pengaruh kinerja keuangan terhadap profitabilitas bank ...eprints.perbanas.ac.id/408/7/cover.pdf ·...
TRANSCRIPT
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Manajemen
Oleh :
DIAN AYU ANGGRAENI
2012210652
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
i
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Manajemen
Oleh :
DIAN AYU ANGGRAENI
2012210652
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
ii
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH DEVISA
Diajukan oleh :
DIAN AYU ANGGRAENI
2012210652
Skripsi ini telah dibimbing
dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing, Tanggal : ................
(Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M)
iii
SKRIPSI
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH DEVISA
Disusun Oleh
DIAN AYU ANGGRAENI
2012210652
Dipertahankan di depan Tim Penguji
dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal …………
Tim Penguji
Ketua : Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. …………………..
Sekretaris : Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M …………………..
Anggota : Drs. Ec. Herizon, M.Si …………………..
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Dian Ayu Anggraeni
Tempat, Tanggal Lahir : Nganjuk, 14 Agustus 1994
N.I.M : 2012210652
Jurusan : Manajemen
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Manajemen Perbankan
Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap
Profitabilitas Bank Umum Syariah Devisa.
Disetujui dan diterima baik oleh:
Ketua Program Sarjana Manajemen, Dosen Pembimbing,
Tanggal: ................ Tanggal : ................
(Dr. Muazaroh S.E., M.T.) (Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M)
v
M O T T O
“ There is only one thing that makes a dream impossible to achieve : the fear of failure”
(Paulo Coelho, The Alchemist)
P E R S E M B A H A N
Puji syukur kepada Allah SWT atas segala hidayahnya yang telah memberikanku
kesehatan, kekuatan, kesabaran, dan rejeki dalam menyelesaikan skripsi ini.
“Bukti perjuangan ini dipersembahkan untuk Papa tercinta dan Mama tercinta
serta kedua Adikku tercinta yang telah memberikan doa
dan cinta dalam segala bentuk dukungan selama ini.”
Terimakasih yang tak terhingga untuk Bapak Drs. Sudjarno Eko
Supriyono, M.M yang sudah membimbing dan membantu dalam
penyelesaian skripsi ini.
Untuk cinta-cintaku, Khusnul A’yun Maisyaroh dan Desi Nindya Ingrid dan
vi
para supporterku, Alm. Muhammad Danny Putra Katiga, Julian Stefanus Trasata
Jati Habel, dan Muhammad Rizal Maulana Akbar yang selalu menemani, memberi
semangat, dan berbagi rasa selama ini.
Untuk teman-teman satu bimbingan, Dewi
Mar’atus S, Retnaning Dyah P, Bella Ramadhani T, dan Fitria yang
selalu bersama-sama dalam berjuang hingga akhir beserta keluarga besar UPKM
Komtif.
Dan semua yang tidak dapat disebutkan satu persatu…
vii
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan syukur kepada Allah SWT atas limpahan
rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan
judul “Pengaruh Kinerja Kuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah
Devisa”.
Adapun tujuan penelitian skripsi ini adalah untuk memenuhi salah
satu syarat penyelesaian program pendidikan Strata Satu Jurusan Manajemen
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini dapat terselesaikan berkat
bimbingan, arahan, dan saran dari berbagai pihak. Untuk itu dalam kesempatan ini
penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang
telah memberikan arahan serta bimbingannya hingga skripsi ini dapat
terselesaikan.
2. Ibu Dr. Muazaroh S.E., M.T selaku ketua program sarjana Manajemen
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
3. Bapak Dr. Lutfi S.E., M.Fin selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi
Perbanas Surabaya dan dosen wali.
4. Bapak dan Ibu dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang
telah banyak memberikan pengetahuan kepada penulis selama masa kuliah.
5. Staf perpustakaan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang
telah banyak membantu menyediakan literatur dan data-data yang diperlukan
viii
dalam penulisan skripsi ini.
6. Semua pihak civitas akademika Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas
Surabaya.
Penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak dan
bagi peneliti selanjutnya yang ingin meneliti dengan topik yang sama.
Surabaya, Maret 2016
Penulis
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ............................................ ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .................................................. iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ...................................... v
KATA PENGANTAR .............................................................................. vii
DAFTAR ISI ............................................................................................. ............................................ ix
DAFTAR TABEL .................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR ................................................................................ xii
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................ xiii
ABSTRACT .............................................................................................. xiv
BAB I PENDAHULUAN ................................................................. 1
1.1 Latar Belakang ............................................................. 1
1.2 Rumusan Masalah ........................................................ 7
1.3 Tujuan Penelitian ......................................................... 8
1.4 Manfaat Penelitian ........................................................ 9
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ........................................ 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ....................................................... 11
2.1 Penelitian Terdahulu ..................................................... 11
2.2 Landasan Teori ............................................................. 19
2.3 Kerangka Pemikiran ..................................................... 36
2.4 Hipotesis Penelitian ...................................................... 37
BAB III METODE PENELITIAN ..................................................... 38
3.1 Rancangan Penelitian ................................................... 38
3.2 Batasan Penelitian ........................................................ 38
3.3 Identifikasi Variabel ..................................................... 39
3.4 Definisi Pengukuran Variabel dan
Operasional .................................................................. 39
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan
Sampel ......................................................................... 41
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ............................ 42
3.7 Teknik Analisi Data ...................................................... 43
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN
ANALISIS DATA ................................................................ 51
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ........................................ 51
4.2 Analisis Data ................................................................ 59
x
BAB V PENUTUP ............................................................................ 97
5.1 Kesimpulan .................................................................. 97
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................ 99
5.3 Saran ............................................................................ 100
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Posisi Retrun On Asset Bank Umum Syariah Devisa.... 3
Tabel 2.1 Perbedaan dan Persamaan antara Penelitian yang
terdahulu dengan Sekarang .......................................... 18
Tabel 3.1 Populasi Bank Umum Syariah Devisa .......................... 42
Tabel 4.1 Posisi Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah ............... 53
Tabel 4.2 Posisi Kinerja Keuangan Bank Mega Syariah ............. 55
Tabel 4.3 Posisi Kinerja Keuangan Bank Muamalat Indonesia ... 57
Tabel 4.4 Posisi Kinerja Keuangan Bank Mandiri Syariah .......... 59
Tabel 4.5 Posisi Return On Asset Bank Umum Syariah .............. 60
Tabel 4.6 Posisi Financing Deposit Ratio Bank Umum Syariah . 62
Tabel 4.7 Posisi Non Performing Financing Bank Umum
Syariah ....................................................................... 63
Tabel 4.8 Posisi Aktiva Produktif Bermasalah Bank Umum
Syariah ....................................................................... 64
Tabel 4.9 Posisi Posisi Devisa Neto Bank Umum Syariah ........... 66
Tabel 4.10 Posisi Rasio Efisiensi Operasional Bank Umum
Syariah ....................................................................... 67
Tabel 4.11 Posisi Primary Ratio Bank Umum Syariah ................. 68
Tabel 4.12 Posisi Fixed Asset to Capital Ratio Bank Umum
Syariah ....................................................................... 70
Tabel 4.13 Analisis Regresi Linier Berganda ................................ 71
Tabel 4.14 Hasil Perhitungan Uji F .............................................. 73
Tabel 4.15 Hasil Perhitungan Uji t ............................................... 77
Tabel 4.16 Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori .................. 82
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Teoritis ....................................... 36 Gambar 3.1 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji F ............... 45 Gambar 3.2 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji t Sisi
Kanan .......................................................................... 46 Gambar 3.3 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji t Sisi Kiri .. 48 Gambar 3.4 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji t Dua Sisi . 50 Gambar 4.1 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji F .............. 75 Gambar 4.2 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X1 .... 78 Gambar 4.3 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X2 .... 78 Gambar 4.4 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X3 .... 79 Gambar 4.5 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X4 .... 79 Gambar 4.6 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X5 .... 80 Gambar 4.7 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X6 ..... 80 Gambar 4.8 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X7 ..... 81
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Perhitungan ROA Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 2 Perhitungan FDR Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 3 Perhitungan NPF Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 4 Perhitungan APB Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 5 Perhitungan PDN Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 6 Perhitungan REO Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 7 Perhitungan PR Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 8
Lampiran 9 Perhitungan FACR Bank Umum Syariah Devisa
Tren Nilai Tukar Lampiran 10 Hasil Output SPSS
xiv
THE INFLUENCE OF FINANCIAL PERFORMANCE TO
PROFITABILITY OF FOREIGN EXCHANGE
SHARIA BANK
Dian Ayu Anggraeni
2012210652
ABSTRACT
The problem of this study is the influence of financial performance
simultaneously and partially have a significant influence to profitability of
Foreign Exchange Sharia Bank. The aims of this study are to determine the level
of significant from the influence of FDR, NPF, APB, PDN, REO, PR, dan FACR
simultaneously and partially to ROA.
This study describes how the independent variables affect the
dependent variable. The sampling technique used was census and the data of this
study are secondary data get from publication financial statements of Bank
Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan, and quarterly financial report of Sharia Bank
from the second quarter in 2010 to the second quarter in 2015. In this study, the
analysis thechnique used multiple regression analysis using IBM SPSS Statistics
21
The result in this study showed that FDR, NPF, APB, PDN, REO, PR,
dan FACR simultaneously have a significant influence to ROA. Partially FDR
have a positif not significant influence to ROA. Partially NPF, APB, and PR have
a negative not significant influence to ROA. Partially PDN, REO,and FACR have
a negative a significant influence to ROA. The most dominant variable among the
independent variables is REO.
Keywords: Foreign Exchange Sharia Bank, Financial Performance, ROA