pengertian audit mutu internal (ami) fileprinsip dasar audit mutu internal 1. sikap dasar auditor:...
TRANSCRIPT
![Page 1: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/1.jpg)
PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI)oleh:Tim Pengembang SPMI
Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan TinggiDirektorat Jenderal Pembelajaran dan KemahasiswaanDirektorat Penjaminan Mutu2018
Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
![Page 2: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/2.jpg)
Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
POKOK BAHASAN
1. Pengertian Audit Mutu Internal
2. Tujuan dan manfaat Audit Mutu Internal
3. Istilah dalam Audit Mutu
4. Prinsip Dasar Audit
5. Klasifikasi Audit
6. Lingkup (Cakupan) dan Area Audit
7. Kesimpulan audit
![Page 3: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/3.jpg)
LANDASAN HUKUM:
Bab III Pasal 52 Undang-Undang Nomor 12 tahun 2012
tentang Pendidikan Tinggi
(1) Penjaminan Mutu Pendidikan Tinggi merupakan kegiatansistemik untuk meningkatkan mutu pendidikan tinggisecara berencana dan berkelanjutan.
(2) Penjaminan mutu sebagaimana dimaksud pada ayat (1)dilakukan melalui penetapan, pelaksanaan, evaluasi,pengendalian, dan peningkatan standar pendidikantinggi.
![Page 4: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/4.jpg)
Pasal 5 Permenristekdikti No. 62 Tahun 2016 Tentang SPM Dikti
(1) SPMI memiliki siklus kegiatan yang terdiri atas:
a. Penetapan Standar Pendidikan Tinggi;b. Pelaksanaan Standar Pendidikan Tinggi;c. Evaluasi pelaksanaan Standar Pendidikan Tinggid. Pengendalian pelaksanaan Standar Pendidikan Tinggi; dan e. Peningkatan Standar Pendidikan Tinggi.
(2) Evaluasi sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) huruf c dilakukanmelalui Audit Mutu Internal.
![Page 5: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/5.jpg)
TinjauanManajemen
Audit Mutu Internal
Monitoringdan
Evaluasi Diri
Garis Besar Proses SPMI
Dokumen SPMI/Buku
KebijakanManualStandarFormulir
PelaksanaanStandar
Dikti
Kaizen
Dokumen/
Buku
Kebijakan
SPMI
Dokumen/
Buku
Manual
SPMI
Dokumen/
Buku
Standar
Dikti
Dokumen/
Buku
Formulir
SPMI
![Page 6: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/6.jpg)
Definisi Audit Mutu Internal
Audit Mutu Internal adalah proses pengujian yangsistematik, mandiri, dan terdokumentasi untukmemastikan pelaksanaan kegiatan di PT sesuai prosedur danhasilnya telah sesuai dengan standar untuk mencapai tujuaninstitusi.
Audit Mutu bukanlah asesmen/penilaian melainkanpencocokan kesesuaian antara pelaksanaan denganperencanaan suatu kegiatan/program
![Page 7: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/7.jpg)
PENGERTIAN AUDIT INTERNAL DAN EKSTERNAL
Audit internal: Audit yang dilakukan untukmenentukan tingkat kesesuaian pelaksanaan kegiatan terhadap standar mutu organisasi sendiri ( standar Internal), Peraturan, Prosedur, Instruksi kerja.
Audit eksternal: Audit yang dilakukan untukmenentukan tingkat kesesuaian terhadap standareksternal.
![Page 8: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/8.jpg)
PENGERTIAN BEBERAPA ISTILAH DALAM AUDIT MUTU
Klien (Client): Organisasi/perorangan yangmempunyai hak untuk mengatur atau hak kontrakuntuk meminta audit.
Teraudit (Auditee): Organisasi/ unit kerja/ orang yangdiaudit. Teraudit bisa sekaligus sebagai klien.
Auditor: Orang yang memiliki kemampuan untukmelakukan audit.
![Page 9: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/9.jpg)
• Ketua Tim Auditor adalah orang yang ditunjuk untukmengelola audit dan memimpin pelaksanaan audit dengan dibantu beberapa auditor.
• Kriteria Audit (Audit Criteria): Kebijakan, prosedur atau persyaratan yang digunakan sebagai referensi.
• Bukti Audit (Audit Evidence): Catatan, pernyataan, fakta atau informasi lainnya yang relevan dengankriteria audit dan dapat diperiksa. Bukti audit dapatbersifat kualitas atau kuantitas.
![Page 10: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/10.jpg)
Check list (Daftar Tilik): Daftar pertanyaan yang disusun berdasar hasil Audit Dokumen untukdiverifikasi lebih lanjut dalam Audit Lapangan/Visitasi/Kepatuhan.
Temuan Audit (Audit Findings): Hasil dari evaluasibukti audit yang dikumpulkan yang berlawanandengan kriteria audit.
![Page 11: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/11.jpg)
Prinsip Dasar Audit Mutu Internal
1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional.
2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yangobjektif.
3. Ketelitian : Kecermatan dalam menggali informasisehingga menghasilkan kesimpulan audit yang valid.
4. Independen : Mempunyai sikap netral dan obyektif saat membuat kesimpulan audit.
5. Berdasar bukti : Penjelasan yang rasional dalammenghasilkan kesimpulan yang dapat dipercaya.
![Page 12: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/12.jpg)
Audit Mutu Internal merupakan bagian dari siklus SPMI
Audit Mutu
PPEPP ============ E
PDCA ============= C
POSISI AUDIT DALAM SIKLUS SPMI
1.P
2.P
3.E4.P
5.P
![Page 13: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/13.jpg)
Check/Evaluasi
Audit Mutu
Evaluasi Diri
Monitoring
Bentuk Evaluasilainnya
![Page 14: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/14.jpg)
Tujuan Audit Mutu Internal
Memastikan implementasi
sistem manajemen
sesuai dengan sasaran/tujuan
Mengidentifikasipeluang perbaikan sistemmanajemenmutu
Mengevaluasiefektivitaspenerapan sistemmanajemen mutu
Memastikan SPMI memenuhi standar/ regulasi
![Page 15: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/15.jpg)
Manfaat Audit Mutu InternalMembantu organisasi dalam mencapai tujuannya dengan cara mengevaluasi dan mendorong adanya peningkatan melalui proses:
1. Memverifikasi tujuan PT, Standar Dikti yang ditetapkan PT dan nilai- nilai yang telah ditetapkan dilaksanakan sesuai regulasi
2. Memantau kesesuaian pencapaian tujuan/pelaksanaan dengan standar3. Menjamin akuntabilitas dari pelaksanaan standar4. Menemukan ruang perbaikan dalam rangka mengurangi Risiko PT :
a. Resiko Kualitasb. Resiko Hukumc. Resiko Keuangand. Resiko Strategike. Resiko Kepatuhanf. Resiko Operasionalg. Resiko Reputasi
![Page 16: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/16.jpg)
Tahapan Audit Mutu Internal
1. Audit Dokumen/Desk Evaluation
2. Audit Kepatuhan/Visitasi/Lapangan
![Page 17: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/17.jpg)
Lingkup (cakupan) auditLingkup audit meliputi semua persyaratan sistem yang berpengaruh terhadap mutu layanan, di antaranya:1. Dokumen sistem mutu2. Organisasi3. Komitmen (tanggung jawab) manajemen4. Sumber daya, meliputi:
a. Sumber Daya Manusiab. Infrastruktur
5. Proses dan pengendaliannya6. Evaluasi dan perbaikan
![Page 18: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/18.jpg)
Area AuditArea audit adalahbagian/unit/seksi/laboratorim/perpustakaanyang menjadi obyek audit.
![Page 19: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/19.jpg)
Client menentukan lingkup dan area audit sebelum proses audit dilakukan.
![Page 20: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/20.jpg)
TEMUAN AUDIT
1. Mencapai Standar - Standar ditingkatkan2. Melampaui – Standar ditingkatkan3. Belum mencapai – Perlu tindakan koreksi4. Menyimpang – Perlu tindakan koreksi
Untuk temuan yang belum mencapai danmenyimpang dari standar maka temuan tersebutdikategorikan Observasi (OB) atau Ketidaksesuaian(KTS).
![Page 21: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/21.jpg)
KeTidakSesuaian
Temuan yang belum
mencapai, menyimpang
dan tidak sesuai dengan
standar atau
persyaratan yang
ditentukan PT
K T S O BObservasi
Temuan yang
berpotensi menjadi
ketidaksesuaian
atau temuan yang
dapat segera
diperbaiki
KLASIFIKASI TEMUAN AUDIT
![Page 22: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/22.jpg)
Perlu ada
TINDAKAN KOREKSI
Ketidaksesuaian/Observasi
![Page 23: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/23.jpg)
Permintaan Tindakan Koreksi (PTK)
Permintaan perbaikan kepada auditee atas
dasar laporan audit agar auditee menghilangkan
KTS atau penyebab KTS
![Page 24: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/24.jpg)
Definisi
Tindakan yang diambil untuk meniadakan sebab-sebab
ketidaksesuaian, cacat, atau hal-hal lain yang tidak
diinginkan, sehingga dapat mencegah pengulangan hal-hal
di atas untuk mengarah pada peningkatan mutu secara
berkelanjutan.
Tindakan Koreksi
Di rumuskan dalam Rapat Tinjauan Managemen
![Page 25: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/25.jpg)
RAPAT TINJAUAN MANAGEMEN
Rapat Tinjauan Manajemen adalah suatu rapatdengan periode waktu tertentu yang bertujuan untukmembahas tindak lanjut temuan, dipimpin langsungoleh pimpinan, dan dihadiri oleh seluruh jajaranmanajemen.
![Page 26: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/26.jpg)
Tindakan
Koreksi
Tindakan untuk menghilangkan penyebab dari ketidaksesuaian yang dikenali/situasi lain yang tidak dikehendaki.
Tindakan
Pencegahan Tindakan untuk menghilangkan kemungkinan penyebab ketidaksesuaian/ kemungkinan situasi yang tidak dikehendaki.
Verifikasi
Tindakan memastikan, melalui ketetapan tentang bukti obyektif bahwa persyaratan yang ditentukan telah terpenuhi.
Perbedaan tindakan koreksi, tindakan pencegahan, dan verifikasi
![Page 27: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/27.jpg)
Kesimpulan Audit
Kesimpulan audit adalah rangkuman atau hasilgabungan dari proses audit yang dibuat olehtim audit, berdasarkan pertimbangan tujuanaudit dan semua temuan audit.
![Page 28: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/28.jpg)
• Tindak lanjut (corrective action)
• Implementasi rekomendasi
• Repeat order/minta diaudit kembali
INDIKATOR
KEBERHASILAN AUDIT
Customers satisfaction
![Page 29: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/29.jpg)
Ringkasan1. Tujuan utama Audit Mutu Internal ialah untuk
mendapatkan ruang peningkatan pada aspek yang ditetapkan sebagai lingkup audit.
2. Pemenuhan atau perbaikan sistem penjaminan mutu sesuai ruang peningkatan yang didapatkan dalam audit mutu internal perlu secara periodik untukmenjadikan institusi berkualitas.
3. Agar perbaikan sistem mutu dapat dilakukan dengan mudah maka temuan audit harus diformulasikan dengan baik sehingga ruang peningkatan dapat dengan mudah dipahami.
![Page 30: PENGERTIAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI) filePrinsip Dasar Audit Mutu Internal 1. Sikap dasar auditor: Mempunyai sifat profesional. 2. Penyajian yang wajar : Wajib memberikan laporan yang](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022020109/5ca7947188c9932a688ba7ee/html5/thumbnails/30.jpg)
TERIMA KASIH