pengaruh pembiayaan modal kerja, pembiayaan …repository.unair.ac.id/33156/1/1. halaman...

ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA

SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI

PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA, PEMBIAYAAN

INVESTASI DAN PEMBIAYAAN KONSUMSI TERHADAP

NON PERFORMING FINANCING INDUSTRI BANK SYARIAH

DI INDONESIA PERIODE JANUARI 2009 – DESEMBER 2015

DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM

MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM

DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH

PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM

DIAJUKAN OLEH:

DIAH AYU LEGOWATI

NIM: 041211431030

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS AIRLANGGA

SURABAYA

2016


ii



iii



iv



v


KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr.Wb

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah

memberi rahmat dan hidayah-Nya atas perkenan dan bantuan-Nya sehingga

penulisan laporan skripsi ini dapat berjalan lancar dan selesai tepat waktu.

Shalawat serta salam selalu tercurah kepada Nabi Muhammad SAW, keluarga dan

sahabatnya serta seluruh umatnya hingga hari kiamat nanti.

Skipsi ini berjudul “PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA,

PEMBIAYAAN INVESTASI DAN PEMBIAYAAN KONSUMSI

TERHADAP NON PERFORMING FINANCING INDUSTRI BANK

SYARIAH DI INDONESIA PERIODE JANUARI 2009 – DESEMBER

2015”, merupakan salah satu persyaratan akademik untuk memperoleh gelar

Sarjana Ekonomi Islam Program Studi Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.

Skripsi ini tidak akan terwujud tanpa adanya bantuan moril maupun

materiil serta dukungan tanpa henti dari berbagai pihak yang senantiasa

memberikan nasihat, doa, semangat dan kasih sayangnya kepada penulis. Adapun

bimbingan motivasi maupun masukan positif dari berbagai pihak turut mengisi

kelancaran dalam proses penyelesaian skripsi ini dengan baik. Pada kesempatan

ini, dengan segala kerendahan hati, penulis sampaikan terima kasih kepada:

1. Prof. Dr. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak, sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Airlangga.

2. Dr. Raditya Sukmana, SE., MA, sebagai Ketua Departemen Ekonomi Syariah.


vi


3. Noven Suprayogi, SE, M.Si., Ak, sebagai Ketua Program Studi Ekonomi

Islam.

4. Dr. H. Ari Prasetyo, S.E., M.Si., sebagai dosen pembimbing skripsi yang telah

meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan serta

saran yang sangat bermanfaat dalam penyusunan skripsi ini.

5. Dr. Muhammad Nafik HR.,S.E.,MSi., selaku dosen wali yang telah

memberikan banyak saran dan masukan untuk akademik penulis.

6. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan ilmu,

berbagi pengalaman, dan memberikan nasehat serta motivasi selama masa

kuliah.

7. Bapak Sumarno dan Ibu Demes, terima kasih atas semua kasih sayang,

motivasi, semangat dan doa yang tiada henti. Terimakasih juga atas semua

perjuangan dan pengorbanan membesarkan dan mendidik penulis hingga

sekarang. Adik tercinta Nur Mufidah yang selalu menghibur dengan canda

tawanya. Semoga ini menjadi awal untuk membahagiakan kalian. Serta

keluarga besar penulis yang tidak bisa disebutkan satu per satu. Terima kasih

atas kasih sayang, dukungan, motivasi dan doa yang diberikan saat aku kecil

hingga sekarang.

8. Muhammad Dio Khairunnas terima kasih untuk selalu meluangkan waktunya

untuk penulis ditengah kesibukanya dan terima kasih dukunganya selama ini

serta canda tawanya walaupun hanya melalui alat komunikasi.

9. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Islam angkatan 2012 yang selalu

memberi dukungan, doa dan berbagi pengalaman. Terutama Devika, Bunga,


vii


Ajeng, Destan, Witak dan Puput terima kasih telah menjadi keluargaku di

Surabaya sejak awal masuk kuliah hingga sekarang, menjadi motivator, dan

sahabat terbaikku yang selalu mendukung hingga penyusunan skripsi ini dapat

segera selesai. Sampai jumpa di kesuksesan.

10. Bapak Nafik, Ibu Ririn, Ibu Tika dan Ibu Fatin yang pada tanggal 3 Juni 2016

telah meluangkan waktu untuk menguji siding skripsi penulis dan memberikan

masukan serta saran berharga bagi penulis.

11. Teman-teman yang selalu luar biasa Farah, Tika, Kak Nanda, Nadia, dan

Rahmi. Teman-teman kos Mbak Qorin, Mbak Gita, Mbak Anggi, Mbak Yuli,

Tania, Nana, Gisa, Lidia, Nanda, Nadia terima kasih untuk canda tawanya dan

kebahagian yang telah kalian berikan.

Penulis sadar skripsi ini masih banyak kekurangan di dalam keseluruhan

penyajian karena keterbatasan waktu, kemampuan dan tenaga yang ada. Oleh

karena itu, kami sangat mengharap kritik dan saran yang kontruktif sehingga

skripsi ini dapat mencapai kesempurnaan dan bisa bermanfat bagi pembaca dan

penulis.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Surabaya, …………….2016

Penulis


viii


KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA

PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : ..................................

ABSTRAKSI

SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM

NAMA : DIAH AYU LEGOWATI

NIM : 041211431030

TAHUN PENYUSUNAN : 2016

JUDUL:

Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan

Konsumsi terhadap Non Performing Financing Industri Bank Syariah di Indonesia

Periode Januari 2009 – Desember 2015.

ISI:

Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi terhadap Non Performing Financing (NPF) industri bank syariah di Indonesia periode Januari 2009 hingga Desember 2015. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan adalah data sekunder dari website resmi Otoritas Jasa Keuangan. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah model analisis regresi linier berganda dengan tingkat signifikansi 0,05.

Berdasarkan hasil analisis menunjukkan bahwa variabel pembiayaan modal kerja dan pembiayaan investasi secara parsial berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Hanya pembiayaan konsumsi yang tidak berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Meskipun demikian pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi dan pembiayaan konsumsi secara simultan berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Kata Kunci: Non Performing Financing, Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi


ix


THE MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION

FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS OF AIRLANGGA UNIVERSITY

STUDY PROGRAMS : ISLAMIC ECONOMICS LIST NO : ………………

ABSTRACT

THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS BACHELOR NAME : DIAH AYU LEGOWATI NIM : 041211431030 COMPOSED YEAR : 2016 TITLE: The Impact of Working Capital Financing, Investment Financing and Consumption Financing on Non Performing Financing of Islamic Banking Industry in Indonesia from January 2009 until December 2015. CONTENT:

The purpose of this research was to analyze the impact of working capital financing, investment financing and consumption financing on Non Performing Financing of Islamic Banking Industry in Indonesia from January 2009 until December 2015. This research using a quantitative methods. The data used are the secondary data from Financial Services Authority official website. The analytical methods used in this study is the method of multiple linear regression with a significance level of 0,05.

Based on the analysis, working capital financing and investment financing partially provide a significant impact on the ratio of non performing financing. Only consumption did not significantly affect the ratio of non performing financing. However, working capital financing, investment financing and consumption financing are simultaneously provide a significant impact on the ratio of non performing financing. Keywords: Non Performing Financing, Working Capital Financing, Investment Financing, Consumption Financing.


x


04121143010

2016

2009-2015

٩٠٠٢

٥١٠٢


xi


PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab-

Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan

No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.

1. Konsonan Tunggal

No. Arab Latin Keterangan

1 - Tidak di lambangkan

2 B -

3 T -

4 ts -

5 J -

6 H -

7 Kh -

8 D -

9 Ż z (dengan titik di atasnya)

10 R -

11 Z -

12 S -

13 Sy -

14 S} s (dengan titik di bawahnya)

15 D d (dengan garis di bawahnya)

16 t} t (dengan titik di bawahnya)


xii


2. Konsonan Rangkap

Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ditulis rangkap.

Contoh: ditulis innahu

3. Tā’marbūtahdi akhir kata

3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap

menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.

Contoh: ditulis jamā’ah

3.2. Bila dihidupkan ditulis t

Contoh: ditulis maktabatu’l-jāmi’ah

17 Z z (dengan titik di bawahnya)

18 ‟ Koma terbalik terletak di atas

19 G -

20 F -

21 Q -

22 K -

23 L -

24 M -

25 N -

26 W -

27 / H -

28 „ Apostrof

29 Y -


xiii


4. Vokal Panjang

Fathah (baris di atas) di tulis ā, kasrah (baris di bawah) di tulis ī, serta

dammah (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya; ditulis an-nās.

5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)

ditulis syai-in qadīr

6. Kata Sandang Alif+Lam

Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam

kata (alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ‟, q, m, t) ditulis ditulis al. Sedangkan, bila

diikuti oleh huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf

lam diganti dengan huruf yang mengikutinya.

7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:

Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (‟), sedangkan penghubung

dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).

dibaca bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm


xiv


DAFTAR ISI

Halaman Judul .................................................................................................. i

Halaman Pengesahan ....................................................................................... ii

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI .................................................. iii

DECLARATION ............................................................................................... iv

KATA PENGANTAR ..................................................................................... v

ABSTRAK ....................................................................................................... viii

ABSTRACT ....................................................................................................... ix

................................................................................................................. x

Pedoman Transliterasi ...................................................................................... xi

DAFTAR ISI .................................................................................................... xiv

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xvii

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xviii

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xix

BAB 1 PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah ................................................................................ 10

1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................. 10

1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................... 10

1.5 Sistematika Penulisan........................................................................... 11

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Landasan Teori ..................................................................................... 13

2.1.1 Bank Syariah ........................................................................................ 13

2.1.1.1 Definisi Bank Syariah .......................................................................... 13

2.1.1.2 Fungsi dan Peran Bank Syariah ........................................................... 14

2.1.1.3 Tujuan Bank Syariah ............................................................................ 14

2.1.2 Pembiayaan .......................................................................................... 15

2.1.2.1 Pengertian Pembiayaan ........................................................................ 15

2.1.2.2 Tujuan Pembiayaan .............................................................................. 16

2.1.2.3 Pola Pembiayaan Bank Syariah ........................................................... 18


xv


2.1.2.4 Unsur Pembiayaan ............................................................................... 23

2.1.3 Jenis-Jenis Pembiayaan Bank Syariah ................................................. 25

2.1.3.1 Pembiayaan Modal Keja ...................................................................... 27

2.1.3.2 Pembiayaan Investasi ........................................................................... 29

2.1.3.3 Pembiayaan Konsumsi ......................................................................... 30

2.1.4 Non Performing Financing .................................................................. 32

2.2 Hubungan Antar Variabel .................................................................... 34

2.3 Penelitian Terdahulu ............................................................................ 37

2.4 Hipotesis ............................................................................................... 41

2.5 Model Analisis ..................................................................................... 41

BAB 3 METODE PENELITIAN

3.1 Pendekatan Penelitian .......................................................................... 43

3.2 Identifikasi Variabel ............................................................................. 43

3.3 Definisi Operasional Variabel .............................................................. 44

3.4 Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 46

3.5 Populasi dan Sampel ............................................................................ 46

3.6 Prosedur Pengumpulan Data ................................................................ 47

3.7 Teknik Analisis Data ............................................................................ 47

3.7.1 Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 48

3.7.1.1 Uji Normalitas ...................................................................................... 48

3.7.1.2 Uji Multikolinearitas ............................................................................ 48

3.7.1.3 Uji Autokorelasi ................................................................................... 49

3.7.1.4 Uji Heteroskedastisitas ......................................................................... 50

3.7.2 Analisis Regresi Linier Berganda ........................................................ 50

3.7.3 Pengujian Statistik ................................................................................ 51

3.7.3.1 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) ...................................................... 52

3.7.3.2 Uji Hipotesis Secara Simultan (Uji F) ................................................. 53

3.7.3.3 Koefisien Determinasi .......................................................................... 54

3.7.4 Penanganan Multikolinearitas dan Autokorelasi ................................. 54

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Gambaran Umum Subjek dan Objek Penelitian .................................. 56


xvi


4.1.1 Perkembangan Bank Syariah di Indonesia ........................................... 56

4.1.2 Perkembangan Pembiayaan Modal Kerja Bank Syariah ..................... 59

4.1.3 Perkembangan Pembiayaan Investasi Bank Syariah............................ 60

4.1.4 Perkembangan Pembiayaan Konsumsi Bank Syariah.......................... 61

4.1.5 Perkembangan Non Performing Financing Bank Syariah ................... 62

4.2 Deskripsi Penelitian ............................................................................. 63

4.3 Analisis Hasil Penelitian dan Pembuktian Hipotesis ........................... 65

4.3.1 Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 65

4.3.1.1 Uji Multikolinearitas ............................................................................ 65

4.3.1.2 Uji Autokorelasi ................................................................................... 67

4.3.1.3 Uji Heteroskedastisitas ......................................................................... 68

4.3.1.4 Uji Normalitas ...................................................................................... 69

4.3.2 Analisis Koefisien Determinasi............................................................ 70

4.3.3 Analisis Regresi Linier Berganda ........................................................ 71

4.3.4 Pengujian Hipotesis .............................................................................. 73

4.3.4.1 Uji F ..................................................................................................... 73

4.3.4.2 Uji t....................................................................................................... 74

4.4 Pembahasan .......................................................................................... 76

4.4.1 Pengaruh Pembiayaan Modal Terhadap NPF ...................................... 76

4.4.2 Pengaruh Pembiayaan Investasi Terhadap NPF .................................. 79

4.4.3 Pengaruh Pembiayaan Konsumsi Terhadap NPF ................................ 83

4.4.4 Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan

Pembiayaan Konsumsi Terhadap NPF................................................. 85

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan .............................................................................................. 87

5.2 Saran ..................................................................................................... 88

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 89

LAMPIRAN ..................................................................................................... 93


xvii


DAFTAR GAMBAR Gambar 1.1 Perkembangan Jenis Pembiayaan Berdasarkan Tujuan

Penggunaan BUS dan UUS .......................................................... 6

Gambar 1.2 Tingkat Non Performing Financing BUS dan UUS ..................... 7

Gambar 2.1 Jenis-Jenis Pembiayaan Berdasarkan Penggunaan ...................... 26

Gambar 2.2 Model Analisis ............................................................................. 41

Gambar 4.1 Perkembangan Pembiayaan Modal Kerja .................................... 59

Gambar 4.2 Perkembangan Pembiayaan Investasi .......................................... 60

Gambar 4.3 Perkembangan Pembiayaan Konsumsi ........................................ 61

Gambar 4.4 Perkembangan Non Performing Financing.................................. 62

Gambar 4.5 Uji Heteroskedastisitas ................................................................. 60

Gambar 4.6 Uji Normalitas .............................................................................. 70


xviii


DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Pembiayaan Non Lancar Bank Umum Syariah dan Unit

Usaha Syariah................................................................................... 8

Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu ............................. 40

Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Bank Syariah di Indonesia .......................... 58

Tabel 4.2 Perkembangan Aset, DPK dan Penyaluran Pembiayaan Bank

Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah ......................................... 58

Tabel 4.3 Data Observasi ................................................................................. 66

Tabel 4.4 Uji Multikolinearitas ........................................................................ 66

Tabel 4.5 Uji Multikolinearitas Setelah Metode First Difference ................... 66

Tabel 4.6 Uji Autokorelasi ............................................................................... 67

Tabel 4.7 Uji Autokorelasi Setelah Metode First Difference .......................... 68

Tabel 4.8 Koefisien Determinasi...................................................................... 71

Tabel 4.9 Analisis Regresi Linier Berganda .................................................... 72

Tabel 4.10 Uji F ............................................................................................... 74

Tabel 4.11 Uji t ................................................................................................ 75


xix


DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1: Tabulasi Sebelum First Difference

Lampiran 2: Tabulasi Setelah Firs Difference

Lampiran 3: Output SPSS Sebelum First Difference

Lampiran 4: Output SPSS Sebelum First Difference

pengaruh pembiayaan modal kerja, pembiayaan …repository.unair.ac.id/33156/1/1. halaman...

Documents