pelaksanaan akhir tahun 2018 terkait penerimaan...
TRANSCRIPT
Pelaksanaan Akhir Tahun 2018
Terkait Penerimaan Negara,
Retur SP2D, dan Pengelolaan Rekening
Kementerian Keuangan RI
Direktorat Jenderal Perbendaharaan
Yogyakarta, 5 Desember 2018
Pokok Bahasan
Penerimaan Negara
Retur SP2D
Pengelolaan Rekening Satker
Sesi Tambahan
Penerimaan Negara
Pasal 2 sd Pasal 3
Penatausahaan Penerimaan Negara Bank/Pos Persepsidan KPPN Khusus Penerimaan
yang telah memperoleh NTPN maupun yang belummemperoleh NTPN dan
Yang tercatat dalam rekening koran pada Bank/PosPersepsi
Penerimaan tgl 19 s.d 31 Des
2018 stlh pukul 15.00 (H-1)
s.d pukul 15.00 (H-0)
Pelimpahan ke SUBRKUN
2 Januari 2019
Pukul 09.00
Pelimpahan ke SUBRKUN
Pukul 17.30
Pengiriman
LHP Elektronik
Pukul 18.00
Penerimaan tgl 31 Des 18 stlh
pukul 15.00 s.d tgl 31 Des 18
pukul 24.00 dibukukan tanggal
31 Des 2018, meliputi :
Pengiriman
LHP Elektronik
2 Januari 2019
Pukul 09.00
Pengiriman Rekening
Koran Elektronik
Pukul 09.00
Hari kerja berikutnya
Pengiriman Rekening
Koran Elektronik
2 Januari 2019
Pukul 15.00
Bank/Pos Persepsi KPPN Khusus Penerimaan
Pasal 21
Penyetoran Sisa Dana UP/TUP
Kas Negara
KPPN
Bendahara
Pengeluaran
Dapat mencocokan data sebelum
melaksanakan penyetoran
Bukti SetorSalinan Bukti Setor
1
2
3
Catatan:
• Penyetoran sisa dana UP/TUP TA 2018
paling lambat tgl 31 Des 2018.
• Menggunakan akun pengembalian
UP/TUP
Disarankan paling lambat dilaksanakanpada 1 hari kerja sebelum batas akhir
(28 Desember 2018)
Retur SP2D
• Retur SP2D merugikan bagi kepentinganpenerima pembayaran dan tidak memenuhitujuan awal dari fungsi fiskal pemerintah ! Karena sudah membebani anggaranpemerintah tapi aliran dananya belum sampaikepada pihak yang berhak menerima.
Dampak Retur SP2D:
Perdirjen Perbendaharaan Nomor 9/PB/2018
Informasi Bank ke
SPAN
InformasiRetur ke Satker
Pembayaran Kembali Dana
Retur SP2D
Penyetoran Dana Retur SP2D Ke Kas
Negara
Pengembalian Penerimaan Atas Penyetoran Dana
Retur SP2D
Melewati hari kerja terakhir minggu ke-3 bulan berikutnya
s.d hari kerja terakhir minggu ke-3 bulan berikutnya
hari kerja berikut dari tanggal SP2D
Paling lambat 3 hari hari kerja berikut dari informasi SPAN
Perdirjen Perbendaharaan
Nomor 9/PB/2018
No. Retur Desember
2018
Pengajuan
Tahun 2018
Penerbitan
SP2D T
Pengajuan
Tahun 2019
Surat ralat
retur/SPPK 27 Des 2018 28 Des 2018
S.D 18 Januari
2019
LANGKAH PENCEGAHAN RETUR SP2D
Kantor Pusat DJPb saat ini sedang mengembangkan sistem validasi nomor dan nama rekening sebelum dilakukan pendaftaran data supplier dan pengajuan tagihan melalui OMSPAN (target September 2018)
Monitoring atas pengajuan pengembalian dana retur SP2D dilakukan melalui OMSPAN
Satker memastikan data supplier sama dengan database bank
Satker memastikan keakuratan input data supplier pada tagihan SPM
1
2
3
4
10
PENGATURAN BARU
11
PMK 182/2017
Ijin Rekening KPPN Penambahan
Kategori Rekening
Rekonsiliasi Tk. Daerah
Aplikasi Rekening
Kartu Debit
Virtual Account
Kewenangan Ka.
Satker/BLU
Simplifikasi Permohonan dan Format
Ijin Rekening
Sandi Kategori
Pada Nama Rekening
Prosedur Pindah Bank
Lampiran Modul
Pengelolaan Rekening
JENIS REKENING MILIK SATKER LINGKUP K/LR
ek.
Mili
k Sa
tke
r Li
ngk
up
K/L
Rek. Penerimaan
(Giro)
Rek. Pengeluaran
(Giro)
Rek. Lainnya
Rek. Milik BLURek. Pengelolaan Kas BLU (Giro &
Deposito)
Rek. Operasional BLU (Giro)
Rek. Dana Kelolaan (Giro)Rek. Milik Perwakilan RI (Giro)
Rek. Rutin (Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Kas Besi (Giro USD)
Rek. PNBP Rutin (Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Antara (Giro USD)
Rek. Dana Titipan Di Luar Negeri(Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Penampungan Dana Hibah Langsung (Giro)
Rek. Penyaluran Dana Hibah (Giro)
Rek. Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan (Giro)
Rek. Penyaluran Dana Bantuan (Giro)
Rek. Penampungan Sementara (Giro)
Rek. Penampungan Dana Jaminan (Giro)
Rek. Penampungan Dana Titipan (Giro)R
ek.
Mili
k Sa
tke
r Li
ngk
up
K/L
Rek. Penerimaan
(Giro)
Rek. Pengeluaran
(Giro)
Rek. Lainnya
Rek. Milik BLURek. Pengelolaan Kas BLU (Giro &
Deposito)
Rek. Operasional BLU (Giro)
Rek. Dana Kelolaan (Giro)Rek. Milik Perwakilan RI (Giro)
Rek. Rutin (Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Kas Besi (Giro USD)
Rek. PNBP Rutin (Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Antara (Giro USD)
Rek. Dana Titipan Di Luar Negeri(Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Penampungan Dana Hibah Langsung (Giro)
Rek. Penyaluran Dana Hibah (Giro)
Rek. Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan (Giro)
Rek. Penyaluran Dana Bantuan (Giro)
Rek. Penampungan Sementara (Giro)
Rek. Penampungan Dana Jaminan (Giro)
Rek. Penampungan Dana Titipan (Giro)
Rekening Penerimaan & Pengeluaran
• Rekening Penerimaan:
• Hanya untuk Penerimaan Fungsional
• Boleh lebih dari 1 (satu rekening)
• Rekening Pengeluaran:
• 1 (satu) rekening untuk 1 (satu) DIPA
• Rekening BPP boleh lebih dari 1 (satu rekening)
PROSEDUR PEMBUKAAN REKENING
Satker K/L
Permohonan Persetujuan Pembukaan Rekening
+ Surat Kuasa
Surat Persetujuan Pembukaan Rekening
Pem
buka
an R
eken
ing
+ Su
rat K
uasa
Lapo
ran
Pem
buka
an
Rek
enin
g
Laporan Pembukaan Rekening
1
2
3 4
Masa Berlaku : 15 Hari Kerja 1 Tahun Anggaran
(Khusus Perwakilan RI & Pengelolaan Kas BLU)
PERUBAHAN BANK TEMPAT PEMBUKAAN REKENING
Satker ajukan permohonan
perubahan bank tempat pembukaan Rekening kepada Kuasa BUN-D
Kuasa BUN-D meneliti dan menyetujui
permohonan perubahan bank
Satker membuka rekening baru pada
Bank Umum
Satker memindahkan saldo dari Rekening
Lama ke Rekening Baru
Satker Menutup Rekening Lama
Satker Melaporkan Penutupan Rekening
Lama dan Pembukaan Rekening Baru kepada
Kuasa BUN-D
PENGOPERASIAN REKENING
BUNGA/NISBAH/ JASA GIRO
TNP
NON –TNP
Bunga/Nisbah/Jasa Giro Disetorkan di akhir bulan
berkenaan
PENDEBITAN REKENING
Layanan Perbankan Secara Elektronik
• Internet Banking
• Kartu Debit (Kecuali Rekening Penerimaan)
Cek/Bilyet Giro
PEMBUKUAN & PENATAUSAHAAN
REKENING
Dilaksanakan oleh Bendahara
KPA/Ka. Satker/ Pemimpin BLU menguji kebenaran pembukuan
Menggunakan aplikasi yang dibangun DJPb
Mengacu pada peraturan pembukuan Bendahara
(PMK 162/2013 jo. 230/2016)
PELAPORAN SALDO REKENING
Satker K/L
Dilaporkan maksimal tanggal 10 setiap bulan kepada Kuasa BUN-D
Dibuat Menggunakan Aplikasi Rekening
Dapat menggantikan Lampiran LPJ dan
disampaikan bersamaan dengan LPJ Bendahara
Kode BA
Kode Satker
Nomor Rekening
Nama Rekening
Jenis Rekening
Nama Bank
18
REKONSILIASI REKENING TINGKAT DAERAHDENGAN SATKER MITRA KERJA KPPN
Satuan Kerja
Periode
Bulanan
Paling Lambat
Tanggal 20
BLOKIR REKENING
• Blokir Debit
Rekening dapat menerima dana namun tidak dapat melakukan penarikan dana
• Dilakukan apabila Satker tidak menyampaikan Laporan Saldo Rekening
• Blokir dicabut apabila Satker telah menyampaikan Laporan Saldo Rekening
10 Mei 2018
Batas akhir penyampaian Laporan Posisi Rekening periode April 2018
11 Mei 2018
KPPN terbitkan surat peringatan kepada Satker
10 Juni 2018
Batas akhir surat peringatan penyampaian Laporan Posisi Rekening
11 Juni 2018
Pengenaan Blokir, KPPN terbitkan surat perintah blokir Rekening ke Bank
Contoh Mekanisme
Blokir Rekening
Permasalahan Pelaporan Rekening
20
DatabasePengelolaan Rekening
Database Pertanggungjawaban
Bendahara
21
SKEMA APLIKASI “SPRINT”
AplikasiRekening
KPPN/KANWIL/PKNSatker
K/L
SiLaBI
SiLaBUNInterkoneksi
Bank / Pos
Aplikasi via Upload/
H2H
• Interkoneksi
KPPN/KANWIL/PKN
Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) Bendahara
22
LPJ Bendahara adalah Laporan yang dibuat oleh Bendahara Penerima/ Pengeluaran atas uang/suratberharga yang dikelolanya sebagaipertanggungjawaban pengelolaanuang
Amanat :UU no 1 Tahun 2004PP no 8 Tahun 2006PMK 162/PMK.05/2013 sebagaimana diganti PMK 230/PMK.05/2016
Peraturan DirjenPerbendaharaan no PER-
3/PB/2014Pasal 10.
Disampaikan dengan Format tertentudengan dilampiri :1. Daftar Rincian Saldo rekening2. Rekening Koran3. BA Pemeriksaan Kas dan Rekonsiliasi4. Konfirmasi PN oleh KPPN
23
Tata Kelola Rekening Satker
Penyampaian ADK LPJ Bendahara Satker
24
Cek/Bilyet Giro
1. Cek/Bilyet Giro;2. Internet Banking; atau3. Kartu Debit.
Sarana Pembayaran/Pendebitan Rekening BendaharaSemula
Menjadi
2525
Penyediaan Internet Banking danKartu Debit serta Konsekuensi Biaya
Biaya yang timbul akibat penggunaan internet banking dankartu debit dibebankan pada DIPA Kantor/Satkerberkenaan.
Layanan internet banking dan kartu debit disediakan olehBank Umum.
2
1
Biaya langsung didebit dari rekening yangbersangkutan.
Biaya ditagihkan tersendiri.
atau
26
26
27
Satker pelaksana uji
coba Kartu Kredit
Pemerintah
ditetapkan dengan
Keputusan Direktur
Jenderal
Perbendaharaan.
Langsung diusulkan sebagaiSatker pelaksana Kartu KreditPemerintah ketika mengajukanperubahan besaran UP kepadaKanwil DJPb setempat.
Mengajukan diri untuk diusulkansebagai Satker pelaksana KartuKredit Pemerintah denganmengajukan surat permohonansebagai Satker pelaksana uji cobamelalui Kantor Wilayah DJPb
Melalui Tahapan
Integritas – Profesionalisme – Sinergi – Pelayanan – Kesempurnaan
Berdasarkan Usulan Kanwil DJPb
Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan
Nomor 17/PB/2017 tentang Uji Coba Pembayaran dengan Kartu Kredit
dalam rangka Penggunaan Uang Persediaan
28
Jenis Kartu Kredit Pemerintah
Penggunaan kartu kredit untuk belanja pemerintah difokuskan pada belanja keperluanoperasional yang merupakan Bagian terbesar dari penggunaan Uang Persediaan.
UangPersediaan
Belanja Keperluan Operasional
Belanja KeperluanPerjalananDinas
ATK Pemeliharaan Jamuan
Tiket Penginapan
dipegang oleh PelaksanaKegiatan(Contoh: PPK, Kasubag TU)
dipegang oleh PelaksanaPerjadin(Contoh: Pegawai/PejabatPelaksana Perjadin)
Atas partisipasi dan kehadirannya