perbankan syariah di indonesiarepository.unissula.ac.id/16830/1/cover.pdfperbankan syariah yang...
TRANSCRIPT
i
ANALISIS DETERMINAN MARKET SHARE PADA
PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
(Studi Kasus pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Periode
2011–2018)
HALAMAN JUDUL Skripsi
Untuk memenuhi sebagian persyaratan
Mencapai derajat Sarjana S1
Program Studi Akuntansi
Disusun Oleh:
Septi Ruswita
NIM : 31401506120
UNIVERSITAS ISLAM SULTAN AGUNG
FAKULTAS EKONOMI PROGRAM STUDI AKUNTANSI
SEMARANG
2019
ii
USULAN PENELITIAN UNTUK SKRIPSI
ANALISIS DETERMINAN MARKET SHARE PADA PERBANKAN
SYARIAH DI INDONESIA
(Studi Kasus pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Periode
2011–2018)
Disusun Oleh:
Septi Ruswita
NIM : 31401506120
Telah disetujui oleh pembimbing dan selanjutnya
dapat diajukan kehadapan sidang panitia ujian skripsi
Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi
Universitas Islam Sultan Agung Semarang
Semarang, Selasa, 10 September 2019
Pembimbing,
Dista Amalia Arifah, S.E., M.Si., Akt., CA
NIK. 211406020
iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI
ANALISIS DETERMINAN MARKET SHARE PADA PERBANKAN
SYARIAH DI INDONESIA
(Studi Kasus pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Periode
2011–2018)
Disusun Oleh:
Septi Ruswita
NIM : 31401506120
Telah dipertahankan di depan penguji
Pada tanggal Selasa, 10 September 2019
Susunan Dewan Penguji
Pembimbing Penguji l
Dista Amalia Arifah, S.E., M.Si, Akt, CA Dr. H.Kiryanto, SE M.Si, Akt, CA
NIK. 211406020 NIK. 211492004
Penguji ll
Judi Budiman, SE, M.sc., Akt., CA
NIK. 211403015
Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu persyaratan
Untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Tanggal Selasa, 10 September 2019
Ketua Program Studi Akuntansi
Dr. Winarsih, S.E., M.Si.,
NIK. 211415029
iv
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Septi Ruswita
NIM : 31401506120
Jurusan : Akuntansi
Fakultas : Ekonomi Unissula
Menyatakan bahwa skripsi dengan judul “ANALISIS DETERMINAN
MARKET SHARE PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA” (Studi
Kasus pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Periode 2011–
2018) dan diajukan untuk diuji pada bulan September 2019 adalah hasil karya
saya.
Dengan ini saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam skripsi
ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil
dengan cara mengambil atau meniru kalimat atau simbol yang menunjukkan
gagasan atau pendapat atau pemikiran dari penulis lain, yang saya akui seolah-
olah sebagai tulisan saya sendiri, dan atau tidak terdapat bagian atau keseluruhan
tulisan yang saya salin atau tiru dan saya ambil dari tulisan orang lain tanpa
memberikan pengakuan pada penulis aslinya.
Saya bersedia menarik skripsi yang saya ajukan, apabila terbukti bahwa
saya melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain yang seolah-
olah tulisan saya sendiri. Dan saya bersedia bila gelar dan ijasah yang diberikan
oleh universitas dibatalkan.
Semarang, 10 September 2019
Yang Memberi Pernyataan
Septi Ruswita
31401506120
v
PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Septi Ruswita
NIM : 31401506120
Program Studi : S1 Akuntansi
Fakultas : Ekonomi
Alamat Asal : Jambu Timur RT 13/03, Kec. Mlonggo Kab. Jepara
No. HP : 08999219625/082243251199
E-mail : [email protected]
Dengan ini menyerahkan karya ilmiah berupa skripsi dengan judul :
“ANALISIS DETERMINAN MARKET SHARE PADA PERBANKAN
SYARIAH DI INDONESIA” (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah dan
Unit Usaha Syariah Periode 2011–2018)
Dan menyetujunya menjadi hak milik Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sultan
Agung serta memberikan Hak Bebas Royalti Non-Ekslusif untuk di simpan, di
alih mediakan, dikelola dalam pangkalan data dan dipublikasikannya di internet
atau media lain untuk kepentingan akademis selama tetap mencantumkan nama
penulis sebagai pemilik Hak Cipta.
Pernyataan ini saya buat dengan sungguh-sungguh. Apanila dikemudian hari
terbukti ada yang timbul akan saya tanggung secara pribadi tanpa melibatkan
pihak Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sultan Agung.
Semarang, 10 September 2019
Yang menyatakan
Septi Ruswita
31401506120
vi
MOTTO
LAA ILAHA ILLALLAH, LAA HAULA WALAA QUWWATA ILLAA
BILLAHIL ALIYYIL ADZIM
“Tidak ada Tuhan selain ALLAH SWT,”
Tidak ada yang bisa membantu atau memberikan pertolongan kepada hamba-
NYA kecuali hanya ALLAH SWT.
Ketinggian yang dicapai dan dipertahankan oleh orang-orang besar tidak diraih
dengan penerbangan tiba-tiba. Tetapi mereka berusaha keras mendakinya
dimalam hari, ketika rekan-rekan mereka tertidur.
“Sesunggguhnya Allah tidak akan merubah sesuatu kaum hambanya sehingga
mereka mau merubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri”. (QS. Ar
Ra’ad [13]: 11).
Sesuatu yang kita mulai hari ini adalah apa yang akan kita peroleh dimasa
depan. Mulai dengan langkah kecil saat ini, dan yakin kelak akan menjadi sesuatu
yang besar dengan doa dan usaha.
Senyum yang terindah adalah ketika melihat orang lain tersenyum.
Knowledge is power. Shared knowledge is the great power.
vii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO:
“Waktu dan kesehatan adalah
dua aset berharga yang tidak kita kenali
dan hargai sampai mereka telah habis.” (Septi Ruswita)
“Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya”
(Q.S. Al Baqarah: 286).
“Sungguh bersama kesulitan itu ada kemudahan” (Q.S. Al Insyiroh: 6).
“Niat dan bersabar dalam belajar, maka kau akan menikmati masa depan dengan
baik”.
“Barang siapa merintis jalan mencari ilmu maka Allah SWT akan memudahkan
baginya jalan ke Surga NYA”. (H.R Muslim)
PERSEMBAHAN:
Skripsi ini dipersembahkan untuk Bapak H. Nurkeman dan
Ibu Hj. Masnah orang tua tercinta yang tanpa henti
memberikan semangat, doa, dan moril maupun material
dalam penyusunan skripsi ini. Kakak-adekku, M. Ikhwan
Syah dan M. Ubaidurrahman yang telah memberi motivasi
dan inspirasi untuk menjadi sukses. Dan teman-teman
UNISSULA seperjuangan yang selalu memberikan
semangat motivasi.
viii
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan memberikan bukti empiris
mengenai analisis determinan market share perbankan syariah di Indonesia,
dimana variabel independennya yaitu Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On
Asset (ROA), Non Performing Financing (NPF), Biaya Operasional Pendapatan
Operasional (BOPO), Financing to Deposit Ratio (FDR), Dana Pihak Ketiga
(DPK), dan Nisbah (Bagi Hasil). Sedangkan variabel dependennya market share
(pangsa pasar) Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Periode 2011–2018.
Populasi yang digunakan adalah semua bank umum syariah yang terdaftar di
Bank Indonesia (BI). Metode pengambilan sampel yang digunakan adalah metode
purposive sampling. Terdapat 50 bank yang memenuhi kriteria sebagai sampel
penelitian. Pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan analisis regresi
berganda dengan SPSS versi 16.
Hasil penelitian ini menunjukkan secara simultan atau bersama-sama
variabel (CAR), (ROA), (NPF), (BOPO), (FDR), (DPK), dan Nisbah berpengaruh
terhadap (pangsa pasar) Bank Umum Syariah. Secara parsial bahwa variabel
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Biaya
Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Nisbah (Bagi Hasil)
berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap market share perbankan syariah
di Indonesia. Sedangkan variabel Return On Asset (ROA), Financing to Deposit
Ratio (FDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap market share.
Sedangkan variabel Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif dan signifikan
terhadap market share perbankan syariah di Indonesia.
Kata kunci : Market Share (Pangsa Pasar), Capital Adequacy Ratio (CAR),
Return On Asset (ROA), Non Performing Financing (NPF), Biaya
Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Financing to
Deposit Ratio (FDR), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Nisbah
(Bagi Hasil).
ix
ABSTRACT
This study aims to analyze and provide empirical evidence regarding the
analysis of market share determinants of Islamic banking in Indonesia, where the
independent variables are Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets
(ROA), Non Performing Financing (NPF), Operational Costs of Operating
Income (BOPO ), Financing to Deposit Ratio (FDR), Third Party Funds (DPK),
and Ratios (Profit Sharing). While the dependent variable is market share (market
share) of Sharia Commercial Banks and Sharia Business Units for the 2011-2018
period. The population used is all sharia commercial banks registered with Bank
Indonesia (BI). The sampling method used is the purposive sampling method.
There are 50 banks that meet the criteria as research samples. Testing the
hypothesis in this study uses multiple regression analysis with SPSS version 16.
Simultan or together or joint variables (CAR), (ROA), (NPF), (BOPO),
(FDR), (DPK), and Nisbah try to (look for markets) Sharia Commercial Banks.
Partially, the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF),
Operational Income Operational Costs (BOPO), and Ratio (Profit Sharing) have
a negative and not significant effect on the market share of Islamic banking in
Indonesia. While the Return on Assets (ROA), Financing to Deposit Ratio (FDR)
variables have a positive and significant effect on market share. While the
variable Third Party Funds (DPK) play a positive and significant role in the
market share of Islamic banking in Indonesia.
Keywords: Market Share, Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets
(ROA), Non Performing Financing (NPF), Operational Income
Operating Costs (BOPO), Financing to Deposit Ratio (FDR),
Financing Funds (DPK), and Ratio (profit sharing).
x
INTISARI
Penelitian ini mengungkapkan tentang permasalahan yang utama yaitu
bagaimana pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA),
Non Performing Financing (NPF), Biaya Operasional Pendapatan Operasional
(BOPO), Financing to Deposit Ratio (FDR), Dana Pihak Ketiga (DPK), Nisbah
(Bagi Hasil) terhadap Market Share (pangsa pasar). Market Share (pangsa pasar)
adalah porsi dari penjualan industri baik dari barang atau jasa yang dikendalikan
oleh perusahaan. Sedangkan Market Share Perbankan Syariah merupakan industri
barang atau jasa yang dikendalikan oleh perusahaan dengan tujuan untuk
menerapkan prinsip-prinsip Islam dan Syariah. CAR adalah kecukupan modal
yang menunjukkan kemampuan bank dalam mempertahankan modal yang
mencakupi dan kemampuan manajemen bank dalam mengidentifikasi, mengukur,
mengawasi, dan mengontrol risiko-risiko yang timbul yang dapat berpengaruh
terhadap besarnya modal bank. ROA atau Profitabilitas merupakan rasio yang
digunakan untuk mengukur sejauh mana perusahaan mampu menghasilkan
keuntungan dengan periode tertentu. NPF merupakan rasio tingkat pengembalian
pembiayaan yang diberikan kepada masyarakat. BOPO membandingkan antara
biaya operasional bank dengan pendapatan operasional bank. FDR merupakan
indikator likuiditas bank dimana variabel ini diukur dengan membandingkan total
pembiayaan yang disalurkan dengan total dana simpanan masyarakat yang
dihimpun. DPK merupakan sumber likuiditas yang diharapkan dapat
memperlancar pembiayaan yang terdapat pada sisi aktiva neraca suatu bank,
Sumber dana yang berasal dari pihak ketiga antara lain simpanan giro, tabungan,
xi
dan deposito. Sedangkan nisbah itu adalah bagi hasil atau profit sharing, dikatakan
pula nisbah merupakan suatu bonus uang tunai tahunan yang didasarkan pada laba
yang telah diperoleh pada tahun sebelumnya atau berupa pembayaran mingguan
atau secara bulanan.
Penelitian ini menggunakan pendekatan deskriptif kuantitatif. Data yang
digunakan berupa data sekunder yang diperoleh dari laporan tahunan yang
dipublikasikan oleh BI (Bank Indonesia). Populasi yang digunakan adalah adalah
Perbankan Syariah yang terdaftar di BI tahun 2011-2018. Jumlah sampel yang
digunakan dalam penelitian ini adalah sebanyak sampel Perbankan Syariah selama
1 tahun dan 50 sampel selama 8 tahun. Metode dalam pengambilan sampel
menggunakan purposive sampling, yaitu pengambilan sampling berdasarkan
kriteria penelitian. Tekhnik analisis data menggunakan SPSS dengan alat uji
analisis regresi berganda dan asumsi klasik.
Berdasarkan pengujian hipotesis studi ini dapat disimpulkan bahwa
terdapat 1 hipotesis diterima dan 6 hipotesis ditolak. Hasil penelitian
menunjukkan bahwa hipotesis yang diterima adalah Dana Pihak Ketiga (DPK),
sedangkan hipotesis yang ditolak adalah Capital Adequacy Ratio (CAR), Return
On Asset (ROA), Non Performing Financing (NPF), Biaya Operasional
Pendapatan Operasional (BOPO), Financing to Deposit Ratio (FDR), Nisbah
(Bagi Hasil).
xii
KATA PENGANTAR
بسم الله الرحمن الرحيم
الحمد لله خلق الإنسان علمه البيان, نزل القرأن بلسان عربي مبين, والصلاة والسلام على
النبي العربي سيد ولد أدم وخاتم الآنبياء والمرسلين, وعلى اله وصحبه اجمعين. امابعد
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Puji syukur kepada Allah SWT yangItelah melimpahkanLrahmat,
taufiq,Lhidayahnya, serta inayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan pra
skripsi ini. Shalawat serta salam senantiasa kita haturkan kepada Nabi Muhammad
SAW sebagai penerang kalbu bagi umatnya. Atas doa serta bantuan dari berbagai
pihak, penulis dapat mengusulkan judul “ANALISIS DETERMINAN MARKET
SHARE PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA” (Studi Kasus
pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Periode 2011–2018) dapat
terselesaikan dengan baik guna memperolehMgelar SarjanaLEkonomi S1 pada
FakultasMEkonomi Program Studi Akuntansi Universitas Islam Sultan Agung
Semarang.
Telah tersusunnya penelitian ini berkat bantuan dan dukungan langsung
maupun tidak langsung dalam pembuatan penelitian ini. Adanya kesempatan yang
baik ini, penulis secara khusus menyampaikan terima kasih kepada :
1. Allah SWT pencipta seluruh alam semesta beserta isinya yang telah
melancarakan segala urusan.
2. Sholawat serta salam saya hantarkan kepada junjungan nabi kita Nabi Agung
Muhammad SAW.
3. Ir Prabowo Setiyawan MT PhD selaku Rektor Universitas Islam Sultan
Agung (UNISSULA) Semarang.
4. Ibu Hj. Olivia Fachrunnisa, S.E., M.Si, Ph.D selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Unissula Semarang.
xiii
5. Ibu Dr. Dra. Hj Winarsih, S.E., M.Si selaku Ketua Jurusan Akuntansi
Fakultas Ekonomi Unissula Semarang.
6. Ibu Dista Amalia Arifah, S.E., M.Si, Ak, CA selaku dosen pembimbing yang
telah membantu dan meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan,
motivasi, pengarahan, dan saran yang berguna bagi penelitian dan dukungan
kepada penulis selama penulisan skripsi ini hingga selesai.
7. Kepada ibu atau bapak penguji yang saya hormati
8. Seluruh dosen dan staf pengajar Fakultas Ekonomi Unissula atas ilmu,
bantuan, dan bimbingannya. Seluruh karyawan Fakultas Ekonomi Unissula
atas kerja sama dan bantuan yang telah dilakukan selama menempuh
perkuliahan di Fakultas Ekonomi Unissula Semarang.
9. Skripsi ini penulis persembahkan kepada kedua orang tua tercinta, terima
kasih telah membesarkan dan mendidik penyusun dengan penuh cinta dan
kasih sayang serta mendoakan penyusun hingga dapat menyelesaikan studi
strata satu.
10. Dan yang terpenting, Almarhum Kakek dan Nenek tercinta yang selalu saya
rindukan dan selalu menjadi motivasi terbesar saya untuk menyelesaikan
penelitian ini.
11. Kakak saya tersayang dan Adek saya tersayang, Muhammad Ikhwan Syah
dan Muhammad Ubaidurrahaman atas segala doa, perhatian, dukungan,
kepercayaan, kesabaran, dan pengorbanan yang tulus selama ini.
12. Sahabat – Sahabat saya Seperjuangan di Kampus, Himmah, FSA Semarang
yang saya cintai dan sayangi yang telah memberikan semangat, perhatian,
motivasi dalam pembuatan penelitian ini sampai penelitian ini selesai.
13. Sahabat-sahabatku Linda, Zuli, Ani, Elsa, Rofik, yang selalu menghibur saya
dalam menyelesaikan skripsi ini serta semua kakak tingkat yang selalu
memberikan motivasi, mendukung, memberikan doa, dorongan, dan
perhatiannya dengan penuh kasih sayang.
14. Teman-temen anak-anak manajemen seperti: Devi, Eka, Eri, Ika, terima kasih
sudah memberiku semangat dan dukungan disaat aku terjatuh dan tersungkur.
xiv
15. Semua pihak lain yang telah memberikan dorongan untuk penyelesaian
skripsi ini, tidak dapat disebutkan satu persatu. Terima kasih atas dorongan
dan semangat yang diberikan.
Penulis memohon maaf atas penelitian yang dilakukan yang masih jauh
dari kata sempurna. Keadaan ini karena semata-mata karena keterbatasan
kemampuan yang ada pada diri penyusun, Adanya kritik dan saran yang dapat
membangun sangat diharapkan penulis untuk dapat memberikan manfaat bagi
berbagai pihak.
Penyusun berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi penyusun khusunya
dan pembaca bagi umumnya.
Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Semarang, Selasa, 10 September 2019
Penulis
Septi Ruswita
NIM: 31401506120