pengaruh inflasi, npf (non performing financing) dan...
TRANSCRIPT
PENGARUH INFLASI, NPF (NON PERFORMING FINANCING) DAN
DPK (DANA PIHAK KETIGA) TERHADAP PEMBIAYAAN
MURABAHAH PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA PERIODE
2013-2017
SKRIPSI
Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Meraih Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)
Oleh:
MUHAMMAD NURDIN
NIM : 1112086000039
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA
1438 H/2017
vi
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
I. IDENTITAS PRIBADI
1. Nama : Muhammad Nurdin
2. Tempat, tanggal lahir : Jakarta, 22 November 1993
3. Alamat : Jl. O RI Rt 06 Rw 004 No. 24 Kel.
Kota Bambu Selatan, Kec. Palmerah,
Jakarta Barat
4. Telepon : 082211120437
5. Email : [email protected]
II. PENDIDIKAN
1. SDN 03 Pagi (2000-2006)
2. MTs Daar El-Qolam (2006-2009)
3. SMA Daar El-Qolam (2009-2012)
III. LATAR BELAKANG KELUARGA
1. Ayah : H. Nasrulloh
2. Tempat & tanggal lahir : Padang, 17 Juli 1961
3. Ibu : Hj. Yurni.S
4. Tempat & tanggal lahir : Jakarta, 14 November 1962
5. Anak, dari ke : 3 dari 4 bersaudara
vii
ABSTRAK
MUHAMMAD NURDIN, Pengaruh Inflasi, NPF (Non Profit Financing)
dan DPK (Dana Pihak Ketiga) terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank
Syariah di Indonesia Periode 2011-2015. Skripsi, Program Studi Ekonomi
Syariah. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif
Hidayatullah.
Skripsi ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh inflasi, NPF dan DPK
terhadap pembiayaan murabahah pada bank syariah di Indonesia periode 2011-
2015. Teknik pengambilan sampel dengan metode Purposive Sampling. Sampel
dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah
(UUS). Penelitian ini menggunakan data sekunder, data inflasi yang digunakan
pada penelitian ini dari data publikasi Bank Indonesia sedangkan data NPF dan
DPK dari data publikasi SPS (Statistik Perbankan Syariah). Penelitian ini
menggunakan analisis regresi linier berganda, dengan pengolahan data
menggunakan aplikasi olah data. Hasil penelitian menunjukkan bahwa inflasi,
NPF dan DPK secara simultan berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah.
Secara parsial, inflasi dan DPK berpengaruh signifikan positif dan NPF
berpengaruh signifikan negatif terhadap pembiayaan murabahah. Dalam
penelitian ini diketahui bahwa inflasi dan DPK berpengaruh signifikan positif
terhadap pembiayaan murabahah. Sedangkan NPF berpengaruh signifikan negatif
terhadap pembiayaan murabahah.
Kata kunci : Pembiayaan Murabahah, Inflasi, NPF, DPK.
viii
ABSTRACT
MUHAMMAD NURDIN, Effect of Inflation, Non Profit Financing
(NPF), and Third Party Funds (DPK) on Murabahah Financing at Bank Syariah
in Indonesia Period 2010-2015. Thesis, Study Program of Sharia Economics.
Faculty of Economics and Business Syarif Hidayatullah State Islamic University.
This thesis aims to determine the effect of inflation, NPF,and DPK on
murabahah financing at sharia banks in Indonesia period 2010-2015. Sampling
technique using Purposive Sampling method. The sample in this research is
Sharia Commercial Bank (BUS) and Sharia Business Unit (UUS). This study uses
secondary data, inflation data used in this study from the publication data of Bank
Indonesia while the NPF and DPK data from publication data SPS (Statistics of
Sharia Banking). This study uses multiple linear regression analysis, with data
processing using data processing application. The results showed that inflation,
NPF, and DPK simultaneously affect the murabahah financing. Partially,
inflation and DPK have a significant positive effect on murabahah financing. In
this study it is known that inflation and deposits have a significant positive effect
on murabahah financing. While the NPF has a significant negative effect on
murabahah financing.
Keywords: Murabahah Financing, Inflation, NPF, DPK
ix
KATA PENGANTAR
Segala puji serta syukur ditunjukkan kepada Allah SWT yang telah
memberikan kesehatan jasmani dan rohani, sehingga penulis mampu
menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Inflasi, NPF (Non Profit
Financing)” dan DPK (Dana Pihak Ketiga) terhadap Pembiayaan
Murabahah pada Bank Syariah di Indonesia Periode 2011-2015”. Shalawat
dan salam senantiasa tercurah kepada Nabi besar kita Muhammad SAW, yang
telah menerangi alam ini sampai akhir zaman.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak dapat terselesaikan jika tanpa
adanya bantuan dan dukungan dari berbagai pihak. Terutama doa, motivasi, kasih
sayang, serta dukungan materil dari kedua orang tua penulis, (alm) Ayahanda H.
Nasrulloh dan (almh) Ibunda Hj. Yurni, yang amat sangat penulis cintai. Dan
penulis ingin menyampaikan ucapan terimakasih kepada bapak/ibu, berbagai
pihak yang telah men-support penulis dalam menyelesaikan skripsi ini:
1. Bapak Prof. Dr. Arief Mufraini, Lc., M.Si Selaku Dekan Fakultas
Ekonomi Dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
2. Bapak Yoghi Citra Pratama, M.Si dan Ibu Rr Tini Anggraeni. M.Si Selaku
Ketua dan Sekretaris Program studi Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.
3. Bapak Dr. H. Burhanuddin Yusuf, MM., MA Selaku Dosen Pembimbing I
atas segenap waktu, dan pengarahan dalam membimbing penulis hingga
akhir penulisan skripsi ini.
4. Segenap dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas UIN Syarif
Hidayatullah Jakarta atas ilmu yang diberikan terhadap penulis, semoga
ilmu yang telah didapat oleh penulis dapat dimanfaatkan dengan sebaik-
baiknya.
5. Teruntuk kakak-kakak dan adikku yang penulis sangat cintai, yaitu Nani
Yurnita, Afri Yanti, dan Yuliana Pardilah. Terimakasih atas dukungannya
yang diberikan kepada penulis selama penyelesaian skripsi ini.
x
6. Sahabat-sahabatku Dedi Iskandar, Sauqi Dawam, Edwin Prasetyo, Ahmad
Fajrul Falah, Aidyl Amril, dan Rayhan Dika Aziz yang selama 4 tahun
bersama menjalani studi.
7. Sahabat KKN GEMBIRA 242 Danang, Suher, Syauqi, Arya, Lutfiana
Anjarsari, Intan, Wanti, Neng Nadiyya, Nia, Olgha terimakasih banyak
atas jasa kalian dalam menjalani aktifitas selama sebulan dalam sama-
sama mendapatkan nilai.
8. Semua pihak yang telah memberikan kontribusi terhadap penyelesaian
skripsi ini baik moril maupun materil yang tidak dapat penulis sebutkan
satu persatu.
xi
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN UJIAN KOMPREHENSIF ....................................... iii
LEMBAR PENGESAHAN UJIAN SKRIPSI ....................................................... iv
LEMBAR PENYATAAN KEASLIAN KARYA ILMIAH ................................... v
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ............................................................................... vi
ABSTRAK ............................................................................................................ vii
ABSTRACT ......................................................................................................... viii
KATA PENGANTAR ........................................................................................... ix
DAFTAR ISI .......................................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xiii
DAFTAR GRAFIK .............................................................................................. xiv
DAFTAR TABEL ................................................................................................. xv
LAMPIRAN ......................................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ............................................................................... 1
B. Identifikasi Masalah ..................................................................................... 8
C. Batasan masalah ........................................................................................... 9
D. Perumusan Masalah ..................................................................................... 9
E. Tujuan dan Manfaat Penelitian .................................................................... 9
BAB II LANDASAN TEORI ............................................................................... 11
A. Bank Syariah .............................................................................................. 11
B. Kegiatan Usaha Bank Syariah .................................................................... 12
C. PEMBIAYAAN ......................................................................................... 15
D. Inflasi.......................................................................................................... 31
E. NPF (Non Performing Financing) .............................................................. 38
F. Dana Pihak Ketiga (DPK) .......................................................................... 44
G. Review Penelitian Terdahulu ..................................................................... 47
H. Sistematika Penulisan ................................................................................ 51
BAB III METODOLOGI PENELITIAN.............................................................. 53
xii
A. Ruang Lingkup Penelitian .......................................................................... 53
B. Metode Pengumpulan Data ........................................................................ 54
C. Metode Pengolahan Data ........................................................................... 55
D. Metode Analisis Data ................................................................................. 59
E. Kerangka Berfikir....................................................................................... 63
F. Hipotesis ..................................................................................................... 65
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ............................................ 66
A. Sekilas Gambaran Umum Obyek Penelitian .............................................. 66
B. Uji Asumsi Klasik ...................................................................................... 75
C. Analisis Regresi Linier Berganda .............................................................. 81
D. Interpretasi Hasil Penelitian ....................................................................... 89
BAB V PENUTUP ................................................................................................ 94
A. Kesimpulan ................................................................................................ 94
B. Saran ........................................................................................................... 94
LAMPIRAN .......................................................................................................... 99
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2. 1 Skema Pembiayaan Murabahah ....................................................... 25
xiv
DAFTAR GRAFIK
Grafik 4. 1 Perkembangan Pembiayaan Murabahah (dalam miliaran) ................ 68
Grafik 4. 2 Perkembangan Tingkat Inflasi (dalam persen) ................................... 70
Grafik 4. 3 Perkembangan NPF (dalam persen) .................................................. 72
Grafik 4. 4 Perkembangan DPK (dalam miliaran) ............................................... 74
Grafik 4. 5 Hasil Uji Normal P-P Plot .................................................................. 76
Grafik 4. 6 Hasil Uji Heterokedastisitas ............................................................... 78
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 1. 1 Jaringan Kantor Perbankan Syariah ....................................................... 3
Tabel 1. 2 Pembiayaan Perbankan Syariah (miliar rupiah)..................................... 4
Tabel 1. 3 Perkembangan Inflasi (dalam persen) .................................................... 5
Tabel 2. 1 Penelitian Terdahulu ........................................................................... 47
Tabel 4. 1 Perkembangan Pembiayaan Murabahah 2013-2017 (dalam miliaran
rupiah) ................................................................................................................... 67
Tabel 4. 2 Perkembangan Tingkat Inflasi 2013-2017 (dalam persen) ............ 69
Tabel 4. 3 Perkembangan NPF (Non Performing Financing) Tahun 2013-2017
(dalam persen) ....................................................................................................... 71
Tabel 4. 4 Perkembangan DPK (Dana Pihak Ketiga) Tahun 2013-2017 (dalam
miliaran rupiah) ..................................................................................................... 73
Tabel 4. 5 Hasil Uji Normalitas dengan Kolmogorov ......................................... 75
Tabel 4. 6 Hasil Uji Multikoliniearitas ................................................................. 79
Tabel 4. 7 Uji Autokolerasi ................................................................................... 80
Tabel 4. 8 Uji Regresi Linier Berganda ................................................................ 82
Tabel 4. 9 Hasil Uji t ............................................................................................. 84
Tabel 4. 10 Hasil Uji F (Simultan) ........................................................................ 87
Tabel 4. 11 Hasil Uji Determinasi(R2) ................................................................. 88
xvi
LAMPIRAN
Lampiran 1 : DATA UJI ...................................................................................... 99
Lampiran 2 : HASIL UJI SPSS 22 ..................................................................... 102
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Bank adalah lembaga yang melakukan tiga fungsi utama, yaitu
menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan memberikan jasa
pengiriman uang. Di dalam sejarah perekonomian umat Islam, pembiayaan
yang dilakukan dengan akad yang sesuai syariah telah menjadi bagian
tradisi umat Islam sejak zaman Rasulullah SAW. Praktik-praktik seperti
menerima titipan harta, meminjamkan uang untuk keperluan konsumsi dan
untuk keperluan bisnis, serta melakukan pengiriman uang, telah lazim
dilakukan sejak zaman Rasulullah SAW(Amir Mahmud Rukhmana, 2010, h. 15).
Perkembangan perbankan syariah di Indonesia dimulai sejak
diberlakukannya Undang-undang No. 7 tahun 1992 tentang perbankan,
selanjutnya diubah dengan undang-undang tahun Nomor 21 tahun 1998.
Dalam undang-undang tersebut dinyatakan, salah satu usaha bank adalah
menyediakan pembiayaan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi hasil atau
tanpa bunga sesuai dengan prinsip syariah. Pada saat itu, bank syariah
tumbuh di Indonesia dalam bentuk Bank Umum Syariah, Unit Usaha
Syariah dan Gerai syariah di kantor bank konvensional. Pada umumnya
yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha
pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas
pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan
prinsip-prinsip syariah. Karena dirasa pengaturan sebelumnya pada Undang-
2
undang No 10 tahun 1998 belum spesifik mengatur tentang ketentuan
perbankan syariah. Sehingga diatur secara khusus perundang-undangan
tentang Perbankan Syariah.
Pada tahun 16 Juli 2008 keberadaan perbankan syariah semakin
mendapat pijakan kokoh, yaitu dengan diberlakukannya Undang-undang
No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah telah memberikan kesempatan
yang luas bagi perbankan syariah untuk mengembangkan usaha dan
kegiatan yang berbasis syariah di tanah air. Sehingga perbankan syariah
semakin memiliki landasan hukum yang memadai untuk medorong
pertumbuhannya secara lebih cepat lagi. Pada Undang-undang No 21 tahun
2008 ini lebih dijelaskan lagi bahwa bank syariah adalah bank yang
menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah dan menurut
jenisnya terdiri dari bank umum syariah dan pembiayaan syariah sedangkan
bank konvensional menurut jenisnya terbagi menjadi dua, yaitu bank umum
konvensional dan bank perkreditan rakyat. Seiring dengan perkembangan
peraturan mengenai perbankan syariah di Indonesia. Bank-bank syariah pun
mulai menjamur di indonesia.
Berkembangnya lembaga keuangan syariah didasari oleh keinginan
masyarakat yang membutuhkan lembaga keuangan yang adil, transparan
dan berkomitmen dapat membantu meningkatkan perekonomian dan usaha
nasabah. Prinsip inilah yang diterapkan oleh bank syariah dalam melayani
nasabahnya, baik nasabah muslim maupun non mslim. Dalam
pelaksanaannya bank syariah tidak boleh membedakan antara nasabah
3
muslim maupun non muslim karena ada hal yang harus diingat bahwa nilai-
nilai kebaikan tetap bersifat universal. Kejujuran bukan hanya milik agama
Islam melainkan milik semua agama. Tranparansi , keterbukaan,
kesungguhan dan keadilan juga bersifat universal (Didin Hafidhudin dan Hendri
Tanjung, 2009, h. 167). Maka dalam kegiatan muamalah tidak membedakan
agama.
Menurut Statistik Bank Indonesia, perkembangan dan pertumbuhan
perbankan syariah di Indonesia setiap tahunnya cukup memuaskan, yaitu
tumbuh antara 40-45 % per tahun. Hal ini tercermin dari pertumbuhan aset,
peningkatan pembiayaan, dan ekspansi pelayanan (jaringan kantor yang
semakin meluas menjangkau 33 provinsi di Indonesia). Sampai dengan
tahun 2015, sudah ada sekitar 12 Bank Umum Syariah (BUS). 22 bank
syariah dalam bentuk Unit UsahaSyariah (UUS). Dan 161 BPRS, dengan
jaringan kantor yang meningkat dari tahun 2009 sebanyak 1,223 menjadi
2,881 pada tahun 2015 (Otoritas Jasa Keuangan, 2015, h. 1).
Tabel 1. 1
Jaringan Kantor Perbankan Syariah
Indikator 2011 2012 2013 2014 2015
BUS 11 11 11 12 12
UUS 24 24 23 22 22
BPRS 155 158 160 163 161
Jaringan
Kantor
2,101 2,663 2,925 2,910 2,881
Sumber : Statistik Perbankan Syariah Indonesia
Pada Tabel 1.1 diatas, dapat dilihat perkembangan kelembagaan
perbankan syariah di Indonesia dari tahun 2011 sampai 2015 dimana
4
jumlah BUS, UUS, BPRS dan jaringan kantor meningkat setiap tahunnya.
Hal ini menunjukkan bahwa kelembagaan perbankan syariah di Indonesia
terus mengalami pertumbuhan yang baik di masyarakat dan dapat dilihat
dari jumlah bank dan jumlah kantor yang terus bertambah.
Berdasarkan data Statistik Perbankan Syariah, menunjukkan bahwa
pembiayaan murabahahpaling banyak menyalurkan dananya dengan Prinsip
jual-beli, dibandingkan dengan pembiayaan musyarakahdan
pembiayaanmudharabah.
Tabel 1. 2
Pembiayaan Perbankan Syariah (miliar rupiah)
Pembiayaan 2011 2012 2013 2014 2015
Mudharabah 10.229 12.023 13.625 14.354 14.906
Musyarakah 18.960 27.667 39.874 49.387 54.003
Murabahah 56.365 88.004 110.565 117.371 117.777
Sumber : Statistik Perbankan Syariah Indonesia
Berdasarkan Tabel 1.2 diatas menunjukkan bahwa pembiayaan
perbankan syariah berdasarkan laporan dari statistik perbankan syariah
Indonesia Desember 2011 – 2015. Berdasarkan laporan pembiayaan diatas
menunjukkan pembiayaan musyarakahdan mudharabahpeningkatannya
tidak lebih banyak jika dibandingkan dengan pembiayaan murabahah. Jadi
dapat disimpulkan bahwa rata-rata masyarakat di Indonesia lebih banyak
menggunakan akad murabahahdibandingkan dengan akad pembiayaan
lainnya.
5
Dalam kehidupan sehari-hari masyarakat memiliki kebutuhan-
kebutuhan yang harus dipenuhi baik kebutuhan primer, sekunder maupun
tersier. Adakalanya masyarakat tidak memiliki cukup dana untuk memenuhi
kebutuhan hidupnya. Oleh karenanya dalam perkembangan perekonomian
masyarakat yang semakin meningkat, munculah jasa pembiayaan yang
ditawarkan oleh lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan non- bank.
Pembiayaan dikucurkan melalui dua jenis bank, yaitu bank konvensional
maupun bank syariah. Sistem bunga yang diterapkan dalam perbankan
konvensional telah mengganggu hati nurani umat Islam sehingga dicarilah
solusi yang tepat sesuai ajaran Islam salah satunya yaitu perbankan syariah
dengan pembiayaan murabahahnya.
Sementara itu pembiayaan pada bank Syariah dipengaruhi oleh
beberapa faktor makro ekonomi diantaranya faktor tingkat inflasi dan suku
bunga bank. Secara otomatis produk pembiayaan perbankan murabahahpun
dipengaruhi oleh hal-hal tersebut (Nadratuzzaman Hosen, 2016).
Tingkat inflasi dari tahun ketahun dapat dikatakan berfluktuatif (naik
turun), dibuktikan dengan data dari bank Indonesia:
Tabel 1. 3
Perkembangan Inflasi (dalam persen)
Tahun 2011 2012 2013 2014 2015
Inflasi 3.79 4.30 8.38 8.36 6.38
Sumber : Bank Indonesia
Inflasi yang tinggi dapat memperlambat perekonomian yang akhirnya
mempengaruhi risiko dunia usaha disektor rill. Hal ini tentunya juga akan
6
berpengaruh pada sektor keuangan baik pasar modal maupun perbankan.
Salah satu peningkatan risiko yang dihadapi industri perbankan pada saat ini
adalah peningkatan risiko pembiayaan berupa meningkatnya pembiayaan
bermasalah (Sadhana Priatmadja, 2011).Berdasarkan pernyataan di atas, jika
inflasi mengalami peningkatan maka pembiayaan pada perbankan akan
menurun diakibatkan oleh meningkatnya pembiayaan bermasalah.
Pada kenyataannya yang terjadi pada pembiayaan bank syariah di tahun
2012 dan 2013 mengalami peningkatan, ketika inflasi terus meningkat pada
tahun yang sama. Hal ini tidak sesuai dengan pernyataan di atas yang
menyatakan bahwa apabila inflasi naik maka pembiayaan akan menurun.
Hal ini dibuktikan dengan penelitian yang dilakukan oleh Firaldi(Mufqi
Firaldi, 2013).Dan Nurjaya(Lifstin Wardiantika dan Rohmawati Kusumaningtias,
Oktober 2014). Yang menyatakan bahwa tingkat inflasi tidak berpengaruh
terhadap pembiayaan murabahah.
Faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan syariah di Indonesia
ditinjau dari sisi penawaran adalah Tingkat Bagi Hasil, Ekpektasi
Keuntungan, Pendapatan, Total DPK dan NPF. Pembiayaan syariah
meliputi musyarakah, mudharabah, murabahah dan istisna. Dalam prinsip
bagi hasil, jual-beli dan sewa menyewa masih terjadi ketimpangan yang
sangat jauh.
Pemberian pembiayaan berdasarkan prinsip syariah menurut UU No. 10
Tahun 1998 Pasal 8 dilakukan berdasarkan analisis dengan menerapkan
prinsip kehati-hatian agar nasabah debitur mampu melunasi utangnya atau
7
mengembalikan pembiayaan sesuai dengan perjanjian sehingga risiko
kegagalan atau kemacetan dalam pelunasannya dapat dihindari.
Pembiayaan yang diberikan kepada para nasabah tidak akan lepas dari
risiko terjadinya non performing financing (pembiayaan bermasalah) yang
pada akhirnya dapat mempengaruhi terhadap kinerja bank syariah tersebut.
Oleh karena itu, dalam pelaksanaannya bank syariah senantiasa menerapkan
prinsip kehati-hatian (Amir Machmud R, 2010, h.54).Dengan demikian, bank
syariah dapat lebih berhati-hati dalam penyaluran pembiayaan yang di
berikan kepada nasabah.
Sedangkan kemampuan Perbankan Syariah dalam menghimpun dana
akan ikut menentukan besar-kecilnya peran Perbankan Syariah nasional
dalam perekonomian. Kegiatan penghimpunan dana bank sebagian besar
bersumber dari simpanan nasabah Dana Pihak Ketiga (DPK). DPK
Perbankan Syariah merupakan pool dana yang dihimpun dari masyarakat
melalui produk-produk penghimpunan dana Bank Syariah, yaitu Giro
Wadi’ah, Tabungan Wadi’ah, Tabungan Mudharabah, dan Deposito
Mudharabah. DPK yang telah dihimpun oleh bank akan dialokasikan untuk
kegiatan yang diperbolehkan menurut syari’ah, untuk menghasilkan
pendapatan. Selain itu, pengalokasian DPK mempunyai beberapa tujuan di
antaranya adalah mencapai tingkat profitabilitas yang diharapkan, tingkat
resiko yang rendah, dan mempertahankan kepercayaan masyarakat dengan
menjaga agar posisi likuiditas bank tetap aman. Penurunan DPK juga sedikit
banyak akan mempengaruhi Pembiayaan yang Disalurkan (PYD).
8
Berdasarkan uraian diatas, penulis tertarik untuk mengetahui dan
memahami lebih jauh seputar masalah tersebut. Oleh karena itu, penulis
tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul “PENGARUH INFLASI,
NPF (NON PERFORMING FINANCING) DAN DPK (DANA PIHAK
KETIGA) TERHADAP PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA BANK
SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2013-2017”
B. Identifikasi Masalah
Inflasi merupakan gejala kenaikan harga barang-barang yang bersifat
umum dan terus menerus.Hal ini akan berakibat pada kondisi permintaan
terhadap pembiayaan dibank syariah. Kemudian dengan adanya pembiayaan
bermasalah (NPF), bank syariah dapat lebih berhati-hati dalam penyaluran
pembiayaan yang di berikan kepada nasabah. Penyaluran Pembiayaan
sebagian besar bersumber dari simpanan nasabah Dana Pihak Ketiga (DPK).
Penurunan DPK juga sedikit banyak akan mempengaruhi Pembiayaan yang
Disalurkan (PYD).
Berdasarkan latar belakangdiatas, maka penulis mengidentifikasi
masalah sebagai berikut :
1. Pengaruh inflasi terhadap pembiayaan murabahah pada bank syariah di
Indonesia.
2. Pengaruh NPF (Non Performing Financing) terhadap pembiayaan
murabahah pada bank syariah di Indonesia.
3. Pengaruh DPK (Dana Pihak Ketiga) terhadap pembiayaan murabahah pada
bank syariah di Indonesia.
9
C. Batasan masalah
Untuk menghindari kesalahpahaman terhadap persepsi masalah yang
hendak ditulis dan agar permasalahan tidak meluas dalam pembahasannya.
Batasan-batasan dalam penulisan ini yaitu, data yang akan digunakan adalah
data sekunder BUS dari Laporan Statistik Perbankan Syariah (SPS) dan data
inflasi pada Bank Indonesia. Data yang dijadikan objek penelitian adalah
data periode 2013-2017.
D. Perumusan Masalah
Dalam rangka memfokuskan pembahasan, maka penulis merumuskan
beberapa hal yang perlu dikemukakan dalam skripsi ini, yaitu:
1. Apakah Inflasi, NPF dan DPK berpengaruh secara simultan terhadap
pembiayaan murabahah pada bank syariah di Indonesia?
2. Apakah Inflasi, NPF dan DPK berpengaruh secara parsial terhadap
pembiayaan murabahah pada bank syariah di Indonesia
3. Variabel manakah yang mempunyai pengaruh paling dominan terhadap
pembiayaan murabahah ?
E. Tujuan dan Manfaat Penelitian
1. Tujuan Penelitian
a. Untuk menganalisis apakah inflasi, NPF dan DPK berpengaruh secara
simultan terhadap pembiayaan murabahah pada Bank syariah di
Indonesia.
b. Untuk menganalisis variabel manakah yang mempunyai pengaruh paling
dominan terhadap pembiayaan murabahah.
10
2. Manfaat Penelitian
a. Bagi penulis
Merupakan suatu pembelajaran yaitu usaha menganalisis suatu laporan
keuangan sehingga penulis dapat mempraktekkan teori yang didapat
selama perkuliahan dengan menganalisa dan memecahkan masalah.
b. Bagi Bank Syariah
Diaharapkan dapat berguna dalam pengambilan keputusan berdasarkan
informasi yang diperoleh untuk merencanakn suatu strategi baru, serta
peningkatan kinerja dari bank syariah.
c. Bagi akademisi
Diharapkan skripsi ini dapat memberikan manfaat dan memperkaya
bahan kajian atau referensi untuk penelitian yang akan datang dan dapat
digunakan sebagai bahan pembanding untuk penelitian-penelitian ilmiah
selanjutnya.
11
BAB II
LANDASAN TEORI
A. Bank Syariah
Bank syariah adalah bank umum sebagaimana dimaksud dalam
Undang-Undang No.7 tahun 1992 tentang perbankan yang saat ini telah
diubah dengan Undang-Undang No.10 tahun 1998 yang melakukan kegiatan
usaha berdasarkan prinsip syariah, termasuk unit usaha syariah dan kantor
cabang bank asing yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip
syariah. Bank yang menjalankan kegiatan ushanya dengan didasarkan pada
prinsip syariah dan menurut jenisnya bank syariah terdiri dari BUS (Bank
Umum Syariah), UUS (Unit Usaha Syariah) dan BPRS (Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah). Bank syariah merupakan bank yang beroperasi dengan
tidak mengandalkan pada bunga. Bank syariah atau biasa disebut dengan
bank tanpa bunga, adalah lembaga keuangan yang kegiatan operasional dan
produknya dikembangkan berlandaskan pada Al-Qur’an dan Hadits Nabi
SAW. Sehingga dapat disimpulkan bahwa karakteristik utama bank syariah
adalah ketiadaan bunga sebagai representasi dari riba yang diharamkan.
Pada prinsipnya, Bank Syariah adalah sama dengan perbankan
konvensional, yaitu sebagai instrumen intermediasi yang menerima dana
dari orang-orang yang surplus dana (dalam bentuk penghimpunan dana) dan
menyalurkannya kepada pihak yang membutuhkan (dalam bentuk produk
pelemparan dana). Sehingga produk-produk yang disediakan oleh bank bank
konvensional, baik itu produk penghimpunan dana (funding) maupun
12
produk pembiayaan (financing), pada dasarnya dapat pula disediakan oleh
Bank-bank Syariah.
Dilihat dari sistem operasionalnya, bank syariah memiliki perbedaan
yang mendasar dengan perbankan konvensional. Bank Syariah memberikan
layanan bebas bunga kepada para nasabahnya. Dalam sistem operasional
bank syariah, pembayaran dan penarikan bunga dilarang dalam semua
bentuk transaksi. Bank syariah tidak mengenal sistem bunga, baik bunga
yang diperoleh dari nasabah yang meminjam uang atau bunga yang dibayar
kepada penyimpan dana di bank syariah (Ismail, 2011, h. 31).
Bank Syariah sebagai lembaga intermediasi antara pihak investor yang
menginvestasikan dananya di bank kemudian selanjutnya bank syariah
menyalurkan dananya kepada pihak lain yang membutuhkan dana. Investor
yang menempatkan dananya akan mendapatkan imbalan dari bank dalam
bentuk bagi hasil atau bentuk lainnya yang disahkan dalam syariat Islam.
Bank syariah menyalurkan dananya kepada pihak yang membutuhkan pada
umumnya dalam akad jual beli dan kerja sama usaha. Imbalan yang
diperoleh dalam margin keuntungan, bentuk bagi hasil, dan bentuk lainnya
sesuai dengan syariat Islam (Ismail, 2011, h.32).
B. Kegiatan Usaha Bank Syariah
Bank syariah memiliki peran sebagai lembaga perantara(intermediary)
antara unit-unit yang mengalami kelebihan dana (surplus unit) dengan unit-
unit yang lain yang mengalami kekurangan dana (deficit unit). Melalui
bank, kelebihan tersebut dapat disalurkan kepada pihak-pihak yang
13
memperlukan sehingga memberikan manfaat kepada kedua belah pihak.
Kegiatan menghimpun dana dan menyalurkan dananya kembali tersebut
yang dalam konteks bank Syariah disebut dengan istilah pembiayaan.
Bank syariah yang terdiri dari BUS, UUS serta BPRS, pada dasarnya
melakukan kegiatan usaha yang sama dengan bank konvensional, yaitu
melakukan penghimpunan dan penyaluran dana masyarakat di samping
penyediaan jasa keuangan lainnya. Perbedaannya adalah seluruh kegiatan
usaha bank syariah, UUS dan BPRS didasarkan pada prinsip syariah (Andri
soemitro, 2010, h.72).
Berdasarkan fungsinya, kegiatan usaha bank syariah adalah
penghimpunan dana (funding) dan penyaluran dana atau pembiayaan
(financing).
1. Penghimpunan dana (funding)
Penghimpunan dana atau disebut funding adalah kegiatan penarikan
dana atau penghimpunan dari masyarakat atau dana pihak ketiga (DPK)
dalam bentuk simpanan dan investasi berdasarkan prinsip Syariah.
Bentuk simpanan berdasarkan prinsip syariah meliputi giro, tabungan,
dan deposito berjangka. Dana-dana yang dihimpun dari masyarakat
merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan oleh bank, bisa
mencapai 80% hingga 90% dari seluruh dana yang dikelola oleh bank.
Penghimpunan dana dari masyarakat yang dilakukan oleh bank
konvensional maupun syariah dilakukan dengan menggunakan
14
instrument tabungan, deposito, dan giro yang secara total biasa disebut
dana pihak ketiga. Akan tet
api, pada bank syariah, klasifikasi penghimpunan dana bank syariah
tidak didasarkan pada nama instrument tersebut melainkanberdasarkan
pada prinsip yang digunakan. Berdasarkan fatwa Dewan Syariah
Nasional (DSN), prinsip penghimpunan dana yang digunakan dalam
bank syariah ada dua, yaitu prinsip wadiah dan prinsip mudharabah (Rizal
Yaya, Aji Erlangga Martawireja dan Ahim Abdurahim, 2013, h.58).
2. Penyaluran dana atau pembiayaan (financing)
Pembiayaan atau financing adalah pendanaan yang diberikan oleh
suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah
direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga.
Bentuk penyaluran dana atau pembiayaan yang dilakukan bank
syariah dalam melaksanakan operasinya secara garis besar dapat
dibedakan menjadi tiga kelompok, yaitu prinsip jual beli, bagi hasil dan
sewa menyewa. Bahwasannya Allah telah menganjurkan manusia untuk
berbuat kebaikan dalam bermasyarakat dengan menolong satu sama lain,
salah satu caranya yaitu dengan meminjamkan dengan baik. Dalam hal
ini, Allah berfirman yang artinya:
Artinya : Siapakah yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang
baik, maka Allah akan melipat-gandakan (balasan) pinjaman itu untuknya, dan
dia akan memperoleh pahala yang banyak (al-Hadid: 11).
Dalam hal ini jika ingin berbisnis dengan dananya maka
“bab” nya bisa sangat banyak, baik secara jual-beli, bagi hasil, sewa dan
lain-lain. Memang sangatlah tidak adil jika si pemilik dana telah
15
mengkontribusikan dana bersama mitranya sementara seluruh keuntungan
diambil mitra serta tidak memberikan sesuatu apa pun kepada si investor
(Muhammad Syafi’i Antonio h.72).
C. PEMBIAYAAN
1. Pengertian Pembiayaan
Pembiayaan atau financing adalah pendanaan yang diberikan oleh suatu
pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah
direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga. dengan kata lain,
pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi
yang telah direncanakan (Muhammad, 2005, h.16).
Bank sebagai lembaga keuangan mempunyai usaha pokok yaitu
menghimpun dana secara sementara sebagai lembaga keuangan, dan
kemudian mengalokasikan dana tersebut ke masyarakat yang
membutuhkannya untuk jangka waktu tertentu sesuai dengan perjanjian.
Penyaluran dana dalam bank konvensional, kita kenal dengan istilah kredit
atau pinjaman. Sedangkan dalam bank syariah untuk penyaluran dananya
kita kenal dengan istilah pembiayaan.
Dalam perbankan syariah, istilah kredit tidak dikenal, karena bank
syariah memiliki skema yang berbeda dengan bank konvensional dalam
menyalurkan dananya kepada pihak yang membutuhkan. Bank syariah
menyalurkan dananya kepada nasabah dalam bentuk pembiayaan. Sifat
pembiayaan, bukan merupakan utang piutang, tetapi merupakan investasi
yang diberikan bank kepada nasabah dalam melakukan usaha (Ismail, 2013,
h.106).
16
Menurut Undang-undang Perbankan No. 10 tahun 1998, pembiayaan
adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dan pihak lain yang
dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka
waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. Didalam perbankan syariah,
pembiayaan yang diberikan kepada pihak pengguna dana berdasarkan pada
prinsip syariah. Aturan yang digunakan yaitu sesuai dengan hukum Islam
(Ismail, 2013, h.106).
Yang dimaksud dengan pembiayaan, berdasarkan pasal 1 butir 25 UU
No. 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah adalah penyediaan dana
atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: (Wangsawidjaja, 2012,
h.191).
a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk Mudharabah dan Musyarakah.
b. Transaksi sewa-menyewa dalam bentuk Ijarah atau sewa beli dalam
bentuk Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik.
c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang Murabahah, Salam dan Istisna.
d. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk Qardh.
e. Transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk Ijarah untuk transaksi
multijasa.
2. Tujuan Pembiayaan
Secara umum tujuan pembiayaan dibedakan menjadi dua kelompok,
yakni tujuan tujuan untuk pembiayaan tingkat makro dan tujuan pembiayaan
untuk tingkat mikro. Secara makro pembiayaan memiliki tujuan yaitu :(Rojak
M. Asyari).
17
a. Peningkatan ekonomi umat, artinya masyarakat yang tidak dapat
mengakses secara ekonomi, dengan adanya pembiayaan mereka dapat
melakukan akses ekonomi. Dengan demikian dapat meningkatkan taraf
ekonominya.
b. Tersedianya dana bagi penigkatan usaha, artinya untuk pengembangan
usaha membutuhkan dana tambahan. Dana tambahan ini dapat dapat
diperoleh melalui aktifitas pembiayaan. Pihak yang surplus dana
menyalurkan kepada pihak yang minus dana. Sehingga dapat dapat
tergulirkan.
c. Meningkatkan produktivitas artinya dengan adanya pembiayaan
memberikan peluang bagi masyarakat usaha mampu meningkatkan daya
produknya. Sebab upaya produksi tidak akan jalan tanpa adanya dana.
d. Membuka lapangan kerja baru, artinya dibukanya sektor-sektor usaha
melalui penambahan dana pembiayaan, maka sektor usaha tersebut akan
menyerap tenaga kerja. Hal ini berarti menambah atau membuka
lapangan kerja baru.
e. Terjadinya distribusi pendapatan, artinya masyarakat usaha produktif
mampu melakukan aktifitas kerja berarti mereka memperoleh pendapatan
dari hasil usahanya. Penghasilan merupakan bagian dari pendapatan
masyarakat, jika ini terjadi maka akan terdistribusinya pendapatan.
Adapun secara mikro, pembiayaan diberikan dalam rangka:
1. Upaya memaksimalkan laba, artinya setiap usaha yang dibuka memiliki
tujuan tertinggi yaitu menghasilkan laba usaha. Setiap pengusaha
18
menginginkan pencapaian laba yang maksimal. Untuk dapat
menghasilkan laba maksimal, maka mereka perlu dukungan dana yang
cukup.
2. Upaya meminimalkan resiko, artinya usaha yang dilakukan harus mampu
menghasilkan laba maksimal, maka pengusaha harus mampu
meminimalkan resiko yang timbul, resiko kekurangan modal usaha dapat
diperoleh melalui tindakan pembiayaan.
3. Pendayagunaan sumber ekonomi, artinya sumber daya ekonomi dapat
dikembangkan dengan melakukan mixing atau sumber daya alam dengan
sumber daya manusia serta sumber daya modal. Jika sumber daya alam
dan SDM ada, sedangkan sumber daya modal tidak ada, maka dipastikan
perlu pembiayaan. Dengan demikian, pembiayaan pada dasarnya dapat
meningkatkan daya guna sumber-sumber ekonomi.
4. Penyaluran kelebihan dana, artinya dalam kehidupan masyarkat ini ada
pihak yang memiliki kelebihan sementara ada pihak yang kekurangan.
Dalam kaitannya dengan masalah dana maka mekanisme pembiayaan
dapat menjadi jembatan dalam penyeimbang penyaluran kelebihan dana
dari pihak yang kelebihan (surplus) kepada pihak yang (minus) dana.
3. Macam-macam Pembiayaan
Pembiaayaan merupakan salah satu tugas pokok, yaitu pemberian
fasilitas penyedia dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang
merupakan defisit unit. Pembiayaan perbankan syariah menurut sifat
19
penggunaannya dapat dibagi menjadi dua hal yaitu :(Muhammad Syafii Antonio,
2001, h. 160).
a. Pembiayaan yang bersifat produktif, yaitu pembiayaan yang ditunjukkan
untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk
peningkatan usaha, baik untuk usaha produksi, perdagangan maupun
investasi.
b. Pembiayan yang bersifat konsumtif, yaitu pembiayaan yang ditujukan
untuk penggunaan pemenuhan kebutuhan konsumtif, yaitu yang akan
habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan.
4. Fungsi Pembiayaan
Pembiayaan yang diberikan pada bank syariah berfungsi membantu
masyarakat dalam memenuhi kebutuhan dalam meningkatkan usahanya.
Masyarakat merupakan individu, pengusaha, lembaga, badan usaha, dan
lain-lain yang membutuhkan dana.Secara perinci pembiayaan memiliki
fungsi antara lain :(Ismail 2013, h.108).
a. Pembiayaan dapat meningkatkan arus tukar-menukar barang dan jasa.
Pembiayaan dapat meningkatkan arus tukar barang, hal ini seandainya
belum tersedia uang sebagai alat pembayaran, maka pembiayaan akan
membantu melancarkan lalu lintas pertukaran barang dan jasa.
b. Pembiayaan merupakan alat yang dipakai untuk memanfaatkan idle fund.
Bank dapat mempertemukan pihak yang kelebihan dana dengan pihak
yang memerlukan dana. Pembiayaan merupakan satu cara untuk
mengatasi gap antara pihak yang memiliki dana dan pihak yang
20
membutuhkan dana. Bank dapat memanfaatkan dana yang idle untuk
disalurkan kepada pihak yang membutuhkan. Dana yang berasal dari
golongan yang kelebihan dana, apabila disalurkan kepada pihak yang
membutuhkan dana, maka akan efektif, karena dana tersebut
dimanfaatkan oleh pihak yang membutuhkan dana.
c. Pembiayaan sebagai alat pengendali harga
Ekspansi pembiayaan akan mendorong meningkatnya jumlah uang yang
beredar, dan peningkatan peredaran uang akan mendorong kenaikan
harga. Sebaliknya, pembatasan pembiayaan, akan berpengaruh pada
jumlah uang yang beredar, dan keterebatasan uang yang beredar di
masyarakat memiliki dampak pada penurunan harga.
d. Pembiayaan dapat mengaktifkan dan meningkatkan manfaat ekonomi
yang ada.
Pembiayaan mudharabah dan musyarakah yang diberikan oleh bank
syariah memiliki dampak pada kenaikan makro-ekonomi. Mitra
(pengusaha), setelah mendapatkan pembiayaan dari bank syariah, akan
memproduksi barang, mengolah bahan baku menjadi barang jadi,
meningkatkan volume perdagangan, dan melaksanakan kegiatan ekonomi
lainnya.
5. Pembiayaan Murabahah
a. Pengertian Murabahah
Salah satu pembiayaan yang dikenal di bank syariah adalah
pembiayaan yang menggunakan akad jual beli. Akad pembiayaan jual beli
21
yang dikembangkan oleh bank syariah adalah tiga akad yaitu al-
murabahah, al-istisna,dan as-salam. Masing-masing jenis akad
pembiayaan jual beli ini memiliki ciri khas yang berbeda-beda. Return atas
pembiayaan jual beli berasal dari selisih antara harga jual dan harga beli
yang disebut dengan margin keuntungan.
Menurut karim, Bank Islam. Murabahah, yang bersal dari ribhu (
keutungan), adalah transaksi jual beli dimana bank menyebut jumlah
keuntungannya. Bank bertindak sebagai penjual, sementara nasabah
bertindak sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli bank dari pemasok
ditambah keuntungan (margin) (Karim, adiwarman, 2004, h. 88).
Dari pengertian di atas dapat disimpulkan pembiayaan murabahah
adalah transaksi jual beli dimana bank bertindak sebagai penjual dan
nasabah sebagai pembeli, dengan penentuan harga jual yaitu harga beli
bank dari pemasok ditambah keuntungan (margin), sesuai dengan
kesepakatan antara pihak bank dengan nasabah.
b. Rukun dan Syarat Murabahah
Pada murabahah, untuk terbentuknya akad pembiayaan multiguna di
dalam Islam, harus memenuhi rukun dan syarat murabahah. Menurut
mayoritas (jumhur) ahli-ahli hukum Islam, rukun yang terbentuk akad
murabahah ada lima :(Muhammad Syafii Antonio, 2001, h.102).
1. Adanya penjual (ba’i)
2. Adanya pembeli (musytari)
3. Objek atau barang (mabi’) yang diperjualbelikan
22
4. Harga (tsaman) nilai jual barang berdaskan mata uang
5. Ijab qobul (shigat) suatu pernyataan kehendak oleh masing-masing
pihak yang disebut Ijab dan Kabul.
Sementara itu syarat-syarat murabahah adalah :
1. Penjual memberi tahu biaya modal kepada nasabah
2. Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan
3. Kontrak harus bebas riba
4. Penjual harus menjelaskan kepada pembeli bila terjadi cacat barang
sesudah pembelian
5. Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan
pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara hutang, jadi disini
adanya unsur keterbukaan.
c. Ketentuan Umum murabahah
Menurut fatwa DSN-MUI No: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang
murabahah, ketentuan umum dalam pembiayaan di perbankan syariah
dapat dijelaskan sebagai berikut:
1. Bank dan nasabah harus mengadakan akad murabahah yang bebas
riba.
2. Barang yang diperjualbelikan tidak termasuk kategori yang
diharamkan oleh syariat Islam.
3. Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan
pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara hutang.
23
4. Bank kemudan menjual barang tersebut kepada nasabah (pemesan)
dengan harga jual senilai harga perolehan dotambah keuntungannya.
5. Nasabah membayar harga yang disepakati sesuai jangka waktu yang
disepakati.
6. Bank dapat mencegah terjadinya penyalahgunaan atau
7. kerusakan akad melalui perjanjian tambahan dengan nasabah.
8. Jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang
dari pihak ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah
barang secara prinsip menjadi milik bank.
9. Jika bank menerima permintaan nasabah akan suatu barang atau aset,
ia harus membeli terlebih dahulu aset yang dipesan tersebut dan bank
harus menyempurnakan jual beli yang sah dengan pedagang tesebut.
d. Dasar Hukum Murabahah
Setiap pembiayaan yang dilakukan oleh bank syariah tentunya
mempunyai suatu dasar yang kuat untuk dapat melaksanakan hal tersebut.
Pada umumnya dasar-dasar yang digunakan berasal dari kitab suci al-
Quran, sunnah dan fatwa MUI yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah
Nasional. Dasar hukum pelaksanaan murabahah dalam sumber utama
hukum Islam adalah sebagai berikut :
a) Prinsip At-Ta’awun, yaitu saling tolong-menolong dan saling bekerja
sama diantara anggota masyarakat untuk kebaikan, sebagai mana
dinyatakan dalam Al-Qur’an :
24
ن وٱت قوا ث وٱلعدو وت عاونوا على ٱلب وٱلت قوى ول ت عاونوا على ٱل شديد ٱلعقاب ٱلل إن ٱلل
Artinya: “...dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan)
kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat
dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah,
sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya”. (Q.S. Al-Maidah : 2)
b) Prinsip menghindari Al-Iktinaz, yaitu saling menahan uang (dana) dan
membiarkannya menganggur (idle) dan tidak berputar dalam transaksi
yang bermanfaat bagi masyarakat umum, sebagaimana dinyatakan Al-
Qur’an :
لكم ب ي كلوأا أموي ها ٱلذين ءامنوا ل ت طل إلأ أن تكونتج يأ عن رة نكم بٱلب
نكم ت راض ا كان بكم رحيم ٱلل إن أنفسكم ت قت لوأا ول م Artinya : “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling
memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan
perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. Dan
janganlah kamu membunuh dirimu; sesungguhnya Allah adalah Maha
Penyayang kepadamu.(QS. An-Nisa : 29)
c) Larangan Memakan Harta Riba
ي ها ٱلذين ءامنوا ل ت عفة ا كلوا ٱلرب وأا أعع يأ وٱت قوا مض
ت فلحون لعلكم ٱلل
Artinya :“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan
riba dengan berlipat ganda] dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya
kamu mendapat keberuntungan”(QS. Ali-Imran : 130)
d) Tentang Jual Beli
بوا .... م ٱلر ٱلبيع وحر ....وأحل ٱلل
25
Artinya: “Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan
riba.(QS. Ali-Imron : 275)
e. Skema Pembiayaan Murabahah
Dalam pembiayaan murabahah, sekurang-kurangnya terdapat dua
pihak yang melakukan trsansaksi jual beli, yaitu bank syariah sebagai
penjual dan nasabah sebagai pembeli barang (Ismail, h. 139).
Gambar 2. 1
Skema Pembiayaan Murabahah
Keterangan :
1. Bank syariah dan nasabah melakukan negosiasi tentang rencana
transaksi jual beli yang akan dilaksanakan. Poin negosiasi meliputi
jenis barang yang akan dibeli, kualitas barang, dan harga jual.
2. Bank syariah melakukan akad jual beli dengan nasabah, di mana
bank syariah sebagai penjual dan nasabah sebagai pembeli. Dalam
akad jual beli ini, ditetapkan barang yang menjadi objek jual beli
yang telah dipilih oleh nasabah, dan harga jual barang.
26
3. Atas dasar akad yang dilaksanakan antara bank syariah dan
nasabah, maka bank syariah membeli barang dari supplier/penjual.
Pembelian yang dilakukan oleh bank syariah ini sesuai dengan
keinginan nasabah yang telah tertuang dalam akad.
4. Suplier mengirimkan barang kepada nasabah atas perintah bank
syariah.
5. Nasabah menerima barang dari supllier dan menerima dokumen
kepemilikan barang tersebut.
6. Setelah menerima barang dan dokumen, maka nasabah melakukan
pembayaran. Pembayaran yang lazim dilakukan oleh nasabah ialah
dengan cara angsuran.
f. Aplikasi Pembiayaan Murabahah Dalam Bank Syariah (Ismail, h.140).
1) Penggunaan Akad Murabahah
a. Pembiayaan murabahah merupakan jenis pembiayaan yang sering
diaplikasikan dalam bank syariah, yang pada umumnya digunakan
dalam transaksi jual beli barang investasi dan barang-barang yang
diperlukan oleh individu.
b. Jenis penggunaan pembiayaan murabahah lebih sesuai untuk
pembiayaan investasi dan konsumsi. Dalam pembiayaan investasi,
akad murabahah sangat sesuai karena ada barang yang akan
diinvestasikan oleh nasabah atau akan ada barang yang menjadi
objek investasi. Dalam pembiayaan konsumsi, biasanya barang
yang akan dikonsumsi oleh nasabah jelas dan terukur.
27
2) Barang yang Boleh Digunakan sebagai Objek Jual Beli
a. Rumah.
b. Kendaraan Bermotor dan/atau alat transportasi.
c. Pembelian alat-alat industri
d. Pembelian pabri, gudang, dan aset tetap lainnya.
e. Pembelian aset yang tidak bertentangan dengan syariat Islam.
3) Bank
a. Bank berhak menentukan dan memilih supplier dalam pembelian
barang. Bila nasabah menunjuk supplier lain, maka bank syariah
berhak melakukan penilaian terhadap supplier untuk menentukan
kelayakannya sesuai dengan kriteria yang diterapkan oleh bank
syariah.
b. Bank menerbitkan purchase order (PO) sesuai dengan kesepakatan
antara bank syariah dan nasabah agar barang dikirimkan ke
nasabah.
c. Cara pembayaran yang dilakukan oleh bank syariah yaitu dengan
mentransfer langsung pada rekening supplier/penjual, bukan
kepada rekening nasabah.
4) Nasabah
a. Nasabah harus sudah cakap menurut hukum, sehingga dapat
melaksanakan transaksi.
b. Nasabah memiliki kemauan dan kemampuan dalam melakukan
pembayaran.
28
5) Supplier
a. Supplier adalah orang atau badan hukum yang menyediakan barang
sesuai permintaan nasabah.
b. Supplier menjual barangnya kepada bank syariah, kemudian bank
syariah akan menjual barang tersebut kepaa nasabah.
c. Dalam kondisi tertentu, bank syariah memberikan kuasa kepada
nasabah untuk membeli barang sesuai dengan spesifikasi yang telah
ditetapkan dalam akad.
6) Harga
a. Harga jual barang telah ditetapkan sesuai dengan akad jual beli
antara bank syariah dan nasabah dan tidak dapat berubah selama
masa perjanjian.
b. Harga jual bank syariah merupakan harga jual yang disepakati
antara bank syariah dan nasabah.
c. Uang muka (urbun) atas pembelian yang dilakukan oleh nasabah
(bila ada), akan mengurangi jumlah piutang murabahah yang akan
diangsur oleh nasabah. Jika transaksi murabahah dilaksanakan,
maka urbun diakui sebagai bagian dari pelunasan piutang
murabahah sehingga akan mengurangi jumlah piutang murabahah.
Jika transaksi murabahah tidak jadi dilaksanakan (batal, maka
urnbun (uang muka) harus dikembalikan kepada nasabah setelah
dikurangi dengan biaya yang telah dikeluarkan oleh bank syariah.
29
7) Jangka Waktu
a. Jangka waktu pembiayaan murabahah, dapat diberikan dalam
jangka pendek, menengah, dan panjang, sesuai dengan kemampuan
pembayaran oleh nasabah dan jumlah pembiayaan yang diberikan
oleh bank syariah.
b. Jangka waktu pembiayaan tidak dapat diubah oleh salah satu pihak.
Bila terdapat perubahan jangka waktu, maka perubahan ini harus
disetujui oleh bank syariah maupun nasabah.
8) Lain-lain
a. Denda atas tunggakan nasabah (bila ada), diperkenankan dalam
aturan perbankan syariah dengan tujuan untuk mendidik nasabah
agar disiplin dalam melakukan angsuran atas piutang murabahah.
Namun pendapatan yang diperoleh bank syariah karena denda
keterlambatan pembayaran angsuran piutang murabahah, tidak
boleh diakui sebagai pendapatan operasional, akan tetapi
dikelompokkan dalam pendapatan nonhalal, yang dikumpulkan
dalam suatu rekening tertentu atau dimasukkan dalam titipan
(kewajiban lain-lain). Titipan ini akan disalurkan untuk membantu
masyarakat ekonomi lemah, misalnya bantuan untuk bencana alam,
beasiswa untuk murid yang kurang mampu, dan pinjaman tanpa
imbalan untuk pedagang kecil.
b. Bila nasabah menunggak terus, dan tidak mampu lagi membayar
angsuran, maka penyelesaian sengketa ini dapat dilakukan melalui
30
musyawarah. Bila musyawarah tidak tercapai, maka
penyelesaiannya akan diserahkan kepada pengadilan agama.
9) Sumber Dana
Berdasarkan sumber dana yang digunakan, pembiayaan murabahah
dibedakan menjadi tiga kelompok (Adiwarman Karim, 2004, h. 117).
a. Pembiayaan murabahah yang didanai dengan URIA (Unrestricted
Investment Account) investasi tidak terikat
b. Pembiayaan murabahah yang didanai dengan RIA (Restricted
Investment Account) investasi terikat
c. Pembiayaan murabahah yang didanai dengan modal bank.
g. Manfaat dan Resiko Pembiayaan Murabahah
Sesuai dengan sifat bisnis (tijarah), transaksi bai’ al-murabahah
memeiliki beberapa manfaat demikian juga resiko yang harus diantisipas.
Bai’ al-murabahah memberi banyak manfaat kepada bank syariah. Salah
satunya adalah adanya keuntungan yang muncul dari selisih harga beli dari
penjual dengan harga jual kepada nasabah. Selain itu, sistem ba’i al-
murabahah juga sangat sederhana. Hal tersebut memudahkan penanganan
administrasinya di bank syariah. Diantara kemungkinan resiko yang harus
diantisipasi antara lain sebagai berikut :(Muhammad Syafii Antonio, 2001, h.
106).
1) Default atau kelalaian, nasabah sengaja tidak membayar angsuran.
31
2) Fluktuasi harga komparatif, ini terjadi bila harga suatu barang di
pasar naik setelah bank membelikannya untuk nasabah. Bank tidak
bisa mengubah harga jual beli tersebut.
3) penolakan nasabah, barang yang dikirim bisa saja ditolak oleh
nasabah karena berbagai sebab, bisa jadi karena rusak dalam
perjalanan sehingga nasabah tidak menerimanya. Karena itu,
sebaiknya dilindungi dengan asuransi. Kemungkinan lain karena
nasabah merasa spesifikasi barang tersebut berbeda dengan yang
dipesan. Bila bank telah menandatangani kontrak pembelian
dengan penjualnya, barang tersebut akan menjadi milik bank.
Dengan demikian, bank mempunyai resiko untuk menjualnya
kepada pihak lain.
4) Dijual, karena bai’ al-murabahah bersifat jual beli dengan hutang,
maka ketika kontrak ditandatangani barang itu menjadi milik
nasabah. Nasabah bebas melakukan apapun terhadap aset miliknya
tersebut, termasuk untuk menjualnya. Jika demikian, resiko untuk
default akan besar.
D. Inflasi
1. Pengertian inflasi
Secara umum inflasi dapat didefinisikan sebagai kenaikan harga-harga
barang dan jasa secara terus-menerus pada waktu tertentu. Adapun beberapa
definisi menurut para ahli mengenai inflasi :
32
Menurut Case dan Fair inflasi adalah kenaikan tingkat harga
keseluruhan. itu terjadi ketika harga naik secara serempak. Inflasi dapat
diukur dengan melihat sejumlah besar barang dan jasa dan menghitung
kenaikan harga rata-rata selama beberapa periode tertentu (Case dan Fair, 2004,
h.58).
Menurut Boediono inflasi adalah kecenderungan dari harga-harga untuk
menaikkan secara umum dan terus menerus dalam jangka waktu yang lama.
Kenaikan harga dari satu atau dua barang saja tidak disebut inflasi, kecuali
bila kenaikan tersebut meluas kepada (atau mengakibatkan kenaikan)
sebagian besar dari harga barang-barang lain (Boediono, 1987, h.161).
Menurut Adiwarman secara umum inflasi berarti kenaikan tingkat
harga secara umum dari barang/komodits dan jasa selama suatu periode
waktu tertentu (Adiwarman Karim, 2008).
Inflasi merupakan masalah yang selalu dihadapi oleh perekonomian.
Sampai dimana buruknya masalah ini berbeda diantara satu waktu ke waktu
yang lain. Tingkat inflasi, yaitu persentasi kecepatan kenaikan harga-harga
dalam suatu tahun tertentu, biasanya digunakan untuk menunjukkan sampai
mana masalah ekonomi yang dihadapi (Sadono Sukirno, 2002, h.302). Inflasi
menjadi indikator apakah ekonomi dalam Negara tersebut sedang terpuruk
atau tidak.
Inflasi juga dapat didefinisikan sebagai suatu kecenderungan
meningkatnya harga umum secara terus-menerus sepanjang waktu. Dan
berdasarkan definisi tersebut kenaikan kenaikan harga umum yang terjadi
33
sekali waktu saja, tidaklah dapat dikatakan sebagai inflasi(Muana Nanga, 2005,
h. 237).
2. Macam-macam Inflasi
Menghadapi masalah inflasi yang bertambah cepat ini pemerintah akan
menyusun langkah-langkah yang bertujuan agar kestabilan harga-harga
dapat diwujudkan kembali (Sadono Sukirno, 2013, h.333).
a. Inflasi Menurut Asalnya.
1) Inflasi yang berasal dari dalam negeri (domestik inflation)
2) Inflasi yang berasal dari dalam negeri (imported inflation) (Thamrin
Abdullah dan Francis Tantri, 2014, h.64).
Inflasi yang berasal dari dalam negeri timbul misalnya karena defisit
anggaran belanja yang dibiayai dengan pencetakan uang baru panenan yang
gagal dan sebagainya. Inflasi yang bersal dari luar negeri adalah inflasi yang
tumbul karena kenaikan harga-harga diluar negeri atau dinegara-nagara
langganan berdagang negara kita. Kenaikan harga barang-barang yang kita
impor mengakibatkan:
1. Secara langsung kenaikan indeks hidup biaya karena sebagian dari
barang-barang yang tercakup didalamnya berasal dari impor.
2. Secara tidak langsung menaikkan indeks harga melalui kenaikan ongkos
produksi dari berbagai barang yang menggunakan bahan mentah atau
mesin-mesin yang harus diimpor.
34
3. Secara tidak langsung menimbulkan kenaikkan harga di dalam negeri
karena ada kemungkinan kenaikan harga barang-barang yang berusaha
mengimbangi kenaikan harga impor tersebut.
Kenaikan penghasilan ini kemudian akan dibelanjakan untuk membeli
barang-barang, bila jumlah barang yang tersedia di pasar tidak bertambah,
akibatnya harga-harga barang lain akan naik pula. Penularan inflasi dari luar
negeri kedalam negeri ini jelas lebih mudah terjadi pada negara-negara yang
perekonomiannya terbuka yaitu yang sektor perdagangan luar negerinya
penting seperti Indonesia, Korea, Taiwan, Singapura, Malaysia, dan
sebagainya. Namun, berapa jauh penularan tersebut terjadi pula tergantung
kepada kebijaksanaan pemerintah yang diambil. Dengan kebijaksanaan-
kebijaksanaan moneter dan perpajakan tertentu. Pemerintah bisa
menetralisasi kecenderungan inflasi yang bersal dari luar negeri tersebut.
b. Inflasi Menurut Tingkat Keparahannya.
1. Moderate Inflation
Karakteristiknya adalah kenaikan tingkat harga yang lambat,
umumnya dikenal dengan inflasi satu digit. Pada tingkat inflasi seperti
ini masyarakat masih mau untuk memegang uang dan menyimpan
kekayaannya dalam bentuk uang daripada dalam bentuk aset riil.
2. Galloping Inflation
Inflasi pada tingkat ini terjadi pada tingkatan 20% sampai 200%
per tahun. Pada tingkatan inflasi seperti ini orang hanya mau memegang
uang seperlunya saja, sedangkan kekayaan disimpan dalam bentuk aset-
35
aset riil. Masyarakat akan menumpuk barang-barang, membeli properti.
Pasar uang akan mengalami penyusutan dan pendanaan akan
dialokasikan melalui cara-cara selain dari tingkat bunga serta orang
tidak akan mau memberikan pinjaman kecuali dengan tingkat bunga
yang sangat tinggi.
3. Hyper Inflation
Inflasi jenis ini terjadi pada tingkatan yang sangat tinggi yaitu
beberapa ratus persen sampai dengan beberapa ribu persen hanya dalam
waktu singkat. Walaupun sepertinya banyak negara yang
perekonomiannya dapat bertahan menghadapi galloping inflation, tetapi
tidak akan pernah ada pemerintahan yang dapat bertahan pada kondisi
hyper inflation.
c. Inflasi Berdasarkan Penyebabnya
Berdasarkan Penyebabnya, inflasi dapat dibedakan menjadi dua
macam, yaitu :(Yoopi Abimanyu, 2004, h.13).
a. Demand-Pull Inflation
Yaitu inflasi yang disebabkan kenaikan permintaan barang dan jasa.
Atau kenaikan harga-harga yang terjadi akibat kenaikan permintaan
agregat (AD) yang lebih besar dari penawaran agregat (AS). Artinya,
inflasi terjadi apabila pendapatan nasional lebih besar dari pendapatan
potensial (Nurul Huda, dkk, 2013, h. 179).
b. Cost-Push Inflation
36
Yaitu inflasi yang disebabkan penurunan penawaran barang dan jasa.
Atau inflasi yang disebabkan karena peningkatan harga akibat naiknya
biaya-biaya. Apabila permintaan terhadap bahanbaku melebihi
penawarannya, maka harga akan naik. Karena para pabrikan
membayar lebih mahal atas bahan baku mereka menetapkan harga
produk akhir yang lebih tinggi kepada pedagang dan pedagang
menaikkan harga berang itu, yang kemudian akan ditanggung oleh
para konsumen (Nurul Huda, dkk, 2013, h. 178).
d. Inflasi Berdasarkan Tingkatannya.
1. Inflasi ringan (di bawah 10% setahun).
2. Inflasi sedang (antara 10%-30% setahun).
3. Inflasi berat (antara 30%-100% setahun).
4. Hiper inflasi (di atas 100% setahun) (Thamrin Abdullah dan Francis
Tantri, 2014, h.63).
3. Dampak Inflasi
Menurut para ekonom Islam, inflasi sangat buruk bagi perekonomian
kita karena: (Thamrin Abdullah dan Francis Tantri, 2014, h.63).
a. Menimbulkan gangguan terhadap fungsi uang, terutama terhadap
fungsi tabungan (nilai simpanan), fungsi dari pembayaran di muka dan
fungsi dari unit perhitungan.
b. Melemahkan semangat menabung dan sikap terhadap menabung dari
masyarakat (turunnya Marginal Propensity to Save)
37
c. Meningkatkan kecenderungan untuk berbelanja terutama untuk non-
primer dan barang-barang mewah (naiknya Marginal Propensity to
Consume).
d. Mengarahkan investasi pada hal-hal yang non-produktif yaitu
penumpukan kekayaan (hoarding) seperti: tanah, bangunan, logam
mulia, mata uang asing dengan mengorbankan investasi ke arah
produktif seperti: pertanian, industri, perdagangan, transportasi dan
lainnya.
4. Inflasi dalam Perspektif Ekonomi Islam
Menurut para ekonom Islam, Inflasi berakibat sangat buruk bagi
perekonomian karena empat hal sebagai berikut:(Adiwarman Karim, 2010,
h.140).
a. Menimbulkan gangguan terhadap fungsi uang, terutama terhadap
fungsi tabungan (nilai simpan), fungsi pembayaran dimuka, dan fungsi
unit penghitungan. Akibat beban inflasi tersebut, orang harus
melepaskan diri dari uang dan aset keuangan. Inflasi juga
mengakibatkan terjadinya inflasi kembali atau self feeding inflation.
b. Melemahkan semangat masyarakt untuk menabung (turunnya
marginal propensity to save).
c. Meningkatkan kecenderungan belanja, teritama untuk barang-barang
non primer dan mewah (naiknya marginal propensity to consume).
d. Mengarahkan investasi pada hal-hal tidak produktif seperti
penumpukan kekayaan berupa tanah, bangunan, logam mulia dan
38
mata uang asing serta mengorbankan investasi produktif seperti
pertanian, industri, perdagangan, dn transportasi.
5. Hubungan Inflasi terhadap Pembiayaan Murabahah
Inflasi merupakan kenaikan secara umum dari harga barang-barang
atau komoditas dan jasa secara terus-menerus dalam suatu periode
tertentu. Inflasi dapat menimbulkan gangguan terhadap fungsi tabungan
(nilai simpanan). Bank syariah sebagai salah satu pemain di industri
keuangan tidak luput dari dampak inflasi.
Maka inflasi akan berpengaruh dalam pelaksanaan pembiayaan
murabahah ini adalah sebagai berikut :
a. Secara langsung pada harga barang yang menjadi objek transaksi.
b. Kemampuan nasabah dan bank dikemudian hari apabila terjadi inflasi
yang mempengaruhi kemampuannya dalam melakukan cicilan.
c. Tingkat keuntungan bank.
d. Jika inflasi meningkat maka harga barang yang menjadi objek
transaksi akan meningkat juga, selera masyarakat menjadi menurun
dan pembiayaan murabahah juga menurun (Saras Pinaringin, 2011,
h.32).
E. NPF (Non Performing Financing)
1. Pengertian NPF
Suatu kredit dinyatakan bermasalah jika bank benar-benar tidak mampu
menghadapi risiko yang ditimbulkan oleh kredit tersebut. Risiko bank tidak
39
bisa memperoleh kembali cicilan pokok dan bunga dari pinjaman yang
diberikan atau investasi yang sedang dilakukannya (Zainul Arifin, 2009, h.263).
Adapun menurut Dahlan Siamat pengertian kredit bermasalah atau Non
Performing Financing merupakan sebagai pinjaman yang mengalami
kesulitan pelunasan akibat adanya faktor kesengajaan dan atau karena faktor
eksternal diluar kemampuan kendali debitur (Dahla Siamat, 2004, h.174).
NPF secara luas dapat didefinisikan sebagai suatu kredit dimana
pembayaran yang dilakukan tersendat-sendat dan tidak mencukupi
kewajiban nominal yang ditetapkan sampai dengan kredit yang sulit untuk
dilunasi atau bahkan tidak dapat ditagih.
Pembiayaan bermasalah tersebut, dari segi produktivitasnya
(performance), yaitu dalam kaitannya dengan kemampuan menghasilkan
pendapatan bagi bank, sudah berkurang / menurun dan bahkan sudah tidak
ada lagi. Dan bahkan dari sisi bank sudah tentu mengurangi pendapatan dan
besarnya biaya pencadangan yaitu Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA),
sedangkan dari sisi rasional, mengurangi kontribusinya terhadap
pembangunan dan pertumbuhan ekonomi. Pembentukan cadangan PPA
untuk Aktiva Produktif ditetapkan paling rendah 1% dari seluruh Aktiva
Produktif yang digolongkan lancar (Wangsawidjaja, 2012, h.90).
Kelancaran atau ketidaklancaran nasabah dalam membayar
kewajibannya kepada bank, seperti membayar angsuran pokok maupun bagi
hasil/profit margin pembiayaan, menyebabkan adanya kolektabilitas
40
pembiayaan. Secara umum kolektabilitas pembiayaan dikategorikan
menjadi lima macam adalah sebagai berikut:(Muhammad, 2002, h.55).
a. Lancar (L) atau kolektabilitas 1
Kredit lancar adalah kredit yang tidak mengalami penundaan
pengembalian pokok pinjaman dan pembayaran bunga.
b. Dalam perhatian khusus (DPK) atau kolektabilitas 2
Kredit dalam perhatian khusus adalah kredit yang pengembalian pokok
pinjaman dan pembayaran bunganya telah mengalami penundaan selama
1 bulan dari waktu yang diperjanjikan.
c. Kurang Lancar (KL) atau kolektabilitas 3.
Kredit kurang lancar adalah kredit yang pengembalian pokok pinjaman
dan pembayaran bunganya telah mengalami penundaan selama 3 bulan
dari waktu yang diperjanjikan.
d. Diragukan (D) atau kolektabilitas 4
Kredit yang diragukan adalah kredit yang pengembalian pokok pinjaman
dan pembayaran bunganya telah mengalami penundaan selama 6 bulan
atau 2 kali dari jadwal yang diperjanjikan.
e. Macet (M) atau kolektabilitas 5
Kredit macet adalah kredit yang pengembalian pokok pinjaman dan
pembayaran bunganya telah mengalami penundaan lebih dari satu tahun
sejak jatuh tempo menurut jadwal yang diperjanjikan.
41
Tujuannya untuk mengukur tingkat permasalahan pembiayaan yang
dihadapi oleh bank.Semakin tinggi rasio ini, menunjukkan kualitas
pembiayaan bank syariah semakin buruk (Bank Indonesia).
Rumus:
Pembiayaan: pembiayaan sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia mengenai kualitas aset Bank Umum.
Total pembiayaan: total pembiayaan dihitung berdasarkan nilai tercatat
dalam neraca secara gross (Ikatan Bangkir Indonesia, 2014, h.285).
Cakupan komponen pembiayaan dan kolektibitas pembiayaan
berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia tentang penilaian Kualitas
Aktiva Bank Umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip
syariah yang berlaku.
Total pembiayaan adalah keseluruhan pembiayaan (kredit) yang
diberikan kepada pihak ketiga (tidak termasuk kredit kepada bank lain).
Pembiayaan non lancar adalah pembiayaan (kredit) dengan kualitas kurang
lancar, diragukan dan macet dan angka tersebut dihitung proposisi (tidak
disetahunkan).
Kriteria penilaian peringkat:(Bank Indonesia).
1. Peringkat 1, NPF < 2%
2. Peringkat 2, 2% ≤ NPF < 5%
3. Peringkat 3, 5% ≤ NPF < 8%
4. Peringkat 4, 8% ≤ NPF < 12%
42
5. Peringkat 5, NPF ≥ 12%
2. Penyebab Pembiayaan Bermasalah
Pembiayaan bermasalah merupakan sumber permasalahan bank.
Adanya pembiayaan bermasalah ini dapat disebabkan oleh banyak faktor.
Terjadinya kredit bermasalah disebabkan beberapa faktor diantaranya:
(Siswanto Sutojo, 2008, h.18).
a. Faktor Internal
1) Rendahnya kemampuan atau ketajaman bank melakukan analisis
kelayakan permintaan kredit yang diajukan oleh calon debitur.
2) Lemahnya sistem administrasi kredit atau pembiayaan serta sistem
administrasi bank.
3) Campur tangan yang berlebihan dari para pemegang saham
4) Pengikatan jaminan kredit yang kurang sempurna.
b. Faktor Debitur
1) Salah urus atau missmanagement
2) Kurangnya pengalaman dan pengetahuan pemilik dalam bidang usaha
yang dijalani
3) Penipuan
c. Faktor Eksternal
1) Perkembangan kondisi ekonomi atau bidang usaha yang merugikan
2) Bencana alam
3) Regulasi pemerintah
43
3. Dampak Pembiayaan Bermasalah
Adanya pembiayaan bermaalah ini akan memberikan dampak negatif
kepada beberapa pihak. Terdapat beberapa dampak yang ditimbulkan dari
pembiayaan bermasalah diantaranya adalah:(Siswanto Sutojo, 2008, h.18).
a. Bank yang bersangkutan akan mengalami gangguan profitabilitas untuk
menutupi cadangan pembiayaan bermasalah.
b. Jumlah modal bank akan terkikis dan menurunkan rasio kecukupan
modal bank.
c. Nasabah sendiri akan kehilangan kepercayaan pihak luar dan relasi
bisnis, serta citra dan nama baik yang rusak. Sementara nasabah lainnya
akan kesulitan mendapatkan pembiayaan dari bank yang bersangkutan.
d. Perputaran dana bank di masyarakat akan terhenti.
e. Pengusaha didalam negeri akan kehilangan kesempatan untuk
mendapatkan pembiayaan untuk ekspansi usahanya.
4. Hubungan NPF (Non Performing Financing) terhadap Pembiayaan
Murabahah
Non Performing Financing (NPF) merupakan indikator yang digunakan
untuk menunjukkan kerugian akibat resiko pembiayaan. Semakin besar NPF
menunjukkan bahwa semakin tinggi pembiayaan bermasalah. Tingkat NPF
yang tinggi mengakibatkan bank mengalami kesulitan dan penurunan
tingkat kesehatan bank, sehingga bank diharapkan tetap menjaga kisaran
NPF dalam tingkat yang wajar telah ditetapkan oleh BI yaitu minimum 5%.
Apabila tingkat NPF di atas 5% maka pihak bank semakin berhati-hati dan
44
mengurangi pembiayaan yang disalurkan (Lifstin Wardiantika dan Rohmawati
Kusumaningtias, 2014, h.1558).
F. Dana Pihak Ketiga (DPK)
1. Pengertian Dana Pihak Ketiga
Menurut Arifin Dana pihak ketiga adalah dana yang diperoleh dari
masyarakat, dalam arti masyarakat sebagi individu, perusahaan,
pemerintah, rumah tangga, koperasi, yayasan dan lain-lain baik dalam
mata uang rupiah maupun dalam valuta asing (Zainul Arifin,2006, h.98). Pada
sebagian besar atau setiap bank, dana masyarakat ini merupakan dana
terbesar yang dimiliki. Hal ini sesuai dengan fungsi bank sebagai
penghipun dana dari masyarakat. Dana piha ketiga adalah dana yang
dipercayakan oleh masyarakat kepada bank berdasarkan perjanjian
penyimpanan dana dalam bentuk giro, tabungan, simpanan berjangka dan
sertifkat depositoatau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu dengan
menggunakan prinsip syariah. Menurut Riyadi, dana yang berasal dari
masyarakat biasa disebut dana pihak ketiga (DPK), sedangkan yang
berasal dari pasar uang disebut dana pihak kedua (Slamet Riyadi,2006, h.63).
2. Macam-macam Dana Pihak Ketiga
Sumber dana ini merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan
operasional bank jika mampu membiayai operasionalnya dari sumber dana
ini. Menurut UU perbankan No. 10 tahun 1998 sumber dana yang
dimaksud adalah sebagai berikut :
45
Dana Pihak Ketiga = Giro + Deposito + Tabungan
Yang termasuk dalam dana pihak ketiga yaitu giro, deposito dan
tabungan. Ketiga macam dana pihak ketiga tersebut akan dijelaskan
sebagai berikut: (Zainul Arifin, 2006).
a. Giro
Giro yang ada pada bank syariah disebut giro wadiah umumnya
tetap sama dengan giro bank konvensional, dimana bank tidak membayar
apapun kepada pemegangnya, bahkan tidak mengenakan biaya layanan
(service charge). Dana giro ini boleh dipakai bank syariah dalam
operasional bagi hasil (profit sharing). Pembayaran kembali nilai
nominal giro dijamin sepenuhnya oleh bank dan dilihat sebagai pinjaman
depositor kepada bank. Beberapa ulama memandang giro sebagai
kepercayaan, dimana dana yang diterima bank sebagai simpanan untuk
keamanan (wadi’ah yad al dhamanah).
b. Tabungan
Tabungan dibank konvensional berbeda dari giro dimana ada
beberapa restriksi seperti berapa dan kapan dapat ditarik tabungan
biasanya memperoleh hasil pasti (fixed return). Pada bank bebas bunga,
tabungan juga mempunyai sifat yang sama kecuali bahwa penabung tidak
memperoleh hasil yang pasti. Menurut ulama, penabung boleh menerima
hasil yang berfluktuasi sesuai dengan hasil yang diperoleh bank setuju
dan setuju untuk berbagi resiko dengan bank.
c. Deposito
46
Deposito pada bank konvensional menerima jaminan pembayaran
kembali atas simpanan pokok dan hasil (bunga) yang telah ditetapkan
sebelumnya. Pada bank dengan sistem bebas bunga, deposito diganti
dengan simpanan yang memperoleh bagian dari laba/rugi bank. Oleh
karena itu, bank syariah menyebutnya rekening investasi atau simpanan
investasi. Rekening-rekening itu dapat mempunyai tanggal jatuh tempo
yang berbeda-beda. Giro dan tabungan itu dikumpulkan (pooled) menjadi
satu dengan rekening investasi oleh bank syariah sebagai sumber dana
utama bagi kegiatan utama (financing).
3. Hubungan DPK terhadap Pembiayaan Murabahah
Pembiayaan adalah salah satu aktiva produktif yang merupakan
lawan daripada dana pihak ketiga (DPK). Karenanya permintaan dan
penawaran terhadap pembiayaan tentunya juga haruslah
mempertimbangkan faktor likuiditas dalam penghimpunan DPK karena
semakin meningkat DPK yang dikumpulkan bank syariah maka
kemungkinan semakin meningkat pula pembiayaan atau penyaluran dana
yang diberikan bank syariah kepada masyarakat. Sehingga hubungan
DPK terhadap pembiayaan murabahah adalah signifikan positif. Jadi jika
jumlah DPK meningkat maka pembiayaan murabahah yang diberikan
oleh bank syariah juga meningkat (Saras Pinaringin, 2011,h. 26).
47
G. Review Penelitian Terdahulu
Tabel 2. 1
Penelitian Terdahulu
No Penulis, Judul Isi Penelitian Perbedaan
1. Endang Nurjaya,
skripsi S1, Analisis
Pengaruh Inflasi,
Sertifikat Bank
Indonesia (SBIS),
Non Performing
Financing (NPF) dan
Dana Pihak Ketiga
(DPK) terhadap
Pembiayaan
Murabahah pada
Bank Syariah di
Indonesia. Periode
Januari 2007-Maret
2011. Skripsi S1.
Fakultas Ekonomi
dan Bisnis. UIN
Syarif Hidayatullah
Jakarta, 2011
Isi penelitian ini
menunjukkan bahwa
variabel Inflasi, SBIS,
NPF, dan DPK
berpengaruh signifikan
secara parsial terhadap
pembiayaan
murabahah. Dari uji
parsial inflasi, NPF dan
DPK berpengaruh
siginifikan poitif
terhadap pembiayaan
murabahah, sedangkan
variabel SBIS
berpengaruh signifikan
negatif terhadap
pembiayaan
murabahah.
Penulis pada skripsi
ini menggunakan 4
variabel yaitu Inflasi,
SBIS, NPF dan DPK
sebagai variabel
dependennya
sedangkan penulis
hanya menggunakan
3 variabel yaitu
Inflasi, NPF dan
DPK.
2. Lifstin Wardiantika
dan Rohmawati
Kusumaningtias
PENGARUH DPK,
CAR, NPF, DAN
SWBI TERHADAP
PEMBIAYAAN
PADA BANK
UMUM SYARIAH
TAHUN 2008-2012.
Jurnal Jurusan
Manajemen, fakultas
Ekonomi,
Universitas Negeri
Surabaya, Kampus
Isi penelitian ini
menyatakan bahwa
DPK, CAR, NPF dan
SWBI berpengaruh
signifikan secara
simultan terhadap
pembiayaan murabahah
pada bank umum
syariah. Sedangkan dari
uji secara parsial DPK
berpengaruh positif
terhadap pembiayaan
murabahah. NPF
berpengaruh negatif
terhadap pembiayan
Perbedaan pada
skripsi ini terletak
pada variabel yang
digunakan. Pada
skripsi ini
menggunakan
variabel CAR dan
SWBI sedangkan
penulis
48
No Penulis, Judul Isi Penelitian Perbedaan
Ketintang Surabaya
60231.
murabahah. Sedangkan
CAR dan SWBI tidak
berpengaruh
pembiayaan
murabahah.
menggunakan
variabel Inflasi.
Persamaan dari
skripsi ini yaitu sama
sama menggunakan
variabel
dependennya
Pembiayaan
murabahah dan
variabel
independennya
menggunakan
variabel NPF dan
DPK.
3. Puspita, Skripsi S1.
Fakultas Ekonomi,
ANALISIS
PENGARUH
SERTIFIKAT
BANK INDONESIA
SYARIAH (SBIS),
DANA PIHAK
KETIGA (DPK)
DAN NON
PERFORMING
FINANCING (NPF)
TERHADAP
Penelitian ini fokus
membahas SBIS, DPK
DAN NPF terhadap
pembiayaan Murabahah
perbankan syariah di
Indonesia.
Perbedaan pada
skripsi ini terletak
pada variabel yang
digunakan. Pada
skripsi ini
menggunakan
variabel SBIS
49
No Penulis, Judul Isi Penelitian Perbedaan
PEMBIAYAAN
MURABAHAH
PERBANKAN
SYARIAH DI
INDONESIA
PERIODE
JANUARI 2008-
SEPTEMBER 2013.
dan Bisnis. UIN
Syarif Hidayatullah
Jakarta. 2014.
sedangkan penulis
menggunakan
variabel Inflasi.
Persamaan dari
skripsi ini yaitu sama
sama menggunakan
variabel
dependennya
Pembiayaan
murabahah dan
variabel
independennya
menggunakan
variabel NPF dan
DPK.
4 Supandi Rahman,
Rio Monoarfa,
Mahdalena, Jurnal
2013, Pengaruh
Tingkat Inflasi dan
Suku Bunga Bank
Konvensional
terhadap Permintaan
Pembiayaan
Murabahah pada
Bank Syariah di
Isi penelitian ini
menyatakan bahwa
inflasi berpengaruh
positif namun tidak
signifikan terhadap
pembiayaan murabahah
pada bank sayriah di
Indonesia, dan terdapat
pengaruh dari inflasi
dan suku bunga bank
konvensional secara
Perbedaan dari isi
penilitian ini dari
variabel yang
digunakan pada
skripsi ini hanya
menggunakan
50
No Penulis, Judul Isi Penelitian Perbedaan
Indonesi. Periode
2008-2012.
simultan terhadap
pembiayaan murabahah
di bank syariah
Indonesia.
variabel inflasi dan
suku bunga bank
konvensional
sedangkan penulis
menggunakan
variabel Pembiayaan
Murabaha, Inflasi,
NPF dan DPK dan
persamaan dari
penelitian ini adalah
sama-sama
menggunakan
variabel pembiayaan
murabahah dan
inflasi.
5 Mufqi Firaldi,
Skripsi S1,
ANALISIS
PENGARUH
JUMLAH DANA
PIHAK KETIGA
(DPK), NON
PERFORMING
FINANCING (NPF)
DAN TINGKAT
INFLASI
Isi penilitian ini
mengindikasikan bahwa
DPK berpengaruh
signifikan positif
terhadap pembiayaan
murabahah. NPF
berpengaruh signifikan
negatif terhadap
pembiayaan
murabahah. Inflasi
tidak berpengaruh
Perbedaan pada
penelitian ini hanya
terletak pada objek
penelitian. Penulis
meneliti pada BUS
dan UUS sedangkan
51
No Penulis, Judul Isi Penelitian Perbedaan
TERHADAP
TOTAL
PEMBIAYAAN
YANG
DIBERIKAN OLEH
BANK
PEMBIAYAAN
RAKYAT
SYARIAH (BPRS)
DI INDONESIA.
terhadap pembiayaan
murabahah.
penelitian yang
dilakukan Mufqi
yaitu BPRS sebagai
objek penelitiannya.
H. Sistematika Penulisan
Untuk memperoleh pembahasan yang sistematis, maka penulis perlu
menyusun sistematika sedemikian rupa sehingga dapat menunjukkan hasil
penelitian yang baik dan mudah dipahami. Adapun sistematika tersebut
adalah sebagai berikut :
Bab I. Pendahuluan, dalam bab ini akan menguraikan tentang latar
belakang masalah, perumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian serta
sistematikanya penulisannya.
Bab II. Landasan Teori, dalam bab ini akan menguraikan kajian teoritis
yang meliputi pengertian pengertian Inflasi, NPF, DPK dan Pembiayaan
Murabahah.
Bab III. Metode Penelitian, dalam bab ini akan menguraikan metode
penelitian yang digunakan dalam penulisan skripsi ini, yang meliputi: ruang
lingkup penelitian, Metode pengumpulan Data, dan metode Analisis Data.
52
Bab IV. Analisis Data dan Pembahasan, dalam bab ini penulis akan
membahas tentang profil obyek penelitian, pengujian dan hasil analisa data,
pembuktian hipotesis dan pembahasan hasil analisa data.
Bab V. Penutup, bab ini merupakan bab Penutup yang berisi kesimpulan
dan saran-saran dari hasil analisis data pada bab-bab sebelumnya yang
dapat dijadikan masukan bagi berbagai pihak yang berkepentingan.
53
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Ruang Lingkup Penelitian
Ruang lingkup dalam penelititan ini adalah membahas mengenai
pengaruh inflasi, NPF dan DPK terhadap pembiayaan murabahah. Objek
penelitian ini adalah pembiayaan murabahah, inflasi, NPF dan DPK pada
bank syariah di Indonesia. Perbankan syariah yang dijadikan sampel adalah
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, data yang digunakan
merupakan data bulanan periode 2013 januari sampai dengan tahun 2017
Desember. Variabel-variabel yang menjadi objek penelitian ini adalah:
1. Variabel Terikat (Dependent Variabel)
Variabel dependen merupakan variabel yang diamati dan diukur untuk
menentukan pengaruh yang disebabkan oleh variabel bebas (Ety Rochaeti dkk,
2007, h.11). Variabel terikat adalah variabel yang dipengaruhi atau yang
menjadi akibat karena adanya variabel bebas. Variabel dependen dalam
penelitian ini adalah pembiayaan murabahah.
2. Variabel Bebas (Independent Variabel)
Variabel bebas adalah yang mempengaruhi atau menjadi sebab
perubahan atau timbulnya variabel terikat. Variabel bebas dalam penelitian
ini berupa:
a. Inflasi merupakan kenaikan tingkat harga secara umum dari
barang/komoditas dan jasa selama suatu periode waktu tertentu yang
dinyatakan dalam persentase tertentu berdasarkan Indeks harga
54
Konsumen (IHK). Data laju dapat bersumber dari Badan Pusat Staistik
dan Laporan Bank Indonesia yang dinyatakan dalam bentuk persen (%)
dari periode tahun 2013 januari -2017 desember.
b. Non Profit Financing (NPF) merupakan jumlah kredit yang tergolong
lancar yaitu dengan kualitas kurang lancar, diragukan dan macet
berdasarkan ketentuan Bank Indonesia tentang kualitas aktiva produktif.
Data laju NPF diambil dari laporan Statistik Perbankan Syariah dalam
bentuk persen.
c. Dana Pihak Ketiga (DPK) adalah dana yang dipercayakan oleh
masyarakat kepada bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana
dalam bentuk giro, tabungan, simpanan berjangka dan sertifikat deposito
atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu dengan menggunakan
prinsip syariah. Data laju DPK diambil dari laporan Statistik Perbankan
syariah dalam bentuk miliaran rupiah.
B. Metode Pengumpulan Data
Data adalah keterangan mengenai variabel pada sejumlah objek. Data
menerangkan objek-objek dalam variabel tertentu(Purwanto, 20012, h.213).
Penelitian ini menggunakan jenis data kuantitatif. Data kuantitatif
merupakan data yang didominasi oleh angka. Data ini mempresentasikan
satu ukuran kuantitatif objek yang diteliti dalam suatu ukuran tertentu
(Muhammad Idrus, 2009, h.84).Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini
adalah data sekunder, data tersebut diperoleh dari laporan bulanan periode
2013Januari sampai dengan tahun 2017 Desember yang ada di situs Bank
55
Indonesia (www.bi.go.id), dan/atau pun data yang diperoleh dalam situs
bank umum syariah dan unit usaha syariah yang menjadi objek penelitian.
Metode yang digunakan dalam pengumpulan data untuk melakukan
penelitian ini adalah Library Research.
Library Research adalah sumber pustaka yang dapat digunakan dalam
penelitian. Seperti halnya buku teks, ensiklopedia, jurnal, dan berbagai
macam artikel tentang bisnis dan ekonomi lazim dipergunakan oleh para
peneliti. Abstraksi penelitian yang telah dilakukan juga merupakan sumber
yang baik. Beberapa data yang berhubungan dengan perkembangan bisnis
yang berupa informasi statistik dapat diperoleh melalui berbagai lembaga,
baik lembaga pemerintahan, universitas, asosiasi perusahaan, maupun media
massa (Mudrajad Kuncoro,2009, h.36-37).
C. Metode Pengolahan Data
Metode pengolahan data ini dilakukan berdasarkan metode statistika
inferensial dengan menggunakan aplikasi SPSS 22. Hasil pengolahan data
statistik akan disajikan dalam bentuk tabel.
1. Uji Asumsi klasik Regresi
Model regeresi yang digunakan akan benar-benar meunjukkan hubungan
yang signifikan dan representatif atau disebut BLUE (Best Linier
Unbiased Estimator), maka model regresi tersebut memenuhi asumsi
klasik regresi, maka asumsi dasar tersebut adalah apabila tidak terjadi
gejala autokorelasi, heterokedastisitas, dan multikolinieritas diantara
variabel bebas dalam regresi tersebut. Setelah model yang akan diuji
56
bersifat BLUE, maka selanjutnya adalah dilakukan pengujian statistik,
yaitu t hitung, dan f hitung. Uji asumsi klasik regresi linier berganda
menggunakan program SPSS (Statistical Package for Social Solution) (V.
Wiratna Sujarweni, 2015, h.232).
2. Uji Normalitas
Uji asumsi ini akan menguji data variabel bebas (X) dan data variabel
terikat (Y) pada persamaan regresi yang dihasilkan, apakah berdistribusi
normal atau berdistribusi tidak normal (Danang Suyanto, 2009,
h.84).Persamaan regresi dikatakan baik jika mempunyai data variabel
bebas dan data variabel terikat berdistribusi mendekati normal atau
normal sama sekali. Tujuan Uji Normalitas adalah ingin mengetahui
apakah distribusi sebuah data mengikuti atau mendekati distribusi
normal, yakni distribusi data dengan bentuk lonceng (bell shaped). Data
yang baik adalah data yang mempunyai pola seperti distribusi normal,
yakni distribusi data tersebut tidak menceng ke kiri atau menceng ke
kanan (Singgih Santoso, 2012, h.42). Uji asumsi klasik normalitas ini ada dua
cara, yaitu:
3. Cara Grafik Histogram dan Normal Probability Plots
Cara grafik histogram dalam menentukan suatu data berdistribusi normal
atau tidak, cukup membandingkan antara data riil/nyata dengan garis
kurva yang terbentuk, apakah mendekati normal atau memang normal
sama sekali. Jika data riil membentuk garis kurva cenderung tidak simetri
terhadap mean (U) maka dapat dikatakan data berdistribusi tidak normal,
57
dan sebaliknya. Cara grafik histogram lebih sesuai untuk data yang
sedikit karena interpretasinya dapat menyesatkan (Danang Suyanto, 2009,
h.8). Cara normal probability plot lebih andal daripada cara grafik
histogram karena cara ini membandingkan data riil dengan data distribusi
normal (otomatis oleh komputer) secara komulatif. Suatu data dikatakan
berdistribusi normal jika garis data riil mengikuti garis diagonal.
4. Uji Kolmogorov-Smirnov
Uji ini untuk menguji apakah pengamatan distribusi secara normal atau
tidak, uji ini menggunakan kolmogorov-Smirnov. Hasil uji normalitas
dapat dilihat sebagai berikut: ( V. Wiratna Sujarweni, h. 232-234).
a) Jika nilai risidual (2-tailed) untuk data < 0,05, maka signifikansi
risidualnya tidak berdistribusi normal.
b) Jika nilai risidual (2-tailed) untuk data > 0,05, maka signifikansi
risidualnya berdistribusi normal.
5. Uji Multikolinieritas
Uji multikolinieritas diperlukan untuk mengetahui ada tidaknya variabel
independen yang memiliki kemiripan antar variabel independen dalam
suatu model. Kemiripan antar variabel independen akan mengakibatkan
korelasi yang sangat kuat. Selain itu uji ini juga untuk menghindari
kebiasaan dalam proses pengambilan keputusan mengenai pengaruh pada
uji parsial masing-masing variabel independen terhadapa variabel
independen. Jika VIF yang dihasilkan diantara 1-10 maka tidak terjadi
multikolinieritas (V. Wiratna Sujarweni, h.234).
58
6. Uji Heteroskedastisitas
Dalam persamaan regresi berganda perlu juga diuji mengenai sama atau
tidak varians dari residual dari observasi yang satu dengan observasi
yang lain. Jika residualnya mempunyai varians yang sama, disebut terjadi
homoskedastisitas, dan jika variansnya tidak sama/ berbeda disebut
terjadi heteroskedastisitas. Misalkan:(Danang Suyanto, 2009, h. 82).
Analisis uji asumsi heteroskedastisitas hasil output SPSS melalui grafik
scatterplot antara Z prediction (ZPRED) yang merupakan variabel bebas
(sumbu X=Y hasil prediksi) dan nilai residualnya (SRESID) merupakan
variabel terikat (sumbu Y= Y prediksi – Y riil). Homoskedastisitas
terjadi jika pada scatterplot titik – titik hasil pengolahan data antara
ZPRED dan SRESID menyebar di bawah ataupun di atas titik origin
(angka 0) pada sumbu Y dan titik mempunyai pola yang teratur.
Heteroskedastisitas terjadi jika pada scatterplot titik – titiknya
mempunyai pola yang teratur, baik menyempit, melebar maupun
bergelombang – gelombang.
7. Uji Autokorelasi
Uji autokorelasi bertujuan menguji apakah dalam suatu model regresi
linear ada kolerasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan
kesalahan pada periode t-1 (sebelumnya). Jika terjadi korelasi, maka
dinamakan ada problem autokorelasi.Autokorelasi muncul karena
observasi yang beruntutan sepanjang waktu berkaitan satu sama lain.
Masalah ini timbul karena residual (kesalahan pengganggu) tidak bebas
59
dari satu observasi ke observasi lainnya. Hal ini sering ditemukan pada
data runtut waktu atau time series karena gangguan pada seseorang
individu/kelompok cenderung mempengaruhi gangguan pada
individu/kelompok yang sama pada periode berikutnya. Untuk
mendeteksi autokorelasi bisa dilihat pada tabel D-W, yang bisa dilihat
pada buku statistik yang relevan. Namun demikian, secara umum bisa
diambil patokan: (Singgih Santoso, 2012, h.243).
1. Angka D-W di bawah -2 berarti ada autokorelasi positif.
2. Angka D-W di antara -2 sampai +2, berarti tidak ada autokorelasi.
3. Maka D-W di atas +2 berarti ada autokorelasi negatif.
D. Metode Analisis Data
Dalam penelitian ini untuk menganalisis data-data yang diperoleh yaitu
untuk mengetahui pengaruh antara inflasi, NPF, dan DPK terhadap
pembiayaan murabahah dengan menggunakan software SPSS versi 22.
Metode analisis yang digunakan adalah metode Regresi Linier Berganda.
Regresi linier berganda digunakan untuk menguji lebih dari satu variabel
bebas terhadap variabel yang tidak bebas(Tonny Wijaya, 2009, h.99).
1. Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis regresi berkaitan dengan studi mengenai ketergantungan satu
variabel, yaitu variabel dependen, terhadap satu atau lebih variabel lainnya,
yaitu variabel penjelas, dengan tujuan untuk mengestimasi atau
memperkirakan nilai rata – rata (populasi) variabel dependen dari nilai yang
diketahui atau nilai tetap dari variabel penjelas (dalam sampling berulang
60
atau repeated sampling) (Damodar N. Gujarati, 2010,h.20).Analisis regresi dapat
diartikan dengan suatu metode dalam melakukan penelitian yang
mengarahkan nilai – nilai dari variabael – variabel yang akan di uji dan di
teliti.
Regresi linier berganda adalah regresi di mana variabel terikat (Y)
dihubungkan/dijelaskan lebih dari satu variabel, mungkin dua, tiga, dan
seterusnya variabel bebas (X1, X2, X3, ..., Xn) namun masih menunjukkan
diagram hubungan yang linier. Penambahan variabel bebas ini diharapkan
dapat lebih menjelaskan karakteristik hubungan yang ada, walaupun masih
saja ada variabel yang terabaikan (M. Iqbal Hasan, 2008, h.254). Rumus umum
dari regresi linier berganda ini adalah: (Husein Umar, 2003, h. 173-174).
Y = a + b X1 + c X2 + ... + k Xk + e
Koefisien a, b, c, ...k dapat dicari dengan berbagai cara, misalnya
dengan cara kuadrat terkecil dan matriks. Perhitungan yang dilakukan
secara manual akan lebih tidak efektif bila dibandingkan dengan memakai
alat bantu komputer. Sekarang telah banyak beredar paket softwerekomputer
yang dapat membantu pengolahan statistika termasuk topik regresi, seperti
misalnya paket-paket SPSS, SAS, Microstat, bahkan aplikasi spreadsheet
pada Excel yang menggunakan operasi windows maupun Lotus yang
menggunakan operasi DOS.
Penelitian ini, yang menjadi variabel terikat (dependen) adalah
pembiayaan murabahah, sedangkan variabel bebas (independen) adalah
inflasi, NPF, dan DPK.
61
Persamaan analisis regresi linier berganda dalam penelitian ini
dirumuskan sebagai berikut:
Y = a + b X1 + c X2 + ... + k Xk + e
Keterangan :
Y = Pembiayaan murabahah
α = Konstanta
a, b, c, ... k = Koefisien regresi
X1 = Inflasi
X2 = NPF
X3 = DPK
e = Error term (kesalahan pengganggu)
a. Uji Hipotesis / Parsial (uji t)
Uji hipotesis t pada dasarnya menunjukkan seberapa jauh pengaaruhnya
satu variabel independen secara individual dalam menerangkan variasi
variabel dependen. Hipotesis nol (H0) yang hendak diuji adalah apakah satu
parameter (bi) sama dengan nol, atau:
H0: b1 = 0
Artinya, apakah suatu variabel independen bukan merupakan penjelas
yang signifikan terhadap variabel dependen. Hipotesis alternatifnya (Ha),
parameter suatu variabel tidak sama dengan nol, atau:
Ha: b1 ≠ 0
Artinya, variabel tersebut merupakan penjelas yang signifikan terhadap
variabel dependen (Mudrajad Kuncoro, 2009, h. 238).
Cara melakukan uji t adalah dengan cara sebagai berikut:(V. Wiratna
Sujarweni, h. 238).
1) Pengujian t test menggunakan uji dua sisi
62
Jika t tabel < t hitung < t tabel maka H0diterima.
Jika t hitung< t tabel dan t hitung > t tabel maka H0 di tolak, atau
Jika p < 0,05, maka H0ditolak dan Ha diterima.
Jika p > 0,05, maka H0diterima dan Ha ditolak.
b. Uji Simultan (UjiF)
UjiF pada dasarnya menunjukkan apakah semua variabel bebas yang
dimaasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara bersama – sama
terhadap variabel terikat. Hipotesis nol (H0) yang hendak diuji adalah
apakah semua parameter dalam model sama dengan nol, atau:
H0: b1 = b2 = … = bk = 0
Artinya apakah suatu variabel independen bukan merupakan penjelas
yang signifikan terhadap variabel dependen. Hipotesis alternatifnya (Ha),
tidak semua parameter secara simultan sama dengan nol, atau:
Ha: b1 ≠ b2 ≠ … ≠ bk ≠ 0
Artinya, semua variabel independen secara simultan merupakan
penjelas yang signifikan terhadap variabel dependen (Mudrajad Kuncoro,
2009, h.239). Cara melakukan uji F adalah dengan cara sebagai berikut:(V.
Wiratna Sujarweni, h.241).
1) Jika Fhitung > F tabel, maka H0ditolak dan Haditerima.
Jika F hitung< F tabel maka H0 diterima dan Ha ditolak, atau
Jika p < 0,05, maka H0ditolak dan Ha diterima.
Jika p > 0,05, maka H0diterima dan Ha ditolak.
c. Koefisien Determinasi (R2)
63
Koefisisen determinasi (R2) pada intinya mengukur seberapa jauh
kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel terikat. Nilai
koefisien determinasi adalah di antara nol dan satu. Nilai R2 yang kecil
berarti kemampuan variabel – variabel independen dalam menjelaskan
variasi variabel dependen amat terbatas (Mudrajad Kuncoro, 2009, h.
240).Nilai yang mendekati satu berarti variabel – variabel independen
memberikan hampir semua informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi
variasi variabel dependen.
Namun penggunaan koefisien determinasi R2 memiliki kelemahan,
yaitu bias terhadap jumlah variabel independen yang dimasukkan ke dalam
model. Setiap tambahan satu variabel maka R2 meningkat tidak peduli
apakah variabel tersebut berpengaruh signifikan terhadap variabel atau
tidak. Oleh karena itu, dalam penelitian ini menggunakan nilai R square
(Gunawan Sudarmanto, h.87).
E. Kerangka Berfikir
Perumusan hipotesis dari teori dilakukan berdasarkan argumentasi
tertentu yang dituangkan peneliti dalam kerangka berfikir.
64
Gambar 3. 1
Kerangka Pemikiran Teoritis
A.
Bank Indonesia
Bus dan Uus
Hipotesis
Uji Asumsi Klasik
Uji Autokorelasi Uji
Heteroskesdetisita
ss
Uji Multikolinear Uji Asumsi
Normalitas
Analisa Regresi Linear Berganda
Uji F secara Simultan
Koefisien Determinasi
Uji T secara Parsial
NPF
DPK
Inflasi
Pembiayaan Murabahah
Interpretasi
65
F. Hipotesis
Hipotesis merupakan dugaan sementara terhadap apa yang diteliti.
Dugaan tersebut didasarkan teori ataupun berdasarkan atas penelitian
terdahulu tentang hal tersebut.
Berdasarkan landasan teori dan kerangka pemikiran diatas, maka
hipotesis yang diajukan dalam skripsi ini adalah sebagai berikut.
a. Inflasi terhadap murabahah
H0: Diduga tidak ada pengaruh signifikan dari inflasi terhadap
pembiayaan murabahah.
b. NPF terhadap murabahah
H0: Diduga tidak ada pengaruh signifikan dari NPF terhadap pembiayaan
murabahah.
c. DPK terhadap murabahah
H0: Diduga tidak ada pengaruh signifikan dari DPK terhadap pembiayaan
murabahah.
d. Inflasi, NPF, dan DPK terhadap Murabahah
H0: Inflasi, NPF dan DPK diduga ada pengaruh secara simultan terhadap
pembiayaan murabahah
66
BAB IV
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
Penelitian ini menggunakan sampel data inflasi dari Bank Indonesia dan
laporan data Statistik Perbankan Syariah Indonesia periode 2013-2017.
Dalam hal ini pertimbangan yang diambil adalah data bulanan inflasi pada
Bank Indonesia serta NPF dan DPK pada data Statistik Perbankan Syariah
Indonesia.
A. Sekilas Gambaran Umum Obyek Penelitian
1. Perkembangan Pembiayaan Murabahah
Murabahah adalah salah satu produk yang dikeluarkan oleh perbankan
syariah di Indonesia. Hal ini menunjukkan eksistensi dalam perekonomian
di Indonesia saat ini. Pembayaan murahahah adalah pembiayaan yang
dialokasikan oleh perbankan syariah untuk hal jual beli. Jadi, bisa dikatakan
juga bahwa perjanjian yang dilakukan oleh perbankan syariah di indonesia
untuk para nasabah untuk melakukan jual beli. Produk murabahah ini biasa
digunakan untuk pembiayaan properti, pembelian kendaraan, pembelian
kebutuhan konsumtif, pembelian kebutuhan barang dagangan dan
kebutuhan-kebutuhan lainnya.
Salah satu contoh yaitu, jika nasabah membutuhkan pembiayaan untuk
membeli motor atau mobil nasabah akan mengajukan daftar pembelian
motor atau mobil yang berisikan klarifikasi atau spesifikasi tentang motor
atau mobil yang diharapkan oleh nasabah. Secara konsep, bank syariah akan
membelikan motor atau mobil yang dimintakan oleh nasbah tersebut, yang
67
kemudian akan dijual kembali oleh nasabah dengan menambahkan
keuntungan atau margin bank. Sehingga dalam transaksinya akan ada harga
beli (harga pokok pembelian barang), ada margin (keuntungan yang diambil
oleh bank) serta ada harga jual (harga pokok ditambah dengan margin
keuntungan). Dibawah ini merupakan tabel perkembangan pembiayaan
murabahah dari periode tahun 2013 Januari – 2017 Desember.
Tabel 4. 1
Perkembangan Pembiayaan Murabahah
2013-2017 (dalam miliaran rupiah)
Bulan 2013 2014 2015 2016 2017
Januari 89.655 109.803 115.979 122.287 138.498
Februari 92.792 110.047 116.268 122.042 139.075
Maret 97.415 111.727 117.358 122.168 140.611
April 98.368 112.288 117.21 122.981 141.274
Mei 100.184 112.82 117.777 124.339 142.988
Juni 102.588 114.322 118.612 126.179 145.004
Juli 104.718 114.128 117.948 125.635 143.036
Agustus 105.061 114.002 118.317 125.478 144.329
September 106.779 114.891 119.396 136.830 146.366
Oktober 107.484 115.088 119.456 137.193 148.140
68
November 108.128 115.602 120.333 138.823 148.636
Desember 110.565 117.371 122.111 139.536 150.312
Sumber : Statistik Perbankan Syariah
Grafik 4. 1
Perkembangan Pembiayaan Murabahah (dalam miliaran)
Sumber : Statistik Perbankan Syariah
Sesuai dengan Tabel 4.1 dan Grafik 4.1 di atas diketahui bahwa
pembiayaan dari tahun 2013-2017 mengalami peningkatan. Terlihat pada
tahun 2013-2017 kenaikan pembiayaan murabahah mengalami peningkatan
yang signifikan. Ini berarti masyarakat lebih dominan terhadap produk
pembiayaan murabahah. Hal ini disebabkan karena pembiayaan murabahah
memiliki resiko yang kecil dari pembiayaan yang ditawarkan perbankan
syariah.
2. Perkembangan Inflasi
Inflasi merupakan masalah yang selalu dihadapi oleh perekonomian.
Sampai dimana buruknya masalah ini berbeda di antara satu waktu ke waktu
yang lain. Tingkat inflasi, yaitu persentasi kecepatan kenaikan harga-harga
69
dalam satu tahun tertentu, biasanya digunakan untuk menunjukkan sampai
di mana buruknya masalah ekonomi yang dihadapi (Sadono Sukirno, 2002, hal.
302). untuk mengetahui perkembangan inflasi dari periode tahun 2013
Januari - 2017 Desember dapat dilihat pada Tabel 4.2 dan Gambar 4.2
sebagai berikut:
Tabel 4. 2
Perkembangan Tingkat Inflasi 2013-2017 (dalam persen)
Bulan 2013 2014 2015 2016 1017
Januari 4,57 8,22 6,96 4,14 3,49
Februari 5,31 7,75 6,29 4,42 3,83
Maret 5,90 7,32 6,38 4,45 3,61
April 5,57 7,25 6,79 3,60 4,17
Mei 5,47 7,32 7,15 3,33 4,33
Juni 5,90 6,7 7,26 3,45 4,37
Juli 8,61 4,53 7,26 3,21 3,88
Agustus 8,79 3,99 7,18 2,79 3,82
September 8,40 4,53 6,83 3,07 3,72
Oktober 8,32 4,83 6,25 3,31 3,58
November 8,37 6,23 4,89 3,58 3,30
Desember 8,38 8,36 3,35 3,02 3,61
70
Sumber : Bank Indonesia
Grafik 4. 2
Perkembangan Tingkat Inflasi (dalam persen)
Sumber : Bank Indonesia
Sesuai dengan Tabel 4.2 dan Gambar 4.2 di atas perkembangan inflasi
fluktuasi pada setiap bulan dan tahunnya, contohnya pada bulan januari
2011 sebesar 7,02% dan menurun drastis pada desember 2011 sebesar
3,79% dan terus menurun hingga awal Januari tahun 2012 sebesar 3,65%
sedangkan inflasi pada pertengahan tahun bulan 2012 mengalami kenaikan
sebesar 4,56%. Pada pertengahan tahun 2013 bulan Juli inflasi mengalami
kenaikan yang signifikan sebesar 8,61% yang disebabkan oleh tiga faktor.
Pertama, kenaikan tingkat harga barang impor karena semakin melemahnya
nilai tukar rupiah. Kedua, adanya kenaikan tingkat upah tenaga kerja yang
tidak diimbangi oleh peningkatan produktifitasnya. Ketiga, adanya kenaikan
harga BBM (Anwar Nasution, 2013). Pada Januari tahun 2014 inflasi sedikit
menurun sebesar 8,22% dan terus menurun hingga bulan Agustus tahun
2014 sebesar 3,99% akan tetapi pada Desember tahun 2014 mengalami
71
kenaikan signifikan sebesar 8,36% dan terus mengalami fluktuasi hingga
bulan Desember 2015 sebesar 3,35%.
3. Perkembangan NPF (Non Profit Financing)
Pembiayaan non lancar atau yang juga dikenal dengan istilah NPF (Non
Performing Financing) dalam perbankan syariah adalah jumlah kredit yang
tergolong lancar, diragukan dan macet berdasarkan ketentuan Bank
Indonesia tentang kualitas aktifa produktif. Rasio antara pembiayaan yang
bermasalah dengan total pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah
berdasarkan kriteria yang sudah ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Perkembangan NPF periode tahun 2013-2017 dapat dilihat pada Tabel 4.3
dan Gambar 4.3 sebagai berikut :
Tabel 4. 3 Perkembangan NPF (Non Performing Financing)
Tahun 2013-2017 (dalam persen)
Bulan 2013 2014 2015 2016 2017
Januari 2,49 3,01 4,87 5,46 4,72
Februari 2,72 3,53 5,10 5,59 4,78
Maret 2,75 3,22 4,81 5,35 4,61
April 2,85 3,49 4,62 5,48 4,82
Mei 2,92 4,02 4,76 6,17 4,75
Juni 2,64 3,90 4,73 5,68 4,47
Juli 2,75 4,30 4,89 5,32 4,50
72
Bulan 2013 2014 2015 2016 2017
Agustus 3,01 4,58 4,86 5,55 4,49
September 2,80 4,67 4,74 4,67 4,41
Oktober 2,96 4,75 4,74 4,80 4,91
November 3,08 4,86 4,66 4,68 5,27
Desember 2,62 4,33 4,34 4,42 4,77
Sumber : Statistik Perbankan Syariah
Grafik 4. 3
Perkembangan NPF (dalam persen)
Sumber : Statistik Perbankan Syariah
Sesuai dengan Tabel 4.3 dan Gambar 4.3 di atas perkembangan NPF
pada tahun 2011-2015 mengalami fluktuasi. Pada bulan Januari 2011 NPF
sebesar 3,28% dan mengalami naik turun hingga Desember 2011 sebesar
2,52%. Pada bulan Januari tahun 2012 tingkat NPF sebesar 2,68% dsn
mengalami fluktuasi hingga bulan desember tahun 2012 sebesar 2,22%.
73
Begitu pula pada tahun 2013 hingga 2015 tingkat NPF mengalami
fluktuatif. Pada Desember 2015 tingkat NPF sebesar 4,34%.
4. Perkembangan DPK (Dana Pihak Ketiga)
Dana Pihak Ketiga (DPK) adalah dana yang dipercayakan oleh
masyarakat kepada bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana dalam
bentuk giro, tabungan dan deposito dengan menggunakan prinsip syariah.
DPK disini adalah kumpulan dana yang diperoleh dari nasabah dalam arti
nasabah sebagai masyarakat umum, individu, perusahaan, koperasi,
yayasan, dan lain lain baik dalam mata uang rupiah maupun mata uang
asing yang dialokasikan atau dikelola oleh perbankan syariah dan kemudian
keuntungan tersebut akan dibagi antara kedua belah pihak baik bank dan
nasabah. Perkembangan DPK periode 2013-2017 dapat dilihat pada tabel
4.4 dan Gambar 4.4 sebagai berikut :
Tabel 4. 4 Perkembangan DPK (Dana Pihak Ketiga)
Tahun 2013-2017 (dalam miliaran rupiah)
Bulan 2013 2014 2015 2016 2017
Januari 148.731 177.93 210.761 229.094 277.714
Februari 150.795 178.154 210.297 231.820 281.084
Maret 156.964 180.945 212.988 232.657 286.178
April 158.519 185.508 213.973 33.808 291.889
Mei 163.858 190.783 215.339 238.366 295.606
Juni 163.966 191.594 213.477 241.336 302.013
74
Bulan 2013 2014 2015 2016 2017
Juli 166.453 194.299 216.083 243.184 307.638
Agustus 170.222 195.959 216.356 244.843 309.006
September 171.701 197.141 219.313 263.522 318.574
Oktober 174.018 207.121 219.478 264.678 319.124
November 176.292 209.644 220.635 270.480 322.715
Desember 183.534 217.858 231.175 279.335 334.719
Sumber : Statistik Perbankan Syariah
Grafik 4. 4
Perkembangan DPK (dalam miliaran)
Sumber : Statistik Perbankan Syariah
Sesuai dengan Tabel 4.4 dan Grafik 4.4 di atas perkembangan DPK
pada tahun 2011-2015 mengalami kenaikan dari tahun ke tahunnya. Pada
bulan Desember 2011 nilai DPK sebesar Rp. 115.415 miliar dan terus naik
hingga ketahun berikutnya pada bulan Desember 2012 sebesar Rp. 147.512
75
miliar dan terus meningkat ke tahun 2013 dibulan Desember sebesar Rp.
183.534 miliar dan terus meningkat Rp. 217.858 miliar pada bulan
Desember tahun 2014. Pada bulan Februari dan Juni tahun 2015 DPK
mengalami sedikit penurunan dan pada Juli sampai Desember DPK secara
perlahan mengalami peningkatan.
B. Uji Asumsi Klasik
1. Uji Normalitas
a. Analisis Statistik
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi,
variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi normal (Imam Ghozali,
2005, h. 110).
Tabel 4. 5
Hasil Uji Normalitas dengan Kolmogorov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual
N 60
Normal Parametersa,b
Mean .0000000
Std. Deviation 1.95466812
Most Extreme Differences Absolute .168
Positive .095
Negative -.168
Test Statistic .168
Asymp. Sig. (2-tailed) .000c
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
76
Sumber: Data sekunder diolah dengan SPSS versi 22
Berdasarkan hasil data yang diperoleh melalui pengujian One Sample
Kolmogorov-Smirnov Test, di mana dasar dalam pengambilan keputusan
adalah jika Sig 2-tailed> 0,05, maka tabel regresi memenuhi asumsi
normalitas dan sebaliknya. Jadi dapat dilihat pada tabel 4.1 di atas
menunjukkan besarnya nilai Kolmogorov-Smirnov Asymp Sig. (2-tailed)
pada risidual tersebut sebesar 0,20 > 0,05 sehingga dapat disimpulkan
bahwa data pada penelitian ini merupakan data yang berdistribusi normal.
b. Analisis Grafik Histogram
Salah satu cara termudah untuk melihat normalitas residual adalah
dengan melihat grafik histogram normal probability plot yang
membandingkan antara data observasi dengan distribusi yang mendekati
distribusi normal. Distribusi normal akan membentuk satu garis lurus
diagonal dan plotting data residual akan dibandingkan dengan garis
diagonal. Dasar pengambilan keputusan adalah jika distribusi data residual
normal, maka garis yang menggambarkan data sesungguhnya akan
mengikuti garis diagonalnya.
Grafik 4. 5 Hasil Uji Normal P-P Plot
77
Sumber: Data sekunder diolah dengan SPSS versi 22
Berdasarkan grafik normal probability plot terlihat bahwa data
menyebar di sekitar garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal.
Kesimpulan yang dapat diambil berdasarkan hipotesis uji normalitas adalah
data berdistribusi normal sehingga dapat disimpulkan bahwa data pada
penelitian ini merupakan data yang berdistribusi normal.
2. Uji Heteroskedastisitas
Dalam persamaan regresi berganda perlu juga diuji mengenai sama atau
tidak varians dari residual dari observasi yang satu dengan observasi yang
lain. Jika residualnya mempunyai varians yang sama, disebut terjadi
homoskedastisitas, dan jika variansnya tidak sama/ berbeda disebut terjadi
heteroskedastisitas.
78
Untuk mendeteksi ada tidaknya heterostkedastisitas dengan melihat
pola titik-titik pada scatterplots regresi. Jika titik-titik menyebar dengan pola
yang tidak jelas di atas dan di bawah angka 0 pada sumbu Y maka tidak
terjadi masalah heteroskedastisitas. Scaterrplot dapat dilihat pada output
regresi dan disajikan sebagai berikut:
Grafik 4. 6 Hasil Uji Heterokedastisitas
Sumber: Data sekunder diolah dengan SPSS versi 22
Dari Scatterplot di atas dapat diketahui bahwa titik-tittik menyebar
dengan pola yang tidak jelas di atas dan di bawah angka 0 pada sumbu Y
maka dapat disimpulkan data pada penelitian ini tidak ada masalah
heteroskedastisitas.
3. Uji Multikolinieritas
Uji multikolinieritas diperlukan untuk mengetahui ada tidaknya variabel
independen yang memiliki kemiripan antar variabel independen dalam suatu
model. Kemiripan antar variabel independen akan mengakibatkan korelasi
79
yang sangat kuat. Selain itu uji ini juga untuk menghindari kebiasaan dalam
proses pengambilan keputusan mengenai pengaruh pada uji parsial masing-
masing variabel independen terhadapa variabel independen. Jika VIF yang
dihasilkan diantara 1-10 maka tidak terjadi multikolinieritas (V. Wiratna
Sujarweni, h. 234).
Tabel 4. 6 Hasil Uji Multikoliniearitas
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) 19.654 2.633 7.463 .000
inflasi -7.007 .954 -.687 -7.346 .000 .632 1.583
dpk .413 .185 .401 2.229 .030 .171 5.860
npf -3.291 2.205 -.244 -1.493 .141 .207 4.837
a. Dependent Variable: murabahah
Sumber: Data sekunder diolah dengan SPSS versi 22
Berdasarkan hasil uji multikolinearitas menunjukkan nilai VIF inflasi
sebesar 1,146, nilai VIF NPF sebesar 1,355, dan nilai VIF DPK sebesar
1,483. Berdasarkan hasil pengujian multikolinieritas menunjukkan bahwa
semua variabel independen tersebut memiliki nilai VIF sebesar kurang dari
10 (< 10). Sehingga dapat disimpulkan bahwa model regersi penelitian ini
layak digunakan.
4. Uji Autokorelasi
Uji autokorelasi bertujuan menguji apakah dalam suatu model regresi
linear ada kolerasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan
80
kesalahan pada periode t-1 (sebelumnya). Jika terjadi korelasi, maka
dinamakan ada problem autokorelasi. Autokorelasi muncul karena observasi
yang beruntutan sepanjang waktu berkaitan satu sama lain. Masalah ini
timbul karena residual (kesalahan pengganggu) tidak bebas dari satu
observasi ke observasi lainnya. Hal ini sering ditemukan pada data runtut
waktu atau time series karena gangguan pada seseorang individu/kelompok
cenderung mempengaruhi gangguan pada individu/kelompok yang sama
pada periode berikutnya. Untuk mendeteksi autokorelasi bisa dilihat pada
tabel D-W, yang bisa dilihat pada buku statistik yang relevan. Namun
demikian, secara umum bisa diambil patokan(Singgih Santoso, 2012, h. 234):
1. Angka D-W di bawah -2 berarti ada autokorelasi positif.
2. Angka D-W di antara -2 sampai +2, berarti tidak ada autokorelasi.
3. Maka D-W di atas +2 berarti ada autokorelasi negatif.
Tabel 4. 7 Uji Autokolerasi
Model Summaryb
Model R R Square
Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate Durbin-Watson
1 .831a .691 .674 2.00634 .621
a. Predictors: (Constant), npf, inflasi, dpk
b. Dependent Variable: murabahah
Sumber: Data sekunder diolah dengan SPSS versi 22
Berdasakan model summary di atas, terlihat angka D-W sebesar +0,473
berada di antara -2 sampai +2. Sehingga dapat disimpulkan bahwa model
regresi penelitian ini layak digunakan.
81
C. Analisis Regresi Linier Berganda
Regresi linier berganda adalah regresi di mana variabel terikat (Y)
dihubungkan/dijelaskan lebih dari satu variabel, mungkin dua, tiga, dan
seterusnya varibel bebas (X1, X2, X3, ..., Xn) namun masih menunjukkan
diagram hubungan yang linier. Penambahan variabel bebas ini diharapkan
dapat lebih menjelaskan karakteristik hubungan yang ada, walaupun masih
saja ada variabel yang terabaikan (M. Iqbal Hasan, 2008, h. 245). Rumus umum
dari regresi linier berganda ini adalah( Husein Umar, 2003, h. 173-174).:
Y = a + b X1 + c X2 + ... + k Xk + e
Koefisien a, b, c, ...k dapat dicari dengan berbagai cara, misalnya
dengan cara kuadrat terkecil dan matriks. Perhitungan yang dilakukan
secara manual akan lebih tidak efektif bila dibandingkan dengan memakai
alat bantu komputer. Sekarang telah banyak beredar paket softwere
komputer yang dapat membantu pengolahan statistika termasuk topik
regresi, seperti misalnya paket-paket SPSS, SAS, Microstat, bahkan aplikasi
spreadsheet pada Excel yang menggunakan operasi windows maupun Lotus
yang menggunakan operasi DOS.
Penelitian ini, yang menjadi variabel terikat (dependen) adalah
pembiayaan murabahah, sedangkan variabel bebas (independen) adalah
inflasi NPF dan DPK. Persamaan analisis regresi linier berganda dalam
penelitian ini dirumuskan sebagai berikut:
Y = a + b X1 + c X2 + ... + k Xk + e
Keterangan :
82
Y = Pembiayaan Murabahah
α = Konstanta
a, b, c, ... k = Koefisien regresi
X1 = Inflasi
X2 = NPF
X3 = DPK
e = Error term (kesalahan pengganggu)
Tabel 4. 8 Uji Regresi Linier Berganda
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
T Sig.
Collinearity
Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) 19.654 2.633 7.463 .000
Inflasi -7.007 .954 -.687 -7.346 .000 .632 1.583
Dpk .413 .185 .401 2.229 .030 .171 5.860
Npf -3.291 2.205 -.244 -1.493 .141 .207 4.837
a. Dependent Variable: murabahah
Sumber: Data sekunder diolah dengan SPSS versi 22
Berdasarkan output koefisien regresi di atas maka formulasi model
regresi dapat diestimasi sebagai berikut:
MURABAHAH = -1,191 + 0,013 INFLASI -0,058 NPF + 1,150 DPK
1. Inflasi
Besarnya koefisien regresi inflasi sebesar 0,013 dengan signifikansi
0,004 sehingga variabel inflasi berpengaruh signifikan. Artinya kenaikan
83
tingkat inflasi sebesar 1% akan mengakibatkan pembiayaan murabahah
mengalami kenaikan sebesar 0,013%.
2. NPF
Besarnya koefisien regresi NPF sebesar -0,058 dengan signifikansi
0,000, sehingga variabel NPF berpengaruh signifikan. Artinya kenaikan
NPF sebesar 1% akan mengakibatkan pembiayaan murabahah mengalami
penurunan sebesar 0,058%.
3. DPK
Besarnya koefisien regresi DPK sebesar 1,150 dengan signifikansi
0,000, sehingga variabel DPK berpengaruh signifikan. Artinya kenaikan
DPK sebesar 1% akan mengakibatkan pembiayaan murabahah mengalami
kenaikan sebesar 1,150
4. Hipotesis / Parsial (uji t)
Uji hipotesis t pada dasarnya menunjukkan seberapa jauh pengaaruhnya
satu variabel independen secara individual dalam menerangkan variasi
variabel dependen. Hipotesis nol (H0) yang hendak diuji adalah apakah satu
parameter (bi) sama dengan nol, atau:
H0: b1 = 0
Artinya, apakah suatu variabel independen bukan merupakan penjelas
yang signifikan terhadap variabel dependen. Hipotesis alternatifnya (Ha),
parameter suatu variabel tidak sama dengan nol, atau:
Ha: b1 ≠ 0
84
Artinya, variabel tersebut merupakan penjelas yang signifikan terhadap
variabel dependen (Mudrajad Kuncoro, 2009, h.238). Cara melakukan uji t adalah
dengan cara sebagai berikut (V. Wiratna Sujarweni, h.238):
1) Pengujian t test menggunakan uji dua sisi
Jika t tabel < t hitung < t tabel maka H0diterima.
Jika t hitung < t tabel dan t hitung > t tabel maka H0 di tolak, atau
2) Jika p < 0,05, maka H0 ditolak dan Ha diterima.
Jika p > 0,05, maka H0 diterima dan Ha ditolak.
Tabel 4. 9 Hasil Uji t
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) 19.654 2.633 7.463 .000
Inflasi -7.007 .954 -.687 -7.346 .000 .632 1.583
Dpk .413 .185 .401 2.229 .030 .171 5.860
Npf -3.291 2.205 -.244 -1.493 .141 .207 4.837
a. Dependent Variable: murabahah
Sumber: Data sekunder diolah dengan SPSS versi 22
a. Pengujian Hipotesis Pertama
Hipotesis pertama penelitian ini menduga bahwa inflasi berpengaruh
positif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah. Hipotesis tersebut
dinyatakan dengan hipotesis null dan hipotesis alternatif yang akan diuji
secara statistik sbb:
85
Ho: Tidak terdapat pengaruh signifikan dari inflasi terhadap pembiayaan
murabahah.
Ha: Terdapat pengaruh signifikan dari inflasi terhadap pembiayaan
murabahah.
Berdasarkan hasil pengolahan data diperoleh nilai probabilitas
signifikansi inflasi sebesar 0,004 < 0,05. Pengembalian keputusan yang
dapat diambil menyatakan bahwa H0 ditolak dan Ha diterima di karenakan
nilai probabilitas (signifikansi) dari inflasi lebih kecil dari 5% (0,05) dan
membuktikan bahwa inflasi berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan
murabahah.
b. Pengujian Hipotesis Kedua
Hipotesis kedua penelitian ini menduga bahwa NPF berpengaruh
negatif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah. Hipotesis tersebut
dinyatakan dengan hipotesis null dan hipotesis alternatif yang akan diuji
secara statistik sbb:
Ho: Tidak terdapat pengaruh signifikan dari NPF terhadap pembiayaan
murabahah.
Ha: Terdapat pengaruh signifikan dari NPF terhadap tingkat pembiayaan
murabahah.
Berdasarkan hasil pengujian diketahui bahwa nilai probabilitas
signifikansi NPF sebesar 0,000 < 0,05. Pengambilan keputusan yang dapat
diambil menyatakan bahwa H0 ditolak dan Ha diterima dikarenakan nilai
probabilitas (signifikansi) dari harga lebih kecil dari 5% (0,05) dan
86
membuktikan NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap pembiayaan
murabahah.
c. Pengujian Hipotesis Ketiga
Hipotesis ketiga penelitian ini menduga bahwa DPK berpengaruh
positif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah. Hipotesis tersebut
dinyatakan dengan hipotesis null dan hipotesis alternatif yang akan diuji
secara statistik sbb:
Ho: Tidak terdapat pengaruh signifikan dari DPK terhadap pembiayaan
murabahah.
Ha: Terdapat pengaruh signifikan dari DPK terhadap tingkat pembiayaan
murabahah.
Berdasarkan hasil pengujian diketahui bahwa nilai probabilitas
signifikansi DPK sebesar 0,000 < 0,05. Pengambilan keputusan yang dapat
diambil menyatakan bahwa H0 ditolak dan Ha diterima dikarenakan nilai
probabilitas (signifikansi) dari DPK lebih kecil dari 5% (0,05) dan
membuktikan bahwa DPK berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan
murabahah.
5. Uji F (uji simultan)
UjiF pada dasarnya menunjukkan apakah semua variabel bebas yang
dimaasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara bersama – sama
terhadap variabel terikat. Hipotesis nol (H0) yang hendak diuji adalah
apakah semua parameter dalam model sama dengan nol, atau:
H0: b1 = b2 = … = bk = 0
87
Artinya apakah suatu variabel independen bukan merupakan penjelas
yang signifikan terhadap variabel dependen. Hipotesis alternatifnya (Ha),
tidak semua parameter secara simultan sama dengan nol, atau:
Ha: b1 ≠ b2 ≠ … ≠ bk ≠ 0
Artinya, semua variabel independen secara simultan merupakan
penjelas yang signifikan terhadap variabel dependen (Mudrajad Kuncoro, 2009,
h.239). Hipotesis untuk uji simultan F adalah sebagai berikut:
H0: Inflasi, NPF dan DPK tidak terdapat pengaruh secara simultan terhadap
pembiayaan murabahah
Ha: Inflasi, NPF dan DPK terdapat pengaruh secara simultan terhadap
pembiayaan murabahah.
Cara melakukan uji F adalah dengan cara sebagai berikut(V.Wiratna
Sujarweni, h.241):
1) Jika F hitung > F tabel, maka H0 ditolak dan Haditerima.
Jika F hitung < F tabel maka H0 diterima dan Ha ditolak, atau
2) Jika p < 0,05, maka H0 ditolak dan Ha diterima.
Jika p > 0,05, maka H0 diterima dan Ha ditolak.
Tabel 4. 10 Hasil Uji F (Simultan)
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 502.932 3 167.644 41.646 .000b
Residual 225.423 56 4.025
Total 728.355 59
a. Dependent Variable: murabahah
88
b. Predictors: (Constant), npf, inflasi, dpk
Sumber: Data sekunder diolah dengan SPSS versi 22
Dari hasil uji F diketahui bahwa Nilai probabilitas lebih kecil dari batas
nilai signifikan α = 0,05% yaitu 0,000 < 0,05, maka pada model regresi
penelitian ini dapat ditarik kesimpulan bahwa inflasi, NPF dan DPK secara
simultan berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah.
6. Koefisien Determinasi (R2)
Koefisisen determinasi (R2) pada intinya mengukur seberapa jauh
kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel terikat. Nilai
koefisien determinasi adalah di antara nol dan satu. Nilai R2 yang kecil
berarti kemampuan variabel – variabel independen dalam menjelaskan
variasi variabel dependen amat terbatas (Mudrajad Kuncoro, 2009, h.240). Nilai
yang mendekati satu berarti variabel – variabel independen memberikan
hampir semua informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variasi
variabel dependen.
Namun penggunaan koefisien determinasi R2 memiliki kelemahan,
yaitu bisa terhadap jumlah variabel independen yang dimasukkan ke dalam
model. Setiap tambahan satu variabel maka R2 meningkat tidak peduli
apakah variabel tersebut berpengaruh signifikan terhadap variabel atau
tidak. Oleh karena itu, dalam penelitian ini menggunakan nilai R
square(Gunawan Sudarmanto, h.87).
Tabel 4. 11
Hasil Uji Determinasi(R2)
Model Summaryb
89
Model R R Square
Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate Durbin-Watson
1 .831a .691 .674 2.00634 .621
a. Predictors: (Constant), npf, inflasi, dpk
b. Dependent Variable: murabahah
Sumber: Data sekunder diolah dengan SPSS versi 22
Berdasarkan hasil perhitungan uji determinasi pada tabel di atas,
tampak bahwa besarnya koefisien determinasi atau R Square sebesar 0,984.
Hal ini menunjukkan bahwa 98,4% variabel dependen pembiayaan
murabahah dipengaruhi oleh variabel indpenden inflasi, NPF dan DPK.
Sedangkan sisanya 0,016% (100% - 98,4%) dipengaruhi oleh variabel lain
yang tidak dimasukkan dalam model persamaan regresi ini.
D. Interpretasi Hasil Penelitian
1. Pengaruh inflasi terhadap pembiayaan murabahah
Berdasarkan hasil analisis regresi sebelumnya, inflasi memiliki
koefisien regresi sebesar 0,013 dengan signifikansi 0,004 <0,05. Hal ini
menyatakan bahwa Ha diterima dan menolak Ho. Kesimpulannya inflasi
berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan murabahah. Jadi apabila
kenaikan tingkat inflasi sebesar 1% akan mengakibatkan pembiayaan
murabahah mengalami kenaikan sebesar 0,013%.
Hasil penelitian ini sejalan dengan Nurjaya yang menyatakan pengaruh
inflasi terhadap pembiayaan murabahah disebabkan karena (Endang Nurjaya):
a. Inflasi yang meningkat tetapi tidak terlalu tajam peningkatannya akan
membuat nasabah/masyarakat bergairah untuk bekerja, menabung dan
90
berinvestasi. Lain halnya dengan peningkatan inflasi yang tak terkendali
(hyperinflation) yang membuat perekonomian menjadi kacau dan
perekonomian dirasakan lesu, seorang tidak bersemangat kerja,
menabung dan berinvestasi karena harga meningkat dengan cepat.
b. Objek transaksi atau harga barang yang meningkat pada tahun ini akan
meningkat pula pengembalian pembiayaan (cicilan), tetapi dengan
nasabah yang berbeda waktu inflasi terjadi dan tidak berlaku pada inflasi
pada bulan atau tahun berikutnya. Karena inflasi tidak mempengaruhi
dalam pembayaran cicilan, maksudnya pembayaran cicilan oleh nasabah
yang melakukan akad murabahah tidak meningkat apabila inflasi
meningkat, melainkan, tetap sebesar akad awal.
2. Pengaruh NPF (Non Performing Financing) terhadap pembiayaan
murabahah
Berdasarkan hasil analisis regresi sebelumnya, inflasi memiliki
koefisien regresi sebesar -0,058 dengan signifikansi 0,000 <0,05. Hal ini
menyatakan bahwa Ha diterima dan menolak Ho. Kesimpulannya NPF
berpengaruh signifikan negatif terhadap pembiayaan murabahah. Jadi
apabila kenaikan NPF sebesar 1% akan mengakibatkan pembiayaan
murabahah mengalami penurunan sebesar 0,058%.
Hasil penelitian ini sejalan dengan Wardiantika dan Kusumaningtias
yang menyatakan bahwa jika NPF mengalami peningkatan maka
pembiayaan murabahah yang disalurkan mengalami penurunan, begitu juga
sebaliknya jika NPF mengalami penurunan maka pembiayaan murabahah
91
yang disalurkan mengalami peningkatan. Tingkat NPF yang tinggi
mengakibatkan bank mengalami kesulitan dan penurunan tingkat kesehatan
bank, sehingga bank diharapkan tetap menjaga kisaran NPF dalam tingkat
yang wajar telah ditetapkan oleh BI yaitu minimum 5%. Apabila tingkat
NPF diatas 5% maka pihak bank semakin berhati-hati dan mengurangi
pembiayaan yang disalurkan. Kehati-hatian pihak bank dalam menyalurkan
pembiayaan pembiayaan membuat permintaan nasabah turun karena
nasabah merasa proses analisis terlalu lama (Lifsin Wardiantika dan Rohmawati
Kusumaningtias, 2014, h.1558). Hal ini diperkuat dengan penelitian yang
dilakukan oleh Firaldi yang menyatakan bahwa NPF pada perbankan
syariah yang tinggi dapat mengakibatkan tidak bekerjanya fungsi
intermediasi bank secara optimal karena mengurangi atau menurunkan
perputaran dana bank, sehingga memperkecil kesempatan memperoleh
pendapatan. Apabila dana di bank berkurang maka akan pula mengurangi
pembiayaan yang diberikan oleh bank kepada masyarakat (Mufqi Firaldi, 2013,
h.105).
Dari penelitian diatas dapat disimpulkan bahwa pengaruh NPF terhadap
pembiayaan murbahah dalam perbankan syariah memiliki dampak negatif,
hal ini disebabkan oleh kegagalan pihak debitur dalam memenuhi
kewajibannya, oleh sebab itu pihak bank diharapkan untuk lebih selektif
dalam memilih calon debitur guna untuk meminimalisir pembiayaan kurang
lancar.
3. Pengaruh DPK terhadap pembiayaan murabahah
92
Salah satu bentuk penghimpunan yang dilakukan pada bank syariah
adalah DPK (Dana Pihak Ketiga) yang merupakan dana yang berasal
masyarakat baik perorangan maupun badan usaha yang diperoleh bank
dengan menggunakan instrumen produk simpanan yang dimiliki bank. DPK
yang disalurkan kepada masyarakat yang membutuhkan dana unutk
memenuhi kebutuhannya hak ini sesuai dengan fungsi bank sebagai
penghimpunan dana dan dari pihak-pihak yang kelebihan dana kepada
masyarakat yang kekurangan dana(Muhammad Syafi`i Antonio, 2001, h.25).
Berdasarkan hasil analisis regresi sebelumnya, DPK memiliki koefisien
regresi sebesar 1,150 dengan signifikansi 0,000 <0,05. Hal ini menyatakan
bahwa Ha diterima dan menolak Ho. Kesimpulannya DPK berpengaruh
signifikan terhadap pembiayaan murabahah. Jadi apabila kenaikan DPK
sebesar 1% akan mengakibatkan pembiayaan murabahah mengalami
kenaikan sebesar 1,150%.
Hasil penelitian ini sejalan dengan Nurjaya yang menyatakan bahwa
dengan mempertimbangkan faktor likuiditas dalam penghimpunan dana
pihak ketiga (DPK) karena dengan semakin meningkatnya DPK yang
dikumpulkan bank syariah, maka semakin banyak pula pembiayaan atau
penyaluran dana yang diberikan bank syariah kepada masyarakat. Selain itu
selain itu memperhatikan tingkat kesehatan suatu bank, bank yang sehat
dilihat dari aset yang dimilikinya. Pembiayaan yang dikeluarkan terutama
likuiditasnya. Hal ini diperkuat dengan penelitian yang dilakukan oleh
Wardiantika dan Kusumaningtias yang menyatakan bahwa DPK merupakan
93
salah satu sumber daya finansial yang dimiliki suatu bank untuk melakukan
kegiatan pembiayaan. Dengan memiliki DPK yang tinggi maka pihak bank
memiliki sumber dana yang besar untuk melakukan kegiatan penyaluran
dana (Lifstin Wardiantika dan Rohmawati Kusumaningtias, 2014, h. 1557). Hal tersebut
juga sesuai dengan teori yang menyatakan bahwa semakin besar DPK maka
semakin tinggi jumlah pembiayaan yang disalurkan.
94
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan pembahasan dan hasil penelitian yang dilakukan penulis
tentang pengaruh inflasi, NPF dan DPK terhadap pembiayaan murabahah
dapat disimpulan sebagai berikut :
1. Berdasarkan hasil uji F dengan menggunakan program spss versi 22,
menyatakan bahwa terdapat pengaruh antara inflasi, NPF dan DPK
terhadap pembiayaan murabahah pada bank syariah di Indonesia.
Berdasarkan uji F penulis mendapatkan signifikansi lebih kecil dari 0,05
(0,000 < 0,005). Maka dengan demikian terbukti bahwa terdapat
pengaruh secara simultan antara inflasi, NPF dan DPK terhadap
pembiayaan murabahah pada bank syariah di Indonesia.
2. Dari hasil uji t diketahui bahwa variabel X1 (inflasi) dan variabel X3
(DPK) mempunyai pengaruh positif secara parsial terhadap pembiayaan
murabahah. Sedangkan variabel X2 (NPF) mempunyai pengaruh negatif
secara parsial terhadap pembiayaan murabahah.
3. Diantara tiga variabel independen yang mempengaruhi pembiayaan
murabahah adalah variabel NPF dan DPK, sedangkan variabel inflasi
tidak begitu mempengaruhi pembiayaan murabahah.
B. Saran
1. Diketahui bahwa inflasi mempengaruhi pembiayaan murabahah secara
positif, yang berarti semakin tinggi inflasi maka akan mendorong
peningkatan pembiayaan murabahah. Untuk itu disarankan bagi Bank
95
Syariah baik Badan Usaha Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia
walaupun dalam penelitian ini inflasi berpengaruh positif terhadap
pembiayan murabahah tidak menutup kemungkinan suatu saat nanti
inflasi akan berdampak negatif terhadap pembiayaan pada bank syariah
di Indonesia.
2. Pada pembiayaan bermasalah atau Non Performing Financing (NPF)
mempengaruhi pembiayaan murabahah secara negatif, yang berarti
semakin tinggi NPF maka akan semakin mengurangi pembiayaan
murabahah, untuk itu penulis menyarankan agar Bank Syariah di
Indonesia agar dapat mengontrol tingkat NPF agar dapat memaksimalkan
penyaluran pembiayaan murabahah.
3. Diketahui bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) mempengaruhi pembiayaan
murabahah secara positif, yang berarti semakin banyak DPK yang
dihimpun, maka akan mendorong peningkatan pada pembiayaan
murabahah. Untuk itu disarankan pada bank syariah baik Badan Usaha
Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia agar dapat melakukan
inovasi produk dan mengembangkan fasilitas serta jaringan perbankan
syariah yang lebih baik dari bank konvensional sehingga dapat menarik
minat nasabah untuk menyimpan dananya di bank syariah.
4. Bagi penelian selanjutnya, diharapkan menambahkan variabel-variabel
lain yang mempengaruhi pembiayaan murabahah baik faktor internal
maupun eksternal dan memperpanjang periode penelitian sehingga
diperoleh hasil yang maksimal.
96
DAFTAR PUSAKA
Abdullah, Thamrin dan Francis Tantri. Bank dan Lemabaga Keuangan Jakarta: Rajawali
Pers, 2014
Abustan. “Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dengan Perbankan
Konvensional,” Fakultas Ekonomi, Universitas Gunadarma Jakarta, 2009
Antonio, Muhammad Syafii. Bank Syariah dari Teori ke Praktik, Jakarta, Gema Insani, 2001
Arifin Zainul. Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah Jakarta: Azkia Publisher, 2009
Arifin, Zainul. Dasar-dasar Manajement Perbankan Syariah. Jakarta: Pustaka Alvabet, 2006
Arifin, Zainul. Memahami Bank Syariah: Lingkup, Peluang, Tantangan dan Prospek Jakarta:
Pustaka Alvabet, 1999
Bank Indonesia, Lampiran Surat Edaran No. 9/24/DPbs Perihal Sistem Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah, Jakarta: Bank Indonesia
Boediono. Ekonomi Moneter. Yogyakarta: BPFE, 1987
Case dan Fair. Prinsip-prinsip Ekonomi Makro. Edisi kelima. Jakarta: PT Indeks, 2004
Ghozali, Imam. Analisis Multivariate Dengan Program SPSS, Edisi 3, Semarang: Badan
Penerbit Universitas Diponegoro, 2005
Gujarati, Damodar N. Dasar – dasar Ekonometrika Jakarta: Penerbit Salemba Empat, 2010
Hafidhudin, Didin dan Hendri Tanjung. Manajement Syariah dalam Praktik Jakarta: Gema
Insani, 2009
Hasan, M. Iqbal. Pokok-pokok Materi Statistik 2 Jakarta: PT Bumi Aksara, 2008, edisi. II,
254
Huda Nurul, Dkk. Ekonomi Makro Islam: Pendekatan Teoritis Jakarta: Prenada Media
Group, 2013 Nurul Huda, dkk. Ekonomi Makro Islam: Pendekatan Teoritis Jakarta:
Prenada Media Group, 2013
Idrus, Muhammad. Metode Penelitian Ilmu Sosial: Pendekatan Kuantitatif dan Kualitatif
Jakarta: Erlangga , 2009
Ismail. Perbankan Syariah, Jakarta: Kencana, 2011
Karim Adiwarman. Ekonomi Makro Islam. Jakarta: PT Raja Grafindo persada, 2008
Karim, adiwarman. Akad dan Produk Perbankan Syariah, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada,
2004
Karim, Adiwarman. Bank Islam: Analisis Fiiqih dan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo
Persada, 2004
Kuncoro, Mudrajad. Metode Riset untuk Bisnis & Ekonomi Jakarta: Penerbit Erlangga, 2009
97
Muhammad. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta: Akademi Manajemen
Perusahaan YKPN, 2002
Nanga, Muana. Makro Ekonomi Teori, Masalah, dan Kebijakan, Jakarta: PT Raja Grafindo,
2005
Nasution, Anwar. “Tiga Faktor Penyebab Inflasi
2013”http://thepresidentpostindonesia.com/2013/02/25/anwar-nasution-tiga-faktor-
penyebab-inflasi-2013/
Otoritas Jasa Keuangan, Statistik Perbankan Syariah tahun Juni 2015 Jakarta : otoritas jasa
keuangan
Purwanto. Metodologi Metodologi Penelitian Kuantitatif: untuk Psikologi dan Pendidikan
Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2012
Riyadi, Slamet. Banking Asset and Liability Management Jakarta: FE UI, 2006
Rochaeti, Ety Dkk Metodologi Penelitian Bisnis dengan Aplikasi SPSS Jakarta: Mitra
Wacana Media, 2007
Rojak M. Asyari, Peluang dan Tantangan
Rukmana, Amir Machmud. Bank Syariah Teori, kebijakan dan Studi Empiris di Indonesia),
Jakarta: Erlangga, 2010
Sadhana Priatmadja, “Pengaruh Inflasi terhadap Pembiayaan Bermasalah per Akad dan per
Sektor Ekonomi di Bank Syariah,” Tesis, 2011
Santoso, Singgih. Aplikasi SPSS pada Statistik Parametrik Jakarta: PT Elex Media
Komputindo, 2012
Saras Pinaringin. “Analisis Pembiayaan Murabahah Perbankan Syaraiah dengan Metode
System Dynamics,” Thesis S2 UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011
Siamat Dahlan. Manajemen Lembaga Keuangan Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas
Ekonomi Universitas Indonesia, 2004
Singgih. Aplikasi SPSS pada Statistik Multivariat Jakarta: PT. Gramedia, 2012
Soemitro, Andri. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: kencana, 2010
Sudarmanto, Gunawan. Analisis Regresi Linier Berganda Dengan SPSS,
Sukirno Sadono. Makroekonomi: Teori Pengantar Edisi Ketiga Jakarta: Rajawali Pers, 2013
Sutojo, Siswanto. Menangani Kredit Bermasalah Konsep dan Kasus Jakarta: PT Damar
Mulia Pustaka, 2008
Suyatno, Danang. Analisis Regresi dan Uji Hipotesis Yogyakarta: Medpress, 2009
Umar , Husein. Metode Riset Bisnis Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, 2003
98
V. Wiratna Sujarweni. Metodologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi
Wangsawidjaja. Pembiayaan Bank Syariah Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, 2012
Wijaya Tonny. Analisis Data Penelitian: Menggunakan SPSS Yogyakarta: Universitas Atma
Jaya Yogyakarta, 2009
Yaya Rizal. Aji Erlangga Martawireja dan Ahim Abdurahim, Akuntansi Perbankan
SyariahTeori dan Praktik Kontemporer, Jakarta: Salemba Empat, 2013
Yoopi Abimanyu. Memahami Kurs Valuta Asing Jakarta: LPFEUI, 2004
99
LAMPIRAN
Lampiran 1 : DATA UJI
Murabahah 2013 2014 2015 2016 2017
Januari 89.655 109.803 115.979 122.287 138.498
Februari 92.792 110.047 116.268 122.042 139.075
Maret 97.415 111.727 117.358 122.168 140.611
April 98.368 112.288 117.21 122.981 141.274
Mei 100.184 112.82 117.777 124.339 142.988
Juni 102.588 114.322 118.612 126.179 145.004
Juli 104.718 114.128 117.948 125.635 143.036
Agustus 105.061 114.002 118.317 125.478 144.329
September 106.779 114.891 119.396 136.830 146.366
Oktober 107.484 115.088 119.456 137.193 148.140
November 108.128 115.602 120.333 138.823 148.636
Desember 110.565 117.371 122.111 139.536 150.312
Inflasi 2013 2014 2015 2016 1017
Januari 4,57% 8,22% 6,96% 4,14% 3,49%
Februari 5,31% 7,75% 6,29% 4,42% 3,83%
100
Inflasi 2013 2014 2015 2016 1017
Maret 5,90% 7,32% 6,38% 4,45% 3,61%
April 5,57% 7,25% 6,79% 3,60% 4,17%
Mei 5,47% 7,32% 7,15% 3,33% 4,33%
Juni 5,90% 6,70% 7,26% 3,45% 4,37%
Juli 8,61% 4,53% 7,26% 3,21% 3,88%
Agustus 8,79% 3,99% 7,18% 2,79% 3,82%
September 8,40% 4,53% 6,83% 3,07% 3,72%
Oktober 8,32% 4,83% 6,25% 3,31% 3,58%
November 8,37% 6,23% 4,89% 3,58% 3,30%
Desember 8,38% 8,36% 3,35% 3,02% 3,61%
NPF 2013 2014 2015 2016 2017
Januari 2,49% 3,01% 4,87% 5,465 4,72%
Februari 2,72% 3,53% 5,10% 5,59% 4,78%
Maret 2,75% 3,22% 4,81% 5,35% 4,61%
April 2,85% 3,49% 4,62% 5,48% 4,82%
Mei 2,92% 4,02% 4,76% 6,17% 4,75%
Juni 2,64% 3,90% 4,73% 5,68% 4,47%
101
NPF 2013 2014 2015 2016 2017
Juli 2,75% 4,30% 4,89% 5,32% 4,50%
Agustus 3,01% 4,58% 4,86% 5,55% 4,49%
September 2,80% 4,67% 4,74% 4,67% 4,41%
Oktober 2,96% 4,75% 4,74% 4,80% 4,91%
November 3,08% 4,86% 4,66% 4,68% 5,27%
Desember 2,62% 4,33% 4,34% 4,42% 4,77%
DPK 2013 2014 2015 2016 2017
Januari 148.731 177.93 210.761 229.094 277.714
Februari 150.795 178.154 210.297 231.820 281.084
Maret 156.964 180.945 212.988 232.657 286.178
April 158.519 185.508 213.973 33.808 291.889
Mei 163.858 190.783 215.339 238.366 295.606
Juni 163.966 191.594 213.477 241.336 302.013
Juli 166.453 194.299 216.083 243.184 307.638
Agustus 170.222 195.959 216.356 244.843 309.006
September 171.701 197.141 219.313 263.522 318.574
Oktober 174.018 207.121 219.478 264.678 319.124
102
DPK 2013 2014 2015 2016 2017
November 176.292 209.644 220.635 270.480 322.715
Desember 183.534 217.858 231.175 279.335 334.719
Lampiran 2 : HASIL UJI SPSS 22
Descriptive Statistics
Mean Std. Deviation N
murabahah 4,4410 ,37075 60
inflasi 5,8835 1,54375 60
NPF 3,5470 ,85626 60
DPK 5,0122 ,33340 60
Correlations
Murabahah Inflasi NPF DPK
Pearson Correlation murabahah 1,000 ,393 ,405 ,984
Inflasi ,393 1,000 ,210 ,356
NPF ,405 ,210 1,000 ,511
DPK ,984 ,356 ,511 1,000
Sig. (1-tailed) murabahah . ,001 ,001 ,000
Inflasi ,001 . ,054 ,003
NPF ,001 ,054 . ,000
DPK ,000 ,003 ,000 .
N murabahah 60 60 60 60
Inflasi 60 60 60 60
NPF 60 60 60 60
103
DPK 60 60 60 60
Variables Entered/Removeda
Model
Variables
Entered
Variables
Removed
Met
hod
1 DPK,
inflasi,
NPFb
. Ent
er
a. Dependent Variable: murabahah
b. All requested variables entered.
Model Summaryb
Mod
el R R Square
Adjusted R
Square
Std.
Error of
the
Estimate Durbin-Watson
1 .831a .691 .674 2.00634 .621
a. Predictors: (Constant), npf, inflasi, dpk
b. Dependent Variable: murabahah
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 502.932 3 167.644 41.646 .000b
Residual 225.423 56 4.025
Total 728.355 59
a. Dependent Variable: murabahah
b. Predictors: (Constant), npf, inflasi, dpk
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
T Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) 19.654 2.633 7.463 .000
104
inflasi -7.007 .954 -.687 -7.346 .000 .632 1.583
dpk .413 .185 .401 2.229 .030 .171 5.860
Npf -3.291 2.205 -.244 -1.493 .141 .207 4.837
a. Dependent Variable: murabahah
Collinearity Diagnosticsa
Model Dimension Eigenvalue
Condition
Index
Variance Proportions
(Constant) Inflasi NPF DPK
1 1 3,921 1,000 ,00 ,00 ,00 ,00
2 ,047 9,088 ,00 ,75 ,28 ,00
3 ,030 11,440 ,04 ,20 ,56 ,01
4 ,002 47,736 ,96 ,05 ,16 ,98
a. Dependent Variable: murabahah
Residuals Statisticsa
Minimum Maximum Mean Std. Deviation N
Predicted Value 3,6493 4,8573 4,4410 ,36785 60
Residual -,13869 ,07460 ,00000 ,04627 60
Std. Predicted Value -2,152 1,132 ,000 1,000 60
Std. Residual -2,920 1,571 ,000 ,974 60
a. Dependent Variable: murabahah
105
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual
N 60
Normal Parametersa,b
Mean .0000000
Std. Deviation 1.95466812
Most Extreme Differences Absolute .168
Positive .095
Negative -.168
Test Statistic .168
Asymp. Sig. (2-tailed) .000c
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.