otp szinergia iii. nyíltvégű alap · • megismerjük a könyvvizsgálat szempontjából...

OTP Szinergia III. Nyíltvégű Alap

Éves jelentés

és független könyvvizsgálói jelentés

2017. december 31.

Hites és Hiteles Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

Az OTP Szinergia III. Nyíltvégű Alap befektetőinek

Vélemény

Elvégeztük az OTP Szinergia III. Nyíltvégű Alap (az „Alap") 2017. évi éves jelentésének I - XN. pontjaiban található számviteli információinak (továbbiakban: „számviteli információk") könyvvizsgálatát.

Véleményünk szerint az Alap mellékelt 2017. december 31-ével végződő üzleti évre vonatkozó éves jelentésében közölt számviteli információk minden lényeges szempontból a Magyarországon hatályos, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénnyel (a „számviteli törvény"), valamint a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvénnyel összhangban kerültek összeállításra. Az éves jelentésben közölt számviteli információkban szereplő eszközök és kötelezettségek leltárral alátámasztottak. Az éves jelentésben közölt számviteli információkban bemutatott kezelési költségek az Alap letétkezelője által adott értékelés alapján kerültek elszámolásra.

A vélemény alapja

Könyvvizsgálatunkat ·a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon hatályos - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségünk bővebb leírását jelentésünk ,,A könyvvizsgáló éves jelentésben közölt számviteli információk könyvvizsgálatáért való felelőssége" szakasza tartalmazza.

Függetlenek vagyunk az Alaptól és annak kezelőjétől, az OTP Alapkezelő Zrt.-től a vonatkozó, Magyarországon hatályos jogszabályokban és a Magyar Könyvvizsgálói Kamara „A könyvvizsgálói hivatás magatartási (etikai) szabályairól és a fegyelmi eljárásról .szóló szabályzata"-batÍ, valamint az ezekben nem rendezett kérdések tekintetében a Nemzetközi Etikai Standardok Testülete által kiadott „Könyvvizsgálók Etikai Kódexe"-ben (az IESBA Kódex-ben) foglaltak szerint, és megfeleltünk az ugyanezen normákban szereplő további etikai előírásoknak is.

Meggyőződésünk, hogy az általunk megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt véleményünkhöz.

Figyelemfelhívás

Felhívjuk a figyelmet az éves jelentésnek a "Tájékoztató adatok" című pontjára, amelyben bemutatásra került, hogy az Alapkezelő Igazgatósága 2018. február 16-án döntött az Alap az OTP Tőkegarantált Pénzpiaci Alapba történő beolvadásáról. Véleményünk nem minősített ennek a kérdésnek a. vonatkozásában.

1/3

Egyéb információk

Az egyéb információk az éves jelentésben foglalt nem számviteli információkból állnak. Az OTP Alapkezelő Zrt. ügyvezetése (a „vezetés") felelős az egyéb információk elkészítéséért. Az éves jelentésben közölt számviteli információkra a független könyvvizsgálói jélentésünk „Vélemény" szakaszában adott véleményünk nem vonatkozik az egyéb információkra, és az egyéb információkra vonatkozóan nem bocsátunk ki semmilyen formájú bizonyosságot nyújtó következtetést.

Az éves jelentés általunk végzett könyvvizsgálatával kapcsolatban a mi felelősségünk az egyéb információk átolvasása és ennek során annak mérlegelése, hogy az éves jelentésben foglalt egyéb információk lényegesen ellentmondanak-e az éves jelentésben közölt számviteli információknak vagy a könyvvizsgálat során szerzett ismereteinknek, vagy egyébként úgy tűnik-e, hogy azok lényeges hibás állítást tartalmaznak. Ha az elvégzett munkánk alapján arra a következtetésre jutunk, hogy az egyéb információk lényeges hibás állítást tartalmaznak, kötelességünk erről és a hibás állítás jellegéről jelentést tenni.

Az egyéb információkban lényeges ellentmondás vagy lényeges hibás állítás nem jutott a tudomásunkra, így e tekintetben nincs jelenteni valónk.

A vezetés és az irányítással megbízott személyek felelőssége az éves jelentésben közölt számviteli információkért

A vezetés felelős az éves jelentésben közölt számviteli információknak a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvénnyel és a számviteli törvénnyel összhangban történő elkészítéséért, különös tekintettel az eszközök és kötelezettségek leltárral való alátámasztásáért, a kezelési költségeknek az Alap letétkezelője által megadott értékelése alapján történő elszámolásáért, valamint az olyan belső kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítástól mentes éves jelentésben közölt számviteli információk elkészítése.

Az éves jelentésben közölt számviteli információk elkészítése során a vezetés felelős azért, hogy felmérje az Alapnak a vállalkozás folytatására való képességét és az adott helyzetnek megfelelően közzétegye a vállalkozás folytatásával kapcsolatos információkat, valamint a vezetés felel a vállalkozás folytatásának elvén alapuló, éves jelentésben közölt számviteli információk összeállításáért. A vezetésnek a vállalkozás folytatásának elvéből kell kiindulnia, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn.

Az irányítással megbízott személyek felelősek az Alap pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért.

A könyvvizsgáló éves jelentésben közölt számviteli információk könyvvizsgálatáért való felelőssége

A könyvvizsgálat során célunk kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az éves jelentésben közölt számviteli információk egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint az, hogy ennek alapján a véleményünket tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést bocsássunk ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizopyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon hatályos - törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja az egyébként létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha észszerű lehet az a várakozás, hogy ezek önmagukban vagy együttesen befolyásolhatják a felhasználók adott éves jelentésben közölt szá1llviteli információk alapján meghozott gazdasági döntéseit.

213

A Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon hatályos - törvények és egyéb jogszabályok szerinti könyvvizsgálat egésze során szakmai megítélést alkalmazunk és szakmai szkepticizmust tartunk fenn.

Továbbá:

• Azonosítjuk és felmérjük az éves jelentésben közölt számviteli információk akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak a kockázatait, kialakítjuk és végrehajtjuk az ezen kockázatok kezelésére alkalmas könyvvizsgálati. eljárásokat, valamint elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzünk a véleményünk megalapozásához. A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának a kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását.

• Megismerjük a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a belső kontroll hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsunk.

• Értékeljük a vezetés által alkalmazott számviteli politika megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek észszerűségét.

• Következtetést vonunk le arról, hogy helyénvaló-e a vezetés részéről a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel alkalmazása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, hogy fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel az Alap vállalkozás folytatására való képességét illetően. Amennyiben azt a következtetést vonjuk le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, független könyvvizsgálói jelentésünkben fel kell hívnunk a figyelmet az éves jelentésben közölt számviteli információkban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy ha a közzétételek e tekintetben nem megfelelőek, minősítenünk kell véleményünket. Következtetéseink a független könyvvizsgálói jelentésünk dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy az Alap nem tudja a vállalkozást folytatni.

• Megvizsgáljuk az éves jelentésben közölt számviteli információkat, különös tekintettel az éves jelentésben bemutatott eszközök és kötelezettségek időszak végi leltárára, valamint az adott időszakban elszámolt kezelési költségekre. Megvizsgáljuk, hogy az éves jelentésben közölt számviteli információk minden lényeges szempontból a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvénnyel összhangban kerültek-e összeállításra.

Kommunikáljuk az irányítással megbízott személyek felé - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a belső kontrollnak a könyvvizsgálatunk során általunk azonosított jelentős hiányosságait is.

Budapest, 2018. április 27.

············~························· dr. Ladó Judit A Hites és Hiteles Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. képviseletében illetve mint kamarai tag könyvvizsgáló

Hites és Hiteles Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1026 Budapest, Riadó utca 8. Nyilvántartási szám: 000780

Kamarai tag könyvvizsgálói tagszám: 003510

313


Éves jelentés a

2017. december 31-én zárult üzleti évről

Pénzügyi év: 2017. január l-től 2017. december 31-ig

Alapkezelő neve: OTP Alapkezelő Zrt. Székhelye: 1026 Budapest, Riadó u.1-3.

Letétkezelő neve: OTP Bank Nyrt.

Székhelye: 1051 Budapest, Nádoru. 16.


Mérleg

adatok ezer Ft-ban

A tétel megnevezése Előző év Tárgyév

2016. december 31. 2017. december 31. a. b. c. d.

01. A) Befektetett eszközök 0 0 02. I. Ertékpapírok 0 0 03. 1. Ertékpanírok 0 0 04. 2. Ertéknanírok értékelési különbözete 0 0 05. a) kamatokból osztalékból 0 0 06. b) egyéb niaci megítélésből 0 0 07. II. Hosszú lejáratú bankbetétek 0 0

08. B. Fore:óeszközök 3.417.366 1.976.727 09. I. Követelések 1.213.203 0 10. 1. Követelések 1.213.203 0 11. 2. Követelések értékvesztése (-) 0 0 12. 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 0 0 13. 4. Forintkövetelések értékelési különbözete 0 0 14. II. Ertéknaoírok 807.209 0 15. !. Ertéknanírok 795.019 0 16. 2. Ertéknanírok értékelési különbözete 12.190 0 17. a) kamatokból osztalékból 25.436 0 18. b) egyéb niaci megítélésből -13.246 0 19. III. Pénzeszközök 1.396.954 1.976.727 20. 1. Pénzeszközök 1.396.954 1.976.727 21. 2. Valuta, devizabetét értékelési különbözete 0 0 22. e. Aktív időbeli elhatárolások 2.742 0 23. !. Aktív időbeli elhatárolás 2.742 0 24. 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése(-) 0 0 25. D. Származtatott üe:vletek értékelési különbözete 18.085 0 26. ESZKÖZÖK (AKTIVAK) ÖSSZESEN: 3.438.193 1.976.727 27. E. Sa.iát tőke 3.369.694 1.966.299 28. I. Induló tőke 2.986.460 1.758.520 29. 1. Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 8.081.310 8.081.490 30. 2. Visszavásárolt befektetési je1>vek névértéke (-) -5.094.850 -6.322.970 31. II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 383.234 207.779 32. l .a) Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete -614.673 -764.249 33. l .b) Eladott befektetési jegyek értékkülönbözete 1.578 1.606 34. 2. Ertékelési különbözet tartaléka 30.275 0 35. 3. Előző év( ek) eredménye 202.482 966.054 36. 4. Üzleti év eredménve 763.572 4.368

37. F. Céltartalékok 0 0 38. G. Kötelezettsée:ek 68.499 10.428 39. I. Hosszú leiáratú kötelezettségek 0 0 40. II. Rövid leiáratú kötelezettségek 68.499 10.428 41. III. Külföldi oénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 42. H. Passzív időbeli elhatárolások 0 0 43. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN: 3.438.193 1.976.727

Eredménykimutatás

adatok ezer Ft-ban

A tétel megnevezése Előző év Tárgyév

2016.01.01-2016.12.31. 2017.01.01-2017.12.31. a. b. c. d.

01. 1. Pénzügyi műveletek bevételei 2.140.344 121.381 02. II. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1.205.488 100.856 03. III. Ei!véb bevételek 0 0 04. IV. Működési költsé1>ek 167.231 14.814 05. v. Egyéb ráfordítások 4.053 1.343 06. VI. Fizetett fizetendő hozamok 0 0 07. VII. Táre:vévi eredmény 763.572 4.368

A kiegészítő melléklet a mérleg és az eredménykimutatás elválaszthatatlan részét képzi.

OTJ? ALAPKEZELŐ ZRT,,

Kelt: BUDAPEST, 2018. március 30. 24 "'"'""',"' ;/

///;" C-/--\_

...... ···~,..,,:: ..... :~ ... ....................... . az Alapkezelő vezetője

Éves jelentés - OTP Szinergia III. Nyíltvégű Alap

Tájékoztató adatok:

Az Alap neve: OTP Szinergia III. Nyíltvégű Alap Az Alap felügyeleti nyilvántartásba vételének száma (lajstromszám) és dátuma: 1112-290, 2013. március 11. Az Alap típusa: nyilvános Az Alap fajtája: nyíltvégű értékpapír-befektetési alap Az Alap futamideje: 2013. március 11-től 2016. szeptember 30-ig tartott. Az eredeti futamidő megváltozott és 2016. szeptember 30. napjától kezdődően az Alap határozatlan futamidejű nyíltvégű Alapként működik tovább. Ezzel együtt az Alap elnevezése is megváltozott, az Alap korábbi neve: OTP Szinergia III. Hozamvédett Zártvégű Alap volt.

Az Alapkezelő Igazgatósága 2018. február 16-án döntött az Alap az OTP Tőkegarantált Pénzpiaci Alapba történő beolvadásáról, melyet Magyar Nemzeti Bank 2018. március 14-én kelt, H-KE-III-114/2018 határozatában engedélyezett. Az Egyesüléssel az Alapkezelő optimalizálni kívánja a hasonló befektetési politikával rendelkező alapok körét és számát, amelynek következtében az Egyesüléssel érintett alapok költséghatékonyabb formában működhetnek, biztosítva a Befektetők számára a méretgazdaságosság által elérhető előnyöket.

Az Alapkezelő a fenti változásokról közleményében tájékoztatta a befektetőket. Az Alap üzleti éve: megegyezik a naptári évvel. Az Alap harmonizációja: nem ÁÉKBV irányelv szerint harmonizált (alternatív befektetési alap, "ABA") A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő január 31-e. Alapkezelő neve: OTP Alapkezelő Zrt. székhelye: 1026 Budapest, Riadó u. 1-3. Letétkezelő neve: OTP Bank Nyrt. székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 16. Fő forgalmazó neve: OTP Bank Nyrt. székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 16.

Az Alap képviseletére jogosult személy Köves Benedek Balázs, lakóhelye 1029 Budapest, Uzsoki utca 3. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szabó Andrea, lakóhelye 2151 Fót, Németh Kálmán utca 72. mérlegképes igazolvány száma: MK 191836.

Az Alap esetében a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló neve: Hites és Hiteles Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft székhelye: 1026 Budapest, Riadó utca 8. A könyvvizsgálatért felelős személy Dr. Ladó Judit, kamarai tagsági száma: 003510.

Az Alap 2017. évi éves jelentésének 27% ÁF Á-val növelt bruttó könyvvizsgálati díja 800 eFt. Az Alappal kapcsolatos további információkat ld. az Alapkezelő honlapján:

https://www.otpbank.hu/OTP ALAPKEZELO/hu/index.jsp

Az Alapkezelő által az Alap nevében a tőke és hozam megóvására tett fizetési ígéret:

(1) Eredeti Fizetési Ígéret: Az Alap nevében az Alapkezelő által tett Fizetési Ígéret teljesülését az Alapnak az Alapkezelő által a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint az egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvény 32. § (1) bekezdésének utalószabálya folytán alkalmazandó 25. § (2) bekezdésének megfelelően kialakított, a tőke megóvását, illetve a Fizetési Ígéret szerinti hozamot biztosító pénzügyi eszközökre, tőzsdei termékekre vonatkozó befektetési politikája biztosítja, ami az Alap indulásakor előre rögzített feltételekhez kötött megtérülést biztosít. Ez alapján az Alapkezelő által az Alap nevében tett Fizetési Ígéret annak tartalma szerint, azaz egyrészt a Hozamfizetési Napon esedékes hozamként, másrészt az Alap Lejárat miatti megszűnésekor Befektetési Jeggyel rendelkező befektetőt a felosztható vagyonból megillető összegként (Lejáratkori Kifizetés) az Alap megszűnésekor teljesíthető. A Fizetési Ígéret teljesítésére, azaz a Lejáratkori Kifizetésre harmadik személy a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint az egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvény 25. § (1) bekezdésének megfelelő garanciát nem vállal.

(2) Új Fizetési Ígéret: Az Alap Átalakulásától kezdődően mindaddig amíg az Alap esetleges újabb átalakulása vagy más alappal való egyesülése vagy szétválása vagy megszűnése be nem következik, az Alap befektetési politikája biztosítja, hogy a Befektetési Jegyek visszaváltása során a Befektetőket megillető bruttó (esetleges adó, adóelőleg levonása nélküli) összeg el fogja érni azt az összeget, melyre az Eredeti Fizetési Ígéret - az Eredeti Futamidő Lejárata napjára vonatkozóan - szólt (a Befektetési Jegyek névértéke, az Eredeti Hozamfizetési Naphoz tartozó Eredeti Rögzített Hozam és Eredeti Teljesítményrészesedés értékének együttes összegét).

2


Az Alap átalakulásakor az Alapkezelő az Alap nevében új fizetési ígéretet tett, melynek értelmében az Alap átalakulásától kezdődően mindaddig, amíg az Alap esetleges újabb átalakulása vagy más alappal való egyesülése vagy szétválása vagy megszűnése be nem következik, az Alap befektetési politikája biztosítja, hogy a befektetési jegyek visszaváltása során a befektetőket megillető bruttó (esetleges adó, adóelőleg levonása nélküli) összeg el fogja érni azt az összeget, melyre az eredeti fizetési ígéret szólt.

Tekintettel arra, hogy a befektetési jegy árfolyama az Alap átalakulását követő időszakban az új fizetési ígéret által biztosított érték alá esett, az Alapkezelő 2018. február 05. napjával egyszeri alapkezelői díjvisszatérítést eszközölt, annak érdekében, hogy a befektetési jegy árfolyama újra elérje az új fizetési ígéretben meghatározott szintet.

Azon befektetők számára, akik az Alap átalakulását követő időszakban az új fizetési ígéretben meghatározott szintet el nem érő árfolyamon váltották vissza az Alap befektetési jegyeit, az OTP Bank mint a befektetési jegyek forgalmazója fizet kompenzációt

3


A számviteli politika fő vonásai és az alkalmazott számviteli alapelvek

Az Alap számviteli politikája a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint az egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvény ("KBFTV."), a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény ("Számviteli Törvény"), a befektetési alapok éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII.11.) kormányrendelet ("Kormányrendelet"), valamint az egyéb vonatkozó jogszabályok alapján került kialakításra.

Az Alapkezelő részletes analitikus nyilvántartást vezet az Alap eszközeiről és kötelezettségeiről.

Az eszközök és kötelezettségek értékelési és elszámolási szabályai a Kormányrendelet 7. § előírásai szerint kerültek kialakításra.

Értékpapírok értékelése és elszámolása - A Kormányrendelet előírásainak megfelelően az értékpapírok nettó beszerzési értéken kerülnek nyilvántartásba vételre. Az értékpapírok eladása során az értékesítésre jutó könyv szerinti érték FIFO módszerrel kerül meghatározásra. - Az értékpapírok a KBFTV„ a Kormányrendelet, valamint az Alap kibocsátási tájékoztatója által előírt

rendszerességgel piaci értéken kerülnek értékelésre. - A Kormányrendelet előírásainak megfelelően az értékpapírok után tárgyévben járó időarányos kamatok és osztalékok az értékpapírok értékkülönbözeteként kerülnek elszámolásra.

Származékos ügyletek értékelése és elszámolása

A származékos ügyletek piaci értékének az ügylet jövőben várható nyereségét vagy veszteségét kell tekinteni, amely értéken a le nem zárt ügylet - mint pozíció - továbbértékesíthető. A származékos ügyletek értékelése egyes ügylettípusokra az értékelésekre általánosan elfogadott értékelési módszerek alapján Gellemzően a szerződésből eredő tényleges vagy becsült jövőbeni cash flow-k jelenre diszkontált értékein (DCF) alapuló modell) kerül meghatározásra.

Az Alap opciós ügyletek után fizetett opciós díjat a felmerüléskor a pénzügyi műveletek ráfordításaként számolja el, a Kormányrendelet 9/B. § (12) szerinti időbeli elhatárolás lehetőségével nem él.

Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek

A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek, valamint a valutakészletek és devizabetétek piaci értékének meghatározásánál az adott devizanemre vonatkozóan rögzített, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyam értékelés napján érvényes értéke kerül alkalmazásra.

Immateriális javak és tárgyi eszközök Az Alap sem immateriális javakkal, sem tárgyi eszközökkel nem rendelkezik.

4


A mérleg egyes tételeinek magyarázata:

Eszközök:

A mérleg 15. sorában az értékpapírok beszerzési áron, ezen belül a kamatozó értékpapírok a nettó (felhalmozott kamatok nélküli) beszerzési áron szerepelnek. A 17. sorban a fordulónapon állományban lévő értékpapírok tárgyév végi felhalmozott kamatai, a 18. sorban pedig a fordulónapi (nettó) forgalmi érték és a (nettó) beszerzési ár különbözete szerepel. Az elszámolt értékkülönbözeteket értékpapír sorozatonként külön táblázat mutatja be.

Források:

Az induló tőke a forgalomban lévő befektetési jegyek névértékét mutatja. A 28. sor az első kereskedési naptól kezdve kumuláltan mutatja a kibocsátott ill. visszaváltott befektetési jegyek darabszámát. Az előző évek felhalmozott eredményét a 35. sor, a tárgyévi eredményt a 36. sor tartalmazza. A portfólió értékpapírjain és egyéb eszközein elért, még realizálatlan árfolyamnyereség és időarányos kamat a 34. sorban, a befektetési jegyek adásvételéből származó realizált árfolyam különbözet a 32-33. sorban szerepel.

Az eredménykimutatás egyes tételeinek magyarázata:

A pénzügyi műveletek eredménye 20.525 eFt, amely 121.381 eFt bevétel és 100.856 eFt ráfordítás különbözete. 14.814 eFt működési költség és 1.343 eFt egyéb ráfordítás után az eredmény 4.368 eFt.

A működési költségeket a likviditási jelentés II. táblázata részletezi, amelyben a "pénzügyileg realizált oszlop" tartalmazza az 201 7. évi költségek azon részét, amelyet a futamidő végéig kifizetett. Az Alappal kapcsolatos azon költségeket, amelyek a fent említett táblázatban nem szerepelnek (pl.: forgalmazási díj, reklám költségek) az Alap tájékoztatójának megfelelően az Alapkezelő viseli.

s


L Vi k' a2vo11 11n11tatas d t k a ao ezer Ft b - an

Vagyonelem, Időszak nyitó állománya Időszak záró állománya Megoszlás

ill.értékpapír fajta 2017.01.01 2017.12.31 (%)

Készpénzállomány - banki egyenle!!ek Bank Lekötési idő

OTP Bank Nyrt. HUF folyószámla 28 1.976.727 100,00%

OTP Bank Nyrt. EUR folyószámla 1 0 0,00%

OTP Bank Nyrt. USD folyószámla 137 0 0,00%

OTP Bank Nyrt. GBP folyószámla 123 0 0,00%

OTP Bank Nyrt. HUF 2016.10.24 - 2017.01.25 399.980 0 0,00%

OTP Bank Nyrt. HUF 2016.10.24 - 2017.01.25 400.022 0 0,00%

OTP Bank Nyrt. HUF 2016.09.21 - 2017.03.22 596.663 0 0,00%

Banki egyenlegek összesen: 1.396.954 1.976.727 100,00%

Átruházható értékpapírok Tőzsdei Tőzsdén kívüli Tőzsdei Tőzsdén kívüli

Értékpapír neve Futamidő értékpapír értékpapír értékpapír értékpapír

Államkötvények: 606.795 0 0,00% 2017/B 2006.10.04 - 2017.02.24 322.522 0 0,00%

REPHUN 5 09/17 2005.05.09 - 2017.05.09 284.273 0 0,00%

Diszkont kincstárjegyek: 200.414 0 0,00%

Dl70316 2016.03.16 - 2017.03.16 199.275 0 0,00%

D170524 2016.05.25 - 2017.05.24 1.139 0 0,00%

Átruházható értékpapírok összesen: 807.209 0 0 0 0,00%

Egyéb eszközök Követelések l.213.203 0 0,00% Aktív időbeli elhatárolások 2.742 0 0,00% Származtatott ügyletek értékelési különbözete 18.085 0 0,00% Egyéb eszközök összesen: 1.234.030 0 0,00%

ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN: 3.438.193 1.976.727 100,00%

Kötelezettsél!:ek l. Hitelállomány: 0 0 0,00% 2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek:

Alapkezelői díj 1.517 854 8,19% Letétkezelői díj 438 210 2,01% Költségként elszámolt egyéb tétel 1.072 930 8,92% Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 65.472 8.434 80,88%

3. Céltartalékok: 0 0 0,00%

4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás: 0 0 0,00%

Kötelezettségek összesen: 68.499 10.428 100,00%

NETTÓ ESZKÖZÉRTÉK: 3.369.61J4 1.966.299

IL For alomban lévő be ektetési 'e ek száma A for alomban lévő befektetési je yek száma : 298.646 175.852

Ill. Az egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték (Ft/jegy): 2016.12.31 2017.12.31

Jelen dokumentum alapján: 11.283,24 11.181,56 A hivatalosan közzétett nettó eszközérték ala ján: 11.233,00 11.181,96

A kismértékű eltérés oka, hogy a hivatalosan közzétett egy jegyre jutó nettó eszközérték az Alapkezelési Szabályzat rendelkezéseinek megfelelő módon, míg a jelen dokumentumban szereplő érték a Számviteli Törvény és Kormányrendelet előírásai szerint kerül meghatározásra.


IV. Az Alap értékpapír portfóliójának összetétele

Megnevezés 2017.01.01 Mcgoszl.(%) 2017.12.31 Mcgoszl.(%)

a) tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok: 807.209 23,48% 0 0,00%

b) más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok: 0 0,00% 0 0,00%

a fentiekből:

e) a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok: 200.414 5,83% 0 0,00%

d) egyéb átruházható értékpapírok: 0 0,00% 0 0,00%

e) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok: 807.209 23,48% 0 0,00%

*A megoszlási viszonyszámok az Alap összes eszközértékéhez viszonyított arányokat mutatja (előző évi auditált jelentésben az arányszám az értékpapír portfólió összértéke alapján lett számszerűsítve).

A portfolió összetételében a tárgyidőszakban bekövetkezett változások leírása

A portfólió összetételében bekövetkezett egyes változások tételes bontását Id. I.

V. A Al k". k lkl' z ao esz ozeme aa 11 asa

Megnevezés 2016. december 31- 2017. december 31-

el zárult üzleti év el zárult üzleti év a) befektetésekből származó jövedelem: 934.856 20.525

b) egyéb bevétel: 0 0

e) kezelési költségek (alapkezelői díj): -161.196 -12.356

d) a letétkezelő díjai: -3.113 -989

e) egyéb díjak és adók: bizományosi díj: 0 0

bankköltség: -176 -47

felügyeleti díj: -1.946 -623

egyéb költség és ráfordítás: -4.853 -2.142

[/) nettó jövedelem: 763.572 4.368

g) felosztott jövedelem (fizetett hozam): 0 0

újra befektetett jövedelem: 763.572 4.368 h) a tőkeszámla változása: -5.695.115 -1.377.488

i) a befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése: -395.551 -30.275

i) minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap 0 0 eszközeire és kötelezettségeire:(*)

*Tárgyidőszakban, illetve megelőző időszakban ilyen tételek nem merültek fel.


VL Összehasonlító táblázat a nettó eszközértékek és egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértékek alakulására

A forgalomban lévő befektetési jegyek száma és nettó eszközértéke:

Elért hozamok éves Forgalomban lévő

Fordulónapi nettó Egy jegyre jutó nettó befektetési jegyek száma

bontásban (db) eszközérték (Ft) eszközérték (Ft/db)

2013 .december 31. 806.848 8.377.620.732 10.383,15

2014.december 31. 2,13% 806.848 8.556.343 .652 10.604,65

2015.december 31. 1,64% 806.848 8.696.787.975 10.778,72

2016.december 31. 4,68% 298.646 3.369.694.548 11.283,24

2017. január 31. 270.883 11.230,94 2017. február 28. 252.085 11.229,84 2017. március 31. 240.686 11.227,10 2017. április 28. 230.783 11.222,99 2017. május 31. 222.709 11.218,53 2017. június 30. 214.315 11.213,61 2017. július 31. 207.600 11.208,88 2017. augusztus 31. 200.563 11.204,15 2017. szeptember 29. 194.663 11.198,55 2017. október 31. 188.568 11.193,20 2017. november 30. 183.660 11.187,39

2017. december 31. -0,90% 175.852 1.966.300.092 11.181,56

Az OTP Szinergia III. Nyíltvégű Alap 2017. évi hozama az Alapot terhelő költségek levonása után -0,9 % lett.

A AJ z apra k'b ' t b f k 1 ocsato t e e tetes1 .1egye kd b ' ' kh . ') ara szamana av1 va tozasa:

(névérték 10.000 Ft.) Kibocsátás mennyisége Visszaváltás (db) mennvisé2e (db)

2017. január 0 27.763

2017. február 0 18.798

201 7. március 0 11.399

201 7. április 0 9.903

2017. május 0 8.074

2017. június 18 8.412

2017. július 0 6.715

2017. augusztus 0 7.037

2017. szeptember 0 5.900

2017. október 0 6.095 2017. november 0 4.908 2017. december 0 7.808

Összesen: 18 122.812

Az Alap nem fizetett hozamot a beszámolási időszakban.

OTP Szinergia III. Nyíltvégű Alap egy jegyre jutó nettó eszközértéke (Ft/db)

11.300

11.260

11.220

11.180

11.140

11.100 N 0 C? <q

0 0 r--: r--:

I"- co I"- CD CD '<!' N co CD U') (") N N N N N N ~ ~ "": ~

C\i .,-; '<!' tri <Ó r--: cO oi c) C\i 0 0 0 0 0 0 0 0 ~ ~ ~

r--: r--: r--: r--: r--: r--: r--: r--: r--: r--: r--:

8


VIL A származtatott ügyletek és a kapcsolódó kötelezettségvállalások bemutatása

A származtatott ügyletek és kapcsolódó kötelezettségvállalások a XIII. pontban az értékpapírok értékkülönbözetének részletezésével együtt kerülnek bemutatásra.

VIII. Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezó'/c bemutatása

Az Alapkezelő működésére vonatkozó belső szabályzatok a KBFTV., valamint egyéb vonatkozó jogszabályok előírásai szerint kerültek kialakításra, ílletve módosításra. Az Alapkezelő működésében

ugyanakkor tárgyidőszak folyamán jelentős változás nem történt.

Az Alapkezelő által végzett tevékenységeket és működésre vonatkozó további részleteket Id.

https://www.otpbank.hu/OTP ALAPKEZELO/hu/bemutatkozas.jsp Az Alap kibocsátási tájékoztatója és kezelési szabályzata szintén a KBFTV. és egyéb vonatkozó

jogszabályok előírásai szerint kerültek kialakításra, ílletve módosításra.

Az Alap eredeti futamideje lejáratának napjával átalakult, határozatlan futamidejű, nyíltvégű alapként, pénzpiaci befektetési politikával működik tovább. Az Alap célja, hogy a befektetők rövid futamidőre rendelkezésre álló pénzeszközei számára is kiszámítható árfolyam-alakulású, rugalmas befektetési lehetőséget biztosítson.

IX Az Alapkezelő által fizetett javadalmazások az Alapkezelő egészére és az Alap kockázati profiljára tevékenységük révén lényeges hatást gyakoroló személyek kapcsán:

Az Alapkezelő által 2017. évben kifizetett összes: e Ft.

Megnevezés Összeg Rögzített javadalmazás 407.509

Változó javadalmazás 346.605

Összesen 754.114

Az Alap kockázati profiljára lényeges hatást gyakorlók körében 2017. évben kifizetett összes: e Ft.

Megnevezés Ügyvezetők Egyéb

Összesen munkavállalók

Kedvezménvezettek száma 5 10 15 ~yereségrészesedés 0 0 0 Teljes javadalmazás* 158.208 180.150 338.358

*A fenti számok az alapkezelő által kifizetett összes (nem csak az adott alapra vonatkozó) javadalmazást tartalmazzák.

X Kockázatkezelésre vonatkozó információk

a) nem likvid jellegüknél fogva különleges szabályok alá tartozó eszközök:

Az Alap portfóliója sem tárgyidőszakban, sem előző időszakban nem tartalmazott nem likvid jellegénél fogva különleges kezelési szabály alá tartozó eszközöket.

b) likviditáskezeléssel kapcsolatos megállapodások bemutatása

Az Alapkezelő az Alap nevében sem tárgyidőszakban, sem a megelőző időszakban nem kötött új, az Alap portfóliójával kapcsolatos likviditáskezelési feladatok ellátására vonatkozó szerződéses megállapodást.

Az Alapkezelő alapvetően éven belül lejáró likvid magyar állampapírokban ílletve feltörhető lekötött betétben tartja az alap likviditását a kezelési szabályzatban meghatározott limitek betartásával.

A likviditáskezelés során a tranzakciós költségek csökkentése érdekében az Alapkezelő megvizsgálja a likviditási többlettel, ílletve a likviditás hiánnyal rendelkező alapokat, és azok magyar állampapír állományának javára, illetve terhére, az alapok között köt piaci áras adásvételi ügyleteket. Így a likvidításkezelés során első körben az OTP Alapkezelő által kezelt alapok között kerül sor tranzakciókra, elsősorban diszkontkincstárjegyekkel. Amennyiben ezek után nettó kitettsége marad az alapoknak, további likviditáskezeléshez kapcsolódó ügyleteket az Alapkezelő külső partnerekkel köt piaci áras tranzakciók keretében.

9


c) az Alap aktuális kockázati profllja és az Alapkezelő által e kockázatok kezelése érdekében alkalmazott kockázatkezelési rendszerek

Az Alap kockázati profiljára vonatkozó információkat az Alap Tájékoztatójának "Az Alap kockázati profilja" c„ a Kezelési Szabályzatának "A kockázati tényezők bemutatása" c. fejezetei, valamint a Kiemelt Befektetői Információjának "Hozam és kockázat profit" c., illetve "Jelentős kockázati tényezők" pontjai tartalmazzák.

A Társaság likviditási politikája a Bizottság 2012. december 19-i, a 2011/61/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a mentességek, az általános működési feltételek, a letétkezelők, a tőkeáttétel, az átláthatóság és a felügyelet tekintetében történő kiegészítéséről szóló 231/2013/EU felhatalmazáson alapuló rendelete (,,ABAK-rendelet") 46-48. cikkének megfelelően lett kialakítva.

A Társaság likviditási politikája az ÁÉKBV-alapkezelőre vonatkozó szervezeti, összeférhetetlenségi, üzletviteli és kockázatkezelési követelményekről szóló 79/2014. (III. 14.) Korm. rendelet („79/2014. Korm. rendelet") 24. paragrafusának megfelelően lett kialakítva.

Xl. Tőkeáttétel mértékében bekövetkezett változások

2016.12.31 2017.12.31 Változás

2017/2016 Tőkeáttétel * 3.355.757.044 1.970.077.696 -41,2926%

* A tőkeáttétel kiszámítása az ABAK-rendelet 6-11. cikkével összhangban történt.

XIL Egyéb információk

a) Az Alap illikviddé vált eszközeinek bemutatása

Az Alapkezelő részéről az Alap vonatkozásában sem a tárgyidőszakban, sem az előző időszakban nem történt a KBFTV. szerinti illikviddé vált eszközök elkülönítése.

b) Az Alap által tőzsdén nem jegyzett társaság felett történő ellenőrzésből befolyást biztosító részesedésszerzések

Az Alap részéről sem tárgyidőszakban, sem megelőző időszakban nem történt tőzsdén nem jegyzett társaságban ellenőrző befolyást biztosító részesedésszerzés.

10


XIIL Értékpapírok értékkülönbözetének részletezése, valamint a származtatott ügyletek és a kapcsolódó kötelezettségvállalások bemutatása

Az Alap a zárónapon értékpapírokkal nem rendelkezett.

Határidős deviza ügyletek bemutatása:

adatok határidős ügylet határidős ügylet

ezerben szerződés szerinti értéke diszkontált piaci értéke

devizában forintban devizás értéke

forint értéke eredmény forintban

2016.12.31-én: EUR -854.820 2.750 -854.821 855.305 484

GBP 787 -285.101 284.284 -285.101 -817

EUR 853.105 -2.750 853.105 -855.305 -2.200

GBP -1.550 580.872 -560.254 580.872 20.618

Összesen: 18.085

Opciók bemutatása (a datok Ft-ban): Előző év Tárgyév

2016. december 31. 2017. december 31.

Szerződés szerinti érték: 835.087.680 0

Fordulónapi piaci érték: 1.148.810.353 0

Nem realizált árfolyam különbözet: 313.722.673 0

A mérlegen kívül (0. számlaosztályban) nyilvántartott értékek 8.068.480.000 0

XIV. Értékpapír-finanszírozási és a telieshozam-csereüXJJletek bemutatása:

Az Alapban a tárgyidőszakban sem értékpapír-finanszírozási ügyletek, sem teljeshozam-csereügyletek nem fordultak elő.

11


XV. A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítő megjegyzések

Saját tőke mozgástábla adatok eFt-ban

Megnevezés Nyitó egyenleg Növekedés Csökkenés Záró egyenleg

Indnló tőke változása: 2.986.460 180 -1.228.120 1.758.520

Tőkenövekmény változásának levezetése: J egyforgalmazás

-613.095 28 -149.576 -762.643 értékkülönbözete: Értékelési különbözet: 30.275 0 -30.275 0

Eredménytartalék: 202.482 763.572 0 966.054

Tárgyévi eredmény: 763.572 4.368 -763.572 4.368

Tőkenövekmény összesen: 383.234 767.968 -943.423 207.779

Saját tőke összesen: 3.369.694 768.148 -2.171.543 1.966.299

Likviditási jelentés

1. Hitelállomány összetétele

Hátralékos

Felvétel időpontja Hitelező Hitel összege Lejárat ideje összeg

- - - - -

II. Költségek összetétele adatok Ft-ban

2016. évi 2016.évben 2017.évi 2017.évben

Költségelem megnevezése költség pénzügyileg költség pénzügyileg

realizált realizált

Alapkezelési díj 161.195.615 159.678.370 12.356.146 11.502.453

Letétkezelői díj 3.112.800 2.674.565 988.500 778.721 Bankköltség 176.198 176.198 46.530 46.530

Felügyeleti díj 1.946.000 1.674.000 623.000 493.000

Könyvvizsgálat díja 800.000 0 800.000 0

Összesen: 167.230.613 164.203.133 14.814.176 12.820.704

12


Cash flow kimutatás adatok ezer Ft-ban

1. Működési cash flow

1. Tárgyévi eredmény (kapott hozamok nélkül)

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás

4. Elszámolt értékelési különbözet

5. .Céltartalékképzés és felhasználás különbözete

7. Értékpapír befektetések értékesítésének eredménye

8. Befektetett eszközök állományváltozása

9 .1. Követelések változása

9.2. Értékpapírok értékelési különbözetének változása

10. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása

11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása

12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása

13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása

Származtatott ügyletek állományváltozása

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

17. Értékpapírok beszerzése -

18. Értékpapírok eladása, beváltása+

19. Kapott hozamok+

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

20. Befektetési jegy kibocsátás+

22. Befektetési jegy visszavásárlása -

23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok -

IV. Pénzeszközök változása

Pénzeszközök nyitó értéke

Pénzeszközök záró értéke

Megjegyzések:

2016.01.01-2016.12.31.

-977.714

468.064

0

-395.551

0

-298.593

0

-1.213.203

353.936

62.000

0

4.018

0

41.615

5.408.313

-4.139.909

9.252.714

295.508

-5.695.115

14.408

-5.709.523

0

-1.264.516

2.661.470

1.396.954

1. A részletező sorok számozása a Kormányrendelet 4. sz. melléklete szerint.

2. A 9. Forgóeszközök állományváltozása sor további bontásra került.

2017.01.01-2017.12.31.

941.600

-216.168

0

-30.275

0

-106

0 1.213.203

12.190

-58.071

0

2.742

0

18.085

1.015.661

-8.845.525

9.640.650

220.536

-1.377.488

208

-1.377.696

0

579.773

1.396.954

1.976.727

3. További részletező sor került beiktatására "Származtatott ügyletek állományváltozása" megnevezéssel sorszámozás nélkül.

13


Portfólió jelentés értékpapíralapra

Alapadatok:

Alap neve:

Alap lajstromszáma:


1112-290

Alapkezelő neve:

Letétkezelő neve:

OTP Alapkezelő Zrt.

OTP Bank Nyrt.

Nettó Eszközérték számítás típusa: T

Tárgynap (T):

Saját tőke:

Egy jegyre jutó NEÉ:

Darabszám:

A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása:

1. KÖTELEZETTSÉGEK

1/1. Hitelállomány:

1/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek:

Alapkezelői díj

Letétkezelői díj

Bizományosi díj

Forgalmi ktg.

Közzétételi ktg.

Reklámktg.

Költségként elszámolt egyéb tétel

Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség

1/3. Céltartalékok:

1/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás:

1 Kötelezettségek összesen:

II. ESZKÖZÖK

II/1. Folyószámla, készpénz (összes):

II/2. Egyéb követelés:

II/3. Lekötött bankbetétek (összes):

II/3 .1. 3 hónapnál rövidebb lekötésű bankbetétek:

1 Eszközök összesen:

Bank

Futamidő

Futamidő

Megjegyzés: a magyar forintban kibocsátott értékpapírok névértéke ezer forintban van megadva.

Ft

2017.12.31

1 .966.300.092

11.181,56

175.852

adatok eFt-ban

Összeg %

0 0,00

10.428 100,00

854 8,19

210 2,01

0 0,00

0 0,00

0 0,00

0 0,00

930 8,92

8.434 80,88

0 0,00

0 0,00

10.428 100,001

Összeg % 1.976.727 100,00

0 0,00

0 0,00

0 0,00

1.976.727 100,ool

OTP ALAPKEZELŐ ZRT.

Kelt: BUDAPEST, 2018. március 30.

az Alapkezelő vezetője

14

otp szinergia iii. nyíltvégű alap · • megismerjük a könyvvizsgálat szempontjából...

Documents