Oracle® Hyperion Strategic Finance, Fusion EditionOracle® Hyperion Strategic Finance for Banking

ユーザー・ガイド

リリース 11.1.2.1

Strategic Finance ユーザー・ガイド, 11.1.2.1

Copyright © 1999, 2011, Oracle and/or its affiliates. All rights reserved.

著者: EPM 情報開発チーム

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目次

ドキュメント・アクセスビリティ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

第 I 部 財務モデルの構築 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

第 1 章 Strategic Finance について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

概要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

EPM System 製品との統合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

連結 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

エンティティ変更管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

感応度分析 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

財務モデルの作成について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

アーキテクチャ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43

要件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44

インタフェース要素 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44

ズームの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44

編集バー(勘定科目ビュー) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

編集バー(レポート・ビュー) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

ステータス・バー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

リンクの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46

勘定科目ビュー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46

ワークシート・ビュー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46

レポート・ビュー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46

キーボード・ショートカットの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

勘定科目ビュー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

レポート・ビュー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

プリファレンスの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

全般プリファレンスの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

言語設定の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

「勘定科目」タブのプリファレンスの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

プリファレンスの表示の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

計算のプリファレンスの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

グローバル仮定プリファレンスの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

目次 iii

第 2 章 モデル・ファイルの作成および管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53

モデル・ファイルおよびテンプレートについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53

テンプレートの変換 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54

モデル・ファイルの作成およびオープン . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54

Strategic Finance リンク・ファイルからのファイルの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

期間ウィザードを使用したモデル期間の定義 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

最小期間の指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

毎月の期間の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56

余分な日数の処理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56

年の月数の指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56

12 または 13 か月の会計年度末の指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57

53 週の会計年度末の指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57

週の月への割当て . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58

月の四半期への割当て . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58

期間の拡張オプション . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

1 年の日数の計算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

モデル・ファイルおよびテンプレート・ファイルの操作 . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

ファイルの保存 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

言語の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

レポートに表示するファイル要約データの指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

パスワードによるファイルの保護 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

テンプレートの操作 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

ファイルをテンプレートとして保存 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

テンプレートのカスタマイズ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62

テンプレートの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63

ローカル・アクセスのコントロール . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63

アクセス・コントロールとテンプレート制限 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63

テンプレート制限はかけられているがパスワードが設定されていないファイル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64

パスワード・セキュリティが設定されているファイル . . . . . . . . . . . . . 64

セキュリティ・メジャーが設定されていないファイル . . . . . . . . . . . . . 64

ローカル・アクセス・コントロール・グループの作成とグループ管理制限の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64

勘定科目へのアクセス・コントロールの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66

期間に対するアクセス・コントロールの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

レポートへのアクセス・コントロールの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68

シナリオへのアクセス・コントロールの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69

次元へのアクセス・コントロールの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69

アクセス・グループのパスワードの変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70

アクセス・コントロール・グループの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70

iv 目次

第 3 章 エンティティ、データベースおよび Strategic Finance Server の操作 . . . . . . . . . . . . . . . . 71

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

サーバーとデータベースへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

サーバーへのログオン . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

データベースの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72

サーバーの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72

サーバー接続の作成と編集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

エンティティの管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

新規エンティティの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74

新規エンティティの保管 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74

ローカル・ファイルのサーバーへのコピー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74

エンティティを開く . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75

アーカイブ・データのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76

エンティティのチェックイン . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77

サーバーからのエンティティの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77

ドラフトとしてエンティティを保存 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

エンティティのドラフトを開く . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

ロックの解除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

サーバー情報の表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

エンティティのリンク . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79

HSF リンクのアカウントの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80

サーバーのログ・ファイルの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80

第 4 章 財務勘定科目の処理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83

財務勘定科目の概要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83

財務勘定科目の構造 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83

入力勘定科目と計算済勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83

入力勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

計算済勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

勘定科目番号 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

メイン勘定科目番号 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

関連勘定科目番号 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

貸借対照表の関連勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88

資金フロー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88

調整勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89

金利/資金調達 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89

勘定科目データの入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89

勘定科目名の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

データ・フォーマット . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

目次 v

勘定科目スプレッドシート上でのデータの入力と編集 . . . . . . . . . . . . . . . . 90

「勘定科目の入力」でのデータの入力と編集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91

「#」または「##」の入力による上書き . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91

データの検索と置換 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91

線形値または履歴平均を使用したデータ範囲の入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

セル・テキストの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

セル・テキストの挿入と編集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

セル・テキストの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

勘定科目情報の印刷 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

勘定科目入力ステータスの保護 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

勘定科目の履歴平均の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94

勘定科目の検索 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

サブ勘定科目の操作 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

サブ勘定科目の追加と保守 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96

サブ勘定科目の削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

サブ勘定科目の説明の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

小計の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

サブ勘定科目の自動番号付け . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

単一のサブ勘定科目の再付番 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

複数のサブ勘定科目番号の再付番 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

関連勘定科目の名前の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

再付番されたサブ勘定科目へのアイテムの移動 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

勘定科目の説明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

予測メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

入力値 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

UDA 属性 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

カスタム設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

資金調達オプション . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

シナリオ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

グラフ化 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

次元メンバーシップ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

レポート . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

グローバル仮定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

式の参照 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

勘定科目の依存関係 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

分析の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

分析で使用する記号 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104

「使用先」の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

ユーザー定義勘定科目の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

vi 目次

メモ勘定科目の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

カスタムの比率勘定科目の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107

負債コベナンツ勘定科目の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108

コベナンツ・テスト・パラメータ勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109

実績の計算式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109

コベナンツの結果の勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109

コベナンツのテスト・パラメータの入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110

コベナンツの実績方程式または結果の計算式の入力 . . . . . . . . . . . . . . 110

勘定科目グループの作成と表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111

勘定科目グループの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111

勘定科目グループのグループの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112

勘定科目グループへの勘定科目の追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112

「勘定科目グループ」ダイアログ・ボックスから勘定科目グループへの勘定科目の追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112

「勘定科目」タブの右クリック・メニューから勘定科目グループへの勘定科目の追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114

切取り、コピー、貼付け操作による勘定科目グループへの勘定科目の追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114

勘定科目グループの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

データビュー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

データビューの作成および保守 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

データビューへの期間の追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116

データビューの命名または名前変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117

第 5 章 予測 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

予測メソッドについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

予測メソッドへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

定義済予測メソッドのデータの入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

実績値 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120

成長率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120

成長率(前年同期比) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120

別の勘定科目のパーセント . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120

前期間の勘定科目のパーセント . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120

別の勘定科目の増減のパーセント . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120

平均勘定科目のパーセント . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121

日数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121

回転 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121

別の勘定科目の絶対倍数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

別の勘定科目のデフォルト倍数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

事前定義済予測メソッドの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

目次 vii

基本予測メソッド・オプションの指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123

拡張予測メソッド・オプションの指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124

フリーフォームの式としての予測メソッドの入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125

グリッド価格の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126

データ・タイプの予測 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127

固定資産の入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128

履歴期間における固定資産の入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128

固定資産の予測 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128

固定資産勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128

総除却額勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128

減価償却累計額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

減価償却累計額の入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

履歴期間における減価償却累計額の入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

予測の減価償却累計額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

利息勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130

利息要約勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130

特定利息勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130

非現金支払利息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131

税率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131

みなし課税額(v1610.00) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132

繰延所得税引当金(v1660.00) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132

一時差異(v3120.00) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132

利子税控除額(v3220.00) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132

営業外利益課税額(v3230.00) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132

残余価額の税率(v4.00.560 および v5.00.800) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132

課税所得 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133

一時差異 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133

永久差異 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134

繰延税金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134

履歴平均 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135

第 6 章 期間の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137

期間について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137

期間の定義、削除および表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137

年の追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138

期間詳細の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138

勘定科目の入力の継承およびバックソルブ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139

変更された期間の値の再計算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139

期間ラベルの変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140

viii 目次

期間の削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140

予測期間の履歴期間への変換 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140

サブ期間の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140

レポートの期間の非表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141

最後の実績期間の編集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142

累計期間および証跡期間の作成と配分 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142

累計期間および証跡期間について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142

累計期間のサブ期間の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142

証跡期間の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143

累計期間および証跡期間のデータの入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143

期間への集約データの配分 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144

取引期間の作成、移動および削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144

取引期間の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144

取引期間の移動 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145

取引期間の削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145

会計年度末の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145

第 7 章 資金調達オプションの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147

資金調達オプションについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147

勘定科目タイプ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147

黒字および不足の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

返済および資金調達の順序 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

資金調達オプションがバランスするタイミング . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

資金調達オプション勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149

長期債務: 定期(v2660.00)および支払手形(v2520.00) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149

有価証券(v2010.00)、長期金融資産(v2460.00)、優先株式(v2820.00)、発行済普通株式数(年度末)(v3460.00)および自己株式数(v3470.00) . . . . . . . . . . . . . 149

有価証券超過額(v2015.00)および長期債務(超過) (v2690.00) . . . . . . . . . . . . 149

資金調達方法の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150

資金調達オプションへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150

資金調達勘定科目への共通属性の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150

標準の資金調達方法の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151

ターゲットの資本構造資金調達方法の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152

債務勘定科目のタイプ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153

債務勘定科目の回転 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153

期間債務勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154

長期債務: 超過勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154

資産勘定科目のタイプ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154

有価証券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155

有価証券超過額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155

目次 ix

長期金融資産 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155

回転勘定科目および期間勘定科目のモデリング . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155

回転勘定科目のモデリング . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156

期間勘定科目のモデリング . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157

期間勘定科目の自動減額のモデリング . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157

資金調達オプション戦略 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158

黒字の標準メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158

不足の標準メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159

ターゲットの資本構造メソッドの優先度 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160

黒字のターゲットの資本メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160

不足のターゲットの資本メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160

第 8 章 税金および評価オプションの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163

税金および評価オプションについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163

営業損失の税効果の計算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163

純営業損失の計算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164

NOL 繰戻および繰越 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164

NOL 繰戻勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165

NOL 繰越勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166

評価勘定科目のモデリング . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167

株主価値メソッド勘定科目のデータの入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167

配当還元メソッド勘定科目のデータの入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169

経済的利益メソッド勘定科目のデータの入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170

その他評価額勘定科目のデータの入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171

評価理論 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173

フリー・キャッシュ・フロー・メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174

株主価値メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174

企業価値のコンポーネント . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174

価値要因: 企業価値に影響する主要要素 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176

配当還元メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177

中期対期末割引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177

経済的利益メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177

フリー・キャッシュ・フローの資本コスト・メソッド . . . . . . . . . . . . . . . 178

一定の資本コスト使用の推奨 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179

負債コスト . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180

優先株コスト . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180

自己資本コスト . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180

安全率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180

資本のベータ値 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181

x 目次

市場リスク割増額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181

フリー・キャッシュ・フローの残余価額メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183

株主価値メソッドの永続性 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183

株主価値メソッドの永久成長 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183

株主価値メソッドの価値成長期間 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184

株主価値メソッドの株価収益率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184

株主価値メソッドの清算価値 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185

株主価値メソッドの時価簿価比率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185

第 9 章 ワークシートの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187

ワークシートについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187

ワークシートの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187

ワークシート使用のガイドライン . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188

ワークシートの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188

データのワークシートへの手動入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188

ワークシートへのデータのコピーおよび貼付け . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188

ワークシートにおける式の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188

ワークシートへの Excel ファイルの読取り . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189

ワークシートデータの勘定科目スプレッドシートへのリンク . . . . . . . . . . . . . 189

ワークシートのデザイン・オプションの指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190

第 10 章 次元の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191

次元について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191

ユーザー定義の次元構造の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191

次元またはメンバーの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192

Strategic Finance ファイルからの次元構造のコピー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192

次元勘定科目への割当て . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193

集約額の低レベルの値への配分 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193

次元情報の表示または変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194

次元勘定科目の表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194

次元の入力ビュー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195

次元順序 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196

次元の詳細レベル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196

特定の次元メンバーの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197

次元のレポート・ビュー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197

表示順 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198

詳細表示なし . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200

選択していないメンバーの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200

選択したメンバーの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200

目次 xi

第 11 章 債務スケジューラおよび値計算機の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203

債務スケジューラおよび値計算機について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203

債務スケジューラの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203

債務スケジュール・ガイドライン . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204

債務スケジューラを使用しない手動での債務払戻のモデリング . . . . . . . . 205

債務スケジュールの定義 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206

債務スケジュールの期間の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207

債務スケジュールの元金の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208

債務スケジュールの支払の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208

債務スケジュールの金利の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210

債務スケジュールの回収の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212

債務スケジュールの継承の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 213

債務スケジュール関連の勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 214

WACC(資本コスト)計算機の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216

再レバード WACC(資本コスト)計算機の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216

メモ帳評価計算の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218

減価償却スケジュールの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 219

減価償却スケジュールの追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220

減価償却スケジュールの長さの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220

トレースの計算の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220

第 12 章 オブジェクトのリンクおよび埋込み . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223

オブジェクト・リンクと埋込みについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223

リンク付きオブジェクト . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223

埋込みオブジェクト . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224

オブジェクトのオブジェクト・レポートへのリンクまたは埋込み . . . . . . 224

新規オブジェクトの埋込み . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224

オブジェクトの埋込みまたはリンク . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225

オブジェクトの表示または編集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225

デフォルト数値フォーマットの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225

オブジェクトの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 226

オブジェクト・リンクを使用したデータのリンク . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227

ホットリンク・データ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227

外部データ・リンクの解除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228

第 13 章 財務モデルの連結 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 229

連結について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 229

ベスト・プラクティスおよび推奨事項 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230

連結構造 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230

制約事項 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231

xii 目次

複数のデータのバリエーションのためのローカル連結 . . . . . . . . . . . . . . . 231

連結構造のローカル・コピーへの変換 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231

連結の親エンティティまたはファイルの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231

連結のロールアップ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231

連結の親エンティティまたはファイルへのデータの入力 . . . . . . . . . . . . . 232

ツリー・ビューおよびチャート・ビュー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232

連結構造でのエンティティ・シナリオの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234

連結の実行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234

複数シナリオの連結の実行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234

ローカル連結の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234

ローカル連結構造を開く . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 235

サーバー連結の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 235

サーバー集計構造の管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 235

サーバー連結構造の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 236

サーバー連結のエンティティの移動 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 236

サーバー連結構造を開く . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237

サーバー連結構造からのエンティティの除去 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237

サーバー連結のローカル・コピーへの変換 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237

連結構造の操作 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238

集計構造へのエンティティの追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238

コントリビューション・シナリオの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239

親エンティティの特徴の指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239

子エンティティの特徴の指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 243

連結の親シナリオの指定および子のデフォルト・コントリビューション・シナリオの指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 244

連結の子エンティティのデフォルト・コントリビューション・シナリオの上書き . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 245

中間の親へのシナリオの追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 245

連結から除外するエンティティ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246

連結で除外されたエンティティの非表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246

事業部門エンティティの並べ替え . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246

事業部門エンティティの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246

連結における通貨換算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247

集計における実行時の為替換算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247

連結構造への通貨換算の指定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247

複数シナリオでの通貨換算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247

すべてのシナリオの換算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248

個々のシナリオの換算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 249

データ管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 249

持分法、原価法、少数株主持分に関する重要ファクト . . . . . . . . . . . . . . . 250

目次 xiii

原価法による連結 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 250

持分法による連結 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 250

少数株主持分による連結 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251

連結の親および子エンティティの期間 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 252

不均一な期間 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 252

会計年度末の不一致 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 253

履歴および予測期間の境界の不一致 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 253

期間の詳細レベルの差異 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 253

サブ期間の不一致 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254

異なる通貨を含むファイルの連結 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254

連結構造のフリーフォーム式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254

連結構造の評価 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 256

連結する親エンティティまたはファイルの残余価額 . . . . . . . . . . . . . . . . . 257

株主価値モデル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257

配当還元モデル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 258

経済的利益モデル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259

連結の資金調達オプション . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259

資金調達オプション・テーブル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259

返済および資金調達の順序 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260

資金調達オプション勘定科目の連結プロセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260

資金調達オプション勘定科目の関連勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 262

連結ラベル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 262

連結ラベル・コンポーネント . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263

ラベルの管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263

ラベルの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 264

ラベル名の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 264

連結ラベル情報の表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 264

連結におけるシナリオの処理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 265

エンティティへのシナリオの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 265

連結のエンティティへのシナリオの追加または選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . 265

拡張分析用の連結メタデータのエクスポートについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . 266

連結メタデータについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 267

要件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268

連結メタデータのエクスポート . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268

第 14 章 通貨の換算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 271

通貨換算について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 271

通貨換算へのアクセスと使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 272

通貨換算の一般情報の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 272

xiv 目次

通貨換算の為替レートの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 273

為替レートのインポートのルール . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 274

再評価 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 274

資本勘定科目の再評価の回避 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 275

通貨換算ファイルのローカルからサーバーへのコピー . . . . . . . . . . . . . . . 275

通貨換算での利益剰余金の修正 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 275

通貨コードの追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277

通貨換算のデフォルトの割当て . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277

勘定科目別の割当て . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277

通貨換算ダイアログ・ボックスでのデフォルトの割当て . . . . . . . . . . . . . 278

通貨換算の計算と調整プロセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 278

通貨換算、高インフレの再測定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 279

通貨換算、調整の例外 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 279

固定資産 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 279

減価償却累計額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 280

固定資産勘定科目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281

その他無形資産 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281

長期債務 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281

投資: 持分法 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282

通貨換算、キャッシュ・フローと評価 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282

営業からのキャッシュ・フロー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282

キャッシュ・フローの現在価値 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282

資本コスト . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283

残余価額の将来価値 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283

株主価値と配当還元メソッド . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283

経済的利益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283

通貨換算、再評価 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283

通貨換算、換算の調整 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 284

通貨換算レポート . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285

通貨換算レポートの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285

通貨換算レポートのオプション . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 286

他のレポートの通貨換算情報 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 286

第 15 章 詳細仮定分析の実行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287

仮定分析の概要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287

シナリオの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287

シナリオ・マネージャへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288

シナリオの保守 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288

シナリオの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 289

目次 xv

シナリオの複数の勘定科目値の表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 289

シナリオのソート . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 289

シナリオのエクスポート . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 290

シナリオの組合せの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 290

シナリオの組合せのサンプル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 290

シナリオの組合せの要件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 291

シナリオの組合せの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292

感応度分析の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292

感応度分析へのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 293

グローバル感応度分析オプションの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 293

株主価値オプションの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296

経済的利益オプションの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297

感応度分析結果のテスト . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 298

感応度分析での 1 つの変数の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299

ゴール・シークの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299

単一期間へのゴール・シークの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299

時系列へのゴール・シークの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 300

Crystal Ball EPM の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 300

要件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301

モデルへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301

結果ファイルの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301

Microsoft Excel でのデータの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 302

第 II 部 モデルの変更内容の適用およびデータ整合性と一貫性の維持 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303

第 16 章 エンティティ変更管理を使用したモデルの更新 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305

エンティティ変更マネージャについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305

エンティティ変更管理(ECM)ドキュメントへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . 306

ECM ドキュメントの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 306

ECM ドキュメントの参照 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307

ECM ドキュメント要約情報へのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307

基本エンティティの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307

対象エンティティの表示、選択、および削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 308

対象エンティティの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 308

対象エンティティの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 309

対象エンティティの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 309

勘定科目の変更の管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310

サブ勘定科目のコピー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310

勘定科目属性のコピー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 311

サブ勘定科目番号の再付番 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313

xvi 目次

サブ勘定科目の削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313

勘定科目の変更内容の削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 314

勘定科目の変更内容の表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 314

勘定科目グループのコピー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315

勘定科目グループの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316

勘定科目グループの変更の表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316

期間の変更の管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 317

期間構造の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 317

最後の実績期間の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 318

期間の変更の表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319

シナリオとシナリオの組合せの変更の管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319

シナリオとシナリオの組合せのコピー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319

シナリオとシナリオの組合せの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 320

シナリオ出力のコピー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 320

レポートの変更の管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 321

レポートのコピー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 321

レポートの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 321

エンティティ変更管理ドキュメントのプレビューと実行 . . . . . . . . . . . . . . . . 322

エンティティ変更管理ドキュメントのプレビュー、リフレッシュ、および実行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 322

エンティティ変更管理実行オプションの変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 323

第 17 章 ローカル・グローバル仮定を使用した勘定科目データの標準化 . . . . . . . . . . . . . . . . 325

ローカル・グローバル仮定について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325

グローバル仮定の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325

ファイルへのグローバル仮定の割当て . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 326

グループへのグローバル仮定の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 326

勘定科目へのグローバル仮定の設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 327

グローバル仮定オプションの設定 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 327

グローバル仮定のインポートおよびエクスポート . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328

エクスポートされるデータ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328

予測データ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329

ホットリンクされたデータ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329

履歴期間データ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329

ターゲット・ファイル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329

期間 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329

グローバル仮定のインポート . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 330

第 18 章 仮定変更管理を使用した勘定科目の変更内容の適用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331

仮定変更マネージャについて . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331

目次 xvii

ACM ドキュメントの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331

ACM ドキュメントへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331

ACM ドキュメントの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 332

基本エンティティの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333

ACM ドキュメントの要約情報へのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333

対象エンティティの表示、選択、および削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333

対象エンティティの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334

対象エンティティの選択 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334

対象エンティティの削除 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 335

勘定科目の属性変更の管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 335

引受勘定科目の属性の追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 335

勘定科目属性の編集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 336

ACM ドキュメントのプレビューおよび実行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 336

ACM ドキュメントの実行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 336

仮定変更マネージャの実行オプションの変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 337

第 III 部 レポートおよびグラフを使用した財務データの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339

第 19 章 提供されたレポートおよびフリースタイル・レポートの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 341

レポート作成について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 341

レポートの確認 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 342

レポートへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 342

レポート・フォーマットの変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 343

レポート・プロパティの変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 344

レポート・ノートの確認および追加 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 345

ノート・レポートへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 345

ノートの追加または確認 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 346

入力の仮定の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 346

入力勘定科目の値を編集するための入力ボックスの使用 . . . . . . . . . . 346

入力勘定科目の値の編集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 346

レポートの表示または非表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 347

デフォルト・レポートのロード . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 347

レポートのカスタマイズ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 347

グローバル設定の変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 348

レポートへの勘定科目の挿入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 349

すべてのレポート全体の数値フォーマットの変更 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 349

標準およびフリースタイル・レポート・フォーマットのカスタマイズ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 350

レポートの印刷 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 350

複数レポートの印刷 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 350

xviii 目次

レポートにおける勘定科目および期間の抑制 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351

フリースタイル・レポートの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351

フリースタイル・レポートの構築 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351

空白のフリースタイル・レポートの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 352

フリースタイル・レポートへのデータの直接入力 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 352

フリースタイル・レポートのセルにおける式の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . 352

セルの属性を割り当てることによるフリースタイル・レポートへのデータのリンク . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 352

セル・プロパティの表示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 355

セル割当ての競合を解消する影響度のレベル . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 356

フリースタイル・レポートでの債務スケジュールの切取りと貼付け . . . . 356

フリースタイル・レポートにおけるチャートの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 356

フリースタイル・レポートの保護 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 357

別名マネージャの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 357

新規の別名の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359

第 20 章 グラフの操作 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361

グラフへのアクセス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361

「表示」タブの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361

「構成」タブの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362

「勘定科目」タブの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 363

「期間」タブの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 364

フリースタイル・レポートからのグラフの作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 364

Microsoft Office ファイルへのグラフのコピーおよび貼付け . . . . . . . . . . . . . . . 364

第 21 章 フリーフォーム式の使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367

フリーフォーム式について . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367

値 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367

定数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 368

勘定科目番号 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 368

算術演算子 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 368

ブール演算子 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 368

勘定科目の期間を参照する関数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 368

その他の期間の参照 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369

絶対期間参照 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369

相対期間参照 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369

相対期間参照内で機能する関数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 370

式の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371

式ビルダーの使用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 372

勘定科目入力式の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 372

目次 xix

関数入力式の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 373

時間式の作成 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 373

式で使用される関数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 374

値を取得する関数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375

@na . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375

@LOG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 376

@LN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 376

@nummonths . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 376

@numweeks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 376

@numweeks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377

@LIKEPD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377

@dimexact(vXXXX,"次元メンバー") . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377

@scalar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 378

@calc(PROCESS,Vxxxx) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 378

@ipvalue(PROCESS,Vxxxx) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 378

@debt(Vxxxx,TOKEN_NAME) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 378

@sub(Vxxxx.xx) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379

特定の複数の期間を参照する関数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379

@basepd . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379

@closing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379

@deal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380

@firstfore . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380

@firstpd . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380

@lastfore, vXXXX(@lastfore) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381

@lasthist, vXXXX(@lasthist) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381

@opening . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 382

@lastactual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 382

@lastpd . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 382

期間情報を取得する関数 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 382

@halfnum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 384

@inputpd([期間参照]) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 384

@isagg . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385

@isclosing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385

@isdeal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 386

@iseoy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 386

@isfirstpd . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 386

@isfirstfore . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 387

@isfore . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 387

@isfirstforeyr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388

xx 目次

@ishalf . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388

@ishist . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 389

@isinput . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 389

@islastfore . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390

@islasthist . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390

@ismonth . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390

@isopening . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 391

@isqtr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 391

@issub . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 392

@isweek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 392

@isyear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 393

@isrestate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 393

@monthnum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 393

@period . . . . . . . . . . . . .