pbj covid19, transparan dan akuntabel gg? · 2020. 10. 1. · kebutuhan belanja(rkb) untuk...
TRANSCRIPT
PBJ – Covid19,
Transparan dan Akuntabel GG?
Rita Berlis, Ak, MM, CA, QIA, CPSt
Kelas Webinar Bersama PERSI
Sabtu, 11 April 2020
• PBJ Dalam Penanganan Darurat adalah kegiatan pengadaan
barang/jasa dalam masa status keadaan darurat yang ditetapkan oleh
pihak yang berwenang
• Status Keadaan Darurat adalah suatu keadaan yang ditetapkan oleh
pejabat yang berwenang untuk jangka waktu tertentu dalam
menanggulangi keadaan darurat.
Per LKPP 13/2018, pasal 1
PBJ – Covid19,
Transparan dan Akuntabel GG?
PBJ – Covid19, Good Governance?
Undang Undang
24/2007 : PB
PP 21/2008: Peny.PB
Perpres 16/18: PBJ
Perpres 13/18: PBJ DKD
SE Kepala LKPP -03/2020
PP 22/2008: PPBB
Perpres 17/18:
Peny.PB DKT
Keppres 7&10/20:
Gugus Tugas
Perpu 1/2020 : Jak Keu
Inpres 4/2020 :
Refocusing Anggaran
PP21/2020 : PSBB Covid
Peppres 11/2020: : Penetapan Kedaruratan Kesmas Covid 19
Kep. Ka BNPB 9A dan 13 A/2020
Penetapan Status C:ovid
Permendagri 20/2020
Percepatan Penanganan Covid
Instruksi Mendagri: 1/2020
Pencegahan penyebaran dan percepatan pen. Covid
SE BPKP : 5/2020 :
Reviu Refocusing
SE BPKP : 5/2020 :
Reviu APIP dalam PBJ
SE KPK 8/2020 : Penggunaan Anggaran PBJ Covid , Pencegahan TPK
• Perpu 1/2020 : pasal2 ayat (1) huruf d, pemerintah berwenang melakukan tindakan
yang berakibat pengeluaran beban APBN, untuk membiayai pengeluaran tersebut
belum tersedia atau tidak cukup tersedia, serta menentukan proses dan metode
pengadaan barang/Jasa
• Perpu 1/2020 : pasal 12 : Pelaksanaan kebijakan keuangan negara dan langkah
sebagaiman dimaksud pasal2 2 s/d pasal 11 dilakukan dengan tetap memperhatikan
tata kelola yang baik
• SE KPK 8/2020 : prinsip PBJ darurat, efektif, transparan dan akuntabel dengan berpegang pada
konsep harga terbaik (value for money. Harga bukan variable yang berdiri sendiri, karena dibentuk
oleh variabel terutama kualitas dan waktu di tengah situasi darurat/bencara ini.
Transparan dan akuntabel dilakukan dengan mendokumentasikan setiap tahapan pengadaan.
Dasar hukum Kriteria: Keuangan Negara dan PBJ
PBJ – Covid19,
Transparan dan Akuntabel GG?
• Permendagri 20/2020 : pasal 4 : Dalam melakukan langkah antiispasi dan
penanganan dampak penularan covid 19 , sebagaimana pasal 2, Pemerintah
Daerah dapat melakukan pengeluaran yang belum tersedia anggarannya, untuk
diusulkan pada rancangan perubahan APBD
PBJ – Covid19,
Transparan dan Akuntabel GG?
• SE KPK 8/2020 : prinsip PBJ darurat, efektif, transparan dan akuntabel dengan
berpegang pada konsep harga terbaik (value for money. Harga bukan variable
yang berdiri sendiri, karena dibentuk oleh variabel terutama kualitas dan waktu
di tengah situasi darurat/bencara ini.
Transparan dan akuntabel mendokumentasikan setiap tahapan pengadaan.
Dasar hukum Kriteria: Keuangan Negara dan PBJ
PBJ – Darurat Covid19
• PA/KPA Menetapkan
kebutuhan B/J
• PA/KPA memerintahkan
PPK untuk melaksanakan
PBJ
• PPK Tunjuk Penyedia
(pengalaman sejenis di
IP/ di katalog), harga
belum diketahui pasti.
• Kepala PD membuat Rencana
Kebutuhan Belanja(RKB) untuk
antisipasi dan tangani Covid 19,
PPKD /BUD
• Penyunanan. RKB dapat dibantu PPK/
Staf PBJ , meliputi nilai anggaran
belanja untuk memenuhi kebutuhan,
dengan mendapatkan harga pasar yang
berlaku saat itu, (besaran bisa berubah
cepat) atua pada penyedia yang sdh
ada dengan : rapat, email, vicon/zoom
• RKB disampaikan kepada PPKD/BUD
dalam waktu satu hari
• PPKD mencairkan dalam satu hari.
• RKB dan dukungan data
pendukung penyusunan RKB
• Hasil pencarian harga pasar
wajar pada sat itu
• Surat Penyampaiaan RKB ke
PPKD
• SK Penunjukan sebagai PPK
dan penandatanganan
kontrak
• Data /Informassi dukungan
mengenai kemampuan
penyedia yang akan ditunjuk
SE LKPP No.3/2020
Permendagri 20 /2020
PBJ – Covid19,
Transparan dan Akuntabel GG?
• PPK SP (sepakat dengan
penyedia)
• Penyedia Siapkan Bukti
Kewajaran Harga
• PPK Menerima barang
• PPK Melakukan
pembayaran
Pengadaan Barang
• Komunikasi PPK dan
penyedia (lisan/tertulis/
rapat / vicon /zoom meeting
• PPK Spesifikasi barang
(Ql, Qt, Time, Place, incl SL),
• Penyedia Info harga
terkini, bukti relevansinya
dapat diproses penyedia
sampai barang diterima PPK/
dilakukan pembayarn
• Kesepakatan : spek dan harga
• Hasil komunikasi kedua
pihak, sesuai tanggal proses
disimpan sebagai bukti.
• SP: memuat Spesifikasi dan
term yang disepakati,
• Hasil pemeriksaan
kesesuaian spesifiasi oleh
PPK d/a user.
• BA Serah Terima Barang
• Bukti Pembayaran
(Tagihan/Kuitansi Penyedia
SPP, SP2D) Proses ini akan menjadi dasar bagi auditor untuk
menilai kewajaran
Etika
Kontrak Harga Satuan
Periode darura t
T A
PBJ – Covid19,
Transparan dan Akuntabel GG?
• PPK SPPBJ dan SPMK
• Penyedia Siapkan Bukti
Kewajaran Harga
• PPK dan Penyedia melakukan
perhitungan Bersama,
penyedia, TTD Kontrak dan
BAST hasil pekerjaan
• PPK melakukan pembayaran
(SPPBJ/Kontrak)
Pekerjaan
Konstruksi/ jasa
• Komunikasi PPK dan penyedia
(lisan/tertulis/ rapat atau
menggunaka n elektornik/IT/
vicon /zoom meeting
• SPPBj : jenis, ruang lingkup,
waktu, lokasi, jenjis kontrak .
• SPMK : mobilisasi , mulai kerja,
rencana selesai pekerjaan
• Penyedia menyiapkan dan
mengumpulan bukti atas
proses pembentuk harga
sampai pekerjaan selesai dan
hasil pekerjaan siap
diserahterimakan, sesuai jenis
kontrak yang akan di ttd
• Hasil komunikasi kedua pihak, sesuai tanggal proses disimpan sebagai bukti pros
• SPPBJ
• SPMK
• Bukti pembayanan uang muka (bila ada)
• Hasil pemeriksaan kualitas dan
perhitungan Bersama PPK dan Penyedia
• Kontrak yang telah di TTD
• BA Serah Terima Barang
• Bukti Pembayaran (Tagihan/Kuitansi Penyedia SPP, SP2D)
Etika
Proses ini akan menjadi dasar bagi auditor untuk
menilai kewajaran
Ada cost plus fee kontrak Periode darura t
T A
PBJ – Covid19, Transparan dan Akuntabel GG?
1. APIP K/L/Pemda Rencana Penugasan (RP) : Ruang lingkup, waktu, SDM.
RP : Protokol penanganan COVID19, dan rencana operasional Gugus Tugas Covid19.
2. Langkah Reviu :
– Pastikan Tatacara telah mengacu pada peraturan yang berlaku, usulan kegiatan
baru (RKB) hasil refocusing dukung percepatan penangaan covid 19 dan
penanganan dampak ekonomi masy. Lewat bansos
3. Dokumentasikan info hasil reviu dalam kertas kerja , simpan secara sistematis, agar
dapat efektif diambil kembali, dirujuk, dan dianalisis.
4. Komunikasikan hasil reviu dan saran, dan pendampingan (bila diperlukan pada
Pimpinan K/L/Pemda.
5. Hasil reviu tembuskan kepada Kepala BPKP/Kepala Perwakilan BPKP
SE Kepala BPKP 5/2020 : Refocusing kegiatan dan realokasi anggaran kementerian/Lembaga/Pemerintah Daerah Dalam Rangka Percepatan Penanganan CCOVID 19
File Dokumen
PBJ – Covid19,
Transparan dan Akuntabel GG?
1. Reviu : Cepat. Tepat, Fokus percepatan penanganan Covid19, parallel dengan proses PBJ
(perhatikan protokol penanganan Covid19
2. Buat RP : Ruang lingkup, waktu, SDM..
3. Pastikan (Asurans) :
– Kegiatan PBJ , hasil identifikasi kebutuhan Covid 19
– Penyedia mampu (pernah sediakan barang) -> bukti apapun
– Alkes/alat kedokteran dan obat : nomor registraso/perpanjangan
– Penyedia siapkan bukti kewajaran harga Covid19
– Barang yg dibayar, sesuai yang diterima dalam jangka waktu yang disepakati secara tertulis,
• Dokumentasikan info hasil reviu dalam kertas kerja , simpan secara sistematis, agar dapat efektif
diambil kembali, dirujuk, dan dianalisis…… dst
SE Kepala BPKP 6/2020 : Tata Cara Reviu APIP atas PBJ dalam rangka Percepatan Covid 19
File Dokumen
PBJ – Covid19,
Transparan dan Akuntabel GG?
Pendidikan
• D4 : Sekolah Tinggi Akuntansi Negara, Jakarta , •S2 : MB Institut Pertanian Bogor, Bogor Sertifikasi Profesi • Certified Auditor, Ikatan Akuntan Indonesia • Qualified Internal Auditor, DSQIA • Certified Strategic Procurement Specialist, LSP PI –BNSP
• Sertifikat Pengajar PBJ, LKPP • Sertifikat Instruktur Internal; Auditor, YPIA • Assessor Of Competency, BNSP
CV : Rita Berlis
Posisi: • Ketua Pusat Pengkajian Pengadaan Indonesia (P3I) • Ketua Bid.Pengembangan Kompetensi dan Pendidikan Pengadaan, IAPI
• Ketua Dewan Pengawas , KJMIS
• Konsultan dalam pengembangan kebijakan dan sistem PBJ dan Internal Auditing di berbagai organisasi
• Instruktur di bidang Internal Audit, sejak 2005
• Instruktur di bidang Pengadaan barang/jasa, sejak 2004 • Asessor di bidang pengadaan dan internal auditor, sejak 2018
11
WA : 08129325287 Email : [email protected]
Terima Kasih