palestrante: maurício viot - static.eventials.com · individual- quando acessível a quaisquer...
TRANSCRIPT
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Palestrante: Maurício Viot
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
CAPÍTULO 3 – PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Os planos de Entidades Abertas de Previdência
Complementar – EAPC – são estruturados com a finalidade
de conceder benefícios a pessoas físicas, vinculadas ou não
a uma pessoa jurídica, que preencham as condições
estabelecidas para participação no plano.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
CAPÍTULO 3 – PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Os planos comercializados pelas entidades abertas de
Previdência Complementar podem oferecer, isoladamente ou
em conjunto, coberturas de morte e/ou invalidez total e
permanente e/ou cobertura por sobrevivência.
• coberturas de morte;
• invalidez total e permanente;
• cobertura por sobrevivência.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
CAPÍTULO 3 – PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Os planos com cobertura de sobrevivência têm porobjetivo conceder ao próprio participante que sobreviverao prazo de diferimento contratado o recebimento de umbenefício à vista ou sob forma de renda
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
CAPÍTULO 3 – PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Planos com cobertura de morte têm por objetivo concederum benefício à vista ou sob forma de renda, aosbeneficiários indicados, em decorrência da morte doparticipante ocorrida durante o período de cobertura,desde que tenha sido cumprido o período de carênciaestabelecido pelo plano, se houver.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
CAPÍTULO 3 – PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Os planos com cobertura de invalidez total e permanente
têm por objetivo conceder um benefício, à vista ou sob
forma de renda, ao próprio participante, em decorrência
de sua invalidez total e permanente, ocorrida durante o
período de cobertura, desde que tenha sido cumprido o
período de carência estabelecido pelo plano, se houver.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
CAPÍTULO 3 – PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Independente do tipo de cobertura, os planos podem ser
contratados de forma individual ou coletiva.
Individual- quando acessível a quaisquer pessoa física
Coletiva- pessoas físicas vinculadas direta ou indiretamente
a uma pessoa jurídica contratante- acessível a todos mas a
adesão é facultativa.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Coletiva
Plano coletivo averbado-pessoa jurídica + SEM participar do custeio = pessoa jurídica averbadora
Plano Coletivo Instituído –pessoa jurídica +investida de poderes+ participa total ou parcial do plano de custeio = pessoa jurídica instituidora
Vesting é conjunto de clausulas que o
participante é obrigado a cumprir para ter acesso aos
recursos das provisões
decorrentes das contribuições pagas
pela instituidora, líquidos de
carregamento quando for o caso.
CAPÍTULO 3 – PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
MODALIDADES DE ESTRUTURAÇÃO DAS COBERTURAS
Benefício definido:
O valor do benefício, pagável de uma única vez ou sob forma de renda e o
valor da contribuição são previamente estabelecidos na proposta de
inscrição
Contribuição Variável:
O valor e o prazo de pagamentos das contribuições podem ser definidos
previamente na proposta de inscrição, sendo que o valor do benefício,
pagável de uma única vez ou sob forma de renda, será calculado ao final do
período de diferimento, com base no saldo acumulado na provisão
matemática de benefícios a conceder e no fator de cálculo
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
MODALIDADES DE ESTRUTURAÇÃO DAS COBERTURAS
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA
Tipo de Cobertura Período de Diferimento
Período de pagamento do benefício
Período de Cobertura
Por sobrevivência Entre a data de início de vigência e a data contratual
Assistido fará jus ao recebimento do benefício sob forma de renda- pode ser vitalício ou temporário
Corresponde aos períodos de diferimento e / pagamento de benefício
Por morte e invalidez Não tem Assistido fará jus ao recebimento do benefício sob forma de renda- pode ser vitalício ou temporário
Durante o qual o participante, no caso de invalidez, ou os beneficiários, por morte do participante farão jus as benefícios contratados
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
Admissão:
Contratação do plano de Previdência Complementar
Assinatura da Proposta de inscrição
Protocolização e Aceitação pela
EAPC
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
Admissão:
A EAPC pode determinar limites de idade, mínimos e máximos, para ingresso em seus planos.
Proponente menor
Representante legal, ou
assistido pelo pai
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
Admissão:
Aceitação
A partir da data de protocolo da proposta de inscrição, a aceitação se dará automaticamente, caso não haja manifestação em contrário da EAPC, no prazo máximo de 15 dias
EAPC pode exigir comprovação de renda e /ou provas de saúde,
exames laboratoriais, perícia médica
Esse prazo pode ser suspenso caos haja requisição
de documentos
ou laudos
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
Proposta de Inscrição:
Deverá constar as seguintes informações:• Denominação e CNPJ da EAPC• Número do processo da SUSEP• Índice e critério a serem utilizados na atualização de valores• Percentual de carregamento• Valores de benefício e contribuição descriminados por cobertura contratada• Data prevista para concessão de benefício
Prazo máximo para aceitação da proposta de inscrição 15 DIAS
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
Certificado:
Deverá constar as seguintes informações:
• Denominação e CNPJ da EAPC• Número do processo da SUSEP• Identificação do participante• Data de início de vigência do plano
No ato da inscrição deverá ser entregue o regulamento do plano (obrigatoriamente)
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
Contribuições – é o valor correspondente aos aportes efetuados para o
custeio do plano
• Planos que oferecem diversas coberturas – deverão ser descriminados na
proposta de inscrição
• O valor e a periodicidade do pagamento das contribuições poderão ser
definidos na proposta de inscrição, no caso da cobertura de sobrevivência
efetuar pagamentos adicionais a qualquer tempo
• EAPC- fica facultado estabelecer critérios no regulamento do plano - limite
máximo de aportes extraordinários
• Pagamento da contribuição: Dinheiro / Cheque / Ordem de pagamento
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Contribuições
Planos Coletivos Instituídos: O Documento de cobrança deverádiscriminar os valores a serem pagos pela instituidora e pelosparticipantes
Quando a cobertura contratada for Benefício Definido e custeada pelainstituidora integralmente, o não pagamento de contribuiçãoCancelamento da cobertura
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
• Carregamento- é o valor cobrado fazer face às despesas
administrativas e de comercialização
• Valor do carregamento
No máximo 10% da modalidade contribuição variável
No máximo 30% na modalidade Benefício definido
• Valor ou percentual do carregamento - Deve constar da
propostas de inscrição , da nota técnica atuarial , do
regulamento
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Parte do carregamento destinado à remuneração de trabalhos
realizados pelos instituidores relacionados à propaganda e divulgação ,
serviços de adesão, cobrança e repasse e prestação de informações.
Carregamento poderá ser cobrado na data de pagamento da
contribuição e no resgate ou na portabilidade.
Na portabilidade incidirá sobre a parcela dos recursos portados
correspondentes ao valor nominal das contribuições pagas.
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Valores Garantidos : são direitos dos participantes e/ beneficiários,
previstos em determinadas modalidades de planos de Previdência
Complementar Aberta.
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Valores Garantidos:
• Observação: A cobertura de morte ou invalidez total e
permanente devem ser estruturadas no regime de capitalização
para que seja possível efetuar o resgate, saldamento, benefício
prolongado e portabilidade.
Como as coberturas de risco(morte e invalidez) são estruturadas na modalidade benefício definido, só são permitidos resgates ou
portabilidades totais
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Valores Garantidos:
• Saldamento – manutenção da cobertura originalmente contratada,
com redução proporcional do valor do benefício contratado, na
eventualidade da interrupção definitiva do pagamento das
contribuições.
• Benefício Prolongado – redução do período de cobertura contratado,
com a manutenção do mesmo valor de benefício contratado, na
eventualidade de ocorrer a interrupção definitiva do pagamento das
contribuições
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTOE COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Valores Garantidos:
• Saldamento – manutenção da cobertura originalmente
contratada, com redução proporcional do valor do benefício
contratado, na eventualidade da interrupção definitiva do
pagamento das contribuições.
• Benefício Prolongado – redução do período de cobertura
contratado, com a manutenção do mesmo valor de benefício
contratado, na eventualidade de ocorrer a interrupção
definitiva do pagamento das contribuições
AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
GARANTIAS TÉCNICAS
• Garantias técnicas- para garantia de suas operações, as entidades
abertas de Previdência Complementar constituirão mensalmente
provisões matemáticas.
• Provisão de Benefícios a Regularizar - pecúlios e das rendas vencidos.
• Provisão de Resgates e/ou Outros Valores a Regularizar - resgates a
regularizar, às devoluções de contribuições e às portabilidades.
• Provisão Matemática de Benefícios a Conceder
• Provisão Matemática de Benefícios Concedidos
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
APURAÇÃO DE RESULTADOS
• Alguns planos de Previdência Complementar podem prever a
reversão de resultados financeiros – excedentes ou déficits.
Alguns exemplos desses planos são: PRGP e PAGP
Resultado Financeiro – valor correspondente ao final do último dia útil do mês, à diferença entre o valor da parcela do patrimônio liquido da FIE
correspondente à provisão matemática em estejam aplicados diretamente os respectivo recurso e o saldo da Provisão matemática
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
APURAÇÃO DE RESULTADOS
Se o valor do resultado financeiro for positivo , há excedente. Nesse caso, o
valor correspondente ao percentual de reversão deverá ser incorporado à
provisão técnica de excedentes financeiros pertinente, deduzindo-se
eventuais déficits cobertos pela entidade de Previdência.
Se o valor do resultado financeiro for negativo , há déficit . Nesse caso, a
entidade de Previdência deverá cobri-lo totalmente , mediante aporte de
recursos à parcela do patrimônio líquido do FIE em que estejam aplicados
diretamente os respectivos recursos correspondentes à PMB.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
DÚVIDAS???
Acesse o Tire suas Dúvidas no Ambiente Virtual.
O Tutor responderá em até 48 horas.
Bons estudos!