pcn874 מעמ חוד - downloads.hash.co.ildownloads.hash.co.il/files/vatr/guidance874w.pdf ·...

PCN874דוח מע"מ ERPחשבשבת

40מתוך 1עמוד

PCN874דוח מע"מ

. PCN874עסקים וארגונים אחרים צריכים לדווח למע"מ באמצעות קובץ ,סיםילפי הנחיות רשות המ

.הדוח מוגש דרך האינטרנט וכולל פירוט של חשבוניות מכירה וחשבוניות רכשעל מנת שרשות המסים תוכל להצליב את הדיווחים על העסקאות עם הדיווחים על כל זאת,

התשומות.

.תאים את רישום הנתונים לדוח מע"מלהלן הנחיות לגבי אופן העבודה בתוכנת חשבשבת על מנת לה

לברר באתר חשבשבת אם בית מתבקשים ,עסקים שקולטים בחשבשבת תנועות יומן מתוכנה אחרת -התוכנה מופיע ברשימה של הממשקים התקינים המועברים אלינו. אם הם אינם מופיעים ברשימה

ם להתאים את הממשק על פי מסמך זה. עליה. באופן תקיןממשקים לחשבשבת המעביריםבאתר חשבשבת ניתן למצוא את רשימת בתי התוכנה

.www.hash.co.ilהקישור לרשימה:

פרטים על התקנות ניתן לקרוא באתר רשות המסים:http://taxes.gov.il/Vat/Pages/TaxesVatDivuachHeaboniyotMekuvan.aspx

שלכם, או בדף שולחן העבודה, הנמצאת על חשבשבת סיועלשאלות נוספות נא להקליק על צלמית www.hash.co.ilהבית באתר שלנו.

http://www.hash.co.il/

http://taxes.gov.il/Vat/Pages/TaxesVatDivuachHeaboniyotMekuvan.aspx




כלליהמכירה ושל חשבוניות הרכש. חשבשבת מפיקה את פירוט של חשבוניותכולל PCN874מעמ דוח

:הדוח על סמך תנועות היומן בהנה"ח. יש להקפיד על הנקודות הבאות

ת )תנועת באמצעות תנועות יומן חד צדיו חשבונית מס: אין לרשום אין לרשום תנועות חד צדיותלהירשם באמצעות פקודות יומן הכוללות סוג החשבוניותכל על חובה בלבד או תנועת זכות בלבד(.

באמצעות כמה תנועות יומןמסוימת לרשום חשבונית ניתן . או באמצעות פקודת יומן מפורטת תנועהוזנת, וכולן , אולם כאמור כל תנועת יומן חייבת להיות מא)לדוגמה: חשבונית עם פיצול תשלומים(

חשבשבת תאחד את התנועות 874. בעת הפקת דוח וזבחוברת צריכות להיות רשומות לפי ההנחיות חשבונית לתנועה אחת.ההשונות של

יש לרשום את תאריך המסמך )תאריך החשבונית( של מכירה : בכל תנועות היומן תאריך החשבונית

.בשדה תאריך אסמכתא )התאריך הראשון בתנועת היומן(

)חשבוניות ללקוחות( יש לרשום את מספר מסמכי מכירה: בכל תנועות היומן של מספר החשבונית החשבונית בשדה אסמכתא )האסמכתא הראשונה(.

)חשבוניות מספקים(, יש לרשום את מספר החשבונית בשדה מסמכי רכשבכל תנועות היומן של את מספר החשבונית בשדה אסמכתא ניתן גם לרשום )השדה השני של אסמכתא(. 2אסמכתא

א בחלק מהתנועות בשדה ת)כלומר, לא לרשום את האסמכ עקביראשונה, אך יש להקפיד על רישום א שנייה(. תבשדה אסמכ –אסמכתא שנייה ובחלק מהתנועות

באמצעות רושמים את כל חשבוניות הרכש מכירה והחשבוניות כל את מפיקים עסקים וארגונים ש

והמלאי של חשבשבת יכולים להמשיך לעבוד כרגיל. תנועות היומן שהתוכנה רושמת מערכת השיווק רשות המיסים.באופן אוטומטי מתאימות לדרישות של

להלן מבנה פקודות היומן עבור סוגי המסמכים השכיחים:

% ן זכות-ח % ן חובה-ח המסמך

הכנסות 117.00 לקוח חשבונית מס מכירה מע"מ עסקאות

100.00 17.00

הכנסות חשבונית מס זיכוי מע"מ עסקאות

100.00 17.00

117.00 לקוח

חשבונית מס מכירה פטורה ממע"מ

100.00 הכנסות פטורות 100.00 לקוח

חשבונית מס זיכוי פטורה ממע"מ

הכנסות פטורות

100.00 לקוח 100.00

הוצאות חשבונית רכש מע"מ תשומות

100.00 17.00

117.00 ספק

הוצאות 117.00 ספק זיכוי רכש מע"מ תשומות

100.00 17.00

הוצאות 2/3חשבונית רכש מע"מ מע"מ תשומות

105.67 11.33

117.00 ספק

הוצאות 1/4חשבונית רכש מע"מ מע"מ תשומות

112.75 4.25

117.00 פקס



עדכון מספר עוסק מורשה בכרטיסי לקוחות וספקים

, למעט לקוחות שאינם עוסקים מורשים, ולמעט לקוחות חו"ל וספקי ספקיס כרטבכל כרטיס לקוח או

יש לעדכן את מספר העוסק מורשה באופן הבא: חו"ל,מאתרים את כרטיס הלקוח או כרטיס הספק .הנהלת חשבונות < חשבונות -כרטיסי חשבון כנסים לנ

ע"מ בצד ימין למטה )סימון להלן(. בשדה מספרמורשה המעדכנים את מספר עוסק הרלוונטיים ו

"מ מספר עשדה: המעדכנים את , פעולות נוספות < מע"מ וניכוי במקורבוחרים בתפריט דרך נוספת: . (וסק מורשה)ע

יוצאים מן הכלל: יש לרשום )מלכ"ר, עירייה, משרד ממשלתי וכד'( אם ללקוח או לספק אין מספר עוסק מורשה ,

עמותה, או מספר ישות וכד'. ניתן לחפש את מספר הישות באתר של חשבשבת. מספר וסק גם בכרטיס של החשבון המרכז וגם בכל בחשבונות מרכזים, יש לרשום את מספר הע

כרטיסי החשבון של הסניפים. רושמים את מספר העוסק מורשה של האיחוד. עוסקים לאיחודללקוח או ספק השייך

העבודה לייעל אתות נוספות יכול שבוחר לעדכן מספר עוסק מורשה באמצעות תפריט פעול מיבאמצעות הגדרת כפתור קיצור דרך במסך כרטיסי חשבון. בחלק העליון של מסך חשבונות מופיעים

. נוספות פעולותהכפתורים יכול לשמש כקיצור דרך לפעולה מתפריט 5 -כפתורי ידיים. כל אחד מ 5

להגדרת כפתור קיצור דרך יש לפעול באופן הבא: (.3או 2, 1וי )מציבים את הסמן על כפתור הידיים הרצ .1 בתפריט הקליק הימני של העכבר בוחרים בסעיף שינוי הגדרת כפתור. .2 בוחרים בסעיף מע"מ וניכוי במקור. .3

מעתה, בכדי להגדיר לכרטיס חשבון מספר ע"מ, מאתרים את הכרטיס הרלוונטי ובוחרים בכפתור

היד שהוגדר למטרה זו. ות המקלדת. לדוגמה, עבור כפתור קיצור דרך ניתן לבחור בכפתור קיצור דרך שהוגדר גם באמצע

. 1 -ו Altבוחרים בו זמנית בצירוף המקשים 1מספר



אינדקס חשבונות

יאפשר הבחנה בין הקבוצות הבאות: חשבונות האינדקס שמחייבת 874PCNהפקת דוח מע"מ )לקוחות לא מזוהים )לקוחות מזדמנים, לקוחות פרטיים לקוחות חו"ל ורם מופקת חשבונית עצמיתספקים עב קופה קטנה לקוחות ברשות הפלסטינאית ספקים ברשות הפלסטינאית

ההפרדה בין סוגי החשבונות השונים מתבצעת בדרך כלל באמצעות קודי מיון.

. מע"מ תשומות מיבואמתבקשים לפתוח כרטיס חדש: יבואעסקים שהפעילות שלהם כוללת . הסבר מפורט בהמשך.מע"מ תשומות: בכרטיס זה יש להגדיר חשבון ראשי

בסיום עריכת השינויים באינדקס החשבונות מומלץ להפיק דוח אינדקס חשבונות. להפקת הדוח .דוחות < דוחות הנהח < אינדקס חשבונותבוחרים:

מספר העוסק מורשה של החשבון. יש לוודא שלכל החשבונות אינדקס חשבונות כולל את דוח עוסק מורשה.הרלוונטיים מופיע מספר



חשבוניות לקוחכפקודה חד צידית. מומלץ להגדיר סוג תנועה בגין חשבונית ללקוח כאמור, אין לרשום פקודת יומן

עבור חשבונית מס ללקוח.

או ₪ 5,000מע"מ הוא לפנייש לרשום תנועת יומן נפרדת עבור כל חשבונית מכירה שהסכום שלה א עוסק מורשה, ובין אם המכירה היא ללקוח פרטי שאינו מקזז יותר, בין אם המכירה היא ללקוח שהו

מע"מ )לקוח לא מזוהה(. ניתן לרשום את המכירות ללקוחות פרטיים בכרטיס 'לקוחות שונים' )כלומר, לקוח מזדמן מעוניין לקבל חשבונית מס לצורך אשר לא צריך לפתוח כרטיס נפרד לכל לקוח פרטי(. כ

, חובה לרשום ₪ 5,000ם סכום החשבונית לפני מע"מ הוא לפחות קיזוז מע"מ תשומות, אזי, א במסמך את מספר העוסק של הלקוח.

מחייב הקפדה על רישום אסמכתאות ותאריכים בהתאם לכללי הרישום הנדרשים רישום החשבונית

ע"י רשות המיסים.

להלן כללי הרישום:

חשבונית מס מכירה –פקודת יומן

תאריך 1-אסמ % חן זכות % חן חובה

הכנסות 117 לקוח מעמ עסקאות

100 17

תאריך הרישום החשבוניתמס

תנועות יומן של מכירות קופה רושמת. דרישת רשות המסים Zתנועות היומן של מכירות קופה רושמת נרשמות על סמך הסכומים בצובר

כמות לא גם את היא שתנועות יומן של מכירות קופה רושמת יכללו לא רק את סכום המכירה אהתוכנה קוראת את כמות תלושי המכירה משדה 874 מעמ מקוון . בעת הפקת דוחהתלושיםהתנועות של סיכום באחתרק )אסמכתא ראשונה(. יש לרשום את כמות התלושים אסמכתא

(.0המכירות )בשאר התנועות יש לרשום

חרת, יש להנחות את בית אם התנועות של מכירות קופה רושמת מגיעות לחשבשבת מתוכנה אבתנועות האחרות. 0התוכנה לרשום את מספר התלושים בשדה אסמכתא באחת התנועות, ולרשום

כמובן, אם בית התוכנה אינו שולח את הנתון, המשתמש יכול להוסיף את מספר המכירות באופן ידני.

כל תלוש הוא ת(, )ולא באמצעות קופה רושמ POSת מכירה, דכאשר מוכרים באמצעות נקוהערה: תנועת יומן נפרדת. נרשם ע"יחשבונית מס, ו

להלן כללי הרישום:

מכירות קופה רושמת –פקודת יומן

תאריך 1-אסמ % חן זכות % חן חובה

לקוחות שונים

הכנסות מכירה 117 קופה רושמת מעמ עסקאות

100

17

תאריך הרישום כמות תלושים

סטינאיתמכירות / קניות כנגד הרשות הפלשלהן המע"מ שונות בשיעור מספקים הנמצאים ברשות הפלסטינאית חשבוניות תנועות היומן של קוד מיון משותף ברשות הפלסטינאית צריכים להיות בעלי הלקוחות והספקים. כל )בחשבוניות רכש( (. קוד המיון יש לציין את החדש 874)בעת הפקת דוח



יםספקרכש מחשבוניות נרשמות במערכת הנה"ח על סמך החשבוניות שנתקבלו מהספקים. על פי הנחיות רכשחשבוניות

, אלא אם כן היא כוללת יותר במלואהאת מספר החשבונית של הספק הציג בדוח יש ל רשות המיסים הספרות האחרונות. כמו כן, 6הספרות האחרונות, או לפחות את 9ספרות, ואז יש לרשום את 9 -מ

ונית ספק ללא אותיות וסימנים. יש לרשום מספר חשב

: ERPכללי הרישום של חשבונית ספק בחשבשבת

חשבונית רכש –פקודת יומן

תאריך *2-אסמ 1-אסמ % חן זכות % חן חובה

הוצאות מעמ תשומות

100

17

תאריך הרישום מס. חן רכש מס. מסמך בסיס 117 ספק

היא: . הסיבה להמלצה זו 2באסמכתא דה בשחשבונית הספק מומלץ לרשום את מספר ערה: ה*

לאחר רישום חשבונית הספק בתוכנה נרשם, בדר"כ, התשלום לספק. התשלום נרשם בהנה"ח מול . לביצוע התאמת בנק יש לרשום מספר 1חשבון הבנק של העסק. מספר השק נרשם באסמכתא

ם את מספר . לביצוע ניתוח כרטיס ספק יש לרשום בתנועת התשלו1השק לספק באסמכתא באופן . באופן זה מערכת הנה"ח מעודכנת 2חשבונית הספק בגינה התקבל התשלום באסמכתא

.המאפשר לבצע ניתוח כרטיסים והתאמת בנק ביעילות, יש 1)כפי שמומלץ( או בשדה אסמכתא 2בין אם רושמים את מספר החשבונית בשדה אסמכתא

סמכתא בחלק מהתנועות בשדה אסמכתא שנייה )כלומר, לא לרשום את הא עקבילהקפיד על רישום בשדה אסמכתא שנייה(. –ובחלק מהתנועות

, יש לציין זאת בתפריט 2-ולא באס 1-אם החלטתם לרשום את מס' האסמכתא של הספק באס

pcn874 מעמ הגדרות חברה< הגדרות <הגדרות

למעט )מורשה, לרשום בפקודת היומן של חשבונית ספק כרטיס ספק הכולל מספר עוסק חובהפעמיים קטנים -ניתן גם לרשום בכרטיס 'ספקים שונים' פעולות של ספקים חד .(קופה קטנהתנועות

את מספר העוסק של הספק. שימו לב היומן בפקודת)שאינם קופה קטנה( אולם אז חובה לרשום ניכוי במקור לספק. שבכרטיס 'ספקים שונים' אינו מאפשר

יש חלקי )כגון: קניית דלק(, ןחשבוניות שהמע"מ שלה: (1/4או 2/3לקי )חשבוניות רכש עם מע"מ ח או באמצעות מסמכי רכש בתוכנה. באמצעות פקודות יומןלרשום

פעולות נוספות < מע"מ < שינוי מע"מ, יש לבחור בתפריט בתוכנה כאשר מפיקים חשבונית רכשובוחרים סוג תנועה מתאים. לסיום בוחרים 1/4, מע"מ 2/3סוג המע"מ המתאים: מע"מ מסמנים את

. אישורבכפתור



לאחר תאריך הדיווח ממע"מ -באיחור חשבוניות רכש מספק שהגיעו

מסוימת מגיע ת רכש וחשבונישבוניות שנכללו בדוח. לכן, אם התוכנה עוקבת באופן אוטומטי אחר הח אפרילשהגיעה לעסק בחודש 2018 ינוארלדוגמה חשבונית רכש מחודש שהוגש דוח מע"מ )לאחר בנה הרישום שהוצג לעיל(. בהתאם למ) כרגיל(, רושמים אותה 2018

חשבונית רכש לדחייה לחודש הדיווח הבא גבוה, יכול לגרום לכך שהדוח יהיה להחזר. עסקים שרוצים למנוע דוחות לעיתים סכום מעמ תשומות

להחזר יכולים לפעול באופן הבא: בעת הפקת דוח מע"מ חשבשבת מציגה את כל התשומות הנכללות בדיווח הנוכחי. ניתן לסמן שחשבוניות לא יכללו בדיווח, אלא ידחו לדוחות הבאים.

שמעוניינים לדחות את הדיווח עבורה ניתן לסמן חשבונית זו במקרים בהם קיימת חשבונית ספציפית

. יש לקבוע קוד כלשהו לבחירתכם. בעת הפקת הדוח ניתן 3מראש בפקודת היומן בשדה אסמכתא כלשהי. 3לסמן תנועות הכוללות אסמכתא

בדיקת כפילות חשבונות ספקים גר זמני ובודקת האם החשבוניות בדיקה זו סורקת את תנועות חשבוניות ספקים במאגר קבוע ובמא

המופיעות במנה נרשמו בשנת המס הנוכחית.

במקרים הבדיקה מתייחסת למפתח הספק, האסמכתא והסכום. התוכנה מדווחת על כפילות רק הבאים:

.100גדול מ חשבונית מספר ה .1 לקובץ הקבוע. לפחות אחת מהמנות נקלטה .2 הוצאות.ן ראשי: חשבומוגדר כפקודת היומן חשבון החובה ב .3

אם החשבונית נרשמה כבר בשנת הכספים הנוכחית התוכנה תציג בבדיקה זו את רשימת החשבוניות הכפולות.

.5138386: ה שהאסמכתא שלה היאהדוגמה הבאה מציגה דוגמה של חשבונית ספק כפול

לקובץ הקבוע. מנותטרם סגירת בדיקת כפילות ספקיםמומלץ לבצע



קופה קטנה

תנועות יומן של קופה קטנה רושמים במבנה של חשבונית רכש )לחובת כרטיס הוצאות וכרטיס מע"מ רושמים את כמות החשבוניות שרוכזו 2תשומות ולזכות מי שמקבל את התשלום(. בשדה אסמכתא

תרשם גם כמות חשבוניות קופה קטנה 1באסמכתא )אם מספר חשבונית רכש נרשם בתנועת היומן . (באסמכתא זו

קופה קטנה –פקודת יומן

חן % חן חובה זכות

ת.ערך תאריך 2-אסמ 1-אסמ %

קופה הוצאות קטנה

שומותתמעמ

100

17

קופה קטנה

כמות החשבוניות 117שרוכזו בתנועת

היומן

תאריך הרישום

תאריך התשלום

חשבוניות תרשם 15קלים עבור ש 1053הוא אוקטוברלחודש הוצאות ציוד משרדי: אם סך לדוגמה פקודת היומן באופן הבא:

קופה קטנה –פקודת יומן

2-אסמ 1-אסמ חן זכות חן חובה)כמות

חשבוניות(

ת.ערך תאריך

חניה הוצאות מעמ תשומות

900 153

31.10 2.10 15 1053 קופה קטנה

עד סכום של ופה קטנהק בכל חשבוניתסכום מע"מ תשומות על פי הנחית רשות המיסים הערה:

. שקלים 300

ניתן לרכז הוצאות שונות מסוג קופה קטנה, לדוגמה: חניה, נסיעות וציוד משרדי, לתשומת לבכם: . 2לפקודת יומן אחת. במקרה זה ירוכזו כמות החשבוניות השונות באסמכתא

לדוגמה:

:אוקטוברלהלן הוצאות קופה קטנה בחברת חשבשבת לחודש חשבוניות בגין חניה. 50שקלים. סה"כ 23400חניות:

חשבוניות בגין ציוד משרדי. 10סה"כ שקלים. 5850ציוד משרדי: חשבוניות בגין כיבוד. 2שקלים. סה"כ 2400כיבוד:

הסכומים כוללים מע"מ.

פקודת היומן במקרה זה תרשם באופן הבא:

2-אסמ 1-אסמ חן זכות חן חובהמות )כ

חשבוניות(

ת.ערך תאריך

חניה הוצאות משרדיותהוצ'

כיבוד * מעמ תשומות

20000 5000 2400 4250

קופה קטנה

31650 62 1.10 31.10

בהוצאות כיבוד סכום מעמ תשומות לא מוכר ונרשם בסכום ההוצאה. –* כיבוד



חשבון ייצוא

וים( התו 9כאשר מייצאים סחורה פיזית, חשבון היצוא כולל רשומון. רושמים את מספר הרשומון )כל בפקודת היומן. 3בשדה אסמתכא

רישום פקודות יומן ידניותבשדה מספר הרשומוןיש לרשום את יצוא מון ורשגם ייצוא כולל ברישום ידני, כאשר חשבון

.3אסמכתא

רישום מסמכי יצוא באמצעות התוכנה נה"חהבאמצעות תפריט מסמכים בחשבשבת, יש לבחור בכפתור חשבון יצואבהפקת המסמך

את מספר רשומון היצוא, טרם הפקת המסמך. 3אסמכתא ולעדכן בסעיף

. 3כאשר מייצאים שירותים או תוכנה, אין רשומון, ובמקרים אלה לא רושמים דבר בשדה אסמכתא במקרים בהם הרשומון מופק לאחר שרושמים את חשבונית הייצוא, ניתן להוסיף אותו לתנועה

ריק. 3עות, או להשאיר את שדה אסמתכא באמצעות סעיף תיקון תנו



ייבוא הייבוא כולל את המרכיבים הבאים: החשבון שמקבלים מהספק מחו"ל חיובים עבור הובלה וביטוח בחו"ל

רשימון הייבוא אגרות בישראל

עמלה של עמיל המכס הוצאות בישראל )הובלה, אחסנה וכד'(

י לדוח מע"מ )מחייבים הוצאות ומזכים את הספק(.אינו רלוונט החשבון שמקבלים מהספק בחו"ל

נרשמים כמו חשבון הספק בחו"ל, אולם יש להעמיס אותם על החיובים עבור הובלה וביטוח בחו"ל

מחיר העלות הפריטים.

כולל שורה )או שתי שורות( שבה מפורט המע"מ על הייבוא. רושמים את המע"מ על רשימון הייבוא היומן הבאה: הייבוא באמצעות פקודת

2אסמכתא תאריך זכות חובה

מע"מ תשומות ייבוא )כרטיס חדש(

9מספר הרשימון ) תאריך הרשימון עמיל המכס ספרות(

PCN874מיועד רק לרישום של מע"מ ברשימון ייבוא. בעת הפקת דוח מע"מ תשומות ייבוא כרטיס

נגד רשימוני הייבוא(.רושמים את הכרטיס הזה בשורה: ייבוא )הדיווח עובר הצלבה כ

. האגרות אינן מדווחות למע"מ. רושמים פקודת יומן לחובת אגרותל גם פירוט של רשימון הייבוא כולהוצאות אגרה ולזכות עמיל המכס. ניתן לצרף אותן לפקודה שבה רושמים את המכס ואת החיובים

בחו"ל.

שיש לשלם אותן לעמיל )עמיל כולל רשימה של הוצאות של עמיל המכס עמיל המכסהחשבון של של עמיל המכס. יש לחלץ העמלההמכס משמש כגובה לגבי הוצאות אלו(, וכן חשבונית מס עבור

מתוך החשבון את חשבונית המס של עמיל המכס. רושמים את חשבונית המס של העמיל כמו כס(.חשבונית רכש רגילה בישראל )לחובת הוצאות עמלה, ומע"מ תשומות, לזכות עמיל המ

שהופקו ע"י גורמים אחרים עבור העתקים של חשבוניות מסלעתים עמיל המכס מצרף לחשבון

הובלה או אחסנה בישראל. בדרך כלל חשבוניות אלה הן על שם היבואן )ולא ע"ש עמיל המכס(, ולכן, יש לרשום כל אחת מהחשבוניות האלה באמצעות שתי פקודות יומן:

2תא אסמכ תאריך זכות חובה מספר

מספר החשבונית של תאריך החשבונית הספק )המוביל( הוצאה )הובלה( 1 המוביל

תאריך החשבון של עמיל המכס הספק )המוביל( 2 עמיל המכס

מספר החשבון של עמיל המכס

. להלן הנחיות למשתמשי פקודות יומןההנחיות שלעיל הן עבור מי שרושם את הייבוא באמצעות .העמסת עלויות ייבואשמפעילים את המסמך: המלאה, ERPחשבשבת

כללי הרישום עבור מי שמפיקים את המסמך רשומון יבוא בתוכנה:

. לחשבון זה מגדירים חשבון ראשי מע"מ מע"מ תשומות יבואחדש: חשבוןפותחים כרטיס .1 תשומות.



. בשדה כרטיס הוצאות של פריט זה מע"מ ברשומון ייבואחדש: פריטפותחים כרטיס .2 רושמים את המפתח של חשבון מע"מ תשומות ייבוא.

במסמך העמסת עלויות רושמים את המע"מ ברשומון באחת משורות הפריטים באמצעות .3

פריט זה. חשבשבת תרשום את תנועת היומן שלעיל )לחובת מע"מ תשומות ייבוא ולזכות עמיל המכס(.

ההובלה והביטוח בחו"ל, על מנת כמו כן יש לרשום במסמך העמסת עלויות את החיובים עבור

להעמיס אותם על מחיר הפריטים.

יש ההובלה והאחסנה בישראלהחיוב של עמיל המכס, : את החיובים בישראלאם מעונינים לרשום לפעול באופן הבא:

רושמים את העלות המיוחדת במסמך העמסת עלויות שחרור.מיועד לרישום תנועות היומן של החשבוניות של עמיל סעיף זה. מיוחדת התנוע הטורמסמנים את

סימון סעיף זה מציג את החלון הבא: ושל ההובלה בארץ. המכס

טי וחשבון הספק.נסוג התנועה, חשבון ההוצאות הרלוובחלון זה יש לבחור את יש כמובן לרשום את כל הפרטים הרלוונטיים של חשבונית הספק בחלון זה.

המס הופקה ע"י המוביל, ולכן יש לרשום משלמים את ההובלות בארץ לעמיל המכס, אבל חשבונית

יהיה תקין(. בהמשך רושמים PCN874אותה לזכות כרטיס החשבון של המוביל )כדי שהדיווח בדוח פקודת יומן לחובת הספק ולזכות העמיל על סכום חשבונית זו, ולאחר התשלום לעמיל, היתרות

נסגרות.ריטים. אם לא רוצים להעמיס אותן על החשבונית של העמיל ושל ההובלה בארץ יועמסו על הפ

הפריטים, לא רושמים אותם במסמך זה אלא באמצעות תנועות יומן רגילות.



צמיתחשבונית ע

שאינו מפיק חשבוניות(: יש לרשום )חשבונית שמפיקים במקום נותן שירותים חשבונית עצמית היא את תנועות היומן הבאות עבור כל חשבונית עצמית:

ן חובה-ח

% ן זכות-ח %

הכנסות 117.00 ספק )נותן השירות( חשבונית מס מע"מ עסקאות

100.00 17.00

הוצאות חשבונית רכש "מ תשומותמע

100.00 17.00

117.00 ספק )נותן השירות(

הכנסות חשבונית עצמית ביטול ההכנסות

100.00 ספק )נותן השירות( 100.00

מקבל חיוב ללא חשבונית מס, הוא אינו מוציא חשבונית עצמית אלא רושם פקודת יומן מלכ"רכאשר

במבנה הבא:

ן חובה-ח

% ן זכות-ח %

הוצאה )כולל מע"מ( רישום ההוצאה (₪ 0מע"מ תשומות )

117.00 0.00

ספק ניכוי במקור

100.00 17.00

כמובן, תנועת יומן נוספת תירשם בעקבות התשלום )עם ניכוי במקור(.

רישום תנועות יומן כנגד כרטיסי הכנסות והוצאותכנסות והוצאות שהחשבון בעת הכנת הדוח למע"מ, התוכנה שולפת את כל תנועות היומן בכרטיסי הה

הנגדי שלהן הוא כרטיס לקוחות, ספקים, חו"ז או עודפים. לדוגמה, אם רושמים )בטעות( תנועת יומן לחובת כרטיס עובד כלשהו )כרטיס חו"ז( ולזכות כרטיס הכנסות, תנועה זו תיחשב כמכירה פטורה

ממע"מ.



איחוד תנועות במנות זמניות

אמצעות תנועת קולטים תנועות ממשקים מתוכנה זרה והתנועות הועברו במיועד לעסקים הסעיף זה או ) עסקאות מע"מ, הכנסות, לקוחכרטיסי החשבון: שלושתאו שהתנועה אינה כוללת ות,חד צדי

במקרים אלו יש לאחד את התנועות לפקודת יומן אחת.(. מע"מ תשומות, הוצאה, ספק: לחילופין

מים את מספר המנה או מספרי המנות הכוללים תנועות ממשקים. בסעיף זה רוש אלו מנות לאחד: .הפעלהכמו כן יש לסמן את סוג המנה )רגילה, צפויה או תקציבית(. לביצוע האיחוד בוחרים בכפתור

התנאים הבאים: כלרק אם מתקיימים , אחת לתנועהתנועות חשבשבת מאחדת כמה

.במאגר זמניהתנועות נמצאות .1 .לות סוג תנועהכול אינן התנועות .2ובכל התנועות ספרות 3לפחות קיימות בכל התנועות אסמכתא ראשונה או אסמכתא שניה עם .3

האסמכתאות זהות.)תאריכים, אסמכתאות, פרטים, כמות, משתמש זהים ,למעט חשבונות וסכומים ,כל השדות .4

וכו'(סך זכות וה לשוכלומר, סך חובה בתנועות האיחוד של כל התנועות יוצר תנועה מאוזנת. .5

גם אם מדובר באגורות.כלשהו, בתנועות. התנועה המאוזנת לא יכולה לכלול הפרש. כלומר, אם כתוצאה מאיחוד תנועות כל הסכומים לכל שונה מאפססך התנועות המאוזנות .6

החשבונות התאפסו וסכום פקודת היומן שווה אפס התנועות לא יקובצו. כידוע, לא ניתן לקלוט ההודעה: חסרים סכומים בפירוט התנועה(.מוצגת ימת שורה בסכום אפס במנה )מנה כאשר קי

. אינה כוללת אותו חשבון בחובה ובזכותקבוצת התנועות .7

של רישום פקודות שיטה המפורטתבתנועה אחת. בתנועות נרשמות אמצעות סעיף זה כמה בכאמור, יומן ניתן לצפות בכל הכרטיסים בכל אחת מהתנועות.



טעויות בפקודות יומןן תיקו

כדי לתקן טעויות במערכת הנה"ח יש לפעול באופן הבא:תיקון טעות בסכום או בחשבונות מחייבת רישום התנועה – וחשבונות תיקון סכומים .1

מחדש. לפיכך, יש לבצע סטורנו לתנועה המקורית ולרשום תנועה חדשה במקומה. אם תנועות באופן אוטומטי בדיווח הבא למע"מ. התיקון התבצע לאחר הדיווח למע"מ, יכללו ה

טעויות בשדה אסמכתא או תאריך ניתן לתקן באמצעות –תיקון נתונים אינפורמטיביים .2

.תיקון תנועותהסעיף: דרכים: 2 -ניתן לבצע תיקון תנועות ב

א. מדפדפים למנה באמצעות תפריט פקודות יומן < תנועות יומן. בוחרים בכפתור ע. מאתרים את המנה הרצויה. מאתרים את השורה השגויה במנה. קובץ קבו מציבים את הסמן על מספר השורה ובוחרים בתפריט הקליק הימני בסעיף תיקון תנועה.

ב. הנהלת חשבונות < פקודות יומן < תיקון תנועות. הבא:כעת יוצג החלון . תיקוןיש לבחור בכפתור לאחר איתור התנועה לתיקון

.עדכוןבכפתור יםחרובהתנועה בסיום תיקון לאחר תיקון תנועה ניתן לדפדף בתיקוני תנועות. התוכנה מציגה חלון מפוצל שבו מוצגת התנועה

המקורית והתיקון, זה לצד זה.



הגדרות

הגדרות לדוח מע"מהגדרות חברה <

ת לדוח מע"מ: , מספר הגדרו PCN874בחלון הגדרות חברה < דוח למע"מ

התוכנה שולפת אוטומטית את יש לוודא שהסעיף: בסעיף זה PCN874שיטת הפקת דוח מסומן. התוכנה מסמנת החשבוניות שהגיעו באיחור

חשבוניות רכש שנכללו בדיווח למע"מ ואינה כוללת אותם בדיווח הבא.

הצגת חלון סינון תשומות גם כאשר אין החזר

תשומות מעוניינים לסנן באופן ידני מסמנים סעיף זה אם .תשומות בדוח מ"מעלהקטין את סך שרוצים לדחות על מנת

בעת הפקת הדוח התוכנה מציגה חלון שמפרט את כל התשומות שיכללו בדיווח הקרוב. בחלון זה ניתן לסמן

חשבוניות מסוימות שיידחו לדיווח הבא.רושמים , בעת ש3ניתן לסנן תשומות גם באמצעות אסמכתא

את פקודות היומן מתוך חלון סינון תשומות.

.PCN874יש להגדיר סעיפים אלה עבור כל חברה החייבת בדיווח מע"מ



PCN874הפקת דוח מעמ מקוון

-או - Pcn874דוחות < דוחות הנה"ח < דוח מע"מ לקובץ Pcn874דוחות מס הכנסה ומע"מ < דוח מע"מ לקובץ

. השליפה האוטומטיתדוח מעמ חובה לעבוד בשיטת בהפקת

ללקוחות ומספקים, התוכנה שולפת אוטומטית את כל החשבוניות בשיטת השליפה האוטומטית

. שלא דווחו בעבר )הן מוצגות בדומה לתנועות פתוחות בניתוח כרטיסים()התאריך התחתון ירשם באופן עד'' תאריך אסמכתא המשתמש מגביל רק תום תקופת הדוח בסעיף

הרלוונטיות לתקופת הדיווח ולסנן תשומות שלא מעונינים לדווח אוטומטי(. ניתן לצפות בתשומות . עליהן בדיווח נוכחי

דוחות < דוחות הנה"ח < דוחות מס הכנסה ומע"מ < להפקת דוח מע"מ מקוון בוחרים בתפריט

:Pcn874שדות המופיעים בדוח מעמ לקובץ להלן הסבר אודות ה. Pcn874דוח מע"מ לקובץ

, לדוגמה: אם ברצוננו להפיק דוח עד בלבדבסעיף זה יש להגביל תאריך אסמכתא תאריך אסמכתא:לאחור חודשים 6יש לוודא טווח של עד -מ. בתאריך 31.10.17נרשום תאריך עד: 2017לאוקטובר

. כאמור, חשבשבת -ן תאריך אסמכתא מניתן לתק. )בכדי לאסוף חשבוניות רכש שטרם דווחו(מסמנת תנועות שכבר נכללו בדיווח למע"מ, ולכן בכל הפקה התוכנה אוספת רק את התנועות שטרם

דווחו )לא סומנו(.

לדיווח מע"מ. קובץ זה יש להעביר : המקום שבו התוכנה תשמור את הקובץמיקום הקובץ להפקה .משמאל לשדה זהשהאטב, על כפתור ץ ע"י לחיצה הקובלשנות את מיקום ניתן לרשות המסים.

: בסעיף זה ניתן לבחור בין שלוש האפשרויות הבאות:סוג ההפקה

הדיווח כולל נתונים של חברה אחת בלבד. – קובץ לעוסק בודדהדיווח כולל נתונים של מספר חברות. אפשרות זו רלוונטית – קובץ משותף למספר עוסקים

חרים בה נפתח חלון שבו רושמים את מספר המייצג. בעת ההפקה, התוכנה למייצגים. לאחר שבותצרף את הנתונים של הדוח הנוכחי לנתונים שכבר נשמרו בקובץ בהפקות הקודמות, כך שבסוף

התהליך הקובץ יכלול נתונים של מספר חברות.



ים. כאשר דיווח משותף לכמה עוסקים שמדווחים למע"מ במסגרת איחוד עוסק – איחוד עוסקיםמסמנים סעיף זה, חשבשבת מוסיפה את הנתונים של החברה הנוכחית לנתונים שנמצאים בקובץ

הדיווח לגבי החברה הקודמת )שגם היא שייכת לאותו איחוד עוסקים(. יש לבחור בסעיף זה לגבי כל אחת מהחברות שנכללות בדוח.

נכונים. נתונים אלה נרשמים בקובץ : יש לוודא שהנתונים בשדות אלהחודש שדווח / שנת דיווח שמשדרים לרשות המסים.

הגדרת מפתחות:

לגבי כל חשבונית את סוג כי אם מציין דוח מע"מ לא רק מפרט את כל חשבוניות המכירה והרכש, המסמך, לפי פירוט שנקבע ע"י רשות המסים. החלון מציג את כל סוגי המסמכים "המיוחדים"

ת בקופה קטנה וכד'(. כל אחד מסוגי מסמכים אלה נקבע באמצעות חתך )חשבונית ייצוא, חשבוניוכרטיסי חשבון של הלקוחות ושל הספקים בחשבשבת )היוצא מן הכלל היחיד הוא המסמך של רשומון

ייבוא שהחתך שלו נקבע לפי כרטיס מע"מ תשומות ייבוא(.

א. בשורה השלישית מקליקים דוגמה: אם העסק מייצא, עליו לציין את המפתחות של לקוחות הייצו)השורה תיצבע בצבע לבן( ובהמשך השורה רושמים את חתך כרטיסי הלקוחות להם בחרבטור

. לדוגמה: אם כל הלקוחות חשבון עד ,חשבון מ ,חתך ,מיון עד ,מיון ממייצאים באמצעות הטורים: )ולא מיון עדבטור 299ורושמים מיון מבטור 200רושמים 299 - 200להם מייצאים נמצאים בקוד

משנים את ברירות המחדל בשאר הטורים(. אם העסק אינו עוסק בייצוא, יש לדלג על השורה.

הערה: התוכנה שומרת את הערכים האחרונים של החתכים, ולכן יש צורך להגדיר אותם רק פעם אחת, בתחילת העבודה, ולתקן אותם בהמשך רק אם חל שינוי באחד החתכים.

החלון מפרט את החשבוניות "המיוחדות". כל חשבוניות המכירה שאינן נכללות באחת כאמור,

(, וכל חשבוניות הרכש שאינן נכללות באחת Sהקבוצות שלעיל מדווחות כעסקאות רגילות )סמל (. כלומר, אין צורך להגדיר בחלון את חתך Tהקבוצות שלעיל מדווחות כתשומות רגילות )סמל

חשבוניות רגילות, ואת חתך הספקים מהם מקבלים חשבוניות רגילות. הלקוחות להם מפיקים

להלן רשימת הסמלים המופיעים בחלון דוח מע"מ ובקובץ הדיווח:

תשומות עסקאות

S – עסקה רגילה T – תשומה רגילה

Y – ייצוא R – רשומון יבוא

M – הכנסות חשבונית עצמית C – תשומות חשבונית עצמית

I – פלקוח רש" P – ספק רש"פ

L – לקוח לא מזוהה K – קופה קטנה

H – מסמך אחר ע"פ חוק



ניתן להקליק בחלון הדוח על הסמל והתוכנה תציג את החשבונות הנכללים בחתך. בשיטה זו נוח לוודא שלא נעשו טעויות בהגדרת החשבונות.

.הפקהלאחר שמגדירים את חתך החשבונות הרלוונטי בוחרים בכפתור

כעת תפיק התוכנה את דוח המע"מ. אם התוכנה תזהה תנועות שאינן תקינות או חשבונות בעייתיים

יוצגו הודעות שגיאה מתאימות.

להלן פירוטי המסכים שיופיעו בעת הפקת הדוח.

: חשבוניות ללא מספר עוסקאם בהפקת דוח מע"מ יכללו ספק יש לעדכן מספר עוסק מורשה. לכל כרטיס לקוח וכרטיס כאמור

כרטיסי ספק / לקוח ללא עוסק מורשה הם יוצגו בחלון הבא:

מציג שורה אחת לכל לקוח או ספק. החלון

עדכון . מקליקים על מפתח החשבון. התוכנה תפתח את החלון הנוכחי בחלוןלתקן את הנתונים ניתן רושמים את מספר העוסק של הלקוח או הספק. התיקון נעשה בכל התנועות בחלון זה .מספר עוסק

. אם מעוניינים שהתיקון יתבצע של הלקוח או הספק, אולם הוא מתבצע רק בקובץ שמפיקים כעת. לסיום עדכון בכרטיס חשבון, יש לסמן את הסעיף מסד הנתונים של חשבשבתבכרטיס החשבון ב

. עדכון ויציאהבוחרים בכפתור



עריכת ביקורת לתשומות לדיווח

כברירת מחדל מוצגות התשומות שידווחו על מנת לערוך ביקורת. להלן חלון סינון התשומות:

.הדפסהצעות בחירה בכפתור ניתן להדפיס התנועות המוצגות בחלון זה באמ להפסקת הפקת הדוח. ביטול הפקהניתן לבחור בכפתור

ניתן לסמן או לבטל סימון תשומות לדחייה באופן הבא:

סימון ידני של תנועות שלא יכללו בדוח. .1 , לסימון כל תנועות התשומות המופיעות בחלון זה. סימון הכלבחירה בכפתור .2 לביטול הסימונים בחלון הנוכחי. יםביטול כל הסימונבחירה בכפתור .3 . בחירה זו תציג את חלון סינון לפי חתך שתבחרו..סימון לפי חתךבחירה בכפתור .4

הנתונים הבאים:בחלק התחתון של המסך מופיעים

מ לתשלום בדוח הנוכחי )טרם סימון תנועות בחלון זה(. "סכום המע :לתשלוםסכום מ לתשלום לאחר קיזוז התשומות שסומנו בחלון זה."סכום המע: לתשלום לאחר קיזוזסכום

סכום התנועות שסומנו בחלון סינון תנועות הנוכחי. סכום התשומות שלא יכללו:

חלון סינון תשומות מהדוח סימון לפי חתך... <



בסעיף זה רושמים את סכום המע"מ בחשבוניות אותן גדול מ: מעמסימון תנועות בהן סכום השקלים, במקרה זה התוכנה תסמן את כל חשבוניות הרכש בהן סכום 8000נן, לדוגמה: מעוניינים לס

שקלים ומעלה. 8000המע"מ

עבור תנועות שלא יכללו 3בסעיף זה רושמים אסמכתא שווה ל: 3סימון תנועות בהן אסמכתא בדוח מע"מ.

. 874ומות מדוח . כעת יופיע חלון סינון תנועות תשהפעלה ויציאהלהמשך בוחרים בכפתור

.והמשךסינון להפקת הדוח תוך סינון התנועות שסומנו בוחרים בכפתור

.נתוני הפקהאם קיימות שגיאות הן יופיעו כעת, אחרת יופיע חלון



סיום ודוחות מקדימים

מציג את דוחות המע"מ. סיכומי הדוח נתוני הפקה. חלון נתוני ההפקהבסיום ההפקה מוצג החלון ועות הם בבחינת טיוטה. ניתן לשוב ולהפיק את הדוח ללא הגבלה עד להצגת דוח תקין. והתנ

מומלץ להפיק סיכומי הדוח לפנקס תשלומים ותנועות בדוח על מנת לוודא שנתוני הדוח תקינים. ניתן בכדי לשוב לחלון הגבלת נתוני הדוח. קובץ(קת פללא החזרה )לבחור בכפתור

כל הנתונים תקינים ניתן לצור קובץ למע"מ. ליצירת הקובץ בוחרים בכפתור ו נבדקלאחר שהדוח

. כעת ירשמו נתוני הדוח לקובץ עבור רשות המיסים.יצירת קובץ לשידורמכיוון שפעולה זו מסמנת את התנועות כסגורות. מומלץ לא ליצור קובץ לשידור לפני שהדוח תקין

תהליך של ביטול הדוח.הפקה נוספת לדוח זה תהיה אפשרית רק לאחר

להלן הסבר אודות הסעיפים השונים בחלון זה:



סיכומי הדוח לפנקס תשלומיםסיכומי הדוח תוך פירוט מרכיבי מוצגים הדוח לפנקס תשלומיםסיכומי אם מקליקים על כפתור

המעמ השונים והסכום לתשלום / החזר.

לפי דרישת רשות המסים התוכנה מעגלת ,PCN874, מקוון: בדוח מע"מ סכום המע"מ ללא עיגול

כל סכום בכל תנועת יומן, ומסכמת את הסכומים המעוגלים. כתוצאה מכך, סכומי המע"מ עלולים להיות שונים. ההפרש עלול להיות כמה עשרות שקלים. רשות המסים מודעת לבעיה, וכמובן ההפרש

ת הסכומים ללא עיגול )בנוסף לסכומים לא צריך למנוע את שידור הקובץ. הדוח בחלון הנוכחי מפרט א המעוגלים שישודרו למע"מ(. על סמך נתונים אלה ניתן לבדוק האם ההפרש הנ"ל נובע מעיגול בלבד.



בדוח תנועותדוח זה מפרט את כל החשבוניות בקובץ, כשהן מסודרות לפי סוג החשבונית )כלומר, לפי הסיווגים

שנקבעו ע"י רשות המסים(.



רשימת החשבונות לפי סיווג

זה מפרט את כרטיסי חלון נכללים בקובץ.החשבון ה

כל אם בוחרים בסעיף

)ברירת המחדל(, הרשומותהדוח כולל פירוט של כל

כרטיסי החשבון. ניתן לצמצם את הרשימה לפי

סוגי מסמך. בוחרים בסעיף , לאחר מכן בוחרים בחר סוג

המסמך )לדוגמה, כדי את סוגלראות רשימה של כל הספקים

הקבועים בוחרים בסוג מסך T.ומקליקים על כפתור רענון ,)

תנועות שגויות שלא נכנסו לדוחתחת סעיף זה יוצגו הודעות שגיאה מסוג: התנועה לא נכונה חשבונאית וכדומה, התנועות השגויות

לא נכללות בדיווח למע"מ. זה ניתן להפיק דוח המרכז את כל השגויים שלא ידווחו למע"מ. באמצעות סעיף

יש לבדוק את התנועות השגויות, לתקן את הדרוש תיקון ולהפיק את הדוח מחדש.

.הסבר מפורט בנושא תנועות שגויות, מופיע בהמשך



פירוט תנועות קופה קטנהנה. הגדרת קופה קטנה היא בהתאם לשורה בסעיף זה מוצגות כל התנועות שנרשמו בסעיף קופה קט

.PCN874קופה קטנה במסך הראשי של הפקת דוח מע"מ K -המוצגת כ



יצירת קובץ לשידורלשידור. חלון pcn874.txtכאמור, לאחר בחירה בכפתור יצירת קובץ לשידור התוכנה יוצרת קובץ

בדיקת וכן כפתור PCN874.txtץ מיקום קובנתוני ההפקה יכלול כעת בתחתית המסך פרטים לגבי .הדוח בסימולטור של רשות המיסים

. ספרור זה מציין את מספרו הסידורי של הדוח. מזהה הפקהבחלק התחתון של המסך מופיע הסעיף הספרור מנוהל ע"י התוכנה ולא ניתן לתקנו. באמצעות מזהה הפקה ניתן לאתר את התנועות בגינן

הופק דוח מע"מ. . בדיקת הדוח בסימולטור של רשות המיסיםדוק את תוכן הדוח באמצעות בחירה בסעיף: ניתן לב

.סיוםלסיום ההפקה ויציאה מחלון זה בוחרים בכפתור



בדיקת הדוח בסימולטור של רשות המיסים

לסימולטור באתר ישירות מקליקים על כפתור זה )והמחשב קשור לרשת האינטרנט(, עוברים כאשר

בכתובת הבאה: מסיםשל רשות הhttps://www.misim.gov.il/emheshboniotsim/

מהמחיצה בה PCN874.txtאת הקובץ Browseבאמצעות כפתור עיון בוחרים בסעיף בחירת קובץ

יבדוק הסימולטורנוצר )מיקום הקובץ מופיע בחלון נתוני הפקה( ובוחרים בכפתור טעינה על מנת ש הקובץ. את

גם לאחר הבדיקה בסימולטור, בעת השידור יתכן וק את הדוח באופן חלקי בלבד. הסימולטור בוד עצמו יוצגו הודעות שגיאה שלא התגלו בסימולטור.



כיצד יודעים האם הקובץ תקין?בחלק העליון של המסך מופיע מספר העוסק מורשה של החברה וסיכומי הסכומים של דיווח מע"מ.

לשוניות: 2פיעות בחלק התחתון של המסך מו תשומות + עסקאות +

טורים: נתקבל, שגוי וסיכום. 3 -כל לשונית מורכבת מבלשוניות אלו מופיע סיכום הסכומים לכל סעיף.

:(2012)חודש ינואר נבדוק את הדוגמה הנוכחיתאחוז תקינות חשבוניות התשומה לא –קובץ שגוי במסך הקודם מסומנת בחץ ההערה הבאה:

תקין.רשומות תשומה 5רשומות של תשומה רגילה תקינות ו 4מציגה שקיימות בדיקת לשונית תשומות +

רגילה לא תקינות.

כיצד בודקים רשומה לא תקינה? מציבים את הסמן על מספר השגויים ובוחרים 5בטור שגוי מופיע בשורה תשומה רגילה המספר

ת:בהקלקה כפולה מספר זה. כעת יוצגו השגיאו

(. כלומר, או שלספק אין מספר עוסק 202בשורות אלו מופיעה הערה: מוציא החשבונית לא תקין )מורשה או שמספר העוסק אינו תקין. היות והדוח טרם שודר למעמ יש לשוב לתוכנת חשבשבת

ולפעול באופן הבא: .תיקון תנועותנים את מספר הרשומון בפקודת היומן באמצעות עדכמ .1 דוח מע"מ מקוון. באמצעות תפריט פעולות נוספות נכנסים לנתוני הפקה אחרונה.נכנסים ל .2 בוחרים באפשרות הפקה מחדש. .3 בוחרים בכפתור הפעלה ומפיקים את הדוח. .4 בודקים שוב את הקובץ שנוצר בסימולטור. .5

באופן דומה יש לבדוק את הלשונית עסקאות +.



שידור הדוח לרשות המיסים עד לסוף החודש. PCN874מקוון ניתן לשדר דוח מעמ

, ובוחרים PCN874. הקובץ נוצר כאשר מפיקים בתוכנה דוח מעמ Pcn874.txtהקובץ לשידור נקרא

.יצירת קובץ לשידורבכפתור נתוני הפקהבחלון

מיקום הדוח במחשבבמסך הראשון של הפקת בדוח בפינה השמאלית העליונה קובעים את המיקום שבו יווצר הקובץ.

על השרת. Repברירת המחדל היא: המחיצה המשותפת התוכנה מציגה שוב את המיקום. יצירת קובץ לשידורבעת בחירה בכפתור

לשידור הדוח יש להיכנס לאתר רשות המיסים לאזור האישי שלכם ot2https://www.misim.gov.il/emheshboni/.

השידור מתבצע באופן הבא:

זיהוי באמצעות כרטיס חכם )שאלות בנושא זה יש להפנות לחברת קומסיין .1www.comsign.co.il או לחברת פרסונל איי.דיhttp://www.personalid.co.il/.)

הקובץ לשידור מהמחשב שלכם. בחירת .2

מתוך החלון pcn874.txtעליכם לפתוח במסך השידור את החלונית עיון, לבחור את הקובץ שנפתח ולהקליק פעמיים. כאשר שם הקובץ רשום בחלונית, מקליקים על כפתור טעינה.

הקובץ ייבדק באתר ויוצג חלון עם תוצאות הבדיקה. .3

ר, יש להקליק עליו ולבדוק את הסיבה לשגיאה.אם מתחת לכותרת שגוי מופיע מספ

מהנתונים תקינים. 95%ניתן לשדר את הקובץ בתנאי ש .4

נתונים תקינים, השידור לא יתקבל עד שהקובץ יתוקן. 95% -אם בקובץ פחות מ .5

אם הקובץ תקין, תתבקשו לאשר את השידור. יש להמתין להודעה שהקובץ נקלט בהצלחה. .6

ששודרו, באתר רשות המיסים, בתפריט שבדף הראשי של אזור השידור.ניתן לבדוק דוחות .7

https://www.misim.gov.il/emheshboniot2/

http://www.comsign.co.il/

http://www.personalid.co.il/



ודעות שגיאההבמהלך ההפקה חשבשבת בודקת אם הנתונים מתאימים לדרישות של רשות המסים. היא עלולה

להציג את הודעות השגיאה הבאות:

תנועות לא מאוזנות

)מעמ תשומות, מעמ עסקאות, מעמ הודעה זו תופיע כאשר נרשמה תנועה חד צידית לכרטיס מע"מ .יבוא, מעמ תשומות לנכסים(

פירוט את הציג ניתן להציב את הסמן על מספר מזהה התנועה ולהקליק בקליק ימני בעכבר בכדי ל

התנועה.



ו מופיע בצירוף כרטיס הודעה זו תופיע כאשר כרטיס המעמ אינהתנועה אינה נכונה חשבונאית: הכנסות או הוצאות. על פי רוב מקור הבעיה היא הגדרת חשבון ראשי.

.פירוטלפתרון הבעיה יש להציב את הסמן בשדה מזהה ולבחור מתפריט הקליק הימני את הסעיף כעת יופיע חלון תצוגה מפורטת. דפדוף בחשבונות ניתן לבצע בתחתית המסך.

על מפתח החשבון של כרטיס ההכנסות / ההוצאות ובוחרים מתפריט הקליק כעת מציבים את הסמן כרטיס חשבון. הימני את הסעיף . חשבון ראשישדה בודקים את הערך המופיע בבכרטיס החשבון



אסמכתא יוצג החלון הבא: אם נרשמו חשבוניות ללאתנועות ללא אסמכתא:

.בחלון זה עדכן את האסמכתאלניתן לבחור בהקלקה כפולה את השדה הראשון בשורה הרלוונטית ו



דפדוף בדוח מע"מ שהופקולבחור PCN874וח מע"מ דלהצגת דוח מע"מ שהופק יש להיכנס לדוחות < דוחות הנה"ח <

דרכים להציג דוח מע"מ שהופק: 2. בתפריט זה פעולות נוספותבתפריט נתוני הפקה אחרונה / נתוני הפקות קודמות. .1 צפייה בקובצי הפקה קודמים. .2

נתוני הפקה אחרונה

בהפקה האחרונה. 874PCNמ שנרשמו לקובץ "בסעיף זה מופיעים נתוני דוח מע

סך מופיעים הנתונים האינפורמטיביים הבאים:בחלק העליון של המ מזהה הפקה. מספר הפקה:

מידע זה נרשם על פי בחירת המשתמש בעת הפקת הדוח וללא קשר חודש ושנת דיווח: להגבלת התאריכים בדוח. תאריך הפקת הדוח ושעת יצירת הקובץ. תאריך וזמן הפקה: הגבלת התאריכים בעת הפקת הדוח. :-עד -תאריך אסמכתא מ

קובץ לעוסק בודד, קובץ משותף למספר עוסקים )מייצג(, איחוד עוסקים. סוג ההפקה:

תנועות בדוחאו סיכומי הדוח לפנקס תשלומיםבוחרים בכפתור: שהופק להצגת דוח מע"מ .בהתאם לצורך

.ות קופה קטנהפירוט תנועניתן להציג את תנועות קופה קטנה ע"י בחירה בכפתור



בחלק התחתון של המסך מספר פעולות אפשריות:

ביטול הפקה / הפקה מחדשבאמצעות סעיף זה ניתן לבטל דוח מע"מ שהופק, אך טרם נשלח לרשות המיסים. לדוגמה, בבדיקת

בלבד. 80%הדוח בסימולטור נמצאו שגיאות רבות ואחוז התקינים בדוח הוא שודר לרשות המיסים. טרםח ביטול דוח מבצעים רק אם הדו

פעולות אפשריות

בוחרים בסעיף זה בכדי לבטל את ההפקה האחרונה שבוצעה ולהפיק את הדוח ביטול הפקה:מחדש. לתשומת לבכם, מזהה הפקה נקבע ע"י התוכנה בעת ההפקה. לכל הפקה מספר מזהה

חדש. זה אם רוצים לשוב ולהפיק וחרים בסעיףבהפקה מחדש )ביטול ההפקה ושחזור הגדרות ההפקה(:

שהיו במקור )תאריכים מחדש תוך ביטול ההפקה הקודמת ושחזור ההגדרות PCN874מ "דוח מעוחשבונות(. בעת ההפקה התוכנה יוצרת את הקובץ מחדש. אם לחתך התאריכים שהוגבל התווספו

תנועות חדשות ממועד הפקת הדוח הקודם, תוצאות הדוח ישתנו.

בביטול דוח שהועבר לרשות המיסים, נא לצור קשר עם סניף השירות. ** באם יש צורך

שחזור הפקה )שחזור דוח מע"מ שהופק( סעיף שחזור דוח מע"מ שהופק רלוונטי בשני מקרים:

לאחר יצירת הקובץ לשידור ובדיקתו בסימולטור מתברר שלחשבונות רבים חסר מספר עוסק .1

מורשה שגוי.מורשה בכרטיס החשבון או שמספר העוסק

לאחר הגשת הדוח )לעיתים מספר חודשים לאחר pcn874.txtיש צורך לשחזר את הקובץ .2 הפקת הדוח ושידורו(.

עדכון עוסק מורשה

במקרה הראשון יש לשוב לכרטיסי החשבון הרלוונטיים ולעדכן את מספר העוסק מורשה. נתוני הפקה אחרונהבסעיף פעולות נוספותבתפריט PCN874בוחרים בדוח מע"מ לאחר מכן

בנוסף מסמנים את ( שחזור הפקה )רישום התנועות שכבר הופקו לקובץ ומסמנים את הסעיףליצירת הקובץ בוחרים בכפתור )מכרטיס החשבון בלבד(. שליפה מחדש של מספרי עוסקהסעיף .הפעלה

שחזור קובץ קודם

.נתוני הפקות קודמותבסעיף ספותפעולות נובתפריט PCN874בדוח מע"מ במקרה השני בוחרים . בוחרים בהקלקה כפולה את מזהה pcn874.txtמאתרים את הדוח עבורו מעוניינים לצור שוב קובץ

שחזור הפקה )רישום התנועות שכבר הופקו ההפקה. בחלון המוצג כעת מסמנים את הסעיף .הפעלהליצירת הקובץ בוחרים בכפתור (. לקובץ



נתוני הפקות קודמות בוחרים באפשרות זו בכדי להציג את כל ההפקות של דוח מע"מ שהתבצעו בעבר.

כדי לצפות בנתוני הפקה מסוימת, מקליקים על שדה מזהה הפקה. חשבשבת תציג את חלון נתוני הפקה קודמת )האפשרויות שמוצגות בחלון זה הוסברו בסעיף נתוני הפקה אחרונה(.

צפייה בקובצי הפקה קודמיםים בסעיף זה אם מעוניינים להציג בדוח אחד הן את סיכום הדוח והן את פירוט התנועות. בחירה בוחר

בסעיף זה מציגה את החלון הבא:

לבחירת הדוח להצגה בוחרים בכפתור האטב. כעת יופיע החלון הבא:



. במחיצה זו תופיע רשימת Repכברירת מחדל נשמרים קבצי הדוחות תחת המחיצה המשותפת הדוחות שהופקו. שם הדוח מורכב מחודש הדיווח, מתאריך ושעת ההפקה בפועל.

לחברה שמספרה 14:12בשעה לאוקטובר 14שהופק ביום 2017 אוקטוברלדוגמא: דוח לחודש יופיע כך: 8המזהה בספריית החברות הוא

874_8_1017_17101412.txt

database-id_mmyy_ddmmhhmm.txt_874שם הקובץ:

database-id – . מספר מזהה של החברה בספרית החברות mm - בשני תווים.הדיווח מייצג חודש

yy - בשני תווים.ת הדיווח מייצג שנ ddmm – .מייצג את תאריך ההפקה בפועל יום וחודש hhmm – .מייצג את שעת ההפקה בפועל שעה ודקות

ולה. כעת יופיע שם הקובץ בחלון הבא:יש להציב את הסמן על הקובץ ולבחור אותו בהקלקה כפ

:הפעלהלהצגת תוכן הדוח בוחרים בכפתור



(בטעות שבוטלשחזור דוח מע"מ החזרת הפקות קודמות )אם חלילה ביטלתם דוח מע"מ מבלי שהתכוונתם, ניתן לשחזר את דוח המע"מ עם התנועות שנכללו

.בדוח המקורי, זאת בתנאי שלא הופק דוח מע"מ חדש

. פעולות נוספות < החזרת הפקות קודמותלשחזור דוח מע"מ שבוטל יש לבחור בתפריט

ינים לשחזר.ימקליקים על מזהה ההפקה שמעונ רשימה זו מציגה את ההפקות שבוטלו.

אם התנועות שנכללו בהפקה שבוטלה לא מופיעות בהפקה אחרת של דוח מע"מ, הדוח ישוחזר.

ו בדוח מע"מ אחר יופיע החלון הבא הכולל את רשימת התנועות השייכות מאם התנועות כבר נרש להפקה הקודמת וכבר נכללות בהפקה חדשה.



בנושא דוח מע"מ מקווןאמצעי עזר

www.hash.co.il אתר חשבשבת .1

ניתןמגוונים. בעמוד הבית מידע רב זמין בנושאים שונים ו ניתן למצואבאתר חשבשבת

– PCN874< דוח מע"מ מקוון PCN874מידע ללקוחות < דוח מע"מ בסעיףלבחור

על יםססומבה שובותתהדרכה, הוראות להכנות מיידיות ואף שאלות ו להצגת חוברתהסבר

אלינו.שהגיעו אלפי הפניות




כפתור עזרה בשולחן העבודה או באתר חשבשבת .2

לון לבקשת תמיכה.חה גחירה בכפתור עזרה מציב

העסק פרטים מזהים לגבישבו מבקשים עזרה וכמובן לציין נושא את הלפרט ישבחלון זה

.ממנו נשלחת בקשת העזרה



הארנבומציגה לכם באופן אוטומטי את דיווח מעמ חדשבנושא מערכת חשבשבת מאתרת את הפניות

WizDoc שבת. הארנב מבית חשב חשבונית שהגיעה באיחור. להלן הוצגה השאלה: מה בדוג

איך רושמים חשבוניות רכש שהגיעו באיחור?: בתוצאות החיפוש מופיעה התוצאה יעיל ומהיר ! ,נוח ,קל ,. פשוטלשאלההקלקה על שורה זו תציג מענה

ור שניצ ורצתוהאם כםמענה לשאלת התקבלהאם ניתן לקבוע בסיום פעולה זו קשר נוסף. לקוחות שיבקשו ליצור קשר תועבר קריאתם מיידית לסניפי כםעימ

השירות.

pcn874 מעמ חוד - downloads.hash.co.ildownloads.hash.co.il/files/vatr/guidance874w.pdf ·...

Documents