujeprávnaalebovecnápovinnosťplniť,ktorájevýsledkom

minulýchudalostí,•jepravdepodobné,žesplneniezáväzkusivyžiadaúbytok

prostriedkov(„pravdepodobné“znamenápravdepodobnosťvyššiuako50%),a

•výškutohtozáväzkumožnospoľahlivoodhadnúť.

Rezervanareštrukturalizáciusatvorívprípadesplnenianasledujúcichkritérií:•skupinamápripravenýoficiálnyapodrobnýplánreštrukturalizácie,•priosobách,ktorýchsareštrukturalizáciatýka,existujereálne

očakávanie,žesareštrukturalizáciauskutoční,keďžesazačalaimplementáciaplánualebobolizverejnenéjehohlavnéprvky.

Pritvorberezervkpodsúvahovýmúverovýmpoložkámskupinapostupujeanalogickyakopristratáchzozníženiahodnotyfinančnéhomajetkuvumorovanejhodnotealebofinančnéhomajetkuvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,vsúladespožiadavkamiIFRS9.

Rezervynapodsúvahovépoložkysavykazujúvovýkazeofinančnejsituáciivpoložke„Rezervy na riziká a poplatky“.

15. Výnosy budúcich období (časové rozlíšenie bonusov)

Skupinaúčtujeovýnosochbudúcichobdobínaakruálnejbáze.Súvisiacizáväzoksavykazujevpoložke„Ostatné záväzky“oprotipoložkevýkazuziskovastrát„Všeobecné prevádzkové náklady“.

NavymedzenépracovnépozíciesavzťahujeSystémbonusovskupinyaLokálnysystémbonusov.Výplatabonusuzapríslušnéobdobiejerozloženánaobdobieviacerýchrokov.

VýplatabonusujenazákladeSystémubonusovskupinyrozdelenánaobdobie6rokov(vyššímanažment)alebona4roky(ostatnídefinovanízamestnanci).PodmienkouprevýplatubonusukaždýrokjevypracovanieComplianceAssessment(hodnoteniedodržiavaniastanovenýchcieľov),nepretržitétrvaniepracovnéhopomeruauplatnenieklauzulyClawback,ktorépotvrdia,znížiaaleboúplneodoberúnároknavyplateniebonusu.Bonusysúsčastivyplácanévpeňažnejformeasčastivoformenepeňažnýchnástrojovaleboakcií.

VýplatabonusunazákladeLokálnehosystémubonusovjerozdelenánaobdobie4rokov.PodmienkouprevýplatubonusukaždýrokjevypracovanieComplianceAssessment(hodnoteniedodržiavaniastanovenýchcieľov),nepretržitétrvaniepracovnéhopomeruauplatnenieklauzulyClawback,ktorépotvrdia,znížiaaleboúplneodoberúnároknavyplateniebonusu.Bonusysúsčastivyplácanévpeňažnejformeasčastivoformenepeňažnýchnástrojovaleboakcií.

16. Podmienený majetok a záväzkyPodmienenýzáväzokpredstavujemožnýzáväzokvzávislostiodtoho,čidôjdealebonedôjdekniektorýmneistýmudalostiamvbudúcnosti,alebosúčasnúpovinnosť,aleplatbajenepravdepodobnáalebosumuzáväzkunemožnospoľahlivourčiť.

Podmienenýmajetokjeprípadnýmajetok,ktorývyplývazminulýchudalostíaktoréhoexistenciabudepotvrdenáažvtedy,keďdôjdealebonedôjdekjednejaleboviacerýmneistýmudalostiamvbudúcnosti,ktoréúčtovnájednotkanemáúplnepodkontrolou.

Podmienenýmajetok/záväzkyskupinanevykazujevovýkazeofinančnejsituácii,alepriebežnepreverujeichvývojtak,abysazistilo,čisaprírastok/úbytokprostriedkovpredstavujúcichekonomickýúžitokstalpravdepodobný.Pokiaľjepravdepodobnosťúbytkuekonomickýchúžitkovvyššianež50%,skupinavykážerezervu.Pokiaľjepravdepodobnosťprílevuekonomickýchúžitkovtakmer100%,skupinazaúčtujemajetokavýnos.

17. Výnosové úroky a nákladové úrokyVýnosovéúrokyanákladovéúrokysúvykazovanévovýkazeziskovastrátvobdobí,sktorýmčasovoavecnesúvisia,použitímmetódyefektívnejúrokovejsadzby.Výnosovéúrokysavypočítajúpoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzbyprevšetkyfinančnéaktívaocenenévumorovanejhodnote,úrokovéderiváty,naktorésavzťahujeúčtovaniezabezpečeniaasúvisiaciamortizačný/recyklačnýefektúčtovaniazabezpečenia,úročenýchfinančnýchaktívocenenýchakoFVTOCI.Nákladovéúrokysatiežvypočítajúpoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzbyprevšetkyfinančnézáväzkydržanévumorovanejhodnote.


Úrokyzúverovavkladovsačasovorozlišujúnadennejbáze.Výnosovéanákladovéúrokytiežobsahujúrelevantnétransakčnénákladyaamortizáciudiskontualeboprémiemedziprvotnouúčtovnouhodnotouúročenéhonástrojaajehohodnotouvdobesplatnostistanovenoupoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Výnosovéúrokyzfinančnýchaktívvumorovanejhodnotealebovreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,ktorésúzaradenédostupňa1a2(t.j.neznehodnotenýmajetok),súvypočítanézhrubejúčtovnejhodnoty(t.j.predopravnoupoložkounastratyzozníženiahodnoty).Výnosovéúrokyzfinančnýchaktívvumorovanejhodnotealebovreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,ktorésúzaradenédostupňa3(t.j.znehodnotenýmajetok),súvypočítanézčistejúčtovnejhodnoty(t.j.poopravnejpoložkenastratyzozníženiahodnoty)zapoužitiatzv.„unwindingu“.

ÚrokzfinančnýchaktívazáväzkovoceňovanýchakoFVTPLsavypočítapoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Vprostredízápornýchúrokovýchsadziebsúzápornévýnosovéúrokyvykázanévrámcinákladovýchúrokovazápornéúrokovénákladyvrámcivýnosovýchúrokov.

Čistévýnosovéúrokytvoriavýnosovéúrokyanákladovéúroky,ktorésavypočítajúpoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzbyaďalšíchmetód.Výnosovéúrokyvypočítanépoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzbysavykazujúsamostatnevovýkazeziskovastrátscieľomposkytnúťsymetrickéaporovnateľnéinformácie.

18. Výnosy a náklady z poplatkov a províziíVýnosyanákladyzpoplatkovaprovíziípredstavujúpoplatkyaprovíziezaposkytovaniefinančnýchslužieb,ktoréskupinazíska/zaplatí,okremtých,ktorésúvisiasovznikomfinančnéhoaktívaalebozáväzku,ktorésúsúčasťouefektívnychvýnosovýchúrokovanákladovýchúrokov.

Poplatkyaprovíziezafinančnéslužbyposkytovanéskupinouzahŕňajúpredovšetkýmslužbyplatobnéhostyku,sprostredkovateľskéslužby,investičnéporadenstvoafinančnéplánovanie,službyinvestičnéhobankovníctvaasprávuaktív.

Výnosyzpoplatkovaprovíziísavykazujúvovýkazeziskovastrát,keďskupinasplnípovinnosťplneniastanovenúvzmluveuzatvorenejsklientom,atovsúladesIFRS15„Výnosyzozmlúvsozákazníkmi“.

Konkrétne:•Akjepovinnosťplneniasplnenájednorazovo(pointintime),

súvisiacevýnosysavykazujúvovýkazeziskovastrátvmomenteposkytnutiaslužby.

•Akjepovinnosťplneniasplnenápostupomčasu,súvisiacevýnosysavykazujúvovýkazeziskovastrátscieľomzohľadniťpokroksmeromkúplnémusplneniutejtopovinnosti.

Poplatkyztransakciíscennýmipapiermiapoplatkyzaplatobnéslužbysaspravidlavykazujújednorazovo(pointintime),keďdôjdekposkytnutiuslužby,apríslušnásumapoplatkujeokamžitezrazenázúčtuzákazníka.

Poplatkyzaslužbyriadenia,správy,vkladovaúschovyhodnôt,vedeniaúčtovaplatobnýchkarietsazvyčajnevykazujúpriebežnepočasdobytrvaniazmluvy.Výnosysaoceňujúlineárneasúdistribuovanérovnomernepočasdobytrvaniazmluvy,keďžetátometódanajlepšieznázorňujezáväzokskupinybyťpripravenánaplneniepožiadaviekklientov.Tietoslužbysaväčšinoufakturujúpravidelne(zvyčajnemesačne),pričomvybranéslužbysafakturujúvopred.

Poplatkysúvisiacesposkytnutýmiúvermi,okrempoplatkovsúvisiacichsivznikomúveru,ktorésúsúčasťouefektívnychvýnosovýchúrokov,savykazujúbuďjednorazovo,keďdôjdekposkytnutiuslužby,alebosavykazujúpriebežnepočasdobytrvaniazmluvypodľadruhuposkytnutýchslužieb.

Výškavýnosovzpoplatkovaprovíziísastanovínazákladezmluvnýchpodmienok.Variabilita,ktorábymalavplyvnasumu,ktorúskupinaočakáva,sazvyčajnevprípadeslužiebposkytovanýchskupinouneočakáva.

Aksazmluvatýkarôznehotovarualeborôznychslužieb,ktoréniesúsamostatneoceňovanéafakturované,výnosysaalokujúproporcionálnemedzirôznezáväzkyksamostatnejcenejednotlivýchdodanýchpoložiek.Tietosumysapretovykazujúvovýkazeziskovastrátpodľanačasovaniasplneniajednotlivýchzáväzkov.

Tátosituácia,ktorejfinančnývplyvniejevýznamný,môženastaťvsúvislostisozákazníckymivernostnýmiprogramami,ktorévyžadujúbezplatnéposkytnutietovarualeboslužiebalebozacenu,ktoránebolastanovenávsúladestrhovýmipodmienkami,akzákazníkdosiahnestanovenýobjempoplatkov,alebovrámciprogramovnazískanienovýchzákazníkov,ktorýpriraďujebonuscieľovémuzákazníkovi(voformeproduktualeboslužby),keďsastávanovýmzákazníkom.Samostatnépredajnécenybezplatnýchmožnostízákazníkasaurčiapomocoumetódyupravenéhotrhovéhoposúdenia.Zmluvnýzáväzokzmožnostízákazníkaniejevýznamný.

VzmyslepraktickejpomôckypriprechodepodľaIFRS15saskupinarozhodla,ženezverejnícenutransakciealokovanúnesplnenýmpovinnostiamplnenia,ktorésúvisiaspoplatkamiaprovíziamizfinančnýchslužieb,pretožeskupinaspravidlaneuzatvárazmluvynapríslušnéslužbynaobdobiedlhšieako12mesiacov.Jedinávýznamnázmluvasvýnosmibudúcichobdobízaobdobiedlhšieako12mesiacov(zmluvasnenávratnýmipočiatočnýmipoplatkami,ktorénesúvisiaskonkrétnymislužbamiprevedenýminazákazníka,atedasarovnomerneodpisujúvrámcipoložky„Výnosy z poplatkov a provízií“počasplatnostizmluvy5rokov,resp.15rokov)savykazuje


vpoložke„Ostatné záväzky“vovýške661mil.Kčk31.decembru2019(31.december2018:657mil.Kč).

19. DividendyVýnosyzdividendsavykazujúvovýkazekomplexnéhovýsledkuvrámcipoložky„Výnosy z dividend“vdeňoznámeniavýplatydividendy.

20. DaneDaňovýzákladpredaňzpríjmovvČeskejrepublikesavypočítazhospodárskehovýsledkuzaúčtovnéobdobiepodľačeskýchúčtovnýchpredpisovpripočítanímdaňovoneuznateľnýchnákladovaodpočítanímpríjmov,ktorénepodliehajúdanizpríjmov,aktorýsaďalejupravíodaňovéúľavyabonusy.Daňovýzáväzok(položka„Daňové záväzky: Daň z príjmov“) alebopohľadávka(položka„Daňové pohľadávky: Daň z príjmov“) savypočítapomocoudaňovejsadzbyplatnejkukoncurokaavykážesavočakávanejvýškevyrovnaniaspríslušnýmdaňovýmúradom.

DaňzpríjmusubjektovsosídlomnaSlovenskusavypočítavsúladespredpismiplatnýmivSlovenskejrepublike.

Odloženádaňvychádzazovšetkýchdočasnýchrozdielovmedziúčtovnouadaňovouhodnotouaktívazáväzkovspoužitímočakávanejdaňovejsadzbyplatnejpreobdobie,vktoromdôjdekrealizáciidaňovejpohľadávkyalebovyrovnaniuzáväzku,nazákladesadzieb,ktorébolialebosúvpodstateuzákonené.Oodloženejdaňovejpohľadávke(položka„Daňové pohľadávky: Odložená daň “) saúčtujelenvtedy,akneexistujúžiadnepochybnostiotom,ževbudúcnostibudúkdispozíciizdaniteľnézisky,vočiktorýmbudemožnétútopohľadávkurealizovať.Odloženýdaňovýzáväzok(položka„Daňové záväzky: Odložená daň “) savykazujeprevšetkyzdaniteľnédočasnérozdiely.

Splatnáaodloženádaňsavykazujeakovýhodyalebonákladyzdanezpríjmuvovýkazeziskovastrátokremdanesúvisiacejsprecenenímdlhovýchnástrojovnareálnuhodnotucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,kurzovýchrozdielovačistéhopohybuzabezpečeniapeňažnýchtokov,ktorésaúčtujúvprospechalebonaťarchuostatnýchsúčastíkomplexnéhovýsledku.

Tietovýnimkysanáslednereklasifikujúzvýkazukomplexnéhovýsledkudovýkazuziskovastrátspoluspríslušnouodloženoustratoualeboziskom.Bankazároveňvykazujedaňovédôsledkyplatiebanákladovnaemisie,ktorésúvisiasfinančnýminástrojmiklasifikovanýmiakovlastnéimanie,priamovovlastnomimaní.

Bankazapočítavasvojeodloženédaňovépohľadávkysozáväzkamilenvtedy,akexistujezákonnéprávonazapočítaniejejsplatnýchdaňovýchpohľadávokazáväzkovaakjejzámeromjevysporiadanienanettobáze.

21. Vykazovanie podľa segmentovIFRS8„Prevádzkovésegmenty“stanovujeprezentovanieavykazovanieprevádzkovýchsegmentovpodľavýkonnostnýchkritériísledovanýchosobou,ktoránesiehlavnúzodpovednosťzaprevádzkovérozhodnutia.Vprípadeskupinyjetoutoosoboupredstavenstvobanky.

Skupinaprimárnevykazujeobchodnésegmentyvčlenenípodľatypuklientov,ktorézodpovedárôznymprevádzkovýmčinnostiamskupiny:retailovéaprivátnebankovníctvo,firemnéainvestičnébankovníctvoaostatné.

Výkonnosťjednotlivýchsegmentovmesačnesledujepredstavenstvoaďalšíčlenoviavedeniaskupiny.Reportovanésegmentygenerujúvýnosypredovšetkýmzposkytovaniaúverovaďalšíchbankovýchproduktov.

Retailové a privátne bankovníctvo zahrnujenajmänasledujúceproduktyaslužby –úvery,hypotéky,vedenieúčtov,službyplatobnéhostykuvrátaneplatobnýchkariet,sporiaceatermínovanéúčty,investičnéporadenstvo.

Firemné a investičné bankovníctvo, lízing zahrnujenajmänasledujúceproduktyaslužby –poskytovaniebankovýchslužiebfirmámavládnyminštitúciám–úvery,lízing,faktoring,bankovézáruky,vedenieúčtov,službyplatobnéhostyku,otváraniedokumentárnychakreditívov,termínovanévklady,transakciesderivátmiazahraničnýmimenami,transakcienakapitálovomtrhuvrátaneupisovaniaakciíklientov,investičnéporadenstvoaporadenstvovoblastiakvizíciíafúzií.

Ostatné služby–bankovéslužby,ktoréniesúsúčasťouuvedenýchkategórií.

22. Štandardy a interpretácie platné v bežnom období

Nasledujúcenovéštandardy,dodatkykexistujúcimštandardomanováinterpretácia,ktorévydalaRadapremedzinárodnéúčtovnéštandardy(IASB)aprijalaEÚ,súplatnéprebežnéúčtovnéobdobie:•IFRS16„Lízingy“–prijatéEÚdňa31.októbra2017(súčinnosťou

preúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),•DodatkykIFRS9„Finančnénástroje“–Predčasnésplatenie

snegatívnoukompenzáciou–prijatéEÚdňa22.marca2018(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),

•DodatkykIAS19„Zamestnanecképožitky“–Úprava,kráteniealebovysporiadanieplánu–prijatéEÚdňa13.marca2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),

•DodatkykIAS28„Investíciedopridruženýchspoločnostíaspoločnýchpodnikov“–Dlhodobéúčastivpridruženýchspoločnostiachaspoločnýchpodnikoch–prijatéEÚdňa


8.februára2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),

•Dodatkykrôznymštandardomzdôvodu„RočnýchzlepšeníštandardovIFRS(cyklus2015–2017)“vyplývajúcezročnéhoprojektuzlepšeniaIFRS(IFRS3,IFRS11,IAS12aIAS23),ktorýchcieľomjepredovšetkýmodstrániťnezrovnalostiavysvetliťznenie–prijatéEÚdňa14.marca2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),

•IFRIC23„Neistotapriposudzovanídanezpríjmov“–prijatéEÚdňa23.októbra2018(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr).

Uplatnenietýchtonovýchštandardov,dodatkovkexistujúcimštandardomainterpretácienemalozanásledokžiadnevýznamnézmenyvúčtovnejzávierkeskupiny,okremuplatneniaIFRS16„Lízingy“,ktoréhovplyvsauvádzavčastiIII.Významnéúčtovnézásady,bod12.Lízingy.

23. Štandardy a interpretácie zverejnené IASB, ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť alebo ktoré zatiaľ Európska únia neprijala

Nové a upravené štandardy IFRS, ktoré vydala IASB a prijala EÚ, ale ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť

KdátumuschváleniatejtoúčtovnejzávierkyIASBvydalaaEÚprijalatietododatkykexistujúcimštandardom,ktorézatiaľnenadobudliúčinnosť:•DodatkykIAS1„Prezentáciaúčtovnejzávierky“aIAS8„Účtovné

politiky,zmenyvúčtovnýchodhadochachyby“–Definíciapojmu„významný“–prijatéEÚdňa29.novembra2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2020aleboneskôr),

•AktualizáciaOdkazovvštandardochIFRSnaKoncepčnýrámec–prijatéEÚdňa29.novembra2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2020aleboneskôr),

•DodatkykIFRS9„Finančnénástroje“,IAS39„Finančnénástroje:vykazovanieaoceňovanie“aIFRS7„Finančnénástroje:zverejňovanie“–Reformareferenčnýchúrokovýchsadzieb–prijatéEÚdňa15.januára2020(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2020aleboneskôr).

Reforma referenčných úrokových sadziebVsúčasnejdobeprebiehakomplexnáreformareferenčnýchúrokovýchsadzieb(„reformaIBOR“),atovreakciinaobavy,ktorévposlednýchrokochprevládajúohľadomintegrityaspoľahlivostihlavnýchreferenčnýchúrokovýchsadziebnafinančnýchtrhoch.Scieľomposúdiťrelevantnérizikáspojenésglobálnymireformamireferenčnýchúrokovýchsadzieb,ktoréiniciovalaRadaprefinančnústabilitu,avrámcizabezpečeniavhodnéhoprechodunaalternatívnealeboreformovanéreferenčnéúrokovésadzby,začalaskupinaUniCreditsčasovýmpredstihomoprotistanovenémutermínu,t.j.koniecroku2021,akosauvádzavrevidovanomnariadeníEÚ

oreguláciireferenčnýchúrokovýchsadzieb(„BMR“),voktóbri2018rozsiahlyprojektnazabezpečenienahradeniedotknutýchsadziebIBOR.

VplyvreformyIBORnaúčtovnúzávierkuskupinysapovažujúzanevýznamný,keďževäčšinazmlúvskupinyúročenýchvariabilnouúrokovousadzbouvychádzazreferenčnýchúrokovýchsadzieb,ktoréužspĺňajúpodmienkystanovenénariadenímBMR,t.j.najmäPRIBORaleboEURIBOR.

Nemožnovylúčiťmožnéneistoty,ktorésatýkajúostatnýchsadziebIBORaktorésúvisiasnačasovanímaaplikácioutzv.fallbackpravidiel,ktorésatýkajúnesplatenýchpohľadávok,záväzkovaderivátov.

VtomtokontexteEurópskakomisiadňa15.januára2020schválilanapoužitievEurópskejúniiDodatkykIFRS9,IAS39aIFRS7–Reformareferenčnýchúrokovýchsadzieb(„dodatky“).DodatkyriešiapotenciálnyzdrojneistotyvplyvovreformyIBORnaexistujúcezabezpečovacievzťahy,naktorémáreformaIBORpriamyvplyv,aobjasňuje,žereformanevyžadujeukončenietakýchtozabezpečovacíchvzťahov.

VEurópskejúniisúdodatkyúčinnépreročnéúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2020aleboneskôr.Keďžeskoršiepoužitiejepovolené,skupinatietododatkyprijalaužprizostavovaníúčtovnejzávierkyzarok2019,konkrétnevsúvislostisexistujúcimizabezpečovacímivzťahmi,ktorézahŕňajúostatnésadzbyIBOR.Prijatietýchtododatkovumožňujebankenaďalejuplatňovaťúčtovaniezabezpečeniavobdobíneistoty,ktorávyplývazreformyIBOR,keďžetietododatkyobsahujúniekoľkovýnimiek,ktorésavzťahujúnazabezpečovacievzťahypriamoovplyvnenéreformouIBOR.Dodatkypovoľujúnaďalejuplatňovaťúčtovaniezabezpečeniavprípade,že:•zabezpečovanáreferenčnásadzbavbudúcnostinemusíbyť

samostatneidentifikovateľná,•existujeneistotaohľadomnačasovaniaavýškyzabezpečených

peňažnýchtokovztitulureformyreferenčnýchúrokovýchsadzieb,•existujeneistotaohľadomnahradeniapohyblivýchúrokových

sadziebzahrnutýchvcross-currencyúrokovýchswapoch,•retrospektívneposúdenieefektívnostizabezpečeniajemimo

rozsahu80–125%,keďzabezpečovacívzťahpodliehareformámreferenčnýchúrokovýchsadzieb.

Tietovýnimkyprestanúplatiť,keďdôjdeksplneniuurčitýchpodmienok,napr.akprestaneexistovaťneistotavyplývajúcazreformyIBORtýkajúcasanačasovaniaavýškypeňažnýchtokovzabezpečovanejpoložkyzaloženýchnareferenčnýchsadzbách,akjezabezpečovacívzťahukončenýaleboakbolarozpustenárezervanazabezpečeniepeňažnýchtokov.

Zabezpečovacievzťahyskupiny,ktorýchreferenčnésadzbyovplyvnilareformaIBOR,zahrnujúvzťahyúročenésadzbouLIBOR,ktorýchnominálnehodnotypredstavujú2,1%zcelkovejnominálnejhodnoty


všetkýchzabezpečovacíchnástrojovk31.decembru2019,apretosúnevýznamné.

DetailnéinformácieozabezpečovacíchvzťahochbankysúuvedenévčastiV.Ostatnépoznámky,vbode33.Podmienenézáväzky,podmienenýmajetokafinančnéderivátyavbode35.Riadeniefinančnýchrizík,časť(c)Trhovériziko.

ScieľompozornesledovaťvývojsadziebIBORariadneriadiťprechodadôsledkyukončeniabudeskupinaUniCreditneustálesledovaťvývojnatrhuazúčastňovaťsanazasadanípracovnýchskupínEÚ,pracovnýchskupínvrámcifinančnéhosektora(napr.InternationalSwapsandDerivativesAssociation–ISDA)arelevantnýchverejnýchdiskusií.SkupinasapodieľanaprojektevrámcicelejskupinyUniCreditaanalyzujezmluvy,naktorémávplyvreformaIBOR.

ŽiadnazexistujúcichzmlúvskupinyovplyvnenýchreformouIBORneobsahujeadekvátneasilnéustanovenia„fallback“,ktoréupravujúukončeniereferenčnejúrokovejsadzby.NaznenítýchtoustanoveníprerôznenástrojearôznesadzbyIBORpracujúrôznepracovnéskupinyvrámciodvetvia,pričombankavprípadepotrebyzvážiichimplementáciu.

Nové a upravené štandardy IFRS, ktoré IASB vydala, ale ktoré EÚ zatiaľ neprijalaVsúčasnostisaIFRStak,akoboliprijatéEÚ,významneneodlišujúodpredpisovprijatýchIASBokremnasledujúcichnovýchštandardovadodatkovkexistujúcimštandardom,ktorénebolischválenénapoužitievEÚkdátumuzverejneniaúčtovnejzávierky(uvedenédátumyúčinnostisavzťahujúnaIFRStak,akoichvydalaIASB):•IFRS14„Účtyčasovéhorozlíšeniapriregulácii“(súčinnosťou

preúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2016aleboneskôr)–Európskakomisiasarozhodla,ženezačneprocesschvaľovaniatohtopredbežnéhoštandarduapočkánajehokonečnéznenie,

•IFRS17„Poistnézmluvy“(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2021aleboneskôr),

•DodatkykIFRS3„Podnikovékombinácie“–Definíciapodniku(vzťahujúsanapodnikovékombinácie,ktorýchdátumnadobudnutiajeprvýaleboktorýkoľveknasledujúcideňprvéhoúčtovnéhoobdobia,ktorésazačína1.januára2020aleboneskôr,ananadobudnutiemajetku,kuktorémudošlovdeňzačiatkutohtoobdobiaaleboneskôr),

•DodatkykIFRS10„Konsolidovanáúčtovnázávierka“aIAS28„Investíciedopridruženýchspoločnostíaspoločnýchpodnikov“–Predajalebovkladmajetkumedziinvestoromajehopridruženouspoločnosťoualebospoločnýmpodnikomaďalšiedodatky(dátumúčinnostibolodloženýnaneurčito,kýmnebudeukončenýprojektskúmaniametódyvlastnéhoimania).

Skupinaočakáva,žeprijatietýchtonovýchštandardovadodatkovkexistujúcimštandardomnebudemaťvýznamnývplyvnaúčtovnúzávierkuskupinyvobdobíprvéhouplatnenia.

Účtovanieozabezpečovacíchnástrojochvsúvislostisportfóliomfinančnýchaktívazáväzkov,ktoréhozásadyEÚzatiaľneprijala,zostávanaďalejneupravené.

NazákladeodhadovskupinybyuplatnenieúčtovaniaozabezpečovacíchnástrojochvsúvislostisportfóliomfinančnýchaktívalebozáväzkovpodľaIAS39„Finančnénástroje:vykazovanieaoceňovanie“nemalovýznamnývplyvnaúčtovnúzávierku,akbysauplatnilokdátumuzostaveniaúčtovnejzávierky.

IV. Významné účtovné úsudky, odhady a predpoklady

Tietozverejneniadopĺňajúkomentárkriadeniufinančnéhorizika(pozričasťV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnéhorizika).

ZostaveniekonsolidovanejúčtovnejzávierkyvsúladesIFRSvyžaduje,abyvedenieskupinyuplatňovaloúsudkyavypracovaloodhadyapredpoklady,ktorémajúvplyvnavykazovanésumyaktívazáväzkov,akoajnazverejneniepodmienenéhomajetkuazáväzkovkdátumuzostaveniaúčtovnejzávierky,anavykazovanúvýškuvýnosovanákladovpočasúčtovnéhoobdobia.Tietoodhady,ktorésašpecifickytýkajústanoveniareálnychhodnôtfinančnýchnástrojov(vprípade,ženeexistujeverejnýtrh),zníženiahodnotymajetkuaopravnýchpoložiek,vychádzajúzinformácií,ktorésúkdispozíciikdátumuzostaveniaúčtovnejzávierky.

Posúdenie obchodného modeluKlasifikáciufinančnýchaktívovplyvňujeobchodnýmodel.Priposudzovaníobchodnéhomodeluuplatňujevedenieúsudokpristanoveníúrovneagregácieaportfóliífinančnýchnástrojov.Priposudzovanítransakciípredajaskupinaberiedoúvahyichhistorickúfrekvenciu,načasovanieahodnotu,dôvodypredajaaočakávaniatýkajúcesabudúcichaktivítpredaja.

Posúdenie, či peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny a úrokovPoužitieúsudkusavyžadujenaurčenietoho,čisúpeňažnétokyfinančnéhoaktívalenplatbamiistinyaúrokov,ačisúvsúladestestomSPPI.Úsudoksavyžadujenaposúdenie,čirizikáavolatilitazmluvnýchpeňažnýchtokovsúvisiasozákladnýmdohovoromoposkytovaníúverov.Medziprvky,ktorésivyžadujúpoužitieúsudku,patrízmenačasovejhodnotypeňazí,posúdenie,čipoplatkyzapredčasnésplatenieúverumožnopovažovaťzaprimeranúkompenzáciuzapredčasnéukončeniealebopredčasnésplatenie.

Zníženie hodnoty finančných aktívMajetokúčtovanývumorovanejhodnoteavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku(okremmožnostiFVTOCI),pohľadávkyzlízingu,pohľadávkyzobchodnéhostyku,akoajúverové


prísľubyafinančnézáruky(neúčtovanéakoFVTPL)súpredmetomzníženiahodnoty.Znehodnoteniesaurčujevovýške12-mesačnejočakávanejúverovejstraty(alebokratšiepodľasplatnostinástroja)vprípadeaktív,priktorýchnedošlokvýznamnémuzvýšeniuúverovéhorizikaodokamihupočiatočnéhozaúčtovaniaavovýškeceloživotnejočakávanejstratyvprípadeaktív,priktorýchdošlokvýznamnémuzvýšeniuúverovéhorizikaodokamihupočiatočnéhozaúčtovania,aleboktorésúúverovoznehodnotené.Priposudzovaníznehodnoteniajenávratnosťfinančnýchaktívhodnotenásamostatnepripoužitínajlepšiehomožnéhoodhadusúčasnejhodnotybudúcichpeňažnýchtokov,ktorýchzískaniesapredpokladá.Priodhadovanítýchtotokovvedenieskupinyuplatňujeúsudokohľadomfinančnejsituácieklientaačistejrealizovateľnejhodnotyzabezpečenia.

Tvorbaopravnýchpoložieknaočakávanéúverovéstratyaidentifikovanépodmienenézáväzkyzahŕňaveľaneistôt,ktorésúvisiasvýsledkamiuvedenýchrizík,avyžadujeodvedeniaskupinyuplatniťmnohosubjektívnychposúdenípristanoveníodhadovanejvýškystrát.Oceňovanieopravnýchpoložieknaočakávanéúverovéstratyzfinančnýchaktívoceňovanýchvumorovanejhodnoteavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkupredstavujeoblasť,ktorásivyžadujepoužitiemodelovavýznamnýchúsudkovobudúcichekonomickýchpodmienkachaúverovomsprávaní.Vzhľadomnasúčasnéekonomicképodmienkysamôževýsledokodhadovlíšiťodopravnýchpoložieknazníženiehodnotyvykázanýchk31.decembru2019,ktorésavykazujúvpoložkách„Straty zo zníženia hodnoty: Finančné aktíva v umorovanej hodnote“,„Straty zo zníženia hodnoty: Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“a„Netto rezervy na riziká a poplatky: prísľuby a poskytnuté finančné záruky“.

Určovanie reálnej hodnotyUrčeniereálnejhodnotyfinančnýchaktívazáväzkov,prektoréneexistujepozorovateľnátrhovácena,sivyžadujepoužitieoceňovacíchtechník,ktorésúpopísanévúčtovnýchzásadách,časťIII.Významnéúčtovnézásady,bod3.Oceňovanievreálnejhodnote(princípystanoveniareálnejhodnoty).Prefinančnénástroje,ktorésúobchodovanézriedkaasúmálocenovotransparentné,reálnahodnotajemenejobjektívnaavyžadujesiviaceréúrovneúvahzaloženýchnalikvidite,koncentrácii,neistotetrhovýchfaktorov,cenovýchpredpokladochanaostatnýchrizikáchovplyvňujúcichdanýnástroj.

Stanovenie doby trvania lízingu – v platnosti od implementácie IFRS 16 k 1. januáru 2019Nastanoveniedobytrvanialízingutrebavziaťdoúvahynevypovedateľnéobdobiestanovenévzmluve,vktoromjenájomcaoprávnenýpoužívaťpodkladovéaktívum,pričomsazároveňzohľadnímožnosťprípadnéhopredĺženia,aksijenájomcaprimeraneistý,žemožnosťpredĺženiavyužije.

Najmäpokiaľideozmluvy,ktoréumožňujúpredĺženielízingovejzmluvypouplynutíprvéhoobdobiabeznutnostiexplicitnevyjadriťzámertotopredĺženievyužiť,jedobatrvaniaurčenásohľadomnafaktoryakodĺžkaprvéhoobdobia,existenciaplánovnazmenuvyužitia/opusteniamajetkuaakékoľvekinéokolnosti,ktorémajúvplyvnaprimeranúistotupredĺženialízingovejzmluvy.

Podátumezačatiatrvanialízinguskupinaprehodnotídobutrvanialízingu,akdôjdekvýznamnejudalostialebozmeneokolností,ktorésúpodjejkontrolouaktoréovplyvňujújejschopnosťuplatniťaleboneuplatniťmožnosťobnoveniaaleboukončeniazmluvy.

Účtovanie zabezpečeniaPriurčovanífinančnýchnástrojov,ktoréspĺňajúkritériázabezpečovacíchvzťahoch,skupinaočakáva,žezabezpečeniebudevysokoefektívnepočascelejživotnostizabezpečovaciehonástroja.

Priúčtovaníderivátovnazabezpečeniepeňažnýchtokovskupinastanovila,žezabezpečovanépeňažnétokysavzťahujúnaveľmipravdepodobnébudúcepeňažnétoky.

RezervySumyvykázanéakorezervyvychádzajúzúsudkuvedeniaapredstavujúnajlepšíodhadvýdavkovpotrebnýchnavyrovnaniezáväzkusneistýmnačasovanímalebovneistejvýške.


V. Ostatné poznámky1. Čisté výnosové úroky

2019 2018Výnosové úroky Finančnéaktívavumorovanejhodnote: pohľadávkyvočicentrálnymbankám 5693 3446 pohľadávkyvočibankám 613 648 pohľadávkyvočiklientom: 11398 10146 finančnýlízing 668 670 inýnežfinančnýlízing 10730 9476Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 568 648Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát: určenénaobchodovanie 23 18 povinneoceňovanévreálnejhodnote – 5Zabezpečovaciederiváty 302 511Ostatnýmajetok – 13Výnosové úroky 18 597 15 435 Nákladové úroky Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote: záväzkyvočicentrálnymbankám (1) (1) záväzkyvočibankám (495) (252) záväzkyvočiklientom (2013) (356) emitovanédlhovécennépapiere (281) (575)Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát: určenénaobchodovanie (36) (20)Zabezpečovaciederiváty (1172) –Lízingovézáväzky (21) n/aNákladové úroky (4 019) (1 204) Čisté výnosové úroky 14 578 14 231

Zápornénákladovéúrokyzozáväzkovsavykazujúakovýnosovéúrokynatýchtoriadkoch:•Pohľadávkyvočicentrálnymbankám–k31.decembru2019vovýške72mil.Kč(31December2018:163mil.Kč)•Pohľadávkyvočibankám–k31.decembru2019vovýške462mil.Kč(31December2018:436mil.Kč)•Pohľadávkyvočiklientom–k31.decembru2019vovýške11mil.Kč(31December2018:8mil.Kč)

Zápornévýnosovéúrokyzmajetkusavykazujúakonákladovéúrokynatýchtoriadkoch:•Záväzkyvočicentrálnymbankám–k31.decembru2019vovýške(1)mil.Kč(31December2018:(1)mil.Kč)•Záväzkyvočibankám–k31.decembru2019vovýške(7)mil.Kč(31December2018:(12)mil.Kč)•Záväzkyvočiklientom–k31.decembru2019–mil.Kč(31December2018:(1)mil.Kč)


2. Čisté výnosy z poplatkov a provízií

2019 2018Výnosy z poplatkov a provízií Zoperáciíscennýmipapiermi 8 8Zoslužiebriadenia,správy,uloženiaaúschovyhodnôt 723 711Zúverovýchoperácií 1512 1243Zplatobnéhostyku 923 1013Zosprávyúčtov 548 593Zplatobnýchkariet 1198 1017Ostatné 475 516Výnosy z poplatkov a provízií 5 387 5 101 Náklady na poplatky a provízie Zoperáciíscennýmipapiermi (12) (13)Zoslužiebriadenia,správy,uloženiaaúschovyhodnôt (99) (101)Zúverovýchoperácií (206) (171)Zplatobnéhostyku (55) (53)Zplatobnýchkariet (887) (780)Ostatné (126) (91)Náklady na poplatky a provízie (1 385) (1 209)Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 002 3 892

3. Výnosy z dividend

2019 2018Výnosy z dividend Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrátinénežurčenénaobchodovaniepovinnevreálnejhodnote 3 2Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 2 2Spolu 5 4

4. Čistý zisk/(strata) z obchodovania

2019 2018Čistýrealizovanýanerealizovanýzisk/(strata)zdlhovýchnástrojovurčenýchnaobchodovanie (17) 36Čistýrealizovanýanerealizovanýzisk/(strata)zderivátovurčenýchnaobchodovanie 682 1647Čistýrealizovanýanerealizovanýzisk/(strata)zospotovýchoperáciíscudzoumenouazpreceneniapohľadávokazáväzkovdenominovanýchvcudzejmene 1220 78Čistý zisk/(strata) z obchodovania 1 885 1 761

5. Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt

2019 2018Zabezpečujúcenástroje 198 698Zabezpečovanénástroje (210) (696)Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt (12) 2

ViacinformáciíozabezpečenísauvádzavčastiV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnýchrizík.

6. Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia

2019 2018Finančnéaktívavumorovanejhodnote:pohľadávkyvočiklientom 154 99Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 335 142Finančnézáväzky:emitovanédlhovécennépapiere – (2)Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia 489 239


7. Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát

2019 2018Akcie 139 73Čistý zisk/strata z finančných aktív a záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát 139 73

8. Straty zo zníženia hodnoty

2019 2018Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: (1 310) (619)Pohľadávky voči bankám 2 (2) Stupeň1 2 (2)Pohľadávky voči klientom (1 312) (617)Korporátni klienti (777) (530) Stupeň1 142 (39) Stupeň2 (7) (39) Stupeň3 (912) (452)Retailoví klienti (535) (87) Stupeň1 (126) 55 Stupeň2 (216) (49) Stupeň3 (193) (93)Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku 1 9 Stupeň1 1 9Spolu (1 309) (610)

9. Všeobecné prevádzkové náklady

2019 2018Osobné náklady Mzdyaodmenyzamestnancov (2557) (2443)Sociálnenáklady (940) (891)Ostatné (190) (178) (3 687) (3 512)Ostatné všeobecné prevádzkové náklady Nájomnéaúdržbabudov (258) (615)Informačnétechnológie (1357) (1259)Reklamaamarketing (221) (270)Spotrebamateriálu (51) (65)Audit,právneaporadenskéslužby (156) (211)Administratívnealogistickéslužby (170) (329)Poistenievkladovaobchodov (540) (734)Ostatnéslužby (262) (257)Ostatné (247) (235) (3 262) (3 975)Spolu (6 949) (7 487)

Prehľadodmeňovaniakľúčovýchčlenovvedeniasauvádzavnasledujúcejtabuľke:

2019 2018Krátkodobézamestnanecképožitky 167 182Zamestnanecképožitkypoukončenípracovnéhopomeru 20 8Ostatnédlhodobézamestnanecképožitky 32 29Požitkypripredčasnomukončenípracovnéhopomeru – –Úhradyviazanénaakcie/Platbynazákladepodielov – –Spolu 219 219

Členoviakľúčovéhovedeniasúosoby,ktorémajúprávomocapriamualebonepriamuazodpovednosťzaplánovanie,riadenieakontrolučinností


skupiny,vrátanevšetkýchčlenovvedenia(výkonnýchainých).InformácieoodmenáchviazanýchnavlastnéimaniesauvádzajúvčastiV.Ostatnépoznámky,bod30.Odmenyviazanénavlastnéimanie.

Priemernýpočetzamestnancovskupiny:

2019 2018Zamestnanci 3249 3251Členoviapredstavenstva 7 7Členoviadozornejrady 3 3Ostatníčlenoviavedeniapriamopodriadenípredstavenstvu 30 30

Dokategóriezamestnancovpatriavšetcizamestnanciskupiny.Členoviapredstavenstva,dozornejradyaostatníčlenoviavedeniapriamopodriadenípredstavenstvusúosoby,ktorézastupujúbanku.

AnalýzasplatnostilízingovýchzáväzkovvsúvislostisprijatýmilízingamipodľaIFRS16platnéhood1.januára2019sauvádzavtabuľkeRizikolikvidityvčastiV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnýchrizík.

PrehľadprijatýchoperatívnychlízingovpodľaIAS17platnéhodo31.decembra2018sauvádzavnasledujúcejtabuľke:

2018 Splatné Splatné Splatné do 1 roka od 1 do 5 rokov v ďalších rokochMinimálnebudúcesplátky 309 1146 –

10. Ostatné prevádzkové výnosy a náklady

2019 2018Výnosyzprenájmu 665 656Výnosyzprenájmuinvestíciídonehnuteľností 79 75Ostatnévýnosysúvisiaceslízingami 107 49Ostatnévýnosy 508 619Spolu ostatné prevádzkové výnosy 1 359 1 399 Inédane (43) (12)Pokutyapenále (192) (202)Ostatnénákladysúvisiaceslízingami (118) –Ostatné (312) (453)Spolu ostatné prevádzkové náklady (665) (667)Spolu 694 732

Vnasledujúcejtabuľkesauvádzazhrnutiepeňažnýchtokov,ktoréskupinazískalazoperatívnychlízingov,kdevystupujeakoprenajímateľ.

Splatné Splatné Splatné do 1 roka od 1 do 5 rokov v ďalších rokoch2019 Budúcepeňažnétokyzoperatívnychlízingov 428 705 992018 Budúcepeňažnétokyzoperatívnychlízingov 295 256 86

11. Peniaze a peňažné zostatky

31. 12. 2019 31. 12. 2018Pokladničnáhotovosť 4400 4601Ostatnévkladyvcentrálnychbankách 234 241Spolu 4 634 4 842

Naúčelyvykazovaniapeňažnýchtokovsapeňažnéprostriedkydefinujúakopeniazeapeňažnéekvivalenty.


12. Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát

(a) Určené na obchodovanie

(i) Podľa typu finančného nástroja

31. 12. 2019 31. 12. 2018Dlhovécennépapiere 2392 2236Deriváty 9306 7438Spolu 11 698 9 678

Žiadnedlhovécennépapiereneboliposkytnutéakozábezpekak31.decembru2019(31.december2018:6mil.Kč).

(ii) Podľa typu emitenta

31. 12. 2019 31. 12. 2018Dlhovécennépapiere Verejnáspráva 2392 1246Ostatné – 990Spolu 2 392 2 236

(b) Povinne oceňované v reálnej hodnote


31. 12. 2019 31. 12. 2018Akcie 487 346Spolu 487 346


31. 12. 2019 31. 12. 2018Akcie Ostatnéfinančnéinštitúcie 487 346Spolu 487 346

13. Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku

(a) Podľa typu finančného nástroja

31. 12. 2019 31. 12. 2018Dlhovécennépapiere 23175 29182Akcie 6 6Spolu 23 181 29 188

Dlhovécennépapierevovýške2360mil.Kčboliposkytnutéakozábezpeka(31.december2018:7930mil.Kč).

Dlhovécennépapieresúzaradenédofinančnýchaktívoceňovanýchvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkupodľaodseku4.1.2.a)IFRS9–klasifikovanénazákladeobchodnéhomodeluaspĺňajúcetestSPPI.Akciesúzaradenédofinančnýchaktívoceňovanýchvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkupodľaodseku5.7.5.IFRS9–možnosťFVTOCI.


(b) Podľa typu emitenta

31. 12. 2019 31. 12. 2018Dlhovécennépapiere Štátneorgány 16099 21244 Úverovéinštitúcie – 909 Ostatné 7076 7029Akcie Ostatné 6 6Spolu 23 181 29 188

Všetkydlhovécennépapiere,ktorésúsúčasťoufinančnýchaktívoceňovanýchvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuk31.decembru2019,súzaradenépodľaúverovejkvalitydostupňa1sopravnoupoložkouvcelkovejvýške5mil.Kč(31.december2018:5mil.Kč).

(c) Majetkové účasti

Dátum Obstarávacia Čistá účtovná Čistá účtovná Podiel skupiny Podiel skupinyNázov spoločnosti Sídlo obstarania cena hodnota 2019 hodnota 2018 k 31. 12. 2019 k 31. 12. 2018CBCB–CzechBankingCreditBureau,a.s.(bankovýregister) Praha 10.október2001 0,24 0,24 0,24 20% 20%Spolu 0,24 0,24 0,24

14. Finančné aktíva v umorovanej hodnote – pohľadávky voči bankám

(a) Analýza pohľadávok voči bankám podľa typu pohľadávok

31. 12. 2019 31. 12. 2018Bežnéúčty 31 30Termínovanévklady 18907 3385Úvery 623 1046Reverznérepooperácie(pozričasťV.,bod32) 165823 189921Povinnéminimálnerezervyvcentrálnychbankách 591 5683Spolu 185 975 200 065

Prevažnáväčšinafinančnýchaktívvumorovanejhodnote–pohľadávkyvočibankámk31.decembru2019jezaradenápodľaúverovejkvalitydostupňa1sopravnoupoložkouvcelkovejvýške2mil.Kč(31.december2018:6mil.Kč).

Jedinefinančnéaktívavumorovanejhodnote–pohľadávkyvočibankámvovýške5mil.Kčk31.decembru2019súzaradenépodľaúverovejkvalitydostupňa2sopravnoupoložkouvcelkovejvýške0mil.Kč(k31.decembru2018nebolidostupňa2zaradenéžiadnefinančnéaktívavumorovanejhodnote–pohľadávkyvočibankám).

(b) Analýza pohľadávok voči bankám podľa geografického sektora

31. 12. 2019 31. 12. 2018Českárepublika 184030 195730Slovensko 32 47OstatnéčlenskéštátyEurópskejúnie 1665 4088Ostatné 248 200Spolu 185 975 200 065



15. F

inan

čné

aktív

a v

umor

ovan

ej h

odno

te –

poh

ľadá

vky

voči

klie

ntom

(a)

Anal

ýza

pohľ

adáv

ok v

oči k

lient

om p

odľa

typu

poh

ľadá

vok

Korp

orát

ni k

lient

i St

upeň

1

Stup

eň 2

St

upeň

3

Spol

u

Hrub

á St

raty

Či

stá

Hrub

á St

raty

Či

stá

Hrub

á St

raty

Či

stá

Hrub

á St

raty

Či

stá

hodn

ota

zo z

níže

nia

hodn

ota

hodn

ota

zo z

níže

nia

hodn

ota

hodn

ota

zo z

níže

nia

hodn

ota

hodn

ota

zo z

níže

nia

hodn

ota

ho

dnot

y

ho

dnot

y

ho

dnot

y

ho

dnot

y 31

. dec

embe

r 201

9

Bežn

éúč

ty(k

onto

kore

nty)

31

050

(1

33)

309

17

525

4(1

06)

514

82

828

(25

27)

301

391

32

(27

66)

363

66Hy

pote

kárn

eúv

ery

954

27

(199

)95

228

7

065

(115

)6

950

263

2(2

127

)50

510

512

4(2

441

)10

268

3Kr

editn

éka

rty

11

–11

1

–1

2(1

)1

14

(1)

13Lí

zing

187

60

(94)

18

666

1

804

(70)

1

734

108

4(6

93)

391

216

48

(857

)20

791

Fakt

orin

g5

542

(32)

5

510

105

0(5

7)

993

104

(39)

65

6

696

(128

)6

568

Dlho

véc

enné

pap

iere

–

––

––

––

––

––

–Os

tatn

éúv

ery

129

554

(328

)12

922

67

211

(128

)7

083

195

3(1

381

)57

213

871

8(1

837

)13

688

1Sp

olu

280

344

(786

) 27

9 55

8 22

385

(4

76)

21 9

09

8 60

3 (6

768

) 1

835

311

332

(8 0

30)

303

302

31. d

ecem

ber 2

018

Be

žné

účty

(kon

toko

rent

y)

347

57

(154

)34

603

4

074

(80)

3

994

314

5(2

814

)33

141

976

(3

048

)38

928

Hypo

teká

rne

úver

y77

408

(1

59)

772

49

462

8(1

30)

449

82

798

(20

94)

704

848

34

(23

83)

824

51Kr

editn

éka

rty

11

–11

1

–1

2(2

)–

14

(2)

12Lí

zing

200

70

(121

)19

949

70

2(4

0)

662

105

3(7

13)

340

218

25

(874

)20

951

Fakt

orin

g6

333

(48)

6

285

11

–11

82

(5

8)

24

642

6(1

06)

632

0Dl

hové

cen

nép

apie

re

177

–17

7–

––

––

–17

7–

177

Osta

tné

úver

y13

780

6(4

63)

137

343

578

2(2

20)

556

22

304

(17

96)

508

145

892

(24

79)

143

413

Spol

u 27

6 56

2 (9

45)

275

617

15 1

98

(470

) 14

728

9

384

(7 4

77)

1 90

7 30

1 14

4 (8

892

) 29

2 25

2

Reta

iloví

klie

nti

Stup

eň 1

St

upeň

2

Stup

eň 3

Sp

olu

Hr

ubá

Stra

ty

Čist

á Hr

ubá

Stra

ty

Čist

á Hr

ubá

Stra

ty

Čist

á Hr

ubá

Stra

ty

Čist

á

ho

dnot

a zo

zní

ženi

a ho

dnot

a ho

dnot

a zo

zní

ženi

a ho

dnot

a ho

dnot

a zo

zní

ženi

a ho

dnot

a ho

dnot

a zo

zní

ženi

a ho

dnot

a

hodn

oty

hodn

oty

hodn

oty

hodn

oty

31. d

ecem

ber 2

019

Be

žné

účty

(kon

toko

rent

y)

110

5(8

)1

097

134

(10)

12

437

2(3

05)

67

161

1(3

23)

128

8Hy

pote

kárn

eúv

ery

109

689

(130

)10

955

93

147

(148

)2

999

811

(279

)53

211

364

7(5

57)

113

090

Kred

itné

karty

as

potre

bite

ľské

úve

ry

820

6(1

06)

810

01

192

(171

)1

021

380

(253

)12

79

778

(530

)9

248

Lízin

g2

513

(13)

2

500

136

(6)

130

61

(33)

28

2

710

(52)

2

658

Osta

tné

úver

y10

753

(5

2)

107

01

437

(27)

41

017

8(1

15)

63

113

68

(194

)11

174

Spol

u 13

2 26

6 (3

09)

131

957

5 04

6 (3

62)

4 68

4 1

802

(985

) 81

7 13

9 11

4 (1

656

) 13

7 45

831

. dec

embe

r 201

8

Bežn

éúč

ty(k

onto

kore

nty)

1

024

(7)

101

775

(7

)68

42

3(3

36)

87

152

2(3

50)

117

2Hy

pote

kárn

eúv

ery

987

79

(60)

98

719

2

081

(67)

2

014

102

3(2

96)

727

101

883

(423

)10

146

0Kr

editn

éka

rtya

spo

trebi

teľs

kéú

very

8

260

(98)

8

162

718

(62)

65

632

5(2

03)

122

930

3(3

63)

894

0Lí

zing

897

(1)

896

40

49

(3)

691

0(4

)90

6Os

tatn

éúv

ery

712

6(2

6)

710

017

9(1

2)

167

118

(79)

39

7

423

(117

)7

306

Spol

u 11

6 08

6 (1

92)

115

894

3 05

7 (1

48)

2 90

9 1

898

(917

) 98

1 12

1 04

1 (1

257

) 11

9 78

4

Zfin

ančn

ých

aktív

vu

mor

ovan

ejh

odno

tes

úak

oza

bezp

ečen

iep

osky

tnut

épo

hľad

ávky

voč

iklie

ntom

vo

výšk

e77

041

mil.

Kč

(31.

dec

embe

r201

8:7

839

3m

il.K

č).

(b) Klasifikácia brutto pohľadávok voči klientom podľa interného ratingu

31. 12. 2019 31. 12. 2018Pohľadávkybezzlyhania–stupeň1a2 Internýrating1 13422 10529 Internýrating2 34408 17954 Internýrating3 48988 52822 Internýrating4 112384 150187 Internýrating5 116413 68171 Internýrating6 78503 66669 Ostatnératingovéstupne 29218 20241 Pohľadávkybezinternéhoratingu 6705 24330Spolu 440 041 410 903Pohľadávkysozlyhaním–stupeň3 10405 11282Spolu 450 446 422 185

(c) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa sektora

31. 12. 2019 31. 12. 2018Finančnéinštitúcie 8642 8253Nefinančnéinštitúcie 289253 280141Verejnýsektor 5407 3859Fyzickéosobyaostatné 137458 119783Spolu 440 760 412 036

(d) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa typu poskytnutého zabezpečenia a klasifikácie

Maximálna Bankové Hypotéky Korporátne Hnuteľný Ostatné Zabezpečenia Čistá expozícia voči a podobné záruky majetok zabezpečenia spolu expozícia úverovému záruky riziku 31. 12. 2019 Stupeň1 411 515 3629 104202 4553 7324 51688 171396 240 119Stupeň2 26 593 59 5253 154 212 0 5678 20 915Stupeň3 2 652 20 1182 43 35 647 1927 725Spolu 440 760 3 708 110 637 4 750 7 571 52 335 179 001 261 759

31. 12. 2018 Stupeň1 391 511 4496 101676 3825 43479 7083 160559 230 952Stupeň2 17 637 43 3964 275 – 211 4493 13 144Stupeň3 2 888 10 1679 42 485 153 2369 519Spolu 412 036 4 549 107 319 4 142 43 964 7 447 167 421 244 615

Položka„Čistáexpozícia“okreminéhozahŕňapohľadávkyzprojektovfinancovaniazabezpečenýchnehnuteľnosťamivnominálnejhodnote36452mil.Kč(31.december2018:36452mil.Kč).Priprojektovomfinancovaníkomerčnýchnehnuteľností(IPRE)jekvalitazabezpečeniazohľadnenápristanoveníratingutransakcie,hodnotazabezpečeniavtýchtoprípadochsilnekorelujesbonitoudlžníka.

Vprípade,žejeexpozíciasozabezpečenímvplnejvýške,netvorísažiadnaopravnápoložka.

(e) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa geografického sektora



(f) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa odboru činnosti

31. 12. 2019 31. 12. 2018Realitnéslužby 73267 68846Finančnéslužby 8430 8132Veľkoobchod 31993 31248Domácnosti(fyzickéosoby) 126539 116252Maloobchod(podnikatelia) 11997 10307Lízingaprenájom 3815 3797Automobilovýpriemysel 11186 8014Energetika 29797 25897Ostatné 143736 139543Pohľadávky voči klientom, spolu 440 760 412 036

(g) Analýza pohľadávok s úľavou (forbearance)Prístupskupinykvykazovaniupohľadávoksúľavou(Forbearance)sauvádzavčastiV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnýchrizík.

Analýzapohľadávoksúľavoupodľasektora:

Pohľadávky Pohľadávky Brutto Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Netto bez zlyhania so zlyhaním pohľadávky pohľadávok pohľadávok pohľadávok pohľadávky brutto brutto s úľavou spolu bez zlyhania so zlyhaním s úľavou spolu s úľavou31. december 2019 Nefinančnéinštitúcie 13806 2428 16234 (162) (1960) (2122) 14112Fyzickéosobyaostatné 182 90 272 (1) (39) (40) 232Spolu 13 988 2 518 16 506 (163) (1 999) (2 162) 14 344

Všetkypohľadávkysúľavoubezzlyhaniasúzaradenédostupňa2,pričomvšetkypohľadávkysúľavousozlyhanímsúzaradenédostupňa3.

Pohľadávky Pohľadávky Brutto Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Netto bez zlyhania so zlyhaním pohľadávky v pohľadávok pohľadávok pohľadávky brutto brutto s úľavou spolu bez zlyhania so zlyhaním s úľavou spolu s úľavou31. december 2018 Nefinančnéinštitúcie 7486 2055 9541 (124) (1548) (1672) 7869Fyzickéosobyaostatné 114 62 176 (1) (20) (21) 155Spolu 7 600 2 117 9 717 (125) (1 568) (1 693) 8 024

Nettopohľadávkysúľavoupredstavovali3,25%zcelkovýchnettopohľadávokvočiklientomk31.decembru2019(2018:1,95%).

Vnasledujúcejtabuľkesauvádzaanalýzapohľadávoksúľavoupodľapočtudnívomeškaní:

Brutto Zníženie hodnoty Netto pohľadávky pohľadávok pohľadávky s úľavou s úľavou spolu s úľavou31. december 2019 Pohľadávkybezzlyhania Vlehotesplatnosti 12969 (137) 12832 Posplatnosti 1019 (26) 993Pohľadávkysúľavoubezzlyhaniaspolu 13 988 (163) 13 825

Pohľadávkysozlyhaním 90dníposplatnosti 2254 (1836) 418 91až180dníposplatnosti 60 (11) 49 181dníaž1rokposplatnosti 35 (25) 10 Viacako1rokposplatnosti 169 (127) 42Pohľadávkysúľavousozlyhanímspolu 2 518 (1 999) 519Spolu 16 506 (2 162) 14 344



Brutto Zníženie hodnoty Netto pohľadávky pohľadávok pohľadávky s úľavou s úľavou spolu s úľavou31. december 2018 Pohľadávkybezzlyhania Vlehotesplatnosti 6772 (98) 6674 Posplatnosti 828 (27) 801Pohľadávkysúľavoubezzlyhaniaspolu 7 600 (125) 7 475 Pohľadávkysozlyhaním 90dníposplatnosti 1095 (648) 447 91až180dníposplatnosti 22 (8) 14 181dníaž1rokposplatnosti 399 (335) 64 Viacako1rokposplatnosti 601 (577) 24Pohľadávkysúľavousozlyhanímspolu 2 117 (1 568) 549Spolu 9 717 (1 693) 8 024

Nasledujúcatabuľkaznázorňujepohybyvstavebruttopohľadávoksúľavou:Stavk1.januáru2018 8588PrevoddokategóriePohľadávkysúľavou 5462Prírastky 351Odpisy (33)Vysporiadané (782)PrevodzkategóriePohľadávkysúľavou (3942)Ostatné 73Brutto pohľadávky s úľavou spolu k 31. decembru 2018 9 717Stavk1.januáru2019 9717PrevoddokategóriePohľadávkysúľavou 10604Prírastky 385Odpisy –Vysporiadané (1606)PrevodzkategóriePohľadávkysúľavou (2562)Ostatné (32)Brutto pohľadávky s úľavou spolu k 31. decembru 2019 16 506

Nasledujúcatabuľkaznázorňujepohybyvzníženíhodnotypohľadávoksúľavou:Stavk1.januáru2018 (1354)PrevoddokategóriePohľadávkysúľavou (431)Tvorbavbežnomroku (435)Rozpustenievbežnomroku 144Odpísanépohľadávky–použitie 33PrevodzkategóriePohľadávkysúľavou 386Ostatnézníženie (36)Zníženie hodnoty pohľadávok s úľavou spolu k 31. decembru 2018 (1 693)Stavk1.januáru2019 (1693)PrevoddokategóriePohľadávkysúľavou (1061)Tvorbavbežnomroku (190)Rozpustenievbežnomroku 248Odpísanépohľadávky–použitie 0PrevodzkategóriePohľadávkysúľavou 536Ostatnézníženie (2)Zníženie hodnoty pohľadávok s úľavou spolu k 31. decembru 2019 (2 162)


(h) Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom

Pohyb v znížení hodnoty pohľadávok voči klientom

Korporátni klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 SpoluStavk1.januáru2019 (942) (468) (7474) (8884)Tvorbavbežnomroku (723) (517) (2678) (3918)Rozpustenievbežnomroku 865 510 1766 3141Čistývplyvnavýsledokhospodárenia 142 (7) (912) (777)Odpísanépohľadávky–použitie 15 1 1613 1629Kurzovérozdiely 2 1 2 5Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2019 (783) (473) (6 771) (8 027)

VplyvyIFRS9 (18)Stavk1.januáru2018 (916) (422) (8086) (9424)Tvorbavbežnomroku (577) (356) (2777) (3710)Rozpustenievbežnomroku 538 317 2325 3180Čistývplyvnavýsledokhospodárenia (39) (39) (452) (530)Odpísanépohľadávky–použitie 16 – 1087 1103Kurzovérozdiely (3) (7) (23) (33)Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2018 (942) (468) (7 474) (8 884)

Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 SpoluStavk1.januáru2019 (195) (150) (920) (1265)Tvorbavbežnomroku (360) (350) (387) (1097)Rozpustenievbežnomroku 234 134 194 562Čistývplyvnavýsledokhospodárenia (126) (216) (193) (535)Odpísanépohľadávky–použitie 9 1 130 140Kurzovérozdiely – – 1 1Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2019 (312) (365) (982) (1 659)

VplyvyIFRS9 (2)Stavk1.januáru2018 (248) (99) (858) (1205)Tvorbavbežnomroku (91) (122) (301) (514)Rozpustenievbežnomroku 146 73 208 427Čistývplyvnavýsledokhospodárenia 55 (49) (93) (87)Odpísanépohľadávky–použitie – – 31 31Kurzovérozdiely (2) (2) – (4)Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2018 (195) (150) (920) (1 265)

Zmena pohľadávok voči klientom v hrubej hodnote

Korporátni klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Spolu2019 Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa1 (18165) 15097 3068 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa2 4533 (5218) 685 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa3 395 109 (504) – 2018 Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa1 (845) 565 280 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa2 842 (1019) 177 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa3 404 81 (485) –

Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Spolu2019 Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa1 (4298) 3870 428 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa2 1702 (1901) 199 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa3 318 109 (427) –

2018 Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa1 (37) 28 9 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa2 164 (179) 15 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa3 34 21 (55) –

i) Odpísané a vymáhané pohľadávkyHodnotaodpísanýchpohľadávokvočiklientom,ktorýsústálevprocesevymáhania,predstavovalak31.decembru20193126mil.Kč(31.december2018:3118mil.Kč).

j) Pohľadávky z finančného lízingu

31. 12. 2019 Budúcepeňažnétoky (pohľadávkyzfinančnéholízinguvhrubévýške)Pohľadávkyzfinančnýchlízingov: Dojednéhoroku 9403 Odjednéhorokudodvochrokov 6189 Oddvochdotrochrokov 4495 Odtrochdoštyrochrokov 3081 Odštyrochdopäťrokov 2298 Viacakopäťrokov 915Celkovébudúcepeňažnétokyzfinančnéholízingu 26381Nerealizovanýfinančnývýnos (2023)Pohľadávky z lízingu 24 358

31. 12. 2018 Minimálna Súčasnáhodnotaminimálnej splátkalízingu splátkylízingu (pohľadávkyzfinančnéholízingu včistévýške)Pohľadávkyzfinančnýchlízingov: Dojednéhoroku 8555 7072 Odjednéhodopiatichrokov 15583 12488 Viacakopäťrokov 3006 2297 27144 21857Mínus:nerealizovanývýnos (1833) –Súčasná hodnota pohľadávky z minimálnej splátky lízingu 25 311 21 857

16. Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov

Podľa účelu zabezpečenia

31. 12. 2019 31. 12. 2018Zabezpečeniereálnychhodnôt 1370 837Zabezpečeniepeňažnýchtokov 5828 4799Spolu 7 198 5 636




17. Majetkové účasti

Aktíva Záväzky Vlastné Prevádzkové Výsledok Zostatková imanie výnosy hospodárenia hodnota31. 12. 2019 RCIFinancialServices,s.r.o.(50%) 4080 3401 679 287 140 372Spolu 372 31. 12. 2018 RCIFinancialServices,s.r.o.(50%) 3820 3252 568 259 131 332Spolu 332

Zmeny v podieloch s podstatným vplyvom

2019 2018Stavk1.januáru 332 398Zmenyvovýkazeziskovastrát 70 66Dividendy (30) (132)Zmenyvovlastnomimaní – –Spolu k 31. decembru 372 332

18. Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie

31. 12. 2019 31. 12. 2018Prevádzkový majetok a vybavenie Budovyapozemky 849 558Technickézhodnotenieprenajímanýchbudov 166 162Inventár 23 29ITzariadenia 38 72Aktívaposkytnuténazákladeoperatívneholízingu 2882 2985Ostatné 485 297Majetok, vybavenie držané ako investícia Budovyapozemky 371 646Majetok s právom na užívanie Budovyapozemky 1963 n/aSpolu 6 777 4 749

(a) Zmeny prevádzkového majetku a vybavenia

Budovy Technické Inventár IT zariadenia Operatívny Ostatné Spolu a pozemky zhodnotenie lízing prenajímaných budovObstarávacia cena k 1. januáru 2018 1573 928 191 685 3970 369 7716Oprávkyazníženiehodnotyk1.januáru2018 (976) (694) (156) (588) (871) (228) (3513)Zostatková hodnota k 1. januáru 2018 597 234 35 97 3099 141 4 203 Prírastky 22 31 1 28 1117 198 1397Úbytky – – – – (772) (9) (781)Odpisy (64) (103) (8) (53) (562) (83) (873)Ostatnéakurzovéziskyalebostraty 3 – 1 0 103 50 157Zostatková hodnota k 31. decembru 2018 558 162 29 72 2 985 297 4 103 Obstarávaciacenak31.decembru2018 1602 960 176 666 4093 540 8037Oprávkyazníženiehodnoty

k31.decembru2018 (1044) (798) (147) (594) (1108) (243) (3934)

Budovy Technické Inventár IT zariadenia Operatívny lízing Ostatné Spolu a pozemky zhodnotenie prenajímaných budovObstarávacia cena k 1. januáru 2019 1602 960 176 666 4093 540 8037Oprávkyazníženiehodnoty k1.januáru2019 (1044) (798) (147) (594) (1108) (243) (3934)Zostatková hodnota k 1. januáru 2019 558 162 29 72 2 985 297 4 103 Precenenienareálnuhodnotu–zmenaúčtovnejmetódy 1081 n/a n/a n/a n/a n/a 1081Úpravaoprávok(nazákladeprecenenejhodnoty)–zmenaúčtovnejmetódy (753) n/a n/a n/a n/a n/a (753)Prírastky 18 41 2 28 1300 183 1572Úbytky – – – – (681) (8) (689)Odpisy (19) (32) (5) (59) (492) (33) (640)Prevoddopoložky„Dlhodobýmajetoknapredaj“ (31) – – – – – (31)Ostatnéakurzovéziskyalebostraty (5) (5) (3) (3) (230) 46 (200)Zostatková hodnota k 31. decembru 2019 849 166 23 38 2 882 485 4 443 Reálnahodnota(Budovyapozemky)/Obstarávaciacenak31.decembru2019 2587 994 168 664 4021 729 9163Oprávkyazníženiehodnotyk31.decembru2019 (1738) (166) (23) (38) (2882) (485) (4443)

(b) Zmeny hmotného majetku držaného ako investície

Budovy a pozemky SpoluZostatková hodnota k 31. decembru 2017 680 680Zmenaúčtovnejmetódynapreceňovacímodel 112 112Reálna hodnota k 1. januáru 2018 792 792Úbytky – –Zmenareálnejhodnoty (146) (146)Reálna hodnota k 31. decembru 2018 646 646 Reálna hodnota k 1. januáru 2019 646 646Úbytky (251) (251)Zmenareálnejhodnoty (24) (24)Reálna hodnota k 31. decembru 2019 371 371

(c) Zmeny v stave majetku s právom na užívanie

Budovy a pozemky SpoluZostatková hodnota k 1. januáru 2019 2 213 2 213Prírastky 122 122Úbytky (11) (11)Odpisy (352) (352)Ostatnéakurzovéziskyalebostraty (9) (9)Zostatková hodnota k 31. decembru 2019 1 963 1 963 Obstarávaciacenak31.decembru2019 2315 2315Oprávkyaznehodnoteniek31.decembru2019 (352) (352)



19. Nehmotný majetok

Zmeny nehmotného majetku

Softvér SpoluObstarávacia cena k 1. januáru 2018 3115 3115Oprávkyazníženiehodnotyk1.januáru2018 (1175) (1175)Zostatková hodnota k 1. januáru 2018 1 940 1 940Prírastky 515 515Odpisy (302) (302)Ostatné 26 26Zostatková hodnota k 31. decembru 2018 2 179 2 179 Obstarávaciacenak31.decembru2018 3514 3514Oprávkyaznehodnoteniek31.decembru2018 (1335) (1335)

Obstarávacia cena k 1. januáru 2019 3514 3514Oprávkyazníženiehodnotyk1.januáru2019 (1335) (1335)Zostatková hodnota k 1. januáru 2019 2 179 2 179Prírastky 630 630Odpisy (540) (540)Ostatné 76 76Zostatkováhodnotak31.decembru2019 2345 2345 Obstarávaciacenak31.decembru2019 3747 3747Oprávkyazníženiehodnotyk31.decembru2019 (1402) (1402)

20. Ostatný majetok

31. 12. 2019 31. 12. 2018Nákladyapríjmybudúcichobdobí 1000 476Pohľadávkyzobchodnéhostyku 175 213Pohľadávkyzoperáciíscennýmipapiermi 6 9Dočasnéaprechodnézúčtovania 788 852Ostatné 180 147Spolu 2 149 1 697 Stratyzozníženiahodnotyostatn0homajetku (19) (18)Čistý ostatný majetok 2 130 1 679

21. Finančné záväzky určené na obchodovanie

Podľa typu finančného nástroja

31. 12. 2019 31. 12. 2018Záväzkyzkrátkychpredajov 3010 2606Deriváty 8527 6108Spolu 11 537 8 714

22. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – záväzky voči bankám

Analýza záväzkov voči bankám podľa druhu

31. 12. 2019 31. 12. 2018Záväzkyvočicentrálnymbankám 6631 17945Bežnéúčty 5527 3991Úvery 10838 10062Termínovanévklady 106657 110150Zmluvyopredajiaspätnomodkúpení(pozričasťV.,bod32) 11433 30003Ostatné 6 –Spolu 141 092 172 151

BankasavsúčasnostizúčastňujenaprogrameEurópskejcentrálnejbankyTLTROII(„TargetedLong-termRefinancingOperation“).Vmarci2017bankazískalaúvervhodnote263,9mil.EUR,ktorýjesplatnýzaštyriroky,t.j.vmarci2021.ZískanépeňažnéprostriedkysavyužívajúnarefinancovaniekorporátnychúverovnaSlovensku.Nástrojsavykazujevpoložke„Záväzky voči centrálnym bankám“.TLTROIImácharakterdlhodobéhorepoobchodu,apretojezabezpečenýkolaterálomakceptovanýmEurosystémom.

23. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – záväzky voči klientom

Analýza záväzkov voči klientom podľa druhu

31. 12. 2019 31. 12. 2018Bežnéúčty 354051 350294Termínovanévklady 55287 20841Zmluvyopredajiaspätnomodkúpení(pozričasťV.,bod32) – –Lízingovézáväzky 2047 n/aOstatné 3568 3610Spolu 414 953 374 745

Lízingový záväzok 2019Stavk1.januáru 2297Prírastky 111Časovérozlíšenéúroky 21Lízingovésplátky (374)Ostatnéakurzovéziskyalebostraty (8)Spolu k 31. decembru 2 047

Vroku2019skupinaevidovalacelkovýúbytokpeňažnýchtokovzdôvodulízingovvovýške387mil.Kč(vrátanelízingov,ktorénespadajúdopôsobnostiIFRS16„Lízingy“).

24. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – emitované dlhové cenné papiere

Analýza emitovaných dlhových cenných papierov

31. 12. 2019 31. 12. 2018Hypotekárnezáložnélisty 16812 35385Štruktúrovanédlhopisy 3329 3834Inéemitovanédlhovécennépapiere 441 781Spolu 20 582 40 000

Štruktúrovanédlhopisy(vykázanévriadku„Štruktúrovanédlhopisy“ačiastočnevriadku„Hypotekárnezáložnélisty“)obsahujúvnorenéopcie–menové,akciové,komoditnéaleboúrokové,vcelkovejnominálnejhodnote4068mil.Kč(31.december2018:6451mil.Kč).Kladnáreálnahodnotatýchtoderivátovvovýške4mil.Kčjevykázanávpoložke„Finančnéaktívaurčenénaobchodovanie“(31.december2018:34mil.Kč),zápornáreálnahodnotatýchtoderivátovvovýške182mil.Kčjevykázanávpoložke„Finančné záväzky určené na obchodovanie“ (31.december2018:234mil.Kč).


25. Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov




26. Ostatné záväzky

31. 12. 2019 31. 12. 2018Výnosyavýdavkybudúcichobdobí 1807 1629Záväzkyzobchodnéhostyku 715 998Záväzkyvočizamestnancom 618 689Nevysporiadanéobchodyscennýmipapiermi 20 11Dočasnéaprechodnézúčtovania 5219 5128Ostatné 354 278Spolu 8 733 8 733

27. Rezervy na riziká a poplatky

Rezervynarizikáapoplatkyzahŕňajútietopoložky:

31. 12. 2019 31. 12. 2018Rezervykpodsúvahovýmúverovýmexpozíciám 721 1118 a.–Stupeň1 113 146 b.–Stupeň2 100 43 c.–Stupeň3 508 929Súdnespory 37 70Rezervanareštrukturalizáciu 62 12Ostatné 62 120Spolu 882 1 320

(a) Rezervy k podsúvahovým úverovým expozíciám

Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 SpoluStavk1.januáru2019 146 43 929 1118Tvorbapočasroka 92 127 244 463Rozpusteniepočasroka (125) (70) (665) (860)Ostatné–kurzovéziskyalebostraty – – – –Rezervy k podsúvahovým úverovým položkám spolu k 31. decembru 2019 113 100 508 721

VplyvyIFRS9 129Stavk1.januáru2018 205 109 318 632Tvorbapočasroka 162 38 622 822Rozpusteniepočasroka (221) (102) (13) (336)Ostatné–kurzovéziskyalebostraty – (2) 2 –Rezervy k podsúvahovým úverovým položkám spolu k 31. decembru 2018 146 43 929 1 118


(b) Iné rezervy

Súdne spory Rezerva na reštrukturalizáciu Ostatné SpoluStavk1.januáru2019 70 12 120 202Tvorbapočasroka 24 59 – 83Použitiepočasroka (35) (5) (56) (96)Zrušenienepotrebnýchrezervaostatné (22) (4) (2) (28)Ostatné rezervy spolu k 31. decembru 2019 37 62 62 161

Stavk1.januáru2018 73 100 179 352Tvorbapočasroka 21 – 60 81Použitiepočasroka (18) (84) (111) (213)Zrušenienepotrebnýchrezervaostatné (6) (4) (8) (18)Ostatné rezervy spolu k 31. decembru 2018 70 12 120 202

28. Daň z príjmov

(a) Daň vo výkaze ziskov a strát

31. 12. 2019 31. 12. 2018Splatnádaňzpríjmov (2386) (2008)Daňminulýchrokov 24 57Odloženádaň (121) (125)Daň z príjmov celkom (2 483) (2 076)

Daňzpríjmovskupinysalíšiodteoretickejvýškydane,ktorábyvznikla,akbysauplatnilasadzbadaneplatnávČeskejrepublike,takto:

31. 12. 2019 31. 12. 2018Zisk/stratazaúčtovnéobdobiepredzdanením 12605 11144Daňvypočítanápripoužitísadzbydanevovýške19% (2395) (2117)Vplyvminulýchrokovnasplatnúdaň 132 58Výnosynepodliehajúcezdaneniu 43 20Daňovoneodpočítateľnénáklady (239) (203)Vplyvminulýchrokovnaodloženúdaň (1) (4)Vplyvvyššejslovenskejsadzbydanenasplatnúaodloženúdaň (23) (34)Vykázaniepredtýmnevykázanejčastiodloženejdane 1 96Ostatné (1) (24)Daň z príjmov celkom (2 483) (2 076)

Efektívnasadzbadaneskupinyjevovýške19,70%(2018:18,63%).

(b) Odložená daňová pohľadávka/odložený daňový záväzok

Odloženédanezpríjmusapočítajúzovšetkýchdočasnýchrozdielovpomocousúvahovejzáväzkovejmetódyspoužitímzodpovedajúcejsadzbydane.

Privýpočtečistýchodloženýchdaňovýchpohľadávokazáväzkovskupinazapočítavaodloženédaňovépohľadávkyazáväzkyvznikajúcezdanezpríjmovplatenejrovnakejdaňovejinštitúciivrovnakejdaňovejkategórii.

Vedenieskupinysadomnieva,žeskupinabudeschopnárealizovaťodloženédaňovépohľadávkyvykázanék31.decembru2019vplnejvýškenazákladesúčasnejaočakávanejbudúcejvýškyzdaniteľnýchziskov.


(i) Odložená daňová pohľadávka

31. 12. 2019 31. 12. 2018Daňovoneodpočítateľnérezervy 144 101Stratyzozníženiahodnotyúverovapodsúvahovýchpoložiek 915 895Rozdielyvyplývajúcezozostatkovejhodnotyhmotnéhomajetku 98 73Rozdielzpreceneniazabezpečovacíchnástrojov 188 1Ostatné 103 125Započítaniesodloženýmdaňovýmzáväzkom (443) (363)Čistá odložená daňová pohľadávka 1 005 832

(ii) Odložený daňový záväzok

31. 12. 2019 31. 12. 2018Stratyzozníženiahodnotyúverovapodsúvahovýchpoložiek 835 26Rozdielyvyplývajúcezozostatkovejhodnotyhmotnéhomajetku 119 99Rozdielyvyplývajúcezozostatkovejhodnotynehmotnéhomajetku 94 52Rozdielzpreceneniazabezpečovacíchnástrojov – 49Rozdielzpreceneniafinančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 149 147Rozdielzprecenenianehnuteľnostíoceňovanýchreálnouhodnotou 68 n/aOstatné – 692Započítaniesodloženoudaňovoupohľadávkou (443) (363)Čistý odložený daňový záväzok 822 702

Skupinaokremtohoevidujenasledujúcuodloženúdaňovúpohľadávku,ktorúzdôvoduopatrnostinevykazuje:ztituludaňovoneodpočítateľnýchopravnýchpoložiekvytvorenýchspoločnosťouUniCreditLeasingSlovakia,a.s.vovýške18mil.Kč.

29. Základné imanie a emisné ážioK31.decembru2019a31.decembru2018boloregistrované,upísanéaplnesplatenézákladnéimanieskupinyvovýške8755mil.Kč.

(a) Štruktúra akcionárov

Názov Sídlo Nominálna Emisné Podiel hodnotaakcií ážio nazákladnom vmil.Kč vmil.Kč imaníK 31. decembru 2019 UniCreditS.p.A. Taliansko 8755 3495 100Spolu 8 755 3 495 100 K 31. decembru 2018 UniCreditS.p.A. Taliansko 8755 3495 100Spolu 8 755 3 495 100

(b) Štruktúra základného imania

31. 12. 2019 31. 12. 2019 31. 12. 2018 31. 12. 2018 Počet akcií mil. Kč Počet akcií mil. KčKmeňovéakciepo16320000Kč 100 1632 100 1632Kmeňovéakciepo13375000Kč 200 2675 200 2675Kmeňovéakciepo10000Kč 436500 4365 436500 4365Kmeňovéakciepo7771600Kč 10 78 10 78Kmeňovéakciepo46Kč 106563 5 106563 5Základné imanie celkom 8 755 8 755

Akciesúvoľneprevoditeľné.Skmeňovýmiakciamijespojenéprávopodieľaťsanariadenískupinyaprávonapodielnazisku.


Medzinajvýznamnejšieoblasti,ktorépatriadopôsobnostivalnéhozhromaždenia,aoktorýchtakmôžeakcionárrozhodovať,patria:a. rozhodovanieozmenestanov,pokiaľnejdeozmenuvdôsledkuzvýšeniazákladnéhoimaniapredstavenstvompodľa§511anasl.zákona

č.90/2012Sb.oobchodníchkorporacích(ZOK),aleboozmenu,kuktorejdošlonazákladeinýchprávnychskutočností,b. rozhodovanieozvýšenízákladnéhoimaniaaleboopoverenípredstavenstvapodľa§511anasl.ZOK,čiomožnostizapočítaniapeňažnej

pohľadávkyvočibankespohľadávkounasplatenieemisnéhokurzu,c. rozhodnutieozníženízákladnéhoimaniaaoemisiidlhopisovpodľa§286anasl.ZOK,d. vymenovanieaodvolaniečlenovdozornejrady,členovvýborupreauditainýchorgánovurčenýchstanovami,e. schválenieriadnej,mimoriadnejalebokonsolidovanejúčtovnejzávierkyavzákonomstanovenýchprípadochajpriebežnejúčtovnejzávierky,

rozhodnutieorozdeleníziskualeboinýchvlastnýchzdrojov,aleboovysporiadanístratyastanoveniepodielunaziskučlenovpredstavenstvaadozornejrady,

f. rozhodovanieoodmeňovaníčlenovdozornejradyavýborupreaudit,g. rozhodnutieopodanížiadostioprijatiemajetkovýchcennýchpapierovbankynaobchodovanienaeurópskomregulovanomtrhualebo

ovyradenítýchtocennýchpapierovzobchodovanianaeurópskomregulovanomtrhu,h. vymenovanieaudítorovbankynazákladeodporúčaniavýborupreaudit,i. rozhodnutieozriadenínepovinnýchfondovbankyaopostupochichtvorbyačerpania.

Rozhodnýdeňnauplatnenieprávanadividendusazhodujesrozhodnýmdňomúčastinavalnomzhromaždení.Týmtodňomjesiedmykalendárnydeň,ktorýpredchádzadňukonaniapríslušnéhovalnéhozhromaždenia.Právonadividendujepremlčanépouplynutítrojročnejzákonnejlehotypodľa§629zákonač.89/2012Sb.,občanskýzákoník.

Podľa§37ZOKmákaždýakcionárnároknapodielnalikvidačnomzostatkuvprípadezrušeniabankylikvidáciou.Tentopodielsavyplácavhotovosti.Rozhodnutieozrušeníbankylikvidáciou,vymenovanieaodvolanielikvidátoravrátaneurčeniavýškyjehoodmenyaschválenienávrhunarozdelenielikvidačnéhozostatkuspadádokompetencievalnéhozhromaždenia.

Skupinanevlastnilažiadnevlastnéakciek31.decembru2019a31.decembru2018.

30. Odmeny viazané na vlastné imanieSkupinanemázavedenýžiadnyzamestnaneckýmotivačnýalebostabilizačnýprogramnanákupvlastnýchakciíaninaodmeňovanievoformeopciínavlastníakcie.

31. Nerozdelený zisk a rezervné fondyNasledujúcatabuľkaznázorňujerozdelenierezervnýchfondov:

31. 12. 2019 31. 12. 2018Rezervnéfondy 5243 5240Účelovýrezervnýfond 13240 12423Nerozdelenýzisk 38132 36045Kurzovérozdielyzkonsolidácie (111) (88)Spolu 56 504 53 620

Skupinamôženazákladerozhodnutiavalnéhozhromaždeniavytváraťrezervnýfond(súčasťpoložky„Rezervnéfondy“)zčistéhoziskuvykázanéhovriadnejúčtovnejzávierke.Taktovytvorenýrezervnýfondmožnopoužiťvýlučnenaúhradustratyskupiny,atonazákladerozhodnutiavalnéhozhromaždenia.

VrámcicezhraničnejfúziebolozákladnéimaniespoločnostiUniCreditBankSlovakiaa.s.vovýške6058mil.Kč,rezervnýfondspoločnostiUniCreditBankSlovakiaa.s.vovýške1166mil.KčanerozdelenýziskspoločnostiUniCreditBankSlovakiaa.s.vovýške4387mil.KčprevedenédoúčelovéhorezervnéhofondudenominovanéhovEUR.Tentoúčelovýrezervnýfondmožnopoužiťlennavysporiadaniestratybanky.Vroku2019satentofondzvýšilo32mil.EUR(ziskslovenskejpobočkyzarok2018).



32. Pôžičky a výpožičky cenných papierov, repo operácie a reverzné repo operácie

(a) Reverzné repo operácie

31. 12. 2019 31. 12. 2018Pohľadávkyvočibankám 165823 189922Reálnahodnotaprijatýchcennýchpapierov 162878 186686 Pohľadávkyvočiklientom – –Reálnahodnotaprijatýchcennýchpapierov – –

Žiadnecennépapiereprijatéakozábezpekavrámcireverznýchrepooperáciíniesúďalejposkytovanéakozábezpekanazákladerepooperáciík31.decembru2019a31.decembru2018.

(b) Repo operácie

31. 12. 2019 31. 12. 2018Záväzkyvočibankám 11433 30003Reálnahodnotaposkytnutýchcennýchpapierov 11193 33443 Záväzkyvočiklientom – –Reálnahodnotaposkytnutýchcennýchpapierov – –

33. Podmienené záväzky, podmienený majetok a finačné derivátyVrámcibežnýchobchodnýchtransakciískupinavykonávarôznefinančnéoperácie,ktoréniesúzaúčtovanévovýkazeofinančnejsituáciiskupinyaktorésaoznačujúakopodsúvahovéfinančnénástroje.

Pokiaľniejeuvedenéinak,predstavujúnižšieuvedenéúdajenominálnehodnotypodsúvahovýchoperácií.

(a) Podmienené záväzky

Súdne sporySkupinak31.decembru2019posúdilaprotinejvedenésúdnespory.Ktýmtosúdnymsporomskupinavytvorilarezervy(pozričasťV.,bod27).Okremtýchtosporovbolaskupinažalovanávzáležitostiach,ktorévyplývajúzbežnejobchodnejčinnosti.Vedenieneočakáva,ževýsledoktýchtosúdnychsporovbudemaťvýznamnývplyvnafinančnúsituáciuskupiny.

DaneČeská,akoajslovenskádaňoválegislatívasavpriebehuuplynulýchrokovvýznamnezmenila.Mnohoproblematickýchoblastívrámcilegislatívyzostalonevyjasnenýchaniejezrejmé,akývýkladmôžudaňovéorgányzvoliťvjednotlivýchprípadoch.Dôsledkytejtoneistotynemožnokvantifikovať;kichvyriešeniumôžedôjsťlenzapredpokladu,želegislatívabudeuvedenádopraxealebovtedy,keďbudekdispozíciioficiálnyvýklad.

Podmienené záväzky zo záruk, úverové prísľuby a ostatné podmienené záväzkyMedzinajvýznamnejšiepodmienenézáväzkypatriahodnotynečerpanýchúverovýchprísľubov.Úverovéprísľubyvydanéskupinouzahŕňajúvydanéprísľubyúverovčizárukanečerpanésumyúverovakontokorentnýchúverovýchrámcov.Odvolateľnéprísľubyzahŕňajúnečerpanéúvery,ktorémôžeskupinakedykoľvekbezudaniadôvoduodvolať.Oprotitomuneodvolateľnéprísľubyskupinypredstavujúzáväzokposkytnúťúveralebovystaviťzáruku,ktorýchplneniejeviazanénasplneniezmluvnýchpodmienokzostranyklienta,doznačnejmieryjevšaknezávisléodvôleskupiny.

Podmienenézáväzkyzfinančnýchzárukpredstavujúneodvolateľnéprísľubyskupinyzaplatiťoprávnenémuzozárukyzáväzkyzadlžníkavprípade,žesidlžníkneplnísvojezáväzkyvsúladespodmienkamidefinovanýmivjednotlivýchzmluvách.Tietoprísľubynesúpodobnérizikoakoúvery,apretoknimskupinavytvárarezervypodľapodobnéhoalgoritmuakokúverom(pozričasťV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnéhorizika).


Dokumentárneakreditívypredstavujúpísomnýneodvolateľnýprísľubskupinyvystavenýnazákladežiadostiklienta(príkazcu),žeposkytnetretejosobealebonajejrad(príjemcovi,poverenému)určitéplnenie,akbudúdourčitéhotermínusplnenépodmienkyakreditívu.Skupinaktýmtofinančnýmnástrojomvytvárarezervypodľapodobnéhoalgoritmu,akýpoužívanaúvery(pozričasťV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnéhorizika).

Skupinavytvorilarezervykpodsúvahovýmpoložkámnakrytieočakávanýchúverovýchstrát,ktorévyplývajúzostrátzníženiaichhodnotyvdôsledkuúverovéhorizika.K31.decembru2019predstavovalacelkovávýškatýchtorezerv721mil.Kč(31.december2018:1118mil.Kč),pozričasťV.Ostatnépoznámky,bod27.Rezervy(a).

Hrubá Straty zo Čistá hodnota zníženia hodnoty hodnota31. 12. 2019 Akreditívyafinančnézáruky 45283 (464) 44819 –Stupeň1 42116 (64) 42052 –Stupeň2 2686 (26) 2660 –Stupeň3 481 (374) 107Ostatnépodmienenézáväzky(nečerpanéúverovérámce) 130 357 (257) 130 100 –Stupeň1 122373 (49) 122324 –Stupeň2 7632 (74) 7558 –Stupeň3 352 (134) 218Spolu 175 640 (721) 174 919

31. 12. 2018 Akreditívyafinančnézáruky 41136 (881) 40255 –Stupeň1 39013 (93) 38920 –Stupeň2 1183 (19) 1164 –Stupeň3 940 (769) 171Ostatnépodmienenézáväzky(nečerpanéúverovérámce) 119 957 (237) 119 720 –Stupeň1 116099 (53) 116046 –Stupeň2 3301 (24) 3277 –Stupeň3 557 (160) 397Spolu 161 093 (1 118) 159 975

(b) Podmienený majetokBankamáopciučerpaťúverovýrámecodEurópskejbankypreobnovuarozvoj(EBOR)vovýške385,9mil.Kč(15mil.EUR)sosplatnosťou23.februára2023.OkremtohomábankamožnosťčerpaťúverovýrámecodTheExport-ImportBankofTheRepublicofChinavovýške226,2mil.Kč(10mil.USD)smaximálnousplatnosťou5rokovoddátumučerpania.

(c) Finančné deriváty

(i) Nominálne a reálne hodnoty finančných derivátov

Nominálna Kladná reálna Záporná reálna hodnota hodnota hodnota31. december 2019 Nástroje určené na obchodovanie – medzibankový trh (OTC) Opcie 76298 705 701Úrokovéswapy 538519 4883 4304Úrokovéforwardy(FRA) – – –Krížovémenovéswapy 143887 2289 1777Forwardyaswapyvcudzíchmenách 40320 145 500Ostatnénástroje 2310 1249 1245Spolu 801 334 9 271 8 527 Nástroje určené na obchodovanie – burza Futures(termínovanéobchody) 1880 35 –Nástroje na obchodovanie spolu 803 214 9 306 8 527 Zabezpečovacie nástroje Úrokovéswapy 629060 6719 6761Krížovémenovéswapy 112354 479 863Zabezpečovacie nástroje spolu 741 414 7 198 7 624

Nominálna Kladná reálna Záporná reálna hodnota hodnota hodnota31. december 2018 Nástroje určené na obchodovanie – medzibankový trh (OTC) Opcie 87741 769 781Úrokovéswapy 391766 3689 3039Úrokovéforwardy(FRA) – – –Krížovémenovéswapy 230178 2281 1917Forwardyaswapyvcudzíchmenách 49488 532 240Ostatnénástroje 1562 137 131Spolu 760 735 7 408 6 108 Nástroje určené na obchodovanie – burza Futures(termínovanéobchody) 1646 30 –Nástroje na obchodovanie spolu 762 381 7 438 – Zabezpečovacie nástroje Úrokovéswapy 585163 5492 4997Krížovémenovéswapy 164358 144 660Zabezpečovacie nástroje spolu 749 521 5 636 5 657


(ii) Zostatková splatnosť finančných derivátov uzavretých na medzibankovom trhu

do 1 roka 1 – 5 rokov Viac ako 5 rokov Spolu31. december 2019 Nástroje určené na obchodovanie Úrokové 68763 308187 189506 566456Akciové 3560 4871 – 8431Menové 162796 63221 – 226017Ostatné 2226 84 – 2310Spolu 237 345 376 363 189 506 803 214 Zabezpečovacie nástroje Úrokové 100548 269524 258988 629060Menové 77425 11864 23065 112354Spolu 177 973 281 388 282 053 741 414

31. december 2018 Nástroje určené na obchodovanie Úrokové 107122 233947 86522 427591Akciové 5694 7520 – 13214Menové 245962 73503 549 320014Ostatné 1549 13 – 1562Spolu 360 327 314 983 87 071 762 381 Zabezpečovacie nástroje Úrokové 163500 256394 165269 585163Menové 140486 20771 3101 164358Spolu 303 986 277 165 168 370 749 521

34. Vykazovanie podľa segmentovSkupinavykazujeinformácieosegmentochpodľavýkonnostnýchkritériítak,akosauvádzačastiIII.Významnéúčtovnézásady,bod21.Vykazovaniepodľasegmentov.

(a) Informácie o segmentoch podľa kategórie klientov

Retailové Firemné Ostatné Spolu a privátne a investičné bankovníctvo bankovníctvo, lízingy31. december 2019 Čistévýnosovéúrokyavýnosyzdividend 3539 8859 2185 14 583Ostatnéčistévýnosy 1849 4692 701 7 242 Odpisy/zníženiehodnotymajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (627) (565) (340) (1 532)Stratazozníženiahodnoty (826) (554) 71 (1 309)Nákladysegmentu (3093) (3688) 402 (6 379)Ziskpredzdanením 842 8744 3019 12 605Daňzpríjmov – – (2483) (2483)Výsledoksegmentu 842 8 744 536 10 122 Aktívapodľasegmentov 149276 524293 13024 686 593Cudziezdrojepodľasegmentov 183885 407144 16951 607 980



Retailové Firemné Ostatné Spolu a privátne a investičné bankovníctvo bankovníctvo, lízingy31. december 2018 Čistévýnosovéúrokyavýnosyzdividend 3503 8112 2620 14 235Ostatnéčistévýnosy 1794 4801 24 6 619 Odpisy/zníženiehodnotymajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (446) (419) (310) (1 175)Stratazozníženiahodnoty (110) (511) 11 (610)Nákladysegmentu (3659) (4397) 20 (8 036)Ziskpredzdanením 1082 7586 2365 11 033Daňzpríjmov – – (2076) (2076)Výsledoksegmentu 1 082 7 586 289 8 957 Aktívapodľasegmentov 132191 527920 11504 671 615Cudziezdrojepodľasegmentov 171611 407473 16792 595 876

Daňzpríjmovzavšetkysegmentyjevykázanávsegmente„Ostatné“.

Skupinanemáklientaaniskupinuklientov,ktoríbygenerovaliviacnež10%výnosovskupiny.

(b) Informácie o geografických oblastiach

Česká republika Slovensko Spolu31. december 2019 Čistévýnosovéúrokyavýnosyzdividend 11793 2790 14 583Ostatnéčistévýnosy 5566 1676 7 242Odpisy/zníženiehodnotymajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (1061) (471) (1 532)Stratazozníženiahodnoty (538) (771) (1 309)Nákladysegmentu (4564) (1815) (6 379)Ziskpredzdanením 11196 1409 12 605Daňzpríjmov (2068) (415) (2483)Výsledoksegmentu 9 128 994 10 122Aktívapodľasegmentov 552651 133942 686 593Cudziezdrojepodľasegmentov 509338 98642 607 980

Česká republika Slovensko Spolu31. december 2018 Čistévýnosovéúrokyavýnosyzdividend 11363 2872 14 235Ostatnéčistévýnosy 4724 1895 6 619Odpisy/zníženiehodnotymajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (775) (400) (1 175)Stratazozníženiahodnoty (96) (514) (610)Nákladysegmentu (5677) (2359) (8 036)Ziskpredzdanením 9539 1494 11 033Daňzpríjmov (1844) (232) (2076)Výsledoksegmentu 7 695 1 262 8 957Aktívapodľasegmentov 539254 132361 671 615Cudziezdrojepodľasegmentov 484546 111330 595 876


35. Riadenie finančných rizík

(a) ÚvodSkupinajevystavenánasledujúcimtypomrizík:•úverovémuriziku,•trhovémuriziku,•operačnémuriziku.

Zacelkovústratégiuriadeniarizíkzodpovedápredstavenstvo,ktoréjuschvaľujeapravidelnevyhodnocuje.PredstavenstvovytvoriloVýborpreriadenieaktívapasív(ALCO),ÚverovývýboraVýborpreriadenieoperačnéhorizika.Tietovýboryzodpovedajúzasledovanieariadeniejednotlivýchrizíkpodľaichšpecifickejoblasti.Tietovýboryreportujúpredstavenstvubankynapravidelnejbáze.

Hlavnousúčasťouskupinyjebanka,pretosanižšieuvedenýpopistýkahlavneriadeniarizíkvbanke.RiadenierizíkvdcérskychspoločnostiachsauvádzavčastiV.Ostatnépoznámky,bod35b(vi).

(b) Úverové rizikoSkupinajevystavenáúverovémurizikuztitulusvojichobchodnýchaktivít,poskytovaniaúverov,zabezpečovacíchtransakcií,investičnýchaktivítasprostredkovateľskýchčinností.

Úverovérizikojeriadenénaúrovnijednotlivéhoklienta(transakcie),akoajnaúrovniportfólia.

ZariadenieúverovýchrizíkpriamozodpovedajúúsekyÚverovéhounderwritingu,ÚverovýchoperáciíaStrategickéhoriadeniaúverovýchrizík.Všetkytietooddeleniasúodobchodnýchdivíziíorganizačnenezávisléapriamopodliehajúčlenovipredstavenstvazodpovednémuzadivíziuriadeniarizík(ChiefRiskOfficer).

Nazákladesvojejpolitikyriadeniaúverovéhorizikaskupinadefinujevšeobecnézásady,metódyanástrojepoužívanénaúčelyidentifikácie,oceňovaniaariadeniaúverovýchrizík.ZastanoveniepolitikyriadeniaúverovéhorizikaskupinyzodpovedáúsekStrategickéhoriadeniaúverovýchrizík,ktorýjuvpravidelnýchintervaloch,najmenejvšakrazročne,tiežprehodnocuje.

VosvojichinternýchpredpisochskupinatieždefinujeschvaľovaciekompetenciepreupisovanievrátanevymedzeniazodpovednostíaprávomocíÚverovéhovýboru.

Nasledujúcatabuľkapredstavujemaximálnuvýškuexpozícievočiúverovémurizikuvzťahujúcesanasúvahovéaktívabezzohľadneniaprijatejzábezpeky.Maximálnaexpozíciavočiúverovémurizikubezzohľadneniavplyvuprijatejzábezpeky:

2019 2018Peniazeapeňažnézostatky 4634 4842Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 12185 10020 určenénaobchodovanie 11698 9674 povinneoceňovanévreálnejhodnote 487 346Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 23181 29188Finančnéaktívavumorovanejhodnote,z toho: 626735 612101 pohľadávkyvočibankám 185975 200065 pohľadávkyvočiklientom 440760 412036Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7198 5636Ostatnýmajetok 2130 1679Spolu 676 063 663 466


Nasledujúcatabuľkapredstavujemaximálnuvýškuexpozícievočiúverovémurizikuvzťahujúcehosanapodsúvahovépoložky:Maximálnaexpozíciavočiúverovémurizikubezzohľadneniavplyvuprijatejzábezpeky:

2019 2018Akreditívyafinančnézáruky 44819 40255Ostatnépodmienenézáväzky(nečerpanéúverovérámce) 130100 119720Spolu 174 919 159 975

(i) Riadenie úverového rizika na úrovni klienta

Korporátni klientiÚverovérizikojenaúrovniklientariadenéprostredníctvomanalýzyjehobonityanáslednéhostanoveniamaximálnejexpozícievočiúverovémuriziku(úverovýlimit).Analýzasazameriavanakonkurenčnépostavenieklientanarelevantnomtrhu,hodnoteniejehofinančnýchvýkazov,prognózujehobudúcejlikvidityapod.Výsledkomanalýzyjeo.i.stanovenieratingu,ktorývyjadrujepravdepodobnosťzlyhania(defaultu)klientaazohľadňujekvantitatívne,kvalitatívneabehaviorálnefaktory.Analýzafinančnejsituácie,stanovenielimitovúverovejangažovanostiaratingusauskutočňujepredposkytnutímúveru.Ratingsanásledneopakovaneposudzujeaúverovábonitaklientaminimálnerazzarokprehodnocuje.

Internýratingovýsystémtvorí26ratingovýchtried(1až10spoužitím„+“a„–“vniektorýchratingovýchtriedach,akonapr.–1+;1;1–;2+atď.).Priklasifikáciiklienta(okrempočtudnívomeškanípohľadávkyposplatnosti)sahodnotiaajfinančnéukazovateletýkajúcesaklienta(napr.štruktúraavzájomnépomerymedzivýkazomofinančnejsituácii,výkazomziskovastrát,výkazompeňažnýchtokov),kvalitamanažmentu,vlastníckaštruktúra,postavenieklientanatrhu,kvalitaklientovhovýkazníctva,jehovýrobnézariadenia,správanieklientanaúčtochapod.Klientomspohľadávkamivzlyhanísúpriradenéinternératingy8–,9alebo10.

Retailoví klientiPripohľadávkachvočifyzickýmosobámsaposudzujeschopnosťklientasplniťsvojezáväzkynazákladesystémuštandardizovanéhobodovaniarizikovorelevantnýchcharakteristík(„creditapplicationrating“).Zároveňsastanovujeapravidelneaktualizujepravdepodobnosťzlyhaniaklienta–fyzickejosobyprostredníctvommetódybehaviorálnehoratingu.Finálnyratingklientakombinujeaplikačnúabehaviorálnuzložku.

Registre úverovAkododatočnýzdrojinformáciínaposúdeniebonitykorporátnycharetailovýchklientovbankavyužívainformácie,ktoréposkytujúúverovéregistre.

ZábezpekaBankavsúladesosvojoustratégiouriadeniaúverovýchrizíkmôžebankapredposkytnutímúveruodklientovvyžadovaťposkytnutiezabezpečenie.Typahodnotazabezpečeniazávisíodbonitydlžníkaatypuúveru.

Bankapovažujezaakceptovateľnétietotypyzabezpečení:hotovosť,cennépapiereinvestičnéhostupňa,zárukuinejbonitnejosoby(vrátanebankovýchzáruk),záložnéprávavoformehypotékynanehnuteľnosti.Pristanovenírealizovateľnejhodnotyzabezpečeniabankavychádzapredovšetkýmzbonityposkytovateľazábezpekyvprípadeosobnéhozabezpečenia(napr.záruky)anominálnejhodnotyzabezpečenia(vprípadeinýchakoosobnýchzabezpečení,akonapr.záložnéprávonanehnuteľnosť).Zabezpečeniesaoceňujenazákladeznaleckýchposudkovpripravenýchosobitnýmútvarombankyaleboexternýchocenení.Realizovateľnáhodnotazabezpečeniajepotomstanovenáztejtoocenenejhodnotyaplikácioukorekčnéhokoeficientu,ktorýodrážaschopnosťbankyvprípadepotrebypríslušnézabezpečenierealizovať.

(ii) Riadenie úverového rizika na úrovni portfóliaBankapravidelneanalyzujeamonitorujetrendyvjednotlivýchčiastkovýchúverovýchportfóliách.

Bankasledujesvojucelkovúexpozíciuvočiúverovémuriziku,t.j.zohľadňujevšetkysvojesúvahovéajpodsúvahovéexpozícieapravidelnekvantifikujeočakávanústratuzosvojejúverovejexpozície.Očakávanástratajestanovenánazákladeinternýchodhadovrizikovýchparametrov,t.j.pravdepodobnostizlyhania(PD),expozícievzlyhaní(EaD)astratyzozlyhania(LGD).

Bankapravidelnesledujesvojuúverovúangažovanosťvočijednotlivýmhospodárskymodvetviam,krajinámčiekonomickyprepojenýmskupinámdlžníkov.

Bankapravidelnemeriakoncentračnérizikoúverovéhoportfóliaaprípadnestanovujekoncentračnélimityvovzťahukjednotlivýmhospodárskymodvetviam,krajinámčiekonomickyprepojenýmskupinámdlžníkov.

(iii) Kategorizácia pohľadávok, účtovanie straty zo zníženia hodnoty a tvorba rezerv

BankapravidelnevykonávakategorizáciusvojichpohľadávokzfinančnejčinnostivsúladesIFRS9„Finančnénástroje“;najmäčlenísvojepohľadávkynapohľadávkysozlyhaním(stupeň3)apohľadávkybezzlyhania(stupeň1a2).

Pohľadávkyvstupni2súpohľadávky,priktorýchnastalomedzidvomasúvahovýmidňamivýraznézvýšenieúverovéhorizika.Všetkypohľadávkysapravidelnemonitorujú,činenastalozlyhanieačisaúverovérizikovýraznenezvýšilo.

Straty zo zníženia hodnoty pohľadávok so zlyhanímStratuzozníženiahodnotyjednotlivýchpohľadávoksozlyhaním(t.j.stupeň3podľaIFRS9„Finančnénástroje“)bankaúčtuje,akúčtovnáhodnotajednotlivýchpohľadávokjenižšianežjejnávratnáhodnotaabankatakúpohľadávku(vplnejvýške,resp.jejčasť),neodpíše.Bankaposudzujezníženieúčtovnejhodnotyprivšetkýchpohľadávkachsozlyhanímdlžníka:(i)nazákladeichindividuálnehoposúdenia,akpohľadávkapresahuje1mil.EUR;(ii)spoločnenazáklademierynávratnostiodvodenejzpríslušnéhomodelu,ktorýodzrkadľujepredošléskúsenostibankysinkasom.Bankaodpisujepohľadávkyvtedy,akužneočakávažiadnyvýnoszpohľadávkyanizozabezpečeniaprijatéhoktejtopohľadávke.

Bankastanovujestratuzozníženiahodnotyjednotlivýchpohľadávok;(i)preindividuálneposudzovanépohľadávkysastratazozníženiarovnározdielumedziúčtovnouhodnotoupohľadávkyadiskontovanouhodnotouočakávanýchpeňažnýchtokov;(ii)prekolektívneposudzovanépohľadávkysarovnajúočakávanejúverovejstratezacelúživotnosťnaskupinovomzáklade.

Straty zo zníženie hodnoty pohľadávok bez zlyhaniaPrepohľadávkybezzlyhania,ktorénezaznamenalivýznamnézvýšenieúverovejstratyodichvzniku(t.j.stupeň1),bankastanovujestratuzozníženiahodnotyakoočakávanústratudodobysplatnostipohľadávky,maximálnevšakdodobynasledujúcich12mesiacov(1-yearexpectedloss).Prepohľadávkybezzlyhania,ktorézaznamenalivýznamnézvýšenieúverovejstratyodichvzniku,stálevšakideopohľadávkybezzlyhania(t.j.stupeň2),bankastanovujestratuzozníženiahodnotypohľadávokakoočakávanústratudokonečnejdobysplatnostipohľadávky(očakávanástratapočasdobyživotnosti/lifetimeexpectedloss).

Rezervy k podsúvahovým položkámBankavykazujetietorezervypomocourovnakejmetódy,akúpoužívapristanovenístrátzozníženiahodnotyportfóliípohľadávok,pričomsazohľadňujúkonverznéfaktorysúvisiaceskonkrétnymtypompodsúvahovejexpozície.

(iv) Pohľadávky s úľavou (Forbearance)BankaevidujevkategóriiForbearanceúverovépohľadávky,priktorýchdošlopoposkytnutíkzmenepôvodnedohodnutýchsplátkovýchpodmienokzdôvodufinančnýchproblémovklientov(najmäposunutiesplátok,dočasnézníženiesplátok,predĺženiekonečnejlehotysplatnosti,atď.).Tietopoložkysúvykázanévovýkazeofinančnejsituáciiakoúverovépohľadávkybezzlyhaniaaleboakoúverovépohľadávkysozlyhaním.

Úverovépohľadávky,priktorýchdochádzakzmenepôvodnedohodnutýchsplátkovýchpodmienok,bankaštandardneoznačujeakopohľadávkysozlyhaním.Bankapozodpovednomposúdenímôžekategorizovaťjednotlivépohľadávkyajnapriektakejtozmeneako

pohľadávkybezzlyhania.Bankataktopostupujevprípadoch,keďdôvodyvedúcekzmenesplátkovýchpodmienokniesúzávažnéhocharakteruabankaneočakávastratuvsúvislostisbudúciminkasomtakýchtoúverovýchpohľadávok.

Vkategóriipohľadávokbezzlyhaniasútiežpohľadávky,ktorébolipôvodnevčasezmenysplátkovýchpodmienokoznačenéakopohľadávkysozlyhanímanáslednebolipreradenédokategórieúverovýchpohľadávokbezzlyhaniadlžníka,keďžedlžníksplnilnovodohodnutépodmienkyvsúladesinternýmipravidlamibanky.TútoskupinutvoriaväčšinouúverovépohľadávkyvykazovanéakoForbearance–pohľadávkybezzlyhania.

Úverovépohľadávky,priktorýchdochádzakzmenesplátkovýchpodmienok,súpodsprávouodboruCreditRestructuring&Workoutapodliehajúštandardnýmpostupomreštrukturalizácieavymáhaniaúverov,akoajmonitoringu.Výnimkupredstavujúpohľadávky,ktorésaprizmeneplatobnýchpodmienokneposudzujúakopohľadávkysozlyhaním,aktoréspravujeodborCreditRestructuring&Workoutpodôkladnomzváženípotrebyvyužitiaknow-howtohtošpecializovanéhoodboru.Privyradenípohľadávokzosprávytohtoodborusadôkladneposudzujestavjednotlivýchprípadov,akoajpotrebavyužívaťknow-howzamestnancovodboruCreditRestructuring&Workout.

Obdobie,počasktoréhosaklientoznačujeako„forborne“,sanazývaskúšobnéobdobie(„probationperiod“)atrváminimálne2rokyodzlyhaniaklienta,resp.odposkytnutiaúľavy,akišlooúľavubezzlyhaniaklienta.Totoobdobiemôžebyťukončenélenvprípade,žeklientriadneavčassplnídohodnutépodmienky,niejevomeškaní>30dní.Vprípadeodpisovanýchmusípočastohtoskúšobnéhoobdobianastaťzníženiedlhuminimálneo10%.

VzhľadomnaobjempohľadávokvportfóliuForbearanceanauvedenépostupyaštandardybankaneidentifikovalazávažnéhrozbyprebankuvyplývajúceztohtoportfólia.Totopodporujeajfakt,žečasťpohľadávok,priktorýchdošlokzmenesplátkovýchpodmienoknaúčelypreklenutiazhoršenejfinančnejsituáciedlžníka,savraciaspäťdoklasifikáciebezzlyhania(vykázanévovýkazeofinančnejsituáciibankyakosúľavoubezzlyhania–pozripopisvyššie).

(v) Vymáhanie pohľadávok voči dlžníkomBankamázriadenýosobitnýOdborvymáhaniaareštrukturalizácieúverov,ktorýspravujepohľadávky,ktorýchnávratnosťjeohrozená.Cieľomčinnostitohtoodborujevprípadeohrozenýchúverovýchpohľadávokdosiahnuťjedenaleboniekoľkoznasledujúcichcieľov:a) „revitalizácia“úverovéhovzťahu,jehoreštrukturalizácia

anáslednýnávratprípadumedzištandardnéúverovéprípady,b) plnésplatenieúveru,c) minimalizáciastratyzúveru(realizáciouzabezpečenia,predajom

pohľadávkysdiskontomapod.),prípadne



d) zabránenievznikuďalšíchstrátzúveru(porovnaniebudúcichnákladovsmožnýmivýnosmi).

(vi) Riadenie rizík v dcérskych spoločnostiachRiadenierizíkvdcérskychspoločnostiachsarealizujepodľapodobnýchprincípovakoriadenierizíkvbankesprihliadnutímnašpecifikáproduktovposkytovanýchdcérskymispoločnosťamiaichportfóliá.

Medzitietošpecifickápatrínajmä:– určenietrhovejhodnotyfinancovanýchpredmetovprirozhodovaní

oposkytnutífinancovania,– riadenierizikazmenytrhovejhodnotyfinancovanýchpredmetov

počasfinancovania,– oceňovacieapredajnéčinnostipomimoriadnomukončenízmluvy

(prípadneporiadnomukončenízmluvyvprípadeoperatívneholízingu)ariadenierizikavyplývajúcehoztýchtooperácií,

– kontrolnéčinnostinapreukázanieväzbyúčelufinancovaniasexistencioupredmetufinancovaniapreduzatvorenímzmluvyapočasjejtrvania(vrátaneopatrenítýkajúcichsaprevencieprotipodvodnémukonaniu),

– riadenierizikakoncentrácievoväzbenadruhyfinancovanýchpredmetov(tzv.triedypredmetov).

Špecifikámproduktovarizikámdcérskychspoločnostíjeprispôsobenáorganizačnáštruktúrariadeniarizika,rizikovérozhodovacievýboryasystémprideľovaniakompetencií,keďjezabezpečenánielennezávislosťriadeniarizíkodobchodnýchčinností,aleajnezávislosťosôbpodieľajúcichsanaoceňovaníaktívaichspeňaženíodosôbsrozhodovacímikompetenciamipriposkytovanífinancovania.

(c) Trhové riziko

(i) ObchodovanieSkupinadržíobchodnépozícievrôznychfinančnýchnástrojochvrátanefinančnýchderivátov.Väčšinaobchodnýchaktivítskupinysariadipožiadavkamijejklientov.Podľapredpokladanéhodopytuklientovdržískupinazásobufinančnýchnástrojovaudržujeprístupnafinančnétrhyprostredníctvomkótovanianákupných(bid)apredajných(ask)cienatiežobchodovanímsďalšímitvorcamitrhu.Tietopozíciesatieždržianaúčelygenerovaniakrátkodobéhoziskuvzhľadomnaočakávanýbudúcivývojfinančnýchtrhov,pričomnástrojesaklasifikujúvsúladesIFRS9„Finančnénástroje“ako„Finančnénástrojeurčenénaobchodovanie“.Obchodnástratégiaskupinyjeovplyvnenágenerovanímkrátkodobéhoziskuatvorboutrhuajejcieľomjemaximalizovaťčistévýnosyzobchodovania.

Skupinariadirizikáspojenésobchodnýmiaktivitamicentrálnenaúrovnijednotlivýchrizíkatiežjednotlivýchtypovfinančnýchnástrojov.Základnýmnástrojomriadeniarizíksúlimitynaobjemyjednotlivýchtransakcií,limitynacitlivosťportfólia(BPV),tzv.„stoploss“

limityaValueatRisk(VaR)limity.Vďalšejčasti„Riadenietrhovýchrizík“sapopisujúkvantitatívnemetódy,ktorésauplatňujúpririadenírizík.

Väčšinaderivátovsadohadujenamedzibankovom(OTC)trhu,atozdôvoduneexistencieverejnéhotrhufinančnýchderivátovvČeskejrepublike.

(ii) Riadenie trhových rizíkNižšiesúopísanévybranétypyrizík,ktorýmjeskupinavystavenázdôvodusvojichobchodnýchaktivítariadeniapozícií,ktoréztýchtoaktivítvznikli,azároveňajprístupykriadeniutýchtorizík.Vbankovejknihesatiežuvádzaangažovanosťskupinyvočitrhovémuriziku,ktorázodpovedáportfóliámfinančnýchnástrojov,ktoréniesúurčenénaobchodovanie.Vobchodnejabankovejknihesatrhovérizikooceňujesamostatne,aleajspoločne.Postupy,ktoréskupinapoužívanaocenenieariadenietýchtorizík,sauvádzajúvnasledujúcichodsekoch.

Skupinajevystavenátrhovýmrizikám,ktorévyplývajúzotvorenýchpozíciítransakciísúrokovými,akciovýmiamenovýminástrojmi,ktorésúcitlivénazmenypodmienoknafinančnýchtrhoch.

Riadenierizíksazameriavanariadeniecelkovejčistejangažovanostivočiúrokovémurizikuvyplývajúcejzoštruktúryaktívazáväzkovskupiny.Skupinatedamonitorujeúrokovérizikomeranímcitlivostijednotlivýchaktívalebozáväzkovktorésúsplatnéalebosúprecenenévkonkrétnomčasovomintervale.Tátocitlivosťjevyjadrenázmenouhodnotytýchtoaktívazáväzkovprizvýšeníúrokovýchsadziebo1bázickýbod(BPV).Naúčelyuplatneniazabezpečovaciehoúčtovníctvapotomskupinaidentifikujekonkrétneaktíva/záväzky,ktorétentonesúladspôsobujútak,abysplnilaúčtovnékritériánauplatneniezabezpečovaciehoúčtovníctva.

Value at RiskValueatRiskpredstavujehlavnúmetóduriadeniatrhovýchrizíkvyplývajúcichzotvorenýchpozíciískupiny.ValueatRiskpredstavujepotenciálnustratuznepriaznivéhopohybunatrhuvdanomčasovomhorizontunaurčitejúrovnispoľahlivosti.SkupinavypočítavaValueatRisknazákladejednodňovéhohorizontuahladinyspoľahlivosti99%.Predpoklady,naktorýchjemodelValueatRiskpostavený,majúurčitéobmedzenia:– Jednodňovýhorizontdržbypredpokladá,ževšetkypozíciemôžu

byťpočasjednéhodňazlikvidované.Tentopredpokladsanemusíúplnenaplniťnamenejlikvidnýchtrhoch.

– 99%-náhladinaspoľahlivostinereflektujeprípadnéstraty,ktorémôžupritejtoúrovnispoľahlivostinastať.

– VaRsavypočítavazpozíciíkukoncuobchodnéhodňaanereflektujepozície,ktorémôžubyťotvorené„intra-day“(vrámcidňa).

– Použitiehistorickýchdátakozákladnéhodeterminantumožnéhobudúcehovývojanemusívždypokryťvšetkymožnéscenárebudúcehovývoja,predovšetkýmtiekrízové.

SkupinameriapomocouVaRúrokové,menové,akciovérizikoaďalšietypyrizíkspojenýchsnegatívnymipohybmicientrhovýchfaktorov(spreadovériziko,opčnérizikoatď.).CelkováštruktúraVaRlimitovjeschvaľovanáVýborompreriadenieaktívapasív(ALCO)aminimálnerazročneještruktúraavýškalimitovrevidovanásohľadomnapotrebyskupinyavývojnafinančnýchtrhoch.VýsledkyvýpočtuVaRsúpublikovanédenneprevybranýchpoužívateľov(predstavenstvo,vybranípracovnícioddeleniafinančnýchtrhov,oddeleniatrhovýchrizík,vybranípracovnícioddeleniariadeniaaktívapasívavybranípracovnícioddeleniaMARSmaterskejbanky/sub-holdingu).

PrivýpočteVaRsarozdeľujepočítanérizikonaúrokovúakreditnúčasť.KreditnáčasťVaRsavypočítanazákladevolatilitykreditnéhospreadumedzicennýmipapiermiabezrizikovouúrokovousadzbou.

Natentoúčeljedosystémupreriadenietrhovýchrizíknahrávanáskupinavýnosovýchkriviekjednotlivýchemitentov,odvetvíčiskupínemitentovsozhodnýmratingom.Natietokrivkysúkonkrétnecennépapieremapovanéajepočítanávolatilitakreditnéhorozpätia.Skupinapravidelneprehodnocujemapovaniedlhovýchcennýchpapierovnapríslušnévýnosovékrivky;vprípadepotrebysadlhovécennépapiereprehodnocujúnakrivky,ktoréspoľahlivoodrážajúúverovérizikokonkrétnychdlhovýchcennýchpapierov.

VýsledkyvýpočtuVARsúdennespätnetestovanéaporovnávanésvýsledkamizodpovedajúcimizmeneúrokovýchsadziebnafinančnýchtrhoch.Vprípadezistenýchnepresnostíjemodelupravenýtak,abyzodpovedalaktuálnemuvývojunafinančnýchtrhoch.


VnasledujúcejtabuľkesúuvedenéhodnotyValueatRisk:

K 31. decembru Priemer K 31. decembru Priemer 2019 za r. 2019 2018 za r. 2018AgregovanéVaR 247,5 193,7 210,6 248,9VaRmenovýchnástrojov 2,4 5,6 4,8 4,2VaRnástrojovvlastnéhoimania – – – –

Úrokové rizikoSkupinajevystavenáúrokovémuriziku,pretožeúročenéaktívaazáväzkymajúrôznedobysplatnosti,dochádzaprinichkresetusadziebvrôznychobdobiachaalebosalíšiobjemaktívalebozáväzkovsexpozíciouvočiúrokovémurizikuvdanomobdobí(gapalebomismatchrisk).Vprípadezmenyúrokovýchsadziebjeskupinavystavenáriziku,ktoréjedanérozdielnymmechanizmomalebonačasovanímúpravjednotlivýchtypovúrokovýchsadzieb(akonapr.PRIBOR),vyhlasovanýchúrokovzvkladovatď.Riadenieúrokovéhorizikasazameriavanaoptimalizáciučistéhovýnosovéhoúrokuskupinyvsúladesostratégiouschválenoupredstavenstvom.

Celkováúrokovápozíciaskupinyjek31.decembru2019charakterizovanácitlivosťounapoklessadzieb–tomuzodpovedázápornácelkováhodnota„BasispointValue–BPV“,akbydošlokparalelnémurastuúrokovýchsadziebjednotlivýchmien,trhovépreceneniebysaznížilo.Úrokovápozíciaskupinyjediverzifikovanámedzijednotlivéčasovépásma,pričomcitlivosťnapohybúrokovýchsadziebnemusíbyťtotožná(kladná,záporná)adoviacerýchmien,pričomrozdielneúrokovérizikojednotlivýchmiensavrámciceléhoportfóliaaktívapasívagregovanekompenzuje.HlavnýmimenamisvýznamnouúrokovoucitlivosťousúCZKaEUR.

Nariadenienesúladumedziúrokovoucitlivosťouaktívapasívsavoväčšineprípadovpoužívajúúrokovéderiváty.TietotransakciesavykonávajúvsúladesinternouPolitikouriadenialikvidity(„LiqudityManagementPolicy“)avnútornýmpredpisomPolitikaoceňovaniaprevodufinančnýchprostriedkov(„FundsTransferPricingPolicy“)

anazákladeStratégieriadeniaúrokovéhorizikavbankovejknihe,ktorúschválilopredstavenstvo.Časťvýnosovskupinysagenerujeprostredníctvomcielenéhonesúladumedziúrokovocitlivýmiaktívamiazáväzkami.

Nameranieúrokovejcitlivostiaktívapasívpoužívaskupinametódu„BasisPointValue“(BPV).BPVpredstavujezmenusúčasnejhodnotypeňažnýchtokovplynúcichzjednotlivýchnástrojovprinárasteúrokovýchsadziebo1bázickýbod(0,01%),t.j.predstavujecitlivosťnástrojovnaúrokovériziko.

Skupinanastavilalimitynaúrokovérizikosozámeromobmedziťosciláciučistéhovýnosovéhoúrokuztituluzmenyúrokovýchsadziebo0,01%(„BPVlimit“).

Stresové testovanie úrokového rizikaSkupinatýždennevykonávastresovétestovanieúrokovéhorizikatým,žesimulujevplyvnačistévýnosovéúrokynazákladehistorickýchscenárovvýznamnýchpohybovnafinančnýchtrhoch,internedefinovanýchnepravdepodobnýchscenárovamakroscenárovskupinyUniCredit.

Štandardnýstresovýscenárzodpovedáparalelnémuposunuvýnosovejkrivkyo200bázickýchbodovprihlavnýchmenách(CZK,EUR,USD)ahlavnýalternatívnyscenár(moneymarketstresstest)zodpovedáparalelnémuposunuvýnosovejkrivkyo250bázickýchbodovkrátkehokoncavýnosovejkrivkyhlavnýchmien(CZK,EUR,USD)sosplatnosťoudodvochrokov.

Nasledujúcatabuľkapredstavujevplyvparalelnéhoposunuvýnosovejkrivkynahospodárskyvýsledokskupiny.AkozákladnúmenunastresovétestovaniepoužívaskupinaEUR.VšetkyhodnotysúprepočítanénaCZKpomocouvýmennéhokurzuČeskejnárodnejbankykpríslušnémudátumu.

Základný stress test MM stresový test –200bp +200bp +250bp*) Hodnota k 31. decembru 2019 7498 (4822) (1928)Priemerzaobdobie 8429 (4471) (2075)Maximálnahodnota 12141 (2633) (302)Minimálnahodnota 4593 (6220) (3391) Hodnota k 31. decembru 2018 10870 (5485) (2414)Priemerzaobdobie 7248 (4806) (1384)Maximálnahodnota 14909 (1580) 1007Minimálnahodnota 1244 (6929) (2635)

Od7.decembra2015súzavedenéstresovéscenáreajprenegatívnetrhovéúrokovésadzby.


Vzhľadomnato,žesadzbysúužvprípadeveľkejčastitrhovejúrokovejkrivkyzáporné,pričomnemožnovylúčiťichďalšípokles,skupinavyužívastresovéscenáreajnazobrazeniemožnéhoefektučistýchvýnosovýchúrokovnaďalšípoklestrhovýchúrokovýchsadzieb.Tentoprístupsaaplikujenaceléportfólioaktívapasívvrátaneproduktov,priktorýchskupinazmluvne(ajpodľavšeobecnýchobchodnýchpodmienok)uplatňujeobmedzeniaprepoklestrhovýchúrokovýchsadzieb(akozložkyklientskychsadzieb)dozápornýchhodnôt.Týmtoprístupomskupinazobrazujemožnérizikozisku/stratyajpriproduktoch,priktorýchniejemožnýpoklestrhovýchúrokovýchsadziebdozápornýchhodnôtnazákladezmlúv.

Účtovanie zabezpečeniaSkupinasavrámcisvojejstratégieriadeniatrhovýchrizíkcielenezabezpečujeprotiúrokovémuriziku.Vrámcisvojejzabezpečovacejstratégiepoužívaskupinazabezpečeniereálnychhodnôt,akoajzabezpečeniepeňažnýchtokov.

Zabezpečeniereálnychhodnôtsapoužívanazníženiecenyúrokovéhorizikaemitovanýchdlhopisov,nakúpenýchcennýchpapierov,úverovalebovkladov.Zabezpečeniepeňažnýchtokovsapoužívanaodstránenieneistotybudúcichpeňažnýchtokovscieľomstabilizovaťčistévýnosovéúroky,inýmislovaminariadeniereinvestičnéhorizika.

Zabezpečenie reálnych hodnôtZabezpečovanénástrojezahŕňajúfinančnéaktívaazáväzkyvykázanévumorovanejhodnoteadlhovéfinančnéaktívaoceňovanévreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku.Zabezpečovacíminástrojmisúderiváty(najčastejšieúrokovéswapyacross-currencyswapy).

Testefektivityzabezpečeniareálnychhodnôtskupinavykonávmomentevznikuzabezpečovaciehovzťahunazákladebudúcich

peňažnýchtokovzabezpečenéhoizabezpečovaciehonástrojaaočakávanéhoscenárabudúcehopohybuúrokovýchsadzieb–prospektívnytest.Testefektivitysauskutočňujemesačnenazákladeskutočnéhovývojaúrokovýchsadzieb.Bankavykonávamesačnétestyefektivityzdôvoduvčasnéhoodhaleniaprípadnejneefektivityzabezpečovaciehovzťahu.

Prejednotlivézabezpečovanépoložkyazabezpečovacieobchody(úvery,vklady,cennépapiere,úrokovéswapyatď.)sústanovenédátumyavýškajednotlivýchpeňažnýchtokov(cash-flow)preobdobieodzačiatkuzabezpečovaciehovzťahudosplatnostizabezpečovanéhonástroja.Svyužitímdiskontnýchfaktorovprepríslušnémenysústanovenésúčasnéhodnotyjednotlivýchpeňažnýchtokovprepríslušnýdátum(dátummeraniaefektivity).Súčtomdiskontovanýchpeňažnýchtokovzdanéhoobchoduvdanommomentesameriareálnahodnotatohtoobchodu.Porovnanímreálnejhodnotyvsledovanommomentesprvýmprecenenímsaurčíkumulatívnazmenareálnejhodnoty.Tietokumulatívnezmenysaďalejočistiaorealizovanépeňažnétokyichspätnýmpripočítaním/odpočítaním.Efektivitazabezpečeniajenáslednedanádopomeruporovnanímkumulatívnejzmenyreálnejhodnotyzabezpečovanéhoazabezpečovaciehonástroja.Pokiaľpomertýchtodvochhodnôtbolvintervale80%–125%,jevzťahvyhodnotenýakoefektívny.

Vnasledujúcejtabuľkeskupinauvádzakumulovanéúpravyreálnejhodnotyvyplývajúcezpríslušnýchpokračujúcichzabezpečovacíchvzťahovbezohľadunato,čidošlokzmenevklasifikáciizabezpečeniapočasrokaalebonie.

31. december 2019 Účtovná hodnota zabezpečovaných Akumulovaná hodnota položiek (bez akumulovanej úpravy úprav reálnej hodnoty zabezpečenia reálnej hodnoty) zabezpečovaných položiek Majetok Záväzky Majetok ZáväzkyZabezpečenie reálnych hodnôt Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko–pozri„A“nižšie 18590 (6706) (112) (28)Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko–pozri„B“nižšie – (35280) – (1097)

31. december 2018 Účtovná hodnota zabezpečovaných Akumulovaná hodnota položiek (bez akumulovanej úpravy úprav reálnej hodnoty zabezpečenia reálnej hodnoty) zabezpečovaných položiek Majetok Záväzky Majetok ZáväzkyZabezpečenie reálnych hodnôt Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko–pozri„A“nižšie 15626 (40513) 46 (47)Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko–pozri„B“nižšie – (30690) – (608)

Medzipríslušnériadkovépoložkyvkonsolidovanomvýkazeofinančnejsituácii,kdesavykazujezabezpečovanápoložkaakumulatívnezmenyreálnejhodnoty,patria:„A“predstavujezabezpečenie„ –úverovvykazovanýchvriadku„Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientom“, –nakúpenédlhopisyvykázanevriadku„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“, –obchodynapeňažnýchtrhochvykázanévriadku„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči bankám“a –emitovanédlhopisyvykázanévriadku„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Emitované dlhové cenné papiere“.„B“predstavujezabezpečeniebežnýchúčtov,ktorésúvykázanévriadku „Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči klientom“.

Vnasledujúcejtabuľkesauvádzajúvýsledkystratégiezabezpečeniaskupiny,konkrétnezmienreálnejhodnotyzabezpečovanýchpoložiekazabezpečovacíchnástrojovvbežnomrokuaporovnávanomroku,ktorésapoužívajúakozákladnavykázanieneefektívnosti:

31. december 2019 Zisky/(straty) pripadajúce Neefektívnosť na zabezpečované riziko zabezpečenia Zabezpečované Zabezpečovacie položky nástrojeZabezpečenie reálnych hodnôt Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko 282 (292) (10)Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko (489) 489 –

31. december 2018 Zisky/(straty) pripadajúce Neefektívnosť na zabezpečované riziko zabezpečenia Zabezpečované Zabezpečovacie položky nástrojeZabezpečenie reálnych hodnôt Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko (88) 88 –Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko (608) 610 2


Zabezpečenie peňažných tokovSkupinapoužívazabezpečeniepeňažnýchtokovnaeliminovanieúrokovéhorizikanaportfóliovejbáze.Zabezpečovanýmipoložkamisúbudúceočakávanétransakcievpodobevýnosovýchúrokovanákladovýchúrokovcitlivýchnazmenytrhovýchúrokovýchsadzieb.Budúceprognózovanétransakcievychádzajúzaktuálneuzavretýchzmlúv,akoajzbudúcehoprognózovaniatransakciístanovenýchnazákladeportfóliovýchreplikačnýchmodelov.Zabezpečovacíminástrojmisúderiváty(najčastejšieúrokovéswapyakrížovémenovéswapy).

EfektivitazabezpečeniarizikabudúcichpeňažnýchtokovsastanovujevsúladesoštandardmiskupinyUniCreditnazákladeschválenejmetodiky.Vprvomkrokusaprejednotlivémenyidentifikujúnominálnehodnoty(vrozdelenínaaktívaapasíva)externýchobchodov,ktorýchúrokovépeňažnétoky(stanovenénazákladerefinančnejsadzby„funding“)možnopovažovaťzavariabilné–zabezpečovanépeňažnétoky.Vdruhomkrokusapretotožnémenyidentifikujúnominálneúrokovépeňažnétokyvariabilnýchčastízabezpečovacíchnástrojov,ktorésasledujúna„netto“báze(sledovanienetto„prichádzajúceho“,resp.„odchádzajúceho“,úrokovéhopeňažnéhotoku(Netto-CashIn–resp.Out-Flows).

Skupinamonitoruje,čiabsolútnahodnotabudúcichvariabilnýchúrokovýchpeňažnýchtokovzozabezpečovanýchobchodovprevyšujevjednotlivýchčasovýchpásmachabsolútnuhodnotu(sopačnýmznamienkom+alebo–)čistýchvariabilnýchpeňažnýchtokovzozabezpečovacíchderivátov.

Časovépásmasúdefinovanénasledovne:do2rokovpomesiaci,ďalejpojednotlivýchrokoch,10–15rokovaviacako15rokov.Efektivitanastávavtedy,akexistujecelkovývyššíobjemvariabilnýchúrokovýchpeňažnýchtokovzozabezpečovanýchobchodovnež„netto“variabilnéúrokovépeňažnétokyzozabezpečovacíchobchodov(sopačnýmznamienkom)vkaždomzčasovýchpásiem,samostatneprekaždúsledovanúmenu.

Vnasledujúcejtabuľkesauvádzajúfinančnéaktívaafinančnézáväzkyskupinyklasifikovanéakozabezpečenépoložkyvpokračujúcichzabezpečovacíchvzťahochpeňažnýchtokovavýsledokstratégiezabezpečeniaskupiny:

Rezerva na zabezpečenie Zmeny reálnej hodnoty zabezpečujúcich peňažných tokov nástrojov používaných na oceňovanie neefektívností zabezpečenia Spolu Efektívna Neefektívnosť časť zabezpečenia Pokračujúce Ukončené vykázaná vykázanávo zabezpečenia zabezpečenia vostatných výkazeziskov súčastiach astrát–čisté komplexného výnosy výsledku zobchodovania31. december 2019Zabezpečenie peňažných tokov Portfóliové zabezpečenie peňažných tokov Úrokovériziko–pozri„A“nižšie (1196) 212 (1238) (1238) – 31. december 2018Zabezpečenie peňažných tokov Portfóliové zabezpečenie peňažných tokov Úrokovériziko–pozri„A“nižšie (123) 376 (418) (418) –

Medzipríslušnériadkovépoložkyvkonsolidovanomvýkazeofinančnejsituácii,kdesavykazujezabezpečovanápoložkaakumulatívnezmenyreálnejhodnoty,patria:„A“tvorízabezpečenie: –úverovvykazovanýchvriadku„Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientomavriadku„Finančné aktíva

v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči bankám“, –nakúpenépohyblivédlhopisyvykázanevriadku„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“, –vkladyvykázanévriadku„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči klientom“avriadku„Finančné záväzky

v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči bankám“a –emitovanédlhopisyvykázanévriadku„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Emitované dlhové cenné papiere“.

ProfilsplatnostizabezpečovacíchnástrojovsauvádzavčastiV.Ostatnépoznámky,bod33.Podmienenézáväzky,podmienenýmajetokafinančnéderiváty.


Menové rizikoAktívaapasívavcudzíchmenáchvrátanepodsúvahovýchangažovanostípredstavujúexpozíciuskupinyvočimenovýmrizikám.Realizovanéajnerealizovanékurzovéziskyastratysúvykázanépriamovovýkazeziskovastrát.

Skupinanastavilasystémlimitovnamenovérizikonabázečistejmenovejpozícievjednotlivýchmenách.

Vnasledujúcejtabuľkejezhrnutáštruktúramajetkuazáväzkovpodľamien:

CZK EUR USD CHF Ostatné SpoluK 31. decembru 2019 Peniazeapeňažnézostatky 2168 2233 115 22 96 4634Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 11070 628 487 – – 12185 určenénaobchodovanie 11070 628 – – – 11698 povinneoceňovanévreálnejhodnote – – 487 – – 487Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 11527 11654 – – – 23181Finančnéaktívavumorovanejhodnotez toho: 390966 232348 2026 21 1374 626735 pohľadávkyvočibankám 184316 1329 200 13 117 185975 pohľadávkyvočiklientom 206650 231019 1826 8 1257 440760Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7198 – – – – 7198Majetkovéúčasti 372 – – – – 372Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie 4235 2171 – – – 6406Investíciedonehnuteľností 371 – – – – 371Nehmotnýmajetok 1914 431 – – – 2345Daňovépohľadávky 263 742 – – – 1005Dlhodobýmajetoknapredaj – 31 – – – 31Ostatnýmajetok 1230 820 74 – 6 2130Majetokcelkom 431314 251058 2702 43 1476 686593 Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: určenénaobchodovanie 11535 2 – – – 11537Finančnézáväzkyvumorovanejhodnotez toho: 287236 269704 15828 637 3222 576627 záväzkyvočibankám 7093 131629 2367 – 3 141092 záväzkyvočiklientom 270426 127210 13461 637 3219 414953 emitovanédlhovécennépapiere 9717 10865 – – – 20582Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7624 – – – – 7624Zmenyreálnejhodnotyportfóliazaisťovanýchnástrojov 672 424 – – – 1096Daňovézáväzky 1272 209 – – – 1481Ostatnézáväzky 4917 3523 209 5 79 8733Rezervynarizikáapoplatky 386 403 62 9 22 882Vlastnéimanie 62264 16266 170 1 (88) 78613Záväzkyavlastnéimaniecelkom 375906 290531 16269 652 3235 686593Gap 55408 (39473) (13567) (609) (1759) –


CZK EUR USD CHF Ostatné SpoluK 31. decembru 2018 Peniazeapeňažnézostatky 2382 2162 111 26 161 4842Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 8197 1477 346 – – 10020 určenénaobchodovanie 8197 1477 – – – 9674 povinneoceňovanévreálnejhodnote – – 346 – – 346Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 11555 17498 135 – – 29188Finančnéaktívavumorovanejhodnotez toho: 399598 208281 2059 16 2147 612101 pohľadávkyvočibankám 196117 3489 315 5 139 200065 pohľadávkyvočiklientom 203481 204792 1744 11 2008 412036Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 5636 – – – – 5636Majetkovéúčasti 332 – – – – 332Majetokavybavenie 3082 1667 – – – 4749Nehmotnýmajetok 1833 346 – – – 2179Daňovépohľadávky 161 728 – – – 889Dlhodobýmajetoknapredaj – – – – – –Ostatnýmajetok 877 710 84 2 6 1679Majetokcelkom 433653 232869 2735 44 2314 671615 Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: určenénaobchodovanie 8714 – – – – 8714Finančnézáväzkyvumorovanejhodnotez toho: 259319 294597 12221 589 3010 569736 záväzkyvočibankám 19076 153044 29 – 2 172151 záväzkyvočiklientom 228864 130092 12192 589 3008 374745 emitovanédlhovécennépapiere 11379 11461 – – – 22840Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 5657 – – – – 5657Zmenyreálnejhodnotyportfóliazaisťovanýchnástrojov 500 108 – – – 608Daňovézáväzky 1070 38 – – – 1108Ostatnézáväzky 4579 3597 370 5 182 8733Rezervynarizikáapoplatky 531 688 81 – 20 1320Vlastnéimanie 60593 15338 (124) – (68) 75739Záväzkyavlastnéimaniecelkom 340963 314366 12548 594 3144 671615Gap 92690 (81497) (9813) (550) (830) –


Akciové rizikoAkciovérizikojerizikopohybucenyakciovýchnástrojovdržanýchvportfóliuskupinyafinančnýchderivátovodvodenýchodtýchtonástrojov.Hlavnýmzdrojomtohtorizikajeobchodovaniesakciovýminástrojmi,ajkeďurčitáčasťakciovéhorizikavznikátiežzdôvoduneobchodnýchaktivítskupiny.Rizikásúvisiacesakciovýminástrojmisúriadenépomocoulimitovobchodovania.Metódyriadeniatohtorizikasúuvedenévyššie.

Riziko nedostatočnej likvidityRizikolikvidityvznikázospôsobu,akýmskupinafinancujesvojeaktivityariadisvojepozície.Zahŕňatoriziko,žeskupinanebudeschopnáfinancovaťsvojeaktívapomocounástrojovsprimeranousplatnosťou,ariziko,žebyskupinanebolaschopnápredaťsvojeaktívazaprijateľnúcenuvprijateľnomčasovomhorizonte.

Skupinamáprístupkdiverzifikovanýmzdrojomfinancovania.Zdrojefinancovaniapozostávajúzdepozítaostatnýchvkladov,vydaných

cennýchpapierov,prijatýchúverov(vrátanepodriadenýchúverov)atiežzvlastnéhoimaniaskupina.Tátodiverzifikáciaposkytujeflexibilituaobmedzujezávislosťodjednéhozdrojafinancovania.Skupinacentrálnepravidelnevyhodnocujerizikolikvidity,atopredovšetkýmmonitorovanímzmienvštruktúrefinancovaniaaporovnávaichsostratégiouriadeniarizikalikvidity,ktorúschválilopredstavenstvo.Skupinadržíakosúčasťsvojejstratégieriadeniarizikalikvidityčasťaktívvovysokolikvidnýchprostriedkoch,akýmisúštátnepokladničnépoukážkyapodobnédlhopisy.

Skupinapravidelnevyhodnocujerizikolikviditynazákladeanalýzyrozdielureziduálnychsplatnostíaktívapasívvstanovenomčasovomobdobí.Uplatňujepritomdvapohľady:krátkodobýadlhodobý(štrukturálny).Vkrátkodobompohľadeskupinadennemonitorujerozdielprírastkovaúbytkovlikvidityvhorizonteniekoľkýchtýždňov.Mástanovenélimityprekumulatívnyrozdielprírastkovaúbytkovsvýhľadomnaniekoľkotýždňov.Priprekročenílimitovprijmeopatrenienazníženielikviditnéhorizika.Vdlhodobom(štrukturálnom)

pohľadesledujerozdielsplatnostíaktívapasívpreobdobiadlhšieakojedenrok.Skupinamánastavenéukazovateleapriichprekročeníprijímaadekvátneopatrenia,napr.opatrenianazískaniedlhodobýchrefinančnýchzdrojov.

Preprípadkrízylikvidityskupinavypracovalakontingenčnýplán.Tentoplándefinujeroly,zodpovednostiaprocesriadeniakrízy.Definujetiežmožnéopatrenia,ktorébysamaliposúdiťvprípademimoriadnejsituácie.

Skupinavykonávastresovétestovaniekrátkodobejlikviditynatýždennejbáze.Stresovétestypreverujúschopnosťskupinyzvládnuťextrémnesituácie,akojesystémovéprerušenieaktivítmedzibankovéhopeňažnéhotrhu,zníženieratinguskupiny,výpadkyvITsystémochareputačnérizikoskupiny.VýsledkystresovýchscenárovsúprezentovanévýboruALCO.


Nasledujúcatabuľkaukazujenediskontovanépeňažnétokymajetkuazáväzkov,vydanýchzárukaúverovýchrámcov:

Účtovná Čistý Menej ako 3 mes. Viac ako Nešpe- hodnota peňažný tok 3 mesiace až 1 rok 1–5 rokov 5 rokov cifikovanéK 31. decembru 2019 Peniazeapeňažnézostatky 4634 4634 4634 – – – –Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,ztoho 12185 12735 938 1949 5071 4773 4 –určenénaobchodovanie 11698 12248 938 1949 5071 4286 4 –povinnevreálnejhodnote 487 487 – – – 487 –Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 23181 25471 139 2290 19870 3172 –Finančnéaktívavumorovanejhodnote 626735 663993 234598 66442 188653 169586 4714z toho: –pohľadávkyvočibankám 185975 190582 184647 1861 3238 823 13 –pohľadávkyvočiklientom 440760 473411 49951 64581 185415 168763 4701Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7198 7198 93 457 2296 4352 0Majetkovéúčasti 372 372 – – – – 372Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie 6406 6406 – – – – 6406Investíciedonehnuteľností 371 371 – – – – 371Nehmotnýmajetok 2345 2345 – – – – 2345Daňovépohľadávky 1005 1005 (66) – 1071 – –Dlhodobýmajetoknapredaj 31 31 – 31 – – –Ostatnýmajetok 2130 2130 1395 735 – – –Finančnézáväzkyoceňovanéreálnouhodnotoucezvýkazziskovastrát,z toho: –určenénaobchodovanie 11537 11537 4153 1525 3604 2252 3Finančnéaktívavumorovanejhodnote 576627 578512 516936 33432 20745 7235 164z toho:Záväzkyvočibankám 141092 141113 119915 6427 12877 1733 161Záväzkyvočiklientomz toho: 414953 415255 393174 17261 3827 990 3 Lízingovézáväzky 2047 2150 100 319 1229 502 – Inézáväzky 412906 413105 393074 16942 2598 488 3Vydanédlhovécennépapiere 20582 22247 82 10361 6321 5483 –Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7624 7624 155 854 2346 4269 –Zmenyreálnejhodnotyportfóliazabezpečovanýchnástrojov 1096 1096 1096 – – – –Daňovézáväzky 1481 1481 570 911 – – –Ostatnézáväzky 8733 8733 6960 1772 – 1 –Rezervynarizikáapoplatky 882 882 – – – – 882Vlastnéimanie 78613 78613 – – – – 78613Nečerpanéúverovérámce 130357 130357 6169 27829 25169 66489 4701Bankovézáruky 45283 45283 4801 10596 24741 5142 3

Účtovná Čistý Menej ako 3 mes. Viac ako Nešpe- hodnota peňažný tok 3 mesiace až 1 rok 1–5 rokov 5 rokov cifikovanéK 31. decembru 2018 Peniazeapeňažnézostatky 4842 4842 4842 – – – –Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 10020 10343 1416 1493 5045 2389 – –určenénaobchodovanie 9674 9997 1416 1493 5045 2043 – –povinneoceňovanévreálnejhodnote 346 346 – – – 346 –Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 29188 33046 134 2496 24888 5528 –Finančnéaktívavumorovanejhodnote 612101 638264 252926 58719 179547 141515 5557z toho: pohľadávkyvočibankám 200065 200132 199488 462 – – 182 pohľadávkyvočiklientom 412036 438132 53438 58257 179547 141515 5375Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 5636 5636 75 212 2822 2527 –Majetkovéúčasti 332 332 – – – – 332Majetokavybavenie 4749 4749 – – – – 4749Nehmotnýmajetok 2179 2179 – – – – 2179Daňovépohľadávky 889 889 17 – 872 – –Dlhodobýmajetoknapredaj – – – – – – –Ostatnýmajetok 1679 1679 1373 306 – – –Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: určenénaobchodovanie 8714 8714 2979 966 3773 996 –Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote 569736 572561 456688 67531 39491 8851 –z toho: záväzkyvočibankám 172151 172159 87081 59806 22894 2378 – záväzkyvočiklientom 374745 375557 368992 5195 1011 359 –Emitovanédlhovécennépapiere 22840 24845 615 2530 15586 6114 –Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 5657 5657 128 477 2427 2625 –Zmenyreálnejhodnotyportfóliazabezpečovanýchnástrojov 608 608 608 – – – –Daňovézáväzky 1108 1108 – 1108 – – –Ostatnézáväzky 8733 8733 6813 1920 – – –Rezervynarizikáapoplatky 1320 1320 – – – – 1320Vlastnéimanie 75739 75739 – – – – 75739Nečerpanéúverovérámce 119957 119957 6134 30235 22359 54856 6373Bankovézáruky 41136 41136 4950 10392 20778 5016 –


(d) Operačné rizikoOperačnérizikojedefinovanéakorizikostratyvplyvomnedostatkovalebozlyhaniainternýchprocesov,ľudíasystémovalebovplyvomvonkajšíchudalostí.Tátodefiníciazahŕňaprávneriziko,niejevšakobsiahnutérizikostrategickéanireputačnériziko.Právnerizikozahŕňao.i.rizikopokút,sankciíaleboexemplárnenáhradyškodyvyplývajúcezopatrenídohľadu,azosúkromnoprávnehovyrovnania.

Organizačnáštruktúrabankyainternépredpisysúnastavenétak,abysaplnerešpektovalooddelenienezlučiteľnýchfunkciíaabysavylúčilkonfliktzáujmov.Internépredpisyjednoznačnestanovujúpovinnostiaprávomocizamestnancovvrátaneriadiacichpracovníkovaupravujúpracovnépostupyakontrolnéčinnosti.HlavnýmrozhodovacímakontrolnýmorgánomvoblastiriadeniaoperačnýchrizíkjeVýbor

preriadenieoperačnéhorizika,ktoréhostálymičlenmisútiežvšetcičlenoviapredstavenstva.OdborOperačnérizikájenezávislýútvarpriamopodriadenýčlenovipredstavenstvazodpovednémuzaoblasťriadeniarizík.OdborOperačnérizikájeoprávnenýzabezpečovaťjednotnéakoordinovanériadenieoperačnéhorizikavsúladesregulačnýmipredpismiaštandardmimaterskejbanky.

Sledovanieariadenieoperačnýchrizíkuskutočňujúpoverenéosobynaúrovnijednotlivýchútvarov.Oddelenieinternéhoaudituidentifikujevýnimočnétrendy,porušeniealebonedodržaniepredpisovavyhodnocujefunkčnosťriadiacehoakontrolnéhosystému.

Skupinapokračovalavďalšomrozvojianastaveníkomplexnéhosystémunaidentifikáciu,sledovanieariadenieoperačnéhorizika.

VsúladesoStratégioupreriadenieoperačnéhorizikanarok2019skupinastanovilaprioritynazmiernenieexpozícieoperačnéhorizika,ktorésúkonzistentnésrizikovýmprofilomatoleranciourizikaskupinyabanky.Toleranciaoperačnéhorizikaakoúroveňrizika,ktorújeskupina/bankapripravenáakceptovať,bolmeranýukazovateľomELOR(Expectedlossonrevenue),ktorýpredstavujepodieločakávanýchstrátzoperačnéhorizika(štatistickýodhadzhistorickýchdát)avýnosov(odhadnazákladeštvrťročnýchobdobí).NastavenielimituukazovateľaELORajehosledovaniebolovykonanévsúladespredpismiskupiny.

Naefektívnezhromažďovanieudalostíadáttýkajúcichsaoperačnéhorizikasavbankepoužívaonlineinformačnýsystém,ktorýbolvyvinutýskupinouUniCredit.SystémjevsúladespožiadavkaminariadeniekapitálovejprimeranostinazákladeBaselIII.Dátazískanéprostredníctvomsystémusazohľadňujúprikalkuláciikapitálovejpožiadavkyajpririadeníoperačnéhorizika.Súzákladomnanavrhnutiepostupov,ktorévedúkzníženiuvýskytujednotlivýchudalostíakzmierneniuichdôsledkov(napr.priprípraveprocesnýchmitigačnýchopatreníalebostrategickéhopoistnéhoplánuskupiny).Dátasavyužívajúajnakontroluspoľahlivostinavrhnutýchopatrenínazmiernenieoperačnéhorizika.Zberdátsavykonávakontinuálnevspoluprácisjednotlivýmiorganizačnýmiútvarmibanky(významnéprípadysahlásiaariešiaokamžite).Nazákladezískanýchdátsavypracúvaštvrťročnékonsolidovanéhlásenie,ktorésapredkladáVýborupreriadenieoperačnéhorizikaajedistribuovanévrámcibanky.Onajvýznamnejšíchprípadochoperačnéhorizikasúpredstavenstvobanky,oddelenieinternéhoaudituamaterskábankainformovanéstýždennoufrekvenciou,resp.vprípadepotrebyokamžite.Dátasapravidelneodsúhlasujúsúčtovníctvomaďalšímizdrojmiscieľomoveriťkompletnosťasprávnosťdát.

Skupinasatiežvroku2019venovalavykonávaniuanalýzyscenárov,akoajnastavovaniuasledovaniurizikovýchindikátorov.Dôležitousúčasťousystémuriadeniaoperačnéhorizikajeajriadeniekontinuityprevádzky(núdzovéplánovanie,krízovériadenie).Plányobnovy(prekrízovésituácie)boliaktualizovanéatestovanéscieľomzaistiťichplnúvyužiteľnosťaúčinnosťvaktuálnychpodmienkach.OdborOperačnérizikátiežpriebežnerozširujecelkovépovedomie

ooperačnomrizikuvrámciskupinyaškolíjejzamestnancovformouprezenčnýchae-learningovýchškolení.

Nazákladepovoleniaregulátoraskupinauplatňujepokročilýprístup(advancedmeasurementapproach–AMA)privýpočtekapitálovejpožiadavkynaoperačnériziko.NazákladetohtoprístupusapoužívamodelskupinyUniCredit,ktorývychádzazinternýchaexternýchdát,výsledkovanalýzyscenárovadátrizikovýchindikátorov.

(e) Riadenie kapitáluVedenieskupinymonitorujevývojkapitálovejprimeranostiskupinyajejkapitálovejpozícienakonsolidovanomzáklade.Regulátorbankovéhotrhu,Českánárodníbanka(ČNB),stanovilpravidláprevýpočetkapitálovýchpožiadaviekamonitorujeichvývoj.Od1.januára2014skupinaplnípožiadavkypodľapravidielBaselIII(nariadenieEÚč.575/2013zodňa26.júna2013oprudenciálnychpožiadavkáchnaúverovéinštitúcieainvestičnéspoločnosti),ktoréČNBimplementovalavyhláškouČNBč.163/2014Sb.ovýkonečinnostibánk,úverovýchdružstievaobchodníkovscennýmipapiermi.PravidláBaselIIIbolivytvorenévreakciinafinančnúkrízuazavádzajúpožiadavkynavyššiukvalitukapitálu,požiadavkynazvýšenékrytierizík,zavádzajúminimálneštandardypreriadenielikvidity,pravidláprepákovýpomer(„leverage“)azlepšujúriadenierizíkaspravovaniespoločností.

Regulačnýkapitálbankysaskladáztýchtopoložiek:•VlastnýTier1kapitál(CET1),ktorýzahŕňazákladnéimanie,emisné

ážio,rezervnéfondy,nerozdelenýziskpredchádzajúcichobdobí,kumulovanýostatnýkomplexnývýsledokzpreceneniarealizovateľnýchcennýchpapierov,ziskzaúčtovnéobdobiepozdanení,akjevmomentevykázaniaauditovaný;odpočítasanehmotnýmajetokanedostatokvkrytíočakávanýchstrátúpravamioúverovérizikonazákladeprístupu,ktorývychádzazinternéhoratingu,

•Tier1kapitál(T1),ktorýtvoríCET1,•Tier2kapitál(T2),ktorýtvoríprebytokvkrytíočakávaných

úverovýchstrátpripoužitíprístupuzaloženéhonainternomratingu.

SkupinaplnídefinovanéminimálnepožiadavkypravidielBaselIIInakapitálovúprimeranosťvrátanekapitálovýchvankúšov.


Výkazkapitáluprevýpočetkapitálovejprimeranostiskupinynakonsolidovanomzákladetak,akosapredkladáregulátorovivsúladesplatnýmipravidlamik31.decembru2019a31.decembru2018:

2019 2018KapitálTier1 71100 66369Kapitálcelkom 71106 67784Expozíciavočiúverovémuriziku 326971 312713Expozíciavočitrhovémuriziku 5076 5053Expozíciavočioperačnémuriziku 25546 23006Celková expozícia voči riziku 357 593 340 772Pomer kapitálovej primeranosti za rok (pomer Tier 1) 19,81 % 19,48 %Pomer kapitálovej primeranosti za rok (pomer kapitál celkom) 19,81 % 19,89 %

36. Transakcie so spriaznenými osobami

Subjektysapovažujúzaspriaznenéosobyvprípade,žejedensubjektjeschopnýkontrolovaťčinnosťdruhéhosubjektualebomápodstatnývplyvnafinančnúaleboprevádzkovúpolitikutohtosubjektu.Vrámcibežnýchobchodnýchvzťahovskupinauzatváratransakciesospriaznenýmiosobami.Týmitotransakciamisúnajmäúvery,vkladyainétypytransakcií.Tietotransakciesauzatvárajúnazákladebežnýchobchodnýchpodmienokazaobvyklétrhovécenytak,abyžiadnejzmluvnejstranenevzniklastrata.

Medzispriaznenéosobypatrianajmämaterskáspoločnosťbanky,sesterskéspoločnostibankyainéspoločnostivrámciskupinyUniCreditalebotam,kdebankauplatňujepodstatnývplyv,dcérskeapridruženéspoločnostibanky,členoviapredstavenstvaaostatnívedúcipracovnícibanky.

SkupinaUniCreditpripravilaprogrammajetkovejúčastizamestnancovskupinyUniCredit,vrámciktoréhomôžuzamestnancinakupovaťinvestičnéakcieskupinysozľavouvoformezľavnenýchakcií.Nazľavnenéakciesavzťahujezákazpredajapočasdobyviazanosti.Viazanéakcieprepadnúvprípade,žesapracovnýpomerzamestnancavskupineskončí.PoskytnutázľavasaalokujenajednotlivéspoločnostivskupineUniCredit,ktorésúzapojenédoprogramu,atietospoločnostionejúčtujúačasovojurozlišujúpočasdobyviazanosti.

(a) Transakcie s materskou spoločnosťou

31. 12. 2019 31. 12. 2018Aktíva Pohľadávkyvočibankám 928 2474 Finančnéaktívaurčenénaobchodovanie 1836 598 Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku – 774 Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 925 996Spolu 3 689 4 842 Záväzky záväzkyvočibankám 118092 123403 Finančnézáväzkyurčenénaobchodovanie 1656 312 Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 1417 859Spolu 121 165 124 574 Podsúvahovépoložky Vystavenézáruky 1490 963 Neodvolateľnéúverovérámce 311 132Spolu 1 801 1 095

2019 2018Výnosovéúroky 296 442Nákladovéúroky (193) (54) Výnosyzpoplatkovaprovízií 1 –Nákladynapoplatkyaprovízie (1) (4) Čistýzisk/stratazfinančnýchaktívazáväzkovnaobchodovanie 201 308Čistýzisk/(strata)zozabezpečeniaprotirizikuzmenyreálnychhodnôt (3) 1Všeobecnéprevádzkovénáklady (13) (9)Spolu 288 684


(b) Transakcie s kľúčovými členmi vedenia

31. 12. 2019 31. 12. 2018Aktíva Pohľadávkyvočiklientom 114 98 z toho: Predstavenstvo 17 8 Ostatníčlenoviavedenia 97 90Spolu 114 98Záväzky Záväzkyvočiklientom 169 223 z toho: Predstavenstvo 85 113 Ostatníčlenoviavedenia 84 109Spolu 169 223Podsúvahovépoložky Neodvolateľnéúverovérámce 3 4 z toho: Predstavenstvo 1 1 Ostatníčlenoviavedenia 2 3Spolu 3 4

(c) Transakcie s inými spriaznenými osobami

31. 12. 2019 31. 12. 2018Aktíva Finančnéaktívaurčenénaobchodovanie 1654 1020 z toho: UniCreditBankAG 1654 1020 Pohľadávkyvočibankám 166 991 z toho: UniCreditBankAG 1 823 UniCreditBankAustriaAG 79 95 YapiveKrediBankasiAS 54 31 UniCreditBankHungaryZrt 16 6 AOUniCreditBank 1 20 Pohľadávkyvočiklientom 801 724 z toho: UCTAMCzechRepublics.r.o. 398 404 UCTAMSVKs.r.o. 403 320 Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 4139 1915 z toho: UniCreditBankAG 4139 1915Spolu 6 760 4 650


31. 12. 2019 31. 12. 2018Záväzky Záväzkyvočibankám 3800 20626 z toho: UniCreditBankAustriaAG 2973 19933 UniCreditBankAG 750 649 UniCreditBankHungaryZrt 55 5 Záväzkyvočiklientom 339 501 z toho: UniCreditServicesS.C.p.A. 110 80 Finančnézáväzkyurčenénaobchodovanie 2563 2378 z toho: UniCreditBankAG 2563 2378 Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 3310 1500 z toho: UniCreditBankAG 3310 1500Spolu 10 012 25 005

31. 12. 2019 31. 12. 2018Podsúvahovépoložky Vystavenézáruky 2348 1240 z toho: UniCreditBankAG 1853 311 UniCreditBankAustriaAG 325 623 UniCreditBankHungaryZrt 12 19 AOUniCreditBank 53 102 Neodvolateľnéúverovérámce 534 287 z toho: UniCreditBankAG 433 119Spolu 2 882 1 527


2019 2018Výnosovéúroky 109 717z toho: UniCreditBankAG 2 239 UniCreditBankAustriaAG 90 442 Nákladovéúroky (452) (191)z toho: UniCreditBankAG (175) (4) UniCreditBankAustriaAG (268) (178) Výnosyzpoplatkovaprovízií 129 96z toho: UniCreditBankAG 12 14 UniCreditBankHungaryZrt 2 1 UniCreditBankAustriaAG 111 75 Nákladynapoplatkyaprovízie (8) (16)z toho: UniCreditBankAustriaAG (4) (5) Čistýzisk/stratazfinančnýchaktívazáväzkovnaobchodovanie (303) (2452)z toho: UniCreditBankAG (302) (2400) UniCreditBankAustriaAG – (52) Čistýzisk/(strata)zozabezpečeniaprotirizikuzmenyreálnychhodnôt 50 28z toho: UniCreditBankAG 50 29 Všeobecnéprevádzkovénáklady (909) (1086)z toho: UniCreditServicesS.C.p.A. (900) (1090)Spolu (1 384) (2 904)

37. Reálna hodnota finančných aktív a finančných záväzkov

Na základe kvality vstupných dát použitých pri oceňovaní v reálnej hodnote

Finančné nástroje v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát

Určené na obchodovanie

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Dlhovécennépapiere 2392 – – 2392Deriváty 35 9159 112 9306Spolu 2 427 9 159 112 11 698 31. december 2018 Dlhovécennépapiere 1246 – 990 2236Deriváty 30 6067 1341 7438Spolu 1 276 6 067 2 331 9 674


Povinne oceňované v reálnej hodnote

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Akcie – – 487 487Spolu – – 487 487

31. december 2018 Akcie – – 346 346Spolu – – 346 346

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Dlhovécennépapiere 19829 3281 65 23175Akcie – – 6 6Spolu 19 829 3 281 71 23 181

31. december 2018 Dlhovécennépapiere 24889 4229 64 29182Akcie – – 6 6Spolu 24 889 4 229 70 29 188

Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Zabezpečeniereálnychhodnôt – 1370 – 1370Zabezpečeniepeňažnýchtokov – 5828 – 5828Spolu – 7 198 – 7 198 31. december 2018 Zabezpečeniereálnychhodnôt – 837 – 837Zabezpečeniepeňažnýchtokov – 4799 – 4799Spolu – 5 636 – 5 636

Finančné záväzky určené na obchodovanie

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Záväzkyzkrátkychpredajov 3010 – – 3010Deriváty – 8442 85 8527Spolu 3 010 8 442 85 11 537

31. december 2018 Záväzkyzkrátkychpredajov 2606 – – 2606Deriváty – 4804 1304 6108Spolu 2 606 4 804 1 304 8 714


Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Zabezpečeniereálnychhodnôt – 360 – 360Zabezpečeniepeňažnýchtokov – 7264 – 7264Spolu – 7 624 – 7 624

31. december 2018 Zabezpečeniereálnychhodnôt – 525 – 525Zabezpečeniepeňažnýchtokov – 5132 – 5132Spolu – 5 657 – 5 657

Nasledujúcatabuľkaanalyzujeúčtovnéareálnehodnotytýchfinančnýchaktívazáväzkov,ktoréniesúvsúvaheskupinyvykázanévreálnejhodnote(reálnahodnotajevypočítanádiskontovanímbudúcichpeňažnýchtokovspoužitímbežnýchtrhovýchsadzieb,kuktorýmsapripočítavajúkreditnéprirážkyodvodenézinternýchratingovýchkategóriíjednotlivýchklientov):

Účtovná Reálna hodnota hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 331. december 2019 Finančné aktíva pohľadávkyvočibankám 185975 185972 – 168194 17778pohľadávkyvočiklientom 440760 437534 – 139136 298398 Finančné záväzky záväzkyvočibankám 141092 141569 – 125423 16146záväzkyvočiklientom 414953 414960 – 1758 413202emitovanédlhovécennépapiere 20582 20798 – 20374 424

Účtovná Reálna hodnota hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 331. december 2018 Finančné aktíva pohľadávkyvočibankám 200065 201392 – 19 201373pohľadávkyvočiklientom 412036 386988 174 144280 242534 Finančné záväzky záväzkyvočibankám 172151 157215 – 77164 80051záväzkyvočiklientom 374745 374072 – 11432 362640emitovanédlhovécennépapiere 22840 23194 – 23121 73

Nasledujúcatabuľkauvádzaprevodyfinančnýchaktívazáväzkovvykázanýchvreálnejhodnotemedziúrovňami1a2.

Finančnéaktívavreálnejhodnotepodľaúrovne1a2:

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz Finančné Zabezpečovacie Spolu ziskov a strát aktíva v reálnej deriváty hodnote Určené Iné ako tie, cez ostatné na ktoré sú určené súčasti obchodovanie na obchodovanie komplexného povinne v reálnej výsledku hodnote 31. december 2018 Prevodyzúrovne1doúrovne2 – – – – –Prevodyzúrovne2doúrovne1 13 – – – 13


Zarokkončiacisa31.decembra2019nedošlovsúvislostisfinančnýmiaktívamivykázanýmivreálnejhodnotekprevodumedziúrovňami1a2.

Zarokykončiacesa31.decembra2019a31.decembra2018nedošlovsúvislostisfinančnýmizáväzkamivykázanýmivreálnejhodnotekprevodumedziúrovňami1a2.

Nasledujúcatabuľkauvádzaprevodyfinančnýchaktívvykázanýchvreálnejhodnotedoazúrovne3.

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz Finančné Zabezpečovacie Nehnuteľnosti Spolu ziskov a strát aktíva v reálnej deriváty oceňované hodnote reálnou Určené Iné ako tie, cez ostatné hodnotou na obchodovanie ktoré sú určené súčasti na obchodovanie komplexného povinne v reálnej výsledku hodnote VplyvIFRS9 – 254 (254) – – –Vplyvimplementáciepreceneniainvestíciídonehnuteľností – – – – 112 –Počiatočný stav k 1. januáru 2018 – 254 6 – 792 1 052Ziskyastratyzprecenenia Účtovanévovýkazeziskovastrát – 73 – – (146) (73)Vostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku – – – – – –Nákupy 2290 – – – – 2290Predaj/splatnosť – – – – – –Prevodyz/doinýchúrovní 77 – 65 – – 142Ostatné (36) 19 (1) – – (18)Konečný stav k 31. decembru 2018 2 331 346 70 – 646 3 393 Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobie: (73)z toho:Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobiezfinančnýchaktívdržanýchkukoncuobdobia (73)

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz Finančné Zabezpečovacie Nehnuteľnosti Spolu ziskov a strát aktíva v reálnej deriváty oceňované hodnote reálnou Určené Iné ako tie, cez ostatné hodnotou na obchodovanie ktoré sú určené súčasti na obchodovanie komplexného povinne v reálnej výsledku hodnote Počiatočný stav k 1. januáru 2019 2 331 346 70 – 646 3 393Ziskyastratyzprecenenia Účtovanévovýkazeziskovastrát – 139 – – (24) 115Vostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku – – – – – –Nákupy 43 – – – – 43Predaj/splatnosť (2178) – – – (251) (2429)Prevodyz/doinýchúrovní (122) – – – – (122)Ostatné 38 2 1 – 849 890Konečný stav k 31. decembru 2019 112 487 71 – 1 220 1 890 Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobie: 115z toho:Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobiezfinančnýchaktívdržanýchkukoncuobdobia 115


Nasledujúcatabuľkauvádzaprevodyfinančnýchzáväzkovvykázanýchvreálnejhodnotezadoúrovne3.

Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určené Zabezpečovacie na obchodovanie: deriváty SpoluPočiatočný stav k 1. januáru 2018 – – –Ziskyastratyzprecenenia Účtovanévovýkazeziskovastrát – – –Vostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku – – –Emisia 1291 – 1291Predaj/splatnosť – – –Prevodyz/doinýchúrovní 14 – 14Ostatné (1) – (1)Konečný stav k 31. decembru 2018 1 304 – 1 304 Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobie: –z toho:Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobiezfinančnýchaktívdržanýchkukoncuobdobia –

Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určené Zabezpečovacie na obchodovanie: deriváty SpoluPočiatočný stav k 1. januáru 2019 1 304 – 1 304Ziskyastratyzprecenenia Účtovanévovýkazeziskovastrát – – –Vostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku – – –Emisia 30 – 30Predaj/splatnosť (1173) – (1173)Prevodyz/doinýchúrovní (75) – (75)Ostatné (1) – (1)Konečný stav k 31. decembru 2019 85 – 85 Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobie: –z toho:Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobiezfinančnýchaktívdržanýchkukoncuobdobia –

38. Započítanie finančných aktív a finančných záväzkov

Skupinavzájomnenezapočítavažiadnefinančnéaktívaafinančnézáväzky.

Vnasledujúcichtabuľkáchsúuvedenéaktíva,ktorésúsúčasťoudohôdozápočtochpodľadohovorovoriadeníúverovéhorizika,ktorésúsúčasťoudohôdoderivátovýchrámcoch,akonapr.ISDAapod.Tietoaktívapodliehajúzápočtuprivysporiadaní(performancenetting)asúsúčasťouuzatvorenia/vystúpeniazpozície(close-out).

Hrubá výška Hrubá výška Čistá výška Potenciálne sumy na zápočet vykázaných započítaných vykázaných Finančné Získaný finančných finančných finančných nástroje peňažný Čistá aktív záväzkov aktív kolaterál výška31.december2019 Deriváty 14361 – 14361 12079 – 2282 31.december2018 Deriváty 10569 – 10569 8479 – 2090


Finančnézáväzky,ktorésúpredmetomzápočtu,vymáhateľnýchrámcovýchzmlúvozápočteapodobnýchdohovorov:

Hrubá výška Hrubá výška Čistá výška Potenciálne sumy na zápočet vykázaných započítaných vykázaných Finančné Získaný fi nančných fi nančných fi nančných nástroje peňažný Čistá záväzkov aktív záväzkov kolaterál výška31.december2019 Deriváty 13348 – 13348 12079 – 1269 31.december2018 Deriváty 10480 – 10480 8479 – 2001

39. Udalosti po skončení účtovného obdobia

Vedenieskupinysiniejevedoméžiadnychudalostípodátumezostaveniaúčtovnejzávierky,ktorébysivyžadovaliúpravyvúčtovnejzávierkeskupiny.

Účtovnázávierkabolaschválenápredstavenstvombankyaschválenánavydaniedňa4.februára2020.


Mgr.JakubDusílek,MBAPredsedapredstavenstva

LjubišaTešićČlenpredstavenstva

Ing.JiříHouška Mgr.MichaelaMrštíková

Účtovnúzávierkuvmenepredstavenstvapodpísali: Osobazodpovednázaúčtovníctvo

Osobazodpovednázaúčtovnúzávierku

Transformácia a maximalizácia produktivity

Naše zameranie na klientov určuje optimalizáciu procesov a nové spôso-by našej práce. Budeme naďalej maximalizovať produktivitu naprieč celým hodnotovým reťazcom, zlepšovať procesy a produkty a zároveň minima-lizovať prevádzkové riziká. Vynikajúcim príkladom našej transformácie je „bezpapierová banka“, ktorú sa práve stávame naprieč celou našou sieťou.


Individuálná účtovná závierka

Výkazkomplexnéhovýsledkuzarok2019


2019 2018 Pozn. mil. Kč mil. KčVýnosovéúroky,z toho: 17138 14173 –výnosovéúrokyvypočítanémetódouefektívnejúrokovejsadzby 16813 13639Nákladovéúroky (3885) (1089)Čisté výnosové úroky (1) 13 253 13 084 Výnosyzpoplatkovaprovízií 4877 4582Nákladynapoplatkyaprovízie (1277) (1124)Čisté výnosy z poplatkov a provízií (2) 3 600 3 458Výnosyzdividend (3) 455 703Čistýzisk/(strata)zobchodovania (4) 1888 1765Čistýzisk/(strata)zozabezpečeniaprotirizikuzmenyreálnychhodnôt (5) (12) 2Čistýzisk/(strata)zpredajaalebospätnéhoodkúpenia: (6) 471 236 finančnýchaktívvumorovanejhodnote 136 96 finančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok 335 142 finančnýchzáväzkov – (2)Čistýzisk/(strata)zfinančnýchaktív/záväzkovvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: (7) 139 73 povinneoceňovanévreálnejhodnote 139 73Prevádzkové výnosy 19 794 19 321Stratyzozníženiahodnoty: (8) (1128) (503) finančnýchaktívvumorovanejhodnote (1129) (512) finančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok 1 9Všeobecnéprevádzkovénáklady (9) (6433) (6961)Nettorezervynarizikáapoplatky: (27) 308 (551) poskytnutéúverovéprísľubyafinančnézáruky 371 (499) inénettorezervy (63) (52)Odpisyastratyzozníženiahodnotymajetku,vybaveniaamajetkusprávomnaužívanie (18) (473) (243)Odpisyastratyzozníženiahodnotynehmotnéhomajetku (19) (491) (258)Ostatnéprevádzkovévýnosyanáklady (10) 18 61Prevádzkové náklady (7 071) (7 952)Čistýzisk/(strata)zmajetkuoceňovanéhovreálnejhodnote (18) (1) n/aZisk/(strata)zpredajanefinančnýchaktív 1 –Zisk pred zdanením daňou z príjmov 11 595 10 866Daňzpríjmov (28) (2162) (1943)Zisk po zdanení 9 433 8 923 Položky, ktoré nemôžu byť následne prevedené do výkazu ziskov a strát Rozdielzpreceneniamajetkuoceňovanéhovreálnejhodnote,z toho: 261 n/a zmenareálnejhodnoty 329 n/a odloženádaň (68) n/aPoložky, ktoré môžu byť následne prevedené do výkazu ziskov a strát Rozdielzpreceneniazabezpečovacíchnástrojovnazabezpečeniepeňažnýchtokov,z toho: (1000) (339) zmenareálnejhodnoty (1238) (418) precenenieprevedenédovýkazuziskovastrát – – odloženádaň 238 79Rozdielzpreceneniafinančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,z toho: (264) (697) zmenareálnejhodnoty (53) (733) precenenieprevedenédovýkazuziskovastrát (224) (97) odloženádaň 13 133Kurzovéziskyzkonsolidáciezahraničnejpobočky (171) 101Ostatné súčasti komplexného výsledku po zdanení (1 174) (935)Celkový komplexný výsledok po zdanení 8 259 7 988


Výkazofinančnejsituáciik31.decembru2019


2019 2018 Pozn. mil. Kč mil. KčMajetok Peniazeapeňažnézostatky (11) 4633 4841Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: (12) 12185 10024 určenénaobchodovanie 11698 9678 povinneoceňovanévreálnejhodnote 487 346Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok (13) 23181 29188Finančnéaktívavumorovanejhodnote,z toho: 613747 601624 pohľadávkyvočibankám (14) 185944 200035 pohľadávkyvočiklientom (15) 427803 401589Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov (16) 7199 5636Majetkovéúčasti (17) 3979 3979Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie (18) 2955 828Nehmotnýmajetok (19) 2097 1950Daňovépohľadávky,z toho: (28) 853 703 splatnádaň – 17 odloženádaň 853 686Dlhodobýmajetoknapredaj 31 –Ostatnýmajetok (20) 1692 1367Majetok celkom 672 552 660 140 Záväzky Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 11537 8714 určenénaobchodovanie (21) 11537 8714Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote,z toho: 567206 561744 záväzkyvočibankám (22) 132031 164072 záväzkyvočiklientom (23) 415017 374904 emitovanédlhovécennépapiere (24) 20158 22768Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov (25) 7624 5657Zmenyreálnejhodnotyportfóliazaisťovanýchnástrojov 1096 608Daňovézáväzky,z toho: (28) 570 386 splatnádaň 570 386 odloženádaň – –Ostatnézáväzky (26) 7884 8172Rezervynarizikáapoplatky (27) 869 1277Záväzky celkom 596 786 586 558 Vlastné imanie Základnéimanie (29) 8755 8755Emisnéážio (29) 3495 3495Rezervnéfondyzprecenenia (261) 913Nerozdelenýziskarezervnéfondy (31) 54344 51496Ziskzaobdobie 9433 8923Vlastné imanie celkom 75 766 73 582 Záväzky a vlastné imanie celkom 672 552 660 140


Výkazpeňažnýchtokovzarok2019


2019 2018 mil. Kč mil. KčZisk po zdanení 9 433 8 923 Úpravyonepeňažnépoložky: Stratyzozníženiahodnoty: 1128 503 finančnýchaktívvumorovanejhodnote 1129 512 finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok (1) (9)Preceneniefinančnýchnástrojov 637 (1216)Nettorezervynarizikáapoplatky: (303) 550 poskytnutéúverovéprísľubyafinančnézáruky (371) 498 inénettorezervy 68 52Odpisyastratyzozníženiahodnotymajetku,vybaveniaamajetkusprávomnaužívanie 473 243Odpisyastratyzozníženiahodnotynehmotnéhomajetku 491 258Čistýzisk/(strata)zpredajaalebospätnéhoodkúpenia: 113 113 finančnýchaktívvumorovanejhodnote – – finančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnýkomplexnývýsledok 113 113 finančnýchzáväzkov – –Zisk/(strata)zpredajanefinančnýchaktív (1) –Dane 2162 1943Nerealizovanékurzovézisky/(straty) (171) 101Ostatnénepeňažnéúpravy (3448) (1360)Prevádzkový zisk pred zmenou prevádzkových aktív a pasív 10 514 9 056

Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: (2848) 413 určenénaobchodovanie (2846) 432 povinneoceňovanévreálnejhodnote (2) (19)Finančnéaktívavumorovanejhodnote,z toho: (12002) (17363) pohľadávkyvočibankám 14092 10085 pohľadávkyvočiklientom (26094) (27448)Ostatnýmajetok 125 853Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 2733 (170) určenénaobchodovanie 2733 (170)Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote,z toho: 7918 13854 záväzkyvočibankám (32109) (204) záväzkyvočiklientom 40027 14058Ostatnézáväzky (55) (1798)Platenádaňzpríjmov (1953) (1728)Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 4 432 4 119 (Kúpa)/predajasplatnosťfinančnýchaktívvreálnejhodnotevykázanýchvostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkuaostatnýchfinančnýchnástrojov 5268 16853Ziskyzpredajamajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku 1 1(Kúpa)majetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (865) (1016)Prijatédividendy 5 1705Čisté peňažné toky z investičných činností 4 409 17 543Vyplatenédividendy (6070) (3732)Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote–dlhovécennépapiereemitovanéasplatené (2612) (17096)(Platba)lízingovýchzáväzko (367) n/aČisté peňažné toky z finančných činností (9 049) (20 828) Peniaze a peňažné zostatky na začiatku obdobia 4 841 4 007Peniaze a peňažné zostatky na konci obdobia 4 633 4 841 Prijatéúroky 17233 13442Zaplatenéúroky (3660) (662)


Výkazzmienvlastnéhoimanízarok2019


Ro

zdie

l z p

rece

neni

a Ne

rozd

elen

ý zi

sk a

reze

rvné

fond

y

finan

čnýc

h

Zá

klad

né

Emis

né

zabe

zpe-

ak

tív

maj

etku

ku

rzov

ých

Reze

rvný

Úč

elov

ý Ne

roz-

Zi

sk

Vlas

tné

iman

ie

ážio

ču

júci

ch

v re

álne

j oc

eňov

anéh

o z

isko

v/(s

trát)

fond

re

zerv

ný

dele

ný

za

iman

ie

ná

stro

jov

hodn

ote

v re

álne

j za

hran

ične

j a

osta

tné

fond

zi

sk

obdo

bie

ce

z os

tatn

é ho

dnot

e po

bočk

y ka

pitá

lové

súča

sti

fond

y

kom

plex

ného

mil.

Kč

vý

sled

ku

Vplyv

impl

emen

táci

eIF

RS9

(30)

(8

0)

(1

10)

Stav

k 1

. jan

uáru

201

8 8

755

3495

54

3 1

525

n/a

(220

) 3

372

11 6

11

31 4

30

8 82

1 69

332

Tr

ansa

kcie

s v

last

níkm

i spo

ločn

osti,

prís

pevk

y od

a v

ýpla

ty v

last

níko

m

Rozd

elen

iez

isku

pre

dchá

dzaj

úceh

oro

ka

81

2

800

9

(88

21)

–Vý

plat

adi

viden

d

(3

732

)

(37

32)

Osta

tné

(6)

(6

)

Celk

ový

kom

plex

ný v

ýsle

dok

za b

ežné

obd

obi

Či

stý

zisk

zab

ežný

rok

8

923

8

923

Osta

tné

súča

stik

ompl

exné

hov

ýsle

dku

(3

39)

(697

)

101

(9

35)

St

av k

31.

dec

embr

u 20

18

8 75

5 3

495

204

828

n/a

(119

) 3

372

12 4

23

35 7

01

8 92

3 73

582

St

av k

1. j

anuá

ru 2

019

8 75

5 3

495

204

828

n/a

(119

) 3

372

12 4

23

35 7

01

8 92

3 73

582

Tr

ansa

kcie

s v

last

níkm

i spo

ločn

osti,

prís

pevk

y od

a v

ýpla

ty v

last

níko

m

Rozd

elen

iez

isku

pre

dchá

dzaj

úceh

oro

ka

81

78

106

(89

23)

–Vý

plat

adi

viden

d

(6

070

)

(60

70)

Osta

tné

(5)

(5

)

Celk

ový

kom

plex

ný v

ýsle

dok

za b

ežné

obd

obie

Či

stý

zisk

zab

ežný

rok

9

433

943

3Os

tatn

ésú

čast

ikom

plex

ného

výs

ledk

u

(10

00)

(264

)26

1(1

71)

(11

74)

St

av k

31.

dec

embr

u 20

19

8 75

5

3 49

5

(796

) 56

4

261

(2

90)

3 37

2

13 2

40

37 7

32

9 43

3

75 7

66

I. ÚvodVšeobecné informácieUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.,(ďalejlen„banka“)vzniklaformoucezhraničnejfúziespoločnostiUniCreditBankCzechRepublic,a.s.,sospoločnosťouUniCreditBankSlovakia,a.s.,pričomnástupnickouspoločnosťoubolaspoločnosťUniCreditBankCzechRepublic,a.s.Rozhodnýmdátumomfúziebol1.júl2013.UniCreditBankCzechRepublic,a.s.,vzniklazlúčenímHVBBankCzechRepublic,a.s.,aŽivnostenskejbanky,a.s.k1.októbru2006.VšetkyprávaazáväzkyzanikajúcejspoločnostiŽivnostenskábanka,a.s.,prešlinanástupníckuspoločnosťHVBBankCzechRepublic,a.s.Vroku2008prevzalabankaimaniespoločnostiHVBRealityCZ,s.r.o.Vroku2009pripravilabankaprojektfúziesospoločnosťouUniCreditFactoring,s.r.o.ZanikajúcouspoločnosťoubolaspoločnosťUniCreditFactoring,s.r.o.anástupníckouspoločnosťoubolabanka.Vroku2012pripravilabankaprojektfúziesospoločnosťouUniCreditCAIBCzechRepublic,a.s.Tátospoločnosťbolazanikajúcouspoločnosťouabankasastalanástupníckouspoločnosťou.

Zmenyobchodnéhomenaaostatnýchskutočnostísúvisiacichscezhraničnoufúzioubolidňa1.decembra2013zapísanédoObchodnéhoregistravPrahe,oddiel:B,vložkač.:3608.

VsúvislostisreorganizáciouvrámciskupinyUniCreditdošlo1.októbra2016kzmeneakcionárabankyzUniCreditBankAustriaAGnakonečnúmaterskúspoločnosťcelejskupinyUniCredit,UniCreditS.p.A,ktorávlastní100%akciíbanky.

Sídlo spoločnosti:Želetavská1525/114092Praha4–Michle

Pouskutočnenícezhraničnejfúziepokračujebankavčinnostiach,ktorépredtýmvykonávalaspoločnosťUniCreditBankSlovakiaa.s.naúzemíSlovenskejrepublikyprostredníctvomsvojejorganizačnejzložky:UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.,pobočkazahraničnejbanky.

Cezhraničnáfúziabolauskutočnenáscieľomvytvoriťsilnejšísubjekt,ktorýbudeschopnýriadiťobchodnéčinnostinačeskomaslovenskomtrhuaktorýprinesievýznamnévýhodypreskupinuUniCredit,keďžefúziouvznikolsubjekt,ktorýdokážeefektívnejšieslúžiťzákazníkomadosahovaťvyššiurentabilituvzhľadomnapredpokladanúúsporunákladovadynamickýrastobchodnejčinnostivobochkrajinách.Integráciaumožnilavyužiťsynergickéefektynastranenákladovavýnosovazároveňdosiahnuťvyváženejšiukapitálovúštruktúruaoptimalizovanériadenielikvidity.ĎalejumožnilaskupineUniCreditzjednodušiťorganizačnúštruktúruaznížiťmieruvynakladanéhomanažérskehoúsiliavďakavytvoreniujednéholokálnehomanažérskehotímu,ktorýsledujeobatrhy.

Bankazvýšilanaúčelyfúziesvojezákladnéimanie.ČasťminoritnýchakcionárovUniCreditBankSlovakiaa.s.uplatnilasvojeprávonapredajakciízanikajúcejbanky,ostatnívyužiliprávonavýmenuakciízanovévydanéakciebanky.Nástupníckabankaprevzalaimaniezanikajúcejspoločnostivovýške11611mil.KčapreviedlahodoúčelovéhorezervnéhofonduvmeneEUR,ktorýsamôžepoužiťlennaúhradustraty.

Predmet činnostiBankajeuniverzálnoubankouposkytujúcouslužbyretailového,komerčnéhoainvestičnéhobankovníctvavčeskýchkorunáchavcudzíchmenáchpredomácuazahraničnúklienteluprevažnevČeskejrepublikeavinýchčlenskýchštátochEurópskejúnie.

Medzihlavnéčinnostibankypatrí:•príjemvkladovodverejnosti,•poskytovanieúverov,•investovaniedocennýchpapierovnavlastnýúčet,•platobnýstykazúčtovanie,•vydávanieasprávaplatobnýchprostriedkov,•poskytovaniezáruk,•otváranieakreditívov,•obstarávanieinkasa, –obchodovanienavlastnýúčetalebonaúčetklienta: –sdevízovýmihodnotami, –voblastitermínovanýchobchodov(forwards)aopcií(options)

vrátanekurzovýchaúrokovýchobchodov,•sprevoditeľnýmicennýmipapiermi,•účasťnavydávaníakciíaposkytovaniesúvisiacichslužieb,•vydávaniehypotekárnychzáložnýchlistov,•finančnémaklérstvo,•obhospodarovaniecennýchpapierovklientanajehoúčetvrátane

poradenstva(portfoliomanagement),•uloženieasprávacennýchpapierov,•výkonfunkciedepozitárapreinvestičnéfondy,•zmenárenskáčinnosť(nákupdevízovýchprostriedkov),•poskytovaniebankovýchinformácií,•prenájombezpečnostnýchschránok,•činnosti,ktorépriamosúvisiasčinnosťamiuvedenýmivyššie.

II. Základ pre zostavenie individuálnej účtovnej závierky

1. Vyhlásenie o súladeIndividuálnaúčtovnázávierkabanky(ďalejlen„účtovnázávierka“)zarok2019aporovnateľnéúdajezarok2018bolivypracovanévsúladesMedzinárodnýmištandardmifinančnéhovýkazníctva(„IFRS“),vzneníprijatomEurópskouúniou(„EÚ“)vNariadeníKomisie(ES)č.1126/2008vzneníneskoršíchpredpisov,vrátaneplatnýchinterpretáciíVýborupreinterpretáciumedzinárodnéhofinančnéhovýkazníctva(„IFRIC“),ďalej„IFRS“.


Príloha individuálnej účtovnej závierky

Účel zostaveniaÚčelomzostaveniatejtoúčtovnejzávierkyvČeskejrepublikejezabezpečiťsúladsozákonomč.563/1991Zb.oúčtovníctve.BankazostavujeúčtovnúzávierkuavýročnúsprávupodľaosobitnéhonariadeniaEurópskehoparlamentuaRady(ES)č.1606/2002ouplatňovanímedzinárodnýchúčtovnýchnoriem(IFRS).

Základ zostaveniaVydanietejtoúčtovnejzávierkyschválilopredstavenstvo.Účtovnázávierkapodliehaschváleniuzostranyvalnéhozhromaždeniaakcionárov.

Tátoúčtovnázávierkabolazostavenázapredpokladu,žebankabudenepretržitepokračovaťvosvojejčinnostivblízkejbudúcnosti.

Ročnúindividuálnuakonsolidovanúúčtovnúzávierkuzarok2018,výročnúsprávuzarok2018arozdeleniezisku(vrátanedividendvovýške6070mil.Kč),nerozdelenýziskastanovenieodmienčlenomdozornejradyzarok2018schválilovalnézhromaždeniematerskejbanky,ktorésakonalodňa19.marca2019.

Účtovnázávierkajezostavenánaprincípečasovéhorozlíšenia,t.j.vplyvtransakciíaostatnýchudalostíbankavykazujevčaseichvzniku.Transakcieaostatnéudalostisavúčtovnejzávierkevykazujúvobdobí,sktorýmsúvisia,zapredpokladu,žebankabudenepretržitepokračovaťvosvojejčinnosti.Všetkyvykazovanésumysúvmiliónochčeskýchkorún(mil.Kč),pokiaľsaneuvádzainak.

Účtovnázávierkabolazostavenánazákladehistorickýchcien,okremnasledujúcichprípadov:finančnéaktívaoceňovanéreálnouhodnotoucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,derivátovézmluvy,ostatnéfinančnéaktívaazáväzkyurčenénaobchodovanie,finančnéaktívaazáväzkyoceňovanéreálnouhodnotoucezvýkazziskovastrátanehnuteľnostivyužívanépripodnikaní(ktorýbolreklasifikovanýzmodeluobstarávacejcenynamodelpreceneniak31.decembru2019),pričomvšetkysúocenenéreálnouhodnotou.MetódypoužiténastanoveniereálnejhodnotysapopisujúvčastiIII.Významnéúčtovnézásady,bod3.Oceňovanievreálnejhodnote(princípystanoveniareálnejhodnoty).Vykázanéaktívaazáväzky,ktorésúzabezpečenéprotirizikuzmienreálnejhodnotyaktorébysainakneoceňovalivreálnejhodnote,sapreceňujúnareálnuhodnotuvrozsahuzabezpečovanéhorizika.

Regulačné požiadavkyNabankusavzťahujúregulačnépožiadavkyČeskejnárodnejbanky,ktorézahŕňajúlimityainéobmedzeniatýkajúcesaminimálnejkapitálovejprimeranosti,tvorbyopravnýchpoložieknakrytieúverovéhorizika,likvidity,úrokovýchsadziebadevízovejpozíciebanky.

2.Cudzia mena a prepočet cudzej menyČeskákorunajefunkčnoumenoubanky.EurojefunkčnoumenouslovenskejpobočkyasubjektovsosídlomvSlovenskejrepublike.

Prezentačnoumenoutejtoúčtovnejzávierkyječeskákoruna.Aktívaapasívapobočkysaprevádzajúdoprezentačnejmenykurzomplatnýmvdeňzostaveniaúčtovnejzávierky.Výsledokhospodáreniapobočkysaprevádzanazákladepriemernéhokurzu.Výslednýrozdielvdôsledkupoužitiarôznychkurzovsavykazujevrámcivlastnéhokapitáluvpoložke„Kurzové rozdiely zo zahraničnej pobočky“.Číslauvedenévzátvorkáchpredstavujúzápornéčísla.

Transakcievcudzejmene(t.j.vinejakofunkčnejmene)súprepočítanénafunkčnúmenuvýmennýmkurzomvyhlásenýmcentrálnoubankouaplatnýmvdeňuskutočneniadanejtransakcie.Peňažnéaktívaazáväzkyvyjadrenévcudzejmenesúprepočítanénafunkčnúmenuzatváracímvýmennýmkurzomplatnýmkdátumusúvahy.Majetokazáväzkynepeňažnéhocharakteruvcudzejmene,ktorésúoceňovanévhistorickýchcenách,súprepočítanénafunkčnúmenukurzomplatnýmvdeňuskutočneniadanejtransakcie.Kurzovérozdiely,ktorévznikajúzprepočtumien,súvykázanévovýkazeziskovastrátako„Čistýzisk/stratazfinančnýchaktívazáväzkovurčenýchnaobchodovanie“.

III. Významné účtovné zásady

Nižšieuvedenéúčtovnézásadysakonzistentneuplatňovalivovšetkýchúčtovnýchobdobiachuvádzanýchvtejtoúčtovnejzávierke,okrem:•implementácieúčtovnýchzásadpodľaIFRS16„Lízingy“

od1.januára2019(viacinformáciísauvádzavbode12.Lízingy)a•účtovnejzásadytýkajúcejsaoceňovaniavlastnýchnehnuteľností

ainvestíciídonehnuteľností(viacinformáciísauvádzavbode10.Majetokavybavenie).

Terminológiapoužitávindividuálnejúčtovnejzávierke(vrátanepoznámokkindividuálnejúčtovnejzávierke)aštruktúraniektorýchtabuliekbolaupravenávporovnanísindividuálnouúčtovnouzávierkouzaporovnateľnéobdobie.Úpravynemajúžiadnyvplyvnavykazovanésumy.

1. Finančné nástrojeFinančnýnástrojjeakákoľvekzmluva,ktorávediekvznikufinančnéhoaktívajednejúčtovnejjednotkyafinančnéhozáväzkualebovlastnéhoimaniadruhejúčtovnejjednotky.

Bankazaraďujefinančnenástrojedotýchtokategórií:•finančnéaktívavumorovanejhodnote(AC),•finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexného

výsledku(FVTOCI),•finančnéaktívapovinneoceňovanévreálnejhodnotecezvýkaz

ziskovastrát(FVTPL),•finančnéaktívaurčenénaobchodovanie(FVTPL),•finančnézáväzkyoceňovanévumorovanejhodnote(AC),a


•finančnézáväzkyoceňovanévreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát(FVTPL).

BankauplatnilapriklasifikáciiaocenenífinančnýchaktívprístuppodľaIFRS9,ktorýberiedoúvahy:•obchodnýmodelpreriadeniefinančnýchaktív,a•charakteristikyzmluvnýchpeňažnýchtokovzkonkrétneho

finančnéhoaktíva.

Finančnéaktívumsaoceníumorovanou hodnotou,aksúsplnenéobidvenasledujúcepodmienky:•finančnéaktívumjedržanévrámciobchodnéhomodelu,ktorého

cieľomjedržaťfinančnéaktívazaúčelomzískaniazmluvnýchpeňažnýchtokov,a

zmluvnépodmienkyfinančnéhoaktívastanovujúkonkrétnedátumypeňažnýchtokovtvorenýchvýlučnesplátkamiistinyaúrokovznesplatenejsumyistiny.

Zámeromobchodnéhomodelumôžebyťdržbafinančnýchaktívscieľominkasovaťzmluvnépeňažnétokyajvtedy,keďkpredajomfinančnýchaktívdochádzaalebopodľaočakávanídôjdevbudúcnosti.

•Finančnéaktívasaoceniareálnou hodnotou cez ostatné súčasti komplexného výsledku,aksúsplnenéobidvetietopodmienky:

•finančnéaktívumjedržanévrámciobchodnéhomodelu,ktoréhocieľjedosiahnutýtakinkasomzmluvnýchpeňažnýchtokov,akoajpredajomfinančnýchaktív,a


Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkutiežzahŕňajúinvestíciedonástrojovvlastnéhoimania,akniesúurčenénaobchodovanieasútaktozaúčtovanépriprvotnomvykázaní.

Finančnéaktívasaocenia reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát,pokiaľniesúoceňovanévumorovanejhodnotealebovreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkualeboaksúzaúčtovanéakoFVTPLpriprvotnomvykázaní.

Všetkyfinančnézáväzkybankysúoceňovanévumorovanejhodnoteokremfinančnýchzáväzkovurčenýchnaobchodovanie,finančnýchzáväzkovzaúčtovanýchakoFVTPLpriprvotnomvykázaníafinančnýchzáväzkovzozabezpečovacíchderivátov.

a) Posúdenie obchodného modeluObchodnýmodel(ďalejlen„OM“)označujespôsob,akýmbankariadisvojefinančnéaktívascieľomgenerovaťpeňažnétoky.Obchodnýmodelurčuje,čipeňažnétokyvyplývajúzinkasazmluvnýchpeňažnýchtokov,predajafinančnýchaktívalebooboch.

Priposudzovaní,ktorýobchodnýmodeljerelevantný,sapovažujúzadôkaztietoinformácie:•akojehodnotenávýkonnosťobchodnéhomodelu(afinančných

aktívdržanýchvrámcidanéhoobchodnéhomodelu)aakojevykazovanákľúčovémuriadiacemupersonáluúčtovnejjednotky;

•akésúriziká,ktorémajúvplyvnavýkonnosťobchodnéhomodelu(afinančnýchaktívdržanýchvrámcidanéhoobchodnéhomodelu),aspôsob,akýmsauvedenérizikáriadia;

•akosúodmeňovanímanažéribanky(napríkladčijeodmeňovaniezaloženénareálnejhodnotespravovanýchaktívalebonainkasovanýchzmluvnýchpeňažnýchtokoch);

•frekvenciu,hodnotuanačasovaniepredajovvpredchádzajúcichobdobiach,dôvodytýchtopredajovaočakávaniatýkajúcesabudúcejpredajnejčinnosti,a

•čipredajnáčinnosťainkasozmluvnýchpeňažnýchtokovpredstavujúneoddeliteľnúsúčasťobchodnéhomodelualeboznehovyplývajú.

Obchodnýmodeljeurčenýnaúrovni,ktoráodrážaspôsob,akýmsaskupinyfinančnýchaktívriadiaspoločne,abysadosiaholkonkrétnyobchodnýcieľ.Obchodnýmodelbankynezávisíodzámerovvedeniaohľadomjednotlivýchnástrojov,alejestanovenánavyššejúrovniagregovania.

Výsledkomposúdeniaobchodnéhomodelubolitietoobchodnémodelybanky:Obchodný model „held to collect“(držaťzaúčelominkasa)zahŕňabankovúknihuabolpriradenýnajmäúverovémuportfóliuaportfóliudlhovýchcennýchpapierov,ktorésúdržanéscieľominkasovaťzmluvnépeňažnétoky.

Hocizámeromobchodnéhomodelujedržaťfinančnéaktívascieľominkasovaťzmluvnépeňažnétoky,účtovnájednotkanemusídržaťvšetkytietonástrojedosplatnosti.Zámeromtohtoobchodnéhomodelumôžebyťtedadržaťúveryadlhopisyscieľominkasovaťzmluvnépeňažnétokyajkeďdochádzakobmedzenýmpredajomfinančnýchaktívalebokeďsapredajeočakávajúvbudúcnosti.

Predajjekonzistentnýsobchodnýmmodelom„held-to-collect“(držaťzaúčelominkasa)vtýchtosituáciách:•predajesúspôsobenézvýšenímúverovéhorizikafinančnéhoaktíva,•predajesauskutočňujúpredsplatnosťoufinančnéhoaktíva

avýnosyzpredajasapribližnerovnajúinkasuzvyšnýchzmluvnýchpeňažnýchtokov,

•predajeniesúčasté(ajkeďmôžubyťvýznamné)alebosúnevýznamnéindividuálneaagregovane(ajkeďmôžubyťpravidelné).

Obchodný model„held to collect and sell“(držanéscieľominkasovaťapredať)zahŕňabankovúknihuabolpriradenýnajmä:•portfóliudlhovýchcennýchpapierov,ktoréhocieľjedosiahnutýtak

inkasomzmluvnýchpeňažnýchtokov,akoajpredajomfinančných


aktív;tietosapoužívajúpredovšetkýmnariadenielikvidity,úrokovadobysplatnosti,a

•nástrojomvlastnéhoimania,ktorésaneodvolateľneoceňujúakoFVTOCIpriprvotnomvykázaní.

Obchodný model „ostatné“bolpriradenýfinančnýmnástrojom(dlhovécennépapiere,derivátyanástrojevlastnéhoimania),ktoréniesúalokovanédovyššieuvedenýchobchodnýchmodelovahlavnoustratégiouje•obchodovanie: –realizáciapeňažnýchtokovnazákladepredajaaktívalebo –aktívneriadenienástrojovnabázereálnejhodnotyscieľom

realizovaťzmenyreálnejhodnotyvyplývajúcezozmientrhovýchfaktorov,akosúvýnosovékrivky,úverovérozpätiaatď.

•riadenierizikovováženýchaktív,alebo•riadenielikvidityaúrokovýchsadziebdojednéhoroka.

b) Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokovNaúčelyklasifikáciefinančnýchaktívdonovýchkategóriípodľaIFRS9jeanalýzaobchodnéhomodeludoplnenáoanalýzuzmluvnýchpeňažnýchtokov–posúdenie,čizmluvnépodmienkyfinančnéhoaktívavedúvstanovenýchdátumochkpeňažnýmtokom,ktorépredstavujúvýhradneplatbyistinyaúrokov(„testSPPI“).Tátoanalýzasavykonávalenpriprvotnomvykázanínástroja.

Natentoúčelsaúrokdefinujeakoplneniezačasovúhodnotupeňazí,zaúverovérizikosúvisiacesistinoupočaspríslušnéhočasovéhoobdobiaazainézákladnérizikáanákladyúverovania,akoajziskovámarža.

Tátoanalýzasavykonávavprípadeúverovýchproduktovnaúrovni„vzorovejzmluvy“preštandardizovanéproduktyalebonaúrovnijednotlivýchzmlúvvprípadeupravenýchúverovýchzmlúvprekorporátnychklientov;precennépapieresaanalýzavykonávanaúrovniISINnazákladenajmäexternéhoposkytovateľadát.

Upravená časová hodnota peňazíČasováhodnotapeňazíjezložkaúroku,ktoráposkytujeplnenielenzaplynutiečasu.Neberiedoúvahyostatnériziká(úverovériziko,rizikolikvidityapod.)alebonáklady(administratívnenákladyapod.)súvisiacesdržboufinančnéhoaktíva.

Vurčitýchprípadochvšakzložkačasovejhodnotypeňazímôžebyťzmenená(t.j.nedokonalá).Jetotaknapríkladvtedy,keďsaúrokovásadzbafinančnéhoaktívapravidelneprestavuje,akfrekvenciatakýchtoprestavenínekorešpondujesdobousplatnostiúrokovejsadzby.Vtakýchtoprípadochmusíbankaposúdiťzmenuscieľomstanoviť,čizmluvnépeňažnétokystálepredstavujúvýhradneplatbyistinyaúroku,t.j.zmenaobdobiavýznamnenemenípeňažnétokyz„dokonalého“benchmarkovéhonástroja.BankanatotoposúdeniepoužívanástrojreferenčnýchhodnôtvyvinutýnaúrovniskupinyUniCredit.

c) Vykazovanie a oceňovanie finančných aktív

Finančné aktíva v umorovanej hodnoteFinančné aktíva v umorovanej hodnote súvykázanévúčtovníctvebankyodokamihuvysporiadaniaobchodu.Finančnéaktívavumorovanejhodnotesúvykázanévúčtovníctvebankyodokamihuvysporiadaniaobchodu.Kurzovéziskyastratyastratyzozníženiahodnotybankavykazujevovýsledkuhospodáreniaodokamihuvznikuobchodu.

Finančnéaktívavumorovanejhodnotesúprvotneoceňovanévreálnejhodnotevrátanetransakčnýchnákladov.Následnesúoceňovanévumorovanejhodnotepoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Efektívnaúrokovásadzba(EIR)jemiera,ktorápresnediskontujeodhadovanébudúcepeňažnépríjmypočasočakávanejživotnostifinančnýchaktívalebozáväzkovnabruttoúčtovnúhodnotufinančnéhoaktívaalebozáväzku.DokalkulácieEIR(atedaumorovanejhodnotyfinančnéhoaktíva)vstupujútransakčnénákladyavšetkydiskontyaleboprirážkysúvisiacesnadobudnutímfinančnéhoaktíva,akoajpoplatkyanáklady,ktorétvorianeoddeliteľnúsúčasťEIR.Bankaúčtujevýnosovéúrokypomocoumetódyefektívnejúrokovejsadzbypočasočakávanejdĺžkytrvaniaúveru.Prifinančnýchnástrojochspohyblivouúrokovousadzbousaefektívnaúrokovásadzbameníajvplyvompravidelnýchúpravodhadovanýchpeňažnýchtokov,ktoréodzrkadľujúpohybytrhovýchúrokovýchsadzieb.

Finančnéaktívavumorovanejhodnotepredstavujúpohľadávkyvočibankám,pohľadávkyvočiklientomadlhovécennépapiere.

„Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva“ (POCI) súfinančnéaktíva,ktorésúúverovoznehodnotenépriprvotnomvykázaní.Bankatentotypaktívvykazujevokamihuposkytnutianovýchprostriedkovdlžníkovisozhoršenouschopnosťousplácaťzáväzkyaleboakjevýsledkomreštrukturalizáciedlhov„opätovnáschopnosťčerpaťexistujúcenevyčerpanéúverovélinky/úverovéprísľuby“.Bankaneidentifikovalatakétoaktívavroku2019anivroku2018.

POCIsaoceňujúumorovanouhodnotoupomocouEIRupravenejprekonkrétnyúver.Priprvotnomvykázanísaktýmtoaktívamnetvoríopravnápoložkanastratyzozníženiahodnoty.DovýpočtuEIRprejednotlivéúverynamiestotohovstupujúočakávanéúverovéstratydokoncaživotnostiúveru.EIRprekonkrétnyúversavypočítavaakoočakávanépeňažnépríjmyvrátaneočakávanýchbudúcichúverovýchstrátdokoncaživotnostiúveru–t.j.odhadovanézmluvnépeňažnépríjmyzníženéoočakávanéstratyzúverovdokoncaúverovejživotnosti.PrináslednomocenenísaočakávanéstratyzúverovpriPOCIvždyoceňujúakoočakávanéstratyzúverovdokoncaživotnostiúveru.Opravnépoložkynastratysavšakvykazujúlenakokumulatívnezmenyočakávanýchúverovýchstrátpočascelej


životnostiúveruodprvotnéhovykázania,anieakocelkovásumaočakávanýchúverovýchstrát.VýnosovéúrokyzPOCIsapočítajúpomocouEIRupravenejprejednotlivéúvery.

Ziskyastratyzfinančnýchaktívvumorovanejhodnotesúvykázanévovýkazeziskovastrátvokamihuodúčtovaniafinančnéhoaktíva(vpoložke „Čistý príjem/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia: finančné aktíva v umorovanej hodnote“)alebozníženiahodnoty(vpoložke„Straty zo zníženia hodnoty: finančné aktíva v umorovanej hodnote“),aumorovanímvpoložke„Výnosové úroky“ pomocoumetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“ súvykázanévúčtovníctvebankyodokamihuvysporiadaniaobchodu.Všetkyziskyalebostratyvyplývajúcezozmienreálnychhodnôtaktívbankavykazujevpoložkeostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuodokamihuvznikuobchodu.Stratyzozníženiahodnotysúvykázanéodokamihuvznikuobchodu.

Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku(FVTOCI)súpriprvotnomvykázaníoceňovanévreálnejhodnotevrátanetransakčnýchnákladov.Následnesúoceňovanévreálnejhodnote.

Ziskyastratyvyplývajúcezozmienreálnychhodnôtdlhovýchnástrojovoceňovanýchvreálnejhodnotevykázanécezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkusúvykázanévostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkuastávajúsapoložkou vlastnéhoimania„Rezervné fondy z precenenia“,okremočakávanýchúverovýchstrát,ktorésúvykázanévovýkazeziskovastrátako„Straty zo zníženia hodnoty: finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“.Vprípadepredaja,prevodualeboinejstratykontrolynadtýmitofinančnýmiaktívamisakumulovanéziskyalebostratyvykázanévovlastnomimaníprevedúdovýkazuziskovastrátdopoložky„Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia: finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“.Výnosovéúrokyzdlhovýchcennýchpapierovvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkusúvykázanévovýkazeziskovastrátako„Výnosové úroky“pomocoumetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuzahŕňajúdlhovénástrojeamajetkovénástroje(ktorésúpriprvotnomvykázaníúčtovanéakofinančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,FVTOCI).

„Majetkové nástroje, ktoré sú pri prvotnom vykázaní oceňované ako FVTOCI“ – priprvotnomvykázanímajetkovéhonástroja,ktorýniejeurčenýnaobchodovanie,sabankamôženeodvolateľnerozhodnúť,

ženáslednézmenyreálnychhodnôtvykáževostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku.Bankatotorozhodnutieprijímaindividuálneprikaždejinvestíciitak,abybolovsúladesostrategickýmzáujmamibanky.Následnézmenyreálnychhodnôtzpreceneniasúvykázanépočasživotnostimajetkovéhonástrojavpoložke „Rezervné fondy z precenenia“ apriodúčtovanísanevykazujúvovýkazeziskovastrát.Poodúčtovaníinvestíciesakonečnékumulatívnezmenyreálnychhodnôtvykážuvnerozdelenomzisku.

Výnosyzdividendzmajetkovýchnástrojovjevykazovanývhospodárskomvýsledkuako„Výnosyzdividend“kudňuoznámeniavýplatydividend.

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“ súprvotnevykázanévúčtovníctvebankyodokamihuvysporiadaniaobchodu(„settlementdate“).Akékoľvekziskyalebostratyvyplývajúcezozmienreálnejhodnotymajetkusavykazujúvovýkazeziskovastrátbankyodokamihuvznikuobchodu(„tradedate“).

Prvotnéanáslednéoceneniefinančnýchaktívvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrátsauskutočňujevreálnejhodnote.

FinančnéaktívaoceňovanéakoFVTPLtvoriafinančnéaktíva:•finančné aktíva určené na obchodovanie (dlhové nástroje

alebo deriváty),•povinne oceňované v reálnej hodnote,•oceňované ako FVTPL pri prvotnom vykázaní.

Vpoložke „Finančné aktíva určené na obchodovanie“ súvykázanénástroje,ktorébankadržípredovšetkýmzaúčelomtvorbyziskuvkrátkodobomhorizonte.Medzitietonástrojepatriainvestíciedodlhovýchamajetkovýchnástrojov,niektoréodkúpenépohľadávkyaderiváty,ktoréniesúdržanénaúčelyzaistenia.

Ziskalebostratazpredajaalebosplateniaalebozmenyreálnejhodnotyfinančnéhoaktívaurčenéhonaobchodovaniesavykazujevovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“vrátaneziskovalebostrátzderivátovýchzmlúv,ktorésúprepojenésaktívamia/alebozáväzkamioceňovanýmivreálnejhodnote.Výnosovéúrokyzfinančnýchaktívurčenýchnaobchodovaniejevykázanývovýkazeziskovastrátako„Výnosové úroky“.Akjereálnahodnotafinančnéhonástrojanižšiaakonula,kčomumôžedôjsťvprípadederivátov,vykazujesavpoložke“Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“.

Všetkynákupyapredaje,ktorésivyžadujúdoručenievlehotestanovenejregulácioualebotrhovýmipravidlami(„regulovaným spôsobom“)savykazujúakospotové obchody.Obchody/spotovéobchodyprebiehajúceregulovanýmspôsobomsavykazujúvokamihuvysporiadaniaobchodu,ktorýjedátumomdoručeniafinančného


nástroja.Obchody,ktorénespĺňajúkritériáprevysporiadanieregulovanýmspôsobom,súúčtovanéakoderiváty.

Derivátjefinančnýnástrojaleboinázmluva,ktorákumulatívnespĺňatietotricharakteristiky:•jehohodnotasamenívzávislostiodzmenykonkrétnejúrokovej

sadzby,cenyfinančnéhonástroja,cenykomodity,devízovéhokurzu,indexucienaleboindexusadzieb,úverovéhoratingualeboúverovéhoindexu,aleboinejpremennej(zvyčajnenazývanej„podkladové“)zapredpokladu,ževprípadenefinančnejpremennejsapremennánetýkajednejzostránzmluvy;

•nevyžadujesižiadnučistúpočiatočnúinvestíciualebočistúpočiatočnúinvestíciu,ktorájenižšianežinvestícia,ktorábybolapotrebnápriinýchtypochzmlúv,priktorýchsaočakávapodobnáreakcianazmenytrhovýchfaktorov;

•vysporiadaniesaodohrávavdohodnutomtermínevbudúcnosti(okremobchodovprebiehajúcichregulovanýmspôsobom).

Derivátniekedymôžebyťsúčasťoukombinovanéhofinančnéhonástroja,ktorýzahŕňahostiteľskúzmluvuaderivát(vnorenýderivát),ktorýovplyvňujepeňažnétokyaleboinakmenícharakteristikyhostiteľskéhonástroja.Vnorenýderivátmusíbyťoddelenýodhostiteľskejzmluvyazaúčtovanýakosamostatnýderivátvprípadeajedinevprípade,ak:•hostiteľskýnástrojniejefinančnéaktívumpodľaIFRS9;•ekonomickécharakteristikyarizikávnorenéhoderivátuúzko

nesúvisiasekonomickýmicharakteristikamiarizikamihostiteľskejzmluvy;

•definíciuderivátuakosamostatnéhonástrojabyspĺňalsamostatnýfinančnýnástrojsrovnakýmipodmienkamiakovnorenýderivát;

•hostiteľskýnástrojbuďniejeoceňovanývreálnejhodnotealebojeoceňovanývreálnejhodnote,alezmenyreálnejhodnotysúvykázanévostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku.

Prioddelenívnorenéhoderivátusahostiteľskázmluvazaúčtujepodľajejúčtovnejklasifikácie.

Bankavosvojichúčtovnýchkniháchvykazujederivátyodokamihuvznikuobchodu.Derivátysavykazujúvreálnejhodnoteaakjeichreálnahodnotakladná,účtujúsaakoaktíva;akjeichreálnahodnotazáporná,súvykázanéakozáväzky.Všetkyziskyalebostratyvyplývajúcezozmenyreálnejhodnotyaktívbankavykazujevovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“odokamihuvznikuobchodu.

Derivátysúklasifikovanéakoderivátynaobchodovanie,pokiaľnespĺňajúdefiníciuzabezpečovacíchnástrojovvefektívnomzabezpečení.ZásadyúčtovaniazabezpečovacíchderivátovsúuvedenévkapitoleIII.Významnéúčtovnézásady,bod4.Zabezpečovaciederiváty.

Finančnéaktívasúklasifikovanéako„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: povinne oceňované v reálnej hodnote“,aknespĺňajúpodmienkyzhľadiskaobchodnéhomodelualebocharakteristikypeňažnýchtokov,abybolioceňovanéumorovanouhodnotoualeboreálnouhodnotoucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku.Dotejtoskupinypatrianajmä:•dlhovénástroje,cennépapiereaúvery,priktorýchobchodnýmodel

niejeanidržaťnaúčelyinkasaanidržaťnaúčelyinkasaapredaja,ktorévšakniesúsúčasťouobchodnejknihy;

•dlhovénástroje,cennépapiereaúveryspeňažnýmitokmi,ktoréniesúlenplatbamiistinyaúroku;

•podielyvinvestičnýchfondoch,a•majetkovénástroje,ktoréniesúurčenénaobchodovanie,

priktorýchBankaneuplatňujeopciupodľaštandarduoceňovaniatýchtonástrojovvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledky.

Bankatietoaktívavykazujepodobneako„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“,aleziskalebostrata,bezohľadunato,čibolirealizované,savykazujevpoložke„Čistýzisk/(strata)zfinančnýchaktív/záväzkovvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát“.Výnosovéúrokyzfinančnýchaktív,ktorésúpovinneoceňovanévreálnejhodnote,savykazujúvovýkazeziskovastrátako„Výnosové úroky“.

„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: Oceňované ako FVTPL“ – bankamápriprvotnomvykázanímožnosťneodvolateľneurčiťnederivátovéfinančnéaktívumzaoceňovanéreálnouhodnotoucezvýsledokhospodárenia,aksatýmtourčenímeliminujealebovýrazneznížinekonzistentnosťoceňovaniaalebovykazovania(t.j.„účtovnýnesúlad“),ktorábyinakvyplynulazoceneniaaktívalebozáväzkovalebovykázaniasúvisiacichziskovalebostrátnainýchzákladoch.Bankanedržalavroku2019ani2018žiadnetakétoaktíva.

Bankatietoaktívavykazujepodobneako„Finančné aktíva určené na obchodovanie“,avšakziskalebostrata,bezohľadunato,čibolarealizovaná,savykazujevpoložke„Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“.

Výnosovéúrokyzfinančnýchaktívpovinneoceňovanýchvreálnejhodnotesavykazujúvovýkazeziskovastrátako„Výnosovéúroky“.

d) Modifikácia a ukončenie vykazovania finančných aktívFinančnéaktívasúodúčtovanévprípade,keďpobočkastratíkontrolunadzmluvnýmiprávamikpeňažnýmtokomzdanéhomajetkualebovprípade,žepobočkaprevediefinančnýmajetokatentoprevodspĺňapodmienkypreodúčtovanie.Tatosituáciamôženastaťvtedy,kedyprávaužboliuplatnené,došlokichpremlčaniualebokichpostúpeniu.


Majetokvykázanývreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuamajetokvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,ktorýbolpredaný,jeodúčtovanýkudňuvysporiadaniaobchoduazároveňjezaúčtovanývznikpohľadávkyvočikupujúcemu.

Bankatiežodúčtujefinančnéaktíva,tzv.„derecognitionaccounting“,akjehozmluvnépodmienkyboliopätovneprerokovanédotakejmiery,žesúvisiacepeňažnétokybolipodstatnezmenené.Novýfinančnýmajetokjeklasifikovanýakostupeň1naúčelyvýpočtuECL,pokiaľniejeúverovoznehodnotený;vtakomprípadesaklasifikujeakoPOCI.

Priposudzovaní,čiideopodstatnúzmenuzmluvnýchpeňažnýchtokov,bankazvažujenasledujúcefaktory:•zmenamenyúveru,•zmenadlžníka,•zmenaspôsobujúcanesplnenieSPPItestu,•zmenazobchodnýchdôvodov(napríkladpredĺženiesplatnosti,

zmenaúrokovejmiery).

Akzmenazmluvnýchpodmienokneovplyvnípodstatnesúvisiacepeňažnétoky,finančnýmajetokniejeodúčtovaný.Vtakomprípadebankazaúčtujeziskalebostratuzmodifikácie,tzv.„modificationaccounting“,predstavujúcurozdielmedzi:•súčasnouhodnotoumodifikovanýchočakávanýchpeňažnýchtokov

(bezohľadunaúverovéstraty)diskontovanýchpôvodnouEIR,a•súčasnouhrubouúčtovnouhodnotou.

Zmenyzmluvnýchpeňažnýchtokovzdôvoduposkytnutiaúľavy,tzv.„forbearancemeasure“(okremzmenydlžníka,zmenymenyúveruazmenyspôsobujúcejnesplnenieSPPItestu,akbybolvykonanýkdátumumodifikácie),súpovažovanézazmeny,ktoréneovplyvňujúsúvisiacepeňažnétokypodstatnýmspôsobom.

e) OdpisyBankaodpisujefinančnéaktívumalebojehočasť,akdôvodneočakáva,ženevymôžepríslušnýpeňažnýtok(zonejpohľadávkyalebozprijatéhozabezpečenia).Priodpisesahrubáúčtovnáhodnotaaktívaznížispolusosúvisiacouopravnoupoložkounastraty.Priameodpisyaprijatépeňažnétokyzodpísanýchúverovsúvykázanévpoložke„Straty zo zníženia hodnoty:Finančné aktíva v umorovanej hodnote“.

Odpísanéfinančnéaktíva,ktorésúpredmetomďalšiehovymáhania,saevidujúnapodsúvahovýchúčtoch.Akbankapoodpísanífinančnéhoaktívazískadodatočnépeňažnéprostriedkyodklienta,vykážetútosumuprijatúodklientavovýkazeziskovastrátvpoložke„Straty zo zníženia hodnoty: Finančné aktíva v umorovanej hodnote“.

f) Vykazovanie, oceňovanie a ukončenie vykazovania finančných záväzkov„Finančné záväzky v umorovanej hodnote“ tvoriafinančnénástroje(okremzáväzkovurčenýchnaobchodovaniealebooceňovaných

vreálnejhodnote),ktorépredstavujúrôzneformyfinancovaniatretímistranami.Finančnézáväzkyvumorovanejhodnotezahŕňajúvkladybánk,vkladyklientovaemitovanédlhovécennépapiere.

Tietofinančnézáväzkysavykazujúvokamihuvysporiadaniaobchodupriprvotnomvykázanívreálnejhodnote,ktoráštandardnepredstavujeprijatúodplatuzníženúotransakčnénákladypriamosúvisiacesfinančnýmzáväzkom.Následnesútietonástrojeoceňovanéumorovanouhodnotoupomocoumetódyefektívnejúrokovejsadzby.Tentoúrokjezaúčtovanývpoložke„Nákladové úroky“.

„Emitované dlhové cenné papiere“ savykazujúpoodpočítaníhodnotyspätnéhoodkúpenia,pričomrozdielmedziúčtovnouhodnotouzáväzkuacenou,zaktorúbolnadobudnutý,savykáževovýkazeziskovastrátvpoložke „Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia: Finančné záväzky“. Následnéukončenievykazovaniaemitentomsapovažujezanovúemisiu,ktoránetvorížiadnyziskalebostratu.

Položka„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“zahŕňafinančnézáväzkyurčenénaobchodovanieafinančnézáväzkyoceňovanéakoFVTPLpriprvotnomvykázaní.Súvisiaciúrokjevykázanývpoložke„Nákladovéúroky“.

„Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát:určenénaobchodovanie“zahŕňajúfinančnénástroje,ktorébankadržípredovšetkýmzaúčelomtvorbyziskuvkrátkodobomhorizonte.Tietonástrojezahŕňajúkrátkepredaje(povinnostidoručiťfinančnéaktívavypožičanéobchodníkom(subjekt,ktorýpredávafinančnéaktíva,ktorézatiaľnevlastní))aderiváty,ktoréniesúurčenénaocenenieakozabezpečovacienástroje.

„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“,vrátanederivátovýchzmlúv,súoceňovanévreálnejhodnotepriichprvotnomvykázaníapočasdobytrvaniaobchodu.

Ziskalebostratuzpredajaalebosplateniaalebozmenureálnejhodnotyfinančnéhozáväzkuurčenéhonaobchodovaniebankavykazujevovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“.

„Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát:oceňovanéakoFVTPL“–finančnézáväzky,podobneakofinančnéaktíva,podľaIFRS9možnopriprvotnomvykázanítiežoznačiťakooceňovanévreálnejhodnote,atozapredpokladu,že: –totorozhodnutieposkytneviacrelevantnýchinformácií,pretože: –vylučujealebovýznamneobmedzujeoceňovacíaleboúčtovný

nesúlad,ktorýbymoholinakvzniknúťprioceňovanímajetkualebozáväzkovalebozaúčtovanípríslušnýchziskovastrátnainomzáklade,alebo

•skupinafinančnýchzáväzkovalebofinančnýchaktívafinančnýchzáväzkovjeriadenáajejvýkonnosťjehodnotenánazáklade


reálnejhodnotyavsúladesozdokumentovanoustratégiouriadeniarizíkaleboinvestičnoustratégiouainformácieotejtoskupinesúnatomtozákladeinterneodovzdávanékľúčovýmriadiacimzamestnancombanky;alebo

–zmluvaobsahujejedenaleboviacejvnorenýchderivátovahostiteľskázmluvaniejeaktívomvpôsobnostiIFRS9môžepobočkazaradiťcelúhybridnúzmluvudotejtokategórie,okremprípadu,keď:

–vnorenýderivátnemenívýznamnepeňažnétoky,ktorébyinakbolizmluvoupožadované,alebo

•jezrejmépriprvomposúdenípodobnéhohybridnéhonástroje,ževyčlenenievnorenéhoderivátuniejepovolené,

•finančnézáväzky,ktorévzniknú,keďprevodfinančnéhoaktívanespĺňapodmienkynaukončenievykazovania,alebopriktorýchsapoužijeprístuppokračujúcejzainteresovanosti.

Tátokategóriamôžezahŕňaťajfinančnézáväzkyvpodobehybridných(kombinovaných)nástrojov,ktoréobsahujúvnorenéderiváty,ktorébyinakmalibyťvyčlenenézhostiteľskejzmluvy.

Finančnézáväzkyvykázanévtejtokategóriisúpriprvotnomvykázaníapočasdobytrvaniaobchoduoceňovanévreálnejhodnote.Zmenyreálnejhodnotysavykazujúvovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“ okremzmienreálnejhodnoty,ktorévyplývajúzozmienúverovejbonitytýchtofinančnýchzáväzkov.Zmenyreálnejhodnotysúvykázanévpoložke„Rezervné fondy z precenenia“ súvisiaces vlastnýmimanímakcionárov.Aktakétozaúčtovanievedieknekonzistentnosti,ktorávyplývazuplatneniarôznychmetódoceňovaniaaktívazáväzkovasúvisiacichziskovalebostrát,zmenyreálnejhodnotysúodvodenézozmienúverovejbonitytiežvykazujúvovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“.

Bankanedržalavroku2019anivroku2018žiadnetakétozáväzky.Finančnýzáväzokjeodúčtovanývprípade,kedydošlokjehozániku.

g) Reklasifikácia finančných nástrojovFinančnénástrojesanáslednepoprvotnomvykázanínereklasifikujú,svýnimkoureklasifikácievúčtovnomobdobí,ktorénasledujepozmenepríslušnéhoobchodnéhomodelu.

Očakávasa,žereklasifikácienastanúlenveľmizriedka.Otýchtozmenáchmusírozhodnúťvyššímanažmentbankyvdôsledkuexternýchalebointernýchzmienamusiabyťvýznamnéprečinnosťbankyanavonokpreukázateľné.

Zmenuobchodnéhomodelumôžuspôsobiťtietoexternéalebointernézmeny:•zmenyvprávnychpredpisochtýkajúcichsaurčitýchaktív,zktorých

subjektuvyplývapovinnosťprehodnotiťsvojobchodnýmodel,

•zmenastratégietýkajúcejsaurčitejskupinyaktív,ichgeografickejpolohyatypuproduktu,

•podnikovékombinácie,ktoréúčtovnújednotkunútiaprehodnotiťsvojobchodnýmodelpoužívanýpriurčitýchfinančnýchaktívach,a

•bankazačalavykonávaťčinnosťaleboukončilačinnosť,ktorájeprejejpôsobenievýznamná.

Zazmenyobchodnéhomodelusanepovažujútietozmeny:•zmenazámerusúvisiacehoskonkrétnymifinančnýmiaktívami

(dokoncazaokolností,keďdôjdekvýznamnýmizmenámtrhovýchpodmienok),

•dočasnývýpadokurčitéhotrhu,naktoromsaobchodujesfinančnýmiaktívami,alebo

•prevodfinančnýchaktívmedzičasťamisubjektusrôznymiobchodnýmimodelmi.

Bankakaždúreklasifikáciuaplikujeprospektívnetak,abyneupravovalaziskyastratyvykázanévminulýchobdobiach(vrátaneziskovastrátzozníženiahodnoty)aleboúroky.

Investíciedomajetkovýchnástrojov,ktorésúpriprvotnomvykázaníoceňovanéakoFVTOCInemožnoreklasifikovať,keďžerozhodnutieoznačiťichakoFVTOCIjeneodvolateľné.

h) Výsledok hospodárenia prvého dňaAksatransakčnácenalíšiodreálnejhodnotyfinančnéhoaktívaalebofinančnéhozáväzkuoceňovanéhovreálnejhodnote,rozdielmedzitýmitohodnotami(ziskalebostrata)savykazujecezvýkazziskovastrát,okremoceneniareálnouhodnotou–Úroveň3.Bankaspravidlanevykonávatransakcietohtotypu..

2. Zníženie hodnoty finančných nástrojovBankavykazujestratyzozníženiahodnotypredlhovéfinančnénástrojebanky,okremtých,ktorésaoceňujúakoFVTPL,pohľadávokzlízinguapodsúvahovýchexpozíciíúverovéhorizikavyplývajúcichzfinančnýchzárukaúverovýchprísľubov.Zníženiehodnotyvychádzazočakávanýchúverovýchstrát,ktorýchocenenieodzrkadľuje:•nezaujatúapravdepodobnosťouváženúsumu,ktorásastanovuje

posúdenímviacerýchmožnýchvýsledkov,•časovejhodnotypeňazía•primeranýchapreukázateľnýchinformácií,ktorésúkdátumu

zostaveniaúčtovnejzávierkykdispozíciibezneprimeranýchnákladovaleboúsiliaominulýchudalostiach,súčasnýchpodmienkachaprognózachbudúcichekonomickýchpodmienok.

PobočkavsúladesIFRS9používanaúčelyvykazovaniaatvorbyopravnýchpoložieknovýtrojstupňovýmodel,ktorýzohľadňujezmenyúverovéhorizikaodprvotnéhovykázania(tzv.„staging“):•Dostupňa1patriafinančnéaktíva,priktorýchnedošlo

kvýznamnémunárastuúverovéhorizikaodprvotnéhovykázaniaaleboktorémajúkudňu,kuktorémusazostavujeúčtovnázávierka,


nízkeúverovériziko.Pritýchtoaktívachsaúčtujú12-mesačnéočakávanéúverovéstraty(alebozakratšieobdobievzávislostiodsplatnostinástroja).Výnosovéúrokysapočítajúnazákladehrubejúčtovnejhodnotyaktív.

•Dostupňa2patriafinančnéaktíva,priktorýchdošlokvýznamnémunárastuúverovéhorizikaodprvotnéhovykázania,aleneexistujeobjektívnydôkazzníženiahodnoty.Pritýchtoaktívachsaúčtujúočakávanéúverovéstratyzacelúdobuživotnosti.Výnosovéúrokysapočítajúnazákladehrubejúčtovnejhodnotyaktív.

•Dostupňa3patriafinančnéaktíva,priktorýchexistujeobjektívnydôkazzníženiahodnoty.Pritýchtoaktívachsaúčtujúočakávanéúverovéstratyzacelúdobuživotnosti.Výnosovéúrokysapočítajúsapočítanazákladečistejúčtovnejhodnotyaktív.Tátokategóriazahŕňanesplácanépohľadávkysozlyhaním.

Modelyzníženiahodnotyprispôsobenétak,abyzodpovedaliúčtovnýmpožiadavkámuvedenýmvIFRS9apokynompreriadenieúverovéhorizikaaúčtovanieoočakávanýchúverovýchstratáchvúverovýchinštitúciách,ktorývydalaEBA(„Guidelinesoncreditinstitutions’creditriskmanagementpracticesandaccountingforexpectedcreditlosses“).

Predmetomvýpočtuočakávanýchstrátsúfinančnéaktívavumorovanejhodnoteapríslušnépodsúvahovéexpozície(akosúúverovéprísľubyazmluvyofinančnejzáruke),všetkyúverovéexpozícieocenenéreálnouhodnotoucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuapohľadávkyzlízingu.

Ďalejboliuskutočnenékonkrétneúpravyparametrovpravdepodobnostizlyhania(ProbabilityofDefault–PD),stratyprizlyhaní(LossGivenDefault–LGD)aexpozícievprípadezlyhania(ExposureAtDefault–EAD),ktoréslúžiakstanoveniuočakávanejúverovejstraty(ExpectedCreditLoss–ECL)naúčelyregulačnéhovykazovania(Basel),abolvyvinutýmodel,ktorýmsahodnotípriradenieaktívbezzníženiahodnotydostupňa1astupňa2naúrovnitransakcie.

Hlavnýmrozdielommedzitýmitodvomastupňamiječasovýhorizont,nazákladektoréhosapredpokladávýpočetECL.

VprípadeLGDaEADsaaplikujúšpecifickéúpravypriparametroch,ktoréužbolivypočítanéna„regulatórne“účely,atozdôvodurôznychpožiadaviekregulatórnejaúčtovnejmetodiky,abybolazaistenáúplnákonzistentnosťspožiadavkamištandardu.Účelomhlavnýchúpravje:•odstrániťkonzervativizmusvyžadovanýlennaregulatórneúčely,•zaviesťúpravukalibrácierizikovýchparametrovnaaktuálne(„point

intime“)odhadynamiestokalibrácienacelýhospodárskycyklus(„throughthecycle“)zakotvenévregulatórnychparametroch,

•zahrnúťinformáciuobudúcomočakávanomvývoji,•predĺžiťparametreúverovéhorizikadoniekoľkoročnéhohorizontu.

Čosatýkapravdepodobnostizlyhania,prekaždýhlavnýsegmentklientovsúvypracovanésamostatnékrivkypravdepodobnostizlyhania

dosplatnostizaloženénakumulovanejmierezlyhania,ktorésúkalibrovanétak,abyzohľadňovaličonajpresnejšiebudúcumieruzlyhaniaportfólianazáklade„pointintime“.

Očakávanáúverovástrataodvodenáztýchtoupravenýchparametrovtiežzohľadňujemakroekonomicképredpovede.

Kľúčovýaspektplynúcizmodelustanoveniakonečnejočakávanejúverovejstratypredstavujemodelpriraďovaniastupňov,ktorýalokujeúverovétransakciedostupňov1a2(stupeň3odpovedáznehodnotenýmaktívam),kdestupeň1zahŕňapredovšetkým(i)novovzniknutéexpozície,(ii)expozície„bezvýznamnéhozvýšeniaúverovéhorizikaodprvotnéhozaúčtovania“alebo(iii)expozícies„nízkymúverovýmrizikom“kdátumuúčtovnejzávierky.

Vbankehodnoteniepriradeniastupňa2zahŕňakombináciurelatívnychaabsolútnychfaktorov.Medzihlavnéfaktorypatrí:•relatívneporovnaniemedzipravdepodobnosťouzlyhaniapriprvotnom

vykázaníakukaždémudátumuúčtovnejzávierkyvypočítanýchpomocouinternýchmodelovnaúrovnijednotlivejtransakcie,kdesúlimitnéhodnotynastavenétak,abyzohľadňovalikľúčovépremennékaždejtransakcie,ktorébymohliovplyvniťočakávaniabankyohľadomzmienpravdepodobnostizlyhaniavčase(napr.dobaodobstarania,splatnosť,mierapravdepodobnostizlyhaniapriobstaraníatď.),(tentopostuphodnotí,čidošlokvýznamnémuzhoršeniuúverovejkvalityodprvotnéhovykázania),

•absolútnefaktoryakonapr.limitnéhodnotyvyžadovanépredpismi(t.j.30dníposplatnosti),

•ďalšiefaktorysinternourelevanciou(napr.novéklasifikáciedopohľadávoksúľavou).

BankapoužívadefiníciuzlyhaniaklientavsúladesnariadenímEParadyEÚč.575/2013,konkrétnesazazlyhaniedlžníkapovažujesituácia,kedy:a. dlžníkjevomeškanísaspoňjednousplátkouistinyalebo

príslušenstvaakéhokoľveksvojhozáväzkuvočibankepodobudlhšiuako90dní,a/alebo

b. jepravdepodobné,žedlžníknebudeschopnýsplatiťsvojezáväzkyvčasavplnejvýškebeztoho,abybankapristúpilakrealizáciizabezpečenia.

Zvyčajnéprípady,keďdlžníkniejeschopnýsplácaťsvojezáväzky,možnopovažovať:•zmenyzmluvnýchpeňažnýchtokovzdôvoduústupkov

poskytnutýchdlžníkovi(forbearance),•úverbolreštrukturalizovaný,dlžníkdostaldlhodobýodkladsplatnosti,•dlžníkspáchalúverovýpodvod,porušujefinančnéukazovatele

úveru,•dlžníkjezosnulý,platobneneschopný,•jepravdepodobné,žedlžníkvstúpidokonkurzualebozákonnej

reštrukturalizáciesvojichdlhovapod.


Vtomtohodnotenísútiežzvažovanéočakávanéscenárepredaja,pretožestratégiariadenianesplatenýchaktívUniCreditBankpredpokladádosiahnutienávratnostiaktívvzlyhanítiežprostredníctvomichpredaja.

PriklasifikáciiznehodnotenýchaktívbolapoužitásúčasnádefiníciazlyhaniauplatňovanávskupineUniCredit,ktoráužzahŕňaniektorékľúčovéprincípyzakotvenévpokynochpredefiníciuzlyhaniavydanýchEBA,napr.hodnoteniezníženiahodnotyalebozlyhaniaposúdenímcelkovejexpozíciedanéhodlžníka(tzv.debtorapproach).

Finančné aktíva v umorovanej hodnoteFinančnéaktívavumorovanejhodnotezahŕňajúpredovšetkýmpohľadávkyvočibankám,pohľadávkyvočiklientomapohľadávkyzobchodnéhostykuasúvykázanévčistejhodnote,t.j.pozohľadnenístrátzozníženiahodnoty.

Individuálnestratyzozníženiahodnotyupravujúúčtovnúhodnotuindividuálneposudzovanýchfinančnýchaktívvumorovanejhodnotenaichspätnezískateľnúhodnotu.Spätnezískateľnáhodnotafinančnéhomajetkuvumorovanejhodnotesastanovíakosúčasnáhodnotaodhadovanýchbudúcichpeňažnýchtokovdiskontovanýchpôvodnouefektívnouúrokovousadzboufinančnéhonástroja.

Očakávanépeňažnétokyzjednotlivýchportfóliímajetkusrovnakýmicharakteristikami(vzávislostiodsegmentu/ratingovéhomodelu)súurčenénazákladehistorickýchstrátsprihliadnutímnaočakávanýmakroekonomickývývoj.Nazákladetýchtoinformáciíjevypočítanáočakávanástratadátumuzostaveniaúčtovnejzávierky.

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledkuZníženiehodnotydlhovýchfinančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuvovýškeočakávanejúverovejstratyjezachytenévovýkazeziskovastrátvpoložke„Stratyzozníženiahodnotyfinančnýchaktív“.Premajetkovécennépapiereklasifikovanéakofinančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkusastratyzozníženiahodnotynevykazujú.

Pohľadávky z obchodného stykuZníženiehodnotypohľadávokzobchodnéhostykupočetsavypočítapomocouzjednodušenéhoprístupunazákladepočtudníposplatnosti.

ĎalšieinformácietýkajúcesaRiadeniaúverovéhorizikasauvádzajúvčastiV.Ostatnépoznámky,bod35b).

Úverové prísľuby a finančné zárukyPodľaIFRS9sapožiadavkyohľadomzníženiahodnotyvzťahujúajnapodsúvahovéúverovéprísľubyafinančnézáruky,ktoréniesúvykázanévovýkazeofinančnejsituácii.Bankaposudzujevýhľadovo

očakávanéúverovéstraty,ktorésúvisiasexpozíciamizúverovýchprísľubovazmlúvofinančnýchzárukách.

Pristanoveníodhadovočakávanejúverovejstratypočascelejživotnostiprenevyčerpanéúverovéprísľubybankaodhadujeočakávanúčasťúverovéhoprísľubu,ktorábudečerpanápočasočakávanejživotnosti.Očakávanáúverovástratapotomvychádzazosúčasnejhodnotyočakávanéhoúbytkupeňažnýchtokov;akjeúverčerpaný,nazákladepravdepodobnostnejváhyscenárov.

Vprípadefinančnýchzárukbankastanovujeodhadočakávanýchúverovýchstrátnazákladesúčasnejhodnotyočakávanýchplatiebnanáhraduúverovejstraty,ktorávzniknedržiteľovi.Výpočetsavykonávapomocouváženiapravdepodobnostiscenárov/pravdepodobnostnejváhyscenárov.

Očakávanéúverovéstratysúvisiacesúverovýmiprísľubmiazmluvamiofinančnýchzárukáchsavykazujúvpoložke„Rezervy na riziká a poplatky“ vovýkazeofinančnejsituáciiavpoložke „Netto rezervy na riziká a poplatky: Poskytnuté úverové prísľuby a finančné záruky“ vovýkazeziskovastrát.

3. Oceňovanie v reálnej hodnote (princípy stanovenia reálnej hodnoty)

Reálnahodnotajecena,ktorábysazískalazapredajmajetkualebozaplatilapriprevodezáväzkupririadnejtransakciimedziúčastníkmitrhukdátumuocenenia.

Reálnahodnotafinančnýchaktívafinančnýchzáväzkovjestanovenánazákladeichtrhovejcenykótovanejnaaktívnomtrhukudňu,kuktorémusazostavujeúčtovnázávierka,bezodpočítaniatransakčnýchnákladov.Pokiaľniejekótovanátrhovácenakdispozícii,reálnahodnotanástrojasastanovíodhadompomocouoceňovacíchmodelovalebometóddiskontovanýchpeňažnýchtokov,ktorémaximalizujúpozorovateľnévstupynatrhuaminimalizujútie,ktoréniesúpozorovateľné.

Pokiaľjepoužitámetódadiskontovanýchpeňažnýchtokov,odhadovanébudúcepeňažnétokysúzaloženénanajlepšíchmožnýchodhadochvedeniabankyadiskontnásadzbajeodvodenáodtrhovejsadzbyplatnejkdátumuzostaveniaúčtovnejzávierkyprenástrojespodobnýmipodmienkamiavzťahmi.Vprípadepoužitiaoceňovacíchmodelovsúvstupyzaloženénatrhovýchhodnotáchkdátumuúčtovnejzávierky.

Reálnahodnotaderivátov,ktoréniesúobchodovanénaburze,sastanovíakosuma,ktorúbybankaobdržalaalebomuselazaplatiťvprípadeukončeniazmluvykdátumuzostaveniaúčtovnejzávierky,pričomsazohľadňujúsúčasnépodmienkynatrhuaúverovábonitaprotistránabanky.


DlhopisyvportfóliubankysaoceňujúnadennejbázepomocoudostupnýchtrhovýchsadziebkótovanýchúčastníkmitrhuprostredníctvomslužiebBloomberg.Prekaždýzdlhopisovjevyberanáskupinakontribútorov,ktoríposkytujúhodnovernéapravidelnéoceneniedlhopisov.Zkonkrétnychkontribúciíadiskontnýchkrivieksazároveňdopočítavakreditnýspreaddlhopisu.

Vprípade,žeexistujedostatokaktuálnychtrhovýchcienkontribúcií,preceneniesavypočítaakoichpriemernáhodnota.Zároveňjevykonanéporovnaniemedzidennýmizmenamitak,abysavylúčiliprípadnéchybyvjednotlivýchkontribúciách.

Vprípade,žetrhovácenaakozdrojprecenenianiejedostupnáalebopočetaktuálnychkontribúciíniejedostatočný,bankavykonáocenenienazákladebezrizikovejsadzbyúrokovéhoswapu,naktorýsauplatníposlednýoverenýkreditnýspread.Bankapokračujevuplatňovanítejtometódy,kým:•niesúopäťkdispozíciitrhovékotácie;•sakreditnýspreadkonkrétnehodlhopisuneupravínazáklade

porovnaniakreditnýchspreadovobdobnýchdlhopisov;•bankanedostaneinéinformácieozmenepoužitéhokreditného

spreadu;•nedôjdekzmenekreditnéhoratinguemitenta(zmenainterného/

externéhoratingu,signályztrhuozhoršujúcejsaúverovejbonite);

•nedôjdekvýraznémuzhoršeniulikvidityšpecifickýchcennýchpapierov.

Následnebankavykonáprecenenie,ktorézahŕňanovéaspektytrhovejcenyvrátaneposúdeniamožnýchstrátzozníženiahodnoty(časťIII.3bod2.Významnéúčtovnézásady,bod2.Zníženiehodnoty,konkrétnezníženiehodnotyFinančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku).

Vedeniebankysadomnieva,žereálnuhodnotuaktívazáväzkovvykázanýchvtejtoúčtovnejzávierkemožnospoľahlivourčiť.

Finančnéaktívaafinančnézáväzkysaklasifikujúdoúrovníreálnejhodnotyvzávislostiodkvalityvstupovpoužitýchpriocenení.Jednotlivéúrovnesúdefinovanénasledovne:•Vstupynaúrovni1–kótované(neupravené)cenynaaktívnych

trhochpreidentickéaktívačizáväzky,kuktorýmmábankaprístupkudňuocenenia.

•Vstupynaúrovni2–vstupnéúdajeinénežkótovanécenyobsiahnutévúrovni1,ktorésúpozorovateľnépreaktívumalebozáväzok,atobuďpriamonebonepriamo.Tátokategóriazahrňujenástrojeocenené:kótovanýmicenamipodobnýchaktívčizáväzkovnaaktívnychtrhoch;kótovanýmicenamiidentickýchčipodobnýchaktívalebozáväzkovnatrhoch,ktoréniesúaktívne;oceňovacímitechnikami,kdesúvýznamnévstupypriamoalebonepriamopozorovateľnénatrhu.

•Vstupynaúrovni3–nepozorovateľnévstupnéúdajepreaktívumčizáväzok.Tátokategóriazahrnujenástroje,kdeoceňovacietechnikyobsahujúvstupy,ktoréniesúzaloženénapozorovateľnýchúdajochanepozorovateľnévstupymôžumaťvýznamnývplyvnaocenenienástroja.

Bankavyhodnocujezaradeniedoúrovnívkaždomúčtovnomobdobípodľajednotlivýchnástrojovavprípadepotrebynástrojereklasifikujepodľaskutočnostíkukoncuúčtovnéhoobdobia.

Úpravy reálnych hodnôt (Fair Value Adjustments)Úpravyreálnychhodnôtsúdefinovanéakosuma,ktorásamábuďpripočítaťkstredovejceneobvyklejnatrhualebokteoretickejcenestanovenejpomocouoceňovaciehomodeluscieľomdosiahnuťreálnuhodnotupozície.Úpravyreálnychhodnôtsapretozameriavajúnato,abyreálnahodnotaodrážalaskutočnúzatváraciucenuurčitejpozície.

Medzipoužitéúpravypatrí:•úpravaCreditValuationAdjustment/DebitValuationAdjustment

(úpravaoceneniapohľadávokadebetnýchplatieb,CVA/DVA),•rizikomodelovania,•nákladynauzavretiepozície,a•inéúpravy.

Credit/Debit Valuation Adjustment (úprava ocenenia pohľadávok a debetných platieb, CVA/DVA)CreditValuationAdjustment(CVA)vstupujedooceneniaderivátov,abysazohľadnilvplyvnareálnuhodnotukreditnéhorizikaprotistrany;DebitValuationAdjustment(DVA)vstupujedooceneniascieľomzohľadniťvlastnúúverovúkvalituUniCredit.

MetodikabankypriuplatňovaníCVA/DVAvychádzaztýchtovstupnýchúdajov/predpokladov–prístupzaloženýnasimulácii:•novéoceniteľnéproduktysaautomatickyzahŕňajúdoCVA,•použijesadvojstrannábilaterálnaCVA,•EADodvodenésimulačnýmitechnikami–zohľadňujesacelé

portfólioobchodovatechnikyznižovaniarizikaakozapočítavanieadozabezpečenie(margining)sprotistranou,

•PD–presnývýpočetexpozícievočiprotistrane –vyplývazosúčasnýchtrhovýchsadziebzlyhania,získaných

zCreditDefaultSwap(CDS), –použiťCDSjednéhodlžníka,akjetomožné;použiťaproximácie

odvetvovejkrivky(nazákladeinternéhoratinguaodvetvia).

Úprava Funding Cost and Benefit Adjustment (nákladov na financovanie a úprava úžitkov) (FCA/FBA)ÚpravaoceneniafinancovaniaFundingValuationAdjustment(FundVA)jesúčtomFundingCostAdjustment(FCA)aFundingBenefitAdjustment(FBA),ktorétvoriaočakávanébudúcenákladynafinancovanie/úžitkyzderivátov,ktoréniesúúplnezabezpečené


kolaterálom.Väčšinavýznamnýchkontribútorovsúin-the-moneyobchodysnezabezpečenýmiprotistranami.

MetodikaFVAUniCreditjezaloženánatýchtovstupnýchúdajoch:•profilypozitívnejalebonegatívnejexpozíciiodvodenéodvyužitia

rizikovoneutrálnehointernéhomodelukreditnéhorizikaprotistrany,•štruktúraobdobiaPD,ktorávyplývazaktuálnychtrhovýchsadzieb

zlyhaniazískanýchzCDS,•krivkarozpätiafinancovania,ktorájetypickáprepriemernérozpätie

financovaniafinančnýchskupínspodobnýmiparametrami.

Riziko modelovaniaFinančnémodelysavyužívajúnaoceneniefinančnýchnástrojovvprípade,akniesújednoduchodostupnécenovéponukyzpriamehotrhu.Vovšeobecnostirizikomodelovaniapredstavujemožnosť,žeoceneniefinančnéhonástrojajeskutočnecitlivénavýbermodelu.Jedenfinančnýnástrojmožnooceniťalternatívnymimodelmi,ktorébymohlipriniesťodlišnévýsledkyvocenení.Úpravarizikamodelovaniazohľadňujeriziko,žeskutočnáreálnahodnotanástrojasabudelíšiťodhodnotystanovenejnazáklademodelu.

Náklady na uzavretie pozícieTietonákladyoceňujúpredpokladanénákladynauzavretie(agregovanej)obchodnejpozície.Krátkapozíciabymohlabyťuzavretádlhoupozíciouanaopak,alebouzatvorenímnovéhoobchodu(prípadneviacerýchobchodov),ktorýzapočítava(zabezpečuje)otvorenúpozíciu.Nákladynauzavretiepozíciesaštandardneodvodzujúodrozpätíponuky/dopytuobvyklejnatrhu.Zohľadňujeskutočnosť,žepozíciasaoceňujestredovouhodnotou,alemôžebyťuzavretálencenouponukyalebocenoudopytu.Tátoúpravaniejepotrebnávprípade,akjepozíciaoznačenávceneponukyalebodopytuaužpredstavujezatváraciuhodnotu.ÚpravaprizatvorenípozícieNAVsaokremtohouplatňujevprípadesankciívsúvislostisodpisovanímpozícievinvestičnomfonde.

Iné úpravyInéúpravyreálnejhodnoty,ktoréniesúzahrnutévspomenutýchkategóriách,môžubyťzohľadnenépriúpraveocenenianaaktuálnuzatváraciuhodnotupozície,ajpodľaúrovnelikviditytrhuaparametrovocenenia,napr.úpravacienakcií,ktorýchocenenienatrhuniejereprezentatívnevovzťahukefektívnejzatváracejhodnote.

ZverejneniatýkajúcesareálnejhodnotysúuvedenévčastiV.Ostatnépoznámky,bod37.Reálnahodnotafinančnýchaktívafinančnýchzáväzkov.

4. Zabezpečovacie derivátyZabezpečovaciederivátysúoceňovanévreálnejhodnote.Kladnáreálnahodnotajevykázanávpoložke„Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov“,zápornáreálnahodnotajevykázanávpoložke„Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov“.

Spôsobvykázaniareálnejhodnotyzávisíodpoužitéhomodeluzabezpečovaciehoúčtovníctva.

Zabezpečovacieúčtovníctvosaaplikujevprípade,že:•zabezpečeniejevsúladesostratégioubankyvoblastiriadenia

rizík,•vmomentevznikuzabezpečeniajezabezpečovacívzťahformálne

zdokumentovaný,•očakávasa,žezabezpečovacívzťahbudepodobujehotrvania

vysokoefektívny,•efektivitazabezpečovaciehovzťahujespoľahlivomerateľná,•zabezpečovacívzťahjepočasúčtovnéhoobdobiavysokoefektívny,•vprípadezabezpečeniabudúcichočakávanýchtransakciíjevýskyt

tejtotransakcievysokopravdepodobný.

VoblastizabezpečovaciehoúčtovníctvabankaďalejvyužilamožnosťpodľaIFRS9naďalejuplatňovaťexistujúcepožiadavkynazabezpečovacieúčtovníctvopodľaštandarduIAS39.

Vprípade,žederivátzabezpečujeprotirizikuzmenyreálnejhodnotyzaúčtovanýchaktívazáväzkovaleboprávnevynútiteľnýchzmlúv,jezabezpečovanápoložkasúvisiacasrizikom,ktorésazabezpečuje,tiežocenenávreálnejhodnote.Zisky(straty)ztohtopreceneniaúročenejzabezpečovanejpoložkyazabezpečovaciehoderivátusúuvedenévovýkazeziskovastrátvpoložke„Čistý zisk zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt“.Realizovanévýnosovéúrokyanákladovéúrokysavykazujúnanettobázevpoložke„Výnosovéúroky“alebovpoložke„Nákladovéúroky“.

Vprípade,žederivátzabezpečujeprotirizikuvariabilitypeňažnýchtokovzozaúčtovanýchaktívazáväzkovaleboočakávanýchtransakcií,efektívnačasťzabezpečenia(reálnahodnotazabezpečovaciehoderivátu)savykazujevostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkuastávasapoložkouvlastnéhoimania„Rezervné fondy z precenenia“. Neefektívnačasťzabezpečeniasavykazujevovýkazeziskovastrát.

Vprípade,žezabezpečenieočakávanýchtransakciívediekzaúčtovaniufinančnéhoaktívaalebozáväzku,kumulatívnyziskalebostratazpreceneniazabezpečovaciehoderivátu,pôvodnevykázanévostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku,saprevediedovýkazuziskovastrátvrovnakomobdobíakočistýziskalebostratazozabezpečovanejpoložky.

Vprípade,žejezabezpečovacínástrojalebozabezpečovacívzťahukončený,aleočakávasa,žesazabezpečovanátransakciauskutoční,kumulatívnyziskalebostratavykázaný/ávostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkuzostanevovlastnomimaníavykážesavsúladesvyššieuvedenýmizásadami.Pokiaľsaneočakáva,žesazabezpečovanátransakciauskutoční,kumulatívnyziskalebostratapôvodnevykázaný/ávostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledkusaokamžitevykazujevovýkazeziskovastrát.


„Makro zabezpečenie“ – IAS39umožňuje,abysapoložkaocenenávreálnejhodnotezabezpečenávočivýkyvomúrokovýchsadziebbolanielenjednorazovýmaktívomalebopasívom,aleajmenovoupozíciouobsiahnutouvoviacerýchfinančnýchaktívachalebozáväzkoch(aleboichčastiach);nazákladetohomožnoskupinuderivátovpoužiťnazapočítanievýkyvovreálnejhodnotyvzabezpečovanýchpoložkáchvdôsledkuzmientrhovýchsadzieb.

Bankauplatňujemakrozabezpečenienaniektoréfinančnézáväzky.Čistézmeny,ziskyalebostratyreálnejhodnotymakro-zabezpečenýchzáväzkovpripadajúcichnazabezpečovanérizikosavykazujúvzáväzkochako„Zmenyreálnejhodnotyportfóliazabezpečovanýchnástrojov“azapočítajúvočipoložkevýkazuziskovastrát „Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti rizikám zmeny reálnej hodnoty“.

5. Repo transakcie a reverzné repo transakcieCennépapierepredanénazákladezmluvyospätnomodkupekstanovenémudátumuvbudúcnostisatiežoznačujúako„repo transakcie“alebo„repo zmluvy“.Cennépapierepredanévrámcitýchtotransakciísazvýkazuofinančnejsituáciineodúčtujú,pretožesibankaponechávavpodstatevšetkyrizikáaúžitkyvyplývajúcezichvlastníctva,keďžecennépapieresúspätneodkúpenézapevnestanovenúcenu,keďsarepotransakciadokončí.Finančnéaktívaprevedenéinejprotistranenazákladerepotransakciesaoceňujúvsúladespríslušnouúčtovnoumetódouvzťahujúcousanadanéfinančnéaktívum.

Cennépapierepredanénazákladerepotransakciesavykazujúvpoložke„Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súčasti komplexného výsledku“alebovpoložke„Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“.Získanýúvervrátanepríslušenstvasavykazujevpoložke„Finančné záväzky v umorovanej hodnote: záväzky voči bankám“alebovpoložke„Finančné záväzky v umorovanej hodnote: záväzky voči klientom“.

Dlhovécennénástrojenazákladezmlúvopredajiaspätnomodkupekstanovenémudátumuvbudúcnosti,ktorésatiežoznačujúako„reverzné repo transakcie“,niesúuvedenévovýkazeofinančnejsituáciibanky,alevykazujúsavpodsúvahovejevidencii.Zaplatenáprotihodnota(poskytnutýúver)vrátanepríslušenstvasavykazujevpoložke„Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči bankám“ alebovpoložke„Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom“.

Rozdielmedzipredajnouprotihodnotouaprotihodnotouvprípadespätnéhoodkupusavrámcirepoajreverznýchrepotransakciíčasovorozlišujepočasdobytransakciepomocouefektívnejúrokovejsadzbyavykazujesavovýkazekomplexnéhovýsledkuvpoložke„Výnosové úroky“alebo„Nákladové úroky“.

Vprípadepredajacennéhopapierazískanéhovrámcireverznejrepotransakciebankaodúčtujezpodsúvahynadobudnutécennépapiereavovýkazeofinančnejsituáciivykazujezáväzokz„krátkehopredaja“,ktorýsapreceňujereálnouhodnotou.Záväzoksavykazujevpoložke„Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“,pričomakékoľvekziskyastratysavykazujúvpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“.

Tzv.„Sell-buy“a„Buy-Sell“transakciesaúčtujúrovnakýmspôsobomakorepotransakcieareverznérepotransakcie.

6. Pôžičky a výpožičky cenných papierovFinančnéaktívapožičanénazákladezmluvyopôžičkecennýchpapierovsaajnaďalejvykazujúvovýkazeofinančnejsituácii,pokiaľjebankavystavenárizikámaúžitkomvyplývajúcimzvlastníctva,asúoceňovanévsúladesvhodnýmiúčtovnýmizásadamipredanýtypfinančnýchaktív.

Finančnéaktívavypožičanénazákladezmluvyovýpožičkecennýchpapierovsanevykazujúvovýkazeofinančnejsituáciibanky.Tietoaktívasazachycujúvpodsúvahovejevidencii.

Vprípadepredajacennéhopapierazískanéhonazákladezmluvyovýpožičkecennýchpapierovbankaodúčtujezpodsúvahovejevidenciezískanécennépapiereavovýkazeofinančnejsituáciivykazujezáväzokzkrátkehopredaje,ktorýpreceňujenareálnuhodnotu.Tentozáväzoksavykazujevpoložke„Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“,pričomvšetkyziskyastratysúvykázanévpoložke„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“.

Výnosyanáklady,ktorévzniklivrámcipôžičiekavýpožičiekcennýchpapierov,sačasovorozlišujúpočasdobytransakcieavykazujúako„Výnosy z poplatkov a provízií“alebo„Náklady na poplatky a provízie“.

7. ZápočetFinančnéaktívaazáväzkysamôžuvzájomnezapočítaťaichčistáhodnotasavykáževovýkazeofinančnejsituáciivtedy,keďmábankaprávnevymožiteľnýnárokzapočítaťvykázanésumyakeďmávúmysletransakcievysporiadaťnanettobáze.Vbežnomaporovnateľnomobdobíbankavzájomnenezapočítavažiadnefinančnéaktívaafinančnézáväzky.

8. Peniaze a peňažné zostatkyPeniazezahŕňajúpeňažnúhotovosťapeniazenaceste.Peňažnéekvivalentysúkrátkodobé(sosplatnosťoudotrochmesiacov),vysokolikvidnéinvestície,ktorésúokamžiteprevoditeľnénaznámesumyhotovostiaktorépodliehajúnevýznamnémurizikuzmenyhodnoty.Peňažnéekvivalentysúdržanénaúčelysplneniakrátkodobýchpeňažnýchzáväzkov,nienainvestičnéúčely.


„Peniaze a peňažné zostatky“savovýkazeofinančnejsituáciineoceňujúvreálnejhodnote,alesúvykazovanévsumách,ktorésapribližujúreálnejhodnotezdôvoduichkrátkodobejpovahyavšeobecnezanedbateľnéhoúverovéhorizika.

Peniaze,peňažnézostatkyvcentrálnychbankáchaostatnévkladysplatnénapožiadanietvoriapeniazeazostatkyzpreddavkovvČeskejnárodnejbankeaNárodnejbankeSlovenska.

„Peniaze a peňažné zostatky“ nezahŕňajúpovinnéminimálnerezervy,ktorésavykazujúvpoložke „Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči bankám“.

PovinnáminimálnarezervavČeskejnárodnejbankeavNárodnejbankeSlovenskapredstavujepožadovanývkladsobmedzenýmčerpaním,ktorýmajúvšetkykomerčnébankyslicenciouvČeskejrepublikeanaSlovensku.

9. Majetkové účastiMajetkovéúčastisúkapitálovénástroje,ktorésúpodľaIAS32„Finančnénástroje:vykazovanie“následnedefinovanéakofinančnénástroje.Vykazujúsavpoložke„Majetkové účasti“aoceňujúsaobstarávacoucenou.

Položka„Majetkové účasti“zahrnujemajetkovúúčasťvpridruženompodnikuRCIFinancialServices,s.r.o.,vktorombankavlastní49,9%hlasovacíchpráv,avšaktútoúčtovnújednotkuneovláda.

Akexistujúdôkazyotom,žemohlodôjsťkzníženiuhodnotymajetkovejúčasti,účtovnáhodnotatejtomajetkovejúčastisaporovnásjejnávratnouhodnotou.Pokiaľjenávratnáhodnotanižšianežúčtovnáhodnota,rozdielsavykáževovýkazekomplexnéhovýsledkuvpoložke„Zisk/(strata) z majetkových účastí“.Akdôvodyprezníženiehodnotyprestanúexistovaťvdôsledkunáslednejudalosti,kuktorejdošlopodátumevykázaniazníženiahodnoty,vykonajúsaprostredníctvomrovnakejpoložkystratyzozníženiahodnoty.

Majetkovéúčastipovažovanézastrategickéinvestície,naktorésanevzťahujúuvedenédefinícieaktorésanevykazujúvpoložke„Dlhodobé aktíva určené na predaj“,saklasifikujúakoaktívaoceňovanéreálnouhodnotoucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkualeboakofinančnéaktívapovinneoceňovanéreálnouhodnotouasúpríslušnýmspôsobomzachytené.

10. Majetok a vybavenie

Účtovná politika uplatňovaná v roku 2018 a 2019

Majetokavybaveniepredstavujemajetok,ktorýsamôžepoužívaťdlhšieakojedenrok.Bankamámajetokavybavenienavykonávaniesvojichčinností.

Položkymajetkuavybaveniasaprvotnevykazujúvobstarávacejcenevrátanevšetkýchnákladovpriamosúvisiacichsuvedenímmajetkudopoužívania.Povykázaníakomajetok:•sabudovyapozemkypoužívanépripodnikaníoceňujúpodľa

modeluoceneniaobstarávacoucenou,•hmotnýmajetokpoužívanýpripodnikaní,okrempozemkovabudov,

saoceňujepodľamodeluoceneniaobstarávacoucenou.

Vrámcimodeluoceneniaobstarávacoucenousamajetokvykazujevhistorickýchcenách,ktorésúzníženéooprávkyazníženiehodnoty.

Odpisysavypočítajúpomocourovnomernejmetódypočasodhadovanejdobyživotnostimajetku.Dobaodpisovania(počaspríslušnejodhadovanejdobyživotnosti)jednotlivýchkategóriímajetkuavybavenia:•budovy 20–50rokov•technickézhodnoteniebudovchránených

akokultúrnededičstvo 15rokov•technickézhodnotenieprenajatýchpriestorov 10rokov

alebopodľazmluvy•klimatizácia 5rokov•strojeavybavenie 4–6rokov•bankovétrezory 20rokov•inventár 5–6rokov•motorovévozidlá 4roky•ITzariadenia 4roky•drobnýhmotnýmajetok 2–3roky

Hmotnýmajetok(vrátamemajetkusprávomnaužívanie)saposudzujezhľadiskapotenciálnehozníženiahodnotyaleboskráteniadobyživotnosti.Pokiaľnastanúudalostialebozmenypodmienok,ktorébymohliznamenať,žeúčtovnáhodnotanemusíbyťnávratná,účtovnáhodnotasaodpíšenanávratnúhodnotuvprípade,žejeúčtovnáhodnotavyššiaakoodhadovanánávratnáhodnota.Návratnáhodnotajereálnahodnotazníženáonákladyspojenéspredajomaleboúžitkováhodnotapodľatoho,ktoráhodnotajevyššia.

Ziskyastratyzpredajasastanovujúnazákladezostatkovejhodnotyasúzahrnutévpoložke„Ostatné prevádzkové výnosy a náklady“.Nákladynaopravy,údržbuatechnickézhodnoteniesaúčtujúdonákladovvokamihuichvzniku.Technickézhodnoteniepresahujúcezákonnélimitysaaktivuje.

Majetokavybavenie,ktorýbankaplánujepredaťdojednéhoroka,saklasifikujeako„Dlhodobý majetok na predaj“.Takýtomajetokjereklasifikovanývúčtovnejhodnotealebopredajnejcenezníženejonákladysúvisiacespredajompodľatoho,ktorájenižšia.Ziskalebostratazpredajasavykazujevpoložke„Zisk/(strata) z predaja nefinančných aktív“.

Zmena účtovnej politiky od 31. decembra 2019Naúčelyzostaveniaúčtovnejzávierkyk31.decembru2019sabankarozhodlazmeniťnáslednéocenenietohtomajetku:


•nehnuteľnostivyužívanépripodnikaní(ktorýupravujeIAS16„Nehnuteľnosti,strojeazariadenia“),ktorésapoprvotnomvykázaníreklasifikujúzmodeluoceneniaobstarávacoucenounamodelpreceneniavprípadeocenenianáslednepoprvotnomvykázaní.

Totorozhodnutievyplývalozrozhodnutiakonečnejmaterskejspoločnosti,UniCreditS.p.A.,prijaténarokovanípredstavenstvadňa2.decembra2019.

Bankajepresvedčená,žeoceňovanienehnuteľnéhomajetkuvreálnychhodnotách(anievobstarávacejcene)poskytujespoľahlivejšiearelevantnejšieinformácieofinančnejsituáciiahospodárskomvýsledkubankyvsúladesustanoveniamiIAS8„Účtovnápolitika,zmenyvúčtovnýchodhadochachyby“.

Bankajepresvedčená,žezmenaocenenianehnuteľnostíumožňujepresnejšiuprezentáciufinančnejsituácie,keďžereálnehodnotyodrážajúzvýšeniehodnotynehnuteľností,ktorébankaočakáva,žedosiahnevdôsledkuzlepšenianehnuteľnostísozámeromichpotenciálnehopredaja.Vroku2019schválilaskupinaUniCreditnovústratégiuriadeniasvojhoportfólianehnuteľností,ktorésaaktívnesnažíoptimalizovaťvzhľadomnameniacesatrhovépodmienkyazmenyjejprevádzkovýchmodelov.Bankaočakáva,žebuderealizovaťhodnotuzčastiportfóliavstrednodobomhorizonteprostredníctvomcielenýchpredajov.

Modeloceneniareálnouhodnotouumožňujebankeprezentovaťzmenyhodnotynehnuteľnostívmomenteichvznikuvsúladescieľminedávnoschválenejaktívnejsprávyportfólianehnuteľností.Taktosavykazovaniekapitálovýchziskovastrátnepresúvanačaspredajanehnuteľnéhomajetkuaniejeovplyvňovanérozdielommedzitrhovouhodnotou(obsiahnutouvpredajnejcene)aobstarávacoucenou,čo,akobolouvedené,užnemusíplatiť,keďkakvizíciinehnuteľnéhomajetkudošlovnedávnejminulosti.

Okremtohoprijatiemodeluoceneniareálnouhodnotouumožňujepresnejšiuprezentáciufinančnejsituáciebanky,keďžeumožňujeprezentovaťhodnotunehnuteľnostíspredpokladomjedinéhoreferenčnéhodátumu–dátumuzostaveniaúčtovnejzávierky.Týmsazabrániheterogeniteoceňovania,ktorájevlastnámodeluoceneniaobstarávacoucenou,ktorýodrážatrhovépodmienkyvrozdielnomčase–kdátumomnákupu.

Prezentáciudobrovoľnýchzmienvúčtovnýchzásadách(účtovnýchpolitikách)upravujeIAS8,ktorýstanovujevšeobecnépravidlo,žetietozmenysamajúprezentovaťretrospektívnepočnúcnajneskoršímdátumom,akjetomožné.

Toznamená,ženazákladevšeobecnejzásadysakdátumuuskutočneniazmenymusiaupraviťpočiatočnéstavyzaporovnávanýrokaúdajezatenrok,ktorésauvádzajúvúčtovnejzávierkeavpoznámkach.

Tátovšeobecnázásadavšakpovoľujevýnimky:IAS8,odsek17stanovuje,ženaúčelyoceneniapoložiekpozemkov,budov,staviebazariadení,ktoréupravujeIAS16,musíbyťprechodzmodeluoceneniaobstarávacoucenounamodelpreceneniaprezentovanýprospektívne.Pretosamodelpreceneniauplatňovalprospektívne,anieretrospektívne,akosatovyžadujepodľavšeobecnejzásadyIAS8.Nevykonalisatedažiadneúpravypočiatočnýchstavovporovnávaciehoobdobiaaniporovnávacíchúdajov.

Vdôsledkutohoprechodzoceneniaobstarávacoucenounaocenenievreálnejhodnoteprenehnuteľnostivyužívanépripodnikaní(ktoréupravujeIAS16)vyžadovalstanoveniesúvisiacejreálnejhodnotyk31.12.2019.

Rozdielymedzitoutohodnotouapredchádzajúcouhodnotou,ktorábolastanovenánazáklademodeluoceňovaniaobstarávacoucenou,savykazujútakto:•akjerozdielzáporný,vovýkazeziskastrátako „Čistý zisk/(strata)

z majetku a investícií do nehnuteľností oceňovaných v reálnej hodnote“,

•akjerozdielkladný,vovýkazekomplexnéhovýsledkuakumulovanývovlastnomimaníako„Rezervné fondy z precenenia“.

„Rezervné fondy z precenenia“budúlineárnepresunutédopoložky„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“ počaszostatkovejdobyživotnostikonkrétnehomajetkuvyužívanéhopripodnikaní.Vprípadepredajamajetkusarezerva,ktoránebolaeštezrušená,reklasifikujedopoložky„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“.

Výplataprebytkuzpreceneniaakcionáromjeobmedzenáamožnálenvprípade,ženastanepredajnehnuteľnéhomajetku.

Keďžekzmenemetódyoceneniadošlonakonciroka,výpočetodpisovzafinančnýrok2019savykonalvsúladesmodelomobstarávacejceny.

Odroku2020sabudúnehnuteľnostivyužívanépripodnikaní,ktorésúoceňovanépomocoumodelupreceneniapodľaIAS16,ďalejodpisovaťrovnomernepočassvojejživotnostizvyššejprecenenejhodnoty.

Bankasarozhodlauplatňovaťtzv.restatementapproachpriúčtovaníprecenenia.Tátometódaupravujehrubúúčtovnúhodnotutak,abyzodpovedalapreceneniuúčtovnejhodnotynehnuteľnostívyužívanýchpripodnikaníasúbežnejúpravekumulovanýchodpisov(t.j.restatementapproachvyžadujeúpravuhrubejúčtovnejhodnotyakumulovanýchodpisovvovýškepomerureálnejhodnoty/čistejúčtovnejhodnotypredprecenením).

Reálnabolastanovenápoužitímoceneníexternýchnezávislýchznalcov.


Dôsledky vyplývajúce zo zmeny kritéria oceňovania hmotného majetkuVúčtovnejzávierkek31.decembru2019viedlazmenamodeluoceňovanianehnuteľnostíkcelkovémukladnémuvplyvunasúvahuvovýške329mil.Kč:•vprípadenehnuteľnostívyužívanýchpripodnikanívykázanie

preceneniavovýške329mil.Kčpredzdanením.Tátohodnotapoodpočítaníodloženejdanepredstavovala261mil.Kč,bolazaúčtovanádovlastnéhoimaniaako„Rezervné fondy z precenenia zabezpečovacích nástrojov“.Okremtejtovyššejhodnotyboličistéstratyvovýške(1)mil.Kč.EURvykázanévovýkazeziskovastrátpredzdanenímako „Čistý zisk/(strata) z majetku a investícií do nehnuteľností oceňovaných v reálnej hodnote“.

11. Nehmotný majetokNehmotnýmajetokjemajetok,ktorýsamôžepoužívaťdlhšieakojedenrok.Nehmotnýmajetoksavykazujevhistorickýchcenách,ktorésúzníženéooprávkyazníženiehodnoty.

Amortizáciasavypočítapomocourovnomernejmetódypočasodhadovanejdobyživotnostimajetku.Dobaodpisovania(počaspríslušnejdobypoužiteľnosti)nehmotnéhomajetku:•Softvéranehmotnýmajetok 2–7rokovalebopodľazmluvy

Nehmotnýmajetoksaposudzujezhľadiskapotenciálnehozníženiahodnotyalebozníženiadobypoužiteľnosti.Pokiaľnastanúudalostialebozmenypodmienok,ktorébymohliznamenať,žeúčtovnáhodnotanemusíbyťnávratná,účtovnáhodnotasaodpíšenanávratnúhodnotuvprípade,žejeúčtovnáhodnotavyššiaakoodhadovanánávratnáhodnota.Návratnáhodnotajereálnahodnotazníženáonákladyspojenéspredajomaleboúžitkováhodnotapodľatoho,ktoráhodnotajevyššia.

12. LízingyBankak1.januáru2019implementovalanovýštandardIFRS16„Lízingy“,ktorýprehodnocujesúčasnýsúbormedzinárodnýchúčtovnýchštandardovainterpretáciívsúvislostisúčtovanímlízingov.

IFRS16bolsúčinnosťouod1.januára2019prijatýEurópskouúniouNariadením(EÚ)2017/1986z31.októbra2017(uverejneného9.novembra2017)azmenilsúčasnýsúbormedzinárodnýchúčtovnýchštandardovainterpretáciítýkajúcichsalízingov,atonajmä:IAS17Lízingy,IFRIC4Určovanie,čijesúčasťouzmluvylízing,SIC-15Operatívnylízing-stimulyaSIC-27Vyhodnocovaniepodstatytransakciízahŕňajúcichprávneformylízingu.

IFRS16zavádzanovúdefiníciulízingov(t.j.prijatélízingy)apotvrdzujesúčasnýrozdielmedzidvomitypmilízingov(operatívnyafinančný)sodkazomnaspôsobúčtovania,ktorýmáuplatniťprenajímateľ(t.j.poskytnutélízingy).IFRS16pretonemávplyvnalízingy,vktorýchjebankaprenajímateľom.

Poskytnutý finančný lízingLízingsaklasifikujeakofinančnýlízing,aknazákladenehonanájomcuprechádzajúvzásadevšetkyrizikáavýhodysúvisiacesjehovlastníctvom.

Pohľadávkyvyplývajúcezfinančnéholízingusavykazujúvovýškečistejinvestíciedolízingupoprevzatíprenajatéhoaktívaklientom.Sumabudúcichminimálnychlízingovýchsplátokapočiatočnýchpoplatkovzaposkytnutielízingusarovnajúhrubejinvestíciidolízingu(zapredpokladu,žezmluvyofinančnomlízinguzahŕňajúdoložkuoodkúpenípredmetunakoncidobylízingu,neexistuježiadnanezabezpečenáčistázostatkováhodnota).Rozdielmedzihrubouačistouhodnotouinvestíciedolízingupredstavuječasovorozlíšenýfinančnýpríjem,ktorýsaúčtujeakovýnosovéúrokypočasdobylízingusnemennoupravidelnouziskovosťoučistejinvestíciedofinančnéholízingu.Platbyprijatéodnájomcuznižujúčistúinvestíciu.

Pohľadávkybankyvyplývajúcezfinančnéholízinguzahŕňajúajobstarávaciucenuaktíva,ktoréjepredmetomfinančnéholízingupodľazmluvy,vktorejbolototoaktívumužnadobudnuté,alezmluvaofinančnomlízingunebolaksúvahovémudňuešteaktivovaná.

Významnézmluvnépodmienkyfinančnýchlízingovsú:•Predmetlízinguješpecifikovanývznenílízingovejzmluvyalebo

vpotvrdenínávrhu(súčasťlízingovejzmluvy).•Dobalízinguzačínaplynúťdňomprevzatiapredmetulízingu

nájomcomakončísauplynutímdohodnutejdobytrvanialízingu.•Nájomcajeoprávnenýodkúpiťpredmetlízinguodprenajímateľa.•Predmetlízinguzostávavovýlučnomvlastníctveprenajímateľa

pocelúdobutrvanialízingu.Vlastníctvoprechádzananájomcu/kupujúcehodňompripísaniakúpnejcenypodľakúpnejzmluvynaúčetprenajímateľa,

•Kúpnacenaavšetkyplatbyzlízingovejzmluvysúbezdanezpridanejhodnoty;výškasadzbyDPHjedanázozákonaajenafaktúrachuvedenásamostatne.

•Odplatazalízingzahŕňamimoriadnulízingovúsplátku,paušálnyzmluvnýpoplatok(napr.zaspracovanieasprávulízingovejzmluvy)apočetlízingovýchsplátokuvedenýchnazmluve,ktorésúvypočítanézobstarávacejhodnoty(vCZKalebovzahraničnejmene).

•Predmetlízingumusíbyťpoistenýpočascelejdobytrvanialízingu.•Prenajímateľmôžepredčasneukončiťlízingovúzmluvukedykoľvek

bezvýpovednejlehotyodstúpenímodzmluvyalebovýpoveďousokamžitouúčinnosťouvprípade,ženájomcapodstatneporušízmluvualebosineplnípovinnostiazáväzkyvyplývajúcezlízingovejzmluvy.Nájomcajevtakomprípadepovinnýuhradiťprenajímateľovivšetkyzostávajúcesplátkypodľasplátkovéhokalendára;splátkysúsplatnémomentompredčasnéhoukončenialízingovejzmluvy.

Pohľadávkyvyplývajúcezfinančnéholízingusúvykazovanévpoložke„Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom“.


a) Poskytnutý operatívny lízingOstatnélízingysaklasifikujúakooperatívnylízing,pričompredmetlízingupovypršanílízingovejzmluvyzostávavovlastníctvelízingovejspoločnosti.

Príjmyplynúcezoperatívneholízingusúvykazovanévpoložke„Ostatné prevádzkové výnosy a náklady“.

b) Prijatý operatívny lízing

Účtovná politika uplatňovaná v roku 2018Lízingovéplatbyvrámcizmlúvoprijatomoperatívnomlízingusaúčtujúdopoložky„Všeobecné prevádzkové náklady“rovnomernepočasdobytrvaniazmluvy.

Vprípadeukončeniazmluvyooperatívnomlízingupredskončenímdobytrvanialízingu,všetkypožadovanésankčnéplatbysaúčtujúdonákladovvobdobí,keďdošlokukončeniulízingu.

Účtovná politika uplatňovaná v roku 2019PodľaIFRS16musínájomcavykazovaťmajetokpredstavujúciprávonaužívaniepodkladovéhoaktívaazároveňzáväzokzohľadňujúcibudúceplatbynazákladelízingovejzmluvyprevšetkytypylízingov.

Priprvotnomzaúčtovanísatakýtomajetokoceňujenazákladepeňažnýchtokovplynúcichzlízingovejzmluvy,ktoréokremsúčasnejhodnotylízingovýchsplátokobsahujúajpočiatočnépriamenákladyspojenésnájmom,lízingovésplátkyzaplatenépredzačiatkomdobysplatnostilízinguaakékoľvekinénákladynevyhnutnénaodstránenie/uvedeniedopôvodnéhostavupodkladovéhoaktívanakoncizmluvymínusprijatélízingovéstimuly.Majetoksprávomnaužívaniesavykazujevpoložke „Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie“.

Poprvotnomzaúčtovaníbudeprávonaužívanieoceňovanénazákladepredpokladovstanovenýchprehmotnýmajetokpoužitímmodeluoceneniaobstarávacoucenoubezoprávokaprípadnýchkumulovanýchstrátzozníženiahodnoty.Dobaodpisovaniasarovnástanovenejdobetrvanialízingu.

Oprávkyspolusprípadnýmiakumulovanýmistratamizozníženiahodnotysúvykazovanévpoložke„Oprávky a zníženie hodnoty majetku, vybavenia a majetku s právom na užívanie“.

BankavtomtoohľadeuplatnilapostupyscieľomzabezpečiťsúladsIFRS16,najmävovzťahukvýpočtuaprvotnémuzaúčtovaniuprávanaužívanieazáväzkuvyplývajúcehozlízingu,ktorépredstavujúprimárnyúčtovnýnesúladvporovnanísúčtovnýmmodelom,ktorýsamaluplatňovaťpodľaIAS17„Lízingy“.

Postupyzameranénavytvoreniepravidiel,princípovaITsystémov,ktorésamajúpoužiťnaposúdenienovýchaktívazáväzkovanáslednývýpočetekonomickýchvplyvov,bolizavŕšené.

Zaúčelomvýpočtulízingovéhozáväzkuasúvisiacehomajetkunazákladeprávanaužívaniebankavykonávadiskontovaniebudúcichlízingovýchsplátokvhodnoudiskontnousadzbou.VtejtosúvislostisabudúcelízingovésplátkydiskontujúnazákladezmluvnýchustanoveníabezDPH,pretožepovinnosťzaplatiťtakútodaňvznikávokamihuvystaveniafaktúryprenajímateľom,aniekudňuzačiatkulízingovejzmluvy.

Navykonanieuvedenýchvýpočtovmusiabyťsplátkydiskontovanéimplicitnouúrokovousadzbounazákladelízingovejzmluvyalebo,akniejekdispozícii,prírastkovouvýpožičnouúrokovousadzbou(„incrementalborrowingrate“).Tájeurčenánazákladenákladovnafinancovaniezáväzkovpodobnéhotrvaniaapodobnéhozaistenia,akojeuvedenévlízingovejzmluve.

Lízingovézáväzkysavykazujúvpoložke„Finančné záväzky v umorovanej hodnote: záväzky voči klientom“podľaprotistrany.Poprvotnomvykázanísalízingovézáväzkyzvýšiaonákladovéúroky,ktorésavypočítajúpomocourovnakejúrokovejsadzby,ktorásapoužilanadiskontovaniepríslušnýchlízingovýchsplátok,aznížiasaolízingovésplátky.Nákladovéúrokysavykazujúvpoložke„Nákladové úroky“.

IFRS16„Lízingy“–PrvéuplatnenieBankasarozhodlauplatniťpraktickúpomôckupriprechode,t.j.neprehodnocuje,čizmluvajelízingomalebočiobsahujelízingk1.januáru2019.Bankanamiestotohoaplikovalatentoštandardlennazmluvy,ktorébolivpredchádzajúcomobdobíidentifikovanéakolízingyuplatnenímIAS17aIFRIC4kdátumuprvotnéhovykázania.

BankasavsúladestýmtoštandardomrozhodlaneuplatniťIFRS16nalízingynehmotnéhomajetku,krátkodobéholízinguvtrvanímenejnež12mesiacovalízingysnízkouhodnotoupodkladovýchaktív.Súvisiacenákladysúvykázanévobdobí,sktorýmčasovosúvisiavpoložke„Všeobecné prevádzkové náklady“.

Bankasarozhodlapoužiťupravenýretrospektívnyprístupaneprepočítaťporovnávacieúdajezaúčtovnéobdobiepred1.januárom2019.Naúčelyprvotnéhovykázaniak1.januáru2019zaúčtovalaprávonaužívanievovýškezodpovedajúcejlízingovémuzáväzkuupravenejočasovorozlíšenélízingovésplátky.

BankapriprechodenaIFRS16vykázalazáväzkyvyplývajúcezlízinguvovzťahuklízingom,ktorébolivpredchádzajúcichobdobiachklasifikovanéakooperatívnylízingpodľazásadIAS17.Tietozáväzkyboliocenenéčasovoucenouzostávajúcichlízingovýchsplátok,diskontovanýchprírastkovouvýpožičnouúrokovousadzbounájomcuk1.januáru2019.Váženápriemernáprírastkovávýpožičnáúrokovásadzbanájomcuuplatňovanánazáväzkyvyplývajúcezlízinguk1.januáru2019predstavovala1,02%.


VplyvprvéhouplatneniaIFRS16naVýkazpeňažnýchtokovjezachytenývpoložke„Ostatné nepeňažné zmeny“.

Zúčtovanie záväzkov vyplývajúcich z lízingu zverejnených k 31. decembru 2018 v lízingovom záväzku vykázanom k 1. januáru 2019 Záväzkyvyplývajúcezoperatívneholízinguzverejnenék31.decembru2018 1513diskontovanépomocouprírastkovejvýpožičnejúrokovejsadzbyBankyvovýške1,02% 1481(mínus):krátkodobélízingyvykázanérovnomerneakonáklad (12)plus:úpravyvdôsledkurozdielnehoposudzovaniamožnostípredĺženiaaukončenia 686Lízingový záväzok vykázaný k 1. januáru 2019 2 155

Vplyv prvého uplatnenia IFRS 16 na výkaz o finančnej situácii (prírastky/(úbytky)) k 1. januáru 2019 na zostatky vykázané k 31. decembru 2018 Majetok Právonaužívaniemajetkuvpoložke„Majetok,vybavenieaprávonaužívaniemajetku“ 2088Nákladybudúcichobdobívpoložke„Ostatnýmajetok“ (14)Záväzky Lízingovézáväzkyvpoložke„Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote:vkladyklientov“ 2155Časovorozlišovanéplatbyvpoložke„Ostatnézáväzky“ (81)Netto vplyv na vlastné imanie –

Veľkáväčšinamajetkusprávomnaužívanie/lízingovýchzáväzkovsatýkacentrálybankyajejpobočiek.

PrehľadsúmsúvisiacichsoperatívnymilízingamipodľaIFRS16„Lízingy“k31.decembru2019sauvádzavnasledujúcichtabuľkách:

Výkazkomplexnéhovýsledku BodvčastiV.Ostatnépoznámky 2019 Odpisymajetkusprávomnaužívanie 18.Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie (327)Nákladovéúroky 1.Čistévýnosovéúroky (21) Výkazofinančnejsituácii BodvčastiV.Ostatnépoznámky 31. decembra 2019 Majetoksprávomnaužívanie 18.Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie 1851Lízingovézáväzky 23.Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote–záväzkyvočiklientom 1911


13. Rezervy na riziká a poplatkyRezervanarizikáapoplatkypredstavujepravdepodobnéplneniesneistýmčasovýmvymedzenímavýškou.Rezervanarizikáapoplatkysavykazujevprípade,že:•existujeprávnaalebovecnápovinnosťplniť,ktorájevýsledkom

minulýchudalostí,•jepravdepodobné,žesplneniezáväzkusivyžiadaúbytok

prostriedkov(„pravdepodobné“znamenápravdepodobnosťvyššiuako50%),a

•výškutohtozáväzkumožnospoľahlivoodhadnúť.

Rezervanareštrukturalizáciusatvorívprípadesplnenianasledujúcichkritérií:•bankamápripravenýoficiálnyapodrobnýplánreštrukturalizácie,•priosobách,ktorýchsareštrukturalizáciatýka,existujereálne

očakávanie,žesareštrukturalizáciauskutoční,keďžesazačalaimplementáciaplánualebobolizverejnenéjehohlavnéprvky.

Pritvorberezervkpodsúvahovýmúverovýmpoložkámbankapostupujeanalogickyakopristratáchzozníženiahodnotyfinančnéhomajetkuvumorovanejhodnotealebofinančnéhomajetkuvreálnej

hodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,vsúladespožiadavkamiIFRS9.

Rezervynapodsúvahovépoložkysavykazujúvovýkazeofinančnejsituáciivpoložke„Rezervy na riziká a poplatky“.

14. Výnosy budúcich období (časové rozlíšenie bonusov)

Bankaúčtujeovýnosochbudúcichobdobínaakruálnejbáze.Súvisiacizáväzoksavykazujevpoložke„Ostatné záväzky“oprotipoložkevýkazuziskovastrát„Všeobecné prevádzkové náklady“.

NavymedzenépracovnépozíciesavzťahujeSystémbonusovbankyaLokálnysystémbonusov.Výplatabonusuzapríslušnéobdobiejerozloženánaobdobieviacerýchrokov.

VýplatabonusujenazákladeSystémubonusovbankyrozdelenánaobdobie6rokov(vyššímanažment)alebona4roky(ostatnídefinovanízamestnanci).PodmienkouprevýplatubonusukaždýrokjevypracovanieComplianceAssessment(hodnoteniedodržiavaniastanovenýchcieľov),nepretržitétrvaniepracovnéhopomeru

auplatnenieklauzulyClawback,ktorépotvrdia,znížiaaleboúplneodoberúnároknavyplateniebonusu.Bonusysúsčastivyplácanévpeňažnejformeasčastivoformenepeňažnýchnástrojovaleboakcií.

VýplatabonusunazákladeLokálnehosystémubonusovjerozdelenánaobdobie4rokov.PodmienkouprevýplatubonusukaždýrokjevypracovanieComplianceAssessment(hodnoteniedodržiavaniastanovenýchcieľov),nepretržitétrvaniepracovnéhopomeruauplatnenieklauzulyClawback,ktorépotvrdia,znížiaaleboúplneodoberúnároknavyplateniebonusu.Bonusysúsčastivyplácanévpeňažnejformeasčastivoformenepeňažnýchnástrojovaleboakcií.

15. Podmienený majetok a záväzkyPodmienenýzáväzokpredstavujemožnýzáväzokvzávislostiodtoho,čidôjdealebonedôjdekniektorýmneistýmudalostiamvbudúcnosti,alebosúčasnúpovinnosť,aleplatbajenepravdepodobnáalebosumuzáväzkunemožnospoľahlivourčiť.

Podmienenýmajetokjeprípadnýmajetok,ktorývyplývazminulýchudalostíaktoréhoexistenciabudepotvrdenáažvtedy,keďdôjdealebonedôjdekjednejaleboviacerýmneistýmudalostiamvbudúcnosti,ktoréúčtovnájednotkanemáúplnepodkontrolou.

Podmienenýmajetok/záväzkybankanevykazujevovýkazeofinančnejsituácii,alepriebežnepreverujeichvývojtak,abysazistilo,čisaprírastok/úbytokprostriedkovpredstavujúcichekonomickýúžitokstalpravdepodobný.Pokiaľjepravdepodobnosťúbytkuekonomickýchúžitkovvyššianež50%,bankavykážerezervu.Pokiaľjepravdepodobnosťprílevuekonomickýchúžitkovtakmer100%,bankazaúčtujemajetokavýnos.

16. Výnosové úroky a nákladové úrokyVýnosovéúrokyanákladovéúrokysúvykazovanévovýkazeziskovastrátvobdobí,sktorýmčasovoavecnesúvisia,použitímmetódyefektívnejúrokovejsadzby.Výnosovéúrokysavypočítajúpoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzbyprevšetkyfinančnéaktívaocenenévumorovanejhodnote,úrokovéderiváty,naktorésavzťahujeúčtovaniezabezpečeniaasúvisiaciamortizačný/recyklačnýefektúčtovaniazabezpečenia,úročenýchfinančnýchaktívocenenýchakoFVTOCI.Nákladovéúrokysatiežvypočítajúpoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzbyprevšetkyfinančnézáväzkydržanévumorovanejhodnote.

Úrokyzúverovavkladovsačasovorozlišujúnadennejbáze.Výnosovéanákladovéúrokytiežobsahujúrelevantnétransakčnénákladyaamortizáciudiskontualeboprémiemedziprvotnouúčtovnouhodnotouúročenéhonástrojaajehohodnotouvdobesplatnostistanovenoupoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Výnosovéúrokyzfinančnýchaktívvumorovanejhodnotealebovreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,ktorésú

zaradenédostupňa1a2(t.j.neznehodnotenýmajetok),súvypočítanézhrubejúčtovnejhodnoty(t.j.predopravnoupoložkounastratyzozníženiahodnoty).Výnosovéúrokyzfinančnýchaktívvumorovanejhodnotealebovreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,ktorésúzaradenédostupňa3(t.j.znehodnotenýmajetok),súvypočítanézčistejúčtovnejhodnoty(t.j.poopravnejpoložkenastratyzozníženiahodnoty)zapoužitiatzv.„unwindingu“.

ÚrokzfinančnýchaktívazáväzkovoceňovanýchakoFVTPLsavypočítapoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzby.

Vprostredízápornýchúrokovýchsadziebsúzápornévýnosovéúrokyvykázanévrámcinákladovýchúrokovazápornéúrokovénákladyvrámcivýnosovýchúrokov.

Čistévýnosovéúrokytvoriavýnosovéúrokyanákladovéúroky,ktorésavypočítajúpoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzbyaďalšíchmetód.Výnosovéúrokyvypočítanépoužitímmetódyefektívnejúrokovejsadzbysavykazujúsamostatnevovýkazeziskovastrátscieľomposkytnúťsymetrickéaporovnateľnéinformácie.

17. Výnosy a náklady z poplatkov a províziíVýnosyanákladyzpoplatkovaprovíziípredstavujúpoplatkyaprovíziezaposkytovaniefinančnýchslužieb,ktorébankazíska/zaplatí,okremtých,ktorésúvisiasovznikomfinančnéhoaktívaalebozáväzku,ktorésúsúčasťouefektívnychvýnosovýchúrokovanákladovýchúrokov.

Poplatkyaprovíziezafinančnéslužbyposkytovanébankouzahŕňajúpredovšetkýmslužbyplatobnéhostyku,sprostredkovateľskéslužby,investičnéporadenstvoafinančnéplánovanie,službyinvestičnéhobankovníctvaasprávuaktív.

Výnosyzpoplatkovaprovíziísavykazujúvovýkazeziskovastrát,keďbankasplnípovinnosťplneniastanovenúvzmluveuzatvorenejsklientombanky,atovsúladesIFRS15„Výnosyzozmlúvsozákazníkmi“.

Konkrétne:•Akjepovinnosťplneniasplnenájednorazovo(pointintime),

súvisiacevýnosysavykazujúvovýkazeziskovastrátvmomenteposkytnutiaslužby.

•Akjepovinnosťplneniasplnenápostupomčasu,súvisiacevýnosysavykazujúvovýkazeziskovastrátscieľomzohľadniťpokroksmeromkúplnémusplneniutejtopovinnosti.

Poplatkyztransakciíscennýmipapiermiapoplatkyzaplatobnéslužbysaspravidlavykazujújednorazovo(pointintime),keďdôjdekposkytnutiuslužby,apríslušnásumapoplatkujeokamžitezrazenázúčtuzákazníka.

Poplatkyzaslužbyriadenia,správy,vkladovaúschovyhodnôt,vedeniaúčtovaplatobnýchkarietsazvyčajnevykazujúpriebežne


počasdobytrvaniazmluvy.Výnosysaoceňujúlineárneasúdistribuovanérovnomernepočasdobytrvaniazmluvy,keďžetátometódanajlepšieznázorňujezáväzokbankybyťpripravenánaplneniepožiadaviekklientov.Tietoslužbysaväčšinoufakturujúpravidelne(zvyčajnemesačne),pričomvybranéslužbysafakturujúvopred.

Poplatkysúvisiacesposkytnutýmiúvermi,okrempoplatkovsúvisiacichsivznikomúveru,ktorésúsúčasťouefektívnychvýnosovýchúrokov,savykazujúbuďjednorazovo,keďdôjdekposkytnutiuslužby,alebosavykazujúpriebežnepočasdobytrvaniazmluvypodľadruhuposkytnutýchslužieb.

Výškavýnosovzpoplatkovaprovíziísastanovínazákladezmluvnýchpodmienok.Variabilita,ktorábymalavplyvnasumu,ktorúbankaočakáva,sazvyčajnevprípadeslužiebposkytovanýchbankouneočakáva.

Aksazmluvatýkarôznehotovarualeborôznychslužieb,ktoréniesúsamostatneoceňovanéafakturované,výnosysaalokujúproporcionálnemedzirôznezáväzkyksamostatnejcenejednotlivýchdodanýchpoložiek.Tietosumysapretovykazujúvovýkazeziskovastrátpodľanačasovaniasplneniajednotlivýchzáväzkov.

Tátosituácia,ktorejfinančnývplyvniejevýznamný,môženastaťvsúvislostisozákazníckymivernostnýmiprogramami,ktorévyžadujúbezplatnéposkytnutietovarualeboslužiebalebozacenu,ktoránebolastanovenávsúladestrhovýmipodmienkami,akzákazníkdosiahnestanovenýobjempoplatkov,alebovrámciprogramovnazískanienovýchzákazníkov,ktorýpriraďujebonuscieľovémuzákazníkovi(voformeproduktualeboslužby),keďsastávanovýmzákazníkom.Samostatnépredajnécenybezplatnýchmožnostízákazníkasaurčiapomocoumetódyupravenéhotrhovéhoposúdenia.Zmluvnýzáväzokzmožnostízákazníkaniejevýznamný.

VzmyslepraktickejpomôckypriprechodepodľaIFRS15sabankarozhodla,ženezverejnícenutransakciealokovanúnesplnenýmpovinnostiamplnenia,ktorésúvisiaspoplatkamiaprovíziamizfinančnýchslužieb,pretožebankaspravidlaneuzatvárazmluvynapríslušnéslužbynaobdobiedlhšieako12mesiacov.Jedinávýznamnázmluvasvýnosmibudúcichobdobízaobdobiedlhšieako12mesiacov(zmluvasnenávratnýmipočiatočnýmipoplatkami,ktorénesúvisiaskonkrétnymislužbamiprevedenýminazákazníka,atedasarovnomerneodpisujúvrámcipoložky„Výnosy z poplatkov a provízií“počasplatnostizmluvy5rokov,resp.15rokov)savykazujevpoložke„Ostatné záväzky“vovýške661mil.Kčk31.decembru2019(31.december2018:657mil.Kč).

18. DividendyVýnosyzdividendsavykazujúvovýkazekomplexnéhovýsledkuvrámcipoložky„Výnosy z dividend“vdeňoznámeniavýplatydividendy.

19. DaneDaňovýzákladpredaňzpríjmovvČeskejrepublikesavypočítazhospodárskehovýsledkuzaúčtovnéobdobiepodľačeskýchúčtovnýchpredpisovpripočítanímdaňovoneuznateľnýchnákladovaodpočítanímpríjmov,ktorénepodliehajúdanizpríjmov,aktorýsaďalejupravíodaňovéúľavyabonusy.Daňovýzáväzok(položka„Daňové záväzky: Daň z príjmov“) alebopohľadávka(položka„Daňové pohľadávky: Daň z príjmov“) savypočítapomocoudaňovejsadzbyplatnejkukoncurokaavykážesavočakávanejvýškevyrovnaniaspríslušnýmdaňovýmúradom.

DaňzpríjmusubjektovsosídlomnaSlovenskusavypočítavsúladespredpismiplatnýmivSlovenskejrepublike.

Odloženádaňvychádzazovšetkýchdočasnýchrozdielovmedziúčtovnouadaňovouhodnotouaktívazáväzkovspoužitímočakávanejdaňovejsadzbyplatnejpreobdobie,vktoromdôjdekrealizáciidaňovejpohľadávkyalebovyrovnaniuzáväzku,nazákladesadzieb,ktorébolialebosúvpodstateuzákonené.Oodloženejdaňovejpohľadávke(položka„Daňové pohľadávky: Odložená daň“) saúčtujelenvtedy,akneexistujúžiadnepochybnostiotom,ževbudúcnostibudúkdispozíciizdaniteľnézisky,vočiktorýmbudemožnétútopohľadávkurealizovať.Odloženýdaňovýzáväzok(položka„Daňové záväzky: Odložená daň “) savykazujeprevšetkyzdaniteľnédočasnérozdiely.

Splatnáaodloženádaňsavykazujeakovýhodyalebonákladyzdanezpríjmuvovýkazeziskovastrátokremdanesúvisiacejsprecenenímdlhovýchnástrojovnareálnuhodnotucezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku,kurzovýchrozdielovačistéhopohybuzabezpečeniapeňažnýchtokov,ktorésaúčtujúvprospechalebonaťarchuostatnýchsúčastíkomplexnéhovýsledku.

Tietovýnimkysanáslednereklasifikujúzvýkazukomplexnéhovýsledkudovýkazuziskovastrátspoluspríslušnouodloženoustratoualeboziskom.Bankazároveňvykazujedaňovédôsledkyplatiebanákladovnaemisie,ktorésúvisiasfinančnýminástrojmiklasifikovanýmiakovlastnéimanie,priamovovlastnomimaní.

Bankazapočítavasvojeodloženédaňovépohľadávkysozáväzkamilenvtedy,akexistujezákonnéprávonazapočítaniejejsplatnýchdaňovýchpohľadávokazáväzkovaakjejzámeromjevysporiadanienanettobáze.

20. Vykazovanie podľa segmentovIFRS8„Prevádzkovésegmenty“stanovujeprezentovanieavykazovanieprevádzkovýchsegmentovpodľavýkonnostnýchkritériísledovanýchosobou,ktoránesiehlavnúzodpovednosťzaprevádzkovérozhodnutia.Vprípadebankyjetoutoosoboupredstavenstvobanky.


Bankaprimárnevykazujeobchodnésegmentyvčlenenípodľatypuklientov,ktorézodpovedárôznymprevádzkovýmčinnostiambanky:retailovéaprivátnebankovníctvo,firemnéainvestičnébankovníctvoaostatné.

Výkonnosťjednotlivýchsegmentovmesačnesledujepredstavenstvoaďalšíčlenoviavedeniabanky.Reportovanésegmentygenerujúvýnosypredovšetkýmzposkytovaniaúverovaďalšíchbankovýchproduktov.

Retailové a privátne bankovníctvo zahrnujenajmänasledujúceproduktyaslužby –úvery,hypotéky,vedenieúčtov,službyplatobnéhostykuvrátaneplatobnýchkariet,sporiaceatermínovanéúčty,investičnéporadenstvo.

Firemné a investičné bankovníctvo zahrnujenajmänasledujúceproduktyaslužby –poskytovaniebankovýchslužiebfirmámavládnyminštitúciám–úvery,lízing,faktoring,bankovézáruky,vedenieúčtov,službyplatobnéhostyku,otváraniedokumentárnychakreditívov,termínovanévklady,transakciesderivátmiazahraničnýmimenami,transakcienakapitálovomtrhuvrátaneupisovaniaakciíklientov,investičnéporadenstvoaporadenstvovoblastiakvizíciíafúzií.

Ostatné služby–bankovéslužby,ktoréniesúsúčasťouuvedenýchkategórií.

21. Štandardy a interpretácie platné v bežnom období

Nasledujúcenovéštandardy,dodatkykexistujúcimštandardomanováinterpretácia,ktorévydalaRadapremedzinárodnéúčtovnéštandardy(IASB)aprijalaEÚ,súplatnéprebežnéúčtovnéobdobie:•IFRS16„Lízingy“–prijatéEÚdňa31.októbra2017(súčinnosťou

preúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),•DodatkykIFRS9„Finančnénástroje“–Predčasnésplatenie

snegatívnoukompenzáciou–prijatéEÚdňa22.marca2018(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),

•DodatkykIAS19„Zamestnanecképožitky“–Úprava,kráteniealebovysporiadanieplánu–prijatéEÚdňa13.marca2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),

•DodatkykIAS28„Investíciedopridruženýchspoločnostíaspoločnýchpodnikov“–Dlhodobéúčastivpridruženýchspoločnostiachaspoločnýchpodnikoch–prijatéEÚdňa8.februára2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),

•Dodatkykrôznymštandardomzdôvodu„RočnýchzlepšeníštandardovIFRS(cyklus2015–2017)“vyplývajúcezročnéhoprojektuzlepšeniaIFRS(IFRS3,IFRS11,IAS12aIAS23),ktorýchcieľomjepredovšetkýmodstrániťnezrovnalostiavysvetliťznenie–prijatéEÚdňa14.marca2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr),

•IFRIC23„Neistotapriposudzovanídanezpríjmov“–prijatéEÚdňa23.októbra2018(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2019aleboneskôr).

Uplatnenietýchtonovýchštandardov,dodatkovkexistujúcimštandardomainterpretácienemalozanásledokžiadnevýznamnézmenyvúčtovnejzávierkebanky,okremuplatneniaIFRS16„Lízingy“,ktoréhovplyvsauvádzavčastiIII.Významnéúčtovnézásady,bod12.Lízingy.

22. Štandardy a interpretácie zverejnené IASB, ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť alebo ktoré zatiaľ Európska únia neprijala

Nové a upravené štandardy IFRS, ktoré vydala IASB a prijala EÚ, ale ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosťKdátumuschváleniatejtoúčtovnejzávierkyIASBvydalaaEÚprijalatietododatkykexistujúcimštandardom,ktorézatiaľnenadobudliúčinnosť:•DodatkykIAS1„Prezentáciaúčtovnejzávierky“aIAS8„Účtovné

politiky,zmenyvúčtovnýchodhadochachyby“–Definíciapojmu„významný“–prijatéEÚdňa29.novembra2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2020aleboneskôr),

•AktualizáciaOdkazovvštandardochIFRSnaKoncepčnýrámec–prijatéEÚdňa29.novembra2019(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2020aleboneskôr),

•DodatkykIFRS9„Finančnénástroje“,IAS39„Finančnénástroje:vykazovanieaoceňovanie“aIFRS7„Finančnénástroje:zverejňovanie“–Reformareferenčnýchúrokovýchsadzieb–prijatéEÚdňa15.januára2020(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2020aleboneskôr).

Reforma referenčných úrokových sadziebVsúčasnejdobeprebiehakomplexnáreformareferenčnýchúrokovýchsadzieb(„reformaIBOR“),atovreakciinaobavy,ktorévposlednýchrokochprevládajúohľadomintegrityaspoľahlivostihlavnýchreferenčnýchúrokovýchsadziebnafinančnýchtrhoch.Scieľomposúdiťrelevantnérizikáspojenésglobálnymireformamireferenčnýchúrokovýchsadzieb,ktoréiniciovalaRadaprefinančnústabilitu,avrámcizabezpečeniavhodnéhoprechodunaalternatívnealeboreformovanéreferenčnéúrokovésadzby,začalaskupinaUniCreditsčasovýmpredstihomoprotistanovenémutermínu,t.j.koniecroku2021,akosauvádzavrevidovanomnariadeníEÚoreguláciireferenčnýchúrokovýchsadzieb(„BMR“),voktóbri2018rozsiahlyprojektnazabezpečenienahradeniedotknutýchsadziebIBOR.

VplyvreformyIBORnaúčtovnúzávierkubankypovažujebankazanevýznamný,keďževäčšinazmlúvbankyúročenýchvariabilnouúrokovousadzbouvychádzazreferenčnýchúrokovýchsadzieb,ktoréužspĺňajúpodmienkystanovenénariadenímBMR,t.j.najmäPRIBORaleboEURIBOR.


Nemožnovylúčiťmožnéneistoty,ktorésatýkajúostatnýchsadziebIBORaktorésúvisiasnačasovanímaaplikácioutzv.fallbackpravidiel,ktorésatýkajúnesplatenýchpohľadávok,záväzkovaderivátov.

VtomtokontexteEurópskakomisiadňa15.januára2020schválilanapoužitievEurópskejúniiDodatkykIFRS9,IAS39aIFRS7–Reformareferenčnýchúrokovýchsadzieb(„dodatky“).DodatkyriešiapotenciálnyzdrojneistotyvplyvovreformyIBORnaexistujúcezabezpečovacievzťahy,naktorémáreformaIBORpriamyvplyv,aobjasňuje,žereformanevyžadujeukončenietakýchtozabezpečovacíchvzťahov.

VEurópskejúniisúdodatkyúčinnépreročnéúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2020aleboneskôr.Keďžeskoršiepoužitiejepovolené,bankatietododatkyprijalaužprizostavovaníúčtovnejzávierkyzarok2019,konkrétnevsúvislostisexistujúcimizabezpečovacímivzťahmi,ktorézahŕňajúostatnésadzbyIBOR.Prijatietýchtododatkovumožňujebankenaďalejuplatňovaťúčtovaniezabezpečeniavobdobíneistoty,ktorávyplývazreformyIBOR,keďžetietododatkyobsahujúniekoľkovýnimiek,ktorésavzťahujúnazabezpečovacievzťahypriamoovplyvnenéreformouIBOR.Dodatkypovoľujúnaďalejuplatňovaťúčtovaniezabezpečeniavprípade,že:•zabezpečovanáreferenčnásadzbavbudúcnostinemusíbyť

samostatneidentifikovateľná,•existujeneistotaohľadomnačasovaniaavýškyzabezpečených

peňažnýchtokovztitulureformyreferenčnýchúrokovýchsadzieb,•existujeneistotaohľadomnahradeniapohyblivýchúrokových

sadziebzahrnutýchvcross-currencyúrokovýchswapoch,•retrospektívneposúdenieefektívnostizabezpečeniajemimo

rozsahu80–125%,keďzabezpečovacívzťahpodliehareformámreferenčnýchúrokovýchsadzieb.

Tietovýnimkyprestanúplatiť,keďdôjdeksplneniuurčitýchpodmienok,napr.akprestaneexistovaťneistotavyplývajúcazreformyIBORtýkajúcasanačasovaniaavýškypeňažnýchtokovzabezpečovanejpoložkyzaloženýchnareferenčnýchsadzbách,akjezabezpečovacívzťahukončenýaleboakbolarozpustenárezervanazabezpečeniepeňažnýchtokov.

Zabezpečovacievzťahybanky,ktorýchreferenčnésadzbyovplyvnilareformaIBOR,zahrnujúvzťahyúročenésadzbouLIBOR,ktorýchnominálnehodnotypredstavujú2,1%zcelkovejnominálnejhodnotyvšetkýchzabezpečovacíchnástrojovk31.decembru2019,apretosúnevýznamné.

DetailnéinformácieozabezpečovacíchvzťahochbankysúuvedenévčastiV.Ostatnépoznámky,vbode33.Podmienenézáväzky,podmienenýmajetokafinančnéderivátyavbode35.Riadeniefinančnýchrizík,časť(c)Trhovériziko.

ScieľompozornesledovaťvývojsadziebIBORariadneriadiťprechodadôsledkyukončeniabudeskupinaUniCreditneustálesledovať

vývojnatrhuazúčastňovaťsanazasadanípracovnýchskupínEÚ,pracovnýchskupínvrámcifinančnéhosektora(napr.InternationalSwapsandDerivativesAssociation–ISDA)arelevantnýchverejnýchdiskusií.BankasapodieľanaprojektevrámcicelejskupinyUniCreditaanalyzujezmluvy,naktorémávplyvreformaIBOR.

ŽiadnazexistujúcichzmlúvbankyovplyvnenýchreformouIBORneobsahujeadekvátneasilnéustanovenia„fallback“,ktoréupravujúukončeniereferenčnejúrokovejsadzby.NaznenítýchtoustanoveníprerôznenástrojearôznesadzbyIBORpracujúrôznepracovnéskupinyvrámciodvetvia,pričombankavprípadepotrebyzvážiichimplementáciu.

Nové a upravené štandardy IFRS, ktoré IASB vydala, ale ktoré EÚ zatiaľ neprijalaVsúčasnostisaIFRStak,akoboliprijatéEÚ,významneneodlišujúodpredpisovprijatýchIASBokremnasledujúcichnovýchštandardovadodatkovkexistujúcimštandardom,ktorénebolischválenénapoužitievEÚkdátumuzverejneniaúčtovnejzávierky(uvedenédátumyúčinnostisavzťahujúnaIFRStak,akoichvydalaIASB):•IFRS14„Účtyčasovéhorozlíšeniapriregulácii“(súčinnosťou

preúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2016aleboneskôr)–Európskakomisiasarozhodla,ženezačneprocesschvaľovaniatohtopredbežnéhoštandarduapočkánajehokonečnéznenie,

•IFRS17„Poistnézmluvy“(súčinnosťoupreúčtovnéobdobiazačínajúcesa1.januára2021aleboneskôr),

•DodatkykIFRS3„Podnikovékombinácie“–Definíciapodniku(vzťahujúsanapodnikovékombinácie,ktorýchdátumnadobudnutiajeprvýaleboktorýkoľveknasledujúcideňprvéhoúčtovnéhoobdobia,ktorésazačína1.januára2020aleboneskôr,ananadobudnutiemajetku,kuktorémudošlovdeňzačiatkutohtoobdobiaaleboneskôr).

Bankaočakáva,žeprijatietýchtonovýchštandardovadodatkovkexistujúcimštandardomnebudemaťvýznamnývplyvnaúčtovnúzávierkubankyvobdobíprvéhouplatnenia.

Účtovanieozabezpečovacíchnástrojochvsúvislostisportfóliomfinančnýchaktívazáväzkov,ktoréhozásadyEÚzatiaľneprijala,zostávanaďalejneupravené.

NazákladeodhadovbankybyuplatnenieúčtovaniaozabezpečovacíchnástrojochvsúvislostisportfóliomfinančnýchaktívalebozáväzkovpodľaIAS39„Finančnénástroje:vykazovanieaoceňovanie“nemalovýznamnývplyvnaúčtovnúzávierku,akbysauplatnilokdátumuzostaveniaúčtovnejzávierky.

IV. Významné účtovné úsudky, odhady a predpoklady

Tietozverejneniadopĺňajúkomentárkriadeniufinančnéhorizika(pozričasťV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnéhorizika).


ZostavenieúčtovnejzávierkyvsúladesIFRSvyžaduje,abyvedeniebankyuplatňovaloúsudkyavypracovaloodhadyapredpoklady,ktorémajúvplyvnavykazovanésumyaktívazáväzkov,akoajnazverejneniepodmienenéhomajetkuazáväzkovkdátumuzostaveniaúčtovnejzávierky,anavykazovanúvýškuvýnosovanákladovpočasúčtovnéhoobdobia.Tietoodhady,ktorésašpecifickytýkajústanoveniareálnychhodnôtfinančnýchnástrojov(vprípade,ženeexistujeverejnýtrh),zníženiahodnotymajetkuaopravnýchpoložiek,vychádzajúzinformácií,ktorésúkdispozíciikdátumuzostaveniaúčtovnejzávierky.

Posúdenie obchodného modeluKlasifikáciufinančnýchaktívovplyvňujeobchodnýmodel.Priposudzovaníobchodnéhomodeluuplatňujevedeniebankyúsudokpristanoveníúrovneagregácieaportfóliífinančnýchnástrojov.Priposudzovanítransakciípredajabankaberiedoúvahyichhistorickúfrekvenciu,načasovanieahodnotu,dôvodypredajaaočakávaniatýkajúcesabudúcichaktivítpredaja.

Posúdenie, či peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny a úrokovPoužitieúsudkusavyžadujenaurčenietoho,čisúpeňažnétokyfinančnéhoaktívalenplatbamiistinyaúrokov,ačisúvsúladestestomSPPI.Úsudoksavyžadujenaposúdenie,čirizikáavolatilitazmluvnýchpeňažnýchtokovsúvisiasozákladnýmdohovoromoposkytovaníúverov.Medziprvky,ktorésivyžadujúpoužitieúsudku,patrízmenačasovejhodnotypeňazí,posúdenie,čipoplatkyzapredčasnésplatenieúverumožnopovažovaťzaprimeranúkompenzáciuzapredčasnéukončeniealebopredčasnésplatenie.

Zníženie hodnoty finančných aktívMajetokúčtovanývumorovanejhodnoteavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku(okremmožnostiFVTOCI),pohľadávkyzlízingu,pohľadávkyzobchodnéhostyku,akoajúverovéprísľubyafinančnézáruky(neúčtovanéakoFVTPL)súpredmetomzníženiahodnoty.Znehodnoteniesaurčujevovýške12-mesačnejočakávanejúverovejstraty(alebokratšiepodľasplatnostinástroja)vprípadeaktív,priktorýchnedošlokvýznamnémuzvýšeniuúverovéhorizikaodokamihupočiatočnéhozaúčtovaniaavovýškeceloživotnejočakávanejstratyvprípadeaktív,priktorýchdošlokvýznamnémuzvýšeniuúverovéhorizikaodokamihupočiatočnéhozaúčtovania,aleboktorésúúverovoznehodnotené.Priposudzovaníznehodnoteniajenávratnosťfinančnýchaktívhodnotenásamostatnepripoužitínajlepšiehomožnéhoodhadusúčasnejhodnotybudúcichpeňažnýchtokov,ktorýchzískaniesapredpokladá.Priodhadovanítýchtotokovvedeniebankyuplatňujeúsudokohľadomfinančnejsituácieklientaačistejrealizovateľnejhodnotyzabezpečenia.

Tvorbaopravnýchpoložieknaočakávanéúverovéstratyaidentifikovanépodmienenézáväzkyzahŕňaveľaneistôt,ktorésúvisiasvýsledkamiuvedenýchrizík,avyžadujeodvedeniabankyuplatniťmnohosubjektívnychposúdenípristanoveníodhadovanejvýškystrát.

Oceňovanieopravnýchpoložieknaočakávanéúverovéstratyzfinančnýchaktívoceňovanýchvumorovanejhodnoteavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkupredstavujeoblasť,ktorásivyžadujepoužitiemodelovavýznamnýchúsudkovobudúcichekonomickýchpodmienkachaúverovomsprávaní.Vzhľadomnasúčasnéekonomicképodmienkysamôževýsledokodhadovlíšiťodopravnýchpoložieknazníženiehodnotyvykázanýchk31.decembru2019,ktorésavykazujúvpoložkách„Straty zo zníženia hodnoty: Finančné aktíva v umorovanej hodnote“, „Straty zo zníženia hodnoty: Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“ a „Netto rezervy na riziká a poplatky: prísľuby a poskytnuté finančné záruky“.

Určovanie reálnej hodnotyUrčeniereálnejhodnotyfinančnýchaktívazáväzkov,prektoréneexistujepozorovateľnátrhovácena,sivyžadujepoužitieoceňovacíchtechník,ktorésúpopísanévúčtovnýchzásadách,časťIII.Významnéúčtovnézásady,bod3.Oceňovanievreálnejhodnote(princípystanoveniareálnejhodnoty).Prefinančnénástroje,ktorésúobchodovanézriedkaasúmálocenovotransparentné,reálnahodnotajemenejobjektívnaavyžadujesiviaceréúrovneúvahzaloženýchnalikvidite,koncentrácii,neistotetrhovýchfaktorov,cenovýchpredpokladochanaostatnýchrizikáchovplyvňujúcichdanýnástroj.

Stanovenie doby trvania lízingu – v platnosti od implementácie IFRS 16 k 1. januáru 2019Nastanoveniedobytrvanialízingutrebavziaťdoúvahynevypovedateľnéobdobiestanovenévzmluve,vktoromjenájomcaoprávnenýpoužívaťpodkladovéaktívum,pričomsazároveňzohľadnímožnosťprípadnéhopredĺženia,aksijenájomcaprimeraneistý,žemožnosťpredĺženiavyužije.

Najmäpokiaľideozmluvy,ktoréumožňujúpredĺženielízingovejzmluvypouplynutíprvéhoobdobiabeznutnostiexplicitnevyjadriťzámertotopredĺženievyužiť,jedobatrvaniaurčenásohľadomnafaktoryakodĺžkaprvéhoobdobia,existenciaplánovnazmenuvyužitia/opusteniamajetkuaakékoľvekinéokolnosti,ktorémajúvplyvnaprimeranúistotupredĺženialízingovejzmluvy.

Podátumezačatiatrvanialízingubankaprehodnotídobutrvanialízingu,akdôjdekvýznamnejudalostialebozmeneokolností,ktorésúpodjejkontrolouaktoréovplyvňujújejschopnosťuplatniťaleboneuplatniťmožnosťobnoveniaaleboukončeniazmluvy.

Účtovanie zabezpečeniaPriurčovanífinančnýchnástrojov,ktoréspĺňajúkritériázabezpečovacíchvzťahoch,bankaočakáva,žezabezpečeniebudevysokoefektívnepočascelejživotnostizabezpečovaciehonástroja.

Priúčtovaníderivátovnazabezpečeniepeňažnýchtokovbankastanovila,žezabezpečovanépeňažnétokysavzťahujúnaveľmipravdepodobnébudúcepeňažnétoky.


RezervySumyvykázanéakorezervyvychádzajúzúsudkuvedeniaapredstavujúnajlepšíodhadvýdavkovpotrebnýchnavyrovnaniezáväzkusneistýmnačasovanímalebovneistejvýške.

V. Ostatné poznámky1. Čisté výnosové úroky

2019 2018Výnosové úroky Finančnéaktívavumorovanejhodnote: pohľadávkyvočicentrálnymbankám 5693 3446 pohľadávkyvočibankám 610 648 pohľadávkyvočiklientom 9942 8897Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 568 648Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát: určenénaobchodovanie 23 18 povinneoceňovanévreálnejhodnote – 5Zabezpečovaciederiváty 302 511Výnosové úroky 17 138 14 173 Nákladové úroky Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote: záväzkyvočicentrálnymbankám (1) (1) záväzkyvočibankám (365) (249) záväzkyvočiklientom (2011) (363) Emitovanédlhovécennépapiere (279) (456)Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát: určenénaobchodovanie (36) (20)Lízingovézáväzky (21) n/aZabezpečovaciederiváty (1172) –Nákladové úroky (3 885) (1 089)Čisté výnosové úroky 13 253 13 084

Zápornénákladovéúrokyzozáväzkovsavykazujúakovýnosovéúrokynatýchtoriadkoch:•Pohľadávkyvočicentrálnymbankám–k31.decembru2019vovýške72mil.Kč(31December2018:163mil.Kč)•Pohľadávkyvočibankám–k31.decembru2019vovýške462mil.Kč(31December2018:436mil.Kč)•Pohľadávkyvočiklientom–k31.decembru2019vovýške11mil.Kč(31December2018:8mil.Kč)

Zápornévýnosovéúrokyzmajetkusavykazujúakonákladovéúrokynatýchtoriadkoch:•Záväzkyvočicentrálnymbankám–k31.decembru2019vovýške(1)mil.Kč(31December2018:(1)mil.Kč)•Záväzkyvočibankám–k31.decembru2019vovýške(7)mil.Kč(31December2018:(12)mil.Kč)•Záväzkyvočiklientom–k31.decembru2019–mil.Kč(31December2018:(1)mil.Kč)


2. Čisté výnosy z poplatkov a provízií

2019 2018Výnosy z poplatkov a provízií Zoperáciíscennýmipapiermi 8 8Zoslužiebriadenia,správy,uloženiaaúschovyhodnôt 746 723Zúverovýchoperácií 1274 1034Zplatobnéhostyku 945 1034Zosprávyúčtov 549 593Zplatobnýchkariet 1193 1007Ostatné 162 183Výnosy z poplatkov a provízií 4 877 4 582 Náklady na poplatky a provízie Zoperáciíscennýmipapiermi (11) (13)Zoslužiebriadenia,správy,uloženiaaúschovyhodnôt (99) (101)Zúverovýchoperácií (207) (171)Zplatobnéhostyku (43) (43)Zplatobnýchkariet (887) (780)Ostatné (30) (16)Náklady na poplatky a provízie (1 277) (1 124)Čisté výnosy z poplatkov a provízií 3 600 3 458

3. Výnosy z dividend

2019 2018Výnosy z dividend Majetkovéúčasti 450 699Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrátinénežurčenénaobchodovaniepovinnevreálnejhodnote 3 2Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 2 2Spolu 455 703

4. Čistý zisk/(strata) z obchodovania

2019 2018Čistýrealizovanýanerealizovanýzisk/(strata)zdlhovýchnástrojovurčenýchnaobchodovanie (17) 35Čistýrealizovanýanerealizovanýzisk/(strata)zderivátovurčenýchnaobchodovanie 682 1647Čistýrealizovanýanerealizovanýzisk/(strata)zospotovýchoperáciíscudzoumenouazpreceneniapohľadávokazáväzkovdenominovanýchvcudzejmene 1223 83Čistý zisk/(strata) z obchodovania 1 888 1 765

5. Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt

2019 2018Zabezpečujúcenástroje 198 698Zabezpečovanénástroje (210) (696)Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt (12) 2


6. Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia

2019 2018Finančnéaktívavumorovanejhodnote:pohľadávkyvočiklientom 136 96Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 335 142Finančnézáväzky:emitovanédlhovécennépapiere – (2)Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia 471 236


7. Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát

2019 2018Akcie 139 73Čistý zisk/strata z finančných aktív a záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát 139 73

8. Straty zo zníženia hodnoty

2019 2018Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči bankám 3 (1) Stupeň1 3 (1)Pohľadávky voči klientom (1 132) (511)Korporátni klienti (744) (397) Stupeň1 37 – Stupeň2 30 (99) Stupeň3 (811) (298)Retailoví klienti (388) (114) Stupeň1 (75) 29 Stupeň2 (197) (52) Stupeň3 (116) (91)Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku 1 9 Stupeň1 1 9Spolu (1 128) (503)

9. Všeobecné prevádzkové náklady

2019 2018Osobné náklady Mzdyaodmenyzamestnancov (2318) (2219)Sociálnenáklady (858) (813)Ostatné (175) (158) (3 351) (3 190)Ostatné všeobecné prevádzkové náklady Nájomnéaúdržbabudov (235) (569)Informačnétechnológie (1302) (1208)Reklamaamarketing (204) (249)Spotrebamateriálu (44) (59)Audit,právneaporadenskéslužby (132) (184)Administratívnealogistickéslužby (136) (283)Poistenievkladovaobchodov (540) (733)Ostatnéslužby (239) (257)Ostatné (250) (229) (3 082) (3 771)Spolu (6 961)

Prehľadodmeňovaniakľúčovýchčlenovvedeniasauvádzavnasledujúcejtabuľke:

2019 2018Krátkodobézamestnanecképožitky 167 182Zamestnanecképožitkypoukončenípracovnéhopomeru 20 8Ostatnédlhodobézamestnanecképožitky 32 29Požitkypripredčasnomukončenípracovnéhopomeru – –Úhradyviazanénaakcie/Platbynazákladepodielov – –Spolu 219 219


Členoviakľúčovéhovedeniasúosoby,ktorémajúprávomocapriamualebonepriamuazodpovednosťzaplánovanie,riadenieakontrolučinnostíbanky,vrátanevšetkýchčlenovvedenia(výkonnýchainých).InformácieoodmenáchviazanýchnavlastnéimaniesauvádzajúvčastiV.Ostatnépoznámky,bod30.Odmenyviazanénavlastnéimanie.

Priemernýpočetzamestnancovbanky:

2019 2018Zamestnanci 3032 2921Členoviapredstavenstva 7 7Členoviadozornejrady 3 3Ostatníčlenoviavedeniapriamopodriadenípredstavenstvu 33 30

Dokategóriezamestnancovpatriavšetcizamestnancibanky.Členoviapredstavenstva,dozornejradyaostatníčlenoviavedeniapriamopodriadenípredstavenstvusúosoby,ktorézastupujúbanku.

AnalýzasplatnostilízingovýchzáväzkovvsúvislostisprijatýmilízingamipodľaIFRS16platnéhood1.januára2019sauvádzavtabuľkeRizikolikvidityvčastiV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnýchrizík.

PrehľadprijatýchoperatívnychlízingovpodľaIAS17platnéhodo31.decembra2018sauvádzavnasledujúcejtabuľke:

2018 Splatné Splatné Splatné do 1 roka od 1 do 5 rokov v ďalších rokochMinimálnebudúcesplátky 337 1176 –

10. Ostatné prevádzkové výnosy a náklady

2019 2018Výnosyzprenájmu 43 32Ostatnévýnosy 36 70Spolu ostatné prevádzkové výnosy 79 102Inédane (24) (12)Pokutyapenále (13) (3)Ostatné (24) (26)Spolu ostatné prevádzkové náklady (61) (41)Spolu 18 61

11. Peniaze a peňažné zostatky

31. 12. 2019 31. 12. 2018Pokladničnáhotovosť 4400 4600Ostatnévkladyvcentrálnychbankách 233 241Spolu 4 633 4 841

Naúčelyvykazovaniapeňažnýchtokovsapeňažnéprostriedkydefinujúakopeniazeapeňažnéekvivalenty.


12. Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát

(a) Určené na obchodovanie


31. 12. 2019 31. 12. 2018Dlhovécennépapiere 2392 2236Deriváty 9306 7442Spolu 11 698 9 678

Žiadnedlhovécennépapiereneboliposkytnutéakozábezpekak31.decembru2019(31.december2018:6mil.Kč).


31. 12. 2019 31. 12. 2018Dlhové cenné papiere Verejnáspráva 2392 1246Ostatné – 990Spolu 2 392 2 236

(b) Povinne oceňované v reálnej hodnote


31. 12. 2019 31. 12. 2018Akcie 487 346Spolu 487 346


31. 12. 2019 31. 12. 2018Akcie Ostatnéfinančnéinštitúcie 487 346Spolu 487 346

13. Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku

(a) Podľa typu finančného nástroja

31. 12. 2019 31. 12. 2018Dlhovécennépapiere 23175 29182Akcie 6 6Spolu 23 181 29 188

Dlhovécennépapierevovýške2360mil.Kčboliposkytnutéakozábezpeka(31.december2018:7930mil.Kč).

Dlhovécennépapieresúzaradenédofinančnýchaktívoceňovanýchvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkupodľaodseku4.1.2.a)IFRS9–klasifikovanénazákladeobchodnéhomodeluaspĺňajúcetestSPPI.Akciesúzaradenédofinančnýchaktívoceňovanýchvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkupodľaodseku5.7.5.IFRS9–možnosťFVTOCI.


(b) Podľa typu emitenta

31. 12. 2019 31. 12. 2018Dlhovécennépapiere Štátneorgány 16099 21244 Úverovéinštitúcie – 909 Ostatné 7076 7029Akcie Ostatné 6 6Spolu 23 175 29 188

Všetkydlhovécennépapiere,ktorésúsúčasťoufinančnýchaktívoceňovanýchvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledkuk31.decembru2019,súzaradenépodľaúverovejkvalitydostupňa1sopravnoupoložkouvcelkovejvýške5mil.Kč(31.december2018:5mil.Kč).

(c) Majetkové účasti

Dátum Obstarávacia Zostatková Zostatková Podiel banky Podiel banky Názov spoločnosti Sídlo obstarania cena hodnota – hodnota – k 31. 12. 2019 k 31. 12. 2018 2019 2018 CBCB–CzechBankingCreditBureau,a.s.(bankovýregister) Praha 10.október2001 0.24 0.24 0.24 20% 20%Spolu 0.24 0.24 0.24

14. Finančné aktíva v umorovanej hodnote – pohľadávky voči bankám

(a) Analýza pohľadávok voči bankám podľa typu pohľadávok

31. 12. 2019 31. 12. 2018Bežnéúčty – –Termínovanévklady 18907 3385Úvery 623 1046Reverznérepooperácie(pozričasťV.,bod32) 165823 189921Povinnéminimálnerezervyvcentrálnychbankách 591 5683Spolu 185 944 200 035

Prevažnáväčšinafinančnýchaktívvumorovanejhodnote–pohľadávkyvočibankámk31.decembru2019jezaradenápodľaúverovejkvalitydostupňa1sopravnoupoložkouvcelkovejvýške2mil.Kč(31.december2018:4mil.Kč).

Jedinefinančnéaktívavumorovanejhodnote–pohľadávkyvočibankámvovýške5mil.Kčk31.decembru2019súzaradenépodľaúverovejkvalitydostupňa2sopravnoupoložkouvcelkovejvýške0mil.Kč(k31.decembru2018nebolidostupňa2zaradenéžiadnefinančnéaktívavumorovanejhodnote–pohľadávkyvočibankám).

(b) Analýza pohľadávok voči bankám podľa geografického sektora



15. F

inan

čné

aktív

a v

umor

ovan

ej h

odno

te –

poh

ľadá

vky

voči

klie

ntom

(a)

Anal

ýza

pohľ

adáv

ok v

oči k

lient

om p

odľa

typu

poh

ľadá

vok

Korp

orát

ni k

lient

i St

upeň

1

Stup

eň 2

St

upeň

3

Spol

u

Hrub

á St

raty

Či

stá

Hrub

á St

raty

Či

stá

Hrub

á St

raty

Či

stá

Hrub

á St

raty

Či

stá

hodn

ota

zo z

níže

nia

hodn

ota

hodn

ota

zo z

níže

nia

hodn

ota

hodn

ota

zo z

níže

nia

hodn

ota

hodn

ota

zo z

níže

nia

hodn

ota

hodn

oty

hodn

oty

hodn

oty

hodn

oty

31. d

ecem

ber 2

019

Be

žné

účty

(kon

toko

rent

y)

317

07

(134

)31

573

5

254

(106

)5

148

282

8(2

528

)30

139

789

(2

768

)37

021

Hypo

teká

rne

úver

y95

428

(1

99)

952

29

706

5(1

15)

695

02

632

(21

28)

505

105

125

(24

42)

102

683

Kred

itné

karty

11

–

11

1–

12

(1)

114

(1

)13

Fakt

orin

g2

832

(5)

282

71

050

(57)

99

3–

––

388

2(6

2)

382

0Dl

hové

cen

nép

apie

re

––

––

––

––

––

––

Osta

tné

úver

y15

137

0(2

58)

151

112

530

9(8

0)

522

91

385

(10

29)

356

158

064

(13

67)

156

697

Spol

u 28

1 34

8 (5

96)

280

752

18 6

79

(358

) 18

321

6

847

(5 6

86)

1 16

3 30

6 87

4 (6

640

) 30

0 23

4

31. d

ecem

ber 2

018

Be

žné

účty

(kon

toko

rent

y)

360

36

(156

)35

880

4

074

(80)

3

994

314

5(2

814

)33

143

255

(3

050

)40

205

Hypo

teká

rne

úver

y77

408

(1

59)

772

49

462

8(1

30)

449

82

798

(20

93)

705

848

34

(23

82)

824

52Kr

editn

éka

rty

549

(2)

547

27

(1)

26

53

(34)

19

62

9(3

7)

592

Fakt

orin

g3

681

(4)

367

711

–

11

2(2

)–

369

4(6

)3

688

Dlho

véc

enné

pap

iere

17

7–

177

––

––

––

177

–17

7Os

tatn

éúv

ery

154

654

(314

)15

434

04

594

(179

)4

414

165

9(1

386

)27

416

090

7(1

879

)15

902

8Sp

olu

272

505

(635

) 27

1 87

0 13

334

(3

90)

12 9

43

7 65

7 (6

329

) 1

329

293

496

(7 3

54)

286

142

Reta

iloví

klie

nti

Stup

eň 1

St

upeň

2

Stup

eň 3

Sp

olu

Hr

ubá

Stra

ty

Čist

á Hr

ubá

Stra

ty

Čist

á Hr

ubá

Stra

ty

Čist

á Hr

ubá

Stra

ty

Čist

á

ho

dnot

a zo

zní

ženi

a ho

dnot

a ho

dnot

a zo

zní

ženi

a ho

dnot

a ho

dnot

a zo

zní

ženi

a ho

dnot

a ho

dnot

a zo

zní

ženi

a ho

dnot

a

ho

dnot

y

ho

dnot

y

ho

dnot

y

ho

dnot

y 31

. dec

embe

r 201

9

Bežn

éúč

ty(k

onto

kore

nty)

1

105

(8)

109

713

4(1

0)

124

372

(305

)67

1

611

(323

)1

288

Hypo

teká

rne

úver

y10

968

8(1

30)

109

558

314

7(1

48)

299

981

1(2

79)

532

113

646

(557

)11

308

9Kr

editn

éka

rtya

spo

trebi

teľs

kéú

very

8

206

(106

)8

100

119

2(1

71)

102

138

0(2

53)

127

977

8(5

30)

924

8Os

tatn

éúv

ery

374

7(8

)3

739

207

(14)

19

362

(5

2)

10

401

6(7

4)

394

2Sp

olu

122

746

(252

) 12

2 49

4 4

680

(343

) 4

337

1 62

5 (8

89)

736

129

051

(1 4

84)

127

567

31. d

ecem

ber 2

018

Be

žné

účty

(kon

toko

rent

y)

102

4(7

)1

017

75

(7)

68

423

(336

)87

1

522

(350

)1

172

Hypo

teká

rne

úver

y98

779

(6

1)

987

18

208

1(6

7)

201

41

023

(296

)72

710

188

3(4

24)

101

459

Kred

itné

karty

as

potre

bite

ľské

úve

ry

772

3(9

6)

762

769

2(6

1)

631

274

(171

)10

38

689

(328

)8

361

Osta

tné

úver

y4

277

(12)

4

265

166

(12)

15

410

7(7

1)

36

455

0(9

5)

445

5Sp

olu

111

803

(176

) 11

1 62

7 3

014

(147

) 2

867

1 82

7 (8

74)

953

116

644

(1 1

97)

115

447

Zfin

ančn

ých

aktív

vu

mor

ovan

ejh

odno

tes

úak

oza

bezp

ečen

iep

osky

tnut

épo

hľad

ávky

voč

iklie

ntom

vo

výšk

e77

041

mil.

Kč

(31.

dec

embe

r201

8:7

839

3m

il.K

č).


(b) Klasifikácia brutto pohľadávok voči klientom podľa interného ratingu

31. 12. 2019 31. 12. 2018Pohľadávkybezzlyhania–stupeň1a2 Internýrating1 13422 10524 Internýrating2 31917 17409 Internýrating3 47959 52053 Internýrating4 151823 145037 Internýrating5 103078 102400 Internýrating6 60352 55966 Ostatnératingovéstupne 18829 16535 Pohľadávkybezinternéhoratingu 75 732Spolu 427 455 400 656Pohľadávkysozlyhaním–stupeň3 8472 9484Spolu 435 927 410 140

(c) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa sektora

31. 12. 2019 31. 12. 2018Finančnéinštitúcie 41322 51334Nefinančnéinštitúcie 253537 230391Verejnýsektor 5375 3837Fyzickéosobyaostatné 127569 116027Spolu 427 803 401 589

(d) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa typu poskytnutého zabezpečenia a klasifikácie

Maximálna Bankové Hypotéky Korporátne Ostatné Zabezpečenia Čistá expozícia voči a podobné záruky cenné spolu expozícia úverovému riziku záruky zabezpečenia 31. december 2019 Stupeň1 403 248 3629 101875 4553 7324 117381 285 867Stupeň2 28 336 59 5253 154 212 5678 16 980Stupeň3 3 069 20 1074 43 35 1172 725Spolu 427 803 3 708 108 202 4 750 7 571 124 231 303 572

31. december 2018 Stupeň1 383 497 4496 97878 3825 7083 113282 270 215Stupeň2 15 811 43 3964 275 211 4493 11 318Stupeň3 2 281 10 1458 42 153 1663 618Spolu 401 589 4 549 103 300 4 142 7 447 119 438 282 151

Položka„Čistáexpozícia“okreminéhozahŕňapohľadávkyzprojektovfinancovaniazabezpečenýchnehnuteľnosťamivnominálnejhodnote38653mil.Kč(31.december2018:36452mil.Kč).Priprojektovomfinancovaníkomerčnýchnehnuteľností(IPRE)jekvalitazabezpečeniazohľadnenápristanoveníratingutransakcie,hodnotazabezpečeniavtýchtoprípadochsilnekorelujesbonitoudlžníka.

Vprípade,žejeexpozíciasozabezpečenímvplnejvýške,netvorísažiadnaopravnápoložka.

(e) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa geografického sektora



(f) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa odboru činnosti

31. 12. 2019 31. 12. 2018Realitnéslužby 70990 66570Finančnéslužby 53145 51251Veľkoobchod 21129 19674Domácnosti(fyzickéosoby) 124025 112506Maloobchod(podnikatelia) 11997 10307Lízingaprenájom 3815 3797Automobilovýpriemysel 11186 8014Energetika 29797 25897Ostatné 101719 103573Pohľadávky voči klientom, spolu 427 803 401 589

(g) Analýza pohľadávok s úľavou (forbearance)Prístupbankykvykazovaniupohľadávoksúľavou(Forbearance)sauvádzavčastiV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnýchrizík.

Analýzapohľadávoksúľavoupodľasektora:

Pohľadávky Pohľadávky Brutto Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Netto bez zlyhania so zlyhaním pohľadávky pohľadávok pohľadávok pohľadávok pohľadávky brutto brutto s úľavou spolu bez zlyhania so zlyhaním s úľavou spolu s úľavou31. december 2019 Nefinančnéinštitúcie 13322 2127 15449 (155) (1762) (1917) 13532Fyzickéosobyaostatné 62 52 114 – (20) (20) 94Spolu 13 384 2 179 15 563 (155) (1 782) (1 937) 13 626

Všetkypohľadávkysúľavoubezzlyhaniasúzaradenédostupňa2,pričomvšetkypohľadávkysúľavousozlyhanímsúzaradenédostupňa3.

Pohľadávky Pohľadávky Brutto Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Netto bez zlyhania so zlyhaním pohľadávky pohľadávok pohľadávok pohľadávok pohľadávky brutto brutto s úľavou spolu bez zlyhania so zlyhaním s úľavou spolu s úľavou31. december 2018 Nefinančnéinštitúcie 6934 1652 8586 (121) (1293) (1414) 7172Fyzickéosobyaostatné 108 59 167 (1) (18) (19) 148Spolu 7 042 1 711 8 753 (122) (1 311) (1 433) 7 320

Nettopohľadávkysúľavoupredstavovali3,19%zcelkovýchnettopohľadávokvočiklientomk31.decembru2019(2018:1,82%).

Vnasledujúcejtabuľkesauvádzaanalýzapohľadávoksúľavoupodľapočtudnívomeškaní:

Brutto Zníženie hodnoty Netto pohľadávky pohľadávok pohľadávky s úľavou s úľavou spolu s úľavou31. december 2019 Pohľadávkybezzlyhania Vlehotesplatnosti 12575 (133) 12442 Posplatnosti 809 (22) 787Pohľadávkysúľavoubezzlyhaniaspolu 13 384 (155) 13 229 Pohľadávkysozlyhaním 90dníposplatnosti 2066 (1745) 321 91až180dníposplatnosti 31 – 31 181dníaž1rokposplatnosti 17 (17) – Viacako1rokposplatnosti 65 (20) 45Pohľadávkysúľavousozlyhanímspolu 2 179 (1 782) 397Spolu 15 563 (1 937) 13 626



Brutto Zníženie hodnoty Netto pohľadávky pohľadávok pohľadávky s úľavou s úľavou spolu s úľavou31. december 2018 Pohľadávkybezzlyhania Vlehotesplatnosti 6551 (97) 6454 Posplatnosti 491 (25) 466Pohľadávkysúľavoubezzlyhaniaspolu 7 042 (122) 6 920 Pohľadávkysozlyhaním 90dníposplatnosti 860 (533) 327 91až180dníposplatnosti 1 – 1 181dníaž1rokposplatnosti 374 (322) 52 Viacako1rokposplatnosti 476 (456) 20Pohľadávkysúľavousozlyhanímspolu 1 711 (1 311) 400Spolu 8 753 (1 433) 7 320

Nasledujúcatabuľkaznázorňujepohybyvstavebruttopohľadávoksúľavou:

Stavk1.januáru2018 8315PrevoddokategóriePohľadávkysúľavou 4883Prírastky 211Odpisy –Vysporiadané (710)PrevodzkategóriePohľadávkysúľavou (3938)Ostatné (8)Brutto pohľadávky s úľavou spolu k 31. decembru 2018 8 753Stavk1.januáru2019 8753PrevoddokategóriePohľadávkysúľavou 10263Prírastky 156Odpisy –Vysporiadané (1124)PrevodzkategóriePohľadávkysúľavou (2483)Ostatné (2)Brutto pohľadávky s úľavou spolu k 31. decembru 2019 15 563

Nasledujúcatabuľkaznázorňujepohybyvzníženíhodnotypohľadávoksúľavou:

Stavk1.januáru2018 (1152)PrevoddokategóriePohľadávkysúľavou (431)Tvorbavbežnomroku (314)Rozpustenievbežnomroku 79Odpísanépohľadávky–použitie –PrevodzkategóriePohľadávkysúľavou 386Ostatnézníženie (1)Zníženie hodnoty pohľadávok s úľavou spolu k 31. decembru 2018 (1 433)Stavk1.januáru2019 (1433)PrevoddokategóriePohľadávkysúľavou (1061)Tvorbavbežnomroku (139)Rozpustenievbežnomroku 160Odpísanépohľadávky–použitie –PrevodzkategóriePohľadávkysúľavou 536Ostatnézníženie –Zníženie hodnoty pohľadávok s úľavou spolu k 31. decembru 2019 (1 937)

(h) Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom

Pohyb v znížení hodnoty pohľadávok voči klientom

Korporátni klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 SpoluStavk1.januáru2019 (633) (389) (6296) (7318)Tvorbavbežnomroku (501) (384) (2221) (3106)Rozpustenievbežnomroku 538 414 1410 2362Čistývplyvnavýsledokhospodárenia 37 30 (811) (744)Odpísanépohľadávky–použitie – 1 1422 1423Kurzovérozdiely 1 1 – 2Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2019 (595) (357) (5 685) (6 637)

VplyvyIFRS9 (22)Stavk1.januáru2018 (632) (288) (6828) (7748)Tvorbavbežnomroku (261) (287) (2337) (2885)Rozpustenievbežnomroku 261 188 2039 2488Čistývplyvnavýsledokhospodárenia – (99) (298) (397)Odpísanépohľadávky–použitie – – 835 835Kurzovérozdiely (1) (2) (5) (8)Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2018 (633) (389) (6 296) (7 318)

Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 SpoluStavk1.januáru2019 (178) (148) (907) (1233)Tvorbavbežnomroku (257) (322) (275) (854)Rozpustenievbežnomroku 182 125 159 466Čistývplyvnavýsledokhospodárenia (75) (197) (116) (388)Odpísanépohľadávky–použitie – 1 133 134Kurzovérozdiely – – – –Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2019 (253) (344) (890) (1 487)

VplyvyIFRS9 (3)Stavk1.januáru2018 (206) (95) (846) (1147)Tvorbavbežnomroku (84) (121) (292) (497)Rozpustenievbežnomroku 113 69 201 383Čistývplyvnavýsledokhospodárenia 29 (52) (91) (114)Odpísanépohľadávky–použitie – – 31 31Kurzovérozdiely (1) (1) (1) (3)Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2018 (178) (148) (907) (1 233)

Zmena pohľadávok voči klientom v hrubej hodnote

Korporátni klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Spolu2019 Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa1 (15676) 13392 2284 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa2 3637 (4104) 467 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa3 126 80 (206) – 2018 Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa1 (569) 381 188 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa2 411 (453) 42 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa3 5 59 (64) –


Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Spolu2019 Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa1 (4150) 3784 366 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa2 1558 (1726) 168 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa3 263 97 (360) –

2018 Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa1 (31) 26 5 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa2 147 (160) 13 –Prevodhrubejhodnotypohľadávokzostupňa3 18 21 (39) –

i) Odpísané a vymáhané pohľadávkyHodnotaodpísanýchpohľadávokvočiklientom,ktorýsústálevprocesevymáhania,predstavovalak31.decembru20193126mil.Kč(31.december2018:3118mil.Kč).

16. Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov




17. Majetkové účasti

Názov spoločnosti Sídlo Dátum Obstarávacia Zostatková Zostatková Podiel banky Podiel banky obstarania cena hodnota – hodnota – k 31. decembru k 31. decembru 2019 2018 2019 2018UniCreditLeasingCZ,a.s. Praha 14.február2014 3211 3781 3781 100% 100%UniCreditFactoringCzechRepublicandSlovakia,a.s. Praha 20.január2015 198 198 198 100% 100%Spolu 3 409 3 979 3 979

MajetkovéúčastisúvykázanévobstarávacejcenepodľaIAS27,odsek10a.

18. Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie

31. 12. 2019 31. 12. 2018Prevádzkový majetok a vybavenie Budovyapozemky 849 718Technickézhodnotenieprenajímanýchbudov 164 160Inventár 16 21ITzariadenia 27 61Ostatné 48 28Majetok s právom na užívanie Budovyapozemky 1811 n/aOstatné 40 n/aSpolu 2 955 828



(a) Zmeny prevádzkového majetku a vybavenia

Budovy Technické Inventár IT zariadenia Ostatné Spolu a pozemky zhodnotenie prenajímaných budovObstarávacia cena k 1. januáru 2018 1573 926 176 553 220 3488Oprávkyazníženiehodnotyk1.januáru2018 (976) (693) (150) (467) (175) (2461)Zostatková hodnota k 1. januáru 2018 597 233 26 86 45 987 Prírastky 21 31 1 24 3 80Odpisy (63) (104) (7) (49) (20) (243)Ostatnéakurzovéziskyalebostraty 3 – 1 – – 4Účtovná hodnota k 31. decembru 2018 558 160 21 61 28 828 Obstarávaciacenak31.decembru2018 1602 957 162 531 215 3467Oprávkyazníženiehodnotyk31.decembru2018 (1044) (797) (141) (470) (187) (2639)

Budovy Technické Inventár IT zariadenia Ostatné Spolu a pozemky zhodnotenie prenajímaných budovObstarávacia cena k 1. januáru 2019 1602 957 162 531 215 3467Oprávkyazníženiehodnotyk1.januáru2019 (1044) (797) (141) (470) (187) (2639)Zostatková hodnota k 1. januáru 2019 558 160 21 61 28 828 Precenenienareálnuhodnotu–zmenaúčtovnejmetódy 1081 n/a n/a n/a n/a 1081Úpravaoprávok(nazákladeprecenenejhodnoty)–zmenaúčtovnejmetódy (753) n/a n/a n/a n/a (753)Prírastky 18 41 2 24 25 110Odpisy (19) (36) (4) (61) (5) (125)Prevoddopoložky„Dlhodobýmajetoknapredaj“ (31) 0 0 0 0 (31)Ostatnéakurzovéziskyalebostraty (5) (1) (3) 3 0 (6)Účtovná hodnota k 31. decembru 2019 849 164 16 27 48 1 104 Reálnahodnota(Budovyapozemky)/obstarávaciacena k31.decembru2019 2587 991 154 529 236 4497Oprávkyazníženiehodnotyk31.decembru2019 (1738) (827) (138) (502) (188) (3393)

(b) Zmeny v stave majetku s právom na užívanie

Budovy a pozemky Ostatné SpoluZostatková hodnota k 1. januáru 2019 2 045 43 2 088Prírastky 105 18 123Úbytky (11) – (11)Odpisy (327) (21) (348)Ostatnéakurzovéziskyalebostraty (1) – (1)Zostatková hodnota k 31. decembru 2019 1 811 40 1 851 Obstarávaciacenak31.decembru2019 2138 61 2199Oprávkyaznehodnoteniek31.decembru2019 (327) (21) (348)

19. Nehmotný majetok

Zmeny nehmotného majetku

Softvér SpoluObstarávacia cena k 1. januáru 2018 2570 2570Oprávkyazníženiehodnotyk1.januáru2018 (827) (827)Zostatková hodnota k 1. januáru 2018 1 743 1 743 Prírastky 438 438Odpisy (258) (258)Ostatné 27 27 Zostatková hodnota k 31. decembru 2018 1 950 1 950Obstarávaciacenak31.decembru2018 3071 3071Oprávkyaznehodnoteniek31.decembru2018 (1121) (1121)

Softvér SpoluObstarávacia cena k 1. januáru 2019 3071 3071Oprávkyazníženiehodnotyk1.januáru2019 (1121) (1121)Zostatková hodnota k 1. januáru 2019 1 950 1 950 Prírastky 561 561Odpisy (491) (491)Ostatné 77 77 Zostatková hodnota k 31. decembru 2019 2 097 2 097Obstarávaciacenak31.decembru2019 3698 3698Oprávkyazníženiehodnotyk31.decembru2019 (1601) (1601)

20. Ostatný majetok

31. 12. 2019 31. 12. 2018Nákladyapríjmybudúcichobdobí 284 305Pohľadávkyzobchodnéhostyku 180 213Pohľadávkyzoperáciíscennýmipapiermi 6 9Dočasnéaprechodnézúčtovania 788 851Zálohovádividenda 450 –Ostatné 2 7Spolu 1 710 1 385 Stratyzozníženiahodnotyostatn0homajetku (18) (18)Čistý ostatný majetok 1 692 1 367

ZálohovádividendapredstavujepohľadávkuzdividendyvočidcérskejspoločnostiUniCreditLeasingCZ,a.s.,ktorej100%-nýmvlastníkomjebanka.

21. Finančné záväzky určené na obchodovanie

Podľa typu finančného nástroja

31. 12. 2019 31. 12. 2018Záväzkyzkrátkychpredajov 3010 2606Deriváty 8527 6108Spolu 11 537 8 714


22. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – záväzky voči bankám

Analýza záväzkov voči bankám podľa druhu

31. 12. 2019 31. 12. 2018Záväzkyvočicentrálnymbankám 6631 17945Bežnéúčty 5527 3972Úvery 1778 2000Termínovanévklady 106657 110152Zmluvyopredajiaspätnomodkúpení(pozričasťV.,bod32) 11433 30003Ostatné 5 –Spolu 132 031 164 072

BankasavsúčasnostizúčastňujenaprogrameEurópskejcentrálnejbankyTLTROII(„TargetedLong-termRefinancingOperation“).Vmarci2017bankazískalaúvervhodnote263,9mil.EUR,ktorýjesplatnýzaštyriroky,t.j.vmarci2021.ZískanépeňažnéprostriedkysavyužívajúnarefinancovaniekorporátnychúverovnaSlovensku.Nástrojsavykazujevpoložke„Záväzkyvočicentrálnymbankám“.TLTROIImácharakterdlhodobéhorepoobchodu,apretojezabezpečenýkolaterálomakceptovanýmEurosystémom.

23. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – záväzky voči klientom

Analýza záväzkov voči klientom podľa druhu

31. 12. 2019 31. 12. 2018Bežnéúčty 354091 350342Termínovanévklady 55643 21230Zmluvyopredajiaspätnomodkúpení(pozričasťV.,bod32) – –Lízingovézáväzky 1911 n/aOstatné 3372 3332Spolu 415 017 374 904

Lízingový záväzok 2019Stavk1.januáru 2155Prírastky 112Časovérozlíšenéúroky 21Lízingovésplátky (367)Ostatnéakurzovéziskyalebostraty (10)Spolu k 31. decembru 1 911

Vroku2019bankaevidovalacelkovýúbytokpeňažnýchtokovzdôvodulízingovvovýške379mil.Kč(vrátanelízingov,ktorénespadajúdopôsobnostiIFRS16„Lízingy“).

24. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – emitované dlhové cenné papiere

Analýza emitovaných dlhových cenných papierov

31. 12. 2019 31. 12. 2018Hypotekárnezáložnélisty 16812 18677Štruktúrovanédlhopisy 3329 3918Inéemitovanédlhovécennépapiere 17 173Spolu 20 158 22 768

Štruktúrovanédlhopisy(vykázanévriadku„Štruktúrovanédlhopisy“ačiastočnevriadku„Hypotekárnezáložnélisty“)obsahujúvnorenéopcie–menové,akciové,komoditnéaleboúrokové,vcelkovejnominálnejhodnote4068mil.Kč(31.december2018:6451mil.Kč).Kladnáreálnahodnotatýchtoderivátovvovýške4mil.Kčjevykázanávpoložke„Finančnéaktívaurčenénaobchodovanie“(31.december2018:34mil.Kč),


zápornáreálnahodnotatýchtoderivátovvovýške182mil.Kčjevykázanávpoložke„Finančnézáväzkyurčenénaobchodovanie“(31.december2018:234mil.Kč).

25. Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov




26. Ostatné záväzky

31. 12. 2019 31. 12. 2018Výnosyavýdavkybudúcichobdobí 1228 1292Záväzkyzobchodnéhostyku 640 939Záväzkyvočizamestnancom 609 679Nevysporiadanéobchodyscennýmipapiermi 20 11Dočasnéaprechodnézúčtovania 5221 5129Ostatné 166 122Spolu 7 884 8 172

27. Rezervy na riziká a poplatky

Rezervynarizikáapoplatkyzahŕňajútietopoložky:

31. 12. 2019 31. 12. 2018Rezervykpodsúvahovýmúverovýmexpozíciám 719 1095 a.–Stupeň1 113 141 b.–Stupeň2 98 42 c.–Stupeň3 508 912Súdnespory 30 55Rezervanareštrukturalizáciu 60 8Ostatné 60 119Spolu 869 1 277

(a) Rezervy k podsúvahovým úverovým expozíciám

Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 SpoluStavk1.januáru2019 141 42 912 1095Tvorbapočasroka 90 125 244 459Rozpusteniepočasroka (117) (68) (645) (830)Ostatné–kurzovéziskyalebostraty (1) (1) (3) (5)Rezervy k podsúvahovým úverovým položkám spolu k 31. decembru 2019 113 98 508 719

VplyvyIFRS9 106Stavk1.januáru2018 193 100 303 596Tvorbapočasroka 168 44 622 834Rozpusteniepočasroka (220) (102) (13) (335)Ostatné–kurzovéziskyalebostraty 1 – – 1Rezervy k podsúvahovým úverovým položkám spolu k 31. decembru 2018 141 42 912 1 095


(b) Iné rezervy

Súdne spory Rezerva na Ostatné Spolu reštrukturalizáciuStavk1.januáru2019 55 8 119 182Tvorbapočasroka 22 57 – 79Použitiepočasroka (32) (4) (59) (95)Zrušenienepotrebnýchrezervaostatné (15) (1) – (16)Ostatné rezervy spolu k 31. decembru 2019 30 60 60 150

Stavk1.januáru2018 67 100 174 341Tvorbapočasroka 8 – 57 65Použitiepočasroka (21) (85) (105) (211)Zrušenienepotrebnýchrezervaostatné (1) (7) (7) (13)Ostatné rezervy spolu k 31. decembru 2018 55 8 119 182

28. Daň z príjmov

(a) Daň vo výkaze ziskov a strát

31. 12. 2019 31. 12. 2018Splatnádaňzpríjmov (2178) (1903)Daňminulýchrokov 24 33Odloženádaň (8) (73)Daň z príjmov celkom (2 162) (1 943)

Daňzpríjmovbankysalíšiodteoretickejvýškydane,ktorábyvznikla,akbysauplatnilasadzbadaneplatnávČeskejrepublike,takto:

31. 12. 2019 31. 12. 2018Zisk/stratazaúčtovnéobdobiepredzdanením 11595 10866Daňvypočítanápripoužitísadzbydanevovýške19% (2203) (2065)Vplyvminulýchrokovnasplatnúdaň 24 33Výnosynepodliehajúcezdaneniu 128 153Daňovoneodpočítateľnénáklady (72) (70)Vplyvminulýchrokovnaodloženúdaň (9) (4)Vplyvvyššejslovenskejsadzbydanenasplatnúaodloženúdaň (29) (22)Nevykázanédočasnérozdielyodloženejdane – –Vykázaniepredtýmnevykázanejčastiodloženejdane – 30Vplyvzmenyslovenskejsadzbydane – –Ostatné (1) 2Daň z príjmov celkom (2 162) (1 943)

Efektívnasadzbadanebankyjevovýške18,6%(2018:17,9%).

(b) Daň vo výkaze o finančnej situáciiBankazaplatilapreddavkynadaňzpríjmovvovýške1609mil.Kč(2018:1449mil.Kč),zaplatiladoplatokvovýške377mil.Kč(31.december2018:bankazaplatiladoplatokvovýške357mil.Kč)avykazujezáväzokzdanezpríjmovvovýške418mil.KčvočidaňovémuúraduvČeskejrepublike(31.december2018:záväzokvovýške386mil.Kč)azáväzokvovýške152mil.KčvočidaňovémuúraduvSlovenskejrepublike(31.december2018:pohľadávkavovýške17mil.Kč).

(c) Odložená daňová pohľadávka/odložený daňový záväzokOdloženédanezpríjmusapočítajúzovšetkýchdočasnýchrozdielovpomocousúvahovejzáväzkovejmetódyspoužitímzodpovedajúcejsadzbydane.

Privýpočtečistýchodloženýchdaňovýchpohľadávokazáväzkovbankazapočítavaodloženédaňovépohľadávkyazáväzkyvznikajúcezdanezpríjmovplatenejrovnakejdaňovejinštitúciivrovnakejdaňovejkategórii.


Vedeniebankysadomnieva,žebankabudeschopnárealizovaťodloženédaňovépohľadávkyvykázanék31.decembru2019vplnejvýškenazákladesúčasnejaočakávanejbudúcejvýškyzdaniteľnýchziskov.

(i) Čistá odložená daňová pohľadávka

31. 12. 2019 31. 12. 2018 Odložená Odložený Odložená Odložený daňová daňový daňová daňový pohľadávka záväzok pohľadávka záväzokDaňovoneodpočítateľnérezervy 137 – 161 –Stratyzozníženiahodnotyúverovapodsúvahovýchpoložiek 689 – 680 –Rozdielyvyplývajúcezozostatkovejhodnotyhmotnéhomajetku 59 – 58 –Rozdielyvyplývajúcezozostatkovejhodnotynehmotnéhomajetku – (93) – (52)Rozdielzpreceneniazabezpečovacíchnástrojov 188 – – (49)Rozdielzpreceneniafinančnýchaktívvreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku – (134) – (147)Rozdielzpreceneniamajetkuoceňovanéhovreálnejhodnote – (68) n/a n/aOstatné 75 – 35 –Odloženýdaňovýzáväzok/pohľadávka 1 148 (295) 934 (248)Čistá odložená daňová pohľadávka 853 686

29. Základné imanie a emisné ážioK31.decembru2019a31.decembru2018boloregistrované,upísanéaplnesplatenézákladnéimaniebankyvovýške8755mil.Kč.

(a) Štruktúra akcionárov banky

Nominálna Emisné Podiel hodnota akcií ážio na základnom Názov Sídlo v mil. Kč v mil. Kč imaníK 31. decembru 2019 UniCreditS.p.A. Taliansko 8755 3495 100Spolu 8 755 3 495 100 K 31. decembru 2018 UniCreditS.p.A. Taliansko 8755 3495 100Spolu 8 755 3 495 100

(b) Štruktúra základného imania

31. december 31. december 31. december 31. december 2019 2019 2018 2018 Počet akcií mil. Kč Počet akcií mil. KčKmeňovéakciepo16320000Kč 100 1632 100 1632Kmeňovéakciepo13375000Kč 200 2675 200 2675Kmeňovéakciepo10.000Kč 436500 4365 436500 4365Kmeňovéakciepo7771600Kč 10 78 10 78Kmeňovéakciepo46Kč 106563 5 106563 5Základné imanie celkom 8 755 8 755

Akciesúvoľneprevoditeľné.Skmeňovýmiakciamijespojenéprávopodieľaťsanariadeníbankyaprávonapodielnazisku.Bankanevlastnilažiadnevlastnéakciek31.decembru2019a31.decembru2018.

30. Odmeny viazané na vlastné imanieBankanemázavedenýžiadnyzamestnaneckýmotivačnýalebostabilizačnýprogramnanákupvlastnýchakciíaninaodmeňovanievoformeopciínavlastníakcie.


31. Nerozdelený zisk a rezervné fondyNasledujúcatabuľkaznázorňujerozdelenierezervnýchfondov

31. 12. 2019 31. 12. 2018Rezervnéfondy 3372 3372Účelovýrezervnýfond 13240 12423Nerozdelenýzisk 37732 35701Spolu 54 344 51 496

VrámcicezhraničnejfúziebolozákladnéimaniespoločnostiUniCreditBankSlovakiaa.s.vovýške6058mil.Kč,rezervnýfondspoločnostiUniCreditBankSlovakiaa.s.vovýške1166mil.KčanerozdelenýziskspoločnostiUniCreditBankSlovakiaa.s.vovýške4387mil.KčprevedenédoúčelovéhorezervnéhofondudenominovanéhovEUR.Tentoúčelovýrezervnýfondmožnopoužiťlennavysporiadaniestratybanky.Vroku2019satentofondzvýšilo32mil.EUR(ziskslovenskejpobočkyzarok2018).

32. Pôžičky a výpožičky cenných papierov, repo operácie a reverzné repo operácie

(a) Reverzné repo operácie

31. 12. 2019 31. 12. 2018Pohľadávkyvočibankám 165823 189922Reálnahodnotaprijatýchcennýchpapierov 162878 186686 Pohľadávkyvočiklientom – –Reálnahodnotaprijatýchcennýchpapierov – –

Žiadnecennépapiereprijatéakozábezpekavrámcireverznýchrepooperáciíniesúďalejposkytovanéakozábezpekanazákladerepooperáciík31.decembru2019a31.decembru2018.

(b) Repo operácie

31. 12. 2019 31. 12. 2018Záväzkyvočibankám 11433 30003Reálnahodnotaposkytnutýchcennýchpapierov 11193 33443 Záväzkyvočiklientom – –Reálnahodnotaposkytnutýchcennýchpapierov – –

33. Podmienené záväzky, podmienený majetok a finačné derivátyVrámcibežnýchobchodnýchtransakciíbankavykonávarôznefinančnéoperácie,ktoréniesúzaúčtovanévovýkazeofinančnejsituáciibankyaktorésaoznačujúakopodsúvahovéfinančnénástroje.

Pokiaľniejeuvedenéinak,predstavujúnižšieuvedenéúdajenominálnehodnotypodsúvahovýchoperácií.

(a) Podmienené záväzky

Súdne sporyBankak31.decembru2019posúdilaprotinejvedenésúdnespory.Ktýmtosúdnymsporombankavytvorilarezervy(pozričasťV.,bod27).Okremtýchtosporovbolabankažalovanávzáležitostiach,ktorévyplývajúzbežnejobchodnejčinnosti.Vedenieneočakáva,ževýsledoktýchtosúdnychsporovbudemaťvýznamnývplyvnafinančnúsituáciubanky.



DaneČeská,akoajslovenskádaňoválegislatívasavpriebehuuplynulýchrokovvýznamnezmenila.Mnohoproblematickýchoblastívrámcilegislatívyzostalonevyjasnenýchaniejezrejmé,akývýkladmôžudaňovéorgányzvoliťvjednotlivýchprípadoch.Dôsledkytejtoneistotynemožnokvantifikovať;kichvyriešeniumôžedôjsťlenzapredpokladu,želegislatívabudeuvedenádopraxealebovtedy,keďbudekdispozíciioficiálnyvýklad.

Podmienené záväzky zo záruk, úverové prísľuby a ostatné podmienené záväzkyMedzinajvýznamnejšiepodmienenézáväzkypatriahodnotynečerpanýchúverovýchprísľubov.Úverovéprísľubyvydanébankouzahŕňajúvydanéprísľubyúverovčizárukanečerpanésumyúverovakontokorentnýchúverovýchrámcov.Odvolateľnéprísľubyzahŕňajúnečerpanéúvery,ktorémôžebankakedykoľvekbezudaniadôvoduodvolať.Oprotitomuneodvolateľnéprísľubypredstavujúzáväzokposkytnúťúveralebovystaviťzáruku,ktorýchplneniejeviazanénasplneniezmluvnýchpodmienokzostranyklienta,doznačnejmieryjevšaknezávisléodvôlebanky.

Podmienenézáväzkyzfinančnýchzárukpredstavujúneodvolateľnéprísľubybankyzaplatiťoprávnenémuzozárukyzáväzkyzadlžníkavprípade,žesidlžníkneplnísvojezáväzkyvsúladespodmienkamidefinovanýmivjednotlivýchzmluvách.Tietoprísľubynesúpodobnérizikoakoúvery,apretoknimbankavytvárarezervypodľapodobnéhoalgoritmuakokúverom(pozričasťV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnéhorizika).

Dokumentárneakreditívypredstavujúpísomnýneodvolateľnýprísľubbankyvystavenýnazákladežiadostiklienta(príkazcu),žeposkytnetretejosobealebonajejrad(príjemcovi,poverenému)určitéplnenie,akbudúdourčitéhotermínusplnenépodmienkyakreditívu.Bankaktýmtofinančnýmnástrojomvytvárarezervypodľapodobnéhoalgoritmu,akýpoužívanaúvery(pozričasťV.Ostatnépoznámky,bod35.Riadeniefinančnéhorizika).

Bankavytvorilarezervykpodsúvahovýmpoložkámnakrytieočakávanýchúverovýchstrát,ktorévyplývajúzostrátzníženiaichhodnotyvdôsledkuúverovéhorizika.K31.decembru2019predstavovalacelkovávýškatýchtorezerv719mil.Kč(31.december2018:1095mil.Kč),pozričasťV.Ostatnépoznámky,bod27.Rezervy(a).

Hrubá Straty zo Čistá hodnota zníženia hodnoty hodnota31. 12. 2019 Akreditívyafinančnézáruky 45297 (464) 44833 –Stupeň1 42130 (64) 42066 –Stupeň2 2686 (26) 2660 –Stupeň3 481 (374) 107Ostatnépodmienenézáväzky(nečerpanéúverovérámce) 125656 (255) 125401 –Stupeň1 117997 (49) 117948 –Stupeň2 7316 (72) 7244 –Stupeň3 343 (134) 209Spolu 170 953 (719) 170 234

31. 12. 2018 Akreditívyafinančnézáruky 41210 (881) 40329 –Stupeň1 39087 (93) 38994 –Stupeň2 1183 (19) 1164 –Stupeň3 940 (769) 171Ostatnépodmienenézáväzky(nečerpanéúverovérámce) 114131 (214) 113917 –Stupeň1 110372 (48) 110324 –Stupeň2 3244 (23) 3221 –Stupeň3 515 (143) 372Spolu 155 341 (1 095) 154 246

(b) Podmienený majetokBankamáopciučerpaťúverovýrámecodEurópskejbankypreobnovuarozvoj(EBOR)vovýške385,9mil.Kč(15mil.EUR)sosplatnosťou23.februára2023.OkremtohomábankamožnosťčerpaťúverovýrámecodTheExport-ImportBankofTheRepublicofChinavovýške226,2mil.Kč(10mil.USD)smaximálnousplatnosťou5rokovoddátumučerpania.


(c) Finančné deriváty

(i) Nominálne a reálne hodnoty finančných derivátov

Nominálna Kladná Záporná hodnota reálna hodnota reálna hodnota31. december 2019 Nástroje určené na obchodovanie – medzibankový trh (OTC) Opcie 76298 705 701Úrokovéswapy 538519 4883 4304Úrokovéforwardy(FRA) – – –Krížovémenovéswapy 143887 2289 1777Forwardyaswapyvcudzíchmenách 40320 145 500Ostatnénástroje 2310 1249 1245Spolu 801 334 9 271 8 527 Nástroje určené na obchodovanie – burza Futures(termínovanéobchody) 1880 35 –Nástroje na obchodovanie spolu 803 214 9 306 8 527 Zabezpečovacie nástroje Úrokovéswapy 631855 6720 6761Krížovémenovéswapy 112354 479 863Zabezpečovacie nástroje spolu 744 209 7 199 7 624

Nominálna Kladná Záporná hodnota reálna hodnota reálna hodnota31. december 2018 Nástroje určené na obchodovanie – medzibankový trh (OTC) Opcie 87741 769 781Úrokovéswapy 391801 3692 3039Úrokovéforwardy(FRA) – – –Krížovémenovéswapy 230178 2281 1917Forwardyaswapyvcudzíchmenách 49515 532 240Ostatnénástroje 1562 138 131Spolu 760 797 7 412 6 108 Nástroje určené na obchodovanie – burza Futures(termínovanéobchody) 1646 30 –Nástroje na obchodovanie spolu 762 443 7 442 6 108 Zabezpečovacie nástroje Úrokovéswapy 585163 5492 4997Krížovémenovéswapy 164358 144 660Zabezpečovacie nástroje spolu 749 521 5 636 5 657

(ii) Zostatková splatnosť finančných derivátov uzavretých na medzibankovom trhu

do 1 roka 1 – 5 rokov Viac ako 5 rokov Spolu31. december 2019 Nástroje určené na obchodovanie Úrokové 68763 308187 189506 566456Akciové 3560 4871 – 8431Menové 162796 63221 – 226017Ostatné 2226 84 – 2310Spolu 237 345 376 363 189 506 803 214 Zabezpečovacie nástroje Úrokové 100547 269524 261784 631855Menové 77425 11864 23065 112354Spolu 177 972 281 388 284 849 744 209

31. december 2018 Nástroje určené na obchodovanie Úrokové 107122 233981 86522 427625Akciové 5694 7520 – 13214Menové 245990 73503 549 320042Ostatné 1549 13 – 1562Spolu 360 355 315 017 87 071 762 443 Zabezpečovacie nástroje Úrokové 163500 256394 165269 585163Menové 140486 20771 3101 164358Spolu 303 986 277 165 168 370 749 521

34. Vykazovanie podľa segmentovBankavykazujeinformácieosegmentochpodľavýkonnostnýchkritériítak,akosauvádzačastiIII.Významnéúčtovnézásady,bod20.Vykazovaniepodľasegmentov.

(a) Informácie o segmentoch podľa kategórie klientov

Retailové Firemné Ostatné Spolu a privátne a investičné bankovníctvo bankovníctvo31. december 2019 Čistévýnosovéúrokyavýnosyzdividend 3660 7790 2258 13 708Ostatnéčistévýnosy 1725 3724 654 6 103 Odpisy/zníženiehodnotymajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (451) (268) (245) (964)Stratazozníženiahodnoty (883) (321) 76 (1 128)Nákladysegmentu (3196) (3344) 416 (6 124)Ziskpredzdanením 855 7581 3159 11 595Daňzpríjmov (2162) (2162)Výsledoksegmentu 855 7 581 997 9 433 Aktívapodľasegmentov 139097 519185 14270 672 552Cudziezdrojepodľasegmentov 183921 398111 14754 596 786



Retailové Firemné Ostatné Spolu a privátne a investičné bankovníctvo bankovníctvo31. december 2018 Čistévýnosovéúrokyavýnosyzdividend 3837 8084 1866 13 787Ostatnéčistévýnosy 1452 3994 149 5 595 Odpisy/zníženiehodnotymajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (217) (117) (167) (501)Stratazozníženiahodnoty (100) (413) 10 (503)Nákladysegmentu (3659) (3873) 20 (7 512)Ziskpredzdanením 1313 7675 1878 10 866Daňzpríjmov (1943) (1943)Výsledoksegmentu 1 313 7 675 (65) 8 923 Aktívapodľasegmentov 124023 523001 13116 660 140Cudziezdrojepodľasegmentov 171559 399552 15447 586 558

Daňzpríjmovzavšetkysegmentyjevykázanávsegmente„Ostatné“.

Bankanemáklientaaniskupinuklientov,ktoríbygenerovaliviacnež10%výnosovbanky.

(b) Informácie o geografických oblastiach

Česká republika Slovensko Spolu31. december 2019 Čistévýnosovéúrokyavýnosyzdividend 11249 2459 13 708Ostatnéčistévýnosy 4835 1268 6 103Odpisy/zníženiehodnotymajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (756) (208) (964)Stratazozníženiahodnoty (400) (728) (1 128)Nákladysegmentu (4468) (1656) (6 124)Ziskpredzdanením 10460 1135 11 595Daňzpríjmov (1811) (351) (2162)Výsledoksegmentu 8 649 784 9 433Aktívapodľasegmentov 543839 128713 672 552Cudziezdrojepodľasegmentov 501713 95073 596 786

Česká republika Slovensko Spolu31. december 2018 Čistévýnosovéúrokyavýnosyzdividend 11181 2606 13 787Ostatnéčistévýnosy 4071 1524 5 595Odpisy/zníženiehodnotymajetku,vybaveniaanehmotnéhomajetku (347) (154) (501)Stratazozníženiahodnoty 20 (523) (503)Nákladysegmentu (5321) (2191) (7 512)Ziskpredzdanením 9604 1262 10 866Daňzpríjmov (1723) (220) (1943)Výsledoksegmentu 7 881 1 042 8 923Aktívapodľasegmentov 532456 127684 660 140Cudziezdrojepodľasegmentov 478548 108010 586 558

35. Riadenie finančných rizík

(a) ÚvodBankajevystavenánasledujúcimtypomrizík:•úverovémuriziku,•trhovémuriziku,•operačnémuriziku.

Zacelkovústratégiuriadeniarizíkzodpovedápredstavenstvo,ktoréjuschvaľujeapravidelnevyhodnocuje.PredstavenstvovytvoriloVýborpreriadenieaktívapasív(ALCO),ÚverovývýboraVýborpreriadenieoperačnéhorizika.Tietovýboryzodpovedajúzasledovanieariadeniejednotlivýchrizíkpodľaichšpecifickejoblasti.Tietovýboryreportujúpredstavenstvubankynapravidelnejbáze.

(b) Úverové rizikoBankajevystavenáúverovémurizikuztitulusvojichobchodnýchaktivít,poskytovaniaúverov,zabezpečovacíchtransakcií,investičnýchaktivítasprostredkovateľskýchčinností.

Úverovérizikojeriadenénaúrovnijednotlivéhoklienta(transakcie),akoajnaúrovniportfólia.

ZariadenieúverovýchrizíkpriamozodpovedajúúsekyÚverovéhounderwritingu,ÚverovýchoperáciíaStrategickéhoriadeniaúverovýchrizík.Všetkytietooddeleniasúodobchodnýchdivíziíorganizačnenezávisléapriamopodliehajúčlenovipredstavenstvazodpovednémuzadivíziuriadeniarizík(ChiefRiskOfficer).

Nazákladesvojejpolitikyriadeniaúverovéhorizikabankadefinujevšeobecnézásady,metódyanástrojepoužívanénaúčelyidentifikácie,oceňovaniaariadeniaúverovýchrizík.ZastanoveniepolitikyriadeniaúverovéhorizikabankyzodpovedáúsekStrategickéhoriadeniaúverovýchrizík,ktorýjuvpravidelnýchintervaloch,najmenejvšakrazročne,tiežprehodnocuje.

VosvojichinternýchpredpisochbankatieždefinujeschvaľovaciekompetenciepreupisovanievrátanevymedzeniazodpovednostíaprávomocíÚverovéhovýborubanky.

Nasledujúcatabuľkapredstavujemaximálnuvýškuexpozícievočiúverovémurizikuvzťahujúcesanasúvahovéaktívabezzohľadneniaprijatejzábezpeky.Maximálnaexpozíciavočiúverovémurizikubezzohľadneniavplyvuprijatejzábezpeky:

2019 2018Peniazeapeňažnézostatky 4633 4841Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 12185 10024 určenénaobchodovanie 11698 9678 povinneoceňovanévreálnejhodnote 487 346Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 23181 29188Finančnéaktívavumorovanejhodnote,z toho: 613747 601624 pohľadávkyvočibankám 185944 200035 pohľadávkyvočiklientom 427803 401589Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7199 5636Ostatnýmajetok 1692 1367Spolu 662 637 642 656

Nasledujúcatabuľkapredstavujemaximálnuvýškuexpozícievočiúverovémurizikuvzťahujúcehosanapodsúvahovépoložky:Maximálnaexpozíciavočiúverovémurizikubezzohľadneniavplyvuprijatejzábezpeky:

2019 2018Akreditívyafinančnézáruky 44833 40329Ostatnépodmienenézáväzky(nečerpanéúverovérámce) 125401 113917Spolu 170 234 154 246


(i) Riadenie úverového rizika na úrovni klienta

Korporátni klientiÚverovérizikojenaúrovniklientariadenéprostredníctvomanalýzyjehobonityanáslednéhostanoveniamaximálnejexpozícievočiúverovémuriziku(úverovýlimit).Analýzasazameriavanakonkurenčnépostavenieklientanarelevantnomtrhu,hodnoteniejehofinančnýchvýkazov,prognózujehobudúcejlikvidityapod.Výsledkomanalýzyjeo.i.stanovenieratingu,ktorývyjadrujepravdepodobnosťzlyhania(defaultu)klientaazohľadňujekvantitatívne,kvalitatívneabehaviorálnefaktory.Analýzafinančnejsituácie,stanovenielimitovúverovejangažovanostiaratingusauskutočňujepredposkytnutímúveru.Ratingsanásledneopakovaneposudzujeaúverovábonitaklientaminimálnerazzarokprehodnocuje.

Internýratingovýsystémtvorí26ratingovýchtried(1až10spoužitím„+“a„–“vniektorýchratingovýchtriedach,akonapr.–1+;1;1–;2+atď.).Priklasifikáciiklienta(okrempočtudnívomeškanípohľadávkyposplatnosti)sahodnotiaajfinančnéukazovateletýkajúcesaklienta(napr.štruktúraavzájomnépomerymedzivýkazomofinančnejsituácii,výkazomziskovastrát,výkazompeňažnýchtokov),kvalitamanažmentu,vlastníckaštruktúra,postavenieklientanatrhu,kvalitaklientovhovýkazníctva,jehovýrobnézariadenia,správanieklientanaúčtochapod.Klientomspohľadávkamivzlyhanísúpriradenéinternératingy8–,9alebo10.

Retailoví klientiPripohľadávkachvočifyzickýmosobámsaposudzujeschopnosťklientasplniťsvojezáväzkynazákladesystémuštandardizovanéhobodovaniarizikovorelevantnýchcharakteristík(„creditapplicationrating“).Zároveňsastanovujeapravidelneaktualizujepravdepodobnosťzlyhaniaklienta–fyzickejosobyprostredníctvommetódybehaviorálnehoratingu.Finálnyratingklientakombinujeaplikačnúabehaviorálnuzložku.

Registre úverovAkododatočnýzdrojinformáciínaposúdeniebonitykorporátnycharetailovýchklientovbankavyužívainformácie,ktoréposkytujúúverovéregistre.

ZábezpekaBankavsúladesosvojoustratégiouriadeniaúverovýchrizíkmôžebankapredposkytnutímúveruodklientovvyžadovaťposkytnutiezabezpečenie.Typahodnotazabezpečeniazávisíodbonitydlžníkaatypuúveru.Bankapovažujezaakceptovateľnétietotypyzabezpečení:hotovosť,cennépapiereinvestičnéhostupňa,zárukuinejbonitnejosoby(vrátanebankovýchzáruk),záložnéprávavoformehypotékynanehnuteľnosti.Pristanovenírealizovateľnejhodnotyzabezpečeniabankavychádzapredovšetkýmzbonityposkytovateľazábezpekyvprípadeosobnéhozabezpečenia(napr.záruky)anominálnejhodnotyzabezpečenia(vprípadeinýchakoosobných

zabezpečení,akonapr.záložnéprávonanehnuteľnosť).Zabezpečeniesaoceňujenazákladeznaleckýchposudkovpripravenýchosobitnýmútvarombankyaleboexternýchocenení.Realizovateľnáhodnotazabezpečeniajepotomstanovenáztejtoocenenejhodnotyaplikácioukorekčnéhokoeficientu,ktorýodrážaschopnosťbankyvprípadepotrebypríslušnézabezpečenierealizovať.

(ii) Riadenie úverového rizika na úrovni portfóliaBankapravidelneanalyzujeamonitorujetrendyvjednotlivýchčiastkovýchúverovýchportfóliách.

Bankasledujesvojucelkovúexpozíciuvočiúverovémuriziku,t.j.zohľadňujevšetkysvojesúvahovéajpodsúvahovéexpozícieapravidelnekvantifikujeočakávanústratuzosvojejúverovejexpozície.Očakávanástratajestanovenánazákladeinternýchodhadovrizikovýchparametrov,t.j.pravdepodobnostizlyhania(PD),expozícievzlyhaní(EaD)astratyzozlyhania(LGD).

Bankapravidelnesledujesvojuúverovúangažovanosťvočijednotlivýmhospodárskymodvetviam,krajinámčiekonomickyprepojenýmskupinámdlžníkov.

Bankapravidelnemeriakoncentračnérizikoúverovéhoportfóliaaprípadnestanovujekoncentračnélimityvovzťahukjednotlivýmhospodárskymodvetviam,krajinámčiekonomickyprepojenýmskupinámdlžníkov.

(iii) Kategorizácia pohľadávok, účtovanie straty zo zníženia hodnoty a tvorba rezerv

BankapravidelnevykonávakategorizáciusvojichpohľadávokzfinančnejčinnostivsúladesIFRS9;najmäčlenísvojepohľadávkynapohľadávkysozlyhaním(stupeň3)apohľadávkybezzlyhania(stupeň1a2).

Pohľadávkyvstupni2súpohľadávky,priktorýchnastalomedzidvomasúvahovýmidňamivýraznézvýšenieúverovéhorizika.Všetkypohľadávkysapravidelnemonitorujú,činenastalozlyhanieačisaúverovérizikovýraznenezvýšilo.

Straty zo zníženia hodnoty pohľadávok so zlyhanímStratuzozníženiahodnotyjednotlivýchpohľadávoksozlyhaním(t.j.stupeň3podľaIFRS9„Finančnénástroje“)bankaúčtuje,akúčtovnáhodnotajednotlivýchpohľadávokjenižšianežjejnávratnáhodnotaabankatakúpohľadávku(vplnejvýške,resp.jejčasť),neodpíše.Bankaposudzujezníženieúčtovnejhodnotyprivšetkýchpohľadávkachsozlyhanímdlžníka:(i)nazákladeichindividuálnehoposúdenia,akpohľadávkapresahuje1mil.EUR;(ii)spoločnenazáklademierynávratnostiodvodenejzpríslušnéhomodelu,ktorýodzrkadľujepredošléskúsenostibankysinkasom.Bankaodpisujepohľadávkyvtedy,akužneočakávažiadnyvýnoszpohľadávkyanizozabezpečeniaprijatéhoktejtopohľadávke.



Bankastanovujestratuzozníženiahodnotyjednotlivýchpohľadávok;(i)preindividuálneposudzovanépohľadávkysastratazozníženiarovnározdielumedziúčtovnouhodnotoupohľadávkyadiskontovanouhodnotouočakávanýchpeňažnýchtokov;(ii)prekolektívneposudzovanépohľadávkysarovnajúočakávanejúverovejstratezacelúživotnosťnaskupinovomzáklade.

Straty zo zníženie hodnoty pohľadávok bez zlyhaniaPrepohľadávkybezzlyhania,ktorénezaznamenalivýznamnézvýšenieúverovejstratyodichvzniku(t.j.stupeň1),bankastanovujestratuzozníženiahodnotyakoočakávanústratudodobysplatnostipohľadávky,maximálnevšakdodobynasledujúcich12mesiacov(1-yearexpectedloss).Prepohľadávkybezzlyhania,ktorézaznamenalivýznamnézvýšenieúverovejstratyodichvzniku,stálevšakideopohľadávkybezzlyhania(t.j.stupeň2),bankastanovujestratuzozníženiahodnotypohľadávokakoočakávanústratudokonečnejdobysplatnostipohľadávky(očakávanástratapočasdobyživotnosti/lifetimeexpectedloss).

Rezervy k podsúvahovým položkámBankavykazujetietorezervypomocourovnakejmetódy,akúpoužívapristanovenístrátzozníženiahodnotyportfóliípohľadávok,pričomsazohľadňujúkonverznéfaktorysúvisiaceskonkrétnymtypompodsúvahovejexpozície.

(iv) Pohľadávky s úľavou (Forbearance)BankaevidujevkategóriiForbearanceúverovépohľadávky,priktorýchdošlopoposkytnutíkzmenepôvodnedohodnutýchsplátkovýchpodmienokzdôvodufinančnýchproblémovklientov(najmäposunutiesplátok,dočasnézníženiesplátok,predĺženiekonečnejlehotysplatnosti,atď.).Tietopoložkysúvykázanévovýkazeofinančnejsituáciiakoúverovépohľadávkybezzlyhaniaaleboakoúverovépohľadávkysozlyhaním.

Úverovépohľadávky,priktorýchdochádzakzmenepôvodnedohodnutýchsplátkovýchpodmienok,bankaštandardneoznačujeakopohľadávkysozlyhaním.Bankapozodpovednomposúdenímôžekategorizovaťjednotlivépohľadávkyajnapriektakejtozmeneakopohľadávkybezzlyhania.Bankataktopostupujevprípadoch,keďdôvodyvedúcekzmenesplátkovýchpodmienokniesúzávažnéhocharakteruabankaneočakávastratuvsúvislostisbudúciminkasomtakýchtoúverovýchpohľadávok.

Vkategóriipohľadávokbezzlyhaniasútiežpohľadávky,ktorébolipôvodnevčasezmenysplátkovýchpodmienokoznačenéakopohľadávkysozlyhanímanáslednebolipreradenédokategórieúverovýchpohľadávokbezzlyhaniadlžníka,keďžedlžníksplnilnovodohodnutépodmienkyvsúladesinternýmipravidlamibanky.TútoskupinutvoriaväčšinouúverovépohľadávkyvykazovanéakoForbearance–pohľadávkybezzlyhania.

Úverovépohľadávky,priktorýchdochádzakzmenesplátkovýchpodmienok,súpodsprávouodboruCreditRestructuring&Workoutapodliehajúštandardnýmpostupomreštrukturalizácieavymáhaniaúverov,akoajmonitoringu.Výnimkupredstavujúpohľadávky,ktorésaprizmeneplatobnýchpodmienokneposudzujúakopohľadávkysozlyhaním,aktoréspravujeodborCreditRestructuring&Workoutpodôkladnomzváženípotrebyvyužitiaknow-howtohtošpecializovanéhoodboru.Privyradenípohľadávokzosprávytohtoodborusadôkladneposudzujestavjednotlivýchprípadov,akoajpotrebavyužívaťknow-howzamestnancovodboruCreditRestructuring&Workout.

Obdobie,počasktoréhosaklientoznačujeako„forborne“,sanazývaskúšobnéobdobie(„probationperiod“)atrváminimálne2rokyodzlyhaniaklienta,resp.odposkytnutiaúľavy,akišlooúľavubezzlyhaniaklienta.Totoobdobiemôžebyťukončenélenvprípade,žeklientriadneavčassplnídohodnutépodmienky,niejevomeškaní>30dní.Vprípadeodpisovanýchmusípočastohtoskúšobnéhoobdobianastaťzníženiedlhuminimálneo10%.

VzhľadomnaobjempohľadávokvportfóliuForbearanceanauvedenépostupyaštandardybankaneidentifikovalazávažnéhrozbyprebankuvyplývajúceztohtoportfólia.Totopodporujeajfakt,žečasťpohľadávok,priktorýchdošlokzmenesplátkovýchpodmienoknaúčelypreklenutiazhoršenejfinančnejsituáciedlžníka,savraciaspäťdoklasifikáciebezzlyhania(vykázanévovýkazeofinančnejsituáciibankyakosúľavoubezzlyhania–pozripopisvyššie).

(v) Vymáhanie pohľadávok voči dlžníkomBankamázriadenýosobitnýOdborvymáhaniaareštrukturalizácieúverov,ktorýspravujepohľadávky,ktorýchnávratnosťjeohrozená.Cieľomčinnostitohtoodborujevprípadeohrozenýchúverovýchpohľadávokdosiahnuťjedenaleboniekoľkoznasledujúcichcieľov:a) „revitalizácia“úverovéhovzťahu,jehoreštrukturalizácia

anáslednýnávratprípadumedzištandardnéúverovéprípady,b) plnésplatenieúveru,c) minimalizáciastratyzúveru(realizáciouzabezpečenia,predajom

pohľadávkysdiskontomapod.),prípadned) zabránenievznikuďalšíchstrátzúveru(porovnaniebudúcich

nákladovsmožnýmivýnosmi).

(c) Trhové riziko

(i) ObchodovanieBankadržíobchodnépozícievrôznychfinančnýchnástrojochvrátanefinančnýchderivátov.Väčšinaobchodnýchaktivítbankysariadipožiadavkamijejklientov.Podľapredpokladanéhodopytuklientovdržíbankazásobufinančnýchnástrojovaudržujeprístupnafinančnétrhyprostredníctvomkótovanianákupných(bid)apredajných(ask)cienatiežobchodovanímsďalšímitvorcamitrhu.Tietopozíciesatieždržianaúčelygenerovaniakrátkodobéhoziskuvzhľadom

naočakávanýbudúcivývojfinančnýchtrhov,pričomnástrojesaklasifikujúvsúladesIFRS9„Finančnénástroje“akoFinančnénástrojeurčenénaobchodovanie.Obchodnástratégiabankyjeovplyvnenágenerovanímkrátkodobéhoziskuatvorboutrhuajejcieľomjemaximalizovaťčistévýnosyzobchodovania.

Bankariadirizikáspojenésobchodnýmiaktivitamicentrálnenaúrovnijednotlivýchrizíkatiežjednotlivýchtypovfinančnýchnástrojov.Základnýmnástrojomriadeniarizíksúlimitynaobjemyjednotlivýchtransakcií,limitynacitlivosťportfólia(BPV),tzv.„stoploss“limityaValueatRisk(VaR)limity.Vďalšejčasti„Riadenietrhovýchrizík“sapopisujúkvantitatívnemetódy,ktorésauplatňujúpririadenírizík.

Väčšinaderivátovsadohadujenamedzibankovom(OTC)trhu,atozdôvoduneexistencieverejnéhotrhufinančnýchderivátovvČeskejrepublike.

(ii) Riadenie trhových rizíkNižšiesúopísanévybranétypyrizík,ktorýmjebankavystavenázdôvodusvojichobchodnýchaktivítariadeniapozícií,ktoréztýchtoaktivítvznikli,azároveňajprístupykriadeniutýchtorizík.Vbankovejknihesatiežuvádzaangažovanosťbankyvočitrhovémuriziku,ktorázodpovedáportfóliámfinančnýchnástrojov,ktoréniesúurčenénaobchodovanie.Vobchodnejabankovejknihesatrhovérizikooceňujesamostatne,aleajspoločne.Postupy,ktorébankapoužívanaocenenieariadenietýchtorizík,sauvádzajúvnasledujúcichodsekoch.

Bankajevystavenátrhovýmrizikám,ktorévyplývajúzotvorenýchpozíciítransakciísúrokovými,akciovýmiamenovýminástrojmi,ktorésúcitlivénazmenypodmienoknafinančnýchtrhoch.

Riadenierizíksazameriavanariadeniecelkovejčistejangažovanostivočiúrokovémurizikuvyplývajúcejzoštruktúryaktívazáväzkovbanky.Bankatedamonitorujeúrokovérizikomeranímcitlivostijednotlivýchaktívalebozáväzkovktorésúsplatnéalebosúprecenenévkonkrétnomčasovomintervale.Tátocitlivosťjevyjadrenázmenouhodnotytýchtoaktívazáväzkovprizvýšeníúrokovýchsadziebo1bázickýbod(BPV).Naúčelyuplatneniazabezpečovaciehoúčtovníctvapotombankaidentifikujekonkrétneaktíva/záväzky,ktorétentonesúladspôsobujútak,abysplnilaúčtovnékritériánauplatneniezabezpečovaciehoúčtovníctva.

Value at RiskValueatRiskpredstavujehlavnúmetóduriadeniatrhovýchrizík

vyplývajúcichzotvorenýchpozíciíbanky.ValueatRiskpredstavujepotenciálnustratuznepriaznivéhopohybunatrhuvdanomčasovomhorizontunaurčitejúrovnispoľahlivosti.BankavypočítavaValueatRisknazákladejednodňovéhohorizontuahladinyspoľahlivosti99%.Predpoklady,naktorýchjemodelValueatRiskpostavený,majúurčitéobmedzenia:– Jednodňovýhorizontdržbypredpokladá,ževšetkypozíciemôžu

byťpočasjednéhodňazlikvidované.Tentopredpokladsanemusíúplnenaplniťnamenejlikvidnýchtrhoch.

– 99%-náhladinaspoľahlivostinereflektujeprípadnéstraty,ktorémôžupritejtoúrovnispoľahlivostinastať.

– VaRsavypočítavazpozíciíkukoncuobchodnéhodňaanereflektujepozície,ktorémôžubyťotvorené„intra-day“(vrámcidňa).

– Použitiehistorickýchdátakozákladnéhodeterminantumožnéhobudúcehovývojanemusívždypokryťvšetkymožnéscenárebudúcehovývoja,predovšetkýmtiekrízové.

BankameriapomocouVaRúrokové,menové,akciovérizikoaďalšietypyrizíkspojenýchsnegatívnymipohybmicientrhovýchfaktorov(spreadovériziko,opčnérizikoatď.).CelkováštruktúraVaRlimitovjeschvaľovanáVýborompreriadenieaktívapasív(ALCO)aminimálnerazročneještruktúraavýškalimitovrevidovanásohľadomnapotrebybankyavývojnafinančnýchtrhoch.VýsledkyvýpočtuVaRsúpublikovanédenneprevybranýchpoužívateľov(predstavenstvo,vybranípracovnícioddeleniafinančnýchtrhov,oddeleniatrhovýchrizík,vybranípracovnícioddeleniariadeniaaktívapasívavybranípracovnícioddeleniaMARSmaterskejbanky/sub-holdingu).

PrivýpočteVaRsarozdeľujepočítanérizikonaúrokovúakreditnúčasť.KreditnáčasťVaRsavypočítanazákladevolatilitykreditnéhospreadumedzicennýmipapiermiabezrizikovouúrokovousadzbou.Natentoúčeljedosystémupreriadenietrhovýchrizíknahrávanáskupinavýnosovýchkriviekjednotlivýchemitentov,odvetvíčiskupínemitentovsozhodnýmratingom.Natietokrivkysúkonkrétnecennépapieremapovanéajepočítanávolatilitakreditnéhorozpätia.Bankapravidelneprehodnocujemapovaniedlhovýchcennýchpapierovnapríslušnévýnosovékrivky;vprípadepotrebysadlhovécennépapiereprehodnocujúnakrivky,ktoréspoľahlivoodrážajúúverovérizikokonkrétnychdlhovýchcennýchpapierov.

VýsledkyvýpočtuVARsúdennespätnetestovanéaporovnávanésvýsledkamizodpovedajúcimizmeneúrokovýchsadziebnafinančnýchtrhoch.Vprípadezistenýchnepresnostíjemodelupravenýtak,abyzodpovedalaktuálnemuvývojunafinančnýchtrhoch.


VnasledujúcejtabuľkesúuvedenéhodnotyValueatRisk:

K 31. decembru Priemer K 31. decembru Priemer 2019 za r. 2019 2018 za r. 2018AgregovanéVaR 238,7 188,9 207,4 245,3VaRmenovýchnástrojov 2,3 5,4 4,7 4,2VaRnástrojovvlastnéhoimania – – – –


Úrokové rizikoBankajevystavenáúrokovémuriziku,pretožeúročenéaktívaazáväzkymajúrôznedobysplatnosti,dochádzaprinichkresetusadziebvrôznychobdobiachalebosalíšiobjemaktívalebozáväzkovsexpozíciouvočiúrokovémurizikuvdanomobdobímismatchrisk).Vprípadezmenyúrokovýchsadziebjebankavystavenáriziku,ktoréjedanérozdielnymmechanizmomalebonačasovanímúpravjednotlivýchtypovúrokovýchsadzieb(akonapr.PRIBOR),vyhlasovanýchúrokovzvkladovatď.Riadenieúrokovéhorizikasazameriavanaoptimalizáciučistéhovýnosovéhoúrokubankyvsúladesostratégiouschválenoupredstavenstvombanky.

Celkováúrokovápozíciabankyjek31.decembru2019charakterizovanácitlivosťounapoklessadzieb–tomuzodpovedázápornácelkováhodnota„BasispointValue–BPV“,akbydošlokparalelnémurastuúrokovýchsadziebjednotlivýchmien,trhovépreceneniebysaznížilo.Úrokovápozíciabankyjediverzifikovanámedzijednotlivéčasovépásma,pričomcitlivosťnapohybúrokovýchsadziebnemusíbyťtotožná(kladná,záporná)adoviacerýchmien,pričomrozdielneúrokovérizikojednotlivýchmiensavrámciceléhoportfóliaaktívapasívagregovanekompenzuje.HlavnýmimenamisvýznamnouúrokovoucitlivosťousúCZKaEUR.

Nariadenienesúladumedziúrokovoucitlivosťouaktívapasívsavoväčšineprípadovpoužívajúúrokovéderiváty.TietotransakciesavykonávajúvsúladesinternouPolitikouriadenialikvidity(„LiqudityManagementPolicy“)avnútornýmpredpisomPolitikaoceňovaniaprevodufinančnýchprostriedkov(„FundsTransferPricingPolicy“)

anazákladeStratégieriadeniaúrokovéhorizikavbankovejknihe,ktorúschválilopredstavenstvo.Časťvýnosovbankysagenerujeprostredníctvomcielenéhonesúladumedziúrokovocitlivýmiaktívamiazáväzkami.

NameranieúrokovejcitlivostiaktívapasívpoužívaBankametódu„BasisPointValue“(BPV).BPVpredstavujezmenusúčasnejhodnotypeňažnýchtokovplynúcichzjednotlivýchnástrojovprinárasteúrokovýchsadziebo1bázickýbod(0,01%),t.j.predstavujecitlivosťnástrojovnaúrokovériziko.

Bankanastavilalimitynaúrokovérizikosozámeromobmedziťosciláciučistéhovýnosovéhoúrokuztituluzmenyúrokovýchsadziebo0,01%(„BPVlimit“).

Stresové testovanie úrokového rizikaBankatýždennevykonávastresovétestovanieúrokovéhorizikatým,žesimulujevplyvnačistévýnosovéúrokynazákladehistorickýchscenárovvýznamnýchpohybovnafinančnýchtrhoch,internedefinovanýchnepravdepodobnýchscenárovamakroscenárovskupinyUniCredit.

Štandardnýstresovýscenárzodpovedáparalelnémuposunuvýnosovejkrivkyo200bázickýchbodovprihlavnýchmenách(CZK,EUR,USD)ahlavnýalternatívnyscenár(moneymarketstresstest)zodpovedáparalelnémuposunuvýnosovejkrivkyo250bázickýchbodovkrátkehokoncavýnosovejkrivkyhlavnýchmien(CZK,EUR,USD)sosplatnosťoudodvochrokov.

Nasledujúcatabuľkapredstavujevplyvparalelnéhoposunuvýnosovejkrivkynahospodárskyvýsledokbanky.AkozákladnúmenunastresovétestovaniepoužívabankaEUR.VšetkyhodnotysúprepočítanénaCZKpomocouvýmennéhokurzuČeskejnárodnejbankykpríslušnémudátumu.

Základný stresový test MM stresový test –200bp +200bp +250bp*) Hodnota k 31. decembru 2019 7030 (4704) (1976)Priemerzaobdobie 8003 (4237) (1948)Maximálnahodnota 11843 (2417) (174)Minimálnahodnota 4265 (5999) (3763) Hodnota k 31. decembru 2018 10583 (5276) (2308)Priemerzaobdobie 7067 (4664) (1324)Maximálnahodnota 14537 (1516) 1054Minimálnahodnota 1173 (6735) (2530)

Od7.decembra2015súzavedenéstresovéscenáreajprenegatívnetrhovéúrokovésadzby.

Vzhľadomnato,žesadzbysúužvprípadeveľkejčastitrhovejúrokovejkrivkyzáporné,pričomnemožnovylúčiťichďalšípokles,bankavyužívastresovéscenáreajnazobrazeniemožnéhoefektučistýchvýnosovýchúrokovnaďalšímožnýpoklestrhovýchúrokovýchsadzieb.Tentoprístupsaaplikujenaceléportfólioaktívapasívvrátaneproduktov,priktorýchbankazmluvne(ajpodľavšeobecnýchobchodnýchpodmienok)uplatňujeobmedzeniaprepoklestrhovýchúrokovýchsadzieb(akozložkyklientskychsadzieb)dozápornýchhodnôt.Týmtoprístupombankazobrazujemožnérizikozisku/stratyajpriproduktoch,priktorýchniejemožnýpoklestrhovýchúrokovýchsadziebdozápornýchhodnôtnazákladezmlúv.

Účtovanie zabezpečeniaBankasavrámcisvojejstratégieriadeniatrhovýchrizíkcielenezabezpečujeprotiúrokovémuriziku.Vrámcisvojejzabezpečovacejstratégiepoužívabankazabezpečeniereálnychhodnôt,akoajzabezpečeniepeňažnýchtokov.

Zabezpečeniereálnychhodnôtsapoužívanazníženiecenyúrokovéhorizikaemitovanýchdlhopisov,nakúpenýchcennýchpapierov,úverovalebovkladov.Zabezpečeniepeňažnýchtokovsapoužívanaodstránenieneistotybudúcichpeňažnýchtokovscieľomstabilizovaťčistévýnosovéúroky,inýmislovaminariadeniereinvestičnéhorizika.

Zabezpečenie reálnych hodnôtZabezpečovanénástrojezahŕňajúfinančnéaktívaazáväzkyvykázanévumorovanejhodnoteadlhovéfinančnéaktívaoceňovanévreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku.Zabezpečovacíminástrojmisúderiváty(najčastejšieúrokovéswapyacross-currencyswapy).

Testefektivityzabezpečeniareálnychhodnôtbankavykonávmomentevznikuzabezpečovaciehovzťahunazákladebudúcichpeňažnýchtokovzabezpečenéhoizabezpečovaciehonástroja

aočakávanéhoscenárabudúcehopohybuúrokovýchsadzieb–prospektívnytest.Testefektivitysauskutočňujemesačnenazákladeskutočnéhovývojaúrokovýchsadzieb.Bankavykonávamesačnétestyefektivityzdôvoduvčasnéhoodhaleniaprípadnejneefektivityzabezpečovaciehovzťahu.

Prejednotlivézabezpečovanépoložkyazabezpečovacieobchody(úvery,vklady,cennépapiere,úrokovéswapyatď.)sústanovenédátumyavýškajednotlivýchpeňažnýchtokov(cash-flow)preobdobieodzačiatkuzabezpečovaciehovzťahudosplatnostizabezpečovanéhonástroja.Svyužitímdiskontnýchfaktorovprepríslušnémenysústanovenésúčasnéhodnotyjednotlivýchpeňažnýchtokovprepríslušnýdátum(dátummeraniaefektivity).Súčtomdiskontovanýchpeňažnýchtokovzdanéhoobchoduvdanommomentesameriareálnahodnotatohtoobchodu.Porovnanímreálnejhodnotyvsledovanommomentesprvýmprecenenímsaurčíkumulatívnazmenareálnejhodnoty.Tietokumulatívnezmenysaďalejočistiaorealizovanépeňažnétokyichspätnýmpripočítaním/odpočítaním.

Efektivitazabezpečeniajenáslednedanádopomeruporovnanímkumulatívnejzmenyreálnejhodnotyzabezpečovanéhoazabezpečovaciehonástroja.Pokiaľpomertýchtodvochhodnôtbolvintervale80%–125%,jevzťahvyhodnotenýakoefektívny.


Vnasledujúcejtabuľkebankauvádzakumulovanéúpravyreálnejhodnotyvyplývajúcezpríslušnýchpokračujúcichzabezpečovacíchvzťahovbezohľadunato,čidošlokzmenevklasifikáciizabezpečeniapočasrokaalebonie.

31. december 2019 Účtovná hodnota zabezpečovaných Akumulovaná hodnota položiek (bez akumulovanej úpravy úprav reálnej hodnoty zabezpečenia reálnej hodnoty) zabezpečovaných položiek Majetok Záväzky Majetok ZáväzkyZabezpečenie reálnych hodnôt Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko–pozri„A“nižšie 18590 (6706) (112) (28)Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko–pozri„B“nižšie – (35280) – (1097)

31. december 2018 Účtovná hodnota zabezpečovaných Akumulovaná hodnota položiek (bez akumulovanej úpravy úprav reálnej hodnoty zabezpečenia reálnej hodnoty) zabezpečovaných položiek Majetok Záväzky Majetok ZáväzkyZabezpečenie reálnych hodnôt Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko–pozri„A“nižšie 15626 (40513) 46 (47)Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko–pozri„B“nižšie – (30690) – (608)

Medzipríslušnériadkovépoložkyvkonsolidovanomvýkazeofinančnejsituácii,kdesavykazujezabezpečovanápoložkaakumulatívnezmenyreálnejhodnoty,patria:„A“predstavujezabezpečenie –úverovvykazovanýchvriadku„Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientom“, –nakúpenédlhopisyvykázanevriadku„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“,

–obchodynapeňažnýchtrhochvykázanévriadku„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči bankám“a –emitovanédlhopisyvykázanévriadku„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Emitované dlhové cenné papiere“.„B“predstavujezabezpečeniebežnýchúčtov,ktorésúvykázanévriadku „Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči klientom“.

Vnasledujúcejtabuľkesauvádzajúvýsledkystratégiezabezpečeniabanky,konkrétnezmienreálnejhodnotyzabezpečovanýchpoložiekazabezpečovacíchnástrojovvbežnomrokuaporovnávanomroku,ktorésapoužívajúakozákladnavykázanieneefektívnosti:

31. december 2019 Zisky/(straty) pripadajúce Neefektívnosť na zabezpečované riziko zabezpečenia Zabezpečované Zabezpečovacie položky nástrojeZabezpečenie reálnych hodnôt Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko 282 (292) (10)Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko (489) 489 –

31. december 2018 Zisky/(straty) pripadajúce Neefektívnosť na zabezpečované riziko zabezpečenia Zabezpečované Zabezpečovacie položky nástrojeZabezpečenie reálnych hodnôt Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko (88) 88 –Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt Úrokovériziko (608) 610 2

Zabezpečenie peňažných tokovBankapoužívazabezpečeniepeňažnýchtokovnaeliminovanieúrokovéhorizikanaportfóliovejbáze.Zabezpečovanýmipoložkamisúbudúceočakávanétransakcievpodobevýnosovýchúrokovanákladovýchúrokovcitlivýchnazmenytrhovýchúrokovýchsadzieb.Budúceprognózovanétransakcievychádzajúzaktuálneuzavretýchzmlúv,akoajzbudúcehoprognózovaniatransakciístanovenýchnazákladeportfóliovýchreplikačnýchmodelov.Zabezpečovacíminástrojmisúderiváty(najčastejšieúrokovéswapyakrížovémenovéswapy).

EfektivitazabezpečeniarizikabudúcichpeňažnýchtokovsastanovujevsúladesoštandardmiskupinyUniCreditnazákladeschválenejmetodiky.Vprvomkrokusaprejednotlivémenyidentifikujúnominálnehodnoty(vrozdelenínaaktívaapasíva)externýchobchodov,ktorýchúrokovépeňažnétoky(stanovenénazákladerefinančnejsadzby„funding“)možnopovažovaťzavariabilné–zabezpečovanépeňažnétoky.Vdruhomkrokusapretotožnémenyidentifikujúnominálneúrokovépeňažnétokyvariabilnýchčastízabezpečovacíchnástrojov,ktorésasledujúna„netto“báze(sledovanienetto„prichádzajúceho“,resp.„odchádzajúceho“,úrokovéhopeňažnéhotoku(Netto-CashIn–resp.Out-Flows).

Bankamonitoruje,čiabsolútnahodnotabudúcichvariabilnýchúrokovýchpeňažnýchtokovzozabezpečovanýchobchodovprevyšujevjednotlivýchčasovýchpásmachabsolútnuhodnotu(sopačnýmznamienkom+alebo–)čistýchvariabilnýchpeňažnýchtokovzozabezpečovacíchderivátov.

Časovépásmasúdefinovanénasledovne:do2rokovpomesiaci,ďalejpojednotlivýchrokoch,10–15rokovaviacako15rokov.Efektivitanastávavtedy,akexistujecelkovývyššíobjemvariabilnýchúrokovýchpeňažnýchtokovzozabezpečovanýchobchodovnež„netto“variabilnéúrokovépeňažnétokyzozabezpečovacíchobchodov(sopačnýmznamienkom)vkaždomzčasovýchpásiem,samostatneprekaždúsledovanúmenu.


Vnasledujúcejtabuľkesauvádzajúfinančnéaktívaafinančnézáväzkybankyklasifikovanéakozabezpečenépoložkyvpokračujúcichzabezpečovacíchvzťahochpeňažnýchtokovavýsledokstratégiezabezpečeniabanky:

31. december 2019 Rezerva na zabezpečenie Zmeny reálnej hodnoty zabezpečujúcich peňažných tokov nástrojov používaných na oceňovanie neefektívností zabezpečenia Spolu Efektívna Neefektívnosť časť zabezpečenia Pokračujúce Ukončené vykázaná vykázanávo zabezpečenia zabezpečenia vostatných výkazeziskov súčastiach astrát–čisté komplexného výnosy výsledku zobchodovaniaZabezpečenie peňažných tokov Portfóliové zabezpečenie peňažných tokov Úrokovériziko–pozri„A“nižšie (1196) 212 (1238) (1238) –

31. december 2018 Rezerva na zabezpečenie Zmeny reálnej hodnoty zabezpečujúcich peňažných tokov nástrojov používaných na oceňovanie neefektívností zabezpečenia Spolu Efektívna Neefektívnosť časť zabezpečenia Pokračujúce Ukončené vykázaná vykázanávo zabezpečenia zabezpečenia vostatných výkazeziskov súčastiach astrát–čisté komplexného výnosy výsledku zobchodovaniaZabezpečenie peňažných tokov Portfóliové zabezpečenie peňažných tokov Úrokovériziko–pozri„A“nižšie (123) 376 (418) (418) –

Medzipríslušnériadkovépoložkyvovýkazeofinančnejsituácii,kdesavykazujezabezpečovanápoložkaakumulatívnezmenyreálnejhodnoty,patria:„A“tvorízabezpečenie: –úverovvykazovanýchvriadku„Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientomavriadku„Finančné aktíva

v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči bankám“, –nakúpenépohyblivédlhopisyvykázanevriadku„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“, –vkladyvykázanévriadku„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči klientom“avriadku„Finančné záväzky

v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči bankám“a –emitovanédlhopisyvykázanévriadku„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Emitované dlhové cenné papiere“.

ProfilsplatnostizabezpečovacíchnástrojovsauvádzavčastiV.Ostatnépoznámky,bod33.Podmienenézáväzky,podmienenýmajetokafinančnéderiváty.

Menové rizikoAktívaapasívavcudzíchmenáchvrátanepodsúvahovýchangažovanostípredstavujúexpozíciubankyvočimenovýmrizikám.Realizovanéajnerealizovanékurzovéziskyastratysúvykázanépriamovovýkazeziskovastrát.

Bankanastavilasystémlimitovnamenovérizikonabázečistejmenovejpozícievjednotlivýchmenách.


Vnasledujúcejtabuľkejezhrnutáštruktúramajetkuazáväzkovpodľamien:

CZK EUR USD CHF Ostatné SpoluK 31. decembru 2019 Peniazeapeňažnézostatky 2167 2233 115 22 96 4633Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 11070 628 487 – – 12185 –určenénaobchodovanie 11070 628 – – – 11698 –povinneoceňovanévreálnejhodnote – – 487 – – 487Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 11527 11654 – – – 23181Finančnéaktívavumorovanejhodnote z toho: 390197 220129 2026 21 1374 613747 pohľadávkyvočibankám 184288 1326 200 13 117 185944 pohľadávkyvočiklientom 205909 218803 1826 8 1257 427803Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7199 – – – – 7199Majetkovéúčasti 3979 – – – – 3979Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie 2024 931 – – – 2955Nehmotnýmajetok 1753 344 – – – 2097Daňovépohľadávky 238 615 – – – 853Dlhodobýmajetoknapredaj 0 31 – – – 31Ostatnýmajetok 917 695 74 – 6 1692Majetokcelkom 431071 237260 2702 43 1476 672552 Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 11537 – – – – 11537 –určenénaobchodovanie 11537 – – – – 11537Finančnézáväzkyvumorovanejhodnotez toho: 283317 264202 15828 637 3222 567206 záväzkyvočibankám 3830 125831 2367 0 3 132031 záväzkyvočiklientom 270194 127506 13461 637 3219 415017 emitovanédlhovécennépapiere 9293 10865 – – – 20158Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7624 – – – – 7624Zmenyreálnejhodnotyportfóliazaisťovanýchnástrojov 672 424 – – – 1096Daňovézáväzky 418 152 – – – 570Ostatnézáväzky 4208 3383 209 5 79 7884Rezervynarizikáapoplatky 379 397 62 9 22 869Vlastnéimanie 60001 15682 170 1 (88) 75766Záväzkyavlastnéimaniecelkom 368156 284240 16269 652 3235 672552Gap 62915 (46980) (13567) (609) (1759) –


CZK EUR USD CHF Ostatné SpoluK 31. decembru 2018 Peniazeapeňažnézostatky 2381 2162 111 26 161 4841Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 8201 1477 346 – – 10024 –určenénaobchodovanie 8201 1477 – – – 9678 –povinneoceňovanévreálnejhodnote – – 346 – – 346Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 11555 17498 135 – – 29188Finančnéaktívavumorovanejhodnote 392898 204504 2059 16 2147 601624z toho: pohľadávkyvočibankám 196093 3483 315 5 139 200035 pohľadávkyvočiklientom 196805 201021 1744 11 2008 401589Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 5636 – – – – 5636Majetkovéúčasti 3979 – – – – 3979Majetokavybavenie 284 544 – – – 828Nehmotnýmajetok 1688 262 – – – 1950Daňovépohľadávky 109 594 – – – 703Dlhodobýmajetoknapredaj – – – – – –Ostatnýmajetok 651 624 84 2 6 1367Majetokcelkom 427382 227665 2735 44 2314 660140 Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 8714 – – – – 8714 –určenénaobchodovanie 8714 – – – – 8714Finančnézáväzkyvumorovanejhodnotez toho: 255884 290040 12221 589 3010 561744 záväzkyvočibankám 15818 148223 29 – 2 164072 záväzkyvočiklientom 228759 130356 12192 589 3008 374904 emitovanédlhovécennépapiere 11307 11461 – – – 22768Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 5657 – – – – 5657Zmenyreálnejhodnotyportfóliazaisťovanýchnástrojov 500 108 – – – 608Daňovézáväzky 386 – – – – 386Ostatnézáväzky 4145 3470 370 5 182 8172Rezervynarizikáapoplatky 503 673 81 – 20 1277Vlastnéimanie 59230 14544 (124) – (68) 73582Záväzkyavlastnéimaniecelkom 335019 308835 12548 594 3144 660140Gap 92363 (81170) (9813) (550) (830) –


Akciové rizikoAkciovérizikojerizikopohybucenyakciovýchnástrojovdržanýchvportfóliubankyafinančnýchderivátovodvodenýchodtýchtonástrojov.Hlavnýmzdrojomtohtorizikajeobchodovaniesakciovýminástrojmi,ajkeďurčitáčasťakciovéhorizikavznikátiežzdôvoduneobchodnýchaktivítbanky.Rizikásúvisiacesakciovýminástrojmisúriadenépomocoulimitovobchodovania.Metódyriadeniatohtorizikasúuvedenévyššie.

Riziko nedostatočnej likvidityRizikolikvidityvznikázospôsobu,akýmbankafinancujesvojeaktivityariadisvojepozície.Zahŕňatoriziko,žebankanebudeschopnáfinancovaťsvojeaktívapomocounástrojovsprimeranousplatnosťou,ariziko,žebybankanebolaschopnápredaťsvojeaktívazaprijateľnúcenuvprijateľnomčasovomhorizonte.

Bankamáprístupkdiverzifikovanýmzdrojomfinancovania.Zdrojefinancovaniapozostávajúzdepozítaostatnýchvkladov,vydaných

cennýchpapierov,prijatýchúverov(vrátanepodriadenýchúverov)atiežzvlastnéhoimaniabanky.Tátodiverzifikáciaposkytujeflexibilituaobmedzujezávislosťodjednéhozdrojafinancovania.Bankacentrálnepravidelnevyhodnocujerizikolikvidity,atopredovšetkýmmonitorovanímzmienvštruktúrefinancovaniaaporovnávaichsostratégiouriadeniarizikalikvidity,ktorúschválilopredstavenstvobanky.Bankadržíakosúčasťsvojejstratégieriadeniarizikalikvidityčasťaktívvovysokolikvidnýchprostriedkoch,akýmisúštátnepokladničnépoukážkyapodobnédlhopisy.

Bankapravidelnevyhodnocujerizikolikviditynazákladeanalýzyrozdielureziduálnychsplatnostíaktívapasívvstanovenomčasovomobdobí.Uplatňujepritomdvapohľady:krátkodobýadlhodobý(štrukturálny).Vkrátkodobompohľadebankadennemonitorujerozdielprírastkovaúbytkovlikvidityvhorizonteniekoľkýchtýždňov.Mástanovenélimityprekumulatívnyrozdielprírastkovaúbytkovsvýhľadomnaniekoľkotýždňov.Priprekročenílimitovprijmeopatrenienazníženielikviditnéhorizika.Vdlhodobom(štrukturálnom)

pohľadesledujerozdielsplatnostíaktívapasívpreobdobiadlhšieakojedenrok.Bankamánastavenéukazovateleapriichprekročeníprijímaadekvátneopatrenia,napr.opatrenianazískaniedlhodobýchrefinančnýchzdrojov.

Preprípadkrízylikviditybankavypracovalakontingenčnýplán.Tentoplándefinujerole,zodpovednostiaprocesriadeniakrízy.Definujetiežmožnéopatrenia,ktorébysamaliposúdiťvprípademimoriadnejsituácie.

Bankavykonávastresovétestovaniekrátkodobejlikviditynatýždennejbáze.Stresovétestypreverujúschopnosťbankyzvládnuťextrémnesituácie,akojesystémovéprerušenieaktivítmedzibankovéhopeňažnéhotrhu,zníženieratingubanky,výpadkyvITsystémochareputačnérizikobanky.VýsledkystresovýchscenárovsúprezentovanévýboruALCO.


Nasledujúcatabuľkaukazujenediskontovanépeňažnétokymajetkuazáväzkov,vydanýchzárukaúverovýchrámcov:

Účtovná Čistý Menej ako 3 mes. Viac ako Nešpe- hodnota peňažný tok 3 mesiace až 1 rok 1–5 rokov 5 rokov cifikovanéK 31. decembru 2019 Peniazeapeňažnézostatky 4633 4633 4633 – – – –Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát, z toho: 12185 12735 938 1949 5071 4773 4 –určenénaobchodovanie 11698 12248 938 1949 5071 4286 4 –povinneoceňovanévreálnejhodnote 487 487 – – – 487 –Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 23181 25471 139 2290 19870 3172 –Finančnéaktívavumorovanejhodnote z toho: 613747 650927 232084 61486 178826 173817 4714 –pohľadávkyvočibankám 185944 190551 184616 1861 3238 823 13 –pohľadávkyvočiklientom 427803 460376 47468 59625 175588 172994 4701Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7199 7199 94 457 2296 4352 –Majetkovéúčasti 3979 3979 – – – – 3979Majetok,vybavenieamajetoksprávomnaužívanie 2955 2955 – – – – 2955Nehmotnýmajetok 2097 2097 – – – – 2097Daňovépohľadávky 853 853 (66) – 919 – –Dlhodobýmajetoknapredaj 31 31 – 31 – – –Ostatnýmajetok 1692 1692 957 735 – – – Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 11537 11537 4153 1525 3604 2252 3 –určenénaobchodovanie 11537 11537 4153 1525 3604 2252 3Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote, z toho: 567206 569228 515115 32098 14977 6874 164záväzkyvočibankám 132031 132046 118103 5070 7325 1387 161záväzkyvočiklientom,z toho: 415017 415455 395112 16965 2902 473 3 Lízingovézáväzky 1911 2007 93 298 1147 469 – Inézáväzky 413106 413448 395019 16667 1755 4 3emitovanédlhovécennépapiere 20158 21823 82 10361 5897 5483 –Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 7624 7624 155 854 2346 4269 –Zmenyreálnejhodnotyportfóliazabezpečovanýchnástrojov 1096 1096 1096 – – – –Daňovézáväzky 570 570 570 – – – –Ostatnézáväzky 7884 7884 6111 1772 – 1 –Rezervynarizikáapoplatky 869 869 – – – – 869Vlastnéimanie 75766 75766 – – – – 75766 Nečerpanéúverovérámce 125656 125656 6169 27829 25169 66489 –Bankovézáruky 45297 45297 4801 10596 24755 5142 3

Účtovná Čistý Menej ako 3 mes. Viac ako Nešpe- hodnota peňažný tok 3 mesiace až 1 rok 1–5 rokov 5 rokov cifikovanéK 31. decembru 2018 Peniazeapeňažnézostatky 4841 4841 4841 – – – –Finančnéaktívavreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát, 10024 10343 1416 1493 5045 2389 –z toho: –určenénaobchodovanie 9678 9997 1416 1493 5045 2043 –povinneoceňovanévreálnejhodnote 346 346 – – – 346 –Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku 29188 33046 134 2496 24888 5528 –Finančnéaktívavumorovanejhodnote 601624 625493 245884 56963 157791 157973 6882z toho: –pohľadávkyvočibankám 200035 200102 199458 462 – – 182 –pohľadávkyvočiklientom 401589 425391 46426 56501 157791 157973 6700Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 5636 5636 75 212 2822 2527 –Majetkovéúčasti 3979 3979 – – – – 3979Majetokavybavenie 828 828 – – – – 828Nehmotnýmajetok 1950 1950 – – – – 1950Daňovépohľadávky 703 703 17 – 686 – –Dlhodobýmajetoknapredaj – – – – – – –Ostatnýmajetok 1367 1367 1061 306 – – – Finančnézáväzkyvreálnejhodnotecezvýkazziskovastrát,z toho: 8714 8714 2979 966 3773 996 – –určenénaobchodovanie 8714 8714 2979 966 3773 996 –Finančnézáväzkyvumorovanejhodnote,z toho: 561744 563936 454971 66220 34899 7846 – záväzkyvočibankám 164072 164079 85471 58473 18574 1561 – záväzkyvočiklientom 374904 375012 368885 5217 739 171 – emitovanédlhovécennépapiere 22768 24845 615 2530 15586 6114 –Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 5657 5657 128 477 2427 2625 –Zmenyreálnejhodnotyportfóliazabezpečovanýchnástrojov 608 608 608 – – – –Daňovézáväzky 386 386 – 386 – – –Ostatnézáväzky 8172 8172 6252 1920 – – –Rezervynarizikáapoplatky 1277 1277 – – – – 1277Vlastnéimanie 73582 73582 – – – – 73582 Nečerpanéúverovérámce 114131 114131 6159 30245 22359 55368 –Bankovézáruky 41210 41210 4952 10392 20850 5016 –


(d) Operačné rizikoOperačnérizikojedefinovanéakorizikostratyvplyvomnedostatkovalebozlyhaniainternýchprocesov,ľudíasystémovalebovplyvomvonkajšíchudalostí.Tátodefiníciazahŕňaprávneriziko,niejevšakobsiahnutérizikostrategickéanireputačnériziko.Právnerizikozahŕňao.i.rizikopokút,sankciíaleboexemplárnenáhradyškodyvyplývajúcezopatrenídohľadu,azosúkromnoprávnehovyrovnania.

Organizačnáštruktúrabankyainternépredpisysúnastavenétak,abysaplnerešpektovalooddelenienezlučiteľnýchfunkciíaabysavylúčilkonfliktzáujmov.Internépredpisyjednoznačnestanovujúpovinnostiaprávomocizamestnancovvrátaneriadiacichpracovníkovaupravujúpracovnépostupyakontrolnéčinnosti.Hlavnýmrozhodovacím

akontrolnýmorgánomvoblastiriadeniaoperačnýchrizíkjeVýborpreriadenieoperačnéhorizika,ktoréhostálymičlenmisútiežvšetcičlenoviapredstavenstva.OdborOperačnérizikájenezávislýútvarpriamopodriadenýčlenovipredstavenstvazodpovednémuzaoblasťriadeniarizík.OdborOperačnérizikájeoprávnenýzabezpečovaťjednotnéakoordinovanériadenieoperačnéhorizikavsúladesregulačnýmipredpismiaštandardmimaterskejbanky.

Sledovanieariadenieoperačnýchrizíkuskutočňujúpoverenéosobynaúrovnijednotlivýchútvarov.Oddelenieinternéhoaudituidentifikujevýnimočnétrendy,porušeniealebonedodržaniepredpisovavyhodnocujefunkčnosťriadiacehoakontrolnéhosystému.

Bankapokračovalavďalšomrozvojianastaveníkomplexnéhosystémunaidentifikáciu,sledovanieariadenieoperačnéhorizika.VsúladesoStratégioupreriadenieoperačnéhorizikanarok2019bankastanovilaprioritynazmiernenieexpozícieoperačnéhorizika,ktorésúkonzistentnésrizikovýmprofilomatoleranciourizikabanky.Toleranciaoperačnéhorizikaakoúroveňrizika,ktorújebankapripravenáakceptovať,bolmeranýukazovateľomELOR(Expectedlossonrevenue),ktorýpredstavujepodieločakávanýchstrátzoperačnéhorizika(štatistickýodhadzhistorickýchdát)avýnosov(odhadnazákladeštvrťročnýchobdobí).NastavenielimituukazovateľaELORajehosledovaniebolovykonanévsúladesopredpismibanky.

Naefektívnezhromažďovanieudalostíadáttýkajúcichsaoperačnéhorizikasavbankepoužívaonlineinformačnýsystém,ktorýbolvyvinutýskupinouUniCredit.SystémjevsúladespožiadavkaminariadeniekapitálovejprimeranostinazákladeBaselIII.Dátazískanéprostredníctvomsystémusazohľadňujúprikalkuláciikapitálovejpožiadavkyajpririadeníoperačnéhorizika.Súzákladomnanavrhnutiepostupov,ktorévedúkzníženiuvýskytujednotlivýchudalostíakzmierneniuichdôsledkov(napr.priprípraveprocesnýchmitigačnýchopatreníalebostrategickéhopoistnéhoplánubanky).Dátasavyužívajúajnakontroluspoľahlivostinavrhnutýchopatrenínazmiernenieoperačnéhorizika.Zberdátsavykonávakontinuálnevspoluprácisjednotlivýmiorganizačnýmiútvarmibanky(významnéprípadysahlásiaariešiaokamžite).Nazákladezískanýchdátsavypracúvaštvrťročnékonsolidovanéhlásenie,ktorésapredkladáVýborupreriadenieoperačnéhorizikaajedistribuovanévrámcibanky.Onajvýznamnejšíchprípadochoperačnéhorizikasúpredstavenstvobanky,oddelenieinternéhoaudituamaterskábankainformovanéstýždennoufrekvenciou,resp.vprípadepotrebyokamžite.Dátasapravidelneodsúhlasujúsúčtovníctvomaďalšímizdrojmiscieľomoveriťkompletnosťasprávnosťdát.

Bankasatiežvroku2019venovalavykonávaniuanalýzyscenárov,akoajnastavovaniuasledovaniurizikovýchindikátorov.Dôležitousúčasťousystémuriadeniaoperačnéhorizikajeajriadeniekontinuityprevádzky(núdzovéplánovanie,krízovériadenie).Plányobnovy(prekrízovésituácie)boliaktualizovanéatestovanéscieľomzaistiťichplnúvyužiteľnosťaúčinnosťvaktuálnychpodmienkach.

OdborOperačnérizikátiežpriebežnerozširujecelkovépovedomieooperačnomrizikuvrámcibankyaškolíjejzamestnancovformouprezenčnýchae-learningovýchškolení.

Nazákladepovoleniaregulátorabankauplatňujepokročilýprístup(advancedmeasurementapproach–AMA)privýpočtekapitálovejpožiadavkynaoperačnériziko.NazákladetohtoprístupusapoužívamodelskupinyUniCredit,ktorývychádzazinternýchaexternýchdát,výsledkovanalýzyscenárovadátrizikovýchindikátorov.

(e) Riadenie kapitáluVedeniebankymonitorujevývojkapitálovejprimeranostibankyajejkapitálovejpozície.Regulátorbankovéhotrhu,Českánárodníbanka(ČNB),stanovilpravidláprevýpočetkapitálovýchpožiadaviekamonitorujeichvývoj.Od1.januára2014bankaplnípožiadavkypodľapravidielBaselIII(nariadenieEÚč.575/2013zodňa26.júna2013oprudenciálnychpožiadavkáchnaúverovéinštitúcieainvestičnéspoločnosti),ktoréČNBimplementovalavyhláškouČNBč.163/2014Sb.ovýkonečinnostibánk,úverovýchdružstievaobchodníkovscennýmipapiermi.PravidláBaselIIIbolivytvorenévreakciinafinančnúkrízuazavádzajúpožiadavkynavyššiukvalitukapitálu,požiadavkynazvýšenékrytierizík,zavádzajúminimálneštandardypreriadenielikvidity,pravidláprepákovýpomerleverageazlepšujúriadenierizíkaspravovaniespoločností.

Regulačnýkapitálbankysaskladáztýchtopoložiek:•VlastnýTier1kapitál(CET1),ktorýzahŕňazákladnéimanie,emisné

ážio,rezervnéfondy,nerozdelenýziskpredchádzajúcichobdobí,kumulovanýostatnýkomplexnývýsledokzpreceneniarealizovateľnýchcennýchpapierov,ziskzaúčtovnéobdobiepozdanení,akjevmomentevykázaniaauditovaný;odpočítasanehmotnýmajetokanedostatokvkrytíočakávanýchstrátúpravamioúverovérizikonazákladeprístupu,ktorývychádzazinternéhoratingu,

•Tier1kapitál(T1),ktorýtvoríCET1,•Tier2kapitál(T2),ktorýtvoríprebytokvkrytíočakávaných

úverovýchstrátpripoužitíprístupuzaloženéhonainternomratingu.

BankaplnídefinovanéminimálnepožiadavkypravidielBaselIIInakapitálovúprimeranosťvrátanekapitálovýchvankúšov.


Samostatnývýkazkapitáluprevýpočetkapitálovejprimeranostibankytak,akosapredkladáregulátorovivsúladesplatnýmipravidlamik31.decembru2019a31.decembru2018:

2019 2018KapitálTier1 68521 64400Kapitálcelkom 68526 66003Expozíciavočiúverovémuriziku 314085 299811Expozíciavočitrhovémuriziku 4605 5051Expozíciavočioperačnémuriziku 23396 21011Celková expozícia voči riziku 342 086 325 873Pomer kapitálovej primeranosti za rok (pomer Tier 1) 19,92 % 19,76 %Pomer kapitálovej primeranosti za rok (pomer kapitál celkom) 19,93 % 20,25 %

36. Transakcie so spriaznenými osobamiSubjektysapovažujúzaspriaznenéosobyvprípade,žejedensubjektjeschopnýkontrolovaťčinnosťdruhéhosubjektualebomápodstatnývplyvnafinančnúaleboprevádzkovúpolitikutohtosubjektu.Vrámcibežnýchobchodnýchvzťahovbankauzatváratransakciesospriaznenýmiosobami.Týmitotransakciamisúnajmäúvery,vkladyainétypytransakcií.Tietotransakciesauzatvárajúnazákladebežnýchobchodnýchpodmienokazaobvyklétrhovécenytak,abyžiadnejzmluvnejstranenevzniklastrata.

Medzispriaznenéosobypatrianajmämaterskáspoločnosťbanky,sesterskéspoločnostibankyainéspoločnostivrámciskupinyUniCreditalebotam,kdebankauplatňujepodstatnývplyv,dcérskeapridruženéspoločnostibanky,členoviapredstavenstvaaostatnívedúcipracovnícibanky.

SkupinaUniCreditpripravilaprogrammajetkovejúčastizamestnancovskupinyUniCredit,vrámciktoréhomôžuzamestnancinakupovaťinvestičnéakcieskupinysozľavouvoformezľavnenýchakcií.Nazľavnenéakciesavzťahujezákazpredajapočasdobyviazanosti.Viazanéakcieprepadnúvprípade,žesapracovnýpomerzamestnancavskupineskončí.PoskytnutázľavasaalokujenajednotlivéspoločnostivskupineUniCredit,ktorésúzapojenédoprogramu,atietospoločnostionejúčtujúačasovojurozlišujúpočasdobyviazanosti.

(a) Transakcie s materskou spoločnosťou

31. 12. 2019 31. 12. 2018Aktíva Pohľadávkyvočibankám 928 2474 Finančnéaktívaurčenénaobchodovanie 1836 598 Finančnéaktívavreálnejhodnotecezostatnésúčastikomplexnéhovýsledku – 774 Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 925 996Spolu 3 689 4 842 Záväzky Záväzkyvočibankám 118092 123403 Finančnézáväzkyurčenénaobchodovanie 1656 312 Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 1417 859Spolu 121 165 124 574 Podsúvahovépoložky Vystavenézáruky 1490 963 Neodvolateľnéúverovérámce 311 132Spolu 1 801 1 095

2019 2018Výnosovéúroky 296 442Nákladovéúroky (100) (54) Výnosyzpoplatkovaprovízií 1 –Nákladynapoplatkyaprovízie (1) (4) Čistýzisk/stratazfinančnýchaktívazáväzkovnaobchodovanie 200 308Čistýzisk/(strata)zozabezpečeniaprotirizikuzmenyreálnychhodnôt (3) 1Všeobecnéprevádzkovénáklady (12) (8)Spolu 381 685



(b) Transakcie s dcérskymi spoločnosťami

31. 12. 2019 31. 12. 2018Aktíva Pohľadávkyvočiklientom 44743 43200 z toho: UniCreditLeasingCZ,a.s. 29858 28750 UniCreditLeasingSlovakia,a.s. 11401 11107 UniCreditFleetManagement,s.r.o.(CZ) 74 – UniCreditFactoringCzechRepublicandSlovakia,a.s. 2408 2319 HVBLeasingCzechRepublics.r.o. 649 637Spolu 44 743 43 200Záväzky Záväzkyvočiklientom 439 437 z toho: UniCreditLeasingSlovakia,a.s. 360 400 UniCreditpojišťovacímakléřskáspol.sr.o. 13 19Spolu 439 437Podsúvahovépoložky Vystavenézáruky 14 74 z toho: UniCreditFactoringCzechRepublicandSlovakia,a.s. 14 74 Neodvolateľnéúverovérámce 1053 541 z toho: UniCreditLeasingCZ,a.s. 117 151 UniCreditFleetManagement,s.r.o.(CZ) 1 – UniCreditFactoringCzechRepublicandSlovakia,a.s. 170 35 UniCreditLeasingSlovakia,a.s. 575 174Spolu 1 067 615

2019 2018Výnosovéúroky 439 318 z toho: UniCreditLeasingCZ,a.s. 362 221 UniCreditLeasingSlovakia,a.s. 49 53Nákladovéúroky (9) (10) z toho: UniCreditLeasingCZ,a.s. – – UniCreditLeasingSlovakia,a.s. (9) (10)Výnosyzpoplatkovaprovízií 48 39 z toho: UniCreditLeasingCZ,a.s. 30 18 UniCreditLeasingSlovakia,a.s. 15 18Všeobecnéadministratívnenáklady (3) (25) z toho: UniCreditFleetManagement,s.r.o.(CZ) (6) (21) UniCreditFleetManagement,s.r.o.(SK) (2) (9)Spolu 475 322

(c) Transakcie s kľúčovými členmi vedenia

31. 12. 2019 31. 12. 2018Aktíva Pohľadávkyvočiklientom 114 98 z toho: Predstavenstvo 17 8 Ostatníčlenoviavedenia 97 90Spolu 114 98Záväzky Záväzkyvočiklientom 169 223 z toho: Predstavenstvo 85 113 Ostatníčlenoviavedenia 84 109Spolu 169 223Podsúvahovépoložky Neodvolateľnéúverovérámce 3 4 z toho: Predstavenstvo 1 1 Ostatníčlenoviavedenia 2 3Spolu 3 4

(d) Transakcie s inými spriaznenými osobami

31. 12. 2019 31. 12. 2018Aktíva Finančnéaktívaurčenénaobchodovanie 1654 1020 z toho: UniCreditBankAG 1654 1020 Pohľadávkyvočibankám 165 977 z toho: UniCreditBankAG 1 823 UniCreditBankAustriaAG 78 81 YapiveKrediBankasiAS 54 31 UniCreditBankHungaryZrt 16 6 AOUniCreditBank 1 20 Pohľadávkyvočiklientom 801 724 z toho: UCTAMCzechRepublics.r.o. 398 404 UCTAMSVKs.r.o. 403 320 Kladnáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 4139 1915 z toho: UniCreditBankAG 4139 1915Spolu 6 759 4 636


31. 12. 2019 31. 12. 2018Záväzky Záväzkyvočibankám 1338 17603 z toho: UniCreditBankAustriaAG 511 16910 UniCreditBankAG 750 649 UniCreditBankHungaryZrt 55 5 Záväzkyvočiklientom 248 399 z toho: UniCreditServicesS.C.p.A. 110 80 Finančnézáväzkyurčenénaobchodovanie 2495 2373 z toho: UniCreditBankAG 2495 2373 Zápornáreálnahodnotazabezpečovacíchderivátov 3310 1450 z toho: UniCreditBankAG 3310 1450Spolu 7 391 21 825

31. 12. 2019 31. 12. 2018Podsúvahovépoložky Vystavenézáruky 2348 1240 z toho: UniCreditBankAG 1853 623 UniCreditBankAustriaAG 325 311 UniCreditBankHungaryZrt 12 19 AOUniCreditBank 53 102 Neodvolateľnéúverovérámce 534 287 z toho: UniCreditBankAG 433 119Spolu 2 882 1 527


2019 2018Výnosovéúroky 109 715z toho: UniCreditBankAG 2 442 UniCreditBankAustriaAG 90 239 Nákladovéúroky (353) (86)z toho: UniCreditBankAG (268) (4) UniCreditBankAustriaAG (83) (80) Výnosyzpoplatkovaprovízií 128 96z toho: UniCreditBankAG 111 75 UniCreditBankHungaryZrt 2 1 UniCreditBankAustriaAG 12 14 Nákladynapoplatkyaprovízie (8) (15)z toho: UniCreditBankAustriaAG (4) (5) Čistýzisk/stratazfinančnýchaktívazáväzkovnaobchodovanie (303) (2452)z toho: UniCreditBankAG (303) (2400) UniCreditBankAustriaAG – (52) Čistýzisk/(strata)zozabezpečeniaprotirizikuzmenyreálnychhodnôt 50 28z toho: UniCreditBankAG 50 29 Všeobecnéprevádzkovénáklady (900) (1005)z toho: UniCreditServicesS.C.p.A. (900) (1015)Spolu (1 277) (2 719)

37. Reálna hodnota finančných aktív a finančných záväzkov

Na základe kvality vstupných dát použitých pri oceňovaní v reálnej hodnote

Finančné nástroje v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát

Určené na obchodovanie

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Dlhovécennépapiere 2392 – – 2392Deriváty 35 9159 112 9306Spolu 2 427 9 159 112 11 698 31. december 2018 Dlhovécennépapiere 1246 – 990 2236Deriváty 30 6071 1341 7442Spolu 1 276 6 071 2 331 9 678


Povinne oceňované v reálnej hodnote

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Akcie – – 487 487Spolu – – 487 48731. december 2018 Akcie – – 346 346Spolu – – 346 346

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Dlhovécennépapiere 19829 3281 65 23175Akcie – – 6 6Spolu 19 829 3 281 71 23 18131. december 2018 Dlhovécennépapiere 24889 4229 64 29182Akcie – – 6 6Spolu 24 889 4 229 70 29 188

Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Zabezpečeniereálnychhodnôt – 1370 – 1370Zabezpečeniepeňažnýchtokov – 5829 – 5829Spolu – 7 199 – 7 199 31. december 2018 Zabezpečeniereálnychhodnôt – 837 – 837Zabezpečeniepeňažnýchtokov – 4799 – 4799Spolu – 5 636 – 5 636

Finančné záväzky určené na obchodovanie

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Záväzkyzkrátkychpredajov 3010 – – 3010Deriváty – 8442 85 8527Spolu 3 010 8 442 85 11 537

31. december 2018 Záväzkyzkrátkychpredajov 2606 – – 2606Deriváty – 4804 1304 6108Spolu 2 606 4 804 1 304 8 714


Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov

Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Spolu31. december 2019 Zabezpečeniereálnychhodnôt – 360 – 360Zabezpečeniepeňažnýchtokov – 7264 – 7264Spolu – 7 624 – 7 624

31.december2018 Zabezpečeniereálnychhodnôt – 525 – 525Zabezpečeniepeňažnýchtokov – 5132 – 5132Spolu – 5 657 – 5 657

Nasledujúcatabuľkaanalyzujeúčtovnéareálnehodnotytýchfinančnýchaktívazáväzkov,ktoréniesúvovýkazeofinančnejsituáciibankyvykázanévreálnejhodnote(reálnahodnotajevypočítanádiskontovanímbudúcichpeňažnýchtokovspoužitímbežnýchtrhovýchsadzieb,kuktorýmsapripočítavajúkreditnéprirážkyodvodenézinternýchratingovýchkategóriíjednotlivýchklientov):

Účtovná Reálna hodnota hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 331. december 2019 Finančné aktíva Pohľadávkyvočibankám 185944 185941 – 168194 17747Pohľadávkyvočiklientom 427803 425043 – 167902 257141 Finančné záväzky Záväzkyvočibankám 132031 132087 – 125423 6664Záväzkyvočiklientom 415017 414988 – 1758 413230Emitovanédlhovécennépapiere 20158 20374 – 20374 –

Účtovná Reálna hodnota hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 331. december 2018 Finančné aktíva Pohľadávkyvočibankám 200035 200036 – 19 200017Pohľadávkyvočiklientom 401589 391387 174 166316 224897 Finančné záväzky Záväzkyvočibankám 164072 163263 – 77337 85926Záväzkyvočiklientom 374904 374716 – 11470 363246Emitovanédlhovécennépapiere 22768 23121 – 23121 –

Nasledujúcatabuľkauvádzaprevodyfinančnýchaktívazáväzkovvykázanýchvreálnejhodnotemedziúrovňami1a2.

Finančnéaktívavreálnejhodnotepodľaúrovne1a2:

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz Finančné Zabezpečovacie Spolu ziskov a strát aktíva v reálnej deriváty hodnote Určené Iné ako tie, cez ostatné na ktoré sú určené súčasti obchodovanie na obchodovanie komplexného povinne v reálnej výsledku hodnote 31. december 2018 Prevodyzúrovne1doúrovne2 – – – – –Prevodyzúrovne2doúrovne1 13 – – – 13


Zarokkončiacisa31.decembra2019nedošlovsúvislostisfinančnýmiaktívamivykázanýmivreálnejhodnotekprevodumedziúrovňami1a2.

Zarokykončiacesa31.decembra2019a31.decembra2018nedošlovsúvislostisfinančnýmizáväzkamivykázanýmivreálnejhodnotekprevodumedziúrovňami1a2.

Nasledujúcatabuľkauvádzaprevodyfinančnýchaktívvykázanýchvreálnejhodnotedoazúrovne3.

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz Finančné Zabezpečovacie Spolu ziskov a strát aktíva v reálnej deriváty hodnote Určené Iné ako tie, cez ostatné na ktoré sú určené súčasti obchodovanie na obchodovanie komplexného povinne v reálnej výsledku hodnote VplyvIFRS9 – 254 (254) – –Počiatočný stav k 1. januáru 2018 – 254 6 – 260Ziskyastratyzprecenenia Účtovanévovýkazeziskovastrát – 73 – – 73Vostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku – – – – –Nákupy 2290 – – – 2290Predaj/splatnosť – – – – –Prevodyz/doinýchúrovní 77 – 65 – 142Ostatné (36) 19 (1) – (18)Konečný stav k 31. decembru 2018 2 331 346 70 – 2 747 Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobie: 73z toho:Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobiezfinančnýchaktívdržanýchkukoncuobdobia 73

Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz Finančné Zabezpečovacie Majetok Spolu ziskov a strát aktíva v reálnej deriváty oceňovaný hodnote v reálnej Určené Iné ako tie, cez ostatné hodnote na obchodovanie ktoré sú určené súčasti na obchodovanie komplexného povinne v reálnej výsledku hodnote Počiatočný stav k 1. januáru 2019 2 331 346 70 – n/a 2 747Ziskyastratyzprecenenia Účtovanévovýkazeziskovastrát – 139 – – – 139Vostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku – – – – – –Nákupy 43 – – – – 43Predaj/splatnosť (2178) – – – – (2178)Prevodyz/doinýchúrovní (122) – – – – (122)Ostatné 38 2 1 – 849 890Konečný stav k 31. decembru 2019 112 487 71 – 849 1 519 Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobie: 139z toho:Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobiezfinančnýchaktívdržanýchkukoncuobdobia 139


Nasledujúcatabuľkauvádzaprevodyfinančnýchzáväzkovvykázanýchvreálnejhodnotezadoúrovne3.

Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určené Zabezpečovacie na obchodovanie: deriváty SpoluPočiatočný stav k 1. januáru 2018 – – –ZiskyastratyzpreceneniaÚčtovanévovýkazeziskovastrát – – –Vostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku – – –Emisia 1291 – 1291Predaj/splatnosť – – –Prevodyz/doinýchúrovní 14 – 14Ostatné (1) – (1)Konečný stav k 31. decembru 2018 1 304 – 1 304Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobie: –z toho:Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobiezfinančnýchaktívdržanýchkukoncuobdobia –

Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určené Zabezpečovacie na obchodovanie: deriváty SpoluPočiatočný stav k 1. januáru 2019 1 304 – 1 304ZiskyastratyzpreceneniaÚčtovanévovýkazeziskovastrát – – –Vostatnýchsúčastiachkomplexnéhovýsledku – – –Emisia 30 – 30Predaj/splatnosť (1173) – (1173)Prevodyz/doinýchúrovní (75) – (75)Ostatné (1) – (1)Konečný stav k 31. decembru 2019 85 – 85Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobie: –z toho:Ziskyastratyzpreceneniaspoluzahrnutévovýkazeziskovastrátzaobdobiezfinančnýchaktívdržanýchkukoncuobdobia –

38. Započítanie finančných aktív a finančných záväzkov

Bankavzájomnenezapočítavažiadnefinančnéaktívaafinančnézáväzky.

Vnasledujúcichtabuľkáchsúuvedenéaktíva,ktorésúsúčasťoudohôdozápočtochpodľadohovorovoriadeníúverovéhorizika,ktorésúsúčasťoudohôdoderivátovýchrámcoch,akonapr.ISDAapod.Tietoaktívapodliehajúzápočtuprivysporiadaní(performancenetting)asúsúčasťouuzatvorenia/vystúpeniazpozície(close-out).

Hrubá výška Hrubá výška Čistá výška Potenciálne sumy na zápočet vykázaných započítaných vykázaných Finančné Získaný finančných finančných finančných nástroje peňažný Čistá aktív záväzkov aktív kolaterál výška31.december2019 Deriváty 14361 – 14361 12079 – 2282 31.december2018 Deriváty 10569 – 10569 8479 – 2090


Finančnézáväzky,ktorésúpredmetomzápočtu,vymáhateľnýchrámcovýchzmlúvozápočteapodobnýchdohovorov:

Hrubá výška Hrubá výška Čistá výška Potenciálne sumy na zápočet vykázaných započítaných vykázaných Finančné Získaný fi nančných fi nančných fi nančných nástroje peňažný Čistá záväzkov aktív záväzkov kolaterál výška31.december2019 Deriváty 13348 – 13348 12079 – 1269 31.december2018 Deriváty 10480 – 10480 8479 – 2001

39. Udalosti po skončení účtovného obdobia

Vedeniebankysiniejevedoméžiadnychudalostípodátumezostaveniaúčtovnejzávierky,ktorébysivyžadovaliúpravyvúčtovnejzávierkebanky.

Účtovnázávierkabolaschválenápredstavenstvombankyaschválenánavydaniedňa4.februára2020.


Mgr.JakubDusílek,MBAPredsedapredstavenstva

LjubišaTešićČlenpredstavenstva

Ing.JiříHouška Mgr.MichaelaMrštíková

Účtovnúzávierkuvmenepredstavenstvapodpísali: Osobazodpovednázaúčtovníctvo

Osobazodpovednázaúčtovnúzávierku

Naša obchodná činnosť vychádza z disciplíny podporené zodpovednosťou v podnikaní a dôkladným monitorovaním vedúcich funkcií. Naše posilnené riadenie a manažment zaisťujú konkrétne cielené opatrenia vždy, keď to je potrebné. Kultúra skupiny UniCredit vychádzajúce zo zásady Robme to, čo je správne! znamená, že každý zamestnanec je súčasťou prvej obrannej línie.

Dôsledné riadenie rizika a kontrolných funkcií

Správa audítora k výročnej správe



Deloitte označuje jednu, resp. viacero spoločností Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), globálnu sieť jej členských firiem a jej spriaznených subjektov. Spoločnosť DTTL (označovaná aj ako „Deloitte Global“) a každá z jej členských firiem predstavuje samostatný a nezávislý právny subjekt. Spoločnosť DTTL služby klientom neposkytuje. Podrobné informácie sú uvedené na adrese www.deloitte.com/about.

SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORAAkcionárom spoločnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s.So sídlom: Želetavská 1525/1, 140 92, Praha 4 - Michle

Správa z auditu konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky

Názor

Uskutočnili sme audit priloženej konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s. a jej dcérskych spoločností (ďalej aj „skupina“) a individuálnej účtovnej závierkyspoločnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s. (ďalej aj „spoločnosť“), ktoré boli zostavené v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (IFRS) v znení prijatom Európskou úniou.

Konsolidovaná účtovná závierka zahŕňa konsolidovaný výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2019,konsolidovaný výkaz komplexného výsledku, konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní a konsolidovanývýkazu peňažných tokov za rok, ktorý sa skončil k uvedenému dátumu, a poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód a ďalšievysvetľujúce informácie („konsolidovaná účtovná závierka“).

Individuálna účtovná závierka zahŕňa individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2019, individuálny výkaz komplexného výsledku, individuálny výkaz zmien vo vlastnom imaní a individuálny výkazpeňažných tokov za rok, ktorý sa skončil k uvedenému dátumu, a poznámky k individuálnej účtovnej závierke, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód a ďalšie vysvetľujúceinformácie („individuálna účtovná závierka“).

Podľa nášho názoru:

• Priložená konsolidovaná účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz o finančnej situácii skupiny k 31. decembru 2019 a o výsledkoch jej hospodárenia a peňažných tokoch za rok končiaci sa k uvedenému dátumu v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou.

• Priložená individuálna účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz o finančnej situácii spoločnosti k 31. decembru 2019 a o výsledkoch jej hospodárenia a peňažných tokoch za rok končiaci sa k uvedenému dátumu v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou.

Základ pre názor

Audit sme uskutočnili v súlade so zákonom o audítoroch, nariadením Európskeho parlamentu a rady (EÚ) č. 537/2014 a štandardmi Komory audítorov Českej republiky pre audit, ktorými sú Medzinárodné audítorskéštandardy (ISA) doplnené a upravené súvisiacimi aplikačnými doložkami. Naša zodpovednosť podľa tohto zákona a štandardov sa bližšie uvádza v odseku správy Zodpovednosť audítora za audit konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky. Od skupiny a spoločnosti sme nezávislí v súlade so zákonom o audítoroch a Etickým kódexom prijatým Komorou audítorov Českej republiky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto predpisov týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že získané audítorské dôkazy poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.

Kľúčové záležitosti auditu

Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného úsudku v rámci nášho auditukonsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v rámci auditu konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale na tieto záležitosti neposkytujeme samostatný názor.

Deloitte Audit s.r.o.Churchill IItalská 2581/67120 00 Praha 2 - VinohradyČeská republika

Tel: +420 246 042 500Fax: +420 246 042 [email protected]

zapísaná Mestským súdomv Prahe, oddiel C, vložka č. 24349IČO: 49620592DIČ: CZ49620592


Kľúčové záležitosti auditu Spôsob riešenia

Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom

(pozri body 15 konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky)

K 31. decembru 2018 predstavovala hrubá výška pohľadávok voči klientom (ďalej len „pohľadávky“) 45 446 mil. CZK za skupinu a 435 927 mil. CZK za spoločnosť, ku ktorým sa evidovali straty zo zníženia hodnoty pohľadávok voči klientom (ďalej len „zníženie hodnoty“) vo výške 9 686 mil. CZK za skupinu a 8 121 mil. CZK za spoločnosť. Vedenie používa profesionálny úsudok pri určovaní, kedy a v akej výške vykázať zníženie hodnoty.

Posúdenie opravných položiek k úverom za klientov vyžaduje od vedenia spoločnosti významnú mieru úsudku, predovšetkým s ohľadom na identifikáciu znehodnotených pohľadávok a vyčíslenie znehodnotenia úverov. Za účelom posúdenia výšky opravných položiek k očakávaným stratám spoločnosť používa štatistické modely so vstupnými parametrami z interných a externých zdrojov.

Posudzovali sme vhodnosť metodológie použitej spoločnosťou na účely identifikácie znehodnotenia úverov a výpočtu opravných položiek pri vybraných významných úverových portfóliách.

Testovali sme návrh a prevádzkovú efektivitu kľúčových kontrol, ktoré vedenie spoločnosti vytvorilo pre procesy posudzovania strát zo zníženia hodnoty.

V súlade s požiadavkami štandardu IFRS 9 „Finančné nástroje“ spoločnosť rozlišuje tri stupne znehodnotenia, pričom kritériá klasifikácie do jednotlivých stupňov sú založené na posúdení objektívnych charakteristík úverov a príslušných dlžníkov a na subjektívnych úsudkoch spoločnosti.Posúdenie klasifikácie do stupňov znehodnotenia zahrnuje kombináciu relatívnych a absolútnych faktorov:

• Relatívne porovnanie pravdepodobnosti platobnej neschopnosti pri prvotnom vykázaní pohľadávky a ku každému dňu vykázania.

• Absolútne faktory, ako napr. limity stanovené súvisiacimi predpismi (t. j. 30 dní po splatnosti).

• Ostatné faktory, ktoré sú pre spoločnosť interne relevantné (napr. nová klasifikácia pohľadávok s odloženou splatnosťou).

Ak pri konkrétnej pohľadávke neboli identifikované problémy so splácaním, spoločnosť vytvára opravnú položku pomocou štatistických modelov pre homogénnu skupinu úverov (Stupeň 1 a Stupeň 2).

Očakávaná opravná položka k stratám z úverov je vypočítaná pomocou dostupných historických údajov a očakávaného budúceho vývoja určeného za použitia makroekonomických indikátorov.

Použitý štatistický model je založený na pravdepodobnosti zlyhania a odhadovanej výške straty z daného zlyhania. Vstupné údaje modelu a logika výpočtu a jej ucelenosť sa odvíja od úsudku vedenia spoločnosti.

Pri stanovovaní výšky opravnej položky k znehodnoteným úverom (Stupeň 3):

1) Pri pohľadávkach s expozíciou viac ako 1 mil. EUR vedenie spoločnosti zvažuje nasledovné faktory:a) Odhadovaná miera úspešnosti spoločnosti,

pokiaľ ide o vymáhanie dlhov,b) Výška a načasovanie očakávaného budúceho

peňažného toku,c) Hodnota zabezpečenia.

Pri pohľadávkach, pri ktorých spoločnosť neidentifikovala žiadne problémy, ktoré by mohli znemožniť úplné splatenie pohľadávok (Stupeň 1 a Stupeň 2), sa testovanie zameralo na včasnú identifikáciu potenciálnych problémov a správnu klasifikáciu pohľadávok do zodpovedajúcich stupňov znehodnotenia.

Naši odborníci na úverové riziko posudzovali výšku opravných položiek pri Stupni 1 a Stupni 2 a preverili vhodnosť úsudku vedenia ohľadne pravdepodobnosti zlyhania úveru a odhadovanej výšky straty z daného zlyhania.

Pri opravných položkách k úverovým stratám Stupňa 3 testovanie zahrnovalo kontroly súvisiace s tvorbou a pravidelným prieskumom kontrolných zoznamov, procesy pravidelného prieskumu bonity klienta, so schvaľovaním odborného ocenenia zabezpečenia, ako aj s prieskumom a schvaľovaním výsledkov posúdenia zníženia hodnoty vedením.

Na vzorke expozícií sme zhodnotili vhodnosť metodológie tvorby opravných položiek a jej použitia. Na základe dostupných externých a interných informácií sme si utvorili nezávislý názor na požadovanú výšku opravných položiek. Táto činnosť zahrnovala posúdenie aktivít odborníkov, ktorých spoločnosť využíva na ocenenie zabezpečenia a na posúdenie odhadov budúcich peňažných tokov.

Pri úverových pohľadávkach s expozíciou viac ako 1 mil. EUR sme si taktiež overili správnosť výpočtov diskontovaných peňažných tokov použitých pri odvodzovaní realizovateľnej hodnoty úveru. Ak sme určili, že by bolo možné použiť vhodnejší predpoklad alebo vstup pri ocenení, opravnú položku sme na tomto základe prepočítali a porovnali sme výsledky, aby sme posúdili, či existovali akékoľvek náznaky chýb alebo predpojatosti na strane vedenia.


2) Pri pohľadávkach s expozíciou menej ako 1 mil. EUR sa opravná položka vypočíta pomocou modelov na základe očakávaného vymáhania dlhov.

Opravné položky k očakávaným stratám z úverov Stupňa 1 a 2 sú vo výške 1 933 mil. CZK za skupinu a 1 549 mil. CZK za spoločnosť. Opravné položky k stratám zo znehodnotených úverov Stupňa 3 k 31. decembru 2019 predstavujú 7 753 mil. CZK z celkovej vykázanej výšky 9 686 mil. CZK v prípade skupiny a 8 124 mil. CZK v prípade spoločnosti k 31.12.2019.

Vykazovanie výnosových úrokov a výnosov z poplatkov

(pozri body 1 a 2 poznámok ku konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierke)

Za rok končiaci sa 31. decembra 2019 boli výnosové úroky a podobné výnosy vo výške 18 597 mil. CZK za skupinu a 17 138 mil. CZK za spoločnosť. Výnosy z poplatkov a provízií predstavovali v rovnakom období sumu vo výške 5 387 mil. CZK za skupinu a 4 877 mil. CZK za spoločnosť, pričom ich hlavnými zdrojmi boli úvery zákazníkom a platobné karty. Tieto transakcie sú hlavnými položkami prevádzkových výnosov spoločnosti, ktoré ovplyvňujú jej ziskovosť.

Napriek tomu, že výnosové úroky sú časovo rozlíšené v očakávanej dobe životnosti finančného nástroja, vykazovanie výnosov z poplatkov závisí od povahy poplatkov nasledovným spôsobom:

• Poplatky, ktoré sa dajú priamo priradiť finančnému nástroju, sa vykazujú po dobu očakávanej životnosti tohto nástroja a prezentujú sa ako výnosový úrok.

• Poplatky za poskytnuté služby sa vykazujú v momente poskytnutia služby a prezentujú sa ako výnos z poplatkov a provízií.

• Poplatky za vyhotovenie úkonu sa vykazujú v momente ukončenia úkonu a prezentujú sa ako výnos z poplatkov a provízií.

Špecifiká vykazovania výnosov a veľký objem jednotlivých malých transakcií, ktorý závisí od kvality vstupných údajov týkajúcich sa úrokov a poplatkov a od IT riešení ich vykazovania, spôsobili, že sa táto záležitosť stala kľúčovou záležitosťou auditu.

Posudzovali sme návrh a prevádzkovú efektívnosť kľúčových vnútorných kontrol a zamerali sme sa na nasledovné:

• Vstupné údaje týkajúce sa úrokov/poplatkov a úverov a vkladov klientov, vrátane autorizácie zmien sadzobníku úrokov a poplatkov a autorizácie neštandardných úrokových sadzieb/poplatkov.

• Vykazovanie výnosov z poplatkov a výnosových úrokov a dohľad vedenia.

• IT kontroly vzťahujúce sa na prístupové práva a riadenie zmien príslušných IT aplikácií za pomoci našich IT odborníkov.

Vykonali sme aj nasledovné postupy s ohľadom na vykazovanie výnosových úrokov a výnosov z poplatkov:

1) Posúdili sme účtovný postup spoločnosti, aby sme zistili, či použitá metodológia spĺňa požiadavky príslušného účtovného štandardu.

Pri testovaní sme sa zamerali na overenie správnej klasifikácie:

• poplatkov, ktoré sú identifikované ako priamo priraditeľné finančnému nástroju,

• poplatkov, ktoré nie sú identifikované ako priamo priraditeľné finančnému nástroju.

2) Zhodnotili sme správnosť matematického vzorca použitého na časové rozlíšenie príslušných výnosov počas očakávanej doby životnosti úveru.

Analyzovali sme správnosť vykázanej výšky výnosových úrokov a výnosov z poplatkov a provízií s použití substantívneho analytického testovania.Toto testovanie zahrnovalo určenie očakávaných objemov výnosov na základe pozorovaného historického vývoja v posledných rokoch a vlastný vývoj trhu, čo bolo porovnané so súvisiacou výškou vykázanou spoločnosťou.


Ostatné informácie uvedené vo výročnej správe

Ostatnými informáciami sú v súlade s § 2 písm. b) zákona o audítoroch informácie uvedené vo výročnejspráve mimo konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky a našej správy audítora. Za ostatnéinformácie zodpovedá predstavenstvo.

Náš názor na konsolidovanú a individuálnu účtovnú závierku sa nevzťahuje na ostatné informácie.V súvislosti s auditom konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky sme zodpovední za oboznámenie sa s ostatnými informáciami a za vyhodnotenie, či tieto informácie nie sú vo významnom nesúlade s konsolidovanou a individuálnou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne. Okrem toho posudzujeme, či ostatné informácie boli vo všetkých významných súvislostiach vypracované v súlade s príslušnými právnymi predpismi, najmä či sú ostatné informácie v súlade s právnymi predpismi, pokiaľ ide o formálne náležitosti a postup ich vypracovania v kontexte významnosti, t. j. či by prípadné nesplnenie týchto požiadaviek mohlo ovplyvniť úsudky uplatnené na základe ostatných informácií.

Na základe vykonaných postupov a do takej miery, do akej sme to schopní posúdiť, uvádzame, že:

• Ostatné informácie popisujúce skutočnosti, ktoré sú tiež prezentované v konsolidovanej a individuálnejúčtovnej závierke, sú vo všetkých významných súvislostiach v súlade s konsolidovanou a individuálnouúčtovnou závierkou.

• Ostatné informácie boli vypracované v súlade s právnymi predpismi.

Okrem toho, na základe našich poznatkov o skupine a spoločnosti, ktoré sme získali počas auditu, sme povinní uviesť, či ostatné informácie obsahujú významné vecné nesprávnosti. Na základe vykonaných postupov sme v získaných ostatných informáciách nezistili žiadne významné vecné nesprávnosti.

Zodpovednosť predstavenstva, dozornej rady za konsolidovanú a individuálnu účtovnú závierku

Predstavenstvo spoločnosti zodpovedá za zostavenie a verné zobrazenie konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky v súlade v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou, a za interné kontroly, ktoré predstavenstvo považuje za potrebné na zostavenie konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky, aby neobsahovala významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.

Pri zostavovaní konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky predstavenstvo zodpovedá za zhodnotenie schopnosti skupiny a spoločnosti nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by predstavenstvo malo v úmysle skupinu a spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú reálnu možnosť, než tak urobiť.

Za dohľad nad procesom finančného výkazníctva v skupine a spoločnosti zodpovedá dozorná rada.

Zodpovednosť audítora za audit konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky

Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či konsolidovaná a individuálna účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, ktorá obsahuje náš názor. Primerané uistenie predstavuje vysoký stupeň uistenia, ale nie záruku, že audit vykonaný podľa Medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí prípadnú významnú nesprávnosť. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a považujú sa za významné, ak by bolo opodstatnené očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne ovplyvnia ekonomické rozhodnutia používateľov, ktoré boli prijaté na základe tejto konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky.

V rámci auditu v súlade s uvedeným zákonom alebo štandardmi uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus počas celého auditu. Okrem toho:

• Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a vykonávame audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.

• Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie aby sme vyjadrili názor na efektívnosť interných kontrol skupiny a spoločnosti.

• Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód, ako aj primeranosť účtovných odhadov a súvisiacich informácií zverejnených predstavenstvom.

• Predkladáme záver o tom, či predstavenstvo vhodne používa účtovnú zásadu nepretržitého pokračovania v činnosti, a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť skupiny a spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierke alebo, ak sú takéto zverejnené informácie nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery však vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej

správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že skupina alebo spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.

• Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky vrátane zverejnených informácií, ako aj to, či konsolidovaná a individuálna účtovná závierka verne zobrazuje uskutočnené transakcie a udalosti.

• Získavame dostatočné a vhodné audítorské dôkazy o finančných informáciách účtovných jednotiekzahrnutých do skupiny a o finančných informáciách spoločnosti a o ich podnikateľskej činnosti, aby bolo možné vyjadriť názor na konsolidovanú a individuálnu účtovnú závierku. Zodpovedáme za riadenie auditu skupiny, dohľad nad ním a za jeho vykonanie. Sme výlučne zodpovední za názor audítora.

S predstavenstvom, dozornou radou a výborom pre audit komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov vnútornej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.

Výboru pre audit tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné etické požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s ním o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o prípadných súvisiacich ochranných opatreniach.

Zo skutočností komunikovaných predstavenstvu, dozornej rade a výboru pre audit určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite konsolidovanej a individuálnej účtovnej závierky za bežné obdobie, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu. Tieto záležitosti uvedieme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný štandard ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.

Správa audítora k Správe o vzťahoch medzi ovládajúcimi a ovládanými spoločnosťami ("správa o vzťahoch“)

Overili sme vecnú správnosť údajov uvedených v priloženej Správe o vzťahoch spoločnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s. za rok končiaci sa 31. decembra 2019, ktorá je súčasťou tejto výročnejsprávy na stranách 220 až 227. Za zostavenie tejto Správy o vzťahoch je zodpovedný štatutárny orgán spoločnosti. Našou úlohou je vydať na základe vykonaného overenia stanovisko k tejto Správe o vzťahoch.

Overenie sme uskutočnili v súlade s Audítorským štandardom č. 56 Komory audítorov Českej republiky. Tento štandard vyžaduje, aby sme naplánovali a uskutočnili overenie s cieľom získať obmedzené uistenie, že Správa o vzťahoch neobsahuje významné vecné nesprávnosti. Overenie sa obmedzuje len na získanie informácií od pracovníkov spoločnosti a na analytické postupy a preskúmanie vecnej správnosti informácií na základe testu. Toto overenie preto poskytuje nižší stupeň uistenia ako audit. Neuskutočnili sme audit Správy o vzťahoch, a preto nevyjadrujeme názor audítora.

Na základe nášho overenia sme nezistili žiadne skutočnosti, ktoré by naznačovali, že Správa o vzťahoch spoločnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s. za rok končiaci sa 31. decembra 2019 obsahuje významné vecné nesprávnosti.

Spoločnosť sa rozhodla, že neuvedie hodnoty plnenia v rámci uvedených zmlúv z dôvodu obchodnéhotajomstva.

Správa o iných požiadavkách stanovených právnymi predpismi

V súlade s článkom 10 ods. 2 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 uvádzame v našej správe nezávislého audítora nasledujúce informácie vyžadované nad rámec medzinárodných štandardov pre audit:

Určenie audítora a dĺžka auditu

Audítorom spoločnosti nás 19. marca 2019 určila valné zhromaždenie spoločnosti. Audítorom spoločnosti sme, vrátane predchádzajúcich predĺžení, nepretržite 7 rokov.

Súlad s dodatočnou správou pre výbor pre audit

Potvrdzujeme, že náš výrok k účtovnej závierke uvedený v tejto správe je v súlade s našou dodatočnú správou pre výbor pre audit spoločnosti, ktorú sme dňa 25. marca 2020 vyhotovili podľa článku 11 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014.



Poskytovanie neaudítorských služieb

Prehlasujeme, že neboli poskytnuté žiadne zakázané služby uvedené v čl. 5 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014. Zároveň sme spoločnosti ani jej ovládaným obchodným spoločnostiam neposkytli žiadne iné neaudítorské služby, ktoré by neboli uvedené vo výročnej správe.

Správa o nefinančných informáciách

Ako je uvedené v bode 23 na strane 219 výročnej správy k účtovnej závierke, spoločnosť nevypracúva nefinančné informácie, pretože príslušné informácie sú uvedené v samostatnej správe konsolidujúce účtovnej jednotky. Z toho dôvodu sa nevyjadrujeme k vypracovaniu nefinančných informácií.

V Prahe dňa 25. marca 2020

Audítorská spoločnosť: Štatutárny audítor:

Deloitte Audit s.r.o.evidenčné číslo 079

Diana Rádl Rogerováevidenčné číslo 2045

Budeme naďalej robiť rozhodné opatrenia, aby sme zvyšovali našu flexi-bilitu, spolu s proaktívnym prístupom k alokácii kapitálu, od najnižšej po najvyššiu úroveň. V rámci Team 23 je naším kľúčovým záväzkom zachovať pomer kapitálové rezervy CET1 MDA medzi 200 až 250 bázických bodov.

Riadenie kapitálu a súvahy

1. Základné údaje

Obchodnémeno: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Sídlo: Želetavská1525/1,14092Praha4, ČeskárepublikaIČO: 64948242Obchodnýregister: zápisvObchodnomregistrivedenomMestskýmsúdomvPrahe,oddiel:B,vložkač.3608DIČ: CZ64948242Dátumvzniku: 1.1.1996,nadobuneurčitúPrávnaforma: akciováspoločnosťInternetováadresa: www.unicreditbank.czE-mail: [email protected]ón: +420955911111Fax: +420221112132LEI: KR6LSKV3BTSJRD41IF75

UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.(ďalejlen„UniCreditBank“alebo„emitent“)jeakciováspoločnosťzaloženápodľačeskéhoprávnehoporiadku.

UniCreditBankplnívšetkysvojezáväzkyriadneavčas.Vminulostinedošlokžiadnymzmenám,ktorébymalipodstatnývýznamprihodnoteníplatobnejschopnostiemitenta.

UniCreditBanksaprisvojejčinnostinačeskomtrhuriadičeskýmiprávnymipredpismi,najmäzákonomobankách,Občianskymzákonníkom,zákonomoobchodnýchkorporáciáchapredpismiupravujúcimipôsobenienabankovomakapitálovomtrhu.Naslovenskomtrhu,kdeUniCreditBankpôsobíod1.decembra2013prostredníctvomsvojejorganizačnejzložky,saprisvojejčinnostiriadiajpríslušnýmislovenskýmiprávnymipredpismi.

2. Osoby zodpovedné za overenie účtovnej závierky

Zodpovednáosoba: DianaRádlRogerováOsvedčenieč.: 2045Bydlisko/miestopodnikania: ChurchillI,Italská2581/67, 12000Praha2–VinohradyAudítorskáfirma: DeloitteAudit,s.r.o.Osvedčenieč.: 079Sídlo: ChurchillI,Italská2581/67, 12000Praha2–Vinohrady

3. Údaje o UniCredit Bank ako emitentovi registrovaných cenných papierov

3.1. Historie a vývoj emitentaUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.,začalasvojučinnosťnačeskomtrhu5.novembra2007.KzmenejejmenadošlopozlúčenísoslovenskoubankouUniCreditBankSlovakia,a.s.,1.decembra2013.SamostatnáUniCreditBankCzechRepublic,a.s.,vzniklazlúčenímspoločnostiHVBBankCzechRepublica.s.aŽivnostenskejbanky,a.s.NaspoločnosťHVBBankCzechRepublica.s.,akonástupníckuspoločnosť,prešlovdôsledkufúziezlúčenímimaniezanikajúcejspoločnostiŽivnostenskábanka,a.s.,sosídlomPraha1,NaPříkopě858/20,PSČ11380,IČO:00001368,zapísanejvObchodnomregistrivedenomMestskýmsúdomvPrahe,oddiel:B,vložkač.1350.

HVBBankCzechRepublica.s.vzniklazlúčenímHypoVereinsbankCZa.s.aBankAustriaCreditanstaltCzechRepublic,a.s.,bezlikvidácie1.októbra2001.VšetkyprávaazáväzkyzrušenejspoločnostiBankAustriaCreditanstaltCzechRepublic,a.s.,prešlinaHVBBankCzechRepublica.s.Zmenyobchodnéhomena,výškyzákladnéhoimaniaaostatnýchskutočnostíspojenýchsozlúčenímbolizapísanévObchodnomregistrivedenomMestskýmsúdomvPrahe,oddiel:B,vložkač.3608dňa1.októbra2001.

Živnostenskábankabolazaloženávroku1868akobankazameranánafinancovaniemalýchastrednýchčeskýchpodnikov.BolaprvoubankouvRakúsko-Uhorskusvýhradnečeskýmkapitálom.Vroku1945bolarovnakoakoostatnébankyznárodnená.Vrokoch1950–1956Živnostenskábankasíceexistovalaakoprávnickáosoba,alejejaktivitybolivýrazneobmedzené.Vyhláškouč.36/1956Sb.boliupravenéniektorémajetkovépomeryŽivnostenskejbankyanásledne§27zákonač.158/1989Sb.,obankáchaspořitelnáchbolapotvrdenájejprávnakontinuita.KudňuzápisuŽivnostenskejbankydoObchodnéhoregistravedenéhoMestskýmsúdomvPrahe,oddiel:B,vložkač.1350,t.j.1.marca1992,naňuprešlooprávneniepôsobiťakobankanazákladezákonač.21/1992Sb.,obankáchvnadväznostinazákonč.92/1991Sb.anauznesenievládyč.1z9.januára1992,ktorýmbolschválenýprivatizačnýprojektŽivnostenskejbanky.Vofebruári2003dokončilabankaUniCreditoItalianoSpAakvizíciu85,16%podielunazákladnomimaníŽivnostenskejbanky,a.s.,odBankgesellschaftBerlinAG.NajstaršiačeskábankasastalasúčasťouskupinyUniCreditoItaliano.VsúvislostisreorganizáciouvrámciskupinyUniCreditdošlo1.októbra2016kzmeneakcionárabankyzUniCreditBankAustriaAGnamaterskúspoločnosťcelejskupinyUniCreditS.p.A(ďalejlen„skupina“),ktorávsúčasnostivlastní100%akciíbanky.

UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.,jesilnáarýchlosarozvíjajúcabanka,ktoráponúkaširokúškálukvalitnýchproduktovfiremnýmklientomasúkromnejklientelevČeskejrepublike


zverejňovanévsúlades§118zákonač.256/2004Sb.,opodnikanínakapitálovomtrhu,vplatnomznení

Ďalšie informácie


ajnaSlovensku.Jejednouznajsilnejšíchbánknaobochtrhochvoblastiprojektového,štruktúrovanéhoasyndikovanéhofinancovaniaCorporateFinance.Mimoriadnesilnúpozíciusibankavybudovalaajvoblastiakvizičnéhofinancovaniaazároveňjenaprvejpriečkevoblastifinancovaniakomerčnýchnehnuteľností.KlientiUniCreditBankmôžuokreminéhovyužívaťslužbyfinancovaniaprojektovzoštrukturálnychfondovEÚponúkanéprostredníctvomEurópskehokompetenčnéhocentraUniCreditBank.VoblastislužiebpresúkromnúklientelujeUniCreditBankvýznamnýmhráčomnatrhuprivátnehobankovníctvaalebocennýchpapierovavretailovomsegmentejevýraznýmhráčomnapolispotrebiteľskýchúverov,hypotékakreditnýchkariet.Veľmidobrévýsledkydosahujeajvoblastislužiebpreklientovpôsobiacichvslobodnýchpovolaniach(lekári,sudcovia,advokáti,notáriapod.).KlientomztýchtoprofesiísavenujeKompetenčnécentrumpreslobodnépovolania.

UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.pôsobívovšetkýchregionálnychmestáchvobochkrajináchavsúčasnostimá126pobočieka420bankomatov.Spojenábankamá9%podielnatrhusbilančnousumouviacako672mld.CZK(nekonsolidovanýúdaj)aještvrtounajväčšoubankouvČeskejrepublikeanajväčšoubankounaSlovensku.Ideouniverzálnubankuposkytujúcuslužbydrobného,komerčnéhoainvestičnéhobankovníctvavčeskejkoruneajvcudzíchmenáchdomácejazahraničnejklienteleprevažnevČeskejrepublike,naSlovenskuavkrajináchEurópskejúnie.

3.2. Základné imanie emitentaZákladnéimaniebankyvovýške8754617898CZKjerozdelenétakto:a)100akciínameno,každávnominálnejhodnote16320000CZK,b)200akciínameno,každávnominálnejhodnote13375000CZK,c)436500akciínameno,každávnominálnejhodnote10000CZK,d)10akciínameno,každávnominálnejhodnote7771600CZK,e)106563akciínamenovzaknihovanejpodobevnominálnej

hodnote46CZK.

VšetkyuvedenéakciesúevidovanénaúčteakcionáravedenomCentrálnymdepozitáromcennýchpapierov,a.s.

ZákladnéimanieUniCreditBankbolosplatenévplnejvýške.

SakciamiUniCreditBanksúspojenéprávaakcionáraakospoločníkapodieľaťsanajejriadení,ziskualikvidačnomzostatkuprizánikuspoločnostipodľaObchodnéhozákonníkaastanovspoločnosti.UniCreditBanknevydalažiadnecennépapiere,ktorébyoprávňovalinauplatnenieprávanavýmenuzainépodielovécennépapierealebonaprednostnýúpisinýchpodielovýchcennýchpapierov.UniCreditBanknedržížiadnevlastnépodielovécennépapiereatakétocennépapierebankynedržiaaniosoby,vktorýchmáUniCreditBankpriamyalebonepriamypodielpresahujúci50%základnéhoimaniaalebohlasovacíchpráv.

Akciebankysúvoľneprevoditeľnéanaúčinnosťichprevodualebozaloženieniejepotrebnýpredchádzajúcisúhlasžiadnehoorgánubanky.

JedinýmakcionáromUniCreditBankjespoločnosťUniCreditS.p.A.sosídlomPiazzaGaeAulenti3,TowerA–20154Miláno,Talianskarepublika,registračnéčíslo:00348170101.

JedinýakcionárnemápodľastanovUniCreditBankmožnosťovplyvňovaťčinnosťUniCreditBankinaknežprostredníctvomsvojichhlasovacíchpráv.Predmožnýmzneužitímpostaveniaakcionárasaspoločnosťchránipomocouštandardnýchzákonnýchmechanizmov.UniCreditBankniejestranouovládacejzmluvyalebozmluvyoprevodezisku.Povahakontrolyzostranyriadiacejosoby,ktoroujeUniCreditS.p.A.,vyplývazpriamovlastnenéhopodieluakciíemitenta.ProtizneužitiukontrolyariadiacehovplyvuriadiacejosobyvyužívaUniCreditBankzákonnýnástrojsprávyovzťahochmedziovládajúcouaovládanouosobouaovzťahochmedziovládanouosobouaostatnýmiosobamiovládanýmirovnakouovládajúcouosobou(správaovzťahochmedzispriaznenýmiosobami).Niesúznámežiadnedohody,ktorébymohliviesťkzmenekontrolynademitentom.

3.3. Ďalšie informácieČlenovpredstavenstvavolíaodvolávavsúladesostanovamibankydozornárada.UniCreditBanknemáprijatéžiadneosobitnépravidláupravujúcezmenustanov.

Vsúčasnostineexistujúžiadnepovereniaaniosobitnéprávomocipredstavenstvavzmysle§118ods.5písm.h)zákonač.256/2004Sb.,opodnikánínakapitálovémtrhu,vplatnomznení.UniCreditBanknemáuzatvorenézmluvysčlenmisvojhopredstavenstvaanisozamestnancami,nazákladektorýchbybolapovinnáposkytnúťplnenievprípadeskončeniaichfunkciealebozamestnaniavsúvislostisponukounaprevzatie.

VUniCreditBankneexistujúprogramy,nazákladektorýchmôžuzamestnanciačlenoviapredstavenstvabankynadobúdaťúčastníckecennépapierebanky,opcienatietocennépapierealeboinéprávaknimzazvýhodnenýchpodmienok.

UniCreditBankneuzatvorilažiadnevýznamnézmluvy,ktorénadobudnúúčinnosť,zmeniasaalebozaniknúvprípadezmenyovládaniaemitentavdôsledkuponukynaprevzatie.

4. Prehľad podnikania

4.1. Predmet podnikania:Predmetpodnikaniaspoločnostizahŕňabankovéobchodyaposkytovaniefinančnýchslužiebvplnomrozsahuvzmyslezákonač.21/1992Sb.,obankách,vplatnomzmení,avzmyslezákonač.219/1995Sb.,devízovéhozákona,vplatnomznení,t.j.

a) príjemvkladovodverejnosti,b) poskytovanieúverov,c) investovaniedocennýchpapierovnavlastnýúčet,d) finančnýprenájom(finančnýlízing),e) platobnýstykazúčtovanie,f) vydávanieasprávaplatobnýchprostriedkov,g) poskytovaniezáruk,h) otváranieakreditívov,i) obstarávanieinkasa,j) poskytovanieinvestičnýchslužieb:– hlavnejinvestičnejslužbypodľa§8ods.2písm.a)zákona

591/1992Sb.ocennýchpapírech,vzneníneskoršíchpredpisov(ďalejlen„zákonocennýchpapieroch“),prijímanieadávaniepokynovtýkajúcichsainvestičnýchnástrojovnaúčetzákazníka,atovovzťahukinvestičnýmnástrojompodľa§8aods.1písm.a)ažg)zákonaocennýchpapieroch,

– hlavnejinvestičnejslužbypodľa§8ods.2písm.b)zákonaocennýchpapieroch,dávaniepokynovtýkajúcichsainvestičnýchnástrojovnacudzíúčet,atovovzťahukinvestičnýmnástrojompodľa§8aods.1písm.a)ag)zákonaocennýchpapieroch,

– hlavnejinvestičnejslužbypodľa§8ods.2písm.c)zákonaocennýchpapieroch,obchodovaniasinvestičnýminástrojminavlastnýúčet,atovovzťahukinvestičnýmnástrojompodľa§8aods.1písm.a)ažg)zákonaocennýchpapieroch,

– hlavnejinvestičnejslužbypodľa§8ods.2písm.d)zákonaocennýchpapieroch,spravovaniaindividuálnychportfóliínazákladevoľnejúvahyvrámcizmluvnejdohodysozákazníkom,akjesúčasťoutohtoportfólianiektorýzinvestičnýchnástrojov,atovovzťahukinvestičnýmnástrojompodľa§8aods.1písm.a)ažg)zákonaocennýchpapieroch,

– hlavnejinvestičnejslužbypodľa§8ods.2písm.e)zákonaocennýchpapieroch,upisovaniaemisieinvestičnýchnástrojovaleboichumiestňovania,atovovzťahukinvestičnýmnástrojompodľa§8aods.1písm.a)ab)zákonaocennýchpapieroch,

– doplnkovejinvestičnejslužbypodľa§8ods.3písm.a)zákonaocennýchpapieroch,úschovyasprávyjednéhoaleboviacerýchinvestičnýchnástrojov,atovovzťahukinvestičnýmnástrojompodľa§8aods.1písm.a)ažc)zákonaocennýchpapieroch,

– doplnkovejinvestičnejslužbypodľa§8ods.3písm.c)zákonaocennýchpapieroch,poskytovaniaúverovalebopôžičiekzákazníkovinaúčelyuskutočneniaobchodusinvestičnýminástrojmi,pokiaľjeposkytovateľúverualebopôžičkyúčastníkomtohtoobchodu,atovovzťahukinvestičnýmnástrojompodľa§8aods.1písm.a)ažd)ag)zákonaocennýchpapieroch,

– doplnkovejinvestičnejslužbypodľa§8ods.3písm.d)zákonaocennýchpapieroch,poradenskejčinnostitýkajúcejsaštruktúrykapitálu,priemyselnejstratégieastýmsúvisiacichotázok,akoajposkytovaniakonzultáciíaslužiebtýkajúcichsafúziíakúpypodniku,

– doplnkovejinvestičnejslužbypodľa§8ods.3písm.e)zákonaocennýchpapieroch,služiebsúvisiacichsupisovanímemisií

podľa§8ods.2písm.e)zákonaocennýchpapieroch,atovovzťahukinvestičnýmnástrojompodľa§8aods.1písm.a)ab)zákonaocennýchpapieroch,

– doplnkovejinvestičnejslužbypodľa§8ods.3písm.f)zákonaocennýchpapieroch,poradenskejčinnostitýkajúcejsainvestovaniadoinvestičnýchnástrojov,atovovzťahukinvestičnýmnástrojompodľa§8aods.1písm.a)ažg)zákonaocennýchpapieroch,

– doplnkovejinvestičnejslužbypodľa§8ods.3písm.g)zákonaocennýchpapieroch,uskutočňovaniadevízovýchoperáciísúvisiacichsposkytovaníminvestičnýchslužieb,

k) vydávaniehypotekárnychzáložnýchlistov,l) finančnémaklérstvo,m) výkonfunkciedepozitára,n) zmenárenskáčinnosť(nákupdevízovýchprostriedkov),o) poskytovaniebankovýchinformácií,p) obchodovanienavlastnýúčetalebonaúčetklientasdevízovými

hodnotamiasozlatom,q) prenájombezpečnostnýchschránok,r) činnosti,ktorépriamosúvisiasčinnosťamiuvedenýmivyššie.

4.2. Hlavné oblasti činností

Firemné a investičné bankovníctvo•Firemnéainvestičnébankovníctvo•Úverovéobchody•Financovaniekomerčnýchnehnuteľností•Financovanieprojektovaštruktúrovanéfinancovanie•Obchodnéaexportnéfinancovanie•Dokumentárneobchody•SlužbyTreasury&Custody•Assetmanagement•FondyEÚ(poradenstvoavýplata)•Vedenieúčtovavklady•Platobnýstyk•Elektronickébankovníctvo•Priamebankovníctvo•Swiftovéslužby•CashPoolingc•Platobnékarty•CardAcquiring•Clearingobchodovnaenergetickýchburzách

(EuropeanCommodityClearing)•Komplexnásprávamajetkuklientovvrátanespravovaniaportfólií•Komplexnéfaktoringovéslužby–tuzemskýfaktoring,exportný

faktoring,blokovýfaktoring,reverznýfaktoring,zabezpečeniepohľadávok,právaainkaso

•GlobalInvestmentStrategy–strategicképoradenstvovoblastiinvestíciínakapitálovýchtrhoch

•Otvorenáarchitektúrainvestičnýchproduktov



Zavedenie nových produktov alebo činnostíNašeportfólioposkytovanýchproduktovsmerozširovaliajvroku2019aspustilinovúslužbupreklientovfiremnéhobankovníctvazameranúnaoblasťfinancovaniaprevádzkovéhokapitálu.Vrámcišpecializovanéhoporadenstvaprenašichklientovanalyzujemevybranéfinančnéukazovateleazároveňnašiodbornícizhodnotiaanavrhnúštruktúrufinancovaniapresnepodľapotriebaobchodnéhomodeluklienta.

Zobchodnéhopohľadubolavroku2019podpísanánovádohodasEIF,vrámciktorejsanavýšilcelkovýlimitnapodporufinancovaniapotriebmalýchastrednýchpodnikovvČeskejrepublikeanaSlovenskuaždovýšky205miliónovEUR.Vrámciprevádzkovéhonastaveniadivíziesarok2019niesolvznamenípokračujúcehozjednodušovania,automatizácieadigitalizácieinternýchprocesov.Realizovalismemnohozmienvrámcischvaľovaniaúverovýchtransakcií,úverovejprevierkyaúverovéhomonitoringu,akoajvoblastiautomatizovanejprípravyklientskejdokumentáciealeboprechodunadigitálnyprenosaukladaniedokumentov.Vrámcioblastipodporypredaja,ktorájekľúčovápreriadenieobchodnéhovzťahu,smevČeskejrepublikeanaSlovenskuspustilinovéCRMriešenieapokročilýsystémdátovýchanalýztrhuzaloženýnaprincípoch„BigData“.

Našímcieľomaprioritouzostávazvyšovaniekvalityadostupnostislužiebprenašichklientov,atýmposilňovaniepozitívnejklientskejskúsenostinaobochtrhoch,vovšetkýchsegmentoch,tojenašaDNA.

Retailové bankovníctvo•Účtypreindividuálnychklientov,účetUKonto,účetDetskékonto,

účetUkontoPremium,účetUKontoTANDEM,účetUkontopremladých,účtypremalépodniky,

•HypotekárneúveryaspotrebiteľskéúveryvrátanePRESTOpôžičkyakontokorentnéúverypreindividuálnychklientov,

•Prevádzkové,investičnéahypotekárneúveryprefiremnýchzákazníkov,

•Platobnékartyvrátanepoistenia(debetné,kreditnéapartnerskékarty),

•Vkladové,sporiaceainvestičnéprodukty(vlastnéproduktybankyalebovspoluprácisAmundi),

•Poistnéprodukty(poisteniemajetku,životnépoistenie,CPI),•Internetovéamobilnébankovníctvo,•Peňažnéazmenárenskéoperácieadoplnkovéslužby.

Zavedenie nových produktov a aktivítPrihypotekárnychúverochpreobčanovsmesazameralinaďalšiezlepšenieproduktovejponuky,napr.viazanýúčetkhypotékezdarma,hypotékabezudaniakonkrétnejnehnuteľnostispovinnosťoujejšpecifikovaniapodľapožiadaviekbankydourčitejdoby.Našouprioritouboloajďalšiezrýchľovanieazjednodušovanieúverovéhoprocesu.

ÚčtyVoblastiúčtovpresúkromnéosobysmesazameralinarozvojvernostnéhoprogramuU-šetřete,ktorýjenapojenýnaplatobnúkartuúčtu.Vrámcirozvojasatotýkalozapájanianovýchpartnerovatiežrozširovaniapočturegistrovanýchpoužívateľov.

Investície a vkladyNaďalejsmesazameriavalinaaktívnespravovanéaflexibilnéinvestičnériešeniavspoluprácisAmundi.Platítoprejednorazové,akoajpravidelnéinvestície.

PoistenieVroku2019sadynamickyrozvíjalaspoluprácasnašimistrategickýmipartnermiAllianzaGenerali,čobolospojenésrozvojomaoptimalizáciouproduktovejponukyvoblastiživotnéhoaneživotnéhopoisteniaavoblastipoisteniaschopnostisplácať.

Platobné kartyVroku2019smezaviedlimobilnéplatbyApplePayaGooglePaypreplatobnékartyVISAaMastercard.

Malé spoločnosti a podnikateliaVroku2019smesasústredilinaďalšiezjednodušovanieinternýchprocesovposkytovaniaúverovprepodnikateľov.

Sieť pobočiekSieťpobočiekUniCreditBanktvorí126pobočiekaspolusfranšízovoudistribučnousieťoujetocelkom178pobočiek.Našouhlavnouprioritounaďalejzostávamaximálnaspokojnosťnašichklientov,pretosmevminulomrokupokračovalivrekonštrukciiamodernizáciimnohýchnašichpobočiek.Okremtohosmenainštalovali15novýchbankomatov.

4.3. Postavenie emitenta v hospodárskej súťažiVšetkyuvedenégrafyobsahujúnekonsolidovanéúdaje.

(i) Zisk po zdanení

Zisk po zdanení (mil. CZK) 2019BankovýsektorČR 90896UCBCZ&SK 9433

nOstatnébankynUCB CZ & SK

Ostatnébanky 89,62%UCB CZ & SK 10,38 %nekonsolidovanéúdaje

5. Organizačná štruktúra

BankajesúčasťouUniCreditBankingGroup(ďalejlen„skupina“).BankaakočlenskupinymusíokrempríslušnýchprávnychpredpisovplniťnariadeniavydávanéUniCreditS.p.A(„materskáspoločnosť“).Materskáspoločnosťdohliadanariadneplnenieadodržiavanievydanýchsmernícvrámcibanky.

Smerniceholdingusúpravidlá,ktorédefinujúriadenie,organizačnúschémuazodpovednosťvedúcichpracovníkovvrámcikľúčovýchprocesovvskupine,ktorésúvydávanéprivýkoneprávomocíholdingovejspoločnostivoblastidohľadunadskupinouakoordinácieskupiny,atovsúladespokynmivydávanýmitalianskymorgánomdozoruscieľomzachovaťstabilituskupiny.

História skupinyZačiatkyskupinysiahajúaždoroku1473,keďbolzaloženýbankovýdomRoloBanca.NovodobáhistóriaUniCreditGroupjespojenásozlúčenímdeviatichveľkýchtalianskychbánkasnáslednouintegráciousnemeckouskupinouHVBatalianskoubankouCapitalia.AkvizícioupoľskejBankPekaozačalavroku1999expanziaskupiny(vtedysnázvomUniCreditoItaliano)doregiónustrednejavýchodnejEurópy.

Vnasledujúcichrokochskupinapokračovalavraste:prostredníctvomakvizícieskupinyPioneerInvestment,zktorejneskôrvznikolPioneerGlobalAssetManagement,akoajprostredníctvomďalšíchstrategickýchakvizíciíuskutočnenýchpostupnevBulharsku,naSlovensku,vChorvátsku,Rumunsku,ČeskejrepublikeavTurecku.

Vroku2005saUniCreditspojilasnemeckouskupinouHVB.Távzniklavroku1998zlúčenímdvochbavorskýchbánk:BayerischeVereinsbankaBayerischeHypotheken-undWechsel-Bank,vdôsledkučohosaHVBstalavýznamnoubankouvceloeurópskommeradle.IntegráciaUniCreditsoskupinouHVBjepreskupinuzdrojomďalšiehorastu:najmävzhľadomnafúziu(r.2000)HVBsrakúskouBankAustriaCreditanstalt,ktorábolasilnezastúpenávmnohýchregiónochpostkomunistickej„novej“Európy.SkupinaUniCredittakmôžeďalejposilňovaťsvojeeurópskezameranie.

SpojenímsoskupinouCapitalia(treťounajväčšoutalianskoubankovouskupinou)vroku2007UniCreditešteviackonsolidovalaaupevnilasvojepostavenienajednomzosvojichnajdôležitejšíchtrhov–vTaliansku.Capitaliabolazaloženávroku2002integrácioudvochpredtýmsamostatnýchsubjektov,skupinyBancaroma,ktorábolavýsledkomfúzieniekoľkýchnajstaršíchrímskychbánk(BancodiSantoSpirito,CassadiRisparmiodiRomaaBancodiRoma),askupinyBipop-Carire.

UniCreditjesilnouceloeurópskouskupinousjednoduchýmkomerčnýmbankovýmmodelomaplnohodnotnýmkorporátnym


*VsúladesmetodikouČNBsúpohľadávkyazáväzkyvočiklientomzahrnutélenzačeskúčasťbanky.

**Prepočítanépodľakurzu25,41CZK/EURk31.12.2019.***ÚdajezaorganizačnúzložkuUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.,

pobočkuzahraničnejbanky.

Celkové aktíva (mil. CZK) k 31. 12. 2019BankovýsektorČR 7544709UCBCZ&SK 672552


Ostatnébanky 91,09%UCB CZ & SK 8,91 %nekonsolidovanéúdaje

(ii) Celkové aktíva, netto

Pohľadávky voči klientom (mil. CZK) k 31. 12. 2019BankovýsektorČR 3160894UCBCZ&SK 279379


Ostatnébanky 91,16%UCB CZ & SK 8,84 %nekonsolidovanéúdaje,rezidenti

(iii) Pohľadávky voči klientom ČR, brutto*

Pohľadávky voči klientom (mil. CZK) k 31. 12. 2019BankovýsektorSR 61138mil.EUR** 1553522UCBCZ&SK 119204



(iv) Pohľadávky voči klientom SK, brutto***

Záväzky voči klientom ČR (mil. CZK) k 31. 12. 2019BankovýsektorČR 4500012UCBCZ&SK 311183



(v) Záväzky voči klientom ČR*

Záväzky voči klientom SR (mil. CZK) k 31. 12. 2019BankovýsektorSR 59688mil.EUR** 1516672UCBCZ&SK 75494



(vi) Záväzky voči klientom SR***


ainvestičnýmbankovníctvom,ktoráprinášasvojimklientom*(26miliónov)produktyaslužbyvďakasvojejunikátnejsietivzápadnej,strednejavýchodnejEurópe.UniCreditdisponujelokálnymiznalosťamiazároveňmedzinárodnoupôsobnosťou.Svojichklientovpodporujekdekoľveknasveteaposkytujeimbezkonkurenčnýprístupkpoprednýmbankámnasvojich14kľúčovýchtrhoch,akoajvďalších18krajináchnacelomsvete.EurópskabankovásieťUniCreditzahŕňaTaliansko,Nemecko,Rakúsko,BosnuaHercegovinu,Bulharsko,Chorvátsko,Českúrepubliku,Maďarsko,Rumunsko,Rusko,Slovensko,Slovinsko,SrbskoaTurecko.**Stavk31.decembru2019predodkonsolidácioutureckejbankyYapiKredi.

6. Informácie o trendoch

Oddátumuzverejneniaposlednejúčtovnejzávierkynedošlokžiadnejpodstatnejnegatívnejzmenevyhliadokemitenta.

7. Pôsobnosť orgánov UniCredit Bank, zloženie predstavenstva, dozornej rady a výboru pre audit a opis postupov ich rozhodovania

7.1. Valné zhromaždenieValnézhromaždenieakcionárovjenajvyššímorgánombanky.Rozhodujeovšetkýchzáležitostiachbanky,ktorédojehopôsobnostizahŕňajúpríslušnézákonyalebostanovy.

Dovýlučnejpôsobnostivalnéhozhromaždeniapatrí:a) rozhodnutieozmenestanov,aknejdeozmenuvdôsledkuzvýšenia

základnéhoimaniapredstavenstvompodľa§511anasl.ZOKaleboozmenu,kuktorejdošlonazákladeinýchprávnychskutočností,

b) rozhodnutieozvýšenízákladnéhoimaniaaleboopoverenípredstavenstvapodľa§511anasl.ZOK,čiomožnostizapočítaniapeňažnejpohľadávkyvočibankeprotipohľadávkenasplatenieemisnéhokurzu,

c) rozhodnutieozníženízákladnéhoimaniaaovydanídlhopisovpodľa§286anasl.ZOK,

d) voľbaaodvolaniečlenovdozornejrady,členovvýborupreauditainýchorgánovurčenýchstanovami,

e) schválenieriadnej,mimoriadnejalebokonsolidovanejúčtovnejzávierkyavzákonomstanovenýchprípadochajpriebežnejúčtovnejzávierky,rozhodnutieorozdeleníziskualeboinýchvlastnýchzdrojovalebooúhradestratyastanoveniepodielunaziskučlenompredstavenstvaadozornejrady,

f) rozhodnutieoodmeňovaníčlenovdozornejradyavýborupreaudit,

g) rozhodnutieopodanížiadostioprijatieúčastníckychcennýchpapierovbankynaobchodovanienaeurópskomregulovanomtrhualeboovyradenítýchtocennýchpapierovzobchodovanianaeurópskomregulovanomtrhu,

h) rozhodnutieozrušeníbankylikvidáciou,ovymenovaníaodvolanílikvidátoravrátaneurčeniavýškyjehoodmeny,oschválenínávrhunarozdelenielikvidačnéhozostatku,

i) schválenieprevodualeboprerušeniapodnikaniaalebotakejjehočasti,ktorábyznamenalapodstatnúzmenupredmetupodnikaniaalebočinnostibanky,

j) schváleniezmluvyotichomspoločenstve,jejzmienazrušenia,k) nazákladeodporúčaniavýborupreauditvymenovaťaudítorov

banky,l) rozhodnutieozriaďovanínepovinnýchfondovbanky

aopostupochichtvorbyačerpania,m) rozhodnutieoďalšíchotázkach,ktoréZOK,inéprávnepredpisy

alebostanovyzahŕňajúdopôsobnostivalnéhozhromaždenia.

7.2. Predstavenstvo UniCredit BankŠtatutárnymorgánomUniCreditBankjepredstavenstvo,ktorémalok31.decembru2019sedemčlenov.Členoviapredstavenstvavykonávajúsvojefunkcieosobne.Členovpredstavenstvavolídozornáradanaobdobietrochrokov.Bezohľadunadĺžkufunkčnéhoobdobiajedozornáradaoprávnenákedykoľvekodvolaťktoréhokoľvekčlenapredstavenstvazjehofunkcie.Začlenapredstavenstvabankymôžebyťvymenovanálenosobaspĺňajúcazákonnépodmienky.Predstavenstvorozhodujenazákladeuznesení,ktoréspravidlaprijímanasvojichzasadnutiach.Predstavenstvojeuznášaniaschopné,akjeprítomnánadpolovičnáväčšinavšetkýchjehočlenov.Naplatnosťuzneseniajepotrebnýsúhlasnadpolovičnejväčšinyprítomnýchčlenovpredstavenstva.Vprípaderovnostihlasovjerozhodujúcihlaspredsedajúcehozasadnutiapredstavenstva.Vprípade,žestýmsúhlasiavšetcičlenovia,predstavenstvosamôžeuznášaťvsídlealebomimosídlaspoločnostipomocouakéhokoľvekkomunikačnéhoprostriedku,ktorývšetkýmčlenompredstavenstvaumožňujesúčasnesapočuťpočaszasadnutia(t.j.napr.pomocoutelekonferencie),alebopísomne,bezzasadnutia(perrollam);hlasujúcisapovažujúzaprítomných.

Predstavenstvojezodpovednénajmäza:a) organizovaniekaždodennejčinnostibankyajejobchodné

vedenie,b) zvolávanievalnéhozhromaždeniaavykonávaniejehorozhodnutí,c) predkladanievalnémuzhromaždeniu: –správyopodnikateľskejčinnostiaostavemajetkubankyaspoň

razročne.Tátosprávajesúčasťouvýročnejsprávybanky, –riadnej,mimoriadnej,konsolidovanej,resp.priebežnejúčtovnej

závierkysnávrhomnarozdelenieziskualeboúhradustraty,atietopodkladyvypracovať,

d) zverejnenie,spôsobomzvolaniavalnéhozhromaždenia,hlavnýchúdajovzúčtovnejzávierky(akonapr.:majetokcelkom,záväzkycelkom,vlastnéimanie,výsledokhospodáreniapredzdanením,výsledokhospodáreniapozdanení)asprávyopodnikateľskejčinnostiastavemajetkubankynajmenej30dnípredkonanímriadnehovalnéhozhromaždenia,pričomsúčasneuvedie,kdeje

účtovnázávierkakdispozíciinanahliadnutie,alebozverejnenie,spôsobomzvolaniavalnéhozhromaždenia,informáciíotom,kdenasvojichwebovýchstránkachuverejnilaúčtovnúzávierkuvsúlades§436ods.1,druhávetaZOK,

e) rozhodovanieozriadeníazrušenípobočiekbanky,f) vymenovanieaodvolávanievedúcichzamestnancovbanky,g) vykonávaniezamestnávateľskýchpráv,h) pokiaľtouznázavhodné,vydanierokovaciehoporiadku

predstavenstva,ktorýnesmiebyťvrozporestýmitostanovami;rokovacíporiadokpredstavenstvapodliehapredchádzajúcemuschváleniudozornejrady,

i) udeľovanieaodvolávaniepovereníkonaťzabankuaplnejmocizástupcombanky,

j) zriaďovaniepovinnýchfondovbankyvsúladesovšeobecnezáväznýmiprávnymipredpismiastanoveniespôsobuichtvorbyačerpaniavspoluprácisdozornouradou,

k) uzatváraniezmluvyopovinnomauditesaudítoromurčenýmvalnýmzhromaždením,

l) založenievýborovbankyaurčovanieichúloh,m) udeľovanieaodvolávanieprokúryspredchádzajúcimsúhlasom

dozornejrady,n) plnenieďalšíchpovinnostístanovenýchzákonomalebotýmito

stanovami.

Mgr. JAKUB DUSÍLEK, MBAPredsedapredstavenstvazodpovednýzacelkovévýsledkybankyazariadenieobchodnéhoriaditeľaariaditeľadivízieriadeniarizík.Predstavenstvubankysatiežzodpovedázavedenieoblastífinancií,ľudskýchzdrojovaprávnychotázok.Pracovnáadresa:Želetavská1521/1,Praha4Bydlisko:Měsíční1366/10,Uhříněves,10400Praha10Dátumnarodenia:17.12.1974

PAOLO IANNONEPodpredsedapredstavenstvazodpovednýzariadenieakontroluobchodnýchčinnostíbankyazakoordináciučinnostíostatnýchútvarovbankytak,abyčonajviac,čiužpriamo,alebonepriamo,podporovalidosahovanieobchodnýchvýsledkovbanky.Pracovnáadresa:Želetavská1521/1,Praha4Bydlisko:Baarova1540/48,Praha4Dátumnarodenia:15.12.1960

Ing. ALEŠ BARABASČlenpredstavenstvaariaditeľdivízieriadeniarizíkzodpovednýzaprípravuúverovejpolitikybanky,kvalituúverovéhoportfólia,riadenievšetkýchčinnostívoblastiúverovýchrizíkazadodržiavanielimitovbankovejregulácie,akoajzariadeniečinnostívoblastitrhovýchaoperačnýchrizík.Pracovnáadresa:Želetavská1521/1,Praha4Bydlisko:UDubu1371,Praha4Dátumnarodenia:28.3.1959

Ing. SLAVOMÍR BEŇAČlenpredstavenstvaariaditeľfiremnéhoainvestičnéhobankovníctvazodpovednýzariadenieakontroluobchodnýchčinnostíbankyvpríslušnomsegmentepodnikania.Pracovnáadresa:Želetavská1521/1,Praha4Bydlisko:Mliekárenská3,Bratislava,SlovenskárepublikaDátumnarodenia:22.4.1976

Mgr. TOMÁŠ DRÁBEKČlenpredstavenstvaariaditeľretailovéhoaprivátnehobankovníctvaPracovnáadresa:Želetavská1521/1,Praha4Bydlisko:Bílkova863/17,Praha1Dátumnarodenia:14.1.1978

LJUBIŠA TEŠIĆčlenpredstavenstvaariaditeľfinančnejdivíziePracovnáadresa:Želetavská1521/1,Praha4Bydlisko:UDětskéhohřiště743/13,Praha5Dátumnarodenia:6.8.1976

Ing. MIROSLAV ŠTROKENDLČlenpredstavenstvaavedúciorganizačnejzložkybankynaSlovenskuPracovnáadresa:Šancová1/A,81333BratislavaBydlisko:Charkovská7,Bratislava,SlovenskárepublikaDátumnarodenia:12.11.1958

Zmenyvpredstavenstvevroku2019Dňa1.apríla2019vypršalofunkčnéobdobieIng.JiřímuKunertovia2.apríla2019bolmenovanýMgr.JakubDusílek,MBA.

Plánovanézmenyvpredstavenstvevroku2020:MandátPaolaIannonehokončí31.marca2020.MarcoIannacconebolmenovanýzapodpredsedupredstavenstvaatútofunkciuprevezme1.apríla2020.MandátIng.AlešaBarabasakončí31.marca2020.AlenDobričbolmenovanýzačlenapredstavenstvaaprevezmetútofunkciu1.apríla2020.MandátLjubišiTešičkončí31.marca2020.MassimoFrancesebolmenovanýzačlenapredstavenstvaaprevezmetútofunkciu1.apríla2020.

7.3. Dozorná rada UniCredit BankDozornáradamá9členov,pričom6členovvolíaodvolávavalnézhromaždeniea3členovvoliaaodvolávajúzamestnancispoločnostivsúladesozákonomoobchodnýchkorporáciáchvnadväznostinazákonopremenáchobchodnýchspoločnostíadružstiev.Členoviadozornejradyvykonávajúsvojufunkciuosobne.Členoviadozornejradysúvolenínaobdobie3rokov.Členoviadozornejradymôžubyťznovuzvolení.Dozornáradajeuznášaniaschopná,akjeosobnealeboinak(t.j.napr.pomocoutelekonferencie)prítomnánadpolovičnáväčšinavšetkýchjejčlenov.Naplatnosťuzneseníjepotrebnýsúhlas



nadpolovičnejväčšinyvšetkýchčlenovdozornejrady.Hlaspredsedujevprípaderovnostihlasovrozhodujúci.Vprípade,žestýmsúhlasíväčšinačlenovdozornejrady,sadozornáradamôžeuznášaťvsídlealebomimosídlaspoločnostipomocouakéhokoľvekkomunikačnéhoprostriedku,ktorýumožňujevšetkýmčlenomdozornejradysúčasnesapočuťpočaszasadnutia(t.j.napr.pomocoutelekonferencie),alebopísomne,bezzasadnutia(perrollam);hlasujúcisapovažujúzaprítomných.

Dozornáradaustanovilavýborpreodmeňovanie,ktorýtvoriatrajačlenoviadozornejrady(JiříKunert,HeinzMeidlingeraMilošBádal).Vpôsobnostivýborupreodmeňovaniejeprípravanávrhovrozhodnutí,ktoréprijímadozornáradabankyaktorésatýkajúodmeňovania,vrátanetých,ktorémajúvplyvnarizikáariadenierizíkpovinnejosoby.Priprípravetýchtorozhodnutíprihliadavýborpreodmeňovanienadlhodobézáujmyakcionárovbanky,investorovaostatnýchzúčastnenýchstránanaverejnýzáujem.

Podpriamymdohľadomvýborupreodmeňovaniejeodmeňovaniepracovníkovvovedenívýkonufunkcieriadeniarizík,funkcievnútornéhoaudituafunkciecompliance.

Dozornáradaďalejustanovilavýborpremenovanie,ktorýtvoriatrajačlenoviadozornejrady(JiříKunert,HeinzMeidlingeraAndreaDiamanti).Vpôsobnostivýborupremenovaniejeurčovanieanavrhovaniekandidátovnaschváleniedozornouradounavoľnémiestavpredstavenstvebanky.Výborpremenovaniepritomposudzujeajvyváženosťodbornejspôsobilostiaskúsenostíarozmanitosťzloženiadanéhoorgánuakocelku.Výborpremenovanienavrhujeopisčinnostíaschopnostípožadovanýchprekonkrétnufunkciuaodhadujepredpokladanýčasovýrozsahzáväzkovspojenýchsvýkonomfunkcie;výborpremenovanietiežodporúčacieľovézastúpeniemenejzastúpenéhopohlaviavpredstavenstveazásady,akozvýšiťpočetzástupcovmenejzastúpenéhopohlaviavpredstavenstve,abysadosiaholstanovenýcieľ;a) pravidelne,aspoňrazročnehodnotíštruktúru,veľkosť,zloženie

ačinnosťpredstavenstvaapredkladádozornejradeodporúčaniatýkajúcesaakýchkoľvekzmien,

b) pravidelne,aspoňrazročnehodnotídôveryhodnosť,odbornúspôsobilosťaskúsenosťjednotlivýchčlenovpredstavenstvaapredstavenstvaakocelkuapodávadozornejradesprávyotomtohodnotení,

c) pravidelnepreskúmavazásadypredstavenstvavotázkachvýberuamenovaniaosôbvovrcholovomvedeníapredkladáodporúčaniadozornejrade.

Dozornáradaďalejustanovilavýborpreriziká,ktorýtvoriatrajačlenoviadozornejrady(WolfgangSchilk,HeinzMeidlinger,AndreaDiamanti).Výborprerizikávykonávanajmätietočinnosti:a) pravidelne,aspoňrazročnehodnotídôveryhodnosť,odbornú

spôsobilosťaskúsenosťjednotlivýchčlenovpredstavenstva

apredstavenstvaakocelkuapodávadozornejradesprávyotomtohodnotení,

b) preskúmava,čiocenenieaktív,záväzkovapodsúvahovýchpoložiekpremietnutédoponukyklientomplnezohľadňujemodelpodnikaniabankyajejstratégiuvoblastirizík.Pokiaľpremietnutierizíkdocienniejevnáležitomsúladesmodelompodnikaniaastratégioubankyvoblastirizík,výborprerizikápredložídozornejradeplánsmerujúciknáprave.

Dozorná rada:a) posudzujekonkrétnesmeryčinnostiaobchodnejpolitikybanky

adohliadanajejvykonávanie,b) jeoprávnenáoverovaťpostupvoveciachbanky,c) skúmariadnu,mimoriadnuakonsolidovanú,prípadneajpriebežnú

účtovnúzávierkuanávrhnarozdelenieziskualeboúhradustratyapredkladásvojevyjadrenievalnémuzhromaždeniu,

d) jeoprávnenáprostredníctvomktoréhokoľvekčlenanahliadaťdovšetkýchdokladovazáznamovtýkajúcichsačinnostibanky,

e) kontroluje,čisúúčtovnézáznamyriadnevedenévsúladesoskutočnosťouačisapodnikateľskáčinnosťbankyuskutočňujevsúladesprávnymipredpismiastanovami,

f) zvolávavalnézhromaždenie,aktovyžadujúzáujmybanky,anavrhujevalnémuzhromaždeniupotrebnéopatrenia,

g) určísvojhočlena,ktorýzastupujebankuvkonaniachpredsúdmiainýmiorgánmiprotičlenovipredstavenstva,

h) pokiaľtouznázavhodné,vydávarokovacíporiadokdozornejrady,ktorýnesmiebyťvrozporesostanovami,

i) schvaľujeprípadnýrokovacíporiadokpredstavenstva,j) volíaodvolávačlenovpredstavenstva.Novýchčlenov

predstavenstvavolízkandidátov,ktorýchmôženavrhnúťktorýkoľvekčlendozornejrady.Oodvolaníčlenovpredstavenstvarozhodujetakistonanávrhktoréhokoľvekčlenadozornejrady,

k) navrhujekandidátovnapredseduapodpredsedupredstavenstva,l) vsúladesopatreniamiČeskejnárodnejbankyaprávnyminormami

zverejnenýmivZbierkezákonovČeskejrepublikystanovujevšeobecnépodmienkyaktivítbankyapodmienkydodržiavaniarizikovejúverovejangažovanosti,

m) schvaľujezaloženieazrušeniedcérskychspoločnostíbankyaleboichprevodnainéosoby,

n) schvaľujezmluvyovýkonefunkcieuzatvorenémedzibankouačlenmijejpredstavenstvaaprípadnéplneniabankyvprospechčlenovjejpredstavenstvapodľa§61ods.1ZOK,

o) rozhodujeoodmeňovaníčlenovpredstavenstvaastanovujezásadyodmeňovaniariaditeľaúsekuvnútornéhoauditu,

p) zakladávýborydozornejradyaurčujeichúlohy,q) dohliadanaúčinnosťaefektívnosťriadiacehoakontrolného

systémubanky,r) poskytujepredchádzajúcisúhlassmenovanímaodvolávaním

prokuristovbanky,s) môžepožiadaťpredseduvýborupreaudit,abyzvolalzasadnutie

výborupreaudit,

t) plníďalšiepovinnostistanovenézákonom,týmitostanovamiaskupinovýmipravidlami.

ING. JIŘÍ KUNERTPredsedadozornejradyBydlisko:Čerchovská1981/6,Vinohrady,12000Praha2Dátumnarodenia:31.1.1953

HEINZ MEIDLINGERPodpredsedadozornejradyBydlisko:Viedeň,Kalmusweg46/Haus107,1220,RakúskarepublikaDátumnarodenia:6.9.1955

BENEDETTA NAVARRA Bydlisko:00187Rím,ViadelGambero23,TalianskarepublikaDátumnarodenia:24.3.1967

EVA MIKULKOVÁ Bydlisko:Dlouhá512,KladnoDátumnarodenia:29.1.1957

Ing. JANA SZÁSZOVÁBydlisko:HanyMeličkovej2989/18,Bratislava,SlovenskárepublikaDátumnarodenia:17.1.1963Mgr. MILOŠ BÁDALBydlisko:Podhorská88/19,Praha5Dátumnarodenia:11.4.1970WOLFGANG SCHILK Bydlisko:2603Felixdorf,Steinfeldgasse36,RakúskarepublikaDátumnarodenia:16.3.1967

ANDREA DIAMANTIBydlisko:1090Viedeň,Wasagasse6/20,RakúskarepublikaDátumnarodenia:1.6.1973

ANDREA VINTANIBydlisko:21013Gallarate(Va),ViaColdiLana8,TalianskarepublikaDátumnarodenia:5.5.1979

Zmenavdozornejradevroku2019Dňa1.júla2019odstúpilzfunkcieSimoneMarcuccianajehomiestobolktomutodátumuzvolenýIng.JiříKunert.Dňa20.júlaodstúpilzfunkcieIvanVlahoanajehomiestobolk31.októbruzvolenýAndreaVintani.

7.4. Výbor pre audit Výborpreauditjenezávislývýbor,ktoréhoúlohoujedohliadať,monitorovaťariadiťzávažnézáležitostitýkajúcesaúčtovníctvaafinančnéhovýkazníctva,vnútornejkontroly,audituariadeniarizika,

vonkajšiehoaudituamonitorovaniadodržiavaniazákonov,predpisovbankyaKódexusprávania.

Výborpreauditpozostávaztrochčlenov,ktorýchmenujevalnézhromaždeniespomedzičlenovdozornejradyalebotretíchosôbnatrirokyaktorýchvalnézhromaždenieajodvoláva.Predsedaaväčšinačlenovvýborupreauditmusíbyťnezávisláodbankyaodbornespôsobilá.

Výborpreauditmôženariadiťdodatočnékontrolyašpecifickyzameranéaudítorsképrevierkyfunkciíbanky,ďalšíchjednotiekbankyaichdcérskychspoločností.Okremtohomôževýborpreauditpožiadaťoposúdeniemedzibankovýchtransakciíatransakciírealizovanýchvovnútriskupiny,ktorejjebankačlenom,akoajďalšíchtransakcií,ktorépriamoalebonepriamopredstavujúkonfliktzáujmov.Privýkonesvojichčinnostímávýborpreauditprávopožiadaťodboraudituskupinyokonzultácie.Vtakomprípadebudúpracovníciodboruaudituskupinypovinnídodržiavaťvšetkyustanoveniaupravujúcezachovaniedôvernostiúdajov.

Výborpreauditjeuznášaniaschopný,pokiaľsanajehozasadnutízúčastníväčšinajehočlenovosobnealeboprostredníctvomtelekonferencie.Rozhodnutiavýborupreauditsaprijímajújednoduchouväčšinouprítomnýchčlenovvýborupreauditsvýnimkouprijímaniarozhodnutí„perrollam“,keďtakétorozhodnutiamusiaschváliťvšetcičlenoviavýborupreaudit.

Výborpreauditmenujespomedzisvojichčlenovsvojhopredseduaodvolávaho.Predsedakoordinujeaplánuječinnostivýborupreaudit,zvolávajehozasadnutieapredsedámu.

MARCO RADICEPredsedavýborupreauditBydlisko:ViaS.Simpliciano,5–20121Miláno,TalianskarepublikaDátumnarodenia:28.8.1957

HEINZ MEIDLINGERBydlisko:Viedeň,Kalmusweg46/Haus107,1220,RakúskarepublikaDátumnarodenia:6.9.1955

BENEDETTA NAVARRA Bydlisko:00187Rím,ViadelGambero23,TalianskarepublikaDátumnarodenia:24.3.1967

Zmenyvovýborepreauditvroku2019Vovýborepreauditnedošlovroku2019kžiadnymzmenám.

7.5. Konflikt záujmov na úrovni riadiacich a kontrolných orgánov: Emitentoviniesúznámemožnékonfliktyzáujmovmedzipovinnosťamiuvedenýchosôbvočiemitentoviaichsúkromnýmizáujmamialeboinýmipovinnosťami.UniCreditBankmávypracovaný


Etickýkódex,ktorýstanovuje,akopostupovaťvprípadnomkonfliktezáujmov.Hlavnéčinnostivykonávanéčlenmiriadiacichakontrolnýchorgánoveminenta,mimoeminenta,niesúpreeminentavýznamné.

7.6. Informácie o kódexoch riadenia a správy spoločnosti Bankaneprijalažiadnykódexriadeniaasprávyspoločnosti.

8. Súdne a rozhodcovské konania

Bankaposúdilaprotinejvedenésúdnesporyk31.decembru2019.Ktýmtosúdnymsporombolivytvorenérezervy.Okremtýchtosporovbolabankavystavenážalobám,ktorévyplývajúzbežnejobchodnej

činnosti.Bankanevedieanineviedlavobdobíposledných12mesiacovžiadnesúdne,administratívneanirozhodcovskékonania,ktorébypodľajejnázorumohlimaťalebomalivýznamnývplyvnafinančnúsituáciualeboziskovosťbankyvposledných12mesiacoch.

9. Významná zmena finančnej situácie emitenta

Odzverejneniaoverenejúčtovnejzávierkyzarokkončiacisa31.decembra2019nedošlokžiadnejvýznamnejzmenefinančnejsituácieemitenta.


10. Nesplatené úvery, prijaté pôžičky a ostatné záväzky 31. 12. 2019

Veriteľ: Rozvojová banka Rady EurópyDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 4286tis.EURÚrokovásadzba: 3MEURIBOR+0,33%Dátumposkytnutiaúveru: 28.7.2014Dátumsplatnosti: 28.7.2021Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiVeriteľ: Rozvojová banka Rady EurópyDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 8571tis.EURÚrokovásadzba: 3MEURIBOR+0,03%Dátumposkytnutiaúveru: 16.11.2015Dátumsplatnosti: 16.11.2022Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiVeriteľ: Európska banka pre obnovu a rozvojDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 5000tis.EURÚrokovásadzba: 6MEURIBOR+0,40%Dátumposkytnutiaúveru: 30.10.2017Dátumsplatnosti: 23.2.2023Spôsobzabezpečenia: BezzabezpečeniaVeriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 3750tis.EURÚrokovásadzba: 3MEURIBOR+0,06%Dátumposkytnutiaúveru: 30.6.2017Dátumsplatnosti: 28.6.2024Spôsobzabezpečenia: ZmenkaVeriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 2707tis.EURÚrokovásadzba: 3MEURIBOR+0,25%Dátumposkytnutiaúveru: 31.5.2019Dátumsplatnosti: 28.6.2024Spôsobzabezpečenia: Zmenka

Veriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 18148tis.EURÚrokovásadzba: 0,80%Dátumposkytnutiaúveru: 31.8.2015Dátumsplatnosti: 31.3.2028Spôsobzabezpečenia: ZaloženiepohľadávokVeriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 478tis.EURÚrokovásadzba: 0,80%Dátumposkytnutiaúveru: 31.8.2015Dátumsplatnosti: 31.3.2028Spôsobzabezpečenia: ZmenkaVeriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 21802tis.EURÚrokovásadzba: 0,90%Dátumposkytnutiaúveru: 30.12.2015Dátumsplatnosti: 29.9.2028Spôsobzabezpečenia: ZaloženiepohľadávokVeriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 574tis.EURÚrokovásadzba: 0,90%Dátumposkytnutiaúveru: 31.3.2016Dátumsplatnosti: 29.9.2028Spôsobzabezpečenia: ZmenkaVeriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 1635tis.EURÚrokovásadzba: –0,153%Dátumposkytnutiaúveru: 4.4.2017Dátumsplatnosti: 30.6.2021Spôsobzabezpečenia: ZaloženiepohľadávokVeriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 1290tis.EURÚrokovásadzba: 0,686%Dátumposkytnutiaúveru: 31.10.2018Dátumsplatnosti: 29.6.2029Spôsobzabezpečenia: ZaloženiepohľadávokVeriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 34tis.EURÚrokovásadzba: 0,686%Dátumposkytnutiaúveru: 31.10.2018Dátumsplatnosti: 29.6.2029Spôsobzabezpečenia: Zmenka



Veriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 10443tis.EURÚrokovásadzba: 0,426%Dátumposkytnutiaúveru: 10.4.2017Dátumsplatnosti: 29.6.2029Spôsobzabezpečenia: ZaloženiepohľadávokVeriteľ: Oesterreichische KontrollbankDlžník: UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.Výškaúveru: 275tis.EURÚrokovásadzba: 0,426%Dátumposkytnutiaúveru: 10.4.2017Dátumsplatnosti: 29.6.2029Spôsobzabezpečenia: ZmenkaVeriteľ: Česká spořitelna a.s.Dlžník: UniCreditLeasingCZ,a.s.Výškaúveru: 387750,0tis.CZKÚrokovásadzba: 2,47%Dátumposkytnutiaúveru: 2.11.2018Dátumsplatnosti: 2.11.2023Spôsobzabezpečenia: PatronátnevyhlásenieVeriteľ: Česká spořitelna a.s.Dlžník: UniCreditLeasingCZ,a.s.Výškaúveru: 450000,0tis.CZKÚrokovásadzba: 2,25%Dátumposkytnutiaúveru: 29.3.2019Dátumsplatnosti: 29.3.2022Spôsobzabezpečenia: PatronátnevyhlásenieVeriteľ: Raiffeisenbank a.s.Dlžník: UniCreditLeasingCZ,a.s.Výškaúveru: 600000,0tis.CZKÚrokovásadzba: 2,24%Dátumposkytnutiaúveru: 2.12.2019Dátumsplatnosti: 2.1.2020Spôsobzabezpečenia: PatronátnevyhlásenieVeriteľ: Rozvojová banka Rady EurópyDlžník: UniCreditLeasingCZ,a.s.Výškaúveru: 45000,0tis.EURÚrokovásadzba: 0,000%Dátumposkytnutiaúveru: 14.6.2019Dátumsplatnosti: 14.6.2024Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiVeriteľ: Európska investičná banka, LuxemburgDlžník: UniCreditLeasingCZ,a.s.Výškaúveru: 27680,0tis.CZKÚrokovásadzba: 0,188%Dátumposkytnutiaúveru: 26.2.2015Dátumsplatnosti: 26.2.2020Spôsobzabezpečenia: Zabezpečeniedlhopismi


Veriteľ: Európska investičná banka, LuxemburgDlžník: UniCreditLeasingCZ,a.s.Výškaúveru: 1000,0tis.EURÚrokovásadzba: 0,177%Dátumposkytnutiaúveru: 26.2.2015Dátumsplatnosti: 26.2.2020Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiVeriteľ: Európska investičná banka, LuxemburgDlžník: UniCreditLeasingCZ,a.s.Výškaúveru: 37500,0tis.EURÚrokovásadzba: 0,110%Dátumposkytnutiaúveru: 10.9.2018Dátumsplatnosti: 10.9.2023Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiVeriteľ: Európska investičná banka, LuxemburgDlžník: UniCreditLeasingSlovakia,a.s.Výškaúveru: 1000,0tis.EURÚrokovásadzba: 0,170%Dátumposkytnutiaúveru: 26.2.2015Dátumsplatnosti: 26.2.2020Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiVeriteľ: Rozvojová banka Rady EurópyDlžník: UniCreditLeasingSlovakia,a.s.Výškaúveru: 45000,0tis.EURÚrokovásadzba: 0,000%Dátumposkytnutiaúveru: 6.6.2019Dátumsplatnosti: 14.6.2024Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiVeriteľ: Európska investičná banka, LuxemburgDlžník: UniCreditLeasingSlovakia,a.s.Výškaúveru: 1500,0tis.EURÚrokovásadzba: 0,326%Dátumposkytnutiaúveru: 29.6.2015Dátumsplatnosti: 30.6.2020Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiVeriteľ: Európska investičná banka, LuxemburgDlžník: UniCreditLeasingSlovakia,a.s.Výškaúveru: 18750,0tis.EURÚrokovásadzba: 0,123%Dátumposkytnutiaúveru: 26.9.2018Dátumsplatnosti: 2.10.2023Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiVeriteľ: Európska investičná banka, LuxemburgDlžník: UniCreditLeasingSlovakia,a.s.Výškaúveru: 18750,0tis.EURÚrokovásadzba: 0,036%Dátumposkytnutiaúveru: 20.11.2018Dátumsplatnosti: 30.11.2022Spôsobzabezpečenia: Zabezpečeniedlhopismi


Veriteľ: Európska investičná banka, LuxemburgDlžník: UniCreditLeasingSlovakia,a.s.Výškaúveru: 6060,3tis.EURÚrokovásadzba: 3MEURIBOR+0,559%Dátumposkytnutiaúveru: 30.9.2011Dátumsplatnosti: 29.9.2023Spôsobzabezpečenia: ZabezpečeniedlhopismiCelková výška úverov k 31. decembru 2019 7 908 219 tis. CZK

11. Významné zmluvy

UniCreditBanknemáuzatvorenétakézmluvy,ktorébymohliviesťkvznikuzáväzkualebonárokuktoréhokoľvekčlenaskupiny,ktorýbybolpodstatnýzhľadiskaschopnostiUniCreditBankplniťzáväzkyvočidržiteľomcennýchpapierovnazákladeemitovanýchcennýchpapierov.

12. Údaje tretích strán, vyhlásenie znalcov a vyhlásenie o akomkoľvek záujme

Vovýročnejspráveniejezverejnenévyhlásenieanisprávaosoby,ktorákonáakoznalec.Informácietakistonepochádzajúodtretejstrany,aksavýslovneneuvádzainak.

13. Celkový objem doteraz nesplatených emisií dlhopisov

CelkovýobjemnesplatenýchdlhopisovvrátanedlhopisovvEURaUSDprepočítanýchpodľakurzuČNBk31.decembru2019:20158216105CZK.

13.1. Informácie o počte akcií vydaných emitentom, ktoré sú vo vlastníctve osôb s riadiacou právomocou emitenta vrátane osôb blízkych týmto osobám

Početakciívydanýchemitentom,ktorésúvovlastníctveosôbsriadiacouprávomocoualeboosôbblízkychtýmtoosobám,je0ks.Neexistujúžiadneopcieaniporovnateľnéinvestičnénástroje,ktorýchhodnotasavzťahujenaakciealebopodobnécennépapierepredstavujúcepodielnaemitentovi.

14. Princípy odmeňovania osôb s riadiacou právomocou emitenta

Politika odmeňovania Politikaodmeňovaniaosôbsriadiacouprávomocoujestanovená

vsúladesdokumentom„PolitikaodmeňovaniavrámciskupinyUniCredit“avsúladesvyhláškouč.163/2014Sb.apozostávazpolitikyzákladnýchmiezd,systémuvariabilnéhoodmeňovania„GroupIncentiveSystem“abenefitov.Kľúčovýmipiliermipolitikyodmeňovaniasújasnéatransparentnériadenie,súladsregulačnýmipožiadavkami,dodržiavanieetickýchpravidiel,priebežnésledovanietrhovýchtrendovapostupov,poskytovanieudržateľnéhoodmeňovaniazaudržateľnúvýkonnosťamotiváciaastabilizáciavšetkýchzamestnancov,predovšetkýmvšaktalentovanýchpracovníkovatých,ktorímajúzásadnývýznampriplneníposlaniaspoločnosti.

PredstavenstvoOdmeňovaniečlenovpredstavenstvaschvaľujevždypredanýkalendárnyrokVýborpreodmeňovanieDozornejradyUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.(ďalejlen„výborpreodmeňovanie“)nazákladepodkladovpredkladanýchúsekomĽudskýchzdrojovapripravovanýchvspoluprácisútvaromĽudskýchzdrojovskupinyUniCredit.Členmivýborupreodmeňovanievroku2019boliSimoneMarcucci,ktoréhonazákladerozhodnutiavýborupreodmeňovaniez30.júla2019nahradilvofunkciiJiříKunert,ďalšímičlenmiboliHeinzMeidlingeraMilošBádal.Odmája2014,vsúladesnovýmObčianskymzákonníkom,vykonávajúčlenoviapredstavenstvasvojufunkciunazákladezmluvyovýkonefunkciečlenapredstavenstva.Podľatejtozmluvymajúnároknavýplatumesačnejfixnejsumy(odmenyzavýkonfunkciečlenapredstavenstva),ročnejvariabilnejodmenyasúimpriznanéniektorébenefity.Zahraničnýmčlenompredstavenstvaneprináležízavýkonfunkciežiadnalokálnaodmena.Zahraničnýchvýkonnýchriadiacichpracovníkovbankyodmeňujematerskáspoločnosť.Tietonákladyúčtujematerskáspoločnosťbankeasúzahrnutévprehľadeodmeňovania.

Zmluvné mzdy výkonných riadiacich pracovníkov banky ZmluvnémzdysúdefinovanénazákladehodnotypracovnejpozícievrámcisystémuklasifikácievrcholovýchvedúcichpozíciívskupineUniCredit(„GlobalJobModel“),kľúčovýchschopnostívýkonnéhoriadiacehopracovníkaatrhovéhoporovnaniasďalšímisubjektmifinančnéhoabankovéhotrhuvČeskejrepublike,vskupineUniCreditavstrednejavýchodnejEurópe.


Zmenyzmluvnýchmiezdjednotlivýchčlenovpredstavenstvabanky,riaditeľaúsekuComplianceariaditeľaúsekuVnútornýauditschvaľujevýborpreodmeňovanienazákladepodkladovpredkladanýchúsekomĽudskýchzdrojovapripravenýchvspoluprácisútvaromĽudskýchzdrojovskupinyUniCredit.

Variabilné odmeny výkonných riadiacich pracovníkov bankyCieľovúvariabilnúodmenučlenovpredstavenstvabankyschvaľujevýborpreodmeňovanienazákladepodkladovpredkladanýchúsekomĽudskýchzdrojovapripravenýchvspoluprácisútvaromĽudskýchzdrojovskupinyUniCredit.Cieľovávariabilnáodmenajednotlivýchvýkonnýchriadiacichpracovníkovsastanovujeindividuálneatvorí50–100%ichzmluvnejročnejmzdy.Časťodmenyjevakciáchanepeňažnýchnástrojoch.

Systémvariabilnéhoodmeňovania„2018GroupIncentiveSystem“skupinyUniCredit(ďalejlen„systém“)schválilvýborpreodmeňovanieakozáväznýpredpisprevariabilnéodmeňovanievýkonnýchriadiacichpracovníkov.

Variabilnáodmena,jejvýškaaspôsobvýplatysastanovujevsúladesosystémomvyužitímtýchtozložiek:1. „Bonus Pool“,2. „Entry Conditions“,3. „Group and Local Risk Adjustments“,4. „Performance Screen“,5. „Bonus Cap“,6. „Compliance Assessment“, „Continuous Employment

Condition“, „Claw Back“ a “Personal Hedging”.

Ad 1.Zložka„BonusPool“jezaloženánarizikovoočistenýchvýsledkochkrajiny.„BonusPool“sadefinujevofázetvorbyrozpočtuprekaždúkrajinuakopercentopríslušnéhoukazovateľazdrojovsprihliadnutímnaanalýzuhistorickýchúdajov,očakávanúziskovosť,obchodnústratégiuavývojnatrhu/externéporovnanie.

Ad 2.Ukazovateleoznačovanéako„EntryConditions“merajúročnúziskovosť,schopnosťposkytovaťúveryalikviditu.„EntryConditions“predstavujúmechanizmus,ktorýoverujemožnosťpoužitiamalusu(„ZeroFactor“)vzávislostiodúrovnesplneniaukazovateľov.Nazabezpečeniesúladusregulačnýmipožiadavkamisavprípadenesplnenia„EntryConditions“aplikuje„ZeroFactor“nabonusyvýkonnýchriadiacichpracovníkov/vybranýchpracovníkov.

Vprípadesplnenia„EntryConditions“sa„ZeroFactor“neaplikujeaďalšieúpravysavykonávajúnazáklade„Performance&RiskFactorAdjustments“.

Ad 3.„GroupandLocalRiskAdjustments“zabezpečujú,že„BonusPool“jevsúladescelkovouvýkonnosťouaposúdenímrizika.

Aplikáciaparametrov„GroupandLocalRiskAdjustments“potvrdí,znížialeboúplnezrušívýplatubonusovprevýkonnýchmanažérov.

Vsúladespríslušnýmiregulačnýmipožiadavkamipreskúmavýborpreodmeňovaniecelkovévyhodnotenieparametrovtrvaloudržateľnejvýkonnostiapomeruriziko–odmena;zajehodefinovanieasprávuzodpovedápredstavenstvo.

Vroku2019boli„EntryConditions“definovanénazákladetýchtoparametrov:

Skupinové Divize CEE LokálníČistýprevádzkovýzisk(NetOperatingProfit) Čistýprevádzkovýzisk Čistýprevádzkovýzisk (NetOperatingProfit) (NetOperatingProfit)Čistýzisk(NetProfit) Čistýzisk(NetProfit)Ukazovateľkapitálovejprimeranosti(CommonEquityTier1RatioTransitional)Ukazovateľkrátkodobejlikvidity(LiquidityCoverageRatio)Ukazovateľčistéhostabilnéhofinancovania(NetStableFundingRatio)

„ZeroFactor“saaplikujevrokochvýplatyodloženéhobonusu.„ZeroFactor“potvrdíaleboúplnezrušívýplatuodloženýchčastíbonusu.VýborpreodmeňovanieschvaľujenanávrhpredstavenstvaskupinyUniCreditmierusplneniaparametrov„ZeroFactor“každýrokauvoľneniealebozrušenieodloženejsplátkybonusu.


Ad 4.„PerformanceScreen“jetabuľkavýkonnostnýchcieľovvýkonnýchriadiacichpracovníkov,ktorékaždoročnestanovujevýborpreodmeňovanie.Výkonnostnécielesúúzkoprepojenésostrategickýmplánombanky.Výborpreodmeňovanieschvaľujeichsplnenienazákladenávrhupriamychnadriadenýchvýkonnýchmanažérovzakaždýkalendárnyrokazakaždéhovýkonnéhomanažérazvlášť.

Tabuľka„PerformanceScreen“bymalaobsahovaťminimálne4výkonnostnéciele(odporúčasamaximálne6),zktorýchjeminimálnepolovicatrvaloudržateľných.Výkonnímanažérimôžumaťpoprivýkonnostnýchcieľochpridelenéajďalšieciele.Tietoďalšiecielemôžumaťpovahuindividuálnychúloh,projektov,aktivítaleboakýchkoľvekinýchcieľovalebosprávania.

Ukazovatele„PerformanceScreen“schválenévýborompreodmeňovanieprevýkonnýchmanažérovvroku2019napr.zahŕňali:− ROAC/EVA,− ExpectedLoss,− OPEX,− RevenueSharing,− NetNewClients.

Ostatnécielebolikvantitatívneakvalitatívne,alíšiasavzávislostiodpriorítsegmentu,zaktorýjepríslušnývýkonnýmanažérzodpovedný.

Ad 5.Smernica„CapitalRequirementsDirective“(CRDIV),ktorúschválilEurópskyparlament,zavádzastropprebonusysúčinnosťouod1.januára2014.Stropprebonusybolnastavenýakojedennásobokročnejfixnejodmenysmožnosťouzvýšenianadvojnásobokročnejfixnejodmeny,pokiaľtopovoľujemiestnyregulátor,apodliehaschváleniukvalifikovanejväčšinyakcionárov.Prikontrolnýchfunkciáchsapoužívakonzervatívnejšíprístup,ktorýurčujestropprebonusyna80%fixnejročnejodmeny.

Ad 6.Akákoľvekvýplatavariabilnejzložkyodmenyvýkonnéhoriadiacehopracovníkajepredmetomposúdenia,tzv.ComplianceAssessment,ktorépotvrdí,znížialeboúplnezrušívýplatu,naktorúmázamestnanecnárokvkaždomrokuodloženéhoodmeňovania.Posudzujesa,čivýkonnýriadiacipracovníkpočashodnotenéhoobdobiakonalvsúladesprincípmiChartyintegrityskupinyUniCreditastanovami,čisanedopustilzávažnejchybyvrátanechyby,ktorábymohlamaťvýznamnývplyvnabankovérizikoalebobilanciu,čineporušilzákonnénormy,pravidláskupinyUniCreditainternépredpisyUniCreditBankbezohľadunato,čiužprebiehaprípadnédisciplinárnekonaniealeboužboliuplatnenéinédisciplinárnesankcie.Totoposúdenievykonávapriamynadriadenývýkonnéhoriadiacehopracovníkaaschvaľujehovýborpreodmeňovanie.

Rovnakoakohodnotenieindividuálnychvýkonnostnýchcieľovmôžeajtotohodnotenieznížiťaleboúplnezrušiť(podľazávažnostiprevinenia)potenciálnuvýškuvariabilnejodmeny.

Naposilneniekultúrysúladuvrámciskupinyjezavedená„brána“knárokunaprémiepreprípad,vktoromjemieraabsolvovaniapovinnýchškolenízamestnancavoblastisúladuk30.septembru2019vovýške90%alebomenej.Zoznamškolení,ktoréspadajúpodtotoustanovenie,stanovujefunkciaCompliancepodľalokálnychaskupinovýchpožiadaviekazamestnanecjeonichinformovaný.„Brána“predpokladáautomatickévymazanievýplatyročnéhobonusu(platbyvopredajbudúcejsplátky),naktorébymalzamestnanecinaknárokvdanomrokuvyhodnotenia,pričomtonemáautomatickyžiadnyvplyvnaodloženésplátkyzminulýchrokov.

Vzáujmeďalšiehoposilneniaprevencierizikapraniašpinavýchpeňazíafinancovaniaterorizmujevrámciskupinyďalejzavedenánevyhnutnápodmienkapriznanianárokunabonuszarok2019,ktorásavzťahujenaperiodickúobnovuúdajovvdotazníkochKYC(KnowYourClient).Podľatejtopodmienkymusiamaťnapriznanienárokunabonuszamestnancizodpovednízavypĺňanietýchtodotazníkovvyplnenýchk30.septembru2019spolu99%dotazníkovspadajúcichdoklientskehoportfólia,ktorépriamospravujú.

„ContinuousEmploymentCondition“stanovuje,žezamestnanecmánároknavýplatuvariabilnejzložkyodmenyalebojejodloženejčastilenvprípade,ževčasevýplatyjezamestnancombankyaleboniektorejinejspoločnostiskupinyUniCredit.

Všetkypriznanéodmeny,ktorémôžepracovníkzískaťvktoromkoľvekrokuvsúladesosystémom,súpredmetomaplikácie„ClawBack“úkonovvsúladesplatnoulegislatívouvrátanevýplatodmien,ktorésazrealizovalinazákladoch,ktorésaukázalidodatočneakochybné.

Odvýkonnýchriadiacichpracovníkovsapožaduje,ženebudúpoužívaťosobnézabezpečovaciestratégienaodmeňovanieasúvisiacepoisteniezodpovednosti,ktorýmibymohlizmierniťrizikáspojenésichschémouodmeňovania.ZapojeniedoakejkoľvekformyzabezpečovacejtransakciesapovažujezaporušeniezásadCompliance,atedaakékoľvekprávozískaťvariabilnúodmenuvrámcisystémuodmeňovaniazaniká.

Bonusový plánVýplatabonusuzadanéobdobie(2019)jepodľapravidiel„2019GroupIncentiveSystem“časovorozloženádoviacročnéhoobdobia:

RiadiacipracovnícinapozíciiVice-Presidentavyššiepozíciesvariabilnouodmenouviacako430000EUR– Prváčasťvýplaty(2020)jespolovicesplatnávhotovosti

aspolovicevnepeňažnýchnástrojochatvorí40%bonusu


stanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.

– Druháčasťvýplaty(2022)jespolovicesplatnávhotovostiaspolovicevnepeňažnýchnástrojochatvorí24%bonusustanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.

– Tretiačasťvýplaty(2023)jesplatnávnepeňažnýchnástrojochatvorí12%bonusustanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.

– Štvrtáčasťvýplaty(2024)jesplatnávnepeňažnýchnástrojochatvorí12%bonusustanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.

– Piatačasťvýplaty(2025)jesplatnávhotovostiatvorí12%bonusustanovenéhopredanéobdobie.

– Vrokoch2020–2025sanakaždúvýplatubonusuuplatňuje„ZeroFactor“.

– Každýrokjevýplatabonusupodmienenávykonaním„ComplianceAssessment“,„ContinuousEmploymentCondition“a„ClawBack“úkonov,ktorénároknavýplatubonusupotvrdia,zredukujúalebozrušia.

RiadiacipracovnícinapozíciiVice-Presidentavyššiepozíciesvariabilnouodmenoumenejako430000EUR– Prváčasťvýplaty(2020)jespolovicesplatnávhotovosti

aspolovicevnepeňažnýchnástrojochatvorí50%bonusustanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.

– Druháčasťvýplaty(2022)jespolovicesplatnávhotovostiaspolovicevnepeňažnýchnástrojochatvorí20%bonusustanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.


– Štvrtáčasťvýplaty(2024)jesplatnávnepeňažnýchnástrojochatvorí10%bonusustanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu;

– Piatačasťvýplaty(2025)jesplatnávhotovostiatvorí10%bonusustanovenéhopredanéobdobie.



RiadiacipracovnícinapozíciiSeniorVice-Presidentaostatnívybranízamestnancisvariabilnouodmenouviacako430000EUR– Prváčasťvýplaty(2020)jespolovicesplatnávhotovosti

aspolovicevnepeňažnýchnástrojochatvorí40%bonusu

stanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.

– Druháčasťvýplaty(2021)jesplatnáz5%zbonusustanovenéhopredanéobdobievhotovostiaz15%bonusustanovenéhopredanéobdobievnepeňažnýchnástrojoch;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.

– Tretiačasťvýplaty(2022)jesplatnáz5%zbonusustanovenéhopredanéobdobievhotovostiaz15%bonusustanovenéhopredanéobdobievnepeňažnýchnástrojoch;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.

– Štvrtáčasťvýplaty(2023)jesplatnávhotovostiatvorí20%bonusustanovenéhopredanéobdobie.



RiadiacipracovnícinapozíciiSeniorVice-Presidentaostatnívybranízamestnancisvariabilnouodmenoumenejako430000EUR– Prváčasťvýplaty(2020)jespolovicesplatnávhotovosti

aspolovicevnepeňažnýchnástrojochatvorí60%bonusustanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.

– Druháčasťvýplaty(2021)jesplatnávnepeňažnýchnástrojochatvorí10%bonusustanovenéhopredanéobdobie;nepeňažnénástrojepodliehajújednoročnémuretenčnémuobdobiu.


– Štvrtáčasťvýplaty(2023)jesplatnávhotovostiatvorí20%bonusustanovenéhopredanéobdobie.



SplneniepodmienokvýplatyvkaždomrokuauvoľnenieodloženejsplátkybonususchvaľujevýborpreodmeňovanienazákladenávrhupredstavenstvaskupinyUniCredit.

Benefity výkonných riadiacich pracovníkov banky BenefitysadefinujúvsúladesprioritamipersonálnejpolitikyskupinyUniCreditazačlenenímvedúcejpozíciedovopreddefinovanejkategóriezamestnaneckýchvýhod.

– Ztituluvýkonufunkcienazákladezmluvyovýkonefunkciečlenapredstavenstvasavýkonnýmriadiacimpracovníkomposkytujú


tietovýhody:príspevokzamestnávateľanadôchodkovépripoistenie,príspevokzamestnávateľanakapitálovéživotnépoistenie.

– Ztitulumanažérskejfunkciesavýkonnýmriadiacimpracovníkomposkytujeslužobnýautomobilajnasúkromnéúčely.

– ZtituludočasnéhovyslaniadoČRzinýchspoločnostískupinyUniCreditčerpajúzahraničnívýkonníriadiacipracovníciplnenievsúladesoštandardmiprevysielanievrcholovýchvedúcichpracovníkovvskupineUniCreditzmluvnéplneniasúvisiacesdlhodobýmpobytomvzahraničí.

Uvedenébenefitysaposkytujúformounepeňažnéhoplneniaaichsúhrnnávýškajeuvedenávprehľadeodmeňovania.

Dozorná radaDozornáradapozostávaz9osôb,zktorých3súvzamestnaneckompomeresemitentomadostávajúmzduzačinnosťvykonávanúpreemitentanazákladepracovnejzmluvyvsúladesoZákonníkompráce.Členomdozornejrady,aksúzároveňzamestnancamiľubovoľnejspoločnostivskupineUniCredit(vrátaneemitenta),neprináležízavýkonfunkciežiadnaodmena.

Zmluvnáfixnáodmenasamôžedohodnúťlenstýmičlenmidozornejrady,ktorízároveňnezastávajúnazákladepracovnejzmluvyvýkonnéfunkcievrámciskupinyUniCredit.OdmenajeplatnápočasceléhofunkčnéhoobdobiačlenadozornejradyarozhodujeonejvalnézhromaždeniespoločnostiUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.nazákladenávrhupredstavenstva.

Odmenyčlenovdozornejradyuvedenévprehľadeodmeňovaniasúpríjmy3členovdozornejradyzradovzamestnancovbanky,ktorédostaliztitulupracovnejzmluvyvzmysleZákonníkapráce,a2zahraničnýchčlenovdozornejrady,sktorýmiakcionárnazákladevyššieuvedenýchpravidieldohodolzmluvnúfixnúodmenu,kuktorýmod30.júla2019pribudoljedenlokálnyčlendozornejrady,pánJiříKunert,ktorýbolzvolenýzanástupcuSimonehoMarcuccihonačeledozornejrady.Zvyšnýchčlenovdozornejradyemitentneodmeňuje.

PolitikuodmeňovaniavprípadečlenovdozornejradyzradovzamestnancovUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.schvaľujepredstavenstvobankynanávrhúsekuĽudskýchzdrojovbankyabenefitysaposkytujúvsúladesplatnýmikolektívnymizmluvamiuzatvorenýmimedzibankouajejodborovýmiorganizáciamivjednotlivýchkrajinách.

Princípyodmeňovaniačlenovdozornejradyvzamestnaneckompomeresemitentomazložkyichodmeňovania,ktorésúimvyplácanéztitulupracovnejzmluvy,vrátanevariabilnejodmenysariadiavnútornýmpredpisombanky.Ročnávariabilnáodmenazamestnancovsastanovujeakopercentocieľovejročnejvariabilnejodmeny(0–150%),atonazákladesplneniakvantitatívnychakvalitatívnychvýkonnostnýchukazovateľovdefinovanýchv„GoalCard“,ktorá

jesúčasťousystémuvariabilnéhoodmeňovaniazamestnancovbankynazákladevyhodnocovaniaindividuálnychatímovýchcieľov.Výkonnostnéparametrev„GoalCard“členovdozornejradyzradovzamestnancovemitentazávisiaodichpracovnýchpozícií,ktorévykonávajúztitulupracovnejzmluvyvzmysleZákonníkapráce,anijakonesúvisiasvýkonomfunkciečlenadozornejrady.Výškukonečnýchvyplatenýchročnýchvariabilnýchodmienčlenovdozornejradyzradovzamestnancovemitentanavrhujeaschvaľujeichpriamynadriadenýpodľaorganizačnejštruktúryemitenta.

Výbor pre auditVýborpreauditpozostávaz3osôb,zktorýchanijednaniejevzamestnaneckompomeresemitentom.Zavýkonfunkciečlenavýborupreauditsamôžedohodnúťzmluvnáfixnáodmena.OdmenajeplatnápočasceléhofunkčnéhoobdobiačlenavýborupreauditarozhodujeonejvalnézhromaždeniespoločnostiUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.nazákladenávrhupredstavenstva.

Vroku2019boliuvedenézmluvnéfixnéodmenydohodnutésdvomičlenmivýborupreauditaichsúhrnnávýškajeuvedenávprehľadeodmeňovania.

15. Politika rozmanitosti

Zameranienadiverzituainkluzívnukultúrujepodstatnousúčasťoustratégiebankyaskupiny.Podporujemerovnaképríležitostiadiverzituvjejmnohýchpodobách–odrodovej,vekovej,národnostnejrozmanitostiažposexuálnuorientáciučipostihnutie.

Iniciatívy,prostredníctvomktorýchposilňujemekultúrurozmanitostiainklúzie,satýkajútýchtooblastí:– náboruzamestnancovazískavaniatalentov,– profesionálnehorozvojaakariérnehorastu,– odmeňovania,– rovnováhymedzipracovnýmasúkromnýmživotom,– avneposlednomradevzdelávania.

Vroku2019smesaprimárnezameralinaposilnenierodovejrozmanitosti.Hocizastúpeniežienvmanažérskychpozíciáchdosahuje40%,našímcieľomjeajnaďalejposilňovaťprítomnosťžienvstrednomavrcholovommanažmente.

Manažérskepozícieobsadzujemepredovšetkýmzinternýchzdrojov,pretokladiemedôraznarovnocennépríležitostiarodovovyváženýplánnástupníctva.Ženy,ktorésúurčenézanástupkynevmanažérskychpozíciách,podporujemenadrámecštandardnýchvzdelávacíchpríležitostíformouinšpiratívnehointeraktívnehoseminára„Womeninleadership“.Hlavnýmitémamisúnapr.zvýšeniesebavedomia,efektívnakomunikácia,budovanievlastnéhoautentickéhoštýluvedenia.Ženyspotenciálomaambícioudostať


sadovrcholovýchfunkciípodporujemeajprostredníctvomexternéhomentoringu.

Cieľomjevybudovaťsilné,efektívneaspolupracujúcetímyžienamužovnavšetkýchúrovniachriadenia.

Českárepublikasavoktóbrizúčastnilaceloskupinovéhotýždňadiverzityainklúzieavýznamneprispelakzvýšeniupovedomiaopodobáchdiverzityaakosňousprávnepracovať.Všetcizamestnancisamohlizúčastniťprednášokodborníkov,ktorésatýkalirôznychaspektovdiverzity.

Napodporurovnováhymedzipracovnýmasúkromnýmživotomzamestnancovbankazabezpečujeflexibilnépracovnépodmienky,napr.formouprácezdomualeboflexibilnéhopracovnéhočasu.Priamonapracoviskuorganizujemepravidelnéšportovéarelaxačnéaktivity,ktoréneustáleinovujeme,abysmepodporilipohodunašichkolegovareagovaliajnapotrebynastupujúcichnovýchgenerácií.Zároveňchcemetýmtospôsobomprispieťkbudovaniunášhoobrazuakoatraktívnehozamestnávateľa.Veríme,že„well-being“aktivitysaprejavujúvovyššejmiereangažovanostiaproduktivitynašichzamestnancov.

16. Informácie o všetkých peňažných a naturálnych príjmoch, ktoré prijali vedúce osoby, členovia dozornej rady a členovia výboru pre audit od emitenta

Sumy v CZKPríjmy členov predstavenstva Krátkodobé Zamestnanecké Ostatnédlhodobé Požitkypri Úhrady zamestnanecké požitkyposkončení zamestnanecké predčasnomukončení viazané požitky pracovnéhopomeru požitky pracovnéhopomeru naakcie Spolu 58 511 595 17 191 982 16 108 599 3 847 353 95 659 529 Príjmy členov dozornej rady Krátkodobé Zamestnanecké Ostatnédlhodobé Požitkypri Úhrady zamestnanecké požitkyposkončení zamestnanecké predčasnomukončení viazané požitky pracovnéhopomeru požitky pracovnéhopomeru naakcie Spolu 4 248 931 0 0 4 248 931 Príjmy členov výboru pre audit Krátkodobé Zamestnanecké Ostatnédlhodobé Požitkypri Úhrady zamestnanecké požitkyposkončení zamestnanecké predčasnomukončení viazané požitky pracovnéhopomeru požitky pracovnéhopomeru naakcie Spolu 895 898 0 0 895 898 Príjmy ostatných členov vedenia Krátkodobé Zamestnanecké Ostatnédlhodobé Požitkypri Úhrady zamestnanecké požitkyposkončení zamestnanecké predčasnomukončení viazané požitky pracovnéhopomeru požitky pracovnéhopomeru naakcie Spolu 108 491 125 3 507 830 1 556 147 113 555 103

Poznámka:Uvedenéúdajeobsahujúsumyreálnevyplatenévpriebehuroka2019vporovnanísúčtovnouzávierkou,ktoráobsahujeinformácieonákladochtýkajúcichsa

roka2019.

17. Informácie o odmenách audítorov účtovaných za účtovné obdobie

(v tis. CZK) Banka Konsolidované Konsolidačný spoločnosti celokAudit 24089 7280 31369Daňovéporadenstvo – – –Inéporadenstvo – – –Spolu 24 089 7 280 31 369

18. Údaje o hlavných budúcich investíciách s výnimkou finančných investícií (plán na rok 2020)

Vroku2020plánujeUniCreditBankcelkovéinvestície,svýnimkoufinančných,naúrovni2,4mld.CZK,zčoho1,9mld.CZKsatýkajúnákupuaktívnaprenájompreUniCreditLeasing.Ďalšouvýznamnoupoložkousúinvestíciedoinformačnýchtechnológií(hardvérasoftvér)dosahujúce317miliónovCZK,ktorésúurčenéprimárnenarozvojinformačnýchsystémovbankysdôrazomnadigitalizáciu,automatizáciuazjednodušovanieprocesovauspokojeniepožiadaviekregulačnéhoaprevádzkovéhocharakteru.IdevšaklenočasťcelkovýchinvestíciídoIT,pretožečasťinvestíciídoinformatikyjeuskutočňovanáformouposkytovaniaslužiebaexternýmidodávateľmiavykazujesaakoprevádzkovénáklady.Investíciedodlhodobéhomajetkuvrátaneprenajatýchbudovvovýške48miliónovCZKsúzameranénajmänarozvojaobnovudistribučnejsieteacentrály.

19. Údaje o zabezpečení poskytnutom emitentom

(tis. CZK) 31. 12. 2019 31. 12. 2018Poskytnutézárukyaručenia 44141617 38445233Poskytnutézárukyzakreditívov 691593 1883057Spolu 44 833 210 40 328 290

20. Zásady a postupy vnútornej kontroly a pravidlá prístupu emitenta k rizikám súvisiacim s procesom účtovného výkazníctva

VskupineUniCreditCzechRepublicandSlovakiaboliopísanévšetkyvnútornéprocesy,ktorémajúpriamyalebonepriamyvplyvnavýkazníctvobanky.Zároveňboliopísanériziká,ktorésúspojenéstýmitoprocesmi.Ktýmtorizikámbolinastavenékontrolysrôznoufrekvenciouscieľomeliminovaťtietoriziká.Všetkyprocesysadvakrátročnevyhodnocujúaaktualizujú.Ďalejsavykonávapreverenienastavenýchkontrol,ktoréeliminujúopísanériziká.

Cieľomvyššieopísanéhobolonastaveniepríslušnýchinternýchkontrol,ktorézaručiasprávnosťfinančnéhovykazovania,dosiahnutieširšiehopovedomiaorizikáchspojenýchstvorboufinančnýchvýkazovaudržanietýchtorizíkpodkontrolouvprijateľnejmiere.Celýprocesjevsúladestalianskymzákonomč.262/2005aprávnymnariadenímč.303/2006,ktoréboliinšpirovanéamerickýmzákonom„SarbanesOxley“.

SkupinaUniCreditBankCzechRepublicandSlovakiamávypracovanévnútornépredpisy,ktorésavzťahujúnajednotlivéoblastičinnostiskupinyamajúvplyvnaúčtovníctvoskupiny.Postupyoceňovaniabilančnýchavýsledkovýchpoložieksúopísanévpríloheindividuálnejakonsolidovanejúčtovnejzávierky,ktorésúsúčasťoutejtovýročnejsprávy.Tietoročnéúčtovnézávierkysapredkladajúaudítorovinaposúdenie,okremtohosaaudítoromnaovereniepredkladajúdvakrátročnefinančnéúdajeurčenénakonsolidáciumaterskejspoločnosti(kpoloviciakukoncudanéhoroka).

21. Licencie a ochranné známky

UniCreditBankvyužívanaoznačenieanaochranusvojichproduktovnabankovýchtrhochvČeskejrepublikeanaSlovenskuniekoľkodesiatokochrannýchznámok,ktorémáakovlastníkzapísanénaÚradepriemyselnéhovlastníctvaČRanaÚradepriemyselnéhovlastníctvaSlovenskejrepubliky.

22. Informácie o regulovaných trhoch a ratingu emitenta alebo jeho dlhových cenných papierov

Emitentovinebolpridelenýžiadnyrating.RatingováagentúraMoody‘sInvestorService,Inc.(ďalejlen„Moody‘s“)zvýšila5.decembra2019ratingvybranýchdlhovýchcennýchpapierovvydanýchemitentom(uvedenévprehľadenižšie)ojedenstupeňzpôvodnýchAa3naAa2.

AgentúraMoody‘svykonávasvojučinnosťvEurópskejúniiajeregistrovanávsúladesnariadenímEurópskehoparlamentuaRady(ES)č.1060/2009vplatnomznení(ďalejlen„nariadenieoratingovýchagentúrach“).Jezaradenádozoznamuratingovýchagentúr,ktorýzverejňuje


Európskyorgánprecennépapiereatrhy(EuropeanSecuritiesandMarketAuthority,ESMA)nasvojichinternetovýchstránkach(http://www.esma.europa.eu/page/List-registered-and-certified-CRAs)vsúladesnariadenímoratingovýchagentúrach.

Emitentnepoverilvydanímratingutýchistýchemisií,resp.dlhovýchcennýchpapierovuvedenýchvprehľadenižšie,žiadnuinúratingovúagentúru.

Akvbudúcnostinastanetátomožnosť,emitentbudepostupovaťvsúladesčlánkom8dnariadeniaoratingovýchagentúrach.

Prehľad vydaných a nesplatených dlhových cenných papierov emitenta prijatých na obchodovanie na niektorom regulovanom trhu

NasledujúcatabuľkauvádzazoznamnesplatenýchdlhovýchcennýchpapierovemitentaprijatýchnaobchodovanienaBurzecennýchpapierovPraha.Údajesúplatnék31.decembru2019.

Názov emisie ISIN Dátum Dátum Dátum začatia Rating emisie splatnosti obchodovania (Moody’s)HZLHVB5,00/25 CZ0002000680 23.11.2005 15.11.2025 23.11.2005 –UCBHZL10YFLOAT/37 CZ0002001910 21.12.2007 21.12.2037 21.12.2007 Aa2UCBHZL2,00/2020 CZ0002003080 3.6.2013 3.6.2020 19.8.2013 Aa2UCBHZL3,04/2028 CZ0002003114 7.6.2013 7.6.2028 19.8.2013 Aa2UCBHZL6MVAR/2020 CZ0002003148 18.7.2013 18.7.2020 26.8.2013 –

NasledujúcatabuľkauvádzazoznamnesplatenýchdlhovýchcennýchpapierovEmitentaprijatýchnaobchodovanienaLuxembourgStockExchange.Údajesúplatnék31.decembru2019.

Názov emisie ISIN Dátum Dátum Dátum začatia Rating emisie splatnosti obchodovania (Moody’s)UCBHZL3MFLOAT/23 XS1206759406 20.3.2015 15.9.2023 20.3.2015 Aa2UCBHZL3MFLOAT/21 XS1206761139 20.3.2015 16.3.2021 20.3.2015 Aa2UCBHZL0,625/20 XS1225180949 30.4.2015 30.4.2020 30.4.2015 Aa2UCBHZL0,75/22 XS1559750671 3.2.2017 3.2.2022 3.2.2017 Aa2UCBHZLII0,75/22 XS1643471250 11.7.2017 11.7.2022 11.7.2017 Aa2UCBHZL1,00/24 XS1892859577 16.10.2018 16.10.2024 16.10.2018 Aa2

NasledujúcatabuľkauvádzazoznamnesplatenýchdlhovýchcennýchpapierovEmitentaprijatýchnaobchodovanienaBurzecennýchpapierovvBratislave.Údajesúplatnék31.decembru2019.

Názov emisie ISIN Dátum Dátum Dátum začatia Rating emisie splatnosti obchodovania (Moody’s)UCBHZL1.55/2021 SK4120010208 28.8.2014 30.8.2021 22.12.2014 –UCBHZL1,20/2022(UCBHZL14H) SK4120010752 25.5.2015 25.5.2022 20.1.2016 Aa2UCBHZLEUR1,40/2024 SK4120011131 15.10.2015 15.10.2024 20.1.2016 –UCBHZLEUR1,80/2025 SK4120011123 15.10.2015 15.10.2025 20.1.2016 –UCBHZLEUR0,65/2021 SK4120011305 10.12.2015 10.12.2021 20.1.2016 Aa2

23. Nefinančné informácie

UniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.,siuplatňujevýnimkupodľa§32gods.7zákonaoúčtovníctveanefinančnéinformácieuverejňujematerskáspoločnosťUniCreditSpAvanglickomjazykunainternetovýchstránkachhttps://www.unicreditgroup.eu/en/a-sustainable-bank/.



Správa o vzťahoch medzi ovládajúcou a ovládanou osobou a o vzťahoch medzi ovládanou osobou a ostatnými osobami ovládanými rovnakou ovládajúcou osobou

Vsúlades§82anasl.zákonač.90/2012Zb.,oobchodnýchkorporáciáchpredstavenstvospoločnostiUniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.,sosídlomPraha4,Želetavská1525/1PSČ:14092,IČO64948242,zapísanejvobchodnomregistrivedenomMestskýmsúdomvPrahe,odd.B,vložka3608(„UCBCS“),za obdobie od 1. 1. 2019 do 31. 12. 2019 (ďalejlen„obdobie“) spracovalosprávu o vzťahoch.

1. Štruktúra vzťahov medzi UCB CS a ovládajúcou osobou a osobami ovládanými rovnakou ovládajúcou osobou

PočasobdobiabolaUCBCSpriamoovládanáspoločnosťouUniCredit, S.p.A.sosídlomPiazzaGaeAulenti3–TowerA-20154Miláno,Taliansko.

UCBCSnaopakpočasobdobiaovládalaspoločnostiUniCredit Leasing CZ, a.s.,IČO15886492,Želetavská1525/1,14010Praha4, UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, a.s.IČO:15272028,Želetavská1525/1,Michle,14000Praha4.UniCredit Leasing CZ, a.s. bolpočasobdobia jedinýmspoločníkomnasledujúcichspoločností:UniCredit Leasing Slovakia, a.s.,IČO35730978,Šancová1/A,Bratislava81499,UniCredit Fleet Management, s.r.o.,IČO:62582836,Želetavská1525/1,Michle,14000Praha4,UniCredit pojišťovací makléřská spol. s r.o.,IČO:25711938,Želetavská1525/1,Michle,14000Praha4,HVB Leasing Czech Republic s.r.o.,IČO:62917188,Želetavská1525/1,Michle,14000Praha4,BACA Leasing Alfa s.r.o.,IČO:25751841,Želetavská1525/1,Michle,14000Praha4,CA-Leasing OVUS s.r.o.,IČO:25714538Želetavská1525/1,Michle,14000Praha4,ALLIB Leasing s.r.o.,IČO:25708376,Praha4–Michle,Želetavská1525/1,PSČ14010.

UniCredit Leasing Slovakia, a.s. bolpočasobdobiajedinýmspoločníkomnasledujúcichspoločností:UniCredit Leasing Insurance Services, s. r. o.,IČO:47926481,Šancová1/A,Bratislava81499,Slovensko,UniCredit Broker, s. r. o.,IČO:35800348,Šancová1/A,Bratislava81499aUniCredit Fleet Management, s.r.o.,IČO:35820381,Šancová1/A,Bratislava81499.ŠtruktúraskupinyUniCreditjedetailnepopísanávpríloheč.1ktejtospráve.

2. Úloha UCB CS v rámci UniCredit Group:VrámcidivízieCEESkupinyUniCreditsúČeskáaSlovenskárepublikamedzihlavnýmištátmi.ZlúčenáentitaUCBCSjezároveňnajväčšoubankouvregióneCEEzhľadiskakonsolidovanéhozisku(podľaúdajovzroku2019).

UCBCSplníúlohuuniverzálnejbankynatrhochČeskejaSlovenskejrepubliky,vrámciregiónuCEEječastovroleproduktovéhoinovátora.UCBCSpodporujeskupinovériešeniavoblastiproduktov,procesovčipredajnýchkanálov,ktorésúpilotovanévrôznychštátochaaksúpotvrdenéakoúspešné,súnásledneimplementovanéajvďalšíchbankáchUniCreditvdivíziistrednejavýchodnejEurópy.UniCreditCSjevtejtooblastiveľmiaktívny.

Voblastištandardnýchbankovýchčinnostíokremnižšieuvedenýchzmlúvuzavieralaovládanáosobasovládajúcouosobouaprepojenýmiosobamimedzibankové,derivátovéaostatnébankovéobchodyatietoosobyspolupracovalipriemisiidlhopisov,zároveňuzavieraliobchodyklientské(platobnékarty,bežnéúčty,depozitnéprodukty,hotovostnýplatobnýstykatď.),atozabežnýchtrhovýchpodmienok.VrámcibežnýchbankovýchvzťahovsúniektoréúverovéobchodyovládanýchosôbzaistenébankovýmizárukamiposkytnutýmiUniCreditS.p.A.,UniCreditBankAustriaAGaUniCreditBankAG.

VrámciskupinydochádzataktiežkposkytnutiuúverovýchproduktovazárukzostranyUCBCS,atozabežnýchpodmienok.

3. Spôsob a prostriedky ovládaniaNajvyššímorgánomUCBCSjevalnézhromaždenie.UniCreditS.p.A.prejavujesvojuvôľuprostredníctvomvýkonusvojichakcionárskychprávrozhodnutiamijedinéhoakcionáraprivýkonepôsobnostivalnéhozhromaždenia.

PodľastanovUCBCSnáležídopôsobnostivalnéhozhromaždeniataktiežvoľbačlenovdozornejrady.Dozornáradapotomdohliadanauskutočňovaniepodnikateľskejčinnostibankyanavýkonpôsobnostipredstavenstva.Dozornáradataktiežvolíaodvolávačlenovpredstavenstvaaodporúčapredstavenstvukandidátovnapredseduazástupcupredsedupredstavenstva.Týmtoodporúčanímvšakčlenoviapredstavenstvaniesúprivoľbeviazaní.

Ovládajúcaosobamávdozornejradeajpredstavenstvebankysvojichzástupcov.

UCBCSakočlenSkupinyUniCreditmusí,svýhradoupríslušnýchprávnychpredpisov,plniťnariadeniavydávanézostranyUniCreditS.p.A(„holdingováspoločnosť“)vrámcibankyavšetkýchspoločnostíňouovládanýchprostredníctvomsmerníc(„smerniceholdingu“).Smerniceholdingusúpravidlá,ktorédefinujúriadenie,organizačnúschémuazodpovednosťvedúcichpracovníkovvrámcikľúčovýchprocesovvskupine,ktorésúvydávanéprivýkoneprávomocíholdingovejspoločnostivoblastidohľadunadskupinouakoordinácieskupiny,atovsúladespokynmivydávanýmitalianskymorgánomdozoruscieľomzachovaťstabilituskupiny.

medziovládajúcouaovládanouosobouaovzťahochmedziovládanouosobouaostatnýmiosobamiovládanýmirovnakouovládajúcouosobou

Správa o vzťahoch


UCBCSvykonávasvojvplyvnasvojepodriadenéspoločnostiprostredníctvomvýkonusvojichakcionárskychprávaďalejprostredníctvomsvojichzástupcovvorgánochniektorýchtýchtospoločností,najmävichdozornýchradách.

4. Prehľad vzájomných zmlúv medzi UCB CS a osobou ovládajúcou alebo medzi osobami ovládanými

4.1.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit S.p.A., PiazzaGaeAulenti3,TowerA–20154Miláno,Taliansko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaInteradvisoryAgreement PoradenskéslužbysúvisiacesM&Aporadenstvomprekonkrétnychklientovnakonkrétnu 2.2.2015 akvizíciusovzťahomkČR(spoločnesUniCreditBankAustriaAG)Intercompanyservicesagreement Poradenskéslužbyvoblastimetodickéhoskupinovéhoriadenia 11.12.2015ISDAMasterAgreement Rámcovázmluvaoobchodovanísderivátminafinančnomtrhu 29.6.2016GMRAMasterAgreement Rámcovázmluvaoposkytnutíúveruzaistenéhoprevodomcennýchpapierov 12.8.2016DepositNettingAgreement Dohodaovzájomnomzapočítanízáväzkovapohľadávokzmedzibankovýchdepozít vprípadedefaultu. 22.9.2016AgreementonAntimoneylaundering AMLmonitoringprekorešpondenčnébanky 28.1.2018transactionofCorrespondentBankingmonitoringGMSLAMasterAgreement Rámcovázmluvaopôžičkáchcennýchpapierov 5.6.2019

4.2.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Bank Austria AG, Rothschildplatz1,1020Viedeň,Rakúskarepublika

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaSubcustodyAgreement Správaaúschovacennýchpapierov(pobočkanaSlovensku) 24.11.1995SubcustodyAgreement úschova,správaavysporiadaniecennýchpapierov 1.8.1997BrokerageAgreement obchodovaniescennýmipapiermi 2.1.2002ISDAMasterAgreement Rámcovázmluvaoobchodovanísderivátminafinančnomtrhu 24.5.2012ConsultancyServiceAgreement LearningandDevelopmentConsultancyServicesintheareaofspecialprofessionalskills, 2012 softskillstraininganddevelopmentandtalentmanagementServiceLevelAgreement SprávaaposudzovanierizíkNettingAgreements 5.9.2008RiskSharingInstrument(RSI) TrojstrannázmluvasEurópskyminvestičnýmfondomoposkytovanízárukvrámciprogramuRSI 24.6.2014GuaranteeAgreement (RiskSharingInstrument)AgreementFundsAdvisory NákupapredajpodielovfondovprostredníctvomplatformyUCBankAustria 25.3.2005SwapclearDealerClearingAgreement Zmluvaovysporiadaníswapovýchobchodovscentrálnymiprotistranami 7.7.2014SubcustodyAgreement správaaúschovazahraničnýchcennýchpapierov 10.11.2014InteradvisoryAgreement PoradenskéslužbysúvisiacesM&Aporadenstvomprekonkrétnychklientovnakonkrétnu 27.2.2015 akvizíciusovzťahomkČRIntercreditorAgreement Nastavenievzťahovmedziveriteľmivsúvislostisposkytnutýmsyndikovanýmúverom 16.7.2015IntercreditorAgreement Nastavenievzťahovmedziveriteľmivsúvislostisposkytnutýmsyndikovanýmúverom 11.12.2015Príkaznázmluva TrojstrannázmluvasCYRRUSCORPORATEFINANCE,a.s.ohľadnečinnostísúvisiacich 25.5.2016 sosqueeze-outomAgreementforFairValue Kalkuláciareálnejhodnotyahierarchiareálnychhodnôt 25.1.2017


4.3.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Bank AG,Arabellastrasse12,81925Mníchov,Nemecko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaSubcustodyAgreement správaaúschovacennýchpapierov 1.7.2004SecuritiesAccountandCustodyAgreement správaaúschovacennýchpapierov 19.9.2007Brokerageagreement Obstaranienákupovapredajovzahraničnýchcennýchpapierovpreklientovbanky 6.7.2009ISDAMasterAgreement Rámcovázmluvaoobchodovanísderivátminafinančnomtrhu 3.3.2010MasterAgreement–GlobalDebt Podmienkyspolupráceobochbánknaeurodlhopisovýchemisiáchklientov. 30.6.2011CapitalMarketsAgreementontheapplicationservice Poskytovanieslužiebprecashpooling 9.5.2012providingforthecashpoolengineSubcustodyAgreement úschova,správaavysporiadaniecennýchpapierov(pobočkaLondýn) 17.5.2012Agreementonreportingtoatraderepository PlneniereportingovejpovinnostipodľaEMIR 20.3.2014inaccordancewithArt.9EMIRDistributionagreement DistribúciainvestičnýchnástrojovvydanýchUniCreditBankAGprostredníctvombanky 10.4.2014Agreementonreportingtoatraderepository PlneniereportingovejpovinnostipodľaEMIR 15.4.2014inaccordancewithArt.9EMIRAgreement DistribúciainvestičnýchnástrojovvydanýchUniCreditBankAGprostredníctvombanky 3.11.2014 svyužitímelektronickejplatformySLAforcertainco-operativeactivities Predmetomjespoluprácapritvorbeadistribúciianalytickýchpodkladov. 1.10.2015GMRAMasterAgreement Rámcovázmluvaoposkytnutíúveruzaistenéhoprevodomcennýchpapierov 21.9.2016SLASophis„Risque“Sub-LicensingAgreement PodporaprepoužívanieSWMurexaSophisRisque(preOTCderiváty) 16.9.2016Mandátnazmluva PoverenieUnicreditBankAGakoaranžéraaktualizáciedlhopisovéhoprogramu(Frederick2019) 23.5.2019 adohodaoodmenepreexternýchprávnychporadcov(Allen&Overy)RETServiceLevelAgreementNo.001 ObchodnáplatformaUCtraderpreFXobchody–podieľaniesananákladoch 29.3.2019

4.4.MedzispoločnosťamiUCBCS,Unicredit S.p.AaUniCredit Bank Austria AG

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaAgreementforDataFlowandReporting Dohodaospôsobereportinguporeorganizáciiskupiny 30.9.2016

4.5.MedzispoločnosťamiUCBCS,Unicredit S.p.A,UniCredit Bank AGaUniCredit Bank Austria AG

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaUniCreditGroup–MasterCost Rozdelenienákladovnavyslanýchzamestnancov 19.5.2010SharingAgreement


4.6.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Services S.C.p.A. (do30.6.2018 UniCredit Business Integrated Solutions S.C.p.A.),ViaLivioCambi1,20151Miláno,Taliansko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaZmluvaonájmenebytovýchpriestorov PrenájomnebytovýchpriestorovnaŠancovejulicivBratislave 31.12.2010č.018/PP-2010/3560Zmluvamandátna Zdieľanieposkytovaniaslužiebdodávateľovbanky 1.1.2012Podnájomnázmluva Podnájompriestorovvbudoveč.p.1525,Želetavská1,Praha4 29.6.2012 (ukončenédohodou k30.6.2018)Zmluvaonájmenebytovýchpriestorov PrenájomnebytovýchpriestorovnaSvätoplukovejulicivBratislave 1.8.2016ConfidentialityAgreement Dohodaomlčanlivosti 1.11.2017Dohodaospracovanídát Dohodaospracovaníabezpečnostidát,ichochraneazachovanímlčanlivosti 26.6.2018 odôvernýchinformáciáchCZDohodaospracovanídát Dohodaospracovaníabezpečnostidát,ichochraneazachovanímlčanlivosti 26.6.2018 odôvernýchinformáciáchSKProjektovézmluvy DodávkaindividuálnychprojektovprimárnevoblastiSWvývoja Zmluvyplatné (napr.GDPR,MIFID,AnaCredit,SWIFT,…) vroku2019Kúpnazmluvaopredajinábytku Kúpapoužitéhonábytku 19.12.2018AgreementonOutsourcingofICTServices DohodaooutsourcinguinformačnéhosystémuaoposkytovaníITslužieb 1.12.2017 (tátodohodanahrádzapredchádzajúcudohoduooutsourcingu)–CZAgreementonOutsourcingofICTServices DohodaooutsourcinguinformačnéhosystémuaoposkytovaníITslužieb 1.12.2017 (tátodohodanahrádzapredchádzajúcudohoduooutsourcingu)–SKSettlementagreement Dohodaovyrovnaníspornéhonároku 11.12.2018MutualAgreement ZmluvaozrušenídaňovejskupinymedziUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia 20.12.2019 aUniCreditServices.

4.7.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Leasing CZ, a.s.,IČO:15886492, Praha4–Michle,Želetavská1525/1,PSČ14010

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaZmluvaonájmepriestoruslúžiaceho Nájompriestorovvbudoveč.p.28,Široká5,Liberec 28.7.2015napodnikanieZmluvaopodnájmenebytovýchpriestorov Podnájompriestorovvbudoveč.p.1176-1177,Dr.DavidaBechera26,KarlovyVary 23.3.2010vrátanedodatkovZmluvaonájmezabezpečovacíchzariadení Nájomsystémovvovlastníctvebankyinštalovanýchvprenajatýchpriestoroch 1.4.2012akamerovéhosystému UniCreditLeasingCZ,a.s.Zmluvamandátna Zdieľanieposkytovaniaslužiebdodávateľovbanky 2.4.2012Podnájomnázmluva Podnájomparkovacíchmiestvbudoveč.p.1525,Želetavská1,Praha4 13.3.2013Zmluvaonájmenebytovýchpriestorov Nájompriestorovvbudoveč.p.545,Divadelní2,Brno 30.5.2013Zmluvaoprávenapozíciuprelogo Užívaniepozícieprelogonabudoveč.p.1525,Želetavská1,Praha4 3.6.2013Zmluvaovyhľadávanípotenciálnychklientov ZmluvanasprostredkovaniespotrebiteľskýchúverovdoUCB 1.3.2014Zmluvaopodnájmepriestoruslúžiaceho Podnájompriestoruslúžiacehonapodnikanievbudoveč.p.3348,28.října65,Ostrava 1.3.2014napodnikanieZmluvaoposkytovaníslužiebapríkazná UCLCZoutsourcovalaniektorésvoječinnostidobanky 6.8.2014zmluvavrátanedodatkovZmluvaospracovaníosobnýchúdajov SpracovanieosobnýchúdajovUCLCZbankouvsúvislostisoutsourcingom 6.8.2014Zmluvaopodnájmepriestoruslúžiaceho Podnájompriestoruslúžiacehonapodnikanievbudoveč.p.457,28.října15,Olomouc 29.3.2016napodnikanieZmluvaopodnájmepriestoruslúžiaceho Podnájompriestoruslúžiacehonapodnikanievbudoveč.p.36,Revoluční2,Chomutov 24.1.2017napodnikanieZmluvaopodnájmepriestoruslúžiaceho Podnájompriestoruslúžiacehonapodnikanievbudoveč.p.1222Masarykovonáměstí,Jihlava 26.6.2019napodnikanie


4.8.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia,IČO:15272028,Praha4–Michle,Želetavská1525/1,PSČ:14000

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaZmluvaoúvereaďalšíchbankovýchslužbách Bankovéslužby 25.6.2010poskytovanýchformouviacúčelovejlinkyRámcováZmluvaoobchodovaní Obchodovanienafinančnomtrhu 21.1.2015 nafinančnomtrhuZmluvaovýmeneparkovacíchmiest VzájomnávýmenaparkovacíchmiestvbudoveFiladelfie,Želetavská1525/1,Praha4 4.6.2015Zmluvaoposkytovaníslužiebapríkaznázmluva Poskytovanieslužiebbankou 4.1.2016Zmluvaovzájomnomsprostredkovaní Vzájomnésprostredkovanieobchodnýchprípadov 4.1.2016obchodnýchprípadovZmluvaoprávenapozíciuprelogo Užívaniepozícieprelogonabudoveč.p.1525,Želetavská1,Praha4 21.1.2016Zmluvyoúčastinariziku(participačnázmluva) Účasťnarizikunezaplateniapohľadávky 29.3.2017Agreementdated30thofOctober2018 ZeroBalancing 30.10.2018 onZeroBalancing

4.9.MedzispoločnosťamiUCBCSaUCTAM Czech Republic s.r.o.,IČO:24275671,Praha1–NovéMěsto,NáměstíRepubliky2090/3a,PSČ11000

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaPodnájomnázmluva Podnájompriestoruslúžiacehonapodnikanievbudoveč.p.2090,náměstíRepubliky3a,Praha1 22.3.2016

4.10.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Leasing Slovakia, a.s.,IČO:35730978,Šancová1/A,Bratislava81499,Slovenskárepublika

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaZmluvaopodnájmenebytovýchpriestorov PrenájomnebytovýchpriestorovvNitrenaŠtefánikovejulici 27.6.2011č.301/3563/2011Zmluvaopodnájmenebytovýchpriestorov PrenájomnebytovýchpriestorovvKošiciachnaRooseveltovejulici 27.6.2011č.302/3563/2011Zmluvaopodnájmenebytovýchpriestorov PrenájomnebytovýchpriestorovvŽilinenaNárodnejulici 15.6.2012č.214/3563/2012Zmluvaoposkytovaníslužiebapríkaznázmluva UCLSKoutsourcovalaniektorésvoječinnostivrámcibanky 6.8.2014Zmluvaospracovaníosobnýchúdajov SpracovanieosobnýchúdajovUCLSKbankouvsúvislostisoutsourcingom 6.8.2014Zmluvaonájmenebytovýchpriestorov NájomnebytovýchpriestorovnaŠancovej1/ABA(od1.11.2014) 31.10.2014zodňa31.10.2014Zmluvaonájmenebytovýchpriestorov PodnájomnebytovýchpriestorovSvätoplukovaul.vBratislave 1.8.2016Zmluvaonájmenebytovýchpriestorov NájomnebytovýchpriestorovnaŠtefánikovejul.vTrnave 15.1.2017Zmluvaonájmenebytovýchpriestorov NájomnebytovýchpriestorovnaŽelezničnejul.vLučenci 15.1.2017Zmluvaopodnájmenebytovýchpriestorov PodnájomnebytovýchpriestorovnaHlavnejul.vDunajskejStrede 1.1.2019Zmluvaopodnájmenebytovýchpriestorov PodnájomnebytovýchpriestorovnaMajzonovomnámestívNovýchZámkoch 15.1.2017Zmluvaopodnájmenebytovýchpriestorov PodnájomnebytovýchpriestorovnaNám.s.AnnyvTrenčíne 15.1.2017Zmluvaopodnájmenebytovýchpriestorov PodnájomnebytovýchpriestorovnaGarbiarskejul.vLiptovskomMikuláši 15.1.2017Zmluvaonájmenebytovýchpriestorov PrenájomnebytovýchpriestorovvPrešovenaHlavnejulici(od1.11.2017) 25.10.2017Zmluvaopodnájmenebytovýchpriestorov PodnájomnebytovýchpriestorovvPopradenaPopradskomnábreží18 (zmluvaplatnáod1.5.2019) 12.4.2019Zmluvaonájmenebytovýchpriestorov NájomnebytovýchpriestorovvoZvolenenanám.SNP50 1.1.2019

4.11.MedzispoločnosťamiUCBCSaHVB Leasing Czech Republic s.r.o,IČO:62917188,Želetavská1525/1,Michle,14000Praha4

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaRámcováZmluvaoobchodovaní Obchodovanienafinančnomtrhu 7.2.2014nafinančnomtrhuZmluvaoposkytovaníporadenskýchslužieb PoradenskéslužbyvsúvislostispredajomnehnuteľnostívChrudimi,Přerove, 2.9.2019 SvitaváchaÚstínadOrlicí


4.12.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Bank Hungary Zrt.,Szabadságtér5–6,Budapešť,1054,Maďarsko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaSubcustodyAgreement Úschova,správaavysporiadaniecennýchpapierov 9.1.1999SubcustodyAgreement Správaaúschovacennýchpapierov(pobočkanaSlovensku) 23.1.2003ISDAMasterAgreement Rámcovázmluvaoobchodovanísderivátminafinančnomtrhu 23.5.2007SubcustodyAgreement Správaaúschovazahraničnýchcennýchpapierov 21.12.2007

4.13.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCreditbankaSlovenijad.d.,Šmartinskacesta140,1000Ljubljana,Slovinsko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaSubcustodyAgreement Správaaúschovazahraničnýchcennýchpapierov 10.11.2014

4.14.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Broker, s.r.o.,IČO:35800348,Šancová1/A,81499Bratislava

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaZmluvaospolupráci Sprostredkovanieklientov 1.1.2011

4.15.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Fleet Management, s.r.o.,IČO:62582836 Praha4–Michle,Želetavská1525/1,PSČ14010

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaRámcovázmluvaonájmevozidiel UrčenierámcovýchpodmienokpreuzatváraniejednotlivýchnájomnýchzmlúvadohodaozmeneSLA 4.3.2013Zmluvaonájmedopravnéhoprostriedku Nájomnézmluvyvozidiel–266ks Zmluvyplatné vroku2019

4.16.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Fleet Management, s.r.o.,IČO:35820381,Šancová1/A,Bratislava81499,Slovenskárepublika

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaZmluvaooperatívnomlízingu Podmienkypreoperatívnylízingmotorovýchvozidiel 30.8.2007Zmluvaonájmedopravnéhoprostriedku Nájomnézmluvyvozidiel–101ks Zmluvyplatné vroku2019

4.17.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Bank SA,SediulCentralBd.,ExpozitieiNr.1F,Sect1,Bukurešť,012101,Rumunsko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaServiceLevelAgreement TemporaryadvisoryactionsandsupportinbankingservicesrelatedtoCEE2020 26.1.2015 TradeFinanceBackandProjectRiskparticipationagreement ParticipácianaúvereklientovivRumunsku 25.4.2017

4.18.MedzispoločnosťamiUCBCSaSchoellerbank AG,Renngasse3,Viedeň,Rakúsko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaCooperationagreement PonukaasprostredkovanieslužiebSchoellerbankprostredníctvomUCBCS 23.11.2012

4.19.MedzispoločnosťamiUCBCSaDiners Club CS, s.r.o., organizačná zložka,IČO:24768669Praha1,Široká36/5,PSČ11000

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaZmluvaosprostredkovaní+Zmluva ObsahomjespoluprácaosprostredkovanívydaniachargekarietDinersClub. 21.10.2009ospracovaníosobnýchúdajov


Nejdůležitější konsolidované hospodářské výsledky

4.20.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Services GmbH,Rothschildplatz4,1020,Viedeň,Rakúsko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaProjectFrameworkAgreement RámcovázmluvazastrešujúcaimplementáciuITprojektovriadenýchnazáklade 25.11.2019 i)Waterfallmetódyaii)Agilnejmetódy(CZ)ProjectFrameworkAgreement RámcovázmluvazastrešujúcaimplementáciuITprojektovriadenýchnazáklade 25.11.2019 i)Waterfallmetódyaii)Agilnejmetódy(SK)ProjectFrameworkAgreement RámcovázmluvazastrešujúcaimplementáciuITprojektovriadenýchnazáklade 26.2.2018 i)Waterfallmetódy(CZ)ProjectFrameworkAgreement RámcovázmluvazastrešujúcaimplementáciuITprojektovriadenýchnazáklade 26.2.2018 i)Waterfallmetódy(SK)StandardTermsandConditions ŠtandardnézmluvnépodmienkypreposkytovanieslužiebIT 18.12.2015Agreementonimplementation SpoluprácapriimplementáciiprojektovIT 18.12.2015ofCEE2020projectsStandardTermsandConditions ŠtandardnézmluvnépodmienkypreposkytovanieslužiebIT(pobočkanaSlovensku) 18.12.2015Agreementonimplementation SpoluprácapriimplementáciiprojektovIT(pobočkanaSlovensku) 18.12.2015ofCEE2020projectsDataProcessing,DataSecurity, Ochranaaspracovaniedát 9.6.2016DataProtectionandSecurity

4.21.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Bank AG, London Branch,Londýn,120Londonwall,Spojenékráľovstvo

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaFeeSplitAgreement PoradenskéslužbysúvisiacesM&A/ECMporadenstvomprekonkrétnychklientov 11.8.2016 nakonkrétnejakvizíciisovzťahomkČR

4.22.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Bulbank ADSofia,7SvetaNedelyaSq,Bulharsko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaSubcustodyAgreement Úschova,správaavysporiadaniecennýchpapierov 25.11.2015

4.23.MedzispoločnosťamiUCBCSaUniCredit Consumer Financing EAD14Gyueshevostr.1303Sofia,Bulharsko

Názov zmluvy Predmet zmluvy Dátum uzavretiaConfidentialInformationProtectionContract Ochranadôvernýchinformácií 24.10.2018

4.24.OkremvyššieuvedenýchzmlúvbolivminulomúčtovnomobdobímedziUCBCSaniektorýmispoločnosťamiskupinyúčinnéajďalšiezmluvy,ktorésúvšakpredmetombankovéhotajomstva.Tietozmluvysatýkajúmedzibankových,derivátovýchaostatnýchbankovýchobchodov;UCBCSstýmitospoločnosťamispolupracovalapriemisiidlhopisovazároveňuzatváralaklientskeobchody(platobnékarty,bežnéúčty,depozitnéprodukty,hotovostnýplatobnýstykatď.),atozabežnýchtrhovýchpodmienok.VrámcibežnýchbankovýchvzťahovsúniektoréúverovéobchodyUCBCSzaistenébankovýmizárukamiposkytnutýmiUniCreditS.p.A.,UniCreditBankAustriaAGaUniCreditBankAG.VrámciskupinydochádzataktiežkposkytnutiuúverovýchproduktovazárukzostranyUCBCS,atozabežnýchpodmienok.

5. Konania uskutočnené v ostatnom účtovnom období, ktoré sa konali na podnet alebo v záujme ovládajúcej osoby alebo ňou ovládaných osôb, pokiaľ sa takéto konanie týkalo majetku, ktorý presahuje 10 % vlastného imania ovládanej osoby zisteného podľa poslednej účtovnej závierky

Hranicu10%vlastnéhoimaniaUCBCS,ktoréhovýškapodľaúčtovnejzávierkykukoncuroka2019predstavovala75766mil.CZK,presiahlovpriebehuroku2019financovanieposkytnutébankouUCBCSspoločnostiUniCreditLeasingCZ,a.s.,aUniCreditLeasingSlovakia,a.s.(aichdcérskychspoločnostiam).

Vpriebehuroku2019uložilaovládajúcaosobaa/aleboňouovládanéosobynasvojeúčtyvedenévUCBCSsumy,ktorépresahovalihranicu10%vlastnéhoimaniaUCBCS.Tietoúložkyboliposkytnutézapodmienokbežnýchnamedzibankovomtrhupredanúmenuasplatnosť.

6. Posúdenie toho, či vznikla ovládanej osobe škoda, a posúdenie jej vyrovnania podľa § 71 a § 72 ZOK

PredstavenstvoUCBCSvyhlasuje,žezuzatvorenýchzmlúvaopatrenínevzniklaspoločnostiUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.,žiadnaškoda.

7. Zhodnotenie výhod a nevýhod plynúcich zo vzťahov medzi osobami podľa § 82 ods. 1 ZOK

VýhodyzačleneniaUniCreditbankCSdoštruktúryskupinyUniCredit:MedzinárodneznámaznačkaareputačnýprínosvyplývajúcizozaradeniaskupinyUniCreditmedziSIFI(SystemicallyImportantFinancialInstitution).

ZdieľanieinfraštruktúryIT,vývoja,údržbyabezpečnostivrámciskupinyUniCreditavyplývajúceúsporyzrozsahuvtýchtooblastiach:Zdieľanieknow-howpoprednejeurópskejbankyajednejznajaktívnejšíchanajvýznamnejšíchbánkvstrednejavýchodnejEurópevkomerčnejoblasti,t.j.vovývojiproduktov,zavádzaníobchodnýchinováciíariadenípredajnejsiete.

MožnosťzapojeniadorastovýchiniciatívskupinyUniCredit,napr.Transform2019,ktoréUCBCSposkytujúpodporuaknow-howvoblastibudovaniasilnejpozícieuniverzálnejbankynačeskomaslovenskomtrhu.

RozvojľudskýchzdrojovspojenýsozdieľanímskúsenostískupinyUniCreditnaeurópskychtrhoch,možnosťprezamestnancovzískaťpraktickéskúsenostivostatnýchbankáchaleboriadiacichštruktúrachholdingu,kariérnepríležitostivskupineUniCredit.MožnosťvyužiťvmiestnychpodmienkachsponzoringamarketingskupinyUniCreditnaeurópskejúrovni.

ÚčasťUniCreditCSvprepracovanomsystémeobsluhymedzinárodnýchklientovprostredníctvomútvarovInternationaldesk/Internationalclientsvjednotlivýchkrajináchavzájomnáspoluprácatýchtoútvarovpriposkytovaníslužiebariešenípotriebmedzinárodnýchklientov.

MedzimožnénevýhodyzačleneniaUniCreditbankCSdoštruktúryskupinyUniCreditmožnozaradiť:Komplexnúorganizačnúštruktúrunadnárodnejbankovejskupiny.Možnévzájomnéovplyvňovaniezďalšíchkrajín,najmävoblastireputácieavnímaniaznačkyUniCredit(Cross-bordersentiment).

PrihodnotenícelkovéhovplyvuzaradeniaUniCreditbankCSdoskupinyUniCreditvýrazneprevažujúprínosyvyplývajúceztejtopozície.SpomínanýmmožnýmnevýhodámbankaaktívnepredchádzaoperatívnymiopatreniamiprilokálnomriadeníUCBCSakomunikáciouabudovanímsilnejznačkynalokálnejúrovni

VPrahedňa10.marca2020

ZapredstavenstvospoločnostiUniCreditBankCzechRepublicandSlovakia,a.s.

Mgr.JakubDusílek,MBA LjubisaTesić predsedapredstavenstva členpredstavenstva

Prílohy:1. SchémaskupinyUniCredit


Mgr.JakubDusílek,MBA LjubisaTesić predsedapredstavenstva členpredstavenstva Mgr.JakubDusílek,MBA LjubisaTesić


#

Uni

Cre

dit I

nter

natio

nal B

ank

(Lux

embo

urg)

SA

PAI M

anag

emen

t Lim

ited

(

a)U

niC

redi

t Ban

k H

unga

ry Z

rtZa

greb

acka

Ban

ka d

.d.

Uni

Cre

dit B

ank

AGLu

xem

bour

g - b

anki

ng -

100%

Dub

lin -

man

agem

ent o

f hed

ge fu

nds

100

%Bu

dape

st -

bank

ing

- 100

%

Za

greb

- ba

nkin

g - 8

4,47

5%

Mun

ich

- ban

king

- 10

0%

PAI (

Berm

uda)

Lim

ited

(a

)U

niC

redi

t Jel

zalo

gban

k Zr

t10

0%U

niC

redi

t Ban

k d.

d.

99,3

0%

Ham

ilton

- ho

ldin

g/m

an.-a

dv. o

f hed

ge fu

nds

100

%Bu

dape

st -

bank

ing

Mos

tar-

bank

ing

…%

PAI (

New

Yor

k) L

imite

d (a

)U

niC

redi

t Lea

sing

Hun

gary

Zrt

100%

Loca

t Cro

atia

d.o

.o.

10

0%

Dov

er (U

SA

) - in

vest

men

t res

earc

h 1

00%

Buda

pest

- le

asin

gZa

greb

- fin

anci

al c

ompa

ny

Uni

Cre

dit L

easi

ng C

roat

ia d

.o.o

. za

leas

ing

100%

Zagr

eb -

leas

ing

Uni

Cre

dit B

ank

Irela

nd P

lc

AO U

niC

redi

t Ban

kZa

ne B

H D

.O.O

.

Dub

lin -

bank

ing

- 100

%M

osco

w -

bank

ing

- 100

%Sa

raje

vo -

real

est

ate

man

ag.

100%

OO

O "U

niC

redi

t Lea

sing

"10

0%Za

greb

Nek

retn

ine

d.o.

o. .

100%

Mos

cow

- le

asin

gZa

greb

- re

al e

stat

e m

anag

.

OO

O U

niC

redi

t Gar

ant

100%

ZB In

vest

d.o

.o.

100%

Mos

kow

- le

asin

g

Za

greb

- m

utua

l fun

ds m

anag

.

Pom

inve

st d

.d.

88,6

6%U

niC

redi

t Ban

k Au

stria

AG

Split

- re

al e

stat

e co

. v.

r.88,

95%

Vien

na -

bank

ing

- 99,

99%

Uni

Cre

dit L

easi

ng S

pA

UN

ICR

ED

IT B

ANK

S.A.

Mila

no -

leas

ing

- 100

%Bu

char

est -

ban

king

- 98

,63%

…%

Uni

Cre

dit G

lob.

Leas

.P.M

.Gm

bH

100%

50,1

0%U

niC

redi

t Con

sum

er F

inan

cing

IFN

SA

(b)

Vi

enna

- ho

ldin

g Bu

char

est -

con

sum

er c

redi

t

BA C

A Le

asin

g (D

euts

chla

nd) G

mbH

94

,99%

99,9

5%U

niC

redi

t Lea

sing

Cor

pora

tion

IFN

S.A

.0,

05%

Uni

Cre

dit B

ank

Cze

ch R

epub

lic a

nd S

lova

kia

a.s.

Bad

Hom

burg

- le

asin

g

Buch

ares

t - le

asin

gPr

ague

- ba

nkin

g - 1

00%

Uni

Cre

dit L

ease

d As

set M

anag

emen

t S.p

.A.

100%

100%

Uni

Cre

dit F

acto

ring

Cze

ch R

ep. a

nd S

lova

kia,

a.s

.

Mila

n - r

eal e

stat

e ow

ned

com

pany

Prag

ue -

fact

orin

g

Uni

Cre

dit B

anka

Slo

veni

ja D

D10

0%U

niC

redi

t Lea

sing

CZ

a.s.

Ljub

ljana

- ba

nkin

g - 1

00%

Prag

ue -

leas

ing

Uni

Cre

dit F

acto

ring

SpA

Uni

Cre

dit L

easi

ng, l

easi

ng, d

.o.o

. 10

0%U

niC

redi

t Lea

sing

Slo

vaki

a a.

s.10

0%

Mila

no -

fact

orin

g - 1

00%

Ljub

ljana

- le

asin

gBr

atis

lava

- le

asin

g

CO

RD

USI

O S

oc.F

iduc

.per

Az.

Mila

no -

fiduc

iar y

- 10

0%

Cor

dusi

o SI

M S

.p.A

. U

niC

redi

t Ban

k Se

rbia

Jsc

Uni

Cre

dit B

ulba

nk A

D

Uni

Cre

dit S

ervi

ces

Scpa

(d)

Mila

no -

advi

sory

on

inve

stm

ents

97

,10%

Belg

rade

- ba

nkin

g - 1

00%

Sofia

- b

anki

ng -

99,4

5%

M

ilano

- In

stru

men

tal s

ervi

ces

- 99,

99%

Uni

Cre

dit B

pC M

ortg

age

Srl

10

0%U

niC

redi

t Lea

sing

Srb

ija d

.o.o

. Beo

grad

10

0%U

niC

redi

t Con

sum

er F

inan

cing

EAD

U

niC

redi

t Ser

vice

s G

mbH

10

0%

Ver

ona

- gua

rant

ees

prov

ider

- 60

%Be

lgra

de -

leas

ing

Sofia

- co

nsum

er c

redi

t Vi

enna

- In

stru

men

tal s

ervi

ces

Uni

Cre

dit O

BG S

rl

100%

Uni

Cre

dit F

acto

ring

EAD

Criv

elli

S.r.l

.

Ver

ona

- gua

rant

ees

prov

ider

- 60

%So

fia -

fact

orin

gM

ilan

- rea

l est

ate

- 100

%

Uni

Cre

dit m

yAge

nts

Srl

Uni

Cre

dit B

ank

a.d.

Ban

ja L

uka

100%

Uni

Cre

dit F

leet

Man

agem

ent E

OO

DBa

varia

Ser

vico

s de

Rep

res.

Com

erci

al L

tda.

(e)

Bolo

gna

- age

nt in

fina

ncia

l act

iviti

es -

100%

Banj

a Lu

ka -

bank

ing

- 99,

43%

Sofia

- fle

et m

anag

emen

tSa

o Pa

ulo

- adm

inis

trativ

e se

rvic

es -

100%

Uni

Cre

dit G

loba

l Lea

sing

Exp

.Gm

bH

100%

Uni

Cre

dit L

easi

ng E

ADSO

FIG

ERE

SaS

in li

quid

azio

ne

Vien

na -

leas

ing

10

0%So

fia -

leas

ing

Pa

ris -

cred

it re

purc

hase

- 10

0%

FIN

ECO

Ver

wal

tung

AG

(in

liqui

datio

n)Eu

ropa

Inve

stm

ent F

und

Man

agem

ent

Mun

ich

- hol

ding

- 10

0%Bu

dape

st -

Man

agem

ent o

f mut

ual f

unds

100

% (

1)99

81

SIA

"Uni

Cre

dit L

easi

ng"

Rig

a - l

easi

ng -

100%

(a) n

ot o

pera

tive

(b)4

9,9%

hel

d by

Uni

Cre

dit S

pA(d

) Oth

er c

ompa

nies

bel

ongi

ng to

Uni

Cre

dit G

roup

and

third

par

ties

hold

sha

res

of th

e co

mpa

ny (e

)0,0

0009

% h

eld

by U

niC

redi

t U.S

. Fin

ance

LLC

(z)

Req

uest

ed to

Ban

k of

Ital

y th

e in

clus

ion

in th

e B

anki

ng G

roup

pre

ovlá

dané

spo

ločn

osti

(pat

riace

do

bank

ovej

sku

piny

)

pozr

i príl

ohu

A

pozr

i príl

ohu

A

pre

ovlá

dané

spo

ločn

osti

(pat

riace

do

bank

ovej

sku

piny

)

Spol

očno

sti

patri

ace

do b

anko

vej s

kupi

nyba

nkov

é fin

ančn

é úč

elov

é

14. j

anuá

ra 2

020

(1)n

epria

mo

vlas

tnen

é sp

oloč

nosť

ou U

niC

redi

t S.p

.A.

pros

tredn

íctv

om s

polo

čsno

ti m

imo

bank

ovej

sku

piny

Akt

ualiz

ovan

é

SchémaskupinyUniCredit


#

Uni

Cre

dit L

easi

ng G

mbH

Wea

lth M

anag

.Cap

ital H

oldi

ng G

mbH

Red

ston

e M

ortg

ages

Lim

ited

Sc

hoel

lerb

ank

Aktie

nges

ells

chaf

tca

rd c

ompl

ete

Serv

ice

Bank

AG

Ham

burg

- le

asin

g - 1

00%

Mun

ich

- hol

ding

com

pany

- 10

0%Lo

ndon

- m

ortg

age

loan

s - 1

00%

Vien

na -

priv

ate

bank

- 10

0%Vi

enna

- is

suin

g of

cre

dit c

ards

- 50

,10%

Uni

Cre

dit L

easi

ng F

inan

ce G

mbH

100%

100%

Wea

lthC

ap In

itiat

oren

Gm

bHH

VB G

esel

ls.fü

r Geb

äude

mbH

& C

o KG

Scho

elle

rban

k In

vest

AG

100%

DC

Ban

k AG

100%

Ham

burg

- ba

nkin

gM

unic

h - h

oldi

ng c

ompa

nyM

unic

h - r

eal e

stet

e m

anag

emen

t - 1

00%

Salz

burg

- in

vest

men

t com

pany

Vien

na -

issu

ing

of c

redi

t car

ds

Uni

Cre

dit L

easi

ng A

viat

ion

Gm

bH10

0%W

ealth

Cap

Equ

ity G

mbH

100%

Salv

ator

plat

z-G

r.mbH

& C

o. O

HG

Saa

rland

100%

Pala

is R

oths

child

Ver

m.G

mbH

& C

o O

G10

0%10

0%D

iner

s C

lub

Pols

ka S

p.z.

o.o.

Ham

burg

- le

asin

gM

unic

h - h

oldi

ng c

ompa

nyM

unic

h - r

eal e

stat

eVi

enna

- re

al e

stat

e se

rvic

esW

arsa

w -

cred

it ca

rds

HVB

Exp

ort L

easi

ng G

mbH

Wea

lthC

ap F

onds

Gm

bH

100%

Gru

ndst

ücks

gese

llsch

aft S

imon

b.h

.K.

100%

Pala

is R

oths

child

Ver

mie

tung

s G

mbH

100%

100%

Din

ers

Clu

b C

S s

.r.o.

Mun

ich

- lea

sing

- 10

0%M

unic

h - h

oldi

ng c

ompa

nyM

unic

h - r

eal e

stat

e m

anag

emen

tVi

enna

- re

al e

stat

e se

rvic

esBr

atis

lava

- cr

edit

card

s

BIL

Leas

.-Fon

.Gm

bH&C

o VE

LUM

KG

(a)

Wea

lthC

ap S

tiftu

ngst

reuh

and

Gm

bH10

0%Ac

is Im

m.-

und

Pr.G

mbH

& C

o. S

t. Kr

onpr

...KG

98,1

1%Ba

nk A

ustri

a R

eal I

nves

t Im

mob

.-Man

agem

.Gm

bHKs

g Ka

rten-

Verr

ech.

- und

Ser

vice

ges.

mbH

100%

Grü

nwal

d - L

easi

ng -

100%

Mun

ich

- fid

ucia

ryG

rünw

ald

- rea

l est

ate

man

agem

ent

Vien

na -

real

est

ate

inve

stm

ent

-94,

95%

vien

na -

ED

P Se

rvic

es

HVB

Ver

wa

4 G

mbH

94,0

0%W

ealth

Cap

PE

IA M

anag

emen

t Gm

bH B

ayer

isch

e W

ohn.

für H

ande

l und

Ind.

Gm

bH10

0%Ba

nk A

ustri

a R

eal I

nves

t Im

m.K

ap.G

mbH

100%

Fact

orBa

nk A

ktie

nges

ells

chaf

t

Mun

ich

- hol

ding

- 1

00%

Mun

ich

- eco

nom

ic s

ervi

ces

- 6%

Mun

ich

- rea

l est

ate

man

agem

ent

Vien

na -

real

est

ate

inve

st. c

ompa

nyVi

enna

- fa

ctor

ing

- 100

%

HVB

Ver

wa

4.4

Gm

bH10

0%W

ealth

Cap

Man

agem

ent S

ervi

ces

Gm

bH10

0%H

AWA

Gru

ndst

ücks

Gm

bH &

Co.

OH

G Im

m.

100%

Bank

Aus

tria

Rea

l Inv

est C

lient

Inve

stm

. Gm

bH10

0%Ba

nk A

ustri

a W

ohnb

auba

nk A

G

Mun

ich

- hol

ding

com

pany

Grü

nwal

d - e

cono

mic

ser

vice

s M

unic

h - r

eal e

stat

e m

an. (

dont

0,5

0 %

TIV

OLI

)Vi

enna

- in

vest

men

t adv

isor

yVi

enna

- re

al e

stat

e fin

anci

ng -

100%

HVB

Hon

g Ko

ng L

imite

d10

0%W

ealth

Cap

Lea

sing

Gm

bHH

ypo-

B.Ve

rw.G

mbH

& C

o. K

G O

. Ara

bella

str.

100%

Imm

obilie

n R

atin

g G

mbH

(d)

61%

BA B

etrie

bsob

jekt

e G

mbH

Hon

g Ko

ng -

finan

cial

com

pany

- 10

0%G

rünw

ald

- hol

ding

com

pany

Mun

ich

- rea

l est

ate

man

agem

ent

Vien

na -

real

est

ate

appr

aisa

lVi

enna

- re

al e

stat

e ow

ners

hip

- 100

%

Uni

Cre

dit U

.S. F

inan

ce L

LCH

VBFF

Obj

ekt B

etei

ligun

gs G

mbH

100%

Porti

a G

rund

.-Ver

wal

t. m

bH &

Co.

Obj

ekt K

G10

0%Al

pine

Cay

man

Isla

nds

Ltd.

BA G

VG-H

oldi

ng G

mbH

Wilm

ingt

on (U

SA

) - h

oldi

ng c

ompa

ny -

100%

Mun

ich

- hol

ding

com

pany

Mun

ich

- hol

ding

com

pany

Geo

rget

own

(Cay

man

Is.)

- hol

ding

co.

- 10

0%Vi

enna

- ho

ldin

g - 1

00%

Uni

Cre

dit C

apita

l Mar

kets

LLC

100%

HVB

FF P

rodu

ktio

nsha

lle G

mbH

in li

quid

atio

n10

0%99

,67%

TIVO

LI G

rund

stüc

ks-A

ktie

nges

ells

chaf

tBA

-CA

Fina

nce

(Cay

man

) Lim

ited

100%

BA G

ebäu

deve

rmie

tung

sgm

bH (

c)10

0%

New

Yor

k - b

roke

r/dea

ler

Mun

ich

- hol

ding

com

pany

Mun

ich

- rea

l est

ate

man

agem

ent

Geo

rge

Tow

n (C

aym

an Is

.) - i

ssui

ng h

ybrid

cap

.Vi

enna

- re

al e

stat

e

Trin

itrad

e Ve

rmög

.-G.m

.b.H

.10

%H

VBFF

Inte

rnat

iona

le L

easi

ng G

mbH

90

%10

0%H

ypo-

Bank

Ver

wal

tung

szen

trum

Gm

bHBA

-CA

Fina

nce

(Cay

man

) II L

imite

d10

0%H

uman

Res

ourc

es S

ervi

ce a

nd d

evel

.Gm

bH

Mun

ich

- hol

ding

com

pany

- 10

0%M

unic

h - h

oldi

ng c

ompa

nyM

unic

h - r

eal e

stat

e m

anag

emen

tG

eorg

e To

wn

(Cay

man

Is.)

- iss

uing

hyb

rid c

ap.

Vien

na -

pers

onne

l sec

ondm

ent -

100

%

B.I.

Inte

rnat

iona

l Lim

ited

100%

HVB

FF In

tern

atio

nal G

reec

e G

mbH

100%

97,7

8%Sa

lvat

orpl

atz-

G.m

bH &

Co.

OH

G V

erw

alt

2,22

%Pa

ytria

Unt

erne

hmen

sbet

eilig

unge

n G

mbH

Pollu

x Im

mob

ilien

Gm

bH (

c)G

eorg

e To

wn

(Cay

man

Is.)

- bon

d is

suer

Mun

ich

- lea

sing

com

pany

Mun

ich

- rea

l est

ate

man

agem

ent

Vien

na -

hold

ing

- 100

%Vi

enna

- re

al e

stat

e - 1

00%

HVB

Cap

ital L

LC90

%W

ealth

Cap

Inve

stm

ent S

ervi

ces

Gm

bH10

0%H

VZ G

mbH

& C

o. O

bjek

t KG

Bank

Aus

tria

Fina

nzse

rvic

e G

mbH

Rea

l(e) v

alue

Imm

obilie

n Be

wer

tung

s G

mbH

Wilm

ingt

on (U

SA

) - fi

nanc

ial c

ompa

ny -

100%

Mun

ich

- eco

nom

ic s

ervi

ces

- 10%

Mun

ich

- rea

l est

ate

man

agem

ent

Vien

na -

mob

ile s

ales

and

dis

tribu

tion

- 100

%Vi

enna

- re

al e

stat

e se

rvic

es -

100%

HVB

Cap

ital L

LC II

Wea

lthC

ap R

eal E

stat

e M

anag

emen

t Gm

bH10

0%M

erku

rhof

Gru

ndst

ücks

. m.b

.H.

BA- A

lpin

e H

oldi

ngs,

Inc.

Uni

Cre

dit L

easi

ng (A

ustri

a) G

mbH

(c)

Wilm

ingt

on (U

SA

) - fi

nanc

ial c

ompa

ny -

100%

Mun

ich

- eco

nom

ic s

ervi

ces

Mun

ich

- rea

l est

ate

man

agem

ent -

100

%W

ilmin

gton

(USA

) - h

oldi

ng c

ompa

ny -

100%

Vien

na -

hold

ing

and

leas

ing

1

00%

HVB

Cap

ital L

LC II

IW

ealth

Cap

Inve

stor

enbe

treuu

ng G

mbH

100%

Food

& m

ore

Gm

bHAI

Bet

eilig

ungs

Gm

bH

LE

ASFI

NAN

Z G

mbH

(***

)W

ilmin

gton

(US

A) -

fina

ncia

l com

pany

- 10

0%M

unic

h - f

iduc

iary

Mun

ich

- hot

el a

nd re

stau

rant

ind.

- 10

0%Vi

enna

- ho

ldin

g - 1

00%

Vien

na -

leas

ing

1

00%

(***

)

HVB

Fun

ding

Tru

st II

100%

Wea

lthC

ap K

apita

lver

wal

tung

sges

ells

chaf

t mbH

Verw

altu

ngsg

esel

lsch

aft K

atha

rinen

hof m

bHC

ABET

-Hol

ding

Gm

bHLe

asfin

anz

Bank

Gm

bH

(***

)W

ilmin

gton

(US

A) -

eco

nom

ic s

ervi

ces

- 100

%G

rünw

ald

- col

lect

ive

asse

t man

agem

ent

Mun

ich

- rea

l est

ate

man

agem

ent -

100

%Vi

enna

- ho

ldin

g - 1

00%

Vien

na -

smal

l len

ding

bus

ines

s 10

0% (*

**)

Stru

ctur

ed In

vest

Soc

iété

Ano

nym

eH

VB

Imm

obilie

n AG

Uni

Cre

dit D

irect

Ser

vice

s G

mbH

CAB

O B

etei

ligun

gsge

sells

chaf

t m.b

.H.

100%

Luxe

mbo

urg

- inv

estm

ent c

ompa

ny -

100%

Mun

ich

- hol

ding

- 10

0%M

unic

h - c

all c

ente

r for

reta

il ba

nk -

100%

Vien

na -

hold

ing

HVB

Tec

ta G

mbH

94%

HVB

Sec

ur G

mbH

BA-C

A M

arke

ts &

Inve

stm

ent B

et.G

mbH

Mun

ich

- hol

ding

com

pany

- 6%

Mun

ich

- eco

nom

ic s

ervi

ces

- 1

00%

Vien

na -

hold

ing

- 100

%

HVB

Pro

jekt

Gm

bH94

%

Mun

ich

- hol

ding

com

pany

- 6%

100%

Ore

stos

Imm

obilie

n-Ve

rwal

tung

s G

mbH

Uni

Cre

dit L

easi

ng K

ft

Mun

ich

- hol

ding

com

pany

Buda

pest

- le

asin

g

100

% (1

)

TRIC

ASA

Gr.G

es.m

bH &

Co.

1. V

erm

iet.K

G10

0%

Mun

ich

- rea

l est

ate

TR

ICA

SA

Gr.d

es b

ürge

rlich

en R

echt

s N

r. 1

100%

Mun

ich

- rea

l est

ate

Om

nia

Gru

nd.-G

mbH

&Co

Ob.

Perla

ch K

G (b

) 94

,78%

Mun

ich

- rea

l est

ate

UN

ICR

EDIT

BAN

K A

GU

NIC

RED

IT B

AN

K A

UST

RIA

AG

(a) v

otin

g rig

hts

held

by

UC

B A

G (3

3,33

%) a

nd b

y B

IL L

easi

ng-F

onds

Ver

wal

tung

s G

mbH

(33,

33%

) (b

)5,2

2% h

eld

by W

ealth

Cap

Lea

sing

Gm

bH (c

)% c

onsi

derin

g sh

ares

hel

d by

oth

er C

ompa

nies

con

trolle

d by

BA

(d

)19%

hel

d by

BA

and

19%

hel

d by

Uni

Cre

dit L

easi

ng (A

ustri

a) G

mbH

(z) R

eque

sted

to B

ank

of It

aly

the

incl

usio

n in

the

Ban

king

Gro

up

Spol

očno

sti

patri

ace

do b

anko

vej s

kupi

nyba

nkov

é fin

ančn

é úč

elov

é

14. j

anuá

ra 2

020

Akt

ualiz

ovan

é

(1)n

epria

mo

vlas

tnen

é sp

oloč

nosť

ou U

niC

redi

t Ban

k Au

stria

AG

pros

tredn

íctv

om s

polo

čnos

ti m

imo

bank

ovej

sku

piny

(***

)nep

riam

o vl

astn

ené

spol

očno

sťou

Uni

Cre

dit L

easi

ng (A

ustri

a) G

mbH

pr

ostre

dníc

tvom

spo

lečn

osti/

í mim

o ba

nkov

ú sk

upin

u

Prílo

ha A


Zoznam pobočiek

Česká republika

RETAILOVÉ POBOČKY UNICREDIT BANK

REGIÓN PRAHA

BD POBOČKA BANKOVNÍ DŮMnáměstíRepubliky3a11000Praha1tel.:+420602871223fax:[email protected]

BD OSOBNÍ BANKOVNICTVÍnáměstíRepubliky3a11000Praha1tel.:+420602870988

BD PODNIKATELSKÉ CENTRUMnáměstíRepubliky3a11000Praha1tel.:+420602870612

BD CENTRUM MEZINÁRODNÍ KLIENTELYnáměstíRepubliky3a11000Praha1tel.:+420721048770fax:[email protected]

ADRIAJungmannova3111000Praha1tel.:+420602871390fax:[email protected]

ANDĚLŠtefánikova281/415000Praha5tel.:+420602870826fax:[email protected]

BUDĚJOVICKÁOlbrachtova1946/6414000Praha4tel.:+420602870887fax:[email protected]

EDENVršovická1398/7010100Praha10tel.:+420602870894fax:[email protected]

FILADELFIEŽeletavská1525/114000Praha4tel.:+420602870849fax:[email protected]

FLÓRAVinohradská15113000Praha3tel.:+420602871426fax:[email protected]

HŮRKAPetržílkova143515800Praha13tel.:+420602870016fax:[email protected]

KARLÍNThámova84/2318600Praha8tel.:+420602870829fax:[email protected]

KOBYLISKÉ NÁMĚSTÍHorňátecká447/118000Praha8tel.:+420602870912fax:[email protected]

VALDEKJugoslávská2912000Praha2tel.:+420602870687fax:[email protected]

VÍTĚZNÉ NÁMĚSTÍVítěznénáměstí1016000Praha6tel.:+420602870090fax:[email protected]

VYSOČANYFreyova945/3519000Praha9tel.:+420602870881fax:[email protected]

REGIÓN JUŽNÉ ČECHY

BENEŠOVMasarykovonáměstí/Řeznická22825601Benešovtel.:+420602871293fax:[email protected]

ČESKÉ BUDĚJOVICE NÁMĚSTÍnám.PřemyslaOtakaraII.122/3537021ČeskéBudějovicetel.:+420602870153fax:[email protected]

JINDŘICHŮV HRADECnám.Míru16437701JindřichůvHradectel.:+420602870239fax:[email protected]

KLATOVYKpt.Jaroše4733901Klatovytel.:+420602871136fax:[email protected]

PÍSEKAlšovonáměstí1639701Písektel.:+420602870181fax:[email protected]

PLZEŇ NÁM. REPUBLIKYnám.Republiky/Riegrova130100Plzeňtel.:+420602871159fax:[email protected]

PŘÍBRAMnáměstíT.G.Masaryka14426101Příbramtel.:+420602870228fax:[email protected]

STRAKONICELidická20738601Strakonicetel.:+420602870238fax:[email protected]

TÁBORtřída9.května288639002Tábortel.:+420602870189fax:[email protected]

REGIÓN SEVEROVÝCHODNÉ ČECHY

HRADEC KRÁLOVÉUlrichovonám.85450002HradecKrálovétel.:+420602870146fax:[email protected]

KOLÍNPražská16728002Kolíntel.:+420602870667fax:[email protected]

KUTNÁ HORAŠultysova15328401KutnáHoratel.:+420602870625fax:[email protected]

LIBEREC MOSKEVSKÁMoskevská638/846001Liberectel.:+420602870038fax:[email protected]

MLADÁ BOLESLAVČeskobratrskénám.132129301MladáBoleslavtel.:+420602870096fax:[email protected]

NÁCHODPalackého92154701Náchodtel.:+420602870673fax:[email protected]

PARDUBICEtřídaMíru9253001Pardubicetel.:+420602871079fax:[email protected]

REGIÓN SEVEROZÁPADNÉ ČECHY

BEROUNHusovonám.11/8326601Berountel.:+420602870721fax:[email protected]

ČESKÁ LÍPAJindřichazLipé10847001ČeskáLípatel.:+420602871110fax:[email protected]

DĚČÍNHusovonám.74/540502Děčíntel.:+420602870743fax:[email protected]

CHEBSvobody520/335002Chebtel.:+420602870695fax:[email protected]

CHOMUTOVRevoluční36/Husovonáměstí43001Chomutovtel.:+420602870796fax:[email protected]

KARLOVY VARY TGMZeyerova892/736001KarlovyVarytel.:+420602870789fax:[email protected]

KLADNOHavířská9627201Kladnotel.:+420602870702fax:[email protected]

MĚLNÍKnám.KarlaIV.14327601Mělníktel.:+420602871132fax:[email protected]

MOSTBudovatelů29543401Mosttel.:+420602870109fax:[email protected]

TEPLICEnáměstíSvobody40/141501Teplicetel.:+420602870779fax:[email protected]



ÚSTÍ NAD LABEMMírovénám.35A40001ÚstínadLabemtel.:+420602870766fax:[email protected]

REGIÓN JUHOZÁPADNÁ MORAVA

BLANSKOWanklovonám.143667801Blanskotel.:+420602870406fax:[email protected]

BRNO DIVADELNÍDivadelní260157Brnotel.:+420602871262fax:[email protected]

BRNO KRÁLOVO POLEPalackéhotřída721/7861200Brnotel.:+420602870292fax:[email protected]

BRNO TRINITIÚzká488/860200Brnotel.:+420602871259fax:[email protected]

BŘECLAV17.listopadu369002Břeclavtel.:+420602870488fax:[email protected]

HAVLÍČKŮV BRODHavlíčkovonáměstí15858001HavlíčkůvBrodtel.:+420602871440fax:[email protected]

JIHLAVAMasarykovonáměstí5458601Jihlavatel.:+420602870262fax:[email protected]

KROMĚŘÍŽVodní/Farní9576701Kroměřížtel.:+420602870481fax:[email protected]

TŘEBÍČKomenskéhonám.1045/1867401Třebíčtel.:+420602870243fax:[email protected]

VYŠKOVMasarykovonám.145/3068501Vyškovtel.:+420602870471fax:[email protected]

ZNOJMOHornínám.13966902Znojmotel.:+420602870410fax:[email protected]

ŽĎÁR NAD SÁZAVOUnáměstíRepubliky14559101ŽďárnadSázavoutel.:+420602871402fax:[email protected]

REGIÓN SEVEROVÝCHODNÁ MORAVA

FRÝDEK-MÍSTEKPivovarská234073801Frýdek-Místektel.:+420602870309fax:[email protected]

HAVÍŘOVČeskoslovenskéarmády195/1a73601Havířovtel.:+420602870380fax:[email protected]

KARVINÁtřídaOsvobození1720/1173506Karvinátel.:+420602871375fax:[email protected]

NOVÝ JIČÍN5.května1874101NovýJičíntel.:+420602871399fax:[email protected]

OLOMOUC28.října1577200Olomouctel.:+420602870444fax:[email protected]

OPAVAOstrožná1874601Opava1tel.:+420602870522fax:[email protected]

OSTRAVA28.října3348/6570200Ostravatel.:+420602871394fax:[email protected]

OSTRAVA HRABŮVKAHorní1642/55a70030Ostrava-Hrabůvkatel.:+420602870373fax:[email protected]

OSTRAVA PORUBAHlavnítř.583/9970800Ostrava-Porubatel.:+420602871319fax:[email protected]

PROSTĚJOVnáměstíT.G.Masaryka879601Prostějovtel.:+420602870541fax:[email protected]

PŘEROVČechova3775002Přerovtel.:+420602871366fax:[email protected]

ŠUMPERKnáměstíSvobody284078001Šumperktel.:+420602870587fax:[email protected]

TŘINECnám.Svobody52773961Třinectel.:+420602870320fax:[email protected]

VALAŠSKÉ MEZIŘÍČÍnáměstí90/2375701ValašskéMeziříčítel.:+420602871333fax:[email protected]

ZLÍN BARTOŠOVABartošova553276001Zlíntel.:+420602870483fax:[email protected]

OBCHODNÉ MIESTA EXPRES

EXPRES BOHUMÍNtř.Dr.E.Beneše23173581Bohumíntel.:[email protected]

EXPRES BOSKOVICEKomenského341/968001Boskovicetel.:[email protected]

EXPRES BRANDÝS NAD LABEMPetraJilemnického15/425001BrandýsnadLabemtel.:[email protected]

EXPRES BRNO – VINOHRADYPálavskénáměstí4246/562800Brno-Vinohradytel.:[email protected]

EXPRES ČÁSLAVDusíkova7828601Čáslavtel.:[email protected]

EXPRES ČESKÁ TŘEBOVÁStarénáměstí1656002ČeskáTřebovátel.:[email protected]

EXPRES DOBŘÍŠPlukovníkaB.Petroviče21926301Dobříštel.:[email protected]

EXPRES DVŮR KRÁLOVÉ N. L.Revoluční7954401DvůrKrálovén.Labemtel.:[email protected]

EXPRES HODONÍNNárodnítřída2469501Hodoníntel.:[email protected]

EXPRES JABLONEC NAD NISOUMáchova21/246601Jablonecn.Nisoutel.:[email protected]

EXPRES JIČÍNHusova6050601Jičíntel.:[email protected]

EXPRES KRALUPY NAD VLTAVOUnáměstíJ.Seiferta69827801KralupynadVltavou–Lobečektel.:[email protected]

EXPRES KRNOVZámeckénáměstí13/179401Krnovtel.:[email protected]

EXPRES KYJOVJungmannova1310/1069701Kyjovtel.:[email protected]

EXPRES LANŠKROUNnám.J.M.Marků5256301Lanškrountel.:[email protected]

EXPRES LITOMĚŘICEMichalská40/2Mírovénáměstí4041201Litoměřicetel.:[email protected]



EXPRES LOUNYOsvoboditelů264944001Lounytel.:[email protected]

EXPRES LOVOSICEOsvoboditelů122841002Lovosicetel.:[email protected]

EXPRES LYSÁ NAD LABEMHusovonáměstí17528922LysánadLabemtel.:[email protected]

EXPRES MARIÁNSKÉ LÁZNĚHlavní27935301MariánskéLáznětel.:[email protected]

EXPRES NERATOVICE28.října151027711Neratovicetel.:[email protected]

EXPRES NYMBURKPalackéhotř.255328802Nymburktel.:[email protected]

EXPRES PODĚBRADYLázeňská145829001Poděbradytel.:[email protected]

EXPRES RAKOVNÍKVysoká8226901Rakovníktel.:[email protected]

EXPRES ROUDNICE NAD LABEMKarlovonáměstí2441301RoudnicenadLabemtel.:[email protected]

EXPRES ŘÍČANYOlivova925101Říčanytel.:[email protected]

EXPRES SLANÝMasarykovonám.142/1727401Slanýtel.:[email protected]

EXPRES SVITAVYnáměstíMíru133/7056802Svitavytel.:[email protected]

EXPRES TRUTNOVKrakonošovonám.13354101Trutnovtel.:[email protected]

EXPRES TURNOVHavlíčkovonáměstí3251101Turnovtel.:[email protected]

EXPRES UHERSKÉ HRADIŠTĚPalackéhonáměstí17568601UherskéHradištětel.:[email protected]

EXPRES UHERSKÝ BRODMasarykovonáměstí10168801UherskýBrodtel.:[email protected]

EXPRES VRCHLABÍKrkonošská82554301Vrchlabítel.:[email protected]

EXPRES ZÁBŘEH NA MORAVĚValová2357/878901ZábřehnaMoravětel.:[email protected]

OBCHODNÉ MIESTA EXPRES PARTNERS

EXPRES PARTNERS BRNO – NOVÉ SADYNovésady988/260200Brnotel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS BRNO BYSTRCKubíčkova663500Brno–Bystrctel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS BYSTŘICE NAD PERNŠTEJNEMMasarykovonáměstí5359301BystřicenadPernštejnemtel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS ČESKÝ KRUMLOVUrbinská18238101ČeskýKrumlovtel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS ČESKÝ TĚŠÍNNádražní20773701ČeskýTěšíntel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS CHRUDIMMasarykovonáměstí3253701Chrudimtel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS FRÝDEK-MÍSTEKVilémaZávady367973801Frýdek-Místektel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS HORNÍ POČERNICENáchodská444/14519300HorníPočernicetel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS HRANICETřída1.má[email protected]

EXPRES PARTNERS KUŘIMTyršova84,66434Kuřim66434Kuřimtel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS MORAVSKÁ TŘEBOVÁCihlářova5/15,5710157101MoravskáTřebovátel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS NOVÉ MĚSTO NAD METUJÍT.G.Masaryka6454901NovéMěstonadMetujítel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS OLOMOUCDolnínáměstí171/1777900Olomouctel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS ORLOVÁOsvobození82873514Orlovátel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS OSTRAVA – PORUBAHlavnítřída562/8570800Ostrava–Porubatel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS OTROKOVICEtř.Osvobození15476502Otrokovicetel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS PRAHA SOKOLOVSKÁSokolovská979/20919000Praha9tel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS PŘÍBRAMNáměstíT.G.Masaryka15726101Příbramtel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS ROKYCANYPalackého1133701Rokycanytel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS ROŽNOVBayerova53,7566175661RožnovpodRadhoštěmtel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS RUMBURKTřída9.května30,40801Rumburktel.:[email protected]

EXPRES PARTNERS ŠTERNBERKRadniční87/478501Šternberktel.:[email protected]

CENTRÁ PRE FIREMNÚ KLIENTELU

PRAHA – BANKOVNÍ DŮMnáměstí[email protected]

PRAHA – FILADELFIEŽeletavská1525/114092Praha4tel.:[email protected]

BRNOTrnitá491/360200Brnotel.:[email protected]

ČESKÉ BUDĚJOVICEnám.PřemyslaOtakaraII.122/3537021ČeskéBudějovicetel.:[email protected]

HRADEC KRÁLOVÉUlrichovonáměstí85450002HradecKrálovétel.:[email protected]

CHOMUTOVHusovonáměstí/Revoluční3643001Chomutovtel.:[email protected]

JIHLAVAMasarykovonáměstí5458601Jihlavatel.:[email protected]



KARLOVY VARYDr.DavidaBechera2636001KarlovyVarytel.:[email protected]

LIBERECŠiroká5/2846001Liberectel.:[email protected]

OLOMOUC28.října1577200Olomouctel.:[email protected]

OSTRAVA28.října3348/6570200Ostravatel.:[email protected]

PARDUBICEČechovonábřeží179053003Pardubicetel.:[email protected]

PLZEŇRiegrova130100Plzeňtel.:[email protected]

ÚSTÍ NAD LABEMMírovénám.35A40001ÚstínadLabemtel.:[email protected]

ZLÍNBartošova553276001Zlíntel.:[email protected]

Slovensko

RETAILOVÉ POBOČKY UNICREDIT BANK

REGIÓN BRATISLAVA

AUPARKEinsteinova1885101Bratislavatel.:+421908721045fax:+42102/[email protected]

HRONDudvážska582107Bratislavatel.:+421918501735fax:+42102/[email protected]

KRÍŽNAKrížna5082108Bratislavatel.:+421918501736fax:+42102/[email protected]

MOSTOVÁMostová681102Bratislavatel.:+421918861192fax:+42102/[email protected]

PARK ONENám.1.Mája1881106Bratislavatel.:+421918501670fax:+42102/[email protected]

PLYNÁRENSKÁPlynárenská7/A82109Bratislavatel.:+421911407170fax:+42102/[email protected]

POLUS CCVajnorská10083104Bratislavatel.:+421903205107fax:+42102/[email protected]

RUSTICASaratovská6B84102Bratislavatel.:+421905479930fax:+42102/[email protected]

ŠANCOVÁŠancová1/A81333Bratislavatel.:+421918501728fax:+42102/[email protected]

REGIÓN ZÁPADNÉ SLOVENSKO

BÁNOVCE NAD BEBRAVOUJesenského561/395701BánovcenadBebravoutel.:+421918501702fax:+421038/[email protected]

HLOHOVECM.R.Štefánika492001Hlohovectel.:+421918501635fax:+421033/[email protected]

MALACKYZáhorácka5190101Malackytel.:+421918501679fax:+421034/[email protected]

MYJAVAM.R.Štefánika581/29A90701Myjavatel.:+421907984291fax:+421034/[email protected]

NOVÉ MĚSTO NAD VÁHOMČsl.armády491501NovéMěstonadV.tel.:+421905479912fax:+421032/[email protected]

PEZINOKHolubyho2790201Pezinoktel.:+421918861191fax:+421033/[email protected]

PIEŠŤANYNitrianska592101Piešťanytel.:+421908721069fax:+421033/[email protected]

POVÁŽSKÁ BYSTRICAM.R.Štefánika161/401701PovažskáBystricatel.:+421905455880fax:+421042/[email protected]

SENECLichnerova3090301Senectel.:+421908764266fax:+42102/[email protected]

SENICAHviezdoslavova6190501Senicatel.:+421907988026fax:+421034/[email protected]

SKALICAŠkarniclovská190901Skalicatel.:+421908721039fax:+421034/[email protected]

TRENČÍNNám.SvätejAnny391101Trenčíntel.:+421908793817fax:+421032/[email protected]

TRNAVAŠtefánikova4891701Trnavatel.:+421915913940fax:+421033/[email protected]

REGIÓN ZÁPADNÉ SLOVENSKO II

DUNAJSKÁ STREDAHlavná5599/3B92901DunajskáStredatel.:+421908721102fax:+421031/[email protected]

GALANTARevolučná192401Galantatel.:+421911407569fax:+421031/[email protected]

LEVICESv.Michala4(blokATOM2)93401Levicetel.:+421908721058fax:+421036/[email protected]

KOMÁRNOPalatínova3994505Komárnotel.:+421908721158fax:+421035/[email protected]

NITRAŠtefánikovatr.1394901Nitratel.:+421918501674fax:+421037/[email protected]

NOVÉ ZÁMKYMajzonovonám.294001NovéZámkytel.:+421918868118fax:+421035/[email protected]

PRIEVIDZAG.Švéniho3A97101Prievidzatel.:+421905899853fax:+421046/[email protected]

SEREĎDionýzaŠtúra101292601Sereďtel.:+421915786004fax:+421031/[email protected]

ŠALAHlavná12A92701Šalatel.:+421905231101fax:+421031/[email protected]

ŠAMORÍNGazdovskýrad49/B93101Šamoríntel.:+421905400990fax:+421031/[email protected]

TOPOLČANYŠtúrova4914/1895501Topolčanytel.:+421908721098fax:+421038/[email protected]

REGIÓN STREDNÉ SLOVENSKO

BANSKÁ BYSTRICA SC EUROPASCEUROPA,NaTroskách2597401BanskáBystricatel.:+421918501631fax:+421048/[email protected]



BREZNOČSA1797701Breznotel.:+421908721038fax:+421048/[email protected]

ČADCAPalárikova8502201Čadcatel.:+421908788703fax:+421041/[email protected]

LIPTOVSKÝ MIKULÁŠGarbiarska441703101LiptovskýMikuláštel.:+421908794213fax:+421044/[email protected]

LUČENECŽelezničná1598401Lučenectel.:+421908721114fax:+421047/[email protected]

MARTINM.R.Štefánika103601Martintel.:+421905455828fax:+421043/[email protected]

RUŽOMBEROKMostová203401Ružomberoktel.:+421918501626fax:+421044/[email protected]

ZVOLENNám.SNP5096001Zvolentel.:+421908788698fax:+421045/[email protected]

ŽIAR NAD HRONOMŠ.Moyzesa42796501ŽiarnadHronomtel.:+421918501709fax:+421045/[email protected]

ŽILINANárodná1201001Žilinatel.:+421911094773fax:+421041/[email protected]

ŽILINA AUPARKVeľkáokružná59A01001Žilinatel.:+421918501629fax:+421041/[email protected]

REGIÓN VÝCHODNÉ SLOVENSKO

BARDEJOVDlhýrad1708501Bardejovtel.:+421908721134fax:+421054/[email protected]

HUMENNÉMierová64/206601Humennétel.:+421907735669fax:+421057/[email protected]

KEŽMAROKHlavnénám.306001Kežmaroktel.:+421917912790fax:+421052/[email protected]

KOŠICE ROOSEVELTOVARooseveltova1004001Košicetel.:+421918501647fax:+421055/[email protected]

KOŠICE TORYSKÁToryská1/C04011Košicetel.:+421905899851fax:+421055/[email protected]

LEVOČANám.MajstraPavla1905401Levočatel.:+421911991444fax:+421053/[email protected]

MICHALOVCENám.Osloboditeľov107101Michalovcetel.:+421905444157fax:+421056/[email protected]

POPRADPopradskénábr.1805801Popradtel.:+421907735648fax:+421052/[email protected]

PREŠOVHlavná2908001Prešovtel.:+421903205143fax:+421051/[email protected]

ROŽŇAVANám.Baníkov3304801Rožňavatel.:+421907831639fax:+421058/[email protected]

SPIŠSKÁ NOVÁ VESZimná5605201SpišskáNováVestel.:+421908721139fax:+421053/[email protected]


TREBIŠOVM.R.Štefánika2007501Trebišovtel.:+421917225445fax:+421056/[email protected]

CENTRÁ PRE FIREMNÚ KLIENTELU

BRATISLAVA – KRÍŽNAKrížna5082108Bratislava

BRATISLAVA – ŠANCOVÁŠancová1/A81333Bratislava

DUNAJSKÁ STREDAHlavná5599/3B92901DunajskáStreda

GALANTARevolučná192401Galanta

KOŠICERooseveltova1004001Košice

NITRAŠtefánikovatr.1394901Nitra

POPRADPopradskénábr.1805801Poprad

PREŠOVHlavná2908001Prešov

TRENČÍNNám.SvätejAnny391101Trenčín

TRNAVAŠtefánikova4891701Trnava

ZVOLENNám.SNP5096001Zvolen

ŽILINANárodná1201001Žilina


www.unicreditbank.sk

one bank, one team, one unicredit

Documents