BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Accurate merupakan suatu software komputer yang diciptakan untuk pencatatan

dan pengolahan keuangan yang dapat digunakan pada setiap perusahaan jasa,

perusahaan dagang, dan perusahaan manufaktur. Pemanfaatan software ini

memungkinkan bagi pemilk perusahaan dan manager perusahaan dapat mengetahui

kondisi keuangan dan kegiatan histories perusahaan dengan tepat dan cepat.

Berdasarkan hal tersebut, maka kami akan mencoba untuk menggunakan

penerapan softrawe accurate ini dalam perusahaan dagang. Jenis perusahaan dagang

yang kami ambil disini adalah toko buku Restu Ibu. Toko buku Restu Ibu merupakan

sebuah usaha dagang yang bergerak dalam jual beli alat tulis yang sangat

menguntungkan. Dengan tingkat konsumen yang sangat tinggi terhadap kebutuhan

untuk sekolah.

Dengan begitu, hal ini tentu saja semakin menambah keuntungan bagi para

pemiliknya. Penggunaan software accurate ini dapat kita lakukan dalan pengelolaan

keuangan dan pencatatanya. Selain itu dengann penggunaan program ini diharapkan

pekerjaan yang dibuat dapat selesai dengan cepat sehingga dapat mengefesienkan

waktu.

Dalam penyusunan laporan ini kami mengambil judul “Penyusunan Laporan

Keuangan dengan Accurate pada Toko Buku Restu Ibu.

1

1.2. Rumusan masalah :

Berdasarkan uraian dari latar belakang diatas, maka dapat dirumuskan beberapa

permasalahan sebagai berikut:

1. Bagaimana cara pembuatan daftar akun, jurnal umum dan jurnal penyesuaian

dengan menggunakan accurate.

2. Dalam fungsi apa sajakah Sofware accurate ini dapat kita gunakan .

3. Bagaimanakah petunjuk penggunaan accurate dalam proses pancatatan dan

panyajian laporan keuangan

4. Bagaimanakah bentuk penyajian laporan keuangan dengan menggunakan

software accurate ini.

5. Pihak-pihak mana sajakah yang dapat menggunakan software ini pada nantinya.

1.3. Tujuan Penulisan

Tujuan penulisan laporan penulisan ini adalah sebagai berikut :

1. Dapat menjelaskan langkah-langkah penggunaan program accurate dalam

perusahaan

2. Untuk Memberikan penjelasan mengenai hal-hal apa saja yang dapat digunakan

dalam program accurate

3. Untuk mengetahui bagaimana cara-cara pihak tertentu dapat menggunakan data

accurate sesuai dengan kewenanganya masing-masing

4. Untuk mengetahui bagaimana pembuatan daftar akun, jurnal umum, dan jurnal

penyesuaian dengan program accurate.

5. Untuk dapat mengetahui cara dan bentuk penyajian lapotan keuangan dengan

program accurate.2

BAB II

LANDASAN TEORI

3

2.1. Gambaran Umum Accurate

Accurate merupakan suatu software komputer yang diciptakan untuk pencatatan

dan pengelolaan keuangan pada setiap jenis perusahaan baik perusahaan jasa,

perusahaan dagang maupun perusahaan manufaktur. Pemanfaatan software ini

memungkinkan pemilik perusahaan atau manajer perusahaan dapat mengetahui kondisi

keuangan dan kegiatan historis perusahaan dengan cepat dan tepat.

Accurate dikembangkan oleh putra putri bangsa Indonesia dibawah naungan PT.

Cipta Piranti Sejahtera. Accurate dikemas dalam tampilan visual yang memungkinkan

pengguna bekerja dengan mouse atau keyboard dimaksudkan agar accurate dapat

menyesuaikan diri dengan kebiasaakn dan keperluan pengguna.

Accurate pertama kali diluncurkan pada bulan November 1999, yaitu Accurate

Versi 1.0 dengan nama Accurate 2000. Sekarang accurate telah direlease versi 3.0.

Accurate dibagi menjadi 4 versi yaitu:

1. Edisi Standar (Standard Edition)

Merupakan paduan dari beberapa modul sales, purchase, fixed assets, inventory,

general ledger, cash & bank, dan job costing.

2. Edisi Cost Center (Deluxe Edition)

Edisi ini merupakan gabungan dari standard edition ditambah fungsi pengisi

proyek dan

Departemen sehingga bisa dilihat laporan keuangan per proyek selain laporan

keuangan secara umum.

3. Versi Edukasi (Education Version)

4

Merupakan versi yang diperuntukkan bagi mahasiswa yang ingin belajar

menggunakan accurate dengan berbagai kasus.

4. Versi Enterprise (Enterprise Edition)

Edisi ini diperuntukkan bagi usaha skala menengah keatas. Versi ini paling

lengkap dimana mencakup semua fasilitas yang ada pada standard dan deluxe

edition ditambah dengan fungsi yang diperuntukkan bagi perusahaan

manufaktur.

2.2. Keunggulan Menggunakan Accurate

Menurut Ali Mahmudi (2005: 2) keunggulan accurate adalah sebagai berikut :

1. User Friendly (mudah digunakan).

2. Tingkat keamanan tinggi karena setiap user bisa diautr passwordnya untuk

setiap aktivitas (membuat, merubah dan melaporkan)

3. Tersedia dalam dua pilihan bahasa (Inggris dan Indonesia).

4. Multi user, multi curensi, multi unit, multi discount, multi warehouse, dll.

5. Bisa meng-explore semua laporan dalam excel, file. pdf, file.txt, dll.

6. Digit transaksi sampai dengan 15 digit dan dua decimal.

7. Terhubung denagn laporan perpajakan Indonesia seperti pembuatan faktur pajak

standard, pelaporan SPT, dll.

8. Client Server Technology

9. Customize Report

2.3. Fasilitas Accurate

Fasilitas yang ada pada accurate adalah :5

1. Multi fungsi

a. Multi Curencies

Dapat mencatat transaksi mata uang asing terutama untuk tipe kas /bank,

piutang dan utang. Apabila terjadi perubahan kurs, maka akan dicatat secara

otomatis sebagai realisasi selisih kurs untuk setiap mata uang.

b. Multi Warehouse

Yaitu dapat mengetahui posisi kuantitas suatu barang yang berada di gudang

mana saja.

c. Multi User

Beberapa orang dapat mengakses satu data yang sama di computer yang

berlainan.

d. Multi Salestax

Setiap faktur pembelian maupun penjualan dapat menghitung dua tingkat

pajak penjualan yaitu PPN dan PPnBM.

e. Multi Discount

Setiap faktur untuk masing – masing barang dapat ditentukan diskonnya

dengan diskon bertingkat.

f. Multi Salesman

Setiap faktur penjualan dapat dipilih siapa penjualnya dengan menentukan

batasan komisi yang akan diberikan kepada penjualan tersebut.

g. Multi Form Template

6

Setiap formulir dapat didesain sendiri dengan lebih dari satu macam jenis

cetakan voucher

h. Multi Unit

Setiap item barang dapat dibagi satuannya dalam perhitungan setiap

kuantitas.

2. Bilingual (dua bahasa)

Accurate dapat ditampilkan dalam dua bahasa yaitu bahasa Indonesia dan

Inggris.

3. Pilhan metode perhitungan persediaan antara metode rata-rata atau FIFO dengan

pencatatan perpetual.

4. Modul yang sudah dijadikan dalam satu paket, dimana setiap modul terdiri dari

beberapa aktivitas sehari-hari dan menghasilkan laporan terpadu.

Accurate dikembangkan dengan memperhatikan 4 fungsi utama dalam pengelolaan

keuangan perusahaan, yaitu :

1. Persediaan (Inventory)

3 jenis persediaan yang ada dalam accurate, yaitu :

a. Inventory Part

b. Non Inventory Part

c. Service

2. Pembelian (Purchase)

Merupakan salah satu fungsi utama accurate yang menangani dan mencatat

semua pembelian inventory baik cash maupun credit.7

3. Penjualan (Sales)

Jika penjualan dilakukan secara tunai akan menambah kas atau account

reseivable dan jika penjualan dilakukan secara kredit, maka akan mengurangi

inventory (persediaan) serta menambah cost of good sold

4. Buku Besar

Buku besar merupakan bagian terpenting dari suatu system akuntansi karena

disini transaksi diringkas dalam berbagai macam account dan pilihan menurut

jenis accountnya. Buku besar terdiri dari account-account yang dapat dibagi

dalam 6 tipe, yaitu:

a. Pendapatan (revenue)

b. Biaya (Expense)

c. Harga pokok penjualan (Cost of Good Sold)

d. Aktiva (asset)

e. Kewajiban (liability)

f. Modal (Equity)

BAB III

SEJARAH DAN GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

3.1. Sejarah Perusahaan

8

Perusahaan ini berdiri pada tanggal 20 oktober 1987 dengan nama “Toko Restu

Ibu”. Toko ini berada di lokasi pasar Aur Tajungkang Bukittinggi lantai II. Perusahaan

ini didirikan oleh Bapak Nurpendi, beliau mulai membuka usaha yang bergerak

dibidang jual beli alat tulis dengan modal kecil. Berkat kemampuan serta kelihaian

beliau mengelola dan mengatur keuangan serta penjualan dengan baik maka modal yang

kecil tersbut berkembang pesat. Demikian juga dengan barang-barang yang dijual

semakin banyak dan bervariasi. Bukan hanya terbatas pada alat-alat tulis saja tetapi

perusahaan ini juga menjual peralatan-peralatan yang digunakan dalam ruangan

perkantoran. Semakin lama perusahaan Bapak Pendi semakin meluas, beliau juga sudah

memiliki pelanggan tetap. Hampir setiap SD Negeri Bukittinggi berlangganan dengan

Toko Restu Ibu ini. Hal ini juga disebabkan oleh pelayanan yang ramah disamping

harga barang yang bersahabat. Di tahun 2004 Toko Restu Ibu ini mengalami musibah

kebakaran. Hampir seluruh persediaan beliau habis terbakar. Bapak Pendi kembali

membuka usaha yang sama dengan tempat yang sama yaitu di Aur Tajungkang namun

pada lantai dasar. Tahun 2006 Bapak Pendi meningggal dunia dan usahanya digantikan

oleh adik serta istri beliau. Sampai saat ini Toko Restu Ibu semakin berkembang dan

telah mempunyai beberapa karyawan.

3.2. Gambaran Umum Perusahaan

Toko Buku Restu Ibu merupakan usaha dagang yang bergerak dibidang jual beli

alat - alat tulis. Usaha ini bukanlah usaha yang kecil melainkan usaha dagang yang

cukup besar karena malayani jual beli alat tulis secara grosiran.

9

Toko Buku Restu Ibu ini melayani penjualan secara tunai maupun kredit. Untuk

penjualan secara kredit hanya diberikan kepada palanggan tertentu dan yang membeli

dalam partai besar karena tidak semua pelanggan dapat diberikan kredit.

3.3. Struktur Organisasi Perusahaan

BAB IV

PEMBAHASAN

4.1. Pembuatan Penyusunan Accurate

10

Alm. NURPENDIPendiri

RAHMATKaryawan

SONYKaryawan

M. ADITYAPemilik

HENDRIKaryawan

MILAKaryawan

Toko Buku Restu Ibu merupakan usaha dagang yang bergerak dibidang jual beli

alat tulis. Mengingat banyaknya masyarakat, khususnya anak sekolah dan mahasiswa

yang sering kali membutuhkan alat tulis untuk keperluan profesi mereka maka toko

buku ini tidak perlu lagi membuat laporan keuangan dengan manual tapi dapat

menggunakan Accurate. Pemanfaatan software Accurate ini memungkinkan pemilik

usaha ini dapat mengetahui kondisi keuangan dan kegiatan histories perusahaan dengan

cepat dan tepat. Berikut ini merupakan tahap-tahap penyusunan laporan keuangan

dengan Accurate:

1. Membuka Program Accurate

a. Booting komputer sampai keluar menu Start

b. Klik menu Start, pilih Programs, pilih CPSSoft, pilih Accurate V3, dan klik

Accurate

c. Atau membukanya melalui icon shorcut yang ada di desktop

d. Atau dari menu Quicklaunch yang ada di taskbar

e. Muncul form: Welcome to Accurate [Selamat Datang di Accurate

11

f. Terdapat lima pilihan tombol, klik pilih Create New Company [Membuat

Data Baru]

g. Pilih Local (local), lalu ketikkan nama directory:\folder\nama file, misalnya

C:\Data\Toko Restu Ibu\Penjualan bulan Mei .Gdb, lalu OK

h. Atau klik tombol ellipsis (titik tiga) di menu Create database, lalu cari letak

directory (C:), lalu cari letak folder (Data\Toko Restu Ibu), lalu dibagian file

name : ketik penjulan bulan mei, klik Create. Klik OK.

12

i. Tunggu sampai proses pembuatan file baru selesai, akan muncul form login

untuk mengisi User ID dan Password

j. User ID dan Password isikan dengan teks yang nama SUPERVISOR (boleh

huruf besar atau kecil), lalu klik OK.

Setelah membuat file baru, langkah berikutnya adalah memberikan identitas

perusahaan pada file yang baru dibuat tersebut. Ada 3 aktivitas yang harus dilakukan

pertama kali sebelum memasukkan data perusahaan, yaitu pengisian mata uang standar

laporan keuangan (rupiah), pengisian identitas perusahaan dan penentuan daftar akun

yang akan digunakan untuk mencatat transaksi sehari-hari.

2. Mengisi Daftar Mata Uang

Setelah masuk ke Persiapan singkat, klik lanjut dan pilih persiapan mahir

13

a. Klik Tambah, isikan data mata uang. Klik OK

b. Akan muncul pertanyaan apakan anda akan dibuatkan chart of accurate

otomatis?(No) dan apakah mata uang tersebut akan dijadikan mata uang

default laporan keuangan (Yes)

3. Mengisikan Identitas Perusahaan

Start Date : Tanggal neraca awal pertama kali dimasukkan

Fiscal Years : Tahun pembukuan pajak (mengikuti tahun dari start date)

Default period : Otomatis disesuaikan dengan bulan saat booting

komputer diaktifkan (tidak perlu dirubah)

14

Warm if Before : isikan bulan dan tahun untuk memberikan peringatan

(warning) saat memasukkan transaksi sebelum bulan/ tahun sampai dengan

setelah bulan/ tahun bersangkutan

Error if before : isikan bulan dan tahun untuk menutup transaksi sebelum/

sesudah bulan/ tahun yang ditetapkan.

4. Mengisi Daftar Akun dan Daftar Lainnya

a. Setelah diisi informasi tentang perusahaan kemudian klik lanjut dan akan

muncul seperti yang tertara dibawah ini:

Kemudian ganti akun- akun seperti:

Account Receivable IDR = Piutang dagang

Account payable IDR = Hutang dagang

Retained earning = modal

Sales term discount = Potongan penjualan

Realize Gain or Loss = Laba Rugi Terealisasi

Unrealize gain or Loss = Laba Rugi Non terealisasi

15

b. Klik Lanjut

Pada Akun Default Mata Uang, ganti akun default menjadi sebagai berikut :

Akun Hutang = Hutang Dagang

Akun Piutang = Piutang Dagang

Diskon Penjualan = Potongan Penjualan

Laba/Rugi Terealisasi = Laba/Rugi Terealisasi

Laba/Rugi tak Terealisasi = Laba/Rugi tak Terealisasi

5. Mengisi Daftar Pelanggan dan Pemasok

a. Klik Lanjut, pada tab pelanggan masukkan data pelanggan dan isikan saldo

piutang.

16

b. Klik lanjut, pada tab pemasok masukkan data pemasok dan isikan saldo utang.

6. Mengisi Persediaan

a. Klik lanjut, pada Persediaan tab akun default barang isikan data dibawah ini:

Persediaan = Persediaan

Penjualan = Penjualan Barang Dagang

Retur Penjualan = Retur Penjualan

Diskon Barang Penjualan = Potongan Penjualan

Harga Pokok Penjualan = Harga Pokok Penjualan17

Retur Pembelian = Persediaan Barang Dagang

Akun Biaya = Beban Lain-lain

Akun Biaya Pengiriman = Hutang Lancar Lainnya

b. Klik lanjut, pada tab Metode Persediaan pilih First In First Out (FIFO)

c. Klik lanjut, lalu tambahkan informasi barang

18

7. Mengisi Aktiva Tetap

a. Klik lanjut, pada Aktiva Tetap tab FA fiskal isikan data sebagai berikut :

1. Golongan 1 : UE 4 tahun

2. Golongan 2 : UE 8 tahun

3. Golongan 3 : UE 16 tahun

4. Golongan 4 : UE 20 tahun

19

b. Klik lanjut, pada tab Tipe FA masukkan aktiva tetap pada perusahaan dan pilih

golongannya.

c. Klik lanjut, pada tab Aktiva Tetap masukkan informasi aktiva tetap perusahaan.

d. Klik Akhiri, Selesai

20

8. Membuat Daftar Akun

a. Klik dari menu List – Chart of Account [daftar-daftar akun]

b. Klik New [baru] pilih tipe akun, nomor, dan nama akun

Untuk tipe akun digunakan kode singkatan sebagai berikut:

C/B Cash/bank LTD long term liabilities

A/R Account Recaivable EQ Equity

OCA Other Current Assets REV revenue

FA Fixed Assets EXP expense

ACM Accum. Depreciation OIC other income

A/P Account Payable OEC other expence

OCL Other Current Liabilities

Accurate adalah software akuntansi multi user [banyak pengguna]. Karena

banyak pengguna sebaiknya dibuat password untuk setiap pengguna.

9. Menutup Data Accurate tanpa keluar dari Program

a. Klik menu file – Close/logg off [berkas – tutup/login]21

b. Close Company?: Yes

c. Backup data? Yes, tunggu proses backup selesai, lalu klik OK

10. Membuat Jurnal Umum

a. Buka menu Activities – General Ladger – Journal Voucher [aktifitas – buku

besar – jurnal umum]

b. Atau dari menu Explorer – General Ledger, klik Journal Voucher

c. Lalu isikan jurnal Transaksi seperti contoh:

d. Klik Save & New intuk menyimpan dan membuat jurnal transaksi lainnya.

11. Membuat Laporan Jurnal

a. Buka menu Reports – General Ledger [laporan – buku besar]

b. Aktifkan Field ( ) Modify Report Before Preview

c. Pilih dan klik ganda General Journal Voucher [bukti jurnal umum], atau sorot

General Journal Voucher, lalu klik Preview

22

d. Masuk ke report format, tentukan parameter tanggal laporan yang

diinginkan , lalu klik OK

12. Modifikasi tampilan Laporan Jurnal Umum

a. Setelah tampil laporan jurnal, klik Modify [modifikasi]

b. Pilih bagian custumize [kostomisasi]

c. Pada kotak pilihan Columns [kolom], aktifkan field yang ingin ditampilkan

[Subsidiary Ledger dan Source No] dan hilangkan Field yang tidak ingin

ditampilkan [dept No dan Project No]

d. Selanjutnya klik tombol edit Grouping [ubah grup] untuk melakukan

modifikasi terhadap pengelompokan judul laporan, urutan baris transaksi

yang dilaporka secara Ascending (A-Z) atau Descending (Z-A)

23

e. Group by: Trans date, berarti dikelompokkan berdasarkan tanggal transaksi

f. Then by: setelah dikelompokkan berdasarkan tanggal, lalu dikelompokkan

berdasarkan Source No (nomor Transaksi), pilih field yang akan ditampilkan

di bagian Show Group Header, dan pilih Field yang akan dijumlahkan pada

pilih show group total, klik OK

13. Tutup Data dan Backup Data Secara Manual

a. Buka menu File – Backup [berkas- cadangan data]

b. ketik nama File: C:\Data\Toko Restu Ibu\Kasus 1 Des 2004.GBK

c. Klik OK, tunggu sampai proses backup selesai

d. Tutup database, klik dari menu file – Close/Loggoff, Close company? (Yes),

Backup (yes)

4.2. Petunjuk Pemakaian

Accurate ini bisa digunakan untuk mempermudah perusahaan atau sebuah

usaha dalam membuat laporan keuangan.

24

Pada accurate ini nantinya kita dapat mengetahui kondisi keuangan dan kegiatan

histories perusahaan dengan cepat dan tepat. Disamping itu, tingkat keamanan laporan

keuangan aman karena setiap user bisa diatur password-nya untuk setiap aktifitas.

Dengan adanya Accurate ini, nantinya akan memudahkan kita untuk membuat laporan

keuangan. Disini akan terlihat jelas laporan keuangan yang terjadi pada periode tertentu.

25

BAB IV

PENUTUP

5.1. Kesimpulan

1. Penggunaan program accurate dalam perusahaan dagang dapat mempermudah

proses pencatatan dan pengelolaan keuangan pada Toko Restu Ibu.

2. Dengan penggunaan program accurate menjadikan kondisi keuangan lebih

terkontrol, dan dapat diketahui dengan cepat dan tepat.

3. Pada penggunaan program accurate untuk usaha dagang ini kita dapat melihat

dengan jelas peranan, manfaat, dan penerapanya dalam proses pencatatan dan

keuanganya, sehingga nantinya hal tersebut dapat digunakan dalam pengolahan

data-data lainnya.

26

27