Paraísos Fiscales

• Conceptualización

• Contexto Colombia – Panamá

Por

David Londoño Arroyave

Noción de Paraíso Fiscal

o «tax heaven»

Es un territorio o estado que se caracteriza por aplicar un régimen tributario

especialmente favorable a empresas y ciudadanos no residentes, que se domicilien

a efectos legales en el mismo. Por lo general, estas ventajas consisten en la

exención total o reducción significativa del pago de los principales impuestos(1).

(1) – Artículo: http://www.bdomexico.com/espanol/publicaciones/detalles/pdf/CRE_paraisosfiscales.pdf

Organización para la Cooperación y

el Desarrollo Económico (OCDE) y su

relación con los paraísos fiscales

La OCDE es un organismo transnacional

que agrupa los 34 países más ricos, y

acepta la participación de países en

desarrollo.

Establece políticas para el «desarrollo»

de todos los países, tanto ricos como en

desarrollo (2).

(2) – Sitio Web: http://www.oecd.org/centrodemexico/laocde/

La OCDE determina varios factores que califican a un país

como paraíso fiscal

(3) – Sitio Web: https://www.inspiraction.org/justicia-economica/listado-paraisos-fiscales

1. Poseen escasos o nulos convenios con otros países, en materia tributaria.

2. Ofrecen a empresas y ciudadanos protección del secreto bancario y comercial.

3. No poseen normas de control de movimientos de capitales (origen o destino). Esto permite el blanqueo de dinero y reciclaje de capitales.

4. Tienen un sistema que permite la convivencia de un régimen tributario para los nacionales y otro para los extranjeros.

5. Poseen una infraestructura jurídica, contable y fiscal que permite la libertad de movimiento de personas y bienes. (3)

¿Cuál es el problema de la

existencia de los paraísos fiscales?

• El dinero depositado en paraísos fiscales es proveniente de personas naturales (deportistas, empresarios, narcotraficantes, políticos) o de personas jurídicas (empresas con súper ganancias).

• Permite a las élites sociales evadir la carga impositiva que se necesita para la inversión social.

Situación Colombia - Panamá

(4) – Sitio Web: http://www.radiosantafe.com/2014/10/16/declarar-a-panama-paraiso-fiscal-es-ofender-a-una-democracia-hermana-alvaro-uribe-velez/

Opiniones:

El expresidente y Senador Álvaro Uribe Vélez rechazó la decisión del gobierno colombiano de declarar a Panamá como paraíso fiscal:

“Cuando uno lee el Decreto de qué es un paraíso fiscal, encuentra que declarar a Panamá paraíso fiscal es ofender a una democracia amiga”, dijo. (4)

Situación Colombia - Panamá

(5) – Sitio Web: http://www.dinero.com/opinion/columnistas/articulo/panama-declarado-paraiso-fiscal/202061

Opiniones:

Alberto Naranjo - Director del programa de Economía y Finanzas

Universidad de La Sabana :

¿Cuál será el beneficio neto de esta política? Se verá con el tiempo. Es muy difícil prever este resultado. Ahora, hay un costo político al tomar esta decisión pero muchas veces los costos políticos deberían minimizarse en pro de una sociedad más justa. (5)

Situación Colombia - Panamá

(6) – Sitio Web: http://www.semana.com/nacion/articulo/santos-declaracion-de-paraiso-fiscal-no-es-medida-contra-panama/405919-3

Opiniones:

El presidente Juan Manuel Santos, afirmó

este lunes que la medida tomada por su

Gobierno la semana pasada de declarar a

Panamá "paraíso fiscal" no es "una decisión

en contra" del país centroamericano, sino una

medida para perseguir a los evasores

fiscales.:

En este sentido recordó que hace un año se le

informó a Panamá de la necesidad de

establecer un acuerdo de información

tributaria y se puso como fecha el pasado 5

de octubre. (6)

Situación Colombia - Panamá

(7) – Sitio Web: http://www.caracol.com.co/noticias/economia/nos-sentimos-muy-enojados-exministro-panameno/20141015/nota/2462293.aspx

Opiniones:

El líder empresarial panameño y ex ministro, Gabriel

Díez, cuestionó la medida del gobierno colombiano de

declarar a Panamá como un paraíso fiscal:

Según el empresario, Colombia acudió a una medida de

persecución propia de “países que están quebrados

económicamente” y están buscando capitales donde

quiera que se encuentren. Explicó que hay empresarios

que están en ese país hace mucho tiempo y están

tributando donde han crecido sus capitales. El

empresario valoró la decisión del Gobierno colombiano

de aplazar la entrada en vigencia de la declaratoria de

paraíso fiscal hasta el primero de enero de 2015. La

decisión fue anticipada este miércoles en 6AM y se

espera que sea oficializada en las próximas horas.. (7)

Situación Colombia - Panamá

(8) – Sitio Web: http://www.caracol.com.co/noticias/economia/aplaudo-que-se-este-buscando-a-colombianos-con-plata-en-paraisos-fiscales/20141015/nota/2462335.aspx

Opiniones:

El ex ministro de Hacienda José Antonio

Ocampo resaltó hoy la posición de Colombia

frente a Panamá:

Ocampo dijo: "aplaudo que el gobierno esté

buscando a todos los colombianos que

tienen plata en paraísos fiscales".

Tras señalar que son comprensibles las

dificultades políticas que al nivel internacional

genera la decisión de declarar a Panamá

como paraíso fiscal, Ocampo añadió que

"Panamá no está exenta de ese pecado". (8)

Situación Colombia - Panamá

(9) – Sitio Web: http://www.caracol.com.co/noticias/economia/panama-reconoce-que-ser-paraiso-fiscal-afectara-su-centro-financiero/20141017/nota/2465791.aspx

Opiniones:

El superintendente de Bancos de Panamá, Alberto Diamond, destacó

los activos de los bancos que están en poder de grupos colombianos

representan cerca del 25%, un suma cercana a los 25.000 millones

de dólares, por lo que reconoce que la inclusión de su país en una lista

gris de paraísos fiscales "podría traer afectaciones al Centro Bancario

Internacional panameño porque es una suma muy importante".(9)

Conclusiones personales

• ¿De dónde sale el dinero para el funcionamiento de escuelas,

hospitales públicos, universidades, centros deportivos; para compra

de vehículos de bomberos o ambulancias; para pavimentación de

vías?

• ¿Piensas que los impuestos son necesarios para la inversión social?

• ¿concluyes que la decisión de declarar a Panamá como paraíso

fiscal es acertada políticamente?

• ¿Es acertada socialmente?

• ¿Piensas que el dinero que ganan los miembros de la clase alta

colombiana debe cumplir su obligación tributaria en Colombia?

MUCHAS GRACIAS POR TU PARTICIPACIÓN Y OPINIÓN