PERANAN SEKSI BANK DALAM PERANAN SEKSI BANK DALAM PENYUSUNAN LAPORAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KUASA BUN KEUANGAN KUASA BUN DAERAH/KPPNDAERAH/KPPN

Jakarta, Mei/Juni 2015

PendahuluanPendahuluanSeksi Bank KPPN memegang peranan

yang sangat penting dalam seluruh proses transaksi, baik penerimaan maupun pengeluaran.

Seluruh transaksi yang terkait kas pasti melalui proses pada Seksi Bank

Untuk menghasilkan Laporan Keuangan Kuasa BUN Daerah/KPPN yang berkualitas, maka harus dipastikan transaksi-transaksi yang diproses melalui Seksi Bank sudah benar.

DASAR HUKUMDASAR HUKUMPMK 250/PMK.05/2012 tentang Tata

Cara Penyusunan laporan Keuangan Konsolidasian BUN

PMK 213/PMK.05/2013 Tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.

PMK 154/PMK.05/2014 Tentang PELAKSANAAN SPAN

Surat Direktur TP S-6644/PB.8/2014

POKOK BAHASANPOKOK BAHASAN

1. Rekonsiliasi Rekening Koran (Modul GR dan Modul CM)

2. Rekonsiliasi Internal Modul CM dan Modul GL

3. Koreksi terhadap “ZZZ” dan suspen pendapatan (498111)

Rekonsiliasi Rekening Koran Rekonsiliasi Rekening Koran (Modul GR dan Modul CM)(Modul GR dan Modul CM)

Hal-hal yang perlu dipastikan tidak terjadi pada :Modul GR

◦Kesalahan input◦Upload ADK LHP ganda◦Tidak upload ADK LHP

Modul CM◦Belum melaksanakan rekonsiliasi◦Status data unreconciled

Rekonsiliasi Internal Modul Rekonsiliasi Internal Modul CM dan Modul GLCM dan Modul GLDilakukan untuk memastikan seluruh

transaksi telah sesuai antara pencatatan dengan riil kas yang masuk/keluar.

Sedang disusun (diusulkan) ketentuan terkait kebijakan dan petunjuk teknis pelaksanaan rekonsiliasi CM-GL.

Tidak termasuk validasi terhadap saldo Kas BLU dan Kas Hibah Langsung.

Validasi terhadap saldo Kas BLU dan Kas Hibah langsung dapat dilakukan apabila KPPN memperoleh data nomor rekening satker dimana kas BLU dan kas hibah tersebut ditampung.

Rekonsiliasi Internal Modul Rekonsiliasi Internal Modul CM dan Modul GLCM dan Modul GLSaldo Kas KPPN menurut LAK

dibandingkan laporan Konsolidasian Saldo Kas KPPN (Buku Putih)

Rekonsiliasi Saldo Rekening Koran dibandingkan Saldo menurut Buku Putih.

Saldo Kas menurut LAK dibandingkan Saldo Kas menurut Rekening Koran.

Saldo Kas pada Laporan Perubahan Posisi Kas = LAK = Neraca

Koreksi terhadap ‘ZZZ’ dan Koreksi terhadap ‘ZZZ’ dan Suspen Pendapatan Suspen Pendapatan (498111)(498111)Perlunya sosialisasi dari KPPN c.q. Seksi

Bank ke Bank Persepsi Mitra Kerjanya terkait :◦Kehati-hatian teller dalam mengisi setiap

field setoran sesuai tabel referensi yang paling update.

◦Update tabel referensi khususnya terkait kode akun, kode BA/Es 1/satker dll.

◦Potensi kesalahan dan akibat dari kesalahan tersebut terhadap akurasi laporan keuangan

Sosialisasi kepada Satker Mitra Kerja dan penyetor terkait kebenaran data yang akan diisikan dalam bukti setor.

Koreksi terhadap ‘ZZZ’ dan Koreksi terhadap ‘ZZZ’ dan Suspen Pendapatan Suspen Pendapatan (498111)(498111)Data transaksi dalam SPAN akan

dapat tercatat dan tersaji dalam laporan keuangan apabila seluruh field isian sudah terisi lengkap dan benar.

Dalam hal terdapat kode2 segmen BAS yang belum terisi maka akan diisi kode dummy ‘ZZZ’

Dalam hal kode akun setoran tidak terdapat dalam BAS atau isian kode akun ‘kosong’ maka sistem akan memunculkan kode akun suspen pendapatan 498111

Koreksi terhadap ‘ZZZ’ dan Koreksi terhadap ‘ZZZ’ dan Suspen Pendapatan Suspen Pendapatan (498111)(498111)Sebelum LHP di-load ke SPAN,

maka Seksi Bank memeriksa data LHP/SSBP/SSPB/ SSP apakah terdapat setoran yang mengandung kode ‘ZZZ’ dan/atau kode akun 498111 melalui aplikasi konversi yang akan diberikan kepada seluruh KPPN setelah selesai ujicoba di lingkup Kanwil DKI

Koreksi terhadap ‘ZZZ’ dan Koreksi terhadap ‘ZZZ’ dan Suspen Pendapatan Suspen Pendapatan (498111)(498111)

Terhadap data transaksi yang mengandung kode ‘ZZZ’ dan akun 498111 harus dilakukan koreksi melalui aplikasi sebagaimana dimaksud di atas, sesuai kode yang benar berdasarkan dokumen sumber dan tabel referensi yang sudah ter-update.

terimakasihterimakasih