perbaikan aspek keuangan.pdf
TRANSCRIPT
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
1/42
PURWOKO HADI
TRAINING MANAJEMEN AIR MINUM
BERBASIS KOMPETENSI
TINGKAT MADYA
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
2/42
Membentuk Laba
Mempercepat penerimaan
Pelayanan Prima --- yes, Rugi --- no
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
3/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
4/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
5/42
Permendagri 23/2006, Pasal 3
1. Tarif untuk standar kebutuhan pokok
air minum harus terjangkau oleh daya
beli masyarakat pelanggan yang
berpenghasilan sama dengan Upah
Minimum Provinsi
2. Tarif memenuhi prinsipketerjangkauan sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) apabila
pengeluaran rumah tangga untuk
memenuhi standar kebutuhan pokok
air minum tidak melampaui 4% dari
pendapatan masyarakat pelanggan
Permendagri 23/2006, Pasal 1
1. Standar Kebutuhan Pokok Air Minum
adalah kebutuhan air sebesar 10
meter kubik/kepala keluarga/bulan
atau 60 liter/orang/hari
PP 16/2005, Pasal 602. Perhitungan dan penetapan tarif air
minum.harus didasarkan
pada prinsip-prinsip:
a. ..
b. ..
c. Pemulihan biaya
d. .
Permendagri 23/2006, Pasal 5
1. Pendapatan PDAM harus memenuhi
prinsip pemulihan biaya
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
6/42
Permendagri 23/2006, Pasal 12
1. Biaya dasar yang diperlukan untuk memproduksi setiap meter
kubik air minum dihitung atas dasar biaya usaha dibagi dengan
volume air terproduksi dikurangi volume kehilangan air standar
dalam periode satu tahun
2. Biaya usaha sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dihitung
dengan menjumlahkan seluruh biaya pengelolaan PDAM yang
meliputi: biaya sumber air, biaya pengolahan air, biaya
transmisi dan distribusi, biaya kemitraan, biaya umum dan
administrasi, dan biaya keuangan dalam periode satu tahun
Biaya Usaha
Volume Air(terproduksi)
- NRW(standar)
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
7/42
Volume
air terjual(yang tercatat meter)
tarif(rata-rata)
X
Meningkatkan pendapatan air dapat dicapaidengan:
Meningkatkan volume air terjual
Meningkatkan tarif rata-rata
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
8/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
9/42
Efisiensi Peningkatan Pendapatan
Cost Recovery
Biaya Pendapatan
(PEMULIHAN BIAYA)
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
10/42
Biaya &Pendapatan
Waktu
PENDEKATAN BERSKALA WAKTU
Biaya
(1)
Pendapatan
(2)
Peningkatan
Pendapatan
Pendekatan
seketika(lonjakan tarif)
T2 T1
Efisiensi
CR2
CR1
2004 T3
CR3
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
11/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
12/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
13/42
INPUT PROCESS OUTPUT(SUMBER DAYA) (KEGIATAN) (HASIL)
MAN
MATE-
RIAL
MA-CHINE
METHOD
MONEY
PENGAMBILAN
AIR BAKU
PENGOLAHAN
AIR MINUM
Efisiensi Biaya Efisiensi Distribusi
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
14/42
Efisiensi Biaya Distribusi
Efisiensi Distribusi Air Minum (produk)
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
15/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
16/42
Pengambilan Air Baku
Mengambil air dari Sumber Air Baku (SAB) dan mengalirkanke Instalasi Pengolahan Air (IPA)
Pengolahan
Mengolah air baku menjadi air minum
Pendistribusian
Mengalirkan air minum kerumah pelanggan.
Pengambilan Air Baku Pengolahan Distribusi(biaya listrik) (biaya b. kimia) (biaya listrik)
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
17/42
Listrik
B.KimiaStaff
Pemel.
Emerg
Lain2
40%
15%
11%
8%
16%
10%
PT. Adhya Tirta Batam (2003)
Listrik
Kimia
Lain-lain
Staff
Pemeliharaan
Emergency
- Biaya Pegawai Sumber/Pompa- Biaya Bahan Bakar
- Biaya Listrik
- Biaya Pemeliharaan
- Rupa-rupa Biaya Operasi
- Biaya Penyusutan Sumber/Pompa
- Biaya Pegawai
- Biaya Bahan Pembantu/Kimia dan bahan bakar
- Biaya Listrik
- Biaya Bahan Bakar
- Biaya Pemeliharaan Inst. Pengolah Air
- Biaya Penyusutan Inst. Pengolahan Air
- Biaya Pegawai Transmisi/Distribusi
- Biaya Bahan
- Biaya Pemeliharaan Inst. Trans/Distr.
- Biaya Penyusutan Inst. Trans/Distr.
Biaya Instalasi Trans./Distr.
Biaya Instalasi Sumber/Pompa
Biaya Instalasi Pengolahan
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
18/42
- Biaya Pegawai
- Biaya Kantor
- Biaya Hubungan Langganan
- Biaya Penelitian dan Pengembangan
- Biaya Keuangan / Biaya Htg Jk. Pjg
- Biaya Pemeliharaan
- Biaya Penyisihan Piutang Usaha- Rupa-rupa Biaya Umum
- Peny. / Amortisasi Inst. Non Pabrik
Biaya Administrasi dan Umum
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
19/42
1.
- Biaya Pegawai Sumber/Pompa
- Biaya Bahan Bakar
- Biaya Listrik
- Biaya Pemeliharaan
- Rupa-rupa Biaya Operasi
- Biaya Penyusutan Sumber/Pompa
2.
- Biaya Pegawai
- Biaya Bahan Pembantu/Kimia
- Biaya Listrik
- Biaya Bahan Bakar
- Biaya Pemeliharaan Inst. Pengolah Air
- Biaya Penyusutan Inst. Pengolahan Air
3.
- Biaya Pegawai Transmisi/Distribusi
- Biaya Bahan
- Biaya Pemeliharaan Inst. Trans/Distr.
- Biaya Penyusutan Inst. Trans/Distr.
Bh. Bakar Pemel. Penyusut.Bahan
Biaya Instalasi Trans./Distr.
Biaya Instalasi Sumber/Pompa
Biaya Instalasi Pengolahan
Pegawai Listrik
Tantangan dalam efisiensi biaya ini adalah bagaimana Anda dapat
melakukan efisiensi untuk setiap komponen biaya penyusun
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
20/42
Apa yang dapat dilakukan untuk melakukan
efisiensi masing-masing komponen biaya
1. Biaya pegawai2. Biaya Listrik3. Biaya Bahan
4. Biaya Pemeliharaan5. Biaya Penyusutan
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
21/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
22/42
volume air yang diproduksi
volume air yang tercatat meter
Limpasan dari Reservoir
Kebocoran Jaringan pipa
Pengerjaan Pipa danPerbaikan
Pencucian Pipa dan BackWash IPA
Penguapan Air Permukaan
Pemakaian yang tidak
tercatat meter (meter tidak
berfungsi)Rekening
Kehilangan
Teknik
Pemakaian tidak
melalui meter
Sambungan
tidak sah
Kehilangan
Komersiel
(Non Teknik)
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
23/42
Kecepatan mengetahui adanya
kebocoran Kecepatan mengatasi pipa
bocor
Peremajaan pipa secara
periodik
Limpasan dari Reservoir
Kebocoran Jaringan pipa
Pengerjaan Pipa danPerbaikan
Pencucian Pipa dan BackWash IPA
Penguapan Air Permukaan
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
24/42
Sambungan tidak sah
Sosialisasi
Tegur
Tindak
Pemakaian tidak melalui meter
Meterisasi
Pemakaian yang tidak tercatatmeter
Peningkatan akurasi pencatatan
meter
Penggantian meter
Sambungan tidak sah
Pemakaian tidak melaluimeter
Pemakaian yang tidak
tercatat meter (meter
tidak berfungsi)
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
25/42
Meningkatkan volume air yangmenjadi rekening berarti
menurunkan volume air yang tidakmenjadi rekening
Volume Air yang
menjadi rekening
Volume Air yangtidak menjadi
rekening
Apa yang menjadi penyebabnya?
Bagaimana cara mengatasinya?
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
26/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
27/42
Volume
air terjual(yang tercatat meter)
tarif(rata-rata)
X
Meningkatkan pendapatan air dapat dicapaidengan:
Meningkatkan volume air terjual
Meningkatkan tarif rata-rata
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
28/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
29/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
30/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
31/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
32/42
Tarif Harus Terjangkau Tarif untuk standar kebutuhan pokok air minum harus terjangkau
oleh daya beli masyarakat pelanggan yang berpenghasilan sama
dengan Upah Minimum Provinsi.--- 4% (Permendagri 23/2006,
Pasal 3)
Subsidi Silang dan Tarif Progresip.
Agar di satu sisi tarif pelayanan air minum terjangkau, disisi lain
terpenuhi prinsip pemulihan biaya, maka ditetapkan subsidi
silang dan tarif progresip. (Permendagri 23/2006, Pasal 3)
Tarif Rata-rata > HPP
Tarif Rata-rata ............. (Surat Edaran Mendagri No 560/2009)
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
33/42
0 s/d 10 > 10
I
II
III
IV
Tarif air untuk setiap M3
untuk pemakaian (M3)
KELOMPOK BLOK I BLOK II
I.
II.
III.
IV.
Tarif Rendah
1) Agar di satu sisi tarif pelayanan air minum terjangkau, disisi lain
terpenuhi prinsip pemulihan biaya, maka ditetapkan subsidi silangdan tarif progresip
Tarif Dasar Tarif Penuh
Tarif Penuh Tarif Penuh
Berdasarkan Kesepakatan
Tarif
Rata-rata
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
34/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
35/42
Jumlah Rekening Tarif
Pelanggan Pemakaian Air Rata-rata Pok.
Aktif [M3] [Rp] [Rp/M3]
I SU Sosial Umum 601 33,566 14,692,150 437.71
II SK Sosial Khusus 419 87,982 71,055,000 807.61
III RA Rumah Tangga A 12,660 296,824 387,767,900 1,306.39
RB Rumah Tangga B 38,960 918,025 1,605,303,500 1,748.65
IP Instansi Pemerintah 289 101,963 353,564,250 3,467.57
IV RC Rumah Tangga C 12,803 383,109 1,001,225,250 2,613.42
NK Niaga Kecil/Industri Kecil 2,428 103,145 413,197,350 4,005.99
NB Niaga Besar/Industri Besar 786 75,076 381,785,300 5,085.32
1,999,690 4,228,590,700
Tarif
Rata-rata PDAM
[Rp/M3]
2,114.62
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
36/42
601 33,566
419 87,982
12,660 296,824
38,960 918,025
289 101,963
12,803 383,109
2,428 103,145786 75,076
1st Qtr
2nd Qtr
3rd Qtr
4th Qtr
Jumlah pelanggan
yang mensubsidi
Jumlah pelanggan
yang disubsidi
Mengurangi persentase pemakaian air yang disubsidi
Mengurangi persentase jumlah pelanggan yang disubsidi Reklasifikasi
Memasang sambungan baru ut pelanggan non subsidi
Meningkatkan pemakaian air untuk kelompok pelanggan yang
mensubsidi (jika ada kapasitas idle)
Profil Pelanggan
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
37/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
38/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
39/42
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
40/42
T RIM K SIH
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
41/42
Jumlah Rekening Tarif Rekening Air
Pelanggan Pemakaian Air Rata-rata Pok. Tanpa Subsidi Subsidi Silang
Aktif [M3] [Rp] [Rp/M3] [Rp] [Rp]
I SU Sosial Umum 601 33,566 14,692,150 437.71 63,040,975.92Rp (48,348,825.92)Rp
II SK Sosial Khusus 419 87,982 71,055,000 807.61 165,240,753.84Rp (94,185,753.84)Rp
III RA Rumah Tangga A 12,660 296,824 387,767,900 1,306.39 557,471,090.88Rp (169,703,190.88)Rp
RB Rumah Tangga B 38,960 918,025 1,605,303,500 1,748.65 1,724,161,113.00Rp (118,857,613.00)Rp
IP Instansi Pemerintah 289 101,963 353,564,250 3,467.57 191,498,749.56Rp 162,065,500.44Rp
IV RC Rumah Tangga C 12,803 383,109 1,001,225,250 2,613.42 719,524,675.08Rp 281,700,574.92Rp
NK Niaga Kecil/Industri Kecil 2,428 103,145 413,197,350 4,005.99 193,718,687.40Rp 219,478,662.60Rp
NB Niaga Besar/Industri Besar 786 75,076 381,785,300 5,085.32 141,001,737.12Rp 240,783,562.88Rp
1,999,690 4,228,590,700 472,932,917.20Rp
Tarif Biaya Air
Rata-rata PDAM [Rp/M3]
[Rp/M3]
1,878.12
2,114.62
LABA
Meskipun Rumah Tangga B masih memperoleh subsidi, tetapi perusahaan
ini telah mampu membentuk laba
-
8/10/2019 Perbaikan Aspek Keuangan.pdf
42/42
1. NRW masih tinggi (rata-rata 37%)
2. Tarif Rata-rata < HPP
Permasalahan yang umumnya sekarang ini (2009)
dihadapi oleh sebagian besar PDAM dalam
perbaikan Kinerja Keuangannya adalah