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HOJA AUXILIAR PARA EL PROGRAMA DE AUDITORIA
EFECTOS POSIBLES CAUSASPROBLEMAS OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS TECNICAS
1. Los presupuestos programados
son insuficientes para el pago de Personal de dicha rea.
A) Un mal control del registro de planilla. B) No se esta haciendo una evaluación de los puestos de trabajo que se necesitan. C)Gastos de personal no autorizados por la empresa.
Identificar y determinar los motivos por los
cuales es insuficiente el presupuesto
designado para el pago de personal de dicha área.
A)Revisar el registro de planillas. B)determinar los puestos de trabajo que se necesiten en la empresa. C)Identificar la autorización de gastos realizados.
*observación *analisis comparativo *encuesta *análisis documentario
EFECTOS POSIBLES CAUSAS
2. El personal no viene
cumpliendo adecuadamente con las horas de
trabajo programadas.
A)Mala supervisión de parte del encargado de dicha área. B)Inadecuado manejo de horarios.
Identificar y determinar los motivos por los
cuales es insuficiente el presupuesto
designado para el pago de personal de dicha área.
A) Revisar registros auxliares del control de horas. B) Revisión de los horarios otorgados a cada colaborador.
*observación *analisis comparativo *análisis documentario
PROBLEMAS OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS TECNICAS
EFECTOS POSIBLES CAUSASPROBLEMAS OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS TECNICAS
A) Revisar el organigrama de la empresa. B) Revisar si se le a dado pautas necesarias para que se desempeñe de acuerdo al MOF.
*observación *analisis comparativo *encuesta *análisis documentario
3. Duplicidad de funciones, traslape de
actividades que generan
confususión.
A) Un mal manejo de distribución de cargos. B)Desconocimiento de funciones.
Identificar y determinar los motivos por los cuales existe duplicidad de funciones y traslape de
actividades que generan
confusión.
EFECTOS POSIBLES CAUSASPROBLEMAS OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS TECNICAS
A) Revisión de los programas de capacitación. B) Revisar antecedentes laborales del colaborador.
*observación *analisis comparativo *encuesta *análisis documentario
4. Despifarros, desperdicio de productos, de tiempo y de
dinero.
A) No se esta capacitando al personal constantemente. B) El personal no es el adecuado en esa área.
Identificar y determinar los motivos por los
cual se esta encontrando despifarros,
desperdicio de productos, de
tiempo y dinero.
EFECTOS POSIBLES CAUSASPROBLEMAS OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS TECNICAS
5. Personal no calificado en
puestos claves.
*observación *analisis comparativo *análisis documentario
A) Revisar antecedentes laborales del colaborador. B) Revisar las evaluaciones tomadas al personal para saber si tiene los conocimientos necesarios para desempeñar dicho cargo.
Identificar y determinar los motivos por lo
cual se a encontrado personal no calificado en
puestos claves.
A) No se a realizado una correcta evaluación de personal. B)No se a realizado un correcto proceso de reclutamiento.
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PLAN DE AUDITORIA1. ORIGEN DE LA AUDITORIA (EXAMEN) La presente Auditoria denominada “Auditoria
del Sistema de Personal” sobre auditoria administrativa, se realiza en cumplimiento a lo establecido en el Plan Anual de Control 2014, aprobado mediante Resolución No. …….. del 15. ENE.14 (o de acuerdo al contrato establecido con la Empresa…………………………….)
La Comisión Auditora denominada “…………………………..” fue acreditada mediante (Resolución) oficio No. …………….. de fecha…………………..
PLAN DE AUDITORÍA2. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN
La empresa presenta la SITUACIÓN PROBLEMÁTICA siguiente:
EFECTOS POSIBLES
CAUSAS
OBJETIVOS
PROCEDIMIENTOS
TÉCNICAS
Los presupuestos programados
son insuficientes
para el pago de Personal
A) Un mal control del registro de planilla.
B) No se esta haciendo una evaluación de los puestos de trabajo que se necesitan. C)Gastos de personal no autorizados por la empresa.
1. Identificar y determinar los motivos por los cuales es insuficiente el presupuesto designado para el pago de personal de dicha área.
A)Revisar el registro de planillas. B)Determinar los puestos de trabajo que se necesiten en la empresa. C)Identificar la autorización de gastos realizados.
*observación *análisis comparativo *encuesta *análisis documentario
El personal no viene
cumpliendo adecuadamente con las horas
de trabajo programadas.
A)Mala supervisión de parte del encargado de dicha área. B)Inadecuado manejo de horarios.
Bajo rendimiento
laboral
A)Falta de motivaciónB)Desconocimiento de las políticas de la empresa
1.Determinar la eficiencia y efectividad del personal
Conocer los datos de salario e incentivos salariales
*Cuestionario al personal*inspección
PLAN DE AUDITORIA3. ALCANCE DEL EXAMEN O AUDITORIA
El presente examen de auditoria comprenderá las áreas (Componentes) del Sistema de ………….El periodo de ejecución será del ……… al …….. en la sede y filiales de la entidad.
La auditoría se sujetará a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAs) y normas que rigen la auditoria a nivel nacional (o normas Gubernamentales); así como, Reglamento de los Órganos de Control Institucional, ley del Sistema Nacional de Control y demás disposiciones aplicables.
Comprenderá la revisión, análisis selectivo de los procesos de los sistemas de ………. de acuerdo a los sistemas reconocidos y aceptados a nivel nacional. JCAHUAJ
PLAN DE AUDITORÍA4. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
4.1. Denominación.- La Entidad denominada: ………………………..” fue creada mediante Resolución No. ………. de fecha ………….… 4.2. Clasificación de la empresa es:
Tamaño y número:(Aproximado: Micro empresa: 1,15 / Pequeña Empresa; 16,100 / Mediana Empresa: 101,250/ Gran Empresa: 250) ……….
Giro de la empresa: (Industrial, comercial, servicios, otros). …………
Ubicación: La sede principal de la empresa (entidad) esta ubicada en………………….. las filiales en …………..
Origen de capital: (Entidad pública, Entidad Privada (accionistas), ONG …….. Sector Económico: (Agropecuario, pesquero, minero, comercio, industrial y manufacturas, hidrocarburos, salud, Educación, etc.)……
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PLAN DE AUDITORÍA4.3. Sus principales fines y objetivos de acuerdo al Art…… de sus Estatutos vigente son: MISIÓN: ……….. VISIÓN:. ………… OBJETIVOS (Empresa)
PLAN DE AUDITORÍA5. PUNTOS DE ATENCION (Detallar y analizar acciones
y actividades -algunos puntos prioritarios o de riesgos- desarrollados, similares a los desarrollados en clase)
6. ACCIONES DE CONTROL REALIZADAS (Describir Auditorías realizadas con anterioridad y qué puntos se observaron, y si se han aplicado medidas correctivas)
7. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA (Cronogramas)(Según anexo No. 01)
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JCAHUAJ
PLAN DE AUDITORÍA
APELLIDOS Y NOMBRES PROFESION CATEGORÍA
C.P.C.Adriana Falconi
Contador Publico
Supervisor
C.P.C. Pedro Ramírez
Contador Publico
Auditor (1)
C.P.C . Pamela Contreras
Contador Publico
Auditor (2)
Frank Orellana Bachiller Asistente de Auditoria
8. CAPACIDAD OPERATIVA O DE RECURSOSPara el desarrollo del presente examen de auditoria se ha previsto la participación de: 01 supervisor, 02 Auditores y 01 Asistente de Auditoria, según detalle:
PLAN DE AUDITORÍA
ACTIVIDADES CATEGORÍAS(CARGOS)
DIASUTILES
DIAS CALENDARIOSDEL AL
Planeamiento Supervisor (Jefe)Auditor (1)
01/10/ 13
Trabajo de Campo
Auditor (1)Auditor (2)
Elaboración del informe
Auditor (1)Auditor (2)
Sustentación del informe
Supervisor (Jefe)
Elevación del informe
Supervisor (Jefe) /11/13
TOTAL 30
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9. TIEMPO ESTIMADO (DURACIÓN) Para el desarrollo del presente se ha previsto un total de 30 días hábiles, de acuerdo a la distribución siguiente:
PLAN DE AUDITORIA
No.
APELLIDOS Y NOMBRES
Cargos (Monto de servicio)
Gastos por
Movilidad y otros
Total
1 C.P.C. Adriana Falconi
Supervisor
2 C.P.C. Pedro Ramírez
Auditor (1)
3 C.P.C. Pamela Contreras
Auditor (2)
4 Frank Orellana Asistente de
Auditoria
TOTAL
JCAHUAJ
10.RECURSOS ECONÓMICOSDurante el desarrollo de la acción de control serán necesario la asignación de recursos económicos, los mismos que permitirán sufragar los gastos de remuneraciones y movilidad local.
PLAN DE AUDITORÍA11.RELACIÓN DE DIRECTIVOS RESPONSABLES DE LOS SISTEMAS (Relación de
Autoridades, Directivos y Funcionarios de cada sistema)
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OFICINA DE INFORMACIÓN Y CONTROL ADMINISTRATIVO
Francisco Sánchez castillo
OFICINA DE PLANILLAS Y DESCUENTOS
Mónica Bances Sotelo
OFICINA DE BIENESTAR Y RELACIONES LABORALES
Fabiola Cordero Pedraza
OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE RRHH
Cesar Quispe Vilca
OFICINA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO E INCENTIVOS
Armando Anchante Padilla
OFICINA DE CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
Oscar Escalante Duarte
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12 .INFORME A EMITIR Como resultado del presente examen se
emitirá un informe de Auditoria, indicando las observaciones, conclusiones y recomendaciones, de acuerdo a las normas de auditoria (Gubernamental/ Privada), el mismo que se remitirá a las instancias correspondientes.
C.P.C. Pedro Ramírez C.P.C. Adriana FalconiAuditor Encargado Supervisor