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Estados Financieros Anuales 2008

BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2008 enviados a la SBIF por BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A., cumpliendo lo establecido en la Circular N° 8 de filiales y Circular N° 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2008 es una publicación digital del sitio web de SBIF (http://www.sbif.cl/) en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo.

Santiago, 26 de junio de 2009

http://www.sbif.cl/

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BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A.

Estados financieros por los años tenninados el 31 de diciembre de 2008 y 2007 e infonne de los auditores independientes

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Señores Accionistas BancoEstado Servicios de Cobranza S.A.

Hemos auditado los balances generales de BancoEstado Servicios de Cobranza S.A. al 31 de diciembre de 2008 y 2007 Ylos correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la Administración de BancoEstado Servicios de Cobranza S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, basada en las auditorías que efectuamos.

Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de BancoEstado Servicios de Cobranza S.A. al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y los resultados de sus operaciones yel flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.

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BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007 (Cifras en miles de pesos - M$)

ACTIVOS

CIRCULANTE: Disponible Valores negociables Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos Otros activos circulantes

Total activos circulantes

FIJO: Instalaciones Maquinarias y equipos Otros activos fijos Depreciación acumulada

Total activo fijo

OTROS: Inversión en otras sociedades Otros

Total otros activos

TOTAL ACTIVOS

Las notas adjuntas fonnan parte integral de estos estados financieros

2008 M$

168.561

35.508 175.099 80.378

170.989 21.374

3.038.215

3.690.124

244.114 1.197.921 1.234.065

(1.752.434)

923.666

4.168 141.734

145.902

4.759.692

2007 M$

294.558 3.154.942

267.643 197.374 35.563

130.132 33.368

4.113.580

241.912 1.049.550 1.025.340

(1.660.520)

656.282

2.578 230.002

232.580

5.002.442

--

2008 2007 PASIVOS Y PATRIMONIO M$ M$

CIRCULANTE: Cuentas por pagar 161.742 147.301 Provisiones 674.662 550.578 Retenciones 215.501 257.721

Total pasivos circulantes 1.051.905 955.600

LARGO PLAZO: Impuestos diferidos 6.691 23.745

PATRIMONIO: Capital pagado 1.733.976 1.733.976 Resultados acumulados 37.853 3.195 Utilidad del año 1.929.267 2.285.926

Total patrimonio 3.701.096 4.023.097

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 4.759.692 5.002.442


ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007 (Cifras en miles de pesos - M$)

INGRESOS DE EXPLOTACION

COSTOS DE EXPLOTACION

MARGEN DE EXPLOTACION

GASTOS DE ADMINISTRACION y VENTAS

RESULTADO OPERACIONAL

RESULTADOS NO OPERACIONALES: Ingresos financieros Otros ingresos fuera de la explotación Utilidad por inversión en empresa relacionada Gastos financieros Corrección monetaria

Resultado no operacional

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD DEL AÑO

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

2008 M$

2007 M$

15.415.614 14.495.849

(9.315.026) (8.849.202)

6.100.588 5.646.647

(3.731.281) (2.849.586)

2.369.307 2.797.061

186.597 1.110 1.881

(1.974) (225.047)

148.292 207

(1.505) (177.869)

(37.433) (30.875)

2.331.874 2.766.186

(402.607) (480.260)

1.929.267 2.285.926


ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE OlCIEMBRE DE 2008 Y 2007 (Cifras en miles de .e.esos - M$)

FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: Recaudación servicios de cobranza Ingresos financieros Pago a proveedores y personal Impuesto a la renta IVA Yotros similares pagados Otros ingresos percibidos Dividendos percibidos

Flujo neto positivo originado por actividades de la operación

FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Pago de dividendos

FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Incorporación de activo fijo

FLUJO NETO TOTAL POSITIVO ORIGINADO EN EL AÑO

EFECTO DE LA INFLACiÓN SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE


2008 2007 M$ M$

15.461.024 14.497.769 185.382 148.292

(12.427.829) (11.727.749) (448.777) (227.157)

(23.971) (22.712) 4.905

86 206

2.750.820 2.668.649

(2.251.284) (1.597.489)

(486.170) (111.881 )

13.366 959.279

(256.090) (202.257)

(242.724) 757.022

3.449.500 2.692.478

3.206.776 3.449.500 -

(Continúa)


ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007 (Cifras en miles de pesos - M$)

CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION y EL RESULTADO DEL AÑO: Utilidad del año

Cargos (abono) a resultado que no representan flujo de efectivo: Depreciación del año Corrección monetaria neta Otros abonos a resultados

Disminución (aumento) de activos que afectan al flujo de efectivo: Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Impuestos por recuperar Otros

Aumento (disminución) de pasivos que afectan al flujo de efectivo Cuentas por pagar y otras Provisiones

Flujo neto positivo originado por actividades de la operación


2008 M$

1.929.267

322.238 225.047

(1.881)

45.410 46.169

2.666

274.243 (92.339)

2.750.820

2007 M$

2.285.926

265.141 177.869

(206)

183.878 2.124

(294.102) 48.019

2.668.649

(Concluye)


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cifras en miles de pesos - M$)

l. INFORMACION GENERAL

BancoEstado Servicios de Cobranza S.A. es una Sociedad Anónima Cerrada, inscrita ellO de agosto de 1999 en la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, con el número de inscripción 752. Fue constituida con fecha 9 de septiembre de 1999, según consta en escritura pública de dicha fecha ante el Notario Sr. Gonzalo de la Cuadra Fabres. La Sociedad es filial del Banco del Estado de Chile, el cual posee directa e indirectamente el cien por ciento de la propiedad, y se encuentra fiscalizada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas, de fecha 22 de marzo de 2002 se acordó reformar sus estatutos con el único objeto de cambiar nombre social a "BancoEstado Servicios de Cobranza S.A.".

El objeto único y exclusivo de la Sociedad es cobrar por cuenta propia o ajena, todo tipo de documentos de crédito, sea prejudicial, extrajudicial o judicialmente.

2. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS

a. General- Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas específicas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales prevalecen sobre los principios contables generalmente aceptados, en casos de discrepancia.

b. Períodos cubiertos - Los presentes estados financieros cubren los años comprendidos entre el 10 de enero yel 31 de diciembre de 2008 y 2007, respectivamente.

c. Corrección monetaria - Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda producidas en el ejercicio, la Sociedad ha procedido a corregir monetariamente el capital propio financiero y los activos y pasivos no monetarios, los cuales se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) de 8,9% y 7,4% para el año 2008 y 2007, respectivamente.

Para efectos comparativos, los estados financieros del año anterior, han sido actualizados extracontablemente en un 8,9%.

d. Bases de conversión - Los activos y pasivos expresados en unidades de fomento (UF) existentes al 31 de diciembre de 2008 y 2007, se presentan convertidos a pesos de acuerdo al valor de cierre de la UF en cada ejercicio de $21.452,57 y $19.622,66, respectivamente.

1

e. Valores negociables - Corresponde a inversiones en cuotas de fondos mutuos de renta fija, las cuales se encuentran valorizadas al valor de la cuota al cierre del año.

f. Operaciones con pacto de retrocompra - Las ventas de instrumentos financieros con pacto de retrocompra se registran a su costo de adquisición más intereses y reajustes devengados al cierre del año, y se clasifican dentro del rubro otros activos circulantes.

g. Gastos diferidos - La Sociedad capitalizó el monto incurrido y relacionado al bono de término de conflicto con sus trabajadores, el cual es amortizado linealmente en el plazo de duración del contrato colectivo y se presenta en el rubro otros activos de largo plazo.

h. Activo fijo - Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición más la corrección monetaria correspondiente.

La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil estimada. El cargo a resultados por este concepto ascendió a M$322.238 (M$265.141 en 2007).

i. Inversión en empresas relacionadas- La inversión en empresas relacionadas se presentan a su valor patrimonial determinado al cierre de cada año.

j. Impuesto a la renta y diferidos - El impuesto a la renta de primera categoría se reconoce sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios. El reconocimiento de los impuestos diferidos originados por todas las diferencias temporarias, pérdidas tributarias que implican un beneficio tributario y otros eventos que crean diferencias entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable, se efectúa en la forma establecida en los Boletines Técnicos N°60, y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G..

k. Provisión de vacaciones - El costo de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada, de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N°47 del Colegio de Contadores de Chile A.G..

l. Indemnización por años de servicio - La Sociedad no tiene pactado con su personal pagos por concepto de indemnización por años de servicio a todo evento, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto.

m. Ingresos de la explotación - Los ingresos de la Sociedad son reconocidos de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, sobre una base devengada. Dichos ingresos corresponden a los honorarios de cobranza prejudicial, judicial y castigo, y honorarios de cobranza de gestión administrativa.

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D. Estado de flujo de efectivo - La Sociedad ha considerado corno efectivo y efectivo equivalente el rubro disponible y las inversiones en cuotas de fondos mutuos de renta fija.

Por otra parte, el concepto de "Operación" considerado en la clasificación del flujo de efectivo, está referido al conjunto de actividades propias del giro de la Sociedad que generan incrementos o disminuciones patrimoniales, cualquiera sea su naturaleza. De esta forma, los ingresos y gastos que normalmente se clasifican en el estado de resultados corno "Fuera de Explotación", en el estado de flujos de efectivo se consideran también corno parte del flujo operacional.

3. CAMBIOS CONTABLES

Durante el ejercicio comprendido entre elide enero yel 31 de diciembre de 2008, no se han efectuado cambios contables que pudiesen afectar significativamente la comparabilidad de estos estados financieros.

4. CORRECCION MONETARIA

Al cierre del ejercicio 2008 y 2007, corno resultado de la aplicación de la corrección monetaria se generó un cargo neto a resultados, según el siguiente detalle:

2008 2007 M$ M$

Patrimonio (179.565) (122.668) Activo fijo 66.913 60.646 Otros activos 20.114 20.663

Cargo neto a resultados (92.538) (41.359) Actualización de cuentas de resultado (132.509) (136.510)

Pérdida por la variación del poder adquisitivo de la moneda (225.047) (177.869)

5. VALORES NEGOCIABLES

Al 31 de diciembre de 2007, los valores negociables se presentan valorizados de acuerdo a lo mencionado en la Nota 2 (e) y su detalle es el siguiente:

Número de Cuotas Valor Cuotas Saldo histórico Saldo actualizado Concepto 2007 2007 2007 2007

$ M$ M$

Fondo Mutuo Solvente BancoEstado 2.481.406,81190 1.167,5233 2.897.100 3.154.942

3

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6. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

Al 31 de diciembre de 2008, en este rubro se incluyen ventas de instrumentos financieros con pacto de retrocompra valorizado de acuerdo a 10 señalado en Nota 2 (f), es el siguiente:

Interés Operación Fecha Vencimiento Capital Tasa devengado Total

M$ % M$ M$

Pacto de retrocompra 12/30/2008 117/2009 3.037.000 0,6 1.215 3.038.215

7. ACTIVO FIJO

Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, los bienes del activo fijo se encuentran valorizados según se describe en Nota 2 (h) Ysu detalle es el siguiente:

2008 2007 M$ M$

Instalaciones 244.114 241.912

Equipos computacionales 1.197.921 1.049.550

Muebles y equipos de oficina 317.477 305.315 Sistema computacional 916.588 720.025

Otros activos fijos 1.234.065 1.025.340

Activo fijo bruto 2.676.100 2.316.802

Depreciaciones acumuladas (1.752.434) (1.660.520)

Total activo fijo 923.666 656.282

En 2008 se registra un cargo por depreciación del ejercicio por M$322.238 (M$265.141 en 2007), el cual se presenta en el rubro costos de explotación.

4

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8. OTROS ACTIVOS DE LARGO PLAZO

Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el detalle de los otros activos de largo plazo es el siguiente:

2008 2007 M$ M$

Garantía de arriendo 21.629 18.273 Gastos diferidos (*) 120.105 211.729-Total 141.734 230.002

(*) Corresponde a la porción de largo plazo de bonos de negociación colectiva, efectuada durante los meses de abril 2008 y octubre de 2007 , la porción circulante por M$160.140 en 2008 (M$211.729 en 2007) se presenta en el rubro gastos anticipados del activo circulante.

9. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS

a. Impuesto a la renta:

La Sociedad reconoce el impuesto a la renta de primera categoría sobre la base de la renta líquida imponible determinada de acuerdo a la Ley de Impuesto a la Renta. Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, la Sociedad registró provisión de impuesto a la renta de primera categoría por M$396.668 y M$418.499, respectivamente y se presenta rebajando los pagos provisionales mensuales y otros créditos al impuesto, en el rubro impuestos por recuperar, según el siguiente detalle:

2008 2007 M$ M$

Provisión impuesto a la renta de primera categoría (396.668) (418.499) Provisión Impuesto único (Artículo 21) (11.551) (13.269) Pagos provisionales mensuales 436.604 416.819 Crédito por capacitación 51.993 50.512

Total impuestos por recuperar 80.378 35.563

5

b. Impuestos diferidos:

Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el detalle de los impuestos diferidos es el siguiente:

Imp'uestos diferidos 2008 2007

Activo Pasivo Activo Pasivo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo

Diferencias temporarias M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

Provisión de vacaciones 49.532 55.009 Otras provisiones 1.116 1.055 Activo fijo 13.727 12.249 Gastos diferidos -- -- 29.274 20.418 -- 22.696 35.994

Total 50.648 13.727 29.274 20.418 56.064 12.249 22.696 35.994 = = =

El saldo neto por impuesto diferido por cobrar de corto plazo, se presenta en el rubro "Impuesto diferido" del activo circulante por M$21.374 en 2008 (M$33.368 en 2007). El saldo neto por impuestos diferidos por pagar de largo plazo se presenta en el rubro "Impuestos diferidos" en pasivo largo plazo por M$6.691 en 2008 (M$23.745 en 2007).

c. Efecto en Resultados

2008 2007 M$ M$

Impuesto a la renta de primera Categoría (396.668) (418.499) Impuesto único 35% (11.551) (13.269) Efecto por variación de impuestos diferidos del año 5.847 (52.516) Otros (235) 4.024

Total impuesto a la renta (402.607) (480.260)

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10. PROVISIONES

Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, bajo este rubro se presenta los siguientes conceptos:

2008 2007 M$ M$

Provisión de vacaciones 291.364 323.584 Servicios envío de correspondencia 4.407 7.296 Comisiones personal operaciones 100.448 94.906 Provisión pagos provisionales mensuales 37.041 31.752 Provisión teléfonos operativos 29.493 34.178 Bono de producción (*) 54.725 Provisión honorarios de abogados externos 106.517 28.018 Otras provisiones 50.667 30.844

Total 674.662 550.578

(*) Corresponde a bonos del personal administrativo que no se encuentran bajo el régimen de renta variable mensual.

11. PATRIMONIO

Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, las cuentas de patrimonio registraron los siguientes movimientos:

Capital Resultados Utilidad pagado acumulados del año Total

M$ M$ M$ M$

Saldos al 10 de enero de 2007 1.482.555 (5.160) 1.379.979 2.857.374 Traspasos - 1.379.979 (1.379.979) Pago dividendos - (1.374.819) - (1.374.819) Corrección monetaria 109.709 2.934 - 112.643 Utilidad del año - - 2.099.106 2.099.106

Saldos al 31 de diciembre de 2007 1.592.264 2.934 2.099.106 3.694.304

Saldos al 31 de diciembre de 2007 actualizados en un 8,9% para fines comparativos 1.733.976 3.195 2.285.926 4.023.097

Saldos al 10 de enero de 2008 1.592.264 2.934 2.099.106 3.694.304 Traspasos 2.099.106 (2.099.106) Pago dividendos (2.102.040) (2.102.040) Corrección monetaria 141.712 37.853 179.565 Utilidad del año 1.929.267 1.929.267

Saldos al 31 de diciembre de 2008 1.733.976 37.853 1.929.267 3.701.096

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Capital pagado: De acuerdo al artículo 10 de la Ley N°18.046, se ha incorporado al capital pagado el monto correspondiente a la revalorización de capital, el cual se entenderá modificado de pleno derecho una vez que la Junta Ordinaria de Accionistas apruebe los estados financieros del ejercicio.

Al 31 de diciembre de 2008, el capital está representado por 10.000 acciones nominativas sin valor nominal correspondiendo 9.990 acciones al BancoEstado (99,9%) y 10 acciones a BancoEstado S.A. Corredores de Bolsa (0,10%).

Distribución de dividendos - En la Octava Junta General Ordinaria de Accionistas, de fecha 30 de abril de 2008, se acordó distribuir un dividendo definitivo del 100% de la utilidad acumulada ascendente a M$2.099.106.

En la Séptima Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 30 de abril de 2007, se acordó distribuir un dividendo del 100% de la utilidad acumulada ascendente a M$I.374.819 (históricos)

12. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

Corresponden a operaciones efectuadas por la Sociedad con el BancoEstado y sus filiales, de acuerdo al siguiente detalle:

a. Documentos y cuentas por cobrar y por pagar a empresas relacionadas:

Corto plazo:

Saldo por cobrar 2008 2007

Nombre entidad Concepto M$ M$

Banco Estado Honorarios de cobranzas prejudicial 112.940 110.789 Banco Estado Honorarios de cobranzas judicial 75.971 66.355 Banco Estado Honorarios de cobranzas castigo 117.996 144.929 Banco Estado Servicio de recaudación - diciembre (140.958) (134.654) BancoEstado Microempresas Honorarios gestión cobranza créditos Microempresas 9.150 9.955

Total neto 175.099 197.374

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b. Transacciones con partes relacionadas:

Año 2008

Sociedad

Banco Estado

BancoEstado Microempresas SA

Año 2007

Sociedad

Banco Estado

BancoEstado Microempresas S.A.

RUT Relación

97.030.000-7 Matriz

96.781.620-5 Matriz común

RUT Re[ación

97.030.000-7 Matriz

96.781.620-5 Matriz común

Descripción transacción

Ingresos judiciales Honorarios de castigo Arriendo oficina Servicios de recaudación Convenio pago remuneraciones Operaciones con pactos

Honorarios gestión de cobranza

Descripción transacción

Ingresos judiciales Honorarios de castigo Arriendo oficina Servicios de recaudación Convenio pago remuneraciones Operaciones con pactos

Honorarios gestión de cobranza

Efecto en resultados (Cargo)/

Monto abono M$ M$

703.332 703.332 843.280 843.280

(1 [8.360) (118.360) (1.723.513) (1.723.513)

(15863) (15.863) 3.038.2[5 54.568

[6.8[ I 16.811

Efecto en resultados (Cargo)/

Monto abono M$ M$

631.304 631.304 772.954 772.954

(1 [8.577) (118.577) ([.730.438) (1.730.438)

(15.318) (15.318) 2.131.173 10.996

30.077 30.077

13. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS

La Sociedad tiene una demanda interpuesta por el Sindicato Banco Estado Servicios de Cobranza S.A., dicha demanda se encuentra radicada en e11 o Juzgado Laboral de Santiago, Rol 957-2007. La materia se refiere a simulación laboral Yotros.

14. REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO

Durante los años 2008 y 2007, no se cancelaron remuneraciones al Directorio.

9

15. HECHOS POSTERIORES

A juicio de la Administración, entre el 10 de enero de 2009 y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros (enero 15, 2009), no existen hechos posteriores que pudieran tener efecto significativo en la presentación de los mismos.

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Deloitte. , . . FORMA 2215-REGISTRO' PARA LA EMISION .DEL DICTAMEN DE LOS AUD1TORES1NDEPENDI~NTES" . INFORME EN ESPANOLl ORIGINAL:ENJNGlES' '. . .....

Servicioprest\dopor:D&T D&TT . , .DtÓ);":fu.C<':":,AA~,.i , Nombre del cliente: . '" ¡, '>'. c;". '.:-, "~¡'.' .' ,C". ' . :,."

Noinbre:de la entidad que infonna(Sies distiJ¡la al cliente): '.. .: ., ,c. ..... .,.". , Com~romisO Nro.: . .' .". . . " NÓ¡)¡Ü9d.~I}'¡¡í~~??~t~~c!#tc¡~N~Wi~;;i'<!';'<·' • . ' '. ¿RegIstrado en SECI. . . SI O , NoO· ¿SJlbsldi.lJ"aoIlOJlgada4e·EPIR."en.USM, .' .SIO: No. O ¿Entidad de hiterés PúblicO? (EDIP)" SI O No O ¿Sub$¡d¡arlaocc9iliallideEf:>ffi:eii.Ch4~?·:··· si O 'NilO ¿Global Slralegic Clie~lf" SI ONo O ¿Subsidianao coiigildade ÉPIPenOtfojiáis1 'SI DNo O .Espallol O NAGAD USGAAS O ISAs O NAGA.ofropliís '. ';":'" " ,c'· .:.. . . . Inglés O PCGA. O USGAAP O IFRSs DpCGAotropilís' .. / BlisesesPeci.tlcaS,.~eco!ltabiHZliciÓn . O Descripci6n del infonne(estados financieros y sus notas, y dictamen de los auditoresindependieJ\léSí'eiaéiilJiíidlij;~cÚiy¡;nd~ fucha y perlooo{cuIiiertos:

. ".. . -'. ..;, .' .".". . ..' . .: -'" ... ,.'., . '"" -' , -, ." ';~~,-'., ;";, '.;" "0-· '. :';''> -- . :-" '. . : .~. :.- . . ~".'

.-.1."." . Nonna de lnfonnaci6n de NAGA, ISA, AIPAC, o Series Number del AAPMS Accounlarils' Reports Ma'iiilill;.ilpiirtír 4e1culil'se,desllrrol16 el dictamen:

. '.' ~ - .. . . _". .. .. t . . . ~ J. :" " .:.". ,', • '. ".' .:: -.~ •• ". ..' .' •••

Referencias verificadas por encargado del servicio liI cliente:

Revisi6n geileral por socio/director del servicío al cliente:

Revisi6n principal por gerente del servicio a! cliente:

Socio de revisión concurrente inglés:

Socio de revisión concurrente esoallol:

Origina! en inglés: . Desk reviewbv Global Offerings Services:

,Generlil

Fecha de emisi6n (entrega ai cliente)deltlictaJÍJen:,_'_":"'""---,----,--..,.

Services:

2.

Especial (AAPMS GEN 630);

Principlil por gerente d.el:servicío al cliente: .

1. Revisióri d.e lospa

.Fecha del dictamen:

-or.

lnfonne finnado por:

3. Información para la RevisiÓn Concurrente ", ':"",/'r;,·.·>,,~:.. ¿Se entregó al revisor concurrente la siguiente información junto con el borrador del dictamen relativo a nuestra auditorfa:de10s .st8dos.fi1\llIlcieros'de1 clierite?:

. ..~. AA

Estados financieros del ailo anterior y diCtámen de los auditores independientes relativo '0 .,[] • En el caso de estados financieros consi>lida?0s: Estados financieros individualeS de:la matriz y de las filiales' .,.. .. . '. O . O • Forma 1210 Evaluación del Fraude, Ami>iente de Control y Riesgo. del Compromiso . '. . . .,' "--":".':: :;:."':..::.}":;' ''-:.:... :. ': O .O . • Forma 1SI OMernorandum de Planeacióri de la Auditorf&,o la dOCumentación equivalente sobre los riesgos de audito.1.a:idei¡lifi4dos,nU!i:i:ttis:~pu:i:stils, .. '.. ,

deauditorla a éstos y nuestra detimninación preliininar de la importancia reiativa 'p.laneada .... '. . .' . . .'. ." .. ' '. O O • "cuestionaQos de Supervisión y'Revisiónde la.AuditarJa, Admin. Del <:;ompromi..o; Planeación y Finai (I'orm~ serie 191q'-y '2n:S),:' , ' .'. .O O • CUestionario Para Revisar el Cumplimieilto con PCGA(Formas Sene 2224":1) "13· .0 • Form Series 50/0S, OUestloRRqlre Concembre ComP/Ill1!ct WlrhAccouRr/ng ProilOUacemeng,·· 'J',: .<,;: O ,O • FOrm Serfe12224S, OuesdoRnalre ConcerniR/! Comollance Wlrh Dlsclosure PrOnOuncemen/S. O .,:.O .• Forma 2340 EValuaciÓn de Errores O· O • Forma 2341 Resumen de Partidas de las que su Revelación se Omite O '.O • Check Iist de cumplimiento de Normas de la.sup,erintendencia de Valores y'Seguros' D O • Cuestionario o lista de verificación SEC aplic¡¡ble (I'OJ1llas 241 1) . . . . .... • .... .... O: O • Memos (1) sobre asuntos importantes que afectaD a los tiStadosfinalicieros (incluyendQ do¡;Uinentación en p.jleI~ d~triih8jo dlC's.iJaJcisquie{conSi¡i.tlis. '.

sobré asuntos de contabilidad, auditorfa o información), (2) que descríban otros asuntOs importaJit~ dé Cóntabilidád,;¡iu~tiirlaeifi(ohillii:io~l'·i~)··: ". relativos a cualquier incumplimiento de los estados financieros conprónunciainientos profesionalesó•.cliando sea 'aplicable: coÍliequ'eriirii~ii(ós de"aJgiJn.·~ .. entidad reguladora . . . . . ..... .•. ,:',:. '.',' ......>: ':....:.. "c" .•. '·0 O

• Forma2330'MemoranduinResumendelaAuditorla ....• , ....:. :::-0: O • Carta de representación de"la Administración debidamente adaptada, firmada y fechada· . .. ... ;,' . . . :'.• 0' D • Carta de Abogados '. . 't: . O O • Carta a ia Gerencia si hay situaciones a infomiar o. debilidadeS imPortantes, obortador de dicha carta slsOJo hay otras obsClYacj~n,ti. O O

:~ ' .

.':~ ..," '::-,",' ;'!.-.

SUBTE~·etc.. y sus filiales; tod~~os fondOl.d~nimdos por una P.I!~..Ieati_~i~~~ mUtuos _~;O~~I (PIV): ~~ de.Ben~teeDCia~ ~.~~.~_~~'i:~~~,~.1~!~~~{~a:~ :~~~j,~~:: .. oDlirSfralee1c CJlent (G~q es \üiCTient4 {eontro~on.luolldíarLa. aJOC1~ 6oJigada; üoc¡aCion en pa~c¡~Ol\ 5~raal'o.FSta.bl~~I~to p..m~~el!t"~):qu~'·P,?(~1.~,nis~·.o'.~s:bo:·~· ..~'.Y,n ¡rupo.de

'empresas, vende anualmente, local oglobalmente, un m.il millones do d618res estadounidcnies o mb.· . ."~.:;. ,'. ~,:..¡,t~,· .. ··· r-':., ': . ,

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na Entidad de lPTeni1'Ublieo (EDIP) .. f.nbdal1 donde tJ pulilJeo ~ri' est&r Inter~~o ~ los rt5ultad~l-dCl: ~ AUd!tona. EntuJAd~ 1~1ta5 con' los .d1IUD~::regulaoor •..sv~•. ',~• ..oóIru~.

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