pengaruh tingkat kesehatan bank terhadap …eprints.perbanas.ac.id/1873/2/cover.pdfpengaruh tingkat...
TRANSCRIPT
i
PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP
PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN SEKTOR
PERBANKAN DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh:
MUHAMMAD CHANDRA TRIMURTI
2010310097
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2014
ii
iii
iv
v
Hidup adalah anugerah terindah. Tak
lekang waktu dan tak kan pudar.
Rintangan dan cobaan adalah anugerah
hidup sebuah cerita indah dalam
kehidupan.
“janganlah mengeluh karena
kesuksesan berawal dari kegagalan.
belajar dan bermimpi demi masa
depan yang cerah”
vi
HALAMAN
PERSEMBAHAN
Segala puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan
rahmat-Nya yang selalu memberikan kelancaran dan kemudahan dalam
proses penyusunan skripsi ini dari awal hingga akhir. Shalawat serta salam
semoga tercurah Nabi Muhammad SAW.
Skripsi ini saya persembahkan untuk semua pihak yang telah
mendukung dan memberikan arahan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan
dengan tepat waktu.
Terima kasih kepada bapak ibu tercinta yang telah mendukung dan
mendoakan selama proses skripsi demi kesuksesankku. Matur nuwun
seng katah Bapak Ibu ku tersayang. I LOVE U Bapak Ibu.
Terima kasih kepada kakak-kakak ku tercinta yang selalu memberi
support sepenuh hati meskipun dengan lawakan yang membuat saya
terinspirasi buat lebih baik. thanks for mas Hendro, mbak Yuni, mbak
Rini, mas gendut. You’re inspiration for my life.
vii
Terimakasih kepada Ibu Titis Puspitaningrum Dewi Kartika, S.Pd.,MSA
selaku dosen pembimbing yang selama ini membimbing dan
mengarahkan dalam proses penyusunan skripsi mulai dari awal sampai
akhir. Terimakasih bapak atas semangat dan motivasi yang Ibu berikan
kepada saya ketika saya merasa down. Semuanya membuat saya bisa
melancarkan proses skripsi dengan baik
Terimakasih juga kepada “AREK 95” kompak terus yoooo….
Terimakasih banyak semangatnya teman temankuu 6 Idiots ( Mukmin
Darmawan, Afan Budiansyah, Saiful Anam, Cipta Mahendra, Wildan
Notarian serta Febryanto Eko S). Terimakasih sudah mengenalkan arti
persahabatan kepada saya. :*
Buat temen – temen bimbingan Bu Titis. Teman – teman senasib dan
sepenanggungan. ( Melida, Gilang dan Rizka). Alhamdulillah kita Lulus
ya.. Yessss!!!!
Terimakasih juga kepada saudara – saudaraku. (Om Riyanto, Tante Emi,
Ares, Om Maksum, Tante Wiwik dan semua keluargaku baik dari Bapak
dan Ibu). Terimakasih sudah menjadi teman keluh kesaku serta
dukungan selama mengerjakan skripsi ini.
Dan yang terakhir, terima kasih kepada “Erina Dwi Kartika Putri” yang
selalu men-support saya, mendoakan saya, menasehati saya, membantu
mencari solusi serta kasih sayangnya yang tak terhingga. Terima kasih
telah menemani selama ini dan perhatiannya kepada saya. Thanks you
Erina.
viii
KATA PENGANTAR
Puji Syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan
berkat dan segala Karunia – Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi
yang berjudul ”PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP
PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN SEKTOR PERBANKAN
DI INDONESIA” dengan baik, lancar dan tanpa hambatan yang berarti.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini dapat terselesaikan berkat bimbingan,
arahan, dan saran dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis ingin mengucapkan
terima kasih yang sebesar – besarnya kepada :
1. Ibu Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi, M.M. selaku Ketua STIE Perbanas
Surabaya.
2. Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si selaku Pejabat sementara Ketua
Program Studi S1 Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
3. Titis Puspitaningrum Dewi Kartika, S.Pd.,MSA selaku Dosen
Pembimbing yang telah meluangkan waktu dan pikiran Beliau dalam
penyelesaian skripsi ini.
4. Dr.Drs. Djuwari, M.Hum selaku dosen wali yang senantiasa memberikan
bimbingan dan arahan kepada penulis.
5. Bapak dan Ibu dosen beserta seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas
Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada
penulis selama perkuliahan.
Semoga Allah SWT memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada semua
pihak yang telah memberikan segala bantuannya dalam penyusunan skripsi ini.
Saya menyadari bahwa penulisan skripsi ini jauh dari kata sempurna, untuk itu
kritik dan saran dari semua pihak sangat diharapkan demi perbaikan, terima kasih.
Surabaya, 30 September 2014
Penulis
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI.. ...................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI.. .............................................................. iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI.. ............................................................. iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN .................................................. .v
KATA PENGANTAR.. ......................................................................................... viii
DAFTAR ISI. ......................................................................................................... ..ix
DAFTAR GAMBAR. ............................................................................................. xi
DAFTAR TABEL. ................................................................................................ xii
DAFTAR LAMPIRAN. ........................................................................................ xiii
ABSTRACT. .......................................................................................................... .xiv
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ............................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ......................................................................... 6
1.3 Tujuan Penelitian .......................................................................... 6
1.4 Manfaat Penelitian ........................................................................ 6
1.5 Sistematika Penulisan .................................................................. 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Penelitian Terdahulu ..................................................................... 9
2.2 Landasan Teori ........................................................................... 15
2.2.1 Teori Sinyal .................................................................... 15
2.2.2 Pertumbuhan Laba Perusahaan Perbankan ...................... 16
2.2.3 Tingkat Kesehatan Bank ................................................. 17
2.2.4 RGEC (Risk Profile, GCG, Earnings, Capital) ............... 17
2.2.5 Profil Risiko ..................................................................... 23
a. NPL .............................................................................. 23
b. LDR ............................................................................. 25
2.2.6 GCG ................................................................................. 25
2.2.7 ROA ................................................................................. 38
2.2.8 NIM .................................................................................. 39
2.2.9 Permodalan (Capital) ....................................................... 39
2.3 Hipotesis Penelitian ...................................................................... 40
2.3.1 Pengaruh NPL Terhadap Pertumbuhan Laba .................. 41
2.3.2 Pengaruh LDR Terhadap Pertumbuhan Laba .................. 41
2.3.3 Pengaruh GCG Terhadap Pertumbuhan Laba .................. 41
2.3.4 Pengaruh ROA Terhadap Pertumbuhan Laba .................. 42
2.3.5 Pengaruh NIM Terhadap Pertumbuhan Laba .................. 42
2.3.6 Pengaruh CAR Terhadap Pertumbuhan Laba .................. 43
2.4 Kerangka Pemikiran . ....................................................... 43
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Rancangan Penelitian .................................................................. 45
3.2 Batasan Penelitian ........................................................................ 46
3.3 Identifikasi Variabel .................................................................. 46
x
3.4 PengukuranVariabel . ............................................................... 47
3.5 Populasi dan Sampel .................................................................. 51
3.5 Metode Pengumpulan Data ........................................................ 51
3.6 Teknik Analisis Data ................................................................. 51
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Subyek Penelitian .................................................... 54
4.2 Analisis Data. ............................................................................ 56
4.2.1 Analisis Deskriptif. .......................................................... 57
4.2.2 Non Performing Loan (NPL). .......................................... 58
4.2.3 Loan to Deposit Rasio (LDR). ......................................... 58
4.2.4 Good Corporate Governance (GCG). .............................. 59
4.2.5 Return On Assets (ROA). ................................................ 60
4.2.6 Net Interest Margin (NIM). ............................................. 61
4.2.7 Capital Adequacy Ratio (CAR). ...................................... 62
4.2.8 Pertumbuhan Laba. .......................................................... 63
4.3 Analisis Statistik. ...................................................................... 63
4.3.1 Analisis Model Pengukuran (Outer Model). ................... 63
4.3.2 Pengujian Model Struktural (Inner Model). .................... 69
4.4 Pembahasan. ............................................................................. 70
BAB V PENUTUP
5.1 Kesimpulan. .............................................................................. 77
5.2 Keterbatasan Penelitian. ........................................................... 78
5.3 Saran. ........................................................................................ 78
DAFTAR RUJUKAN
DAFTAR LAMPIRAN
xi
DAFTAR GAMBAR
NO. GAMBAR HALAMAN
2.3 KERANGKA PEMIKIRAN 44
xii
DAFTAR TABEL
NO. TABEL
2.1 Persentase Pembobotan GCG......................................................... 32
2.2 Nilai Komposit................................................................................ 33
3.1 Persentase Bobot GCG................................................................... 49
3.2 Penilaian Self Assesment GCG.......................................................49
4.1 Populasi dan Sampel....................................................................... 55
4.2 Subyek Penelitian........................................................................... 56
4.3 Deskripsi Variabel Independen...................................................... 57
4.4 Deskripsi Variabel Dependen.........................................................63
4.5 Nilai Outer Loading........................................................................ 64
4.6 Nilai AVE....................................................................................... 65
4.7 Nilai Cross Loading........................................................................ 66
4.8 Hasil Composite Reliability............................................................ 67
4.9 Uji Cronbach Alpha........................................................................ 68
4.10 Nilai R-square Model...................................................................... 69
4.11 Hasil uji Inner Weight (P-Value).................................................... 70
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Populasi dan Sampel
Lampiran 2 : Subyek Penelitian
Lampiran 3 : Deskripsi Variabel Independen
Lampiran 4 : Deskripsi Variabel Dependen
Lampiran 5 : Hasil Outer Loading
Lampiran 6 : Hasil AVE
Lampiran 7 : Hasil Cross Loading
Lampiran 8 : Hasil Composite Reliability
Lampiran 9 : Hasil Uji Cronbach Alpha
Lampiran 10 : Hasil R-square Model
Lampiran 11: Hasil uji Inner Weight (P-Value)
xiv
EFFECT OF BANKS IN PROFIT GROWTH SECTOR
BANKING IN INDONESIA
ABSTRACT
The purpose of this study is to empirically examine the effect of bank soundness as
measured by non performing loans (NPL), loan to deposit ratio (LDR), Good
Corporate Governance (GCG), Return on Assets (ROA), net interest margin
(NIM), and Capital Adequacy Ratio (CAR) of independent variables that can
affect profit growth. This research was conducted in the banking company in
Indonesia Stock Exchange from 2011 to 2013. Research on the relationship
between non performing loans (NPL), loan to deposit ratio (LDR), Good
Corporate Governance (GCG), Return on Assets (ROA), net interest margin
(NIM), and Capital Adequacy Ratio (CAR) on the growth with a sample of 22
companies profit banking. Solving using Partial Least Square (PLS) Version 4.0.
Based on the analysis show that the non performing loans (NPL) and loan to
deposit ratio (LDR) significant effect on earnings growth, while the Good
Corporate Governance (GCG), Return on Assets (ROA), net interest margin
(NIM), and Capital Adequacy Ratio (CAR) no significant effect on earnings
growth.