plan de auditoría 2018 - transelca
TRANSCRIPT
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS PORINTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
Plan de Auditoría 2018
Transelca S.A. E.S.P.
Aprobado el 14 de diciembre de 2017
Comité de Auditoría No. 53
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
1. Metodología y ContextoLas tres líneas de defensa
2
Junta Directiva / Comité de Auditoría
Alta Dirección
Gestión operativa
ControlInterno
Control Financiero
Seguridad
Gestión de Riesgos
Calidad
Cumplimiento
Auditoría Interna
Au
dit
orí
a E
xte
rna
Re
gu
lad
or
Las organizaciones tienen definido un Sistema de Control Interno, cuyos objetivos fundamentales son protegerla de lamaterialización de riesgos que impidan el logro de sus objetivos empresariales y mantener un gobierno corporativo queles permita una gestión transparente de cara a sus grupos de interés.
Primera Línea Segunda Línea Tercera Línea
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
1. Metodología y Contexto¿Para qué un plan de auditoría?
3
Un plan de auditoría se construye para identificarescenarios de riesgo que permitan focalizar elesfuerzo de los auditores, y determinar el nivel deexposición de la organización a la materializaciónde eventos futuros que puedan afectar el logro desus objetivos.
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
1. Metodología y ContextoObjeto de la auditoría
Amenaza Vulnerabilidad o debilidad de control
Evento deRiesgo
(Hipótesis)
infraestructuratiaplicada.blogspot.comEmaze.com
gothikmetal666.blogspot.com
Objeto de auditoría
La actividad de auditoría interna basa su trabajo en la evaluación de controles claves de los procesos, con el propósito deminimizar la probabilidad de que algunas amenazas puedan explotar sus debilidades; planteando hipótesis sobre posibleseventos de riesgo.
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
1. Metodología y Contexto¿Lecciones aprendidas?
5
Riesgos estratégicos
Riesgos tácticos
Riesgos operativos
Afectación significativa de reputación y/o recurso
financiero
Afectación a planes, programas o iniciativas
estratégicas
Afectación a procesos operativos
La materialización de riesgos operativos son los que podrían afectar significativamente los objetivos estratégicos de lacompañía.
Foco de auditoría
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P. 6
1Identificación del Contexto y de Universo de Auditoría
✓ Negocios✓ Empresas✓ Procesos
✓ Proyectos✓ Riesgos✓ Controles
2 Priorización del Universo de Auditoría
Criterio Peso
Riesgos 35%
Relevancia Estratégica 25%
Resultado de la Última Auditoría 15%
Cambios que Afectan el proceso 15%
Solicitudes 10%
3Aplicación Mapa de Aseguramiento y Líneas de defensa
Coordinación de actividades con:
✓ Revisoría Fiscal✓ Auditorías externas✓ CGR
4Definición del Plan Anual de Auditoría
Se definen las actividades de:
✓ Aseguramiento✓ Consulta✓ Compliance✓ Gestión ética✓ Iniciativas internas
5 Aprobación del Plan de Auditoría
Metodología de Planeación de Auditoría
1. Metodología y ContextoMetodología
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
Actividad FE FR JU IP CH PR AM SO TI
Mantenimiento y Operación
Proyectos de Infraestructura
Gestión de Activos
Administrativos Financieros
Tecnologías de la Información
PaísEmpresa
Km de circuito en operación
MVA en operación
Empleados
Colombia ISA y filiales 12,105 18.689 931
Perú REP y Filiales 9.892 8.949 428
Bolivia ISA Bolivia 587 470 28
Brasil CTEEP y Filiales 19.480 53.237 1.413
Chile Interchile 385 - 32
Total: 42.449 81.345 2.832
FE FR JU IP CH PR AM SO
Falta de equipos, repuestos, materiales
Fraude y corrupción
JurídicoIncumplimiento
ProveedoresCapital
HumanoPredial Ambiental Social
Prioridad de atención
Alta
Media
Baja
Resultados
2. Plan de Auditoría CorporativoPlan de Trabajo por Negocio y Enfoque de Riesgo
Transporte de Energía
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
3. Plan de auditoría 2018Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque
Ejecutar y Evaluar las Actividades de Aseguramiento
Seguimiento y Oportunidades de Mejora (SIRECI y UNICO)Seguimiento Mensual (Dos primeros dias habiles del mes).
Ejecutar las auditorias de calidad Sistema de Gestión IntegralAuditoría a los sistemas de gestión (Calidad, ambiental, SST) Integral - Gestión de activos)
Realizar la Planeación Financiera de la Compañía
Auditoría TesoreríaInversiones temporales- Pagos- Amorizaciónde deuda- Cruce de cuentas- Conciliaciones bancarias- Partidas abiertas
Ejecutar y Evaluar las Actividades de Aseguramiento
Tableros de ControlDiseño y elaboración de Cuadro de Control en BI, para monitorear procesos críticos del negocio
Administración Tributaria Impuestos
Planificación tributaria, pago de impuestos nacionales, departamentales y municipales, procesos de reclamo ante el contencioso administrativo
administrar el talento humano Nomina Transelca Liquidación de Nómina - Novedades - Horas Extras
Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales
Auditoria Externa de Gestión y Resultados (SSPD)Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento.
Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales
Gastos AOM Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento.
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
3. Plan de auditoría 2018Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque
Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales
Atención de la Auditoría de Gestión, financiera y Control interno
Contraloría General de la República
Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento.
Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales
Revisoría FiscalAtender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento.
Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales
E-Kogui - Primer SemestreVerificar el cumplimiento de la Normativa expedida por la Agencia nacional de Defensa Juridica del Estado. Primer Semestre
Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales
E-Kogui- Segundo SemestreVerificar el cumplimiento de la Normativa expedida por la Agencia nacional de Defensa Juridica del Estado. Segundo Semestre
Planificar proyectos remunerados Evaluación Integral de ProyectosEvaluar la gestión administrativa de los proyectos
Direccionamiento Estratégico Sistema de productividad
Validar los indicadores de compensación a corte del ultimo trimestre del 2017 y Anual 2017Trimestral
Optimizar el mantenimiento Sincronización Módulos AM y PM
Inventario físico en las Unidades Constructivas de todas las subestaciones de Transelca. Baja de activo y sincronización de los modulos AM y PM
Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno
Congresos de Auditoría Actualización en la práctica de AI
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
3. Plan de auditoría 2018Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque
Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno
Compliance y Divulgación Etica
Acción colectivaPrograma de transparenciaInvestigación de denunciasDivulgación de Etica incluidas las subestaciónCompliance
Ejecutar el mantenimiento Auditoria a la Ejecución del MantenimientoVerificar la ejecución del mantenimiento programado- Ejecución Lavado de lineas. Poda
Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno
Proyectos internos (KreaLab)Crear herramientas de innovación .Atender el Buzón de Innovación de Transelca
Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno
Evaluación al Control Interno Contable (Contaduría)Evidenciar el cumplimiento de los criterios del control interno contable establecidos por la contaduría general de la nación
Planear el mantenimiento Auditoria Gestión del MantenimientoMantenimiento con enfoque de ciclo de vida de gestión de activos. En conjunto con la auditoria corporativa
Atender y Representar a la compañía en actuaciones legales
Auditoria Código de Buen GobiernoVerificar el cumplimiento de las actividades contenidas en el código de buen gobierno
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.
3. Plan de auditoría 2018
Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque
Administrar y Gestionar la Adquisición de bienes y/o servicios.
Evaluar Clausulas adicionales a contratosEvaluar contratos vs lo ejecutado en el contrato (EDEMCO- SUMMA- VIGILANCIA)Aplazamientos, ampliación, etc.
Ejecutar el mantenimiento Audioria a recorrido de lineas Implementación de Map Inspector
Admnistrar el Talento Humano Prestamos de empleadosPrestamos de vehiculo- vivienda- educación -gimnasio- refinanciación
Administrar Servicios Logísticos ViáticosEvaluar el presupuesto y ejecución de los viáticos. Viáticos como parte de los ingresos del trabajdor.
Administrar los servicios logisticos Auditoría a la Gestión de InventariosVerificar que las cifras del Balance general sean consistente con el auxiliar. Toma de inventario físico selectivo
Tecnología de la información TIC Corporativas Vulnerabilidad
© TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.