Турагентство_в_ДФО.pdf 1,73 МБ

Группа КомпанийStepbyStep 109004, г. Москва, Николоямский пер. д.3А, стр.1 Тел. +7 (495) 912-48-17, +7 (495) 912-48-43, www.step-by-step.ru

ДАТА ВЫПУСКА ОТЧЕТА: ИЮНЬ 2016 Г.

1

БИЗНЕС-ПЛАН

СОЗДАНИЯ

ТУРИСТИЧЕСКОГО

АГЕНТСТВА В ДФО

Дата выпуска отчета:

Июнь 2016 г.

г. Москва

http://www.step-by-step.ru/



2

Содержание

Суть проекта .................................................................................................................. 6

Долгосрочные и краткосрочные цели проекта ...................................................... 6

Расчетные сроки проекта ........................................................................................ 6

Стоимость проекта ................................................................................................. 6

Источники финансирования проекта ...................................................................... 6

Срок окупаемости проекта ...................................................................................... 6

Анализ рынка ................................................................................................................ 7

Анализ положения дел в отрасли ............................................................................. 7

Влияние сезонности на Рынок ................................................................................ 12

Общие данные о рынке ............................................................................................. 14

Сегментация рынка ................................................................................................. 14

Объем и структура рынка ...................................................................................... 15

Таблица 1. Среднедушевые доходы населения различных регионов РФ в 2015

году, руб./мес. ........................................................................................................ 18

Каналы сбыта ........................................................................................................... 19

Ценообразование на рынке ..................................................................................... 19

Скидки ........................................................................................................................ 22

Особые скидки .......................................................................................................... 22

Особенности ценообразования в туристической отрасли Дальнего Востока

.................................................................................................................................... 24

Конкурентный анализ .............................................................................................. 25

Таблица 2. Структура реестра туристических операторов в зависимости от цели

деятельности в 2012 и 2015 годах, шт. ................................................................ 25

Таблица 3. Сравнительная характеристика основных игроков рынка .............. 28




3

Тенденции основных игроков рынка ....................................................................... 31

Анализ политики продвижения ............................................................................... 31

Анализ потребителей ............................................................................................. 32

Описание потребителей ........................................................................................ 32

Сегментация потребителей ................................................................................. 34

Потребительские предпочтения .......................................................................... 35

Критерии выбора турфирмы ................................................................................. 38

Описание товара ........................................................................................................ 39

Основные определения и описание товара .......................................................... 39

Сегментация услуги ................................................................................................ 39

Перспективы развития услуги ............................................................................... 42

Производственный план ........................................................................................... 43

Описание производственного процесса ................................................................ 43

Продукция и её стоимость ..................................................................................... 44

Таблица 4. Список товаров и их стоимость ......................................................... 45

Нематериальные активы и Основные средства .................................................. 45

Оборудование ........................................................................................................... 45

Таблица 5. Состав и стоимость оборудования ................................................... 46

Нематериальные активы ....................................................................................... 46

Таблица 6. Состав и стоимость нематериальных активов ................................. 46

План сбыта ............................................................................................................... 46

Таблица 8. План выхода на 100% объем продаж (с учетом сезонности спроса)

................................................................................................................................ 48

Таблица 9. План продаж (часть 1), количество туров ........................................ 48

Таблица 10. План продаж (часть 2), количество туров ...................................... 49




4

Организационно-управленческая структура ......................................................... 50

Правовая форма предприятия ............................................................................... 50

Система налогообложения ..................................................................................... 50

Организационная структура .................................................................................. 53

Схема 1. Организационная структура .................................................................. 53

Затраты на оплату труда ..................................................................................... 58

Таблица 11. Штатное расписание ........................................................................ 58

Финансовый план ...................................................................................................... 59

Основные параметры расчетов ............................................................................ 59

Объем финансирования ........................................................................................... 59

Таблица 12. Затраты на открытие........................................................................ 59

Таблица 13. Операционные издержки до достижения точки безубыточности . 60

Таблица 14. Инвестиционная стоимость проекта ............................................... 61

Оценка затрат .............................................................................................................. 61

Операционные издержки .......................................................................................... 61

Таблица 15. Управленческие расходы, руб. (часть 1) ........................................ 63

Таблица 16. Управленческие расходы, руб. (часть 2) ........................................ 63

Таблица 18. Коммерческие расходы, руб. (1 часть) ........................................... 65

Таблица 19. Коммерческие расходы, руб. (2 часть) ........................................... 65

Таблица 21. Прочие расходы, руб. (часть 1) ....................................................... 66

Таблица 22. Прочие расходы, руб. (часть 2) ....................................................... 66

Налоговые выплаты ................................................................................................ 67

Таблица 23. Налоговые выплаты (1 часть), руб. ................................................ 68

Таблица 24. Налоговые выплаты (2 часть), руб. ................................................ 68

Оценка доходов ......................................................................................................... 69

Таблица 25. План по доходам (1 часть), руб. ...................................................... 70

Таблица 26. План по доходам (2 часть), руб. ...................................................... 70




5

Основные формы бухгалтерской отчетности ....................................................... 72

Бухгалтерский баланс ............................................................................................. 72

Таблица 28. Бухгалтерский баланс (1 часть), млн. руб. ..................................... 73

Таблица 29. Бухгалтерский баланс (2 часть), млн. руб. ..................................... 74

Отчет о прибылях и убытках ................................................................................ 76

Таблица 30. Отчет о прибылях и убытках (1 часть), млн. руб. .......................... 77

Таблица 31. Отчет о прибылях и убытках (2 часть), млн. руб. .......................... 79

Отчет о движении денежных средств .................................................................. 80

Таблица 32. Отчет о движении денежных средств (1 часть), млн. руб. ............ 81

Таблица 33. Отчет о движении денежных средств (2 часть), млн. руб. ............ 83

Таблица 34. Чистый денежный поток (1 часть), млн. руб. .................................. 85

Таблица 35. Чистый денежный поток (2 часть), млн. руб. .................................. 85

Диаграмма 1. Доходы и расходы по проекту ....................................................... 87

Анализ проекта ........................................................................................................... 88

Анализ чувствительности ..................................................................................... 88

Таблица 36. Показатели эффективности проекта .............................................. 88

Таблица 37. Анализ чувствительности проекта .................................................. 89

Анализ рисков ........................................................................................................... 89

Таблица 38. Анализ рисков................................................................................... 90




6

СУТЬ ПРОЕКТА

Долгосрочные и краткосрочные цели проекта

Краткосрочные цели:

Выход на рынок туристических услуг;

Создание положительного имиджа компании;

Максимальное привлечение потребителя;

Извлечение стабильной прибыли.

Долгосрочные цели:

Повышение эффективности бизнес-процессов;

Расширение клиентской базы;

Расширение списка туров.

Расчетные сроки проекта

Расчетный срок проекта – 5 лет (60 месяцев).

Стоимость проекта

Объем необходимых инвестиций – 1 428 686рублей.

Источники финансирования проекта

Собственные средства.

Срок окупаемости проекта

7 квартал.




7

АНАЛИЗ РЫНКА

Анализ положения дел в отрасли

В последние годы в области внутреннего туризма произошли

значительные изменения. Можно выделить следующие тенденции данной

сферы:

Рост популярности внутреннего туризма вследствие роста

стоимости внешних туров и ограничения на выезд в ряд стран;

Крайняя чувствительность потребительского рынка к ценовым

изменениям;

Снижение числа игроков туристического рынка. В 2015 году число

туроператоров снизилось на 70%1. В большей степени к их числу относят

туроператоров из регионов России, а также средних и мелких игроков

рынка;

Усиление государственного регулирования в части

переориентации туристских потоков в сторону въездного и внутреннего

туризма2;

Ежегодный рост числа объектов туристской инфраструктуры при

незначительной доле роста в сегменте национальных этнических объектов,

стилизованных в стиле культуры и искусства коренных народов России.

Начиная с середины 2000-х годов, наблюдается положительная

динамика развития туристского сектора восточных регионов страны:

увеличиваются объемы реализации туристских услуг, растут въездной и

1http://ria.ru/ny2016_resume/20151228/1350517486.html

2http://www.tpp-inform.ru/analytic_journal/6155.html




8

выездной туристские потоки, ведется строительство новых гостиниц.

Дальневосточные регионы обладают уникальным туристским потенциалом,

позволяющим развивать различные виды туризма, в том числе: экологический,

горный, оздоровительный, водный (морские и речные круизы, сплавы по

горным рекам), событийный, познавательный, деловой.

Однако высокиетранспортные тарифы на авиаперевозки, недостаточно

развитая транспортная система и дорожная инфраструктура, узкий набор

предлагаемых турагентствами направлений и невысокое количество агентств

затрудняют развитие рынка. 3

Наиболее популярными направлениями внутреннего туризмадля

жителей Дальнего Востока являются Камчатка, Сахалин, Крым,

Краснодарский край, Байкал, Москва и Санкт-Петербург.

Наиболее активным спросом внутренний и выездной туризм пользуется

в Хабаровском, Приморском крае и Амурской области.4

Туризм внутри ДФО – это, в первую очередь, отдых, основу которого

составляет изучение природных достопримечательностей.

Значительное влияние на развитие выездного и внутреннего туризма

оказало банкротство ряда туроператоров и авиакомпаний. Существенно

сократилось количество перелетов между Дальним Востоком и другими

регионами России, в первую очередь, пострадало авиасообщение с Москвой.

3http://pnu.edu.ru/media/disser/dissertation_filonenko.pdf

4http://dvkapital.ru/markets/dfo_18.12.2014_6605_turisticheskij-rynok-dfo-zerkalo-rossijskikh-problem.html




9

Вместо ушедших с рынка авиакомпаний появились новые игроки,

осуществляющие рейсы из ДФО, однако, полностью покрыть существующую

потребность на данный момент не удается.5

Серьезным тормозом развития внутреннего туризма на Дальнем Востоке

является несовершенная транспортная инфраструктура региона. В некоторые

пользующиеся спросом у туристов места региона возможно добраться только

на авиационном транспорте (вертолете), так как автомобильные дороги

отсутствуют. Из-за этого стоимость путешествия существенно возрастает, что

отталкивает многих потенциальных потребителей. В настоящий момент, в том

числе за счет государственной поддержки, проводится восстановление

транспортных путей, строительство новых дорог.

В ДФО небольшое количество компаний, предлагающих туристические

услуги, большинство из них являются посредниками (покупают туристические

пакеты у сторонних туроператоров). Большинство игроков рынка –

предприятия малого бизнеса. Наибольший объем продаж - у федеральных

туроператоров, среди которых выделяются Coral,Pegas, Дельфин-тур. Следует

заметить, что основная сфера деятельности указанных компаний – внешний

туризм.

Выбор направлений внутреннего туризма достаточно узок и ограничен

наиболее популярными российскими направлениями. При этом большинство

турагентств предлагают путевки по РФ без перелета, включающие только

проживание, экскурсионную программу и питание. Из-за того, что

туроператоры приобретают авиабилеты по более низкой стоимости, которая 5http://www.aviaport.ru/digest/2016/01/19/377069.html




10

недоступна индивидуальным туристам, общая стоимость поездки для

последних получается выше, чем если бы авиаперелет входил в цену тура.

Следует также отметить, что из-за невысокого количества

туристических агентств и неразвитой системы авиасообщения ограничено

число местприобретения путевок и выбор маршрута перелета. Многие рейсы

предусматривают пересадки в крупных городах ДФО (Хабаровск,

Благовещенск, Южно-Сахалинск, Владивосток) или в Москве. Это вызывает

удорожание путевки и увеличение времени перелета.

Основными тенденциями туристической отрасли ДФО являются:

Широкие планы по развитию туризма за счет

государственных программ. В частности, по программе «Развитие

туризма на Дальнем Востоке и в Байкальском регионе», ее проведение

рассчитано до 2018 года;

Рост емкости рынка за счет увеличения численности

населения из-за государственных программ по развитию региона;

Сокращение объема сегмента выездного туризма в

натуральном и денежном выражении;6

Рост сегмента внутреннего и въездного туризма в

натуральном и стоимостном выражении;

Рост среднего чека;6

Низкий уровень конкуренции;

Ограниченный выбор направлений;





11

Основные направления выездного туризма – страны Азии

(Тайланд, Китай, Вьетнам);

Основные страны въездного туризма – страны АТР, в

первую очередь – Китай;

Основные потребители – жители Хабаровского,

Приморского краяи Амурской области;

Основныерегионы въездного и внутреннего туризма –

Камчатка и Сахалин;

Низкий уровень развития транспортной и дорожной

инфраструктуры, гостиничного комплекса;7

Обращение агентств к крупным надежным туроператорам

после серии банкротств российских операторов.8

Благодаря государственным программам развития региона, притоку

большого объема инвестиций, высокому спросу на туристические услуги,

низкому уровню конкуренции, наличию свободных ниш на рынке, большому

количеству городов с уровнем спроса, значительно превышающим

предложение, высокому уровню доходов населения относительно других

регионов России создание туристического агентства в ДФО является

перспективным и доходным бизнесом с коротким сроком окупаемости.






12

Влияние сезонности на Рынок

Функционирование туристского рынка и связанных с ним предприятий

туристской индустрии подвержено резким сезонным колебаниям спроса на

туристский продукт.

Различают четыре сезона туристской деятельности:

пиковый сезон;

высокий сезон;

межсезонный период (низкий сезон);

мертвый сезон.

В месяцы «пик» возникают определенные трудности в работе

транспорта, организации питания, обеспечении жильем, проведении

экскурсионной работы и т.д. В этот сезон перегружены гостиницы, кемпинги и

мотели. В межсезонный период, как правило, большое количество мест в

объектах размещения туристов оказывается незанятым.

Туристским потокам свойственна сезонная неравномерность, которая

имеет, в основном, годовой и недельный циклы. В большинстве стран мира 80

% туристских потоков приходится на период между маем и октябрем. Данная

цифра поможет спрогнозировать продажи создаваемой компании с учетом

сезонности.

Сезонные колебания туристских потоков создают экономические и

организационные трудности для туристского обслуживания. Не

использованные на протяжении длительного периода фонды туристических




13

предприятий заметно повышают цену туристских услуг.

В Дальневосточном регионе максимальные значения туристского спроса

наблюдаются в летние месяцы и в начале осени – период с июня по сентябрь.

Минимальные значения приходятся на холодное время года (период с ноября

по март). 9

Посещение некоторых регионов ДФО ограничено только летним

периодом из-за сурового климата (например, Чукотка, Якутия).

В среднем, разница между сезонными и межсезонными ценами

достигает 20-25%.





14

ОБЩИЕ ДАННЫЕ О РЫНКЕ

Сегментация рынка

Согласно классификации UNWTO, можно выделить туризм двух типов:

международный, включающий две формы (въездной и выездной), и

внутренний.

Основными видами являются:

Деловой туризм;

Спортивный туризм;

Рекреационный туризм;

Лечебно-оздоровительный туризм;

Морской туризм;

Паломнический туризм;

Экологический туризм;

Познавательный туризм.

Специалистами ГК StepbyStep российский туристический рынок по

целям туризма сегментируется как:

рынок развлекательного туризма;

рынок делового (корпоративного) туризма.

В соответствии с рассматриваемым бизнес-планом нас будет

интересовать внутренний развлекательный туризм.




15

Объеми структура рынка

По оценкам Ростуризма масштаб падения общего турпотока из РФ в

2015 году стал рекордным за последние двадцать лет.Объем рынка

туристических услуг после планомерного роста в 2011 – 2013 гг. существенно

сократился. Так, в 2014 году объем всего туристического рынка в денежном

выражении составил 36 млрд. долл. (44% -внутренний, 42% - выездной, 14% -

въездной), сегмента внутреннего туризма – 15,84 млрд.долл. Доля делового

туризма составила 25%, развлекательного – 75%. Туристический поток достиг

60,1 млн. человек (66% - внутренний, 26% - выездной, 8% - въездной).

В 2015 году падение объема сегмента выездного туризма составило 33%

до значения туристического потока 10,72 млн. человек.10

А в денежном

выражении сокращение объема данного сегмента составило 40% до 9 млрд.

долл.11

Объемы сегмента въездного и внутреннего туризма, наоборот,

увеличились. Так, объем сегмента внутреннего туризма по всей России

составил в 2015 году около 50 млн. поездок. Это значительный рост, потому

что в 2014 году цифра была порядка 41 миллиона поездок.12

В целом аналогичное положение характерно и для дальневосточного

рынка,снижение показателей выездного туризма и рост внутреннего и

въездного характерно для всех субъектов региона, однако, разные субъекты

«заточены» под определенные направления. Камчатка, Сахалин, Якутия,по

большому счету, ориентированы на прием туристов, и снижение продаж на

выездном направлении не является для отрасли потрясением. А вот

10

«Туристический рынок России» (Академсервис, декабрь 2015) -

http://www.amr.ru/upload/iblock/ac1/ac11239632f5f079095ccd3392e88c4c.pdf

11https://rufabula.com/news/2015/09/03/tourism-decline

12http://www.pravda.ru/news/travel/tourism/16-01-2016/1289050-turism-0/




16

приморский или, например, хабаровский рынки, где внутренний и въездной

потоки играют куда меньшую роль, в полной мере ощутили влияние

существенного сокращения выездного туристического потока.13

Общий объем туристического потока в ДФО составил в 2015 году

около 2 млн. человек.В 2015 году объем рынка внутреннего туризма этого

региона увеличился, преимущественно, за счет того, что в условиях кризиса

многие туристы, предпочитавшие ранее поездки заграницу, стараются

экономить деньги и переходят на путешествия внутри страны.

В пользующиеся наибольшим спросом среди россиян регионы ДФО:

Камчатку и Сахалин, - ежегодно приезжает около 60 тыс. туристов.

В Камчатский край ежегодно (в том числе и в 2015 году) прибывают

около45 тысяч российских и 15 тысяч иностранных туристов.14

В 2015 году

количество российских туристов увеличилось на 25% к 2014 году. А к 2025

году здесь рассчитывают на увеличение российских и зарубежных гостей до

800 тысяч человек в год.15

На Сахалине растет число как иностранных, так и российских туристов.

Эта тенденция наблюдается еще с 2014 года, когда почти вдвое вырос поток

российских туристов из других регионов РФ, составив более 14,3 тыс. человек,

а въездной иностранный турпоток впервые превысил выездной и составил

более 27,3 тыс. человек, что втрое больше предыдущего года. В 2015 году

13

http://dvkapital.ru/markets/dfo_18.12.2014_6605_turisticheskij-rynok-dfo-zerkalo-rossijskikh-problem.html

14http://www.atorus.ru/ru/news/sectornews/new/32596.html

15http://aviado.ru/news/analytics/20151214/36856/




17

указанная тенденция продолжается. С открытием современного горнолыжного

комплекса «Горный воздух»16

Сахалин стал очень привлекательным и для

туристов-горнолыжников.

В Хабаровском крае внутренний турпоток по итогам 2014 года составил

430 тыс. человек, в 2015 году этот показатель продолжил расти. Однако

большая часть приезжающих в Хабаровский край использует его как

отправную точку для поездки в другие регионы и страны.15

Важно отметить, что высокий уровень доходов жителей

Дальневосточного региона создает хорошие возможности для развития

туристических услуг в регионе.

16

http://ski-gv.ru/




18

Таблица 1. Среднедушевые доходы населения различных регионов

РФ в 2015 году, руб./мес.

Регион Среднедушевые доходы

Российская Федерация 30225

Центральный федеральный округ 38732

Северо-Западный федеральный

округ 32435

Южный федеральный округ 27025

Северо-Кавказский федеральный

округ 22839

Приволжский федеральный округ 26188

Уральский федеральный округ 32638

Сибирский федеральный округ 23336

Дальневосточный федеральный

округ 36575

Республика Саха (Якутия) 37857

Камчатский край 39494

Приморский край 34081

Хабаровский край 37677

Амурская область 29704

Магаданская область 48734

Сахалинская область 48852

Еврейская авт. область 24118

Чукотский авт. округ 57333

Крымский федеральный округ 16273

Источник: ЕМИСС

Уровень доходов в ДФО – один из наиболее высоких в России (36 575

р.), он больше, чем среднее значение по стране (30 225 р.). Более высокий

показатель наблюдается только в ЦФО (38 732 р.).

Среди областей ДФО наиболее высокий уровень доходов населения

наблюдается в Чукотском АО, также высокие показатели у Сахалинской

(48 852 р.) и Магаданской (48 734 р.) областей. Наиболее низкий уровень

доходов – у жителей Еврейской автономной области.




19

Каналы сбыта

Система сбыта выглядит следующим образом:

Туроператор продает путевку туристическому агентству;

Турагентство продает путевку конечному потребителю.

Пакет услуг реализуется компаний конечному потребителю в офисе

продаж.

Важное значение для организации сбыта имеет число и

местонахождение точек продаж компании, а также наличие интернет-сайта с

возможностью поиска и бронирования туров.

Ценообразование на рынке

Ценообразование в туризме - это комплексная мера, обусловленная

разнообразием продукта, высоким уровнем конкуренции и сложностью четкой

оценки будущего спроса. Существует ряд методов ценообразования,

которыми можно пользоваться для выработки цены на продукт:

"Затраты-плюс". Метод заключается в добавлении к

расходам некоторого процента с целью получения прибыли после

покрытия затрат на создание продукта и его представления на рынке.

Этот метод прост, но имеет недостатки, особенно в сфере гостиничного

бизнеса через высокие постоянные издержки: он не учитывает спроса, а

также цен, которые предлагают на рынке конкуренты.

"Норма рентабельности". Метод определяет, насколько

продуктивно позиционирует себя на рынке туристическая фирма. В

отличие от предыдущего метода, который базировался на затратах




20

бизнеса, он руководствуется уровнем прибыли, генерируемой

капиталом.

"Обратное ценообразование" - метод, основанный на

рыночной цене товара и запланированной прибыли. Этим способом

компании стремятся достичь прибыли за счет снижения расходных

компонентов продукта, одновременно регулируя качество и

разнообразие услуг.

"Дискриминационное ценообразование". Этот метод

учитывает рыночный спрос, предлагает изменения цен в зависимости от

времени, места, вида продукции или объема продаж. Туристические

фирмы предлагают различные цены для разных сегментов потребителей

в зависимости от их готовности к тратам. Например, студентам и

пожилым людям предоставляются скидки на жительство или транспорт.

Также, например, цены варьируют по виду из окна или по месту

расположения гостиницы/отеля.

Разрабатывая ценовую стратегию туристическая фирма должна

использовать все перечисленные методы ценообразования, поскольку

ориентация только на один из них может привести к косвенным или прямым

убыткам.

Цена услуги в туристической отрасли имеет две грани - нижнюю и

верхнюю. Нижней границей являются осуществленные расходы, то есть

себестоимость тура. Верхней границей определяется спрос на этот вид

продукта(затратный метод ценообразования туристского продукта означает,

что себестоимость такого продукта отражает все затраты турфирмы на

организацию поездки. Это сумма цен, тарифов, расценок на такие услуги,

предоставляемые туристам: визы и страховки, проживание, питание,




21

транспортные услуги; экскурсионная программа, услуги гида-переводчика;

косвенные затраты (расходы на управление компанией)).

Цена продажи туристического пакета содержит, кроме полной

себестоимости путевки, косвенные налоги и прибыль. Норма прибыли для

туристических организаций составляет 20%, ее величина корректируется с

учетом спроса, предложений и уровня конкуренции на рынке туристических

услуг.

При разработке цен продажи на туристический продукт учитывается

комиссионное вознаграждение посредникам. Практика туристического

бизнеса различает такие виды комиссионного вознаграждения посредникам:

Комиссия для туроператоров, которые разрабатывают

программы и реализуют их самостоятельно или через посредников

(комиссия для оптовиков)

Розничная комиссия для турагентов, которые перепродают

программы туроператорам или самостоятельно бронируют гостиничные

номера.

При заключении договора между туроператором и тур-агентом

возможных такие варианты соглашений:

Туроператор продает турагенту пакет услуг по цене,

которую он должен получить с последнего. В этом случае турагент

делает в свою пользу надбавку на цену туроператора, который не

вмешивается в процесс установления этой надбавки.

С целью полной продажи туристических пакетов и




22

сохранения своего имиджа туроператор предоставляет турагенту пакет

услуг для реализации по твердой фиксированной цене. В этом случае

турагент получает комиссионное вознаграждение в форме скидки со

стоимости туристического пакета.

Цена на пакет услуг может фиксироваться следующими способами:

цена пакета из расчета на одного туриста;

цена пакета из расчета на группу;

дифференцированные цены на одного туриста в

зависимости от численности группы.

Скидки

Скидки чаще всего классифицируют по следующим признакам, в

зависимости от того, на что больше ориентируется предприниматель:

на интенсивное привлечение потребителя - особые скидки;

на привлечение и(или) удержание покупателя без

необходимости быстрого прироста продаж - стандартные скидки.

Особые скидки

В свою очередь, особые скидки могут быть классифицированы по

следующим признакам:

по объему потребляемых услуг;

по времени совершения покупок – временные/сезонные

скидки.

Многие фирмы, продающие услуги, используют особый тип скидок,

направленный на поощрение покупателей к приобретению нескольких видов




23

услуг сразу, - комплексные скидки.

Суть такой скидки состоит в том, что цена каждой услуги в составе

комплекса оказывается ниже, чем при изолированной покупке, пусть даже в

той же самой компании.

На практике в сфере услуг предприниматели применяют скидки в

зависимости от времени/сезона, стимулирующие покупателя приобретать

услугу в определѐнное время, а также используются скидки за определѐнный

объѐм услуг, оба эти метода способствуют активизации продаж.

Основная задача временных скидок - выравнивать спрос на товар в

течение года. Подгруппа временных скидок включает в себя: сезонные скидки;

внесезонные скидки.

Сезонные скидки - по сути, это существенное снижение цены продажи

услуги, фактически услуга реализуется по себестоимости.

Скидки за внесезонную закупку также используются при организации

продаж услуг с явно выраженными сезонными различиями в спросе.

Цель использования скидок за внесезонную покупку состоит в том,

чтобы побудить покупателя приобрести услугу до начала очередного сезона, в

самом его начале либо вообще вне сезона. Это обеспечивает ускорение

оборачиваемости активов и позволяет предпринимателям снижать сезонные

колебания в предоставлении услуг.




24

Особенности ценообразования в туристической отрасли Дальнего

Востока

Региональные туроператоры отмечают, что в 2015 году значительно

выросли тарифы на дальневосточных направлениях в сторону Камчатки,

Сахалина. Это создает сложность в развитии массового внутреннего туризма

на Дальнем Востоке. В настоящее время Государством рассматриваются

законопроекты об установлении фиксированных авиационных тарифов на

Дальний Восток, это так называемые «плоские цены» - инициатива, введенная

компанией Аэрофлот. Так, со 2 апреля по 31 октября российская авиакомпания

"Аэрофлот" ввела единые тарифы на свои рейсы в города Дальнего Востока,

Крыма и в Калининград. Стоимость перелета из Москвы в

Петропавловск-Камчатский, Хабаровск, Владивосток, Южно-Сахалинск

составляет 18 тыс. руб. в оба конца, 11 тыс. руб. в одну сторону. Решение о

запуске программы "плоских" тарифов было принято после встречи

Президента РФ В.В. Путина с генеральным директором авиакомпании

"Аэрофлот" В.Савельевым. В связи с этим туристические компании ожидают

существенного роста туристического потока, особенно подобные тарифы

актуальны для наиболее отдаленных регионов ДФО. Например, в Камчатском

крае подобное ценообразование не только позволит увеличить внутренний

туристический поток на полуостров, но и даст возможность местным жителям

по приемлемым ценам выезжать на «материк».17

17

http://dvkapital.ru/markets/dfo_18.12.2014_6605_turisticheskij-rynok-dfo-zerkalo-rossijskikh-problem.html




25

Конкурентный анализ

Для начала представим некоторую информацию об основных партнерах

туристических агентств- туристических операторах, так как это поможет

выявить некоторые тенденции при конкурентном анализе.

В связи с тем, что туроператорскую деятельность могут осуществлять

только юридические лица, зарегистрированные на территории Российской

Федерации и имеющие финансовое обеспечение, а также сведения о которых

внесены в Единый федеральный реестр туроператоров, статистика о

количестве компаний и размере их обеспечения является полной.

По данным российского агентства по туризму, в 2015 году в Едином

федеральном реестре туроператоров было зарегистрировано 4 221

туроператоров, что на 9,9% меньше, чем в 2012 году. С 2012 по 2015 года

значительно (на 107,7%) возросло число туристических операторов, которые

занимаются внутренним туризмом, несмотря на то, что общее количество

туроператоров снизилось. Количество туроператоров международного

въездного и выездного туризма снизилось на 10,9%, а количество

туроператоров международного въездного туризма возросло на 21,38%.

Таблица 2. Структура реестра туристических операторов в

зависимости от цели деятельности в 2012 и 2015 годах, шт.

Тип туроператора 2012 2015 Темп

прироста, %

Туроператоры внутреннего туризма 1 889 3 922 107,7

Туроператоры международного въездного и

выездного туризма 2 796 2 491 -10,9

Туроператоры международного въездного

туризма 580 704 21,38




26

Тип туроператора 2012 2015 Темп

прироста, %

Всего туроператоров в ЕФРТ 4 685 4221 -9,9

Исходя из анализа тенденций на рынке туроператоров можно сделать

вывод о том, что на рынке турагентств также произошли изменения в сторону

увеличения количества игроков, занимающихся внутренним туризмом, а

также общее снижение участников рынка.

Приведем список турагентств по России, который был составлен на

основе рейтинга по отзывам туристов18

. Из данного рейтинга были удалены

компании, которые являются туроператорами.

18

http://firms.turizm.ru/firms_rating/




27

«Хипвей»

«Дисконт-туры»;

«Меридиан

Тревел»;

«1001 Тур»;

ООО «Свифт»;

«Турфлот»;

«Юнитурс»;

«Травелата»;

«Путевки всем».


Маркетинговое Агентство StepbyStep 109004, г. Москва, Николоямский пер. д.3А, стр.1 Тел. +7 (495) 912-48-17, +7 (495) 912-48-43,www.step-by-step.ru

28


Таблица 3. Сравнительная характеристика основных игроков рынка

Название

компании

Показатели

деятельности Сайт

Географический охват,

специализация компании Сильные стороны

«Хипвей»(Hi

pway)

Более 2,5 млн.

подписчиков

(членов клуба)

http://hipway.ru/ Около 80 стран мира, в том

числе Россия

Возможность покупки туров онлайн.

Работа с более чем 200 туроператорами, в том

числе, с самыми крупными («Тез тур», «Пегас

Туристик», «Корал Тревел» и другие).

Более низкие цены, по сравнению с ценами

конкурентов.

Ориентация на индивидуальный подход к

клиенту.

«Дисконт-ту

ры» -

http://www.discont-

tury.ru/

Около 100 стран мира, в

том числе Россия

Туры по сниженным ценам, которые

включают отказные туры от крупных

туроператоров.

«Меридиан

Тревел» -

http://meridian-trav

el.ru/

Около 100 стран мира, в

том числе Россия

Компания существует на рынке 19 лет, имеет

базу постоянных клиентов и положительный

имидж.

Сотрудничество с такими крупными

туроператорами, как «Корал Тревел», «Тез

Тур», «Пегас Туристик», Tui.

Большое количество наград в области

туризма и бизнеса (Ежегодная премия

«Звездный путь», Премия «Успех», Награда

от «Тез Тур»).

Постоянное обучение сотрудников

компании.

«1001 Тур»

193 офиса в России.

Более 100 млн. туров.

Более 200 тысяч

отелей.

http://www.1001tur

.ru

Около 80 стран, в том

числе и Россия

Крупная сеть турагентств по нескольким

городам России.

Входит в состав группы компаний TBSGroup.

Бронирование туров онлайн.




29

Название

компании





Количество

туристов-

более 100 тысяч в

год.

Бонусная программа.

ООО

«Свифт» -

http://www.svifttur.

ru/

Следующие страны:

Испания, Канарские

острова, Таиланд, Китай,

Черногория, Кипр,

Индонезия, Чехия, ОАЭ,

Тунис, Индия, Вьетнам,

Португалия,

Доминиканская

республика.

Сотрудничество с крупными туроператорами

(«Пегас Туристик», «Корал Тревел», «Тез тур»).

Предложение клубного отдыха, возможность

разместиться в апартаментах.

«Турфлот» - http://turflot.ru/ Около 45 стран, в том

числе Россия.

Достаточно большое количество

разнообразных туров по России.

«Юнитурс» - http://www.unitour

s.ru/

Около 60 стран мира,

выездной туризм.

Имеют значительное количество наград от

различных крупных туроператоров.

Сотрудничают с одним из наиболее крупных

туроператоров- «Корал Тревел».

Опыт ведения бизнеса- более 20 лет.

«Травелата» Более 150 000

клиентов. http://travelata.ru/


числе внутренний туризм.

Крупная сеть турагентств по всей России.

Сотрудничают с более чем 120

туроператорами.

Возможность заказать тур онлайн, или же

через телефон или планшет.

Компания является членом Альянса

Туристических агентств.

Возможность покупки тура в рассрочку.

«Путевки

всем» -

http://putevkivsem.

ru/


числе внутренний туризм.

Ориентируются на туры «все включено».

Предоставляют возможность тематических




30

Название

компании





туров (например, уик-энд-туры, туры для семей,

туры для студентов, туры для лыжников и т.д.).



31


Тенденции основных игроков рынка

Сильное влияние на развитие рынка оказало банкротство ряда

туроператоров, так как это повысило недоверие потребителей к игрокам

рынка.

Сильно выросла конкуренция между турфирмами. По прогнозам

экспертов из-за отсутствия клиентов, высок риск закрытия многих

турагентств19

. Более устойчиво в этой ситуации себя чувствуют

туристические фирмы, которые работают сразу с большим количеством

операторов.

Большая часть компаний переквалифицируется с внешнего на

внутренний туризм.

Анализ политики продвижения

Основными элементами политики продвижения турфирм и туроператоров

являются:

активная рекламная политика;

продвижение сайта фирмы;

комиссионные (в сегменте В2В).

19

http://paperpaper.ru/tourbusiness/




32

Анализ потребителей

Описание потребителей

Потенциальными потребителями туристических услуг являются все

слои населения любой возрастной категории.В качестве потребителя сегмента

В2В можно рассматривать различные предприятия и компании,

приобретающие туристические путевки для своих сотрудников.

Основными потребителями услуг турагентств в ДФО являются жители

Хабаровского, Приморского края и Амурской области.

Особенности потребления туристических услуг на Дальнем Востоке

формируются с учетом географического расположения региона, а также под

влиянием экономических и внешнеполитических событий.

Наиболее популярные внутренние направления для

дальневосточныхтуристов:

Камчатский край

o Кроноцкий заповедник

o Природный парк Быстринский

o Природный парк «Налычево»

o Природный парк Южно-камчатский

o Природный парк Ключевской

o Южно-Камчатский заказник

Сахалинская область:

o Остров Кунашир

o Остров Сахалин:




33

Бухта Тихая;

Южно-Сахалинский грязевой вулкан;

Мыс Великан;

Невельск;

Якутия:

o Ленские столбы;

o Этнографический комплекс Ус-Кут;

Магаданская область:

o Рыбалка;

o Охота;

Чукотский АО:

o Рыбалка;

o Анадырь;

o Этнографические экскурсионные туры;

o Бухта Гавриила;

Приморский край:

o Пляжный отдых;

o Владивосток;

o Природные парки и заповедники (Сихотэ-Алинский

заповедник, Приморский сафари-парк и другие).

Прочие направления:

Крым:

o Ялта;

o Евпатория;

o Судак;

o Алушта;




34

Краснодарский край:

o Анапа;

o Сочи;

Байкал:

o Озеро Байкал;

o Остров Ольхон;

o Саяны;

Карелия:

o Кижи;

o Валаам;

Москва;

Санкт-Петербург.

Влияние экономического кризиса повлекло рост спроса на отели более

низкого уровня и«горящие» путевки. При этом состоятельные туристы своих

пристрастий не меняют, выбирая регулярные рейсы и отели высокого уровня.

Сегментация потребителей

Специалисты Российского союза туриндустрии сегментируют

потребителей следующим образом (по социально-демографическому

признаку):

Дети;

Подростки;

Сегмент молодых людей;

Сегмент людей в возрасте от 35 до 44 лет;

Сегмент людей в возрасте от 45 до 54 лет;




35

Сегмент людей пожилого возраста.

Также потребителей туристского рынка сегментируются по их

предпочтениям. В частности, можно выделить сегментацию по принципу

транспортного предпочтения:

Авиатуры;

Автотуры;

Ж/д-туры;

Круизы.

Также используется сегментация по целям тура:

Отдых;

Лечение;

Познавательные туры;

Обучение;

Клубный отдых;

Паломнические туры;

Экстрим-туры и др.20

Потребительские предпочтения

По данным опроса ВЦИОМ (сентябрь 2015 года), 23% россиян удалось

отдохнуть летом 2015 года, выехав за пределы места проживания, а 36%

отдыхали летом, не никуда не выезжали, а почти половине респондентов (41%)

не удалось взять отпуск последним летом. Причем среди первых двух

категорий респондентов 20% опрошенных отдыхали на российских

20

http://tourism-marketing.ru/index.php/2010-11-21-12-31-07/12-2010-11-21-16-42-34




36

курортах, 5%- за пределами бывшего СССР, 3%-на территории бывшего

СССР. 63% при отпуске предпочли остаться дома/на даче.

Кроме того, тем респондентам, кто выезжал за пределы своего места

проживания, задавался вопрос о средней сумме трат на поездку. Средний

фактический бюджет на поездку в 2015 году оказался равным 38 516 руб.

Опрошенным задавался вопрос о предпочтениях в отдыхе. Респонденты

выбрали следующие варианты ответа: тишина и покой (46% от числа всех

респондентов), возможность путешествовать и увидеть новое (35%),

возможность укрепить здоровье, пройти курс лечения (31%), возможность

общения, встреч с интересными людьми (27%), возможность развлечься по

своему желанию (26%), возможность расширить кругозор, пополнить знания

(25%) и др.

Наиболее важными условиями отдыха среди всех респондентов

оказались: доступные цены на товары и услуги (52%), климатические условия

желаемого района отдыха (50%), комфортные условия проживания (49%),

экологическая чистота района отдыха (40%), качественное питание (39%),

желаемое окружение людей во время отдыха (31%), наличие

достопримечательностей (28%) и другое21

.

Согласно опросу, на сайте Turizm.ru за май-июнь 2015г., для россиян

наиболее привлекательными оказались следующие российские курорты: Крым

(19% от числа всех опрошенных), Абхазия (19%), курорты Краснодарского

21

http://wciom.ru/index.php?id=236&uid=115402




37

края (15%), Сочи (10%), 31% респондентов ответили, что их не привлекают

российские курорты, а 3%- «Летний отдых-не для меня»22

.

Хабаровчане экскурсионным и пляжным отдыхом в России

интересуются, но не часто — потому что по стоимости этот отдых сравним с

заграничным, а качество при этом отличается. В 2015 году пользуются

спросом Санкт-Петербург, Москва, вырос по количеству туров Краснодарский

край, но с удовольствием перемещаются по России только те, кому

оплачиваются эти затраты.

В Магаданской области туристы также в основном выбирают

заграничные страны, но летом хороший спрос и на отдых в России. Жители

Магадана предпочитают теплый климат, море, хорошие пляжи. Летом на юге

России жители Магаданской области отдыхали чуть реже, чем в наиболее

популярных иностранных курортах.

В Приморском крае отдых за границей менее популярен, потому что

требуются дополнительные перелеты до Москвы. В 2015 году Крым, Абхазия,

Сочи стали более популярны среди приморцев, чем в прошлые годы.

В Амурской области в 2015 году произошел резкий спад продаж на все

направления. Люди никуда не едут. Спросом пользуются только дешевые

чартеры во Вьетнам и Таиланд. Жители Приамурья перестали ездить отдыхать

даже в Китай, с которым граничит регион, из-за роста курса валюты.

Турагентства региона выживают исключительно на входящем туризме: в

Амурскую область активно ездят жители Китая.

22

http://www.turizm.ru/votes/2016/vote/58/




38

Жители Еврейской автономной области чаще всего отдыхают за

границей, так как авиаперелеты по России недешевые.

В Якутии отмечается рост числа отдыхающих на курортах

Краснодарского края — Сочи, в Крыму. Однако, в целом, в России якутяне

отдыхают реже, чем за границей.

Жители Камчатского края по России путешествуют преимущественно с

целью лечения — например, в город Саки. Что касается стандартных курортов

Крыма и Сочи — с такими запросами в турагентства обращаются редко. 23

Критерии выбора турфирмы

При выборе туристической фирмы потребитель учитывает ряд факторов.

Среди них по данным АТОР основными являются:

Советы друзей - 29%;

Опыт взаимодействия с компанией 29%;

Квалификация работников фирмы – 18%.

При формировании политики фирмы в отношении клиентов необходимо

учитывать, что потребитель в наибольшей степени обращает внимание на

следующие недостатки:

непрофессионализм – 30%;

несоответствие сервиса стоимости – 20%;

неполная информация о туре - 15%; 23

https://regnum.ru/news/society/1986025.html




39

маленькие гарантии – 13%;

невежливые сотрудники – 8%24

.

Основной причиной отказа от покупки тура в турагентстве является

цена, предложенная в другом турагентстве (41%) и самостоятельная

организация собственного тура посредством использования возможностей

Интернет (47%).

ОПИСАНИЕ ТОВАРА

Основные определения и описание товара

Услугой, предоставляемой турагентством является туристический пакет,

его назначением является организация и функциональное наполнение отдыха.

Сегментация услуги

Основным видом услуг агентства будет являться подбор турпакета под

требования клиента в рамках основных туристических направлений

деятельности турагентства и его продажа.

Основным направлением деятельности агентства будет

являтьсяпредоставление внутренних туров по Дальнему Востоку:

Путешествие по Сахалину

Тур на о-ва Итуруп и Кунашир

Рыбалка на о. Сахалин

Лечебно-оздоровительный тур

Восхождение на вулканы 24

http://www.atorus.ru/ratings/polls/poll/55.html




40

Заповедники Дальнего Востока

Культурно-познавательный тур "Японская история

(Карафуто)"

Тур по Чукотке

Путешествие на мыс Дежнева

Виды Татарского пролива

Горячие источники

Сплав по реке Быстрая.

Путешествие по Сахалину включает в себя поездку на

побережье Охотского моря, по пути озеро-лагуна «Тунайча» и озеро

«Изменчивое», поездку в бухту «Тихая» — о. Заметный, мыс «Великан»,

грязевой вулкан, поездку по городу. Продолжительность тура 7 дней.

Тур на о-ва Итуруп и Кунашир включает в себя: посещение

вулканов, водопадов и гротов, горячих термальных источников,

рыбалка, посещение мыса Столбчатый, государственного природного

заповедника «Курильский». Продолжительность тура

Продолжительность тура 7 дней.

Рыбалка на о. Сахалин включает в себя рыбалку на реках и

озерах о. Сахалин. Продолжительность тура 7 дней.

Лечебно-оздоровительный тур включает в себя

познавательные экскурсии с лечением на горячих минеральных водах

Дагинских термальных источников минеральных вод и грязей.

Экскурсии – радиальные маршруты на море, озера, в Ноглики, на

орланов, на маяк, медведи, в родовое хозяйство "Лиманзо", где можно

посмотреть жилища коренных народов Сахалина, попробовать




41

национальные блюда, приобрести традиционные сувениры.


Восхождение на вулканы. Восхождение на влк.Толбачик

(3085м). Экскурсия к Новому Трещинному извержению имени 50-летия

Института вулканологии и сейсмологии, осмотр лавовых потоков,

наблюдение за извержением. Экскурсия в «Мертвый лес». Посещение

пещер в лавовом потоке. Знакомство с современной вулканической

деятельностью, посещение Северного прорыва 1975 года. Посещение

Малкинских термальных источников. Продолжительность тура 5 дней.

Заповедники Дальнего Востока.Маршрут:Владивосток –

парк Драконов - Лазовский заповедник – остров Петрова – Еломовские

водопады - путешествие на судне по островам Залива Петра Великого

(Дальневосточный морской заповедник) – заповедник «Кедровая Падь».


Культурно-познавательный тур "Японская история

(Карафуто)". Культурно познавательный тур с посещением

исторических мест периода Карафуто – Долинского, Томаринского,

Хомского районов. Продолжительность 2 дня.

Тур по Чукотке включает посещение точки пересечение 180

меридиана и Северного полярного круга, национальное село Амгуэма,

сплав на моторной лодке по реке Ангуэма, рыбалка, пеший горный

маршрут в заброшенный посѐлок геологов Иультин,

посещение Иультинского горно-обогатительного комбината и других

промышленных и социальных объектов и др. Продолжительность тура

12 дней.




42

Путешествие на мыс Дежнева посещение населѐнных

пунктов Чукотки: г.Анадырь, п.Угольные Копи, с.Лаврентия, с.Лорино,

с.Уэлен. Продолжительность тура 12 дней.

Виды Татарского пролива. Маршрут: Южно-Сахалинск -

Невельск - Горнозаводск – Шебунино. Продолжительность тура 1 день.

Горячие источники: Экскурсия на Родниковые

(Вилючинские) горячие источники, посещение водопада на ручье

Спокойный. Продолжительность тура 1 день.

Сплав по реке Быстрая: Посещение Малкинских термальных

источников. Сплав по реке. Продолжительность тура 3 дня.25

Перспективы развития услуги

Услуги турагентства можно развивать в следующих направлениях:

Привлечение новых клиентов за счет увеличения количества

обслуживаемых направлений и сотрудничества с различными

туроператорами;

Создание собственных туров;

Вхождение в сеть турагентств либо создание собственной

сети;

Введение новых услуг- страхование клиента, а также

продажа авиабилетов.

25

Информация о турах взята с сайтов компаний: http://www.otkrytie.ru/chukotka/info,

http://russianasha.ru/tury-v-sahalinskaya-oblast, http://everon-tour.ru/htm/tours.html,

http://dalinfotour.ru/tours-dv/catalog/sahalinskaya-oblast-1066/, http://beartrail.ru/catalog,

http://www.rusadventures.ru/offers/2181.aspx#


http://www.otkrytie.ru/chukotka/info

http://russianasha.ru/tury-v-sahalinskaya-oblast

http://everon-tour.ru/htm/tours.html

http://dalinfotour.ru/tours-dv/catalog/sahalinskaya-oblast-1066/

http://beartrail.ru/catalog



43

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание производственного процесса

Технологическая схема организации услуги начинается с посещения

потенциальным клиентом офиса создаваемой компании. Поиск тура может

осуществляться либо с помощью специальной электронной платной системы

бронирования и поиска, либо на сайте туроператора. После выбора тура между

турагентством и покупателем заключается агентский договор, в котором

прописываются обязанности и ответственности сторон, а также порядок

дальнейшей работы. После заключения договора клиент полностью

оплачивает стоимость путевки.

На следующем этапе необходимо получить подтверждение наличия у

туроператора свободных мест в отеле и билетов на самолет. При

использовании on-line систем бронирования подтверждение приходит в

течение часа; электронной почты и факса – в течение суток, а в некоторых

случаях и дольше. Клиент ставится в известность о подтверждении тура. Если

не подтвержден отель или нет билетов на самолет, процесс поиска тура

начинается сначала. В случае подтверждения турагент перечисляет сумму,

равную стоимости путевки без комиссии на банковский счет туроператора.

Все необходимые документы (билеты, путевки, страховки) клиент получает в

офисе турагента, либо в аэропорту от туроператора. Следует отметить, что

данная схема хорошо отлажена именно на внешних туристических

направлениях, тогда как на внутренних направлениях возможны некоторые

отхождения от прописанного процесса.




44

Продукция и еѐ стоимость

Приведем список туров, их среднюю стоимость на туристическом

рынке, а также прибыль, которую получит турагентство от продажи 1 тура

(если работа с туроператором происходит по ставке «10% - турагентству»).




45

Таблица 4. Список товаров и их стоимость

№ Товар или услуга

Стоимость

тура,

руб./чел.

Процент с

продажи

тура,%

Стоимость

с учетом

всех

параметров

Итоговая

стоимость

(без НДС)

1 Путешествие по Сахалину 70 000 10% 7 000 7 000

2 Тур на о-ва Итуруп и

Кунашир 70 000 10% 7 000 7 000

3 Рыбалка на о. Сахалин 25 000 10% 2 500 2 500

4 Лечебно-оздоровительный

тур 45 000 10% 4 500 4 500

5 Восхождение на вулканы 27 000 10% 2 700 2 700

6 Заповедники Дальнего

Востока 70 000 10% 7 000 7 000

7

Культурно-познавательный

тур "Японская история

(Карафуто)"

15 000 10% 1 500 1 500

8 Тур по Чукотке 104 750 10% 10 475 10 475

9 Путешествие на мыс

Дежнева 80 000 10% 8 000 8 000

10 Виды Татарского пролива 5 000 10% 500 500

11 Горячие источники 3 500 10% 350 350

12 Сплав по реке Быстрая 8 600 10% 860 860

Итого 523 850

52 385 52 385

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ И ОСНОВНЫЕ

СРЕДСТВА

Оборудование

К оборудованию туристического агентства необходимо отнести

офисное оборудование, которое включает в себя мебель, а также орг.технику.

Данные по количеству необходимого оборудования приведены в соответствии

с количеством сотрудников компании, а данные по ценам приведены в

соответствии с текущими средними ценами на рынке.




46

Таблица 5. Состав и стоимость оборудования

№ Наименование Кол-во Цена,

руб./шт. Сумма, руб.

1 Пожарная сигнализация 1 20 000 20 000

2 Охранная и тревожная сигнализация 1 12 000 12 000

3 Мебель 1 75 500 75 500

4 Ноутбук 4 21 000 84 000

5 Телефон 3 800 2 400

6 Принтер (МФУ) 1 15 000 15 000

7 СВЧ-печь 1 5 000 5 000

8 Электрический чайник 1 1 000 1 000

9 Сервер 1 30 000 30 000

10 Кассовый аппарат 1 16 000 16 000

11 Кулер 1 12 000 12 000

Итого 16 208 300 272 900

Нематериальные активы

В рамках реализуемого проекта в собственности компании находится

нематериальный актив - интернет-сайт. Стоимость на нематериальный актив

исчисляется из стоимости его создания. Как и любые другие активы компании,

нематериальные активы также должны быть амортизируемыми, однако по

причине того, что их стоимость меньше 100 000 рублей, данный актив не

амортизируется.

Таблица 6. Состав и стоимость нематериальных активов

№ Наименование Стоимость, руб.

1 Интернет-сайт 30 000

Итого 30 000

План сбыта

Спрос на более дорогие туры ниже спроса на остальные туры.

Предполагаемое количество продаж в сутки по всем турам является вводным




47

параметром и может устанавливаться руководством создаваемой компании

самостоятельно на основании реальных показателей.



48


Таблица 7. План выхода на 100% объем продаж (с учетом сезонности спроса)

Год 1 год проекта 2 год проекта 3 год проекта 4 год проекта 5 год проекта

Номер

квартала I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV

План

продаж, % 0% 30% 70% 25% 25% 100% 100% 25% 25% 100% 100% 25% 25% 100% 100% 25% 25% 100% 100% 25%

Таблица 8. План продаж (часть 1), количество туров

№ Категория 1 год проекта 2 год проекта 3 год проекта

I II III IV I II III IV I II III IV

1 Путешествие по Сахалину 0 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

2 Тур на о-ва Итуруп и Кунашир 0 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

3 Рыбалка на о. Сахалин 0 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

4 Лечебно-оздоровительный тур 0 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

5 Восхождение на вулканы 0 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

6 Заповедники Дальнего

Востока 0 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

7



(Карафуто)"

0 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

8 Тур по Чукотке 0 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

9 Путешествие на мыс Дежнева 0 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

10 Виды Татарского пролива 0 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40

11 Горячие источники 0 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40

12 Сплав по реке Быстрая 0 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40




49

Таблица 9. План продаж (часть 2), количество туров

№ Категория 4 год проекта 5 год проекта

I II III IV I II III IV

1 Путешествие по Сахалину 20 20 20 20 20 20 20 20

2 Тур на о-ва Итуруп и Кунашир 20 20 20 20 20 20 20 20

3 Рыбалка на о. Сахалин 20 20 20 20 20 20 20 20

4 Лечебно-оздоровительный тур 20 20 20 20 20 20 20 20

5 Восхождение на вулканы 20 20 20 20 20 20 20 20

6 Заповедники Дальнего Востока 20 20 20 20 20 20 20 20

7 Культурно-познавательный тур

"Японская история (Карафуто)" 20 20 20 20 20 20 20 20

8 Тур по Чукотке 20 20 20 20 20 20 20 20

9 Путешествие на мыс Дежнева 20 20 20 20 20 20 20 20

10 Виды Татарского пролива 40 40 40 40 40 40 40 40

11 Горячие источники 40 40 40 40 40 40 40 40

12 Сплав по реке Быстрая 40 40 40 40 40 40 40 40



50


ОРГАНИЗАЦИОННО-УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ СТРУКТУРА

Правовая форма предприятия

В качестве организационно-правовой формы для агентства

рекомендуется выбрать общество с ограниченной ответственностью. Выбор

такой организационно-правовой формы связан с тем, что:

во-первых, в отличие от частного предпринимателя, все

участники общества с ограниченной ответственностью отвечают по

своим обязательствам в пределах своих вкладов, это позволит брать

большие суммы денег в кредит или большое количество товаров на

реализацию;

во-вторых, при создании общества с ограниченной

ответственностью, минимальный размер уставного капитала в 10 раз

меньше, чем при создании публичного акционерного общества.

ООО можно зарегистрировать при одном участнике. Для регистрации

ООО требуется: собрать необходимый пакет документов, создать уставный

капитал в размере не менее десяти тысяч рублей, предоставить документы в

налоговую инспекцию. Перечень документов указан в статье 12 Закона от 8

февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Система налогообложения

Создаваемое предприятие планирует работать на основе упрощенной

системы налогообложения, так как для малого, начинающего предприятия это




51

наиболее выгодная форма ведения налогового учета, которую стоит

использовать временно до развития организации в более крупное предприятие.

Турагентство может работать по системе УСН, так как отвечает всем

требованиями данной схемы налогообложения:

Численность сотрудников менее 100 человек;

Доход менее 60 млн. рублей;

Остаточная стоимость менее 100 млн. руб.;

Доля участия других организаций мене 25%;

Отсутствие филиалов или представительств.

УСН имеет две формы:

Налог от доходов (в размере 6%);

Налог от прибыли (в размере 15%).

Для данного проекта будет использоваться система налогообложения от

доходов.

Данную систему налогообложения характеризуют (для организаций):

Величина налога – 6% от выручки;

Освобождение от следующих налогов:

o налог на прибыль организаций, за исключением

налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным

видам долговых обязательств;

o налог на имущество организаций, однако, с 1 января

2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается




52

обязанность уплачивать налог на имущество в отношении

объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется

как их кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 ст. 2, ч. 4

ст. 7 Федерального закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ);

o налог на добавленную стоимость.




53

Организационная структура

Представим организационную структуру проектируемого предприятия.

Схема 1. Организационная структура

Специализация и зоны ответственности сотрудников

Генеральный директор:

Организация работы предприятия;

Контроль за деятельностью предприятия;

Составление и заключение договоров;

Поиск каналов сбыта;

Ценовое и продуктовое планирование.

Менеджер по туризму:

Генеральный директор

Менеджер по туризму (2 чел.)

PR менеджер Уборщица




54

Изучает справочники по туризму, каталоги, иные источники

туристской информации с целью формирования собственных

информационных баз по туроператорам;

Изучает требования клиентов к туристским продуктам,

осуществляет анализ маркетинговых исследований спроса на туристские

услуги;

Устанавливает контакты с туроператорами с целью

изучения программ туров, определения туров, пользующихся

наибольшим спросом у клиентов;

Разрабатывает предложения по координации турпродуктов с

учетом индивидуальных и специальных требований клиентов (диета,

медицинские показания, инвалидность, пр.). При невозможности

изменения составляющих турпродукта организует поиск наиболее

приемлемых для клиентов туров;

Осуществляет поиск наиболее выгодных по оплате, срокам и

качеству обслуживания туроператоров;

Заключает договоры с туроператорами на продвижение и

реализацию турпродуктов;

Организует составление туристской документации

(проектов договоров; ваучеров; иных туристских документов) и

контроль за правильностью оформления туристской документации;

Обеспечивает бронирование услуг, их подтверждение и

оформление;

Принимает участие в разработке техники и методики

продаж турпродуктов;

Организует контроль за:




55

o реализацией турпродуктов и послепродажным

обслуживанием;

o выполнением туроператорами обязательств по

заключенным договорам

Изучает жалобы и претензии туристов к качеству

туристского обслуживания, ведет статистический учет жалоб и

претензий, принимает меры по устранению недостатков в обслуживании

клиентов, направляет требования туроператорам об объяснении причин

нарушения заключенных договоров, готовит предложения по

предъявлению претензий к туроператорам, а также по приостановлению

или полному прекращению работы с туроператорами, систематически

нарушающими условия заключенных договоров.

Готовит обзоры, отчеты о проделанной работе, обеспечивает

их представление руководству, передачу в архивы на хранение;

PR – менеджер:

Организует работу по связям с общественностью и

средствами массовой информации;

Разрабатывает стратегию общения с представителями

общественности и средствами массовой информации и фирменный

стиль компании, план мероприятий по формированию или

корректировке имиджа корпоративной культуры компании;

Разрабатывает план проведения PR-кампаний, составляет

прогнозы влияния на имидж предприятия тех или иных планируемых

акций;

Определяет бюджет PR-компаний;




56

Организует пресс-конференции, брифинги, медиа-киты,

бэкграунды, интервью руководителей компании в средствах массовой

информации;

Организует подготовку пресс-релизов о деятельности

компании, корпоративных бюллетеней, иных информационных

материалов о деятельности предприятия для средств массовой

информации, готовит публичную отчетную документацию компании;

Изучает отношение к деятельности компании, организует

опросы, анкетирование и интервьюирование общественности;

Информирует руководство предприятия о результатах

опросов общественного мнения (потребителей, средств массовой

информации, представителей властных структур, партнеров и клиентов

предприятия, пр.);

Использует информационные поводы (выставки,

презентации, события, пр.), чтобы извлечь пользу для имиджа компании

от привлечения общественного внимания через прессу без прямой

рекламы;

Анализирует предложения по участию предприятия в

организации разнообразных акций (выставок, пресс-конференций,

презентаций, фестивалей, благотворительных акций и пр.), дает

заключение о возможности совместного участия в PR-акциях,

проводимых сторонними организациями;

Анализирует эффективность проведенных PR-кампаний.

Обобщает, анализирует и доводит до сведения руководства

компании материалы средств массовой информации о компании




57

(товарах, услугах), не инициированные предприятием и PR-персоналом

предприятия;

Реагирует на высказывания в адрес предприятия

критических замечаний (готовит ответные выступления,

пресс-конференции, организует разъяснение и комментирование

критики в иных формах);

Анализирует PR-стратегии конкурентов, выявляет их

сильные и слабые стороны;

Организует опросы среди служащих предприятия для

получения материалов по необходимости проведения

внутрикорпоративных PR-акций (для усовершенствования кадровой

политики предприятия, предотвращения внутренних конфликтов и т.д.).

Уборщица:

Осуществляет уборку закрепленных за ней помещений,

коридоров, лестниц, а также поддержание закрепленной территории в

чистоте в течение рабочего дня;

Убирает пыль с мебели, ковровых изделий;

Подметает и моет вручную или с помощью машин и

приспособлений стен, полы, лестницы, окна и т.д.;

Осуществляет сбор и транспортировку мусора и отходов в

установленное место;

Осуществляет расстановку урн для мусора, их очистку и

дезинфицирование;

Осуществляет чистку, влажную уборку и дезинфицирование

душевых, туалетных, гардеробных и других мест общего

пользования;




58

Чистит и дезинфицирует унитазы, раковины и другое

санитарно-техническое оборудование;

Осуществляет приготовление моющих и дезинфицирующих

растворов;

Получает моющие средства, инвентарь и обтирочный

материал;

Соблюдает правила санитарии и гигиены в убираемых

местах.

Затраты на оплату труда

Штат сотрудников насчитывает 5 человек. Затраты оплаты труда будут

соответственно составлять 157 000 руб. в месяц, страховые взносы составят

47 100 руб. в месяц. Таким образом, суммарные затраты на оплату труда

составят 204 100руб. в месяц.

Для всех сотрудников предполагается фиксированная заработная плата.

Таблица 10. Штатное расписание

Должность Кол-во Зарплата,

руб./мес.

Страховые

взносы, руб.

Итого,

руб.

Генеральный директор 1 50 000 15 000 65 000

Менеджер по продажам туров 2 64 000 19 200 83 200

Уборщица 1 15 000 4 500 19 500

PR-менеджер 1 28 000 8 400 36 400

Итого 157 000 47 100 204 100




59

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Основные параметры расчетов

Курс доллара – 66,04 руб.;

Ставка дисконтирования (годовая) – 15%;

Годовой показатель инфляции – 10,2%;

Коэффициент повышения заработной платы – 1,2%;

Размер непредвиденных расходов – 5%.

Объем финансирования

Для создания турагентства необходимы средства на оснащение

помещения, а также на покрытие убытков от операционной деятельности в

первый год реализации проекта.

Инвестиционная стоимость проекта равна 1 419 784руб. Данная сумма

складывается из затрат на открытие и покрытие операционных издержек в

первые месяцы работы. Затраты на открытие состоят, в свою очередь, из

инвестиционных затрат (покупка оборудования и инвентаря, оснащение

помещений, создание веб-сайта и др.) и операционных затрат до выхода на

безубыточность. Кроме того, при подсчете инвестиционной стоимости

учитывается доход до выхода на безубыточность. Полный перечень затрат

приведен в таблицах ниже.

Таблица 11. Затраты на открытие

№ Статья затрат Затраты, руб.

1 Нематериальные активы 30 000

2 Оборудование 272 900




60

Итого 302 900

Детализация по первым статьям затрат представлена в разделе

«Нематериальные активы и Основные средства».

Одной из составляющих итоговой стоимости инвестиционного проекта

являются затраты на покрытие операционных издержек. Для осуществления

экономической деятельности любой отрицательный денежный поток

компании должен быть покрыт финансовыми поступлениями. Новые

предприятия на старте своей деятельности зачастую неспособны полностью

покрыть операционные издержки собственной прибылью. В связи с этим

приведем данные по затратам до достижения точки безубыточности, когда

предприятие будет самостоятельно обеспечивать свою деятельности и

получать прибыль.

Таблица 12. Операционные издержки до достижения точки

безубыточности

№ Статья Затраты,

руб.

1 Фонд оплаты труда 471 000

2 Сумма страховых взносов 141 300

3 Расходы на работу компании 45 450

4 Бухгалтерия (аутсорс) 60 000

5 Электроэнергия 6 255

6 Телефония и интернет в офисе 3 900

7 Обеспечение жизнедеятельности офиса (вода, кофе,

канцтовары и проч.), руб. 7 800

8 Реклама 41 729

9 Единовременные затраты 320 900

10 Поддержка интернет-сайта 3 000

11 Непредвиденные расходы 24 452

Итого 1 125786




61

При расчете итоговой стоимости инвестиционного проекта требуется

учитывать не только расходы, которые несет предприятие, но и его доходы,

поскольку они используются предприятием для покрытия издержек.

Таблица 13. Инвестиционная стоимость проекта

№ Статья Сумма,

руб.

1 Инвестиционные затраты 302 900

2 Затраты до точки безубыточности 1 125 786

3 Доход до точки безубыточности 0

Итоговые вложения в проект составляют 1428686

Таким образом, для реализации данного проекта потребуются

суммарные вложения в размере 1 428686рублей.

ОЦЕНКА ЗАТРАТ

Операционные издержки

Основные затраты разделены на 3 категории:

управленческие расходы;

коммерческие расходы;

прочие расходы.

Управленческие расходы – это затраты на управление организацией,

не связанные непосредственно с производственным процессом. Основной

объем управленческих затрат приходится на оплату бухгалтерских услуг и

другие расходы на работу компании.




62

Коммерческие расходы – это затраты, связанные с продажей

продукции, товаров, работ, услуг. Основной объем коммерческих затрат

приходится на рекламу.

К прочим расходам были отнесены расходы, не относящиеся ни к

коммерческим, ни к управленческим. В них включены:

единовременные затраты;

затраты на поддержку работоспособности интернет-сайта.

Непредвиденные расходы рассчитываются как 5% от всех расходов.

Среднее значение непредвиденных затрат в течение всего расчетного периода

составляет 8 407 руб. в квартал



63


Таблица 14. Управленческие расходы, руб. (часть 1)

Статья затрат

Сумма,

руб./квар

тал

Сумма,

руб./мес

яц

1 год проекта 2 год проекта 3 год проекта


Управленческие

затраты

Расходы на работу

компании 45 450 15 150 45 450 45 450 45 450 45 450 50 086 50 086 50 086 50 086 55 195 55 195 55 195 55 195

Бухгалтерия

(аутсорс) 60 000 20 000 60 000 60 000 60 000 60 000 66 120 66 120 66 120 66 120 72 864 72 864 72 864 72 864

Электроэнергия 6 255 2 085 6 255 6 255 6 255 6 255 6 893 6 893 6 893 6 893 7 596 7 596 7 596 7 596

Телефония и

интернет в офисе 3 900 1 300 3 900 3 900 3 900 3 900 4 298 4 298 4 298 4 298 4 736 4 736 4 736 4 736

Обеспечение

жизнедеятельности

офиса (вода, кофе,

канцтовары и проч.),

руб.

7 800 2 600 7 800 7 800 7 800 7 800 8 596 8 596 8 596 8 596 9 472 9 472 9 472 9 472

Итого

управленческих

затрат

123 405 41 135 123 405 123 405 123 405 123 405 135992 135992 135992 135992 14986

4

14986

4

14986

4

14986

4

Таблица 15. Управленческие расходы, руб. (часть 2)

Статья затрат 4 год проекта 5 год проекта


Управленческие затраты

Расходы на работу компании 60 825 60 825 60 825 60 825 67 029 67 029 67 029 67 029




64

Бухгалтерия (аутсорс) 80 296 80 296 80 296 80 296 88 487 88 487 88 487 88 487

Электроэнергия 8 371 8 371 8 371 8 371 9 225 9 225 9 225 9 225

Телефония и интернет в офисе 5 219 5 219 5 219 5 219 5 752 5 752 5 752 5 752

Обеспечение жизнедеятельности

офиса (вода, кофе, канцтовары и

проч.), руб.

10 439 10 439 10 439 10 439 11 503 11 503 11 503 11 503

Итого управленческих затрат 165 150 165 150 165 150 165 150 181 995 181 995 181 995 181 995




65

Таблица 16. Коммерческие расходы, руб. (1 часть)

Статья затрат Сумма,

руб./квартал

Сумма,

руб./месяц



Коммерческие

затраты

Реклама 41 729 13 910 41 729 41 729 41 729 41 729 45 985 45 985 45 985 45 985 50 676 50 676 50 676 41 729

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Итого коммерческих

затрат 41 729 13 910 41 729 41 729 41 729 41 729 45 985 45 985 45 985 45 985 50 676 50 676 50 676 41 729

Таблица 17. Коммерческие расходы, руб. (2 часть)



Коммерческие затраты

Реклама 50 676 55 845 55 845 55 845 55 845 61 541 61 541 61 541

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Итого коммерческих затрат 50 676 55 845 55 845 55 845 55 845 61 541 61 541 61 541




66

Таблица 18. Прочие расходы, руб. (часть 1)

Статья затрат Сумма,

руб./квартал

Сумма,

руб./месяц



Прочие затраты

Единовременные

затраты

320

900

Поддержка

интернет-сайта 3 000 1 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 306 3 306 3 306 3 306 3 643 3 643 3 643 3 643

Итого иных

затрат 3 000 1 000

323

900 3 000 3 000 3 000 3 306 3 306 3 306 3 306 3 643 3 643 3 643 3 643

Непредвиденные

затраты 8 407 2 802 24 452 8 407 8 407 8 407 9 264 9 264 9 264 9 264 10 209 10 209 10 209 10 209

Таблица 19. Прочие расходы, руб. (часть 2)



Прочие затраты

Единовременные затраты

Поддержка интернет-сайта 4 015 4 015 4 015 4 015 4 424 4 424 4 424 4 424

Итого иных затрат 4 015 4 015 4 015 4 015 4 424 4 424 4 424 4 424

Непредвиденные затраты 11 250 11 250 11 250 11 250 12 398 12 398 12 398 12 398




67

Налоговые выплаты

Налоговые выплаты также являются расходами компании. Налоговые

ставки, используемые в расчетах данного проекта, указаны в соответствующем

разделе (см. Система налогообложения).




68

Таблица 20. Налоговые выплаты (1 часть), руб.

Вид налога 1 год проекта 2 год проекта 3 год проекта


Налог на прибыль/доход 0 19 474 45 440 16 229 17 884 71 535 71 535 17 884 19 708 78 832 78 832 19 708

Итого 0 19 474 45 440 16 229 17 884 71 535 71 535 17 884 19 708 78 832 78 832 19 708

Таблица 21. Налоговые выплаты (2 часть), руб.

Вид налога 4 год проекта 5 год проекта


Налог на прибыль/доход 21 718 86 873 86 873 21 718 23 933 95 734 95 734 23 933

Итого 21 718 86 873 86 873 21 718 23 933 95 734 95 734 23 933




69

Оценка доходов

Поскольку компания действует по упрощенной системе

налогообложения, то оценка доходов будет происходить без учета НДС. Стоит

также отметить, что доходы рассчитывались с учетом сезонности продажи

туров. На самый активный период -2 и 3 квартал устанавливались 100%

продажи, на 1 и 4 квартал-25% продажи.




70

Таблица 22. План по доходам (1 часть), руб.

Наименование товара 1 год проекта 2 год проекта 3 год проекта


Путешествие по Сахалину 0 42 000 98 000 35 000 38 570 154 280 154 280 38 570 42 504 170 017 170 017 42 504

Тур на о-ва Итуруп и

Кунашир 0 42 000 98 000 35 000 38 570 154 280 154 280 38 570 42 504 170 017 170 017 42 504

Рыбалка на о. Сахалин 0 15 000 35 000 12 500 13 775 55 100 55 100 13 775 15 180 60 720 60 720 15 180

Лечебно-оздоровительный

тур 0 27 000 63 000 22 500 24 795 99 180 99 180 24 795 27 324 109 296 109 296 27 324

Восхождение на вулканы 0 16 200 37 800 13 500 14 877 59 508 59 508 14 877 16 394 65 578 65 578 16 394

Заповедники Дальнего

Востока 0 42 000 98 000 35 000 38 570 154 280 154 280 38 570 42 504 170 017 170 017 42 504



(Карафуто)"

0 9 000 21 000 7 500 8 265 33 060 33 060 8 265 9 108 36 432 36 432 9 108

Тур по Чукотке 0 62 850 146 650 52 375 57 717 230 869 230 869 57 717 63 604 254 418 254 418 63 604

Путешествие на мыс

Дежнева 0 48 000 112 000 40 000 44 080 176 320 176 320 44 080 48 576 194 305 194 305 48 576

Виды Татарского пролива 0 6 000 14 000 5 000 5 510 22 040 22 040 5 510 6 072 24 288 24 288 6 072

Горячие источники 0 4 200 9 800 3 500 3 857 15 428 15 428 3 857 4 250 17 002 17 002 4 250

Сплав по реке Быстрая 0 10 320 24 080 8 600 9 477 37 909 37 909 9 477 10 444 41 775 41 775 10 444

Суммарный доход 0 324 570 757 330 270 475 298 063 1192

254

1192

254 298 063 328 466

1313

864

1313

864 328 466

Таблица 23. План по доходам (2 часть), руб.

Наименование товара 4 год проекта 5 год проекта





71

Путешествие по Сахалину 46 840 187 358 187 358 46 840 51 617 206 469 206 469 51 617

Тур на о-ва Итуруп и Кунашир 46 840 187 358 187 358 46 840 51 617 206 469 206 469 51 617

Рыбалка на о. Сахалин 16 728 66 914 66 914 16 728 18 435 73 739 73 739 18 435

Лечебно-оздоровительный тур 30 111 120 445 120 445 30 111 33 182 132 730 132 730 33 182

Восхождение на вулканы 18 067 72 267 72 267 18 067 19 909 79 638 79 638 19 909

Заповедники Дальнего Востока 46 840 187 358 187 358 46 840 51 617 206 469 206 469 51 617

Культурно-познавательный тур

"Японская история (Карафуто)" 10 037 40 148 40 148 10 037 11 061 44 243 44 243 11 061

Тур по Чукотке 70 092 280 368 280 368 70 092 77 241 308 966 308 966 77 241

Путешествие на мыс Дежнева 53 531 214 124 214 124 53 531 58 991 235 964 235 964 58 991

Виды Татарского пролива 6 691 26 765 26 765 6 691 7 374 29 496 29 496 7 374

Горячие источники 4 684 18 736 18 736 4 684 5 162 20 647 20 647 5 162

Сплав по реке Быстрая 11 509 46 037 46 037 11 509 12 683 50 732 50 732 12 683

Суммарный доход 361 969 1 447 878 1 447 878 361 969 398 890 1 595 561 1 595 561 398 890




72

ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ

ОТЧЕТНОСТИ

Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс содержит данные об активах, обязательствах и

собственном капитале компании и характеризует имущественное и

финансовое состояния организации в денежной оценке. Данная форма

отражает финансовый результат за все время деятельности компании, поэтому

значение IV квартала каждого года проекта является итоговым в рамках года.




73

Таблица 24. Бухгалтерский баланс (1 часть), млн. руб.

Показатели 1 год проекта 2 год проекта 3 год проекта


АКТИВЫ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ

АКТИВЫ

Нематериальный активы в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

балансовая стоимость 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

начисленный износ (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0)

Оборудование в т.ч.: 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3



Земельный участок 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Недвижимость в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Дебиторская задолженность 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Денежные средства и денежные

эквиваленты 0,0 0,3 0,5 0,8 1,2 1,5 1,8 2,1 2,6 3,0 3,4 3,8

БАЛАНС 0,3 0,6 0,8 1,1 1,5 1,8 2,1 2,4 2,9 3,3 3,7 4,1

ПАССИВЫ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Вклад собственника в т.ч.: 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4

инвестиционная деятельность 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3

покрытие отрицательного

денежного потока 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1




74

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток) -1,1 -1,6 -1,7 -2,2 -2,8 -2,4 -2,1 -2,7 -3,2 -2,8 -2,4 -3,0

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредитные средства 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ


Кредиторская задолженность 0,0 0,8 1,1 1,9 2,8 2,8 2,8 3,7 4,7 4,7 4,7 5,7

БАЛАНС 0,3 0,6 0,8 1,1 1,5 1,8 2,1 2,4 2,9 3,3 3,7 4,1

Сальдо 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Таблица 25. Бухгалтерский баланс (2 часть), млн. руб.

Показатели 4 год проекта 5 год проекта


АКТИВЫ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальный активы в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

балансовая стоимость 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

начисленный износ (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0)

Оборудование в т.ч.: 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3



Земельный участок 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Недвижимость в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Дебиторская задолженность 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




75

Денежные средства и денежные эквиваленты 4,4 4,9 5,4 5,9 6,6 7,2 7,8 8,4

БАЛАНС 4,7 5,2 5,7 6,2 6,9 7,5 8,1 8,8

ПАССИВЫ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Вклад собственника в т.ч.: 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4

инвестиционная деятельность 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3

покрытие отрицательного денежного

потока 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1

Нераспределенная прибыль (непокрытый

убыток) -3,5 -3,0 -2,5 -3,0 -3,6 -3,0 -2,4 -2,9

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредитные средства 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ


Кредиторская задолженность 6,7 6,7 6,7 7,8 9,0 9,0 9,0 10,2

БАЛАНС 4,7 5,2 5,7 6,2 6,9 7,5 8,1 8,8

Сальдо 0 0 0 0 0 0 0 0




76

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках является стандартной формой

бухгалтерской отчетности, использующийся для расчета налоговой базы

налога на прибыль. Приведем данные отчета по каждому кварталу проекта.




77

Таблица 26. Отчет о прибылях и убытках (1 часть), млн. руб.


I II III IV Итого I II III IV Итого I II III IV Итого

Доходы и

расходы по

обычным видам

деятельности

Выручка (без

НДС) 0,0 0,3 0,8 0,3 1,4 0,3 1,2 1,2 0,3 3,0 0,3 1,3 1,3 0,3 3,3

Себестоимость (0,4) (0,1) (0,1) (0,1) (0,6) (0,1) (0,1) (0,1) (0,1) (0,3) (0,1) (0,1) (0,1) (0,1) (0,3)

Валовая прибыль

(убыток) -0,4 0,3 0,7 0,2 0,7 0,2 1,1 1,1 0,2 2,7 0,3 1,2 1,2 0,3 3,0

Коммерческие

расходы (0,4) (0,4) (0,4) (0,4) (1,6) (0,4) (0,4) (0,4) (0,4) (1,6) (0,4) (0,4) (0,4) (0,4) (1,7)

Управленческие

расходы (0,3) (0,3) (0,3) (0,3) (1,3) (0,3) (0,3) (0,3) (0,3) (1,3) (0,3) (0,3) (0,3) (0,3) (1,4)

Прибыль до

процентов,

налога на

прибыль,

амортизации

(EBITDA)

-1,1 -0,5 0,0 -0,5 -2,1 -0,5 0,4 0,4 -0,5 -0,3 -0,5 0,5 0,5 -0,5 -0,1

Амортизация (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0)

Прибыль до

процентов и

налога (EBIT)

-1,1 -0,5 0,0 -0,5 -2,1 -0,5 0,4 0,4 -0,5 -0,3 -0,5 0,5 0,5 -0,5 -0,1

Процент к уплате

(по займам) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0)




78

Прибыль до

налога (PBT) -1,1 -0,5 0,0 -0,5 -2,1 -0,5 0,4 0,4 -0,5 -0,3 -0,5 0,5 0,5 -0,5 -0,1

Налог на

прибыль/доход (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,1) (0,0) (0,1) (0,1) (0,0) (0,2) (0,0) (0,1) (0,1) (0,0) (0,2)

Чистая прибыль

(убыток) -1,1 -0,5 -0,1 -0,5 -2,2 -0,5 0,3 0,3 -0,5 -0,5 -0,5 0,4 0,4 -0,5 -0,3




79

Таблица 27. Отчет о прибылях и убытках (2 часть), млн. руб.


I II III IV Итого I II III IV Итого

Доходы и расходы по

обычным видам


Выручка (без НДС) 0,4 1,4 1,4 0,4 3,6 0,4 1,6 1,6 0,4 4,0

Себестоимость (0,1) (0,1) (0,1) (0,1) (0,3) (0,1) (0,1) (0,1) (0,1) (0,3)

Валовая прибыль (убыток) 0,3 1,4 1,4 0,3 3,3 0,3 1,5 1,5 0,3 3,7

Коммерческие расходы (0,4) (0,4) (0,4) (0,4) (1,7) (0,4) (0,4) (0,4) (0,4) (1,8)

Управленческие расходы (0,4) (0,4) (0,4) (0,4) (1,5) (0,4) (0,4) (0,4) (0,4) (1,5)

Прибыль до процентов,

налога на прибыль,

амортизации (EBITDA)

-0,5 0,6 0,6 -0,5 0,1 -0,5 0,7 0,7 -0,5 0,4

Амортизация (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0)

Прибыль до процентов и

налога (EBIT) -0,5 0,6 0,6 -0,5 0,1 -0,5 0,7 0,7 -0,5 0,4

Процент к уплате (по займам) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0) (0,0)

Прибыль до налога (PBT) -0,5 0,6 0,6 -0,5 0,1 -0,5 0,7 0,7 -0,5 0,4

Налог на прибыль/доход (0,0) (0,1) (0,1) (0,0) (0,2) (0,0) (0,1) (0,1) (0,0) (0,2)

Чистая прибыль (убыток) -0,5 0,5 0,5 -0,5 -0,1 -0,5 0,6 0,6 -0,5 0,1




80

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств также является стандартной

формой бухгалтерской отчетности, отражающей денежные потоки в

компании. Аналогично приведем данные отчета в разбивке по каждому

кварталу.




81

Таблица 28. Отчет о движении денежных средств (1 часть), млн. руб.


I II III IV Всего I II III IV Всего I II III IV Всего

Операционная

деятельность

Поступления, в т.ч.: 0,0 1,1 1,1 1,1 3,2 1,2 1,2 1,2 1,2 4,8 1,3 1,3 1,3 1,3 5,3

Продажа продукции,

товаров, работ и услуг 0,0 1,1 1,1 1,1 3,2 1,2 1,2 1,2 1,2 4,8 1,3 1,3 1,3 1,3 5,3

Арендные, лицензионные

и комиссионные

платежи

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Прочие поступления

(возмещение НДС) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Платежи, в т.ч.: 1,1 0,8 0,8 0,8 3,6 0,8 0,9 0,9 0,8 3,4 0,9 0,9 0,9 0,9 3,6

Поставщикам за сырье,

материалы, работы,

услуги

0,5 0,2 0,2 0,2 1,0 0,2 0,2 0,2 0,2 0,7 0,2 0,2 0,2 0,2 0,8

Оплата труда

сотрудников 0,5 0,5 0,5 0,5 1,9 0,5 0,5 0,5 0,5 1,9 0,5 0,5 0,5 0,5 1,9

Страховые взносы 0,1 0,1 0,1 0,1 0,6 0,1 0,1 0,1 0,1 0,6 0,1 0,1 0,1 0,1 0,6

Налоги (в т.ч. НДС) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,2 0,0 0,1 0,1 0,0 0,2

Прочие платежи 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Сальдо от

операционной


-1,1 0,3 0,2 0,3 -0,3 0,4 0,3 0,3 0,4 1,3 0,5 0,4 0,4 0,5 1,7

Инвестиционная


Поступления, в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




82

Продажа основных

средств 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Продажа акций других

компаний 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Погашение займов,

предоставленных другим

сторонам

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Платежи, в т.ч.: 0,3 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Приобретение,

модернизация и пр.

основных средств

0,3 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Приобретение акций

других компаний 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Кредитование других

сторон 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Сальдо от

инвестиционной


-0,3 0,0 0,0 0,0 -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Финансовая


Поступления, в т.ч.: 1,4 0,0 0,0 0,0 1,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Получение кредита 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Займ учредителя 1,4 0,0 0,0 0,0 1,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Продажа собственных

акций 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Платежи, в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Выплата кредита 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Возврат займа

учредителя 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Выкуп акций у

собственников 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




83

Финансовая аренда

(лизинг) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Сальдо от финансовой

деятельности 1,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Сальдо денежных

потоков за отчетный

период

0,0 0,3 0,2 0,3 -0,6 0,4 0,3 0,3 0,4 1,3 0,5 0,4 0,4 0,5 1,7

Нарастающим итогом 0,0 0,3 0,5 0,8 0,2 1,2 1,5 1,8 2,1 3,5 2,6 3,0 3,4 3,8 5,5

Таблица 29. Отчет о движении денежных средств (2 часть), млн. руб.


I II III IV Всего I II III IV Всего

Операционная деятельность

Поступления, в т.ч.: 1,4 1,4 1,4 1,4 5,8 1,6 1,6 1,6 1,6 6,4

Продажа продукции, товаров, работ

и услуг 1,4 1,4 1,4 1,4 5,8 1,6 1,6 1,6 1,6 6,4

Арендные, лицензионные и

комиссионные платежи 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Прочие поступления (возмещение

НДС) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Платежи, в т.ч.: 0,9 1,0 1,0 0,9 3,7 0,9 1,0 1,0 0,9 3,8

Поставщикам за сырье, материалы,

работы, услуги 0,2 0,2 0,2 0,2 0,9 0,2 0,2 0,2 0,2 1,0

Оплата труда сотрудников 0,5 0,5 0,5 0,5 2,0 0,5 0,5 0,5 0,5 2,0

Страховые взносы 0,1 0,1 0,1 0,1 0,6 0,1 0,1 0,1 0,1 0,6

Налоги (в т.ч. НДС) 0,0 0,1 0,1 0,0 0,2 0,0 0,1 0,1 0,0 0,2

Прочие платежи 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Сальдо от операционной

деятельности 0,6 0,5 0,5 0,6 2,1 0,7 0,6 0,6 0,7 2,5




84

Инвестиционная деятельность

Поступления, в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Продажа основных средств 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Продажа акций других компаний 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Погашение займов, предоставленных

другим сторонам 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Платежи, в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Приобретение, модернизация и пр.

основных средств 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Приобретение акций других

компаний 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Кредитование других сторон 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Сальдо от инвестиционной

деятельности 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Финансовая деятельность

Поступления, в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Получение кредита 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Займ учредителя 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Продажа собственных акций 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Платежи, в т.ч.: 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Выплата кредита 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Возврат займа учредителя 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Выкуп акций у собственников 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Финансовая аренда (лизинг) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Сальдо от финансовой

деятельности 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Сальдо денежных потоков за

отчетный период 0,6 0,5 0,5 0,6 2,1 0,7 0,6 0,6 0,7 2,5

Нарастающим итогом 4,4 4,9 5,4 5,9 8,0 6,6 7,2 7,8 8,4 11,0

Приведем результаты основных расчетов.




85

Таблица 30. Чистый денежный поток (1 часть), млн. руб.

Показатель Входные

параметры



Расходы 0,3 1,1 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8

Доходы 0,0 1,1 1,1 1,1 1,2 1,2 1,2 1,2 1,3 1,3 1,3 1,3

Итого -1,1 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5

Налог на

прибыль 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0

Возмещение

НДС 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

ЧДП -0,3 -1,1 0,3 0,2 0,3 0,4 0,3 0,3 0,4 0,5 0,4 0,4 0,5

ЧДП

(нарастающим

итогом)

-1,4 -1,2 -0,9 -0,6 -0,3 0,0 0,3 0,7 1,2 1,5 1,9 2,4

NPV -1,4 -1,1 -0,9 -0,7 -0,4 -0,1 0,1 0,4 0,7 1,0 1,3 1,6

Таблица 31. Чистый денежный поток (2 часть), млн. руб.

Показатель 4 год проекта 5 год проекта


Расходы 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9

Доходы 1,4 1,4 1,4 1,4 1,6 1,6 1,6 1,6

Итого 0,6 0,6 0,6 0,6 0,7 0,7 0,7 0,7

Налог на прибыль 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0

Возмещение НДС 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

ЧДП 0,6 0,5 0,5 0,6 0,7 0,6 0,6 0,7




86

ЧДП (нарастающим

итогом) 3,0 3,4 3,9 4,5 5,2 5,8 6,3 7,0

NPV 1,9 2,2 2,5 2,8 3,2 3,5 3,8 4,2




87

Представим данные по доходам и расходам на графике. Очевидно, что

общий тренд графика доходов растет сильнее показателя «расходы», что

наглядно демонстрирует эффективность проекта в среднесрочной

перспективе.

Диаграмма 1. Доходы и расходы по проекту

0.00.20.40.60.81.01.21.41.61.8

I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV

1 год

проекта

2 год

проекта

3 год

проекта

4 год

проекта

5 год

проекта

Доходы Расходы




88

АНАЛИЗ ПРОЕКТА

Анализ чувствительности

Приведем основные показатели эффективности проекта.

Таблица 32. Показатели эффективности проекта

Показатель Значение

IRR год 142,05%

IRR квартал 24,73%

NPV 4 154 542р.

Индекс

доходности (PI) 14,72

Точка

безубыточности,

квартал

2

Срок

окупаемости,

квартал

6

Выход на

эффективность,

квартал

7

Обозначим изменения показателей эффективности проекта в

зависимости от изменения основных параметров проекта. В качестве

основных параметров проекта были выделены:

1. Цена реализуемой продукции;

2. ФОТ персонала;

3. Стоимость оборудования.




89

Таблица 33. Анализ чувствительности проекта

Показатель Снижение цены

на 1%

Увеличение

заработной

платы на 1%

Увеличение

стоимости НА и

ОС на 1%

IRR год -5,71% -3,84% -0,68%

IRR квартал -0,74% -0,50% -0,09%

NPV -3,82% -2,13% -0,07%

Индекс

доходности (PI) -0,52р. -0,29р. -0,15р.

Точка

безубыточности,

квартал

0 0 0

Срок

окупаемости,

квартал

1 1 0

Выход на

эффективность,

квартал

0 0 0

Полученные данные показывают, что проект более чувствителен к

изменению цены на услуги, так как именно изменение данного показателя на

фиксированный процент приводит к максимальному изменению всех

показателей финансовой эффективности проекта.

Анализ рисков

Любая экономическая деятельность связана с рисками. В особенности

рискам подвержены новые предприятия. Предприятиям очень важно их

своевременно выявлять и предпринимать меры по их снижению. Важно

понимать, что от рисков нельзя избавиться полностью, но их можно снизить.

Проведем качественный анализ рисков для данного проекта.




90

Таблица 34. Анализ рисков

№ Фактор

риска Влияние на проект Предупреждающие действия

1 Сезонность

спроса Степень влияния средняя

Предварительная продажа туров

Предварительное планирование

продаж с учетом фактора

сезонности

2 Расположение

офиса Степень влияния средняя

Офис компании должен

находиться вблизи

туристических экскурсий и

туров Дальневосточного округа.

3 Персонал офиса Степень влияния средняя

Квалификаций персонала офиса,

а также внешний вид

менеджеров и их

коммуникабельность могут

стать фактором, побуждающим

посетителя сделать покупку.

Необходимо инструктирование

или обучение персонала, а также

материальное стимулирование

за продажи.

4

Конкуренция Наличие конкурентов,

работающих по схожим

направлениям, является

крайне важным фактором

успешности бизнеса.

Анализ расположения

конкурентов. Анализ

направлений бизнеса

конкурентов. Грамотная

отстройка от конкурентов.

5

Партнерство с

крупными

туроператорами Крайне важна репутация и

устойчивость

туроператоров на рынке.

Работа с несколькими

туроператорами. Постоянное

отслеживание ситуации по

туроператорам. Быстрое

реагирование на изменения в

бизнесе.

6

Непредвиденные

обстоятельства

(катаклизмы,

войны, теракты

и т.п.)

Влияние риска низкое.

Наличие в портфеле компании

альтернативных направлений

отдыха.

7

Политическая

ситуация в мире

Крайне высокое влияние.

Вступление в Союз

туроператоров.

Анализ политической ситуации

в мире.

Наличие альтернативных

направлений бизнеса.




91

№ Фактор

риска Влияние на проект Предупреждающие действия

8

Экономическая

ситуация в

стране –

изменение

уровня спроса

Крайне высокое влияние.

Наличие как дорогих, так и

дешевых туров в портфеле

компании.

Наличие финансовой «подушки

безопасности».

По поводу приобретения готовых аналитических отчетов ГК Step by Step

обращайтесь по электронному адресу [email protected] или по

телефонам (495) 912-48-17, 912-48-43.


mailto:[email protected]

Турагентство_в_ДФО.pdf 1,73 МБ

Documents