OTP ADLAK

Szolgáltatáscsomag a lakáscélú hitel törlesztéséhez nyújtható munkáltatói támogatáshoz

2

2014. január 1-től lehetőség nyílt a munkáltatók számára, hogy adó és járulékmentesen 5 évente 5 millió Ft-ig vissza nem térítendő támogatást nyújthassanak munkavállalóiknak lakáscélú hitelük törlesztéséhez.

Személyi Jövedelem Adó változása

Nemzetgazdasági Minisztérium rendelete (NGM rendelet)

A támogatás nyújtásának szabályait a 2014. április 3-án megjelent 15/2014 (IV.3.) számú NGM rendelet tartalmazza, mely alapján • a munkavállalónak kell beszereznie az igazolásokat az

adómentesség megállapításához, • a munkáltatónak kell megvizsgálnia és megállapítania

az adómentességet.

§

§

3

A támogatás akkor tekinthető adó és járulékmentesnek, ha az alábbi 6 kritérium mindegyike teljesül.

Adómentességi kritériumok

1. a támogatás folyósítása hitelintézeten keresztül, annak évenkénti utólagos igazolása alapján történik

2. a támogatás összege összesen nem több, mint az ingatlan vételárának, vagy építés, bővítés és korszerűsítés esetén a költségvetés 30%-a

3. a folyósított támogatás összege 5 egymást követő évben nem több mint 5 millió forint (ide értve a korábban adott egyéb lakáscélú munkáltatói támogatásokat is, akár több munkáltatótól kapottat is)

4. a hitel, amelynek a törlesztéséhez a munkáltató támogatást nyújt, lakáscélú (vásárlási, építési, bővítési, korszerűsítési célú, vagy ilyen hitel kiváltására nyújtott hitel, vagy ilyen hitelhez kapcsolódó gyűjtőszámla hitel) - felújítás nem lehet

5. a lakás - amelynek a megvalósításához a munkavállaló hitelt igényelt - a saját tulajdona (vagy abban haszonélvező) és megfelel a méltányolható lakás fogalmának (szobaszám, méret, együttlakók tekintetében, vételárat/értéket nem kell vizsgálni)

6. a folyósított támogatást a munkavállaló a célszerinti hitel törlesztésére fordította

1.

2.

3.

4.

5.

6.

4

Szereplők és feladataik

1. A támogatás igénylése a munkáltatótól.

2. Nyilatkoznia kell arról, hogy mely számlára kéri az összeg folyósítását, amely a rendelet szerint az alábbi lehet:

• a hitelintézetnél vezetett fizetési számlája (hagyományos folyószámla) KOCKÁZATOS!

• a hitelintézetnél vezetett hitelszámlája (a hitelszerződésben megjelölt számlaszám, amennyiben az utalás fogadására alkalmas – azaz GIRO képes)

• a magánszemély javára a hitelintézet törlesztéshez használt központi elszámoló számlája (ilyen az OTP Bank gyakorlatában nincs, de egyes bankok ilyen központi elszámoló számlán keresztül bonyolítják le a lakáshiteleik törlesztését)

3. Az adómentesség vizsgálatához szükséges dokumentumok átadása a munkáltató részére.

Munkavállaló

1.

2.

3.

5

Szereplők és feladataik

Munkáltató

1. Megvizsgálni az összes adómentességi feltételt

2. Átutalni a támogatás összegét a munkavállaló által megjelölt számlára

3. A pénzforgalmi számláját vezető hitelintézet felé (melyről a támogatás folyósítása/utalása történne) - a támogatás folyósításával kapcsolatban - bejelentési kötelezettsége van.

Hitelintézet

1. A munkáltatók pénzforgalmi számláját vezető hitelintézet (tehát nem feltétlenül a hitelszámlát vezető bank) feladata, hogy a rajta keresztül átutalt támogatásokról igazolást adjon ki, és a NAV felé adatszolgáltatást teljesítsen tárgyévet követő év január 31-ig.

1.

2.

3.

1.

6

Adó- és járulékfizetési kötelezettség100 Ft-nyi NEM adómentes támogatás után

MunkáltatóMunkavállaló

100 Ft támogatás

+ 20% adóalap korrekció (+20

Ft)16 % SZJA

10 % Nyugdíj járulék8,5 % Egészség-biztosítási és Munkaerő piaci járulék

19,2 Ft

12 Ft

10,2 Ft

Összesen: 41,4Ft

27 % EHO

1,5 % Szakképzési h.

32,4 Ft

1,8 Ft

34,2 Ft Összesen

Állam bevétele:75,6 Ft

Bérjellegű kifizetés szabályai szerint kell eljárni!

Adóalap 120 Ft

7

OTP ADLAK

a munkáltatók

nak

8

OTP ADLAK – többszintű szolgáltatásAz NGM rendelet lehetőséget ad a munkáltatónak arra, hogy a rászabott feladatokat kiszervezze.

Az OTP Bank OTP ADLAK néven az alábbi többszintű szolgáltatást nyújtó csomaggal lépett elsőként a piacra:

A munkáltató az OTP Banknál vezetett pénzforgalmi számlájáról utalja át a támogatást, továbbá az adómentességi kritériumokat is saját maga ellenőrzi. Jellemzően eseti utalásokról van szó.

Alap-szolgáltatás

A támogatások átutalását szintén a munkáltató végzi, de az előzetesen vizsgálható adómentességi kritériumok vizsgálatát professzionális szolgáltatóra bízná.

Kiegészítő szolgáltatás

Teljes körű szolgáltatás

A SZÉP kártyához hasonlóan a teljes adminisztrációs, eljárási, átutalási és igazolási feladatkört lefedi.

9

ALAP-SZOLGÁLTATÁS

Lépésről lépésre

Munkáltató bejelenti az OTP Banknál a

támogatás folyósítását

Munkáltató megvizsgálja az adómentességi

kritériumokat

Munkáltató átutalja a saját számlájáról a

támogatásokat

OTP Bank tárgyévet követő év január 31-ig

•Igazolást Munkáltatónak

•Adatszolgáltatást NAV-nak

10

1. NGM rendelet szerinti bejelentési kötelezettség elindítása

A www.otpbank.hu\vnt oldalon az alábbi linkre kattintva indíthatja el az adatszolgáltatás feltöltését.

11

KIEGÉSZÍTŐ-SZOLGÁLTATÁS

Adómentességi kritérium

vizsgálat

Munkáltató bejelenti az OTP Banknál a

támogatás folyósítását

OTP Bank megvizsgálja az adómentességi

kritériumokat

Munkáltató átutalja a saját számlájáról a

támogatásokat

OTP Bank tárgyévet követő év január 31-ig

ad

•Igazolást Munkáltatónak

•Adatszolgáltatást NAV-nak

Munkáltató szerződést köt az OTP Bankkal

12

Támogatás bejelentése és folyósítása

Az alapszolgáltatással megegyezően kell a támogatás folyósítását bejelenteni, a támogatást átutalni.

A Bank mindezek alapján fog tárgyévet követő év január 31-ig az átutalt támogatásokról igazolást küldeni és adatszolgáltatást teljesíteni a NAV felé.

13

TELJES KÖRŰ SZOLGÁLTATÁS

13

OTP Bank átutalja a támogatást

OTP Bank megvizsgálja az adómentességi

kritériumokat

OTP Bank tárgyévet követő év elején

leigazolja a tárgyévi támogatás adómentes

felhasználását

OTP Bank tárgyévet követő év január 31-ig

küld

•Igazolásokat Munkáltatónak

•Adatszolgáltatást NAV-nak

Munkáltató ON-LINE szerződést köt az OTP

Bankkal

Minden egy helyen

14

Szolgáltatás tartalmaSZÉP kártyához hasonlóan teljes körű adminisztrációs és folyósítási folyamat lebonyolítás, külön portálon keresztül.

• On-line szerződéskötés

• Munkavállalói törzsadatok egyszeri feltöltése

• Adómentességi kritérium vizsgálat a Munkáltató által kijelölt dolgozóira

• Havonta analitika feltöltése a portálra (kinek mekkora összeget)

• A támogatás kifolyósításához szükséges összeg rendelkezésre bocsátása

• OTP Bank átutalja a célszámlákra a támogatásokat

• Megvizsgálja a célszerinti felhasználást

• Igazolásokat készít, adatszolgáltatást teljesít NAV felé

15

Szerződéskötés elindításaAz OTP ADLAK internetes portálról a munkáltatói adatok megadásával on-line elindítható a szerződéskötési folyamat

16

Adómentességi kritériumok ellenőrzéseA törzsadatokban megadott személyekre a Bank a vizsgálati díj megfizetése esetén elvégzi az ellenőrzést az alábbiak szerint:

1. Felveszi a kapcsolatot a munkavállalókkal.

2. A munkavállalók a kért dokumentumokat bármely OTP Bankfiókban leadhatják.

3. A Bank elvégzi a vizsgálatot.

4. A Bank az eredmény alapján az OTP Adlak portálon keresztül a munkáltatónak elektronikus formában igazolja, hogy kinek és maximálisan mekkora összegben nyújtható a támogatás.

5. Amennyiben a munkavállaló valamely feltételnek nem felel meg, további egyeztetés céljából a Bank ismét megkeresi a megadott elérhetőségeken.

1.

2.

3.

4.

5.

17

Támogatások folyósítása

1. A munkáltató minden egyes folyósítás előtt egy excel fájlt tölt fel arról, hogy kinek, mekkora összeget kell utalni.

2. A megadott lista alapján a Bank a lebonyolítási díjról kiállított számlát a Portálon keresztül és postai úton is megküldi.

3. A munkáltató a lebonyolítási díjat és a támogatás kifolyósításához szükséges összeget (fedezetet) átutalja az OTP Adlak központi számlájára.

4. A rendelkezésre álló fedezetből az OTP Bank tárgyó 20-án kifolyósítja a támogatásokat a megfelelő célszámlákra.

5. Átutalást követően a Bank a támogatást igazoló számviteli bizonylatot a Portálon keresztül és postai úton is eljuttatja a munkáltatónak.

1.

2.

3.

4.

5.

1. A teljes körű ADLAK szolgáltatással leveszi a Bank a támogatás nyújtásával járó terhet a munkáltató válláról.

2. Minimálisra csökkenthető annak kockázata, hogy ne a cél szerint kerüljön felhasználásra a támogatás (adóbüntetés).

3. Év közben is bevezethető.

4. Az OTP Csoport biztonságos és stabil hátteret biztosít a szolgáltatáshoz.

5. Az elektronikus ügyintézésnek köszönhetően minimálisra csökkenthető a munkáltatói adminisztrációs teher.

Munkáltatói előnyök

1.

2.

3.

4.

5.

Díjak és költségek

20

A 3 szolgáltatási szint esetén fizetendő díjak

Alap-szolgáltatá

s

Kiegészítő szolgáltatá

s

Teljes körű szolgáltatá

s

Támogatás átutalásának díja

a kifizetéssel érintett bankszámlára vonatkozó eseti, állandó, értéknapos vagy csoportos átutalási díjon felül

+ 3,9%

A plusz 3,9%-os díj a tárgyévet követő év január 31-én válik esedékessé egy összegben

Adómentességi feltétel

vizsgálata

OTP csoport által folyósított hitel esetén

3% + ÁFA

Idegen bank által folyósított hitel esetén

• folyósítás hitelszámlára, vagy központi elszámoló számlára

4% + ÁFA

• folyósítás a hitelt nyújtó hitelintézetnél vezetett folyószámlára

5% + ÁFA

Alapszolgáltatásnál nem érhető el

OTP csoport által folyósított hiteleknél:19.990 Ft + ÁFA

Idegen bank által folyósított hiteleknél: 29.990 Ft + ÁFAOTP csoport által folyósított hiteleknél: 9.990 Ft + ÁFA

Idegen bank által folyósított hiteleknél: 19.990 Ft + ÁFA

Köszönöm a figyelmet !

21