pengaruh return on asset (roa), biaya operasional
TRANSCRIPT
PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), BIAYA
OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL, (BOPO),
DAN SUKU BUNGA TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL
DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA PERIODE 2013-2018
Oleh:
Meta Ardini
NIM: 1536300020
SKRIPSI
Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Raden
Fatah Palembang untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)
PROGRAM STUDI S1 PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UIN RADEN FATAH
PALEMBANG
2019
ii
iii
iv
v
vi
MOTTO
“Hai orang-orang beriman, Jadikanlah sabar dan shalatmu sebagai
penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar.”
(Al-Baqarah : 153)
Musuh yang paling berbahaya di atas dunia ini adalah penakut dan bimbang.
Teman yang paling setia hanyalah keberanian dan kenyakinan yang teguh
(Andrew Jacson)
PERSEMBAHAN
Skripsi ini Ku Persembahkan untuk :
Orang Tuaku Tercinta, Papa dan Mama
Saudarakuh tersayang
Sahabat-Sahabatku
Teman-Teman Seperjuangan S1 Perbankan Syariah Angkatan 2015
Segenap Kepengurusan HMPS S1 Perbankan Syariah
Segenap Kepengurusan DEMAF Ekonomi dan Bisnis Islam
Generasi Baru Indonesia 2016
Almamaterku
Terima Kasih......
vii
ABSTRAK
Penelitian ini berjudul Pengaruh Return On Asset (ROA), Biaya
Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Suku Bunga terhadap Tingkat
Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode
2013-2018. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Pengaruh Return On Asset
(ROA), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Suku Bunga
terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di
Indonesia secara parsial dan simultan.
Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif. Pemilihan sampel yang
diuji dalam penelitian ini menggunakan metode purposive sampling. Sampel
yang digunakan yaitu laporan triwulan selama 2013-2018 pada 6 Bank Umum
Syariah. Pada penelitian ini digunakan analisis regresi berganda dengan
menggunakan perangkat lunak SPSS 16.0
Hasil penelitian ini menunjukan ROA, BOPO dan Suku Bunga secara
simultan berpengaruh signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
Secara Parsial ROA dan BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap tingkat bagi
hasil deposito mudharabah. Sedangkan Suku Bunga berpengaruh signifikan
terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
Kata Kunci : Return On Asset (ROA), Biaya Operasional Pendapatan Operasional
(BOPO), Suku Bunga, Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah.
viii
KATA PENGANTAR
Puji Syukur kehadirat Allah SWT yang mana atas berkat dan rahmatnya
sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini. Shalawat sertasala
senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW berserta para keluarga,
sahabat dan pengikutnya hingga akhir zaman.
Alhamdulillah pertolongan Allah SWT lah penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini yang berjudul “Pengaruh Return On Asset (ROA), Biaya
Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Suku Bunga Terhadap
Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di
Indonesia Periode 2013-2018”.
Penulis menyadari, bahwa Skripsi ini masih jauh dari kata sempurna.
Terlebih jika tanpa bantuan, bimbingan, serta doa dan semangat dari semua pihak
yang telah membantu dalam pelaksanaan pembuatan skripsi ini. Oleh karena itu,
pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan terima kasih kepada :
1. Prof. Dr. H, M. Sirozi, Ph.D selaku Rektor Universitas Islam Negeri Raden
Fatah Palembang.
2. Ibu Hj. Qodariah Barkah, M.H.I selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Raden Fatah Palembang.
3. Ibu Rika Lidyah, SE.,M.Si.,Ak.,CA selaku Ketua Prodi S1 Perbankan
Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri
Raden Fatah Palembang sekaligus dosen pembimbing utama. Penulis
ix
mengucapkan terima kasih kepada Ibu Rika yang telah memberikan
masukan, koreksi serta pengarahan dalam skripsi ini.
4. Ibu Lemiyana, SE.,MSi., selaku dosen pembimbing kedua yang telah
mengajarkan, memberikan saran, masukan serta pengarahan dalam skripsi
ini.
5. Segenap Dosen beserta Staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
Universitas Islam Negeri Raden Fatah Palembang khususnya Prodi S1
Perbankan Syariah yang telah memberikan bekal ilmu dan bantuan kepada
penulis selama dibangku kuliah.
6. Kepada kedua Orang Tua kuh, Papa Erwan Mahmiluddin dan Mama
Masnah yang telah memberikan doa, kasih sayang, dorongan, semangat
baik moril maupun materi serta berkat ridho merekalah penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
7. Saudaraku Cindy Irvina Oktareva yang telah memberikan bantuan,
memberikan motivasi, dan menyemangati penulis dalam menyelesaikan
skripsi ini.
8. Para Sahabatku Octa Riani, Septi Vigiana Lestari, Puspa Alvianita, Gayatri
Nikmatullah yang tidak pernah bosan untuk menemani, memberikan saran
serta mendukung dalam pembuatan skripsi ini.
9. Sahabatkuh Wita Wulandari dan Tiara Apriliani terimah kasih telah
menjadi sahabat terbaik dari masa SMA yang telah mengasih motivasi,
semangat suka duka yang telah dilalui bersama.
x
10. Teman seperjuangan S1 Perbankan Syariah 2015angkatan 2015, atas suka
duka yang telah dilalui selama 4 tahun kuliah.
11. Teman- teman KKN reguler angkatan 69 kelompok 12 yang telah
memberikan doa dan semangat.
Penulis menyadari bahwa dalam penyelesian Skripsi ini masih banyak
kekurangan. Oleh Karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang sifatnya
membangun demi perbaikan lebih lanjut diwaktu yang akan datang. Akhirnya
penulis berharap Proposal Skripsi dapat bermanfaat sebagaimana mestinya
Palembang, 13 Mei 2019
Meta Ardini
xi
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB−LATIN
Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri
Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor: 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal 22
Januari 1988.
A. Konsonan Tunggal
Huruf Arab Nama Latin Huruf Keterangan
Alief Tidak ا
dilambangkan
Tidak dilambangkan
Ba B Be ب
Ta T Te ت
Sa S es (dengan titik di atasnya) ث
Jim J Je ج
Ha H ha (dengan titik di atasnya) ح
Kha Kh Ka dan Ha خ
Da D De د
Zal Z Zet (dengann titik di atasnya) ذ
Ra R Er ر
Za Z Zet ز
Sin S Es س
Syin Sy Es dan Ye ش
Sad S s (dengan titik di bawahnya) ص
Dad D d (dengan titik di bawahnya) ض
Ta’ T t (dengan titik di bawahnya) ط
Za’ Z z (dengan titik di bawahnya) ظ
Ain ‘ Koma terbalik di atas‘ ع
Gain G Ge غ
Fa’ F Ef ف
Qaf Q Ki ق
Kaf K Ka ك
Lam L El ل
Mim M Em م
Nun N En ن
Wawu W We و
Ha’ H Ha ه
Hamzah ‘ Apostrof ء
Ya’ Y Ye ي
xii
B. Konsonan Rangkap
Kosanan rangkap, termasuk tanda Syad│d│ah, ditulis lengkap احمد ية :ditulis
Ahmadiyyah
C. Ta’ Marbutah di akhir Kata
1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap
menjadi bahasa Indonesia.
ditulis jamaā’ah : خما عة
2. Bila dihidupkan karena berangkai dengan kata lain, ditulis t.
ditulis ni’matullāh : نحمة الله
ditulis zakātul – fitri : زكاة الفطر
D. Vokal Pendek
Fathah ditulis a, kasrah ditulis I, dan dammah ditulis u.
E. Vokal Panjang
1. a ditulis a, i panjang ditulisi i dan u panjang ditulis u, masing-masing
dengan tanda (−) di atasnya.
2. Fathah ya’ tanpa dua titik yang dimatikan ditulis ai, dan fathah wauw
ditulis au.
F. Vokal-vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan
apostrof (‘)
ditulis a’antum : أأنتم
: موتج ditulis mu’annas│
G. Kata Sandang Alief Lam
1. Bila diikuti huruf Qamariyyah ditulis al-
ditulis al-Qur’an : القرآن
2. Bila diikuti huruf syamsiyyah, huruf i diganti dengan huruf syamsiyah
yang mengikutinya
ditulis asy-syĩ’hah : الشيحة
xiii
H. Huruf Besar
Penulisan huruf besar disesuaikan dengan EYD
I. Kata dalam Rangkaian Frase dan Kalimat
1. Ditulis kata per kata, atau
2. Ditulis menurut bunyi atau pengucapannya dalam rangkaian tersebut
ditulis syaikh al−Islām atau syaikhul−Islām : شيخ الا سلام
J. Lain-lain
Kata-kata yang sudah dilakukan dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia
(seperti kata ijmak, nas, dll.), tidak mengikuti pedoman transliterasi ini dan
ditulis sebagaimana dalam kamus tersebut.
xiv
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i
FORMULIR E4......................................................................................................ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN........................................................iii
HALAMAN PENGESAHAN...............................................................................iv
NOTA DINAS.........................................................................................................v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ....................................................................... vi
ABSTRAK ........................................................................................................... vii
KATA PENGANTAR ........................................................................................ viii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB DAN LATIN ...................................... xi
DAFTAR ISI ....................................................................................................... xiv
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xviii
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xx
DAFTAR LAMPIRAN.......................................................................................xxi
BAB I PENDAHULUAN .................................................................................. 1
A. Latar Belakang Masalah ................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .......................................................................... 12
C. Batasan Masalah............................................................................. 13
D. Tujuan Penelitian ........................................................................... 13
E. Manfaat Penelitian ......................................................................... 14
BAB II LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN TEORITIS ......... 15
A. Tinjauan Teoritis ............................................................................ 15
1. Teori Signal .............................................................................. 15
xv
2. Bagi Hasil ................................................................................. 17
3. Deposito Mudharabah ............................................................. 20
4. Return On Asset (ROA) ........................................................... 25
5. Biaya Operasional Pendapatan Operasional ............................ 26
6. Suku Bunga .............................................................................. 27
B. Penelitian Terdahulu ...................................................................... 30
C. Pengembangan Hipotesis ............................................................... 38
D. Kerangka Pemikiran ....................................................................... 41
E. Hipotesis ......................................................................................... 42
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ........................................................ 43
A. Ruang Lingkup Penelitian .............................................................. 43
B. Desain Penelitian............................................................................43
C. Jenis dan Sumber Data ................................................................... 43
1. Jenis Data ................................................................................. 43
2. Sumber Data ............................................................................. 44
D. Populasi dan Sampel ..................................................................... 44
1. Populasi Penelitian ................................................................... 44
2. Sampel Penelitian ..................................................................... 45
E. Teknik Pengumpulan Data ............................................................. 47
F. Definisi Operasional Variabel ....................................................... 48
G. Teknik Analisis Data ...................................................................... 49
1. Statistik Deskriptif ................................................................... 49
xvi
2. Analisis Regresi Linier Berganda ............................................ 50
3. Uji Asumsi Klasik .................................................................... 50
a. Uji Normalitas .................................................................... 51
b. Uji Liniearitas.....................................................................51
c. Uji Autokolerasi ................................................................. 51
d. Uji Multikoliniearitas ......................................................... 52
e. Uji Heteroskedastisitas ...................................................... 52
4. Uji Hipotesis ............................................................................ 53
a. Uji T (Parsial) ..................................................................... 53
b. Uji F (Simultan) .................................................................. 53
c. Uji Koefisien Determinan (R²) ........................................... 55
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ................................. 56
A. Hasil Penelitian ............................................................................... 56
1. Analisis Statistik Deskriptif ....................................................... 58
2. Analisis Regresi Linier Berganda .............................................. 60
3. Analisis Uji Asumsi Klasik ....................................................... 60
a. Uji Normalitas ..................................................................... 60
b. Uji Liniearitas................................................................61
c. Uji Autokolerasi ................................................................... 62
d. Uji Multikoliniearitas ........................................................... 63
e. Uji Heterokedastisitas..........................................................64
4. Analisis Uji Hipotesis ................................................................ 65
xvii
a. Uji T (Parsial) ..................................................................... 65
b. Uji F (Simultan) ................................................................ 67
c. Koefisien Determinan (R²) ................................................. 68
B. Pembahasan Hasil dan Analisis Data ............................................. 69
BAB V PENUTUP ............................................................................................ 75
A. Kesimpulan .................................................................................... 75
B. Saran ............................................................................................... 77
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 77
LAMPIRAN
xviii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Persentase Bagi Hasil Deposito Mudharabah ................................... 2
Tabel 1.2 Research Gap ROA ........................................................................ 13
Tabel 1.3 Research Gap BOPO ..................................................................... 15
Tabel 1.4 Research Gap Suku Bunga ............................................................. 30
Tabel 2.1 Kriteria Penilaian ROA ................................................................... 26
Tabel 2.2 Kriteria Penilian BOPO .................................................................. 27
Tabel 2.3 Penelitian Terdahulu ....................................................................... 30
Tabel 3.1 Populasi Penelitian .......................................................................... 45
Tabel 3.2 Pemilihan Sampel Berdasarkan Kriteria Penelitian ........................ 46
Tabel 3.3 Daftar BUS Pada Sampel Penelitian Periode 2013-2018 ............... 47
Tabel 3.4 Operasional Variabel Penelitian....................................................... 49
Tabel 4.1 Statistik Deskriptif .......................................................................... 56
Tabel 4.2 Hasil Regresi Liniear Berganda ...................................................... 59
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas ....................................................................... 61
Tabel 4.4 Hasil Uji Liniearitas ........................................................................ 62
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokolerasi ..................................................................... 63
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikoliniearitas ............................................................ 64
Tabel 4.7 Hasil Uji Heterokedastisitas ............................................................ 65
Tabel 4.8 Hasil Uji Parsial (Uji t) ................................................................... 66
Tabel 4.9 Hasil Uji Simultan (Uji F) ............................................................... 68
Tabel 4.10 Hasil Uji Koefisien Determinasi (Uji ...................................... 69
xix
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Perkembangan Tingkat Bagi Hasil Deposito Bank Umum Syariah
Tahun 2013-2017 .................................................................................. 4
Gambar 1.2 Perkembangan Suku Bunga ................................................................. 8
Gambar 1.3 Skema Deposito Mudharabah ............................................................ 24
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 41
xx
DAFTAR LAMPIRAN
1. Daftar Sampel Perusahaan
2. Data Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah, Return On Asset (ROA),
Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Suku Bunga
(BI Rate) Pada Bank Umum Syariah Periode 2013-2018.
3. Output SPSS
4. Formulir C
5. Lembar Konsultasi Pembimbing 1
6. Lembar Konsultasi Pembimbing 2
7. Daftar Riwayat Hidup
21