plan de negocios 2012

Despertando para hacer tu sueño realidad.

Plan de Negocios


Objetivo

Al término del curso, el Emprendedor obtendrá las herramientas necesarias que sirvan de base para elaborar un Plan de Negocios con la finalidad de iniciar o ampliar un negocio.


El Plan de Negocios es un documento escrito que define con claridad los

diferentes factores y objetivos en todas las áreas de un negocio, con el fin de

establecer las metas y las acciones que se llevaran a cabo para su cumplimiento

y los recursos necesarios para desarrollar esas acciones.


El desarrollo de un Plan de Negocios, implica conocer perfectamente todos los aspectos del negocio y responder a estas preguntas:¿Qué tipo de Negocio pondré? (carnicería, taquería, estética, miscelánea, tlapalería, restaurante, etc¿Porqué quiero poner ese negocio?: Satisface una necesidad.¿Dónde colocar el negocio?: En mi casa, en un local, lo compro, lo rento, etc.¿Con cuánto cuento para poner el negocio?: Dinero propio, crédito, garantía prendaria.¿Cómo administro mi negocio?: compras, administración, ventas.¿Qué necesito para comenzar? :Desarrollo del Plan de Negocios.


PLAN DE NEGOCIOS

Producto

Tipo de Negocio, producto, ubicación, objetivo

Mercado

Investigación sobre gustos, necesidades,

primarias, secundarias.

Clientes

Quienes son, donde están, cuantos son, como llego a

ellos.

Competencia

Quien es mi competencia,

que productos

ofrece.

MI NEGOCIO

Descripción del producto

o servicio

Dependiendo el tipo de

negocio

Negocio Personal

Propietario, gerente,

administrador, empleado,

etc.

Costo del Proyecto

Propio, Crédito,

Garantía.

Ubicación, organización,

misión, visión, valores

Recursos Materiales

Mobiliario, equipo,

transporte


ESTUDIO DE MERCADO

Dos puntos importantes:

Satisfacer necesidades de consumidores

Realizar ventas que la vez produzcan ganancias, con las cuales el negocio pueda continuar trabajando.

¿Qué busca?Conocer la ubicación y necesidades exactas de las personas para ofrecerles un producto o servicio que les satisfaga, con el propósito de convertirlas en clientes del negocio.


ESUDIO DE MERCADO

Características:

Lenguaje sencillo.Claridad en las preguntas.Preguntas cortas.Orden lógico de las preguntasTipo de Preguntas. (abiertas, cerradas, mixtas)

La EncuestaEs un cuestionario el cual, por medio de preguntas sencillas, permite conocer las preferencias del cliente hacia algún producto o servicio, su ubicación, el precio que pagaría, frecuencia de compra, características del cliente, etc.


ESTUDIO DE MERCADO

1. Descripción del negocio que hace la encuesta.a. Nombre.b. Giro.c. Ubicación.

2. Descripción del producto o servicio que se ofrece.

a. Características Tangibles.i. Tamaño.ii. Peso.iii. Sabor.iv. Olor.v. Materialvi. Tiempo de realización.


ESTUDIO DE MERCADO

b. Características Intangibles.i. Uso.ii. Durabilidad.iii. Garantía.iv. Beneficios.v. Soporte Técnico.

c. Atributos.d. Interés en el producto o servicio.e. Precio.f. Frecuencia.


ESTUDIO DE MERCADO

3. Características del encuestado.a. Edadb. Sexo.c. Ocupación.d. Escolaridade. Lugar de Residencia.f. Interés en el producto o servicio.g. Sugerencias.


Ejemplo

Encuesta.Nombre: La Gran TortaGiro: Venta de Tortas compuestas y refrescos..Ubicación: Calle Veracruz No. 304 Col. Coatepec.Descripción del Producto: Tortas de milanesa, jamón, pollo, pierna.


Preguntas Respuestas

1Consume Usted Tortas? Si2Cual prefiere? Jamón3Porqué? No tiene grasa4Cuantas tortas come en una visita 25Cuantas veces come tortas al mes 56Cuanto paga por una torta compuesta? $28.007Donde come tortas normalmente? Mi jamoncito8Porque? Las sirven bien9Ha probado la Torta Poblanita? No

10Le gustaría probarla? Descripción Si11Su precio es de $30.00 lo pagaría? No12Porque? Es diferente13Donde acostumbre comer tortas En el local14Que edad tiene 2515Sexo Masculino16Escolaridad Universidad17Ocupación Estudiante18Lugar de residencia Romero Vargas19Sugerencia Venta de Jugos

CUESTIONARIOEjemplo


1. Identificación y GiroEl Negocio se denomina “La Gran Torta” y se dedica a la preparación y venta de

tortas compuestas, refrescos, aguas de frutas naturales y jugos.2. Naturaleza de la Empresa

El sector en el que se ubica el negocio es el de Comercio y se instala para la captación de personas de clase media y media baja.

3. Ubicación FísicaEl negocio es una torería llamada “La Gran Torta”, se encuentra ubicada en la calle Veracruz No. 304 en La Colonia Coatepec, en Puebla.

4. Identificación de sus representantes y participación patrimonialSu propietario es el Sr. Anselmo Ortiz Fuentes quien tiene 10 años en el negocio de la comida y con su negocio tiene 5 años de establecido. Participa con el 100% en el negocio.

Empresa


5. Motivos u oportunidades que originaron la creación o ampliación de

la Empresa.a) La idea del negocio es elaborar tortas compuestas, milanesa, jamón, pierna, etc.b) Se pretende introducir un nuevo tipo de torta llamada “Poblanita” que contará con

diversos tipos de carnes además de un aderezo especial que la hará única.c) La idea de la torería surge al contar con un local ubicado cerca de escuelas, unidades

habitacionales y oficinas el cual formaría un mercado potencial alto para cubrir sus necesidades de alimentación.

d) La oportunidad radica en el conocimiento del medio culinarioe) Se cuenta con instalaciones ubicadas excepcionalmente en el sitio del propio mercadof) Prácticamente no se cuenta con competencia alrededor del local.g) Se cuenta con proveedores debidamente ubicados

Empresa


6. Descripción y justificación del producto o servicioa) El producto consiste en la venta de tortas compuestas, jamón, pierna, pollo, y un nuevo producto que se pretende sacar al mercado que es la “Torta Poblanita”, con una combinación de carnes y aderezos que será única por su sabor.b) La presencia del negocio se da al reconocer que hay un tipo de consumidor en la

zona que compra nuestros productos porque no tiene tiempo de ir a su casa a comer y requiere de comer algo rápido y fácil de adquirir.

7. Misión de la EmpresaOfrecer a nuestros clientes productos de calidad, sabor y precio con el mejor servicio.

8. Visión de la EmpresaLa visión de la “Gran Torta” es llegar a tener sucursales en otros puntos de la ciudad, ofreciendo la misma calidad y sabor.

Empresa


9. ANÁLISIS FODA, (Fuerzas, oportunidades, debilidades y amenazas)a. Formato.

FUERZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS1.- Experiencia en el ramo de alimientos de mas de 10 años

1.- Capacidad de producción de productos

1.- Apertura de una escuela

1.- Cambio en el gusto de la gente

2.- Conocimiento del negocio con 5 años

2.- Vehículo para hacer entregas a domicilio

2.- Colocación de un nuevo producto 2.- Alza en los precios

3.- Instalaciones adecuadas 3.- Falta de mobiliario

3.- Próxima Feria de Puebla

3.- Locales vacios en la zona

4.- Personal capacitado

5.- Ubicación adecuada

ANÁLISIS FODA

Empresa


10.Conclusiones

Derivado de lo comentado en párrafos anteriores, se justifican las acciones pertinentes para instalar la empresa dedicada a la elaboración de preparación y venta de tortas compuestas.

Empresa


1. Determinación de la Personalidad Jurídica de la Empresa.a) El propietario del negocio es el Sr. Anselmo Ortiz Fuentes quien está

registrado ante el SAT bajo el régimen de Pequeños Contribuyentes por lo que está sujeto a cuota fija para el pago de sus impuestos.

b) Se cuenta con las licencias y derechos necesarios para el legal funcionamiento del negocio.

c) Se cuenta con los permisos de funcionamiento y las limitaciones son las que marca la Ley.

2. Participación Sociala. Por personas: El Sr. Anselmo Ortiz Fuentes es el propietario del negocio b. Monetaria: Está aportando el 100% del capital del negocio.c. Especie: Aporta también el mobiliario y el equipo con el que actualmente

cuenta el negocio.

Organización


3. Objetivo de la Empresaa) Llegar a elaborar diariamente 300 tortas.b) Tener otro negocio a fin de año.c) Tener una carta de servicio con productos orgánicos.

4. Estrategia FiscalLos pagos por concepto de impuestos, cuotas, derechos, etc. se están haciendo oportunamente.

Organización


5. Estructura Organizacional y Funcional

Gerente

Mesero Preparador

Organización


6. PERSONALa. Sistema de contratación:

El personal será seleccionado de a cuerdo a la descripción de puestos contenida en el manual de organización.

b. Políticas de operación:i. Por el momento no se tiene contemplado un Plan de Incentivos para

el personal. ii. Se tratará de capacitar al personal en lo relacionado con su trabajo y

aspectos que enriquezcan su formación personaliii. La valuación del puesto se hará en función a la rapidez, limpieza,

puntualidad y honestidad del empleado.iv. Se contratará al personal con todas las prestaciones de Ley a que

tenga derecho.

Organización

Tus sueños en ideas - Tus ideas en negocios

7. Descripción de puestos

Organización


a. Tabla de sueldos y prestaciones Creación y costo por empleo generado

Personal de Administración.

Categoría Nº de Empleados Salario Mensual Total Anual.

Gerente Administrativo 1 $5,000.00 $60,000.00

TOTAL 1 $5,000.00 $60,000.00

Personal de Operación

Categoría Nº de empleados Salario mensual Total anual

Encargado de Producción. 1 $3,000.00 $36,000.00

Ayudante General 1 $2,500.00 $30,000.00

TOTAL 2 $5,500.00 $66,000.00

Personal de Comercialización

Categoría Nº de empleados Salario mensual Total anual

Repartidor 1 $1,500.00 $18,000.00

TOTAL 1 $1,500.00 $18,000.00

PRESTACIONES

Personal de Administración Nº de Empleados Aguinaldo Anual Prima Vacacional. 2% ISPT P/P Cuota IMSS Anual Sumas

Gerente Administrativo 1 $5,000.00 $2,500.00 $100.00 $3,000.00 $10,600.00

TOTAL 1 $5,000.00 $2,500.00 $100.00 $3,000.00 $10,600.00

Personal de Operación Nº de Empleados Aguinaldo Anual Prima Vacacional. 2% ISPT P/P Cuota IMSS Anual Sumas

Encargado de Producción. 1 $3,000.00 $1,500.00 $60.00 $1,800.00 $6,360.00

Ayudante General 1 $2,500.00 $1,250.00 $50.00 $1,500.00 $5,300.00

TOTAL 2 $5,500.00 $2,750.00 $110.00 $3,300.00 $11,660.00

Personal de Comercialización Num de Empleados Aguinaldo Anual Prima Vacacional. 2% ISPT P/P Cuota IMSS Anual Sumas

Repartidor 1 $1,500.00 $750.00 $30.00 $900.00 $3,180.00

TOTAL 1 $1,500.00 $750.00 $30.00 $900.00 $3,180.00

TABLA DE CÁLCULO PARA SUELDOS Y PRESTACIONES

MONEDA NACIONAL

Organización


8. Normatividades Sanitarias y ComercialesSe cuenta con los permisos de la Secretaría de Salud, Bomberos,

Protección Civil, SOAPAP, etc.Estamos registrados ante la CANIRAC

9. ConclusionesPor lo anotado en los puntos anteriores se puede ver que el negocio cuenta con la estructura organizacional adecuada y la normatividad correspondiente para administrar lo correctamente.

Organización


1. Análisis del Mercado

a. Estructura del mercadoa. El mercado al que va dirigido nuestro producto es de cualquier clase social, sin

embargo se orienta mas hacia el sector medio y medio bajo ya que es aquí donde se aprecia mas el gusto por su consumo.

o Nivel económico o Principalmente esta formado por personas de nivel medio y medio bajo.

o Estructura socialo Personas que no tienen tiempo para comer en su casa, que tienen gusto por

nuestro producto, y que conocen nuestro negocio.o Crédito disponible

o Nuestro producto, al tener un precio accesible, esta al alcance de gran parte de la población de la zona por lo que nuestras ventas son de contado

Mercadotecnia


2.- Determinación del Cliente y Mercado Potencial

a. La demanda de nuestro producto esta determinada por el gusto que el mercado tiene por las tortas, especialmente por este nuevo producto que se pretende lanzar ya que, del total encuestado, el 70% aceptó que comería nuestra torta.

b. De acuerdo a nuestro análisis, el mercado acepta nuestro producto y se abre la posibilidad de complementarlo con otro producto como son los jugos.

3.- Segmentación del Mercadoc. Nuestro negocio se encuentra ubicado en el sector de elaboración de alimentos

4.- Análisis de la Demandad. Nuestro producto esta cubriendo una necesidad ya que la gente tiene que comer y

también un gusto ya que pudiendo comer en otro lado, la gente se da el gusto de comer una torta diferente a buen precio.

Mercadotecnia


b. Clientes y productosNuestros clientes son personas que trabajan o estudian, que todo el día andan en la calle y no tienen tiempo de ir a su casa a comer o prefieren comer una torta en un descanso o cuando salen de sus actividades.

c. Demanda actualo Volumen y frecuencia

De acuerdo al análisis de mercado determinado con las siguientes preguntas: Consume Usted Tortas? Si; Cuantas tortas consume en una visita? 2; Cuantas veces come tortas en un mes? 5.

Volumen anual por persona estimada= 2x5x12=120 tortas

Mercadotecnia


d. Factores que afectan la demandao Tamaño y crecimiento de la población

o La población en esta zona esta creciendo al 5% anual.o Hábitos de consumo

o La gente esta acostumbrada a comer tortas porque es algo rápido y le satisface.o Gustos y preferencias

o El gusto por nuestro producto esta arraigado y aunque una torta sencilla, la gente siempre la consume.

o Ingreso-gastoo Es posible que en determinadas épocas del año o situaciones económicas específicas, el

ingreso de la población disminuyao Precios

o Nuestros precios son competitivos y están de acuerdo a la calidad de nuestros productos y el servicio que ofrecemos.

e. Riesgos y oportunidades del mercadoo De acuerdo a nuestro estudio, la población de la zona que consume nuestro producto, que

incluye, oficinas, escuelas , casas y departamentos es de aproximadamente 2,000 personas, de las cuales el 8% (160 personas ) consumen tortas por lo menos una vez a la semana.

o Nuestra capacidad de atención es de 120 tortas diarias por lo que cubrimos nuestra capacidad y hay mercado para atender a mas personas.

Mercadotecnia


f. Fijación del precio o Margen de ganancia

o El margen de ganancia que se espera es de un 30% considerando los costos y gastos que incurren en la fabricación.

o Estrategiaso La estrategia para la fijación del precio es realizar un análisis de costos y gastos

para reducirlos al mínimo sin afectar la calidad del producto de tal forma que el precio sea competitivo en el mercado.

g. Canales de distribuciónAún cuando el producto se vende directamente en el local, se pretende adquirir

una motocicleta que sirva para hacer entregas a domicilio ya que así lo requiere el mercado.

Mercadotecnia


5.- Pronóstico y Proyección de Ventasa. Formato

2

Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte.

1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 5 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 - 6 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 15.00 - 15.00 - 15.00 - 15.00 - 7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 - 8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 - 9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 -

64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00


1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 5 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 6 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00

64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00

Suma total anual 768,000.00

PROYECCIÓN DE VENTAS MENSUALES

HASTA POR UN AÑO DE PLAZO

Sumas

N°

MESESPRODUCTO O SERVICIO DE

VENTA


VENTA

MES 5 MES 6

MES 7 MES 8 MES 10 MES 11

Sumas

MES 12N°

MES 3 MES 4

MES 9

MES 1 MES 2

Mercadotecnia


6.- Análisis de la Competencia

a. UbicaciónLos negocios que se encuentran en las cercanías al nuestro , por lo que se ha

podido apreciar, tienen un volumen inferior de ventas que el nuestro de acuerdo al Análisis de Competitividad.

b. Capacidad instalada Algunos de los negocios observados, cuentan con instalaciones mas

grandes, y tienen un mobiliario mejor que el nuestro.

c. Estrategias Competitivas

De acuerdo al análisis que se ha hecho de la competencia, se puede establecer que con la calidad y el servicio que se tiene, aunado a la entrega a domicilio de los productos y el nuevo producto que se va a ofrecer, el negocio estaría por encima de la competencia cercana.

Mercadotecnia


7.- Formato de Competitividad

A B CCapacidad Instalada Menor Igual MayorPrecio* Mayor Igual MayorServicio* Inferior Igual SuperiorOportunidad*** Igual Menor MenorCalidad* Menor Igual MenorEstacionamiento* No No SiIluminación* Menor Menor Igual

****Volumen de unidades producidas

ANÁLISIS DE COMPETITIVIDAD

PRINCIPALES COMPETIDORES

*Se medirán como; Mayor, Igual, Ligeramente menor, Inferior. En función a la empresa.

**De acuerdo con la política de crédito

***En función a los tiempos de entrega.

CONCEPTOS

Mercadotecnia


8.- Conclusiones

De acuerdo a los puntos analizados anteriormente, se puede concluir:

a. La ubicación del local permite ofrecer productos a un mercado definido en el que se encuentran oficinas, escuelas, casas, departamentos.

b. La idea del nuevo producto, de acuerdo al estudio de mercado realizado, tendrá aceptación entre el mercado a colocar.

c. La competencia, aunque en algunos casos cuenta con mejores instalaciones, la calidad y la variedad de sus productos esta por debajo del nuestro.

d. El estudio de mercado permitió conocer las preferencias y gustos de nuestros posibles clientes, lo que hará posible incluir otro servicio como es el de la entrega a domicilio con lo que se espera incrementar las ventas.

Mercadotecnia


1. Proceso de Producción o Servicioa. Diagrama de flujo de Producción

Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización


1. Proceso de Producción o Servicioa. Diagrama de flujo de Venta



2. Materias Primas y Proveedoresa. Relaciones de proveedores y materias primas

Nº Nº Fecha de FuenteFactura Unidades Adquisición Costo Inic. Gastos Costo Total Financ.

3600 Torta 1.50$ 5,400.00$ Propio10 Jamón 80.00$ 800.00$ Propio10 Pollo 30.00$ 300.00$ Propio10 Carne 90.00$ 900.00$ Propio

5 Verduras 30.00$ 150.00$ Propio5 Chiles 20.00$ 100.00$ Propio

Materia prima Nombre del Proveedor Moneda Nacional

PROVEEDORES Y MATERIA PRIMAORIGEN NACIONAL

Central de AbastosCentral de AbastosCentral de AbastosCentral de AbastosCentral de Abastos

Pan y Pasteles Anahí



3. Costo de Producción de Servicios o Comercializacióna. Formato individual de costo unitario

Producto o servicio 3.2Concepto de gasto: Unidad Cantidad Precio Importe %

Torta Pieza 1 1.50 1.50 10.1%Jamón Kg. 0.05 80.00 4.00 26.8%Quesillo Kg. 0.02 70.00 1.40 9.4%Aguacate Kg. 0.1 10.00 1.00 6.7%Jitomate Kg. 0.1 15.00 1.50 10.1%Cebolla Kg. 0.1 25.00 2.50 16.8%Chipotle Lata 0.1 30.00 3.00 20.1%

Costos Total 14.90 100%Precio de Venta 20.00

Torta de Jamón

ANÁLISIS DEL COSTO UNITARIO

POR PRODUCTO O SERVICIO



3. Costo de Producción de Servicios o Comercializaciónb. Formato de costo anual en función a la proyección de ventas

2



64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00



64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00




Sumas

N°


VENTA


VENTA

MES 5 MES 6


Sumas

MES 12N°

MES 3 MES 4

MES 9

MES 1 MES 2



4. Equipamiento e Instalaciones

a. Capacidad instaladaActualmente contamos con un local de 50m2. el cual tiene capacidad para 5 mesas de cuatro sillas cada una, un mostrador donde atienden una persona, otra que esta en la caja y que es la encargada del negocio.Cada persona que labora en el mostrador puede preparar entre 9 y 10 tortas en una hora, dependiendo de si son o no de milanesa ya que se debe preparar la carne. El negocio abre de las 10:00 hrs. a las 10:00 hrs. de lunes a sábado por lo que se tiene la posibilidad de preparar:

Capacidad Instalada = 1x10x12=120 tortas diarias.



b. Relación de maquinaria y equiposActualmente el negocio cuenta con:

5 Mesas20 SillasPlatosVasosEnceres de CocinaRefrigeradorCaja RegistradoraEstufaCubiertos



c. Distribución de maquinaria y equipos



d. Justificación de la adquisicióno De acuerdo al estudio de mercado realizado, la capacidad instalada con la que

actualmente cuenta el negocio es insuficiente para cubrir la demanda potencial del mercado, ya que actualmente se tiene la capacidad de elaborar 120 tortas diarias y el estudio indica la posibilidad de atender a 180 personas diarias por lo que es necesario adquirir mobiliario, enseres, etc. para cubrir el requerimiento.

o El mismo estudio indicó que a las personas les interesa que les lleve el producto en su domicilio por lo que es necesario contar con un vehículo para hacer las entregas.

5. Aspectos de Control de CalidadNuestros productos se elaboran con insumos de máxima calidad para cuidar su sabor y valores nutrimentales.El establecimiento se conserva siempre limpio.El personal que labora está capacitado para realizar el trabajo que se requiere .



6. Determinación de la Inversióna. Requerimientos de mano de obra

i. De acuerdo al estudio de mercado realizado, se requiere contratar a una persona para que realice las funciones de reparto a domicilio.

b. Requerimiento de materias prima, insumos y serviciosi. El proyecto no contempla por el momento la adquisición de este

tipo de materiales.c. Requerimiento de maquinaria y equipo

i. Se requiere la adquisición de mesas, sillas, accesorios y un vehículo que servirá para hacer las entregas a domicilio.

d. Requerimiento de terrenos, edificio e instalacionesi. Por el momento no es necesaria la adquisición de este tipo de

rubros.



7. Calendario de Ejecucióna. Cronograma de aplicación de recursos

2

DESTINO DE LOS RECURSOS0 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 IMPORTE %Cap. De trabajo 20,000.00 26.8%

Inventarios - 0.0%

Mesas 3,000.00 4.0%

Sillas 6,000.00 8.1%

Platos 2,000.00 2.7%

Vasos 1,000.00 1.3%

Cubiertos 6,000.00 8.1%

Manteletas 1,000.00 1.3%

Manteles 2,000.00 2.7%

Motocicleta 20,000.00 26.8%

Enceres de cocina 3,000.00 4.0%

Refrigerador 6,000.00 8.1%

Estufa 2,000.00 2.7%

Caja Registradora 1,500.00 2.0%

Publicidad y Promoción 1,000.00 1.3%

Totales 74,500.00 100%

ORIGEN DE LOS RECURSOS IMPORTE %Patrimonio 20,000.00 27%

Crédito 34,500.00 46%

Inversiones 20,000.00 27%

Otros - 0%

Totales 74,500.00 100%

ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOSMESES

Nota: En la columna 0 se colocan los bienes o recursos que ya existen, por la aportación del emprendedor



8. Visión Ecológicaa. Uso de suelo

Nuestro negocio estará asentado en una zona donde confluyen escuelas, oficinas y unidades habitacionales por lo que se cuidará la limpieza y buena imagen del establecimiento para evitar problemas de enfermedades.

b. EmisionesLa naturaleza del negocio sólo realiza emisiones de humo por la elaboración de determinados productos las cuales se eliminan por medio de un extractor que soluciona este problema.

c. ContaminaciónLos desechos orgánicos e inorgánicos que se originan en el negocio son separados y colocados en depósitos especiales para su eliminación.



9. Tecnología de la Información y Controla. Software

Por el giro del negocio no necesita un software especial.b. Hardware

De igual manera tampoco requiere de hardware especial.c. Sistemas de control y gestión

El sistema de control está basado en el flujo de operación descrito en el manual de operaciones del negocio donde constantemente se verifica que se cumpla con el proceso.

10.ConclusionesDe acuerdo a lo visto en esta parte se aprecia que los procesos operativos están definidos así como la parte de la inversión, aplicación de recursos, etc.



Concepto Unidad Cantidad Precio Patrimonio Crédito Total % Dep.

1. Bases para la Proyección y Valuación FinancieraInversión general del proyecto:•Adquisición de maquinaria y equipos, con destino a la producción de los bienes objeto del negocio, hasta por la cantidad de: $ 4,500.00•Modificación de las instalaciones, a efectos de ponerlas en condiciones de operación y confort de acuerdo con el destino relacionado al giro, por una cantidad de: $0.00•Adquisición de equipamiento y artefactos con destino al apoyo de la función de los principales, hasta por la cantidad de $10,000.00•Equipo de transporte en función a las necesidades de distribución de bienes, hasta por la cantidad de: $20,000.00•Compra de inventarios relacionados con las materias primas e insumos referidos a la integración del bien a producir, según relación anexa hasta por la cantidad de: $0.00•Capital de trabajo con destino diverso en gasto según relación anexa, hasta por ;Cuadro resumen:

Proyección Financiera


ESTIMACIÓN DE INGRESOS:

Sobre la base del análisis de la demanda se estableció un pronóstico de ventas en diversas unidades, estimado en los siguientes años con los siguientes importes:1er año, hasta por: $768,000.002do año hasta por: $844,800.00 Incluye un incremento en ventas de 10% sobre la cifra del año anterior3er año hasta por: $929,280.00 Incluye un incremento en ventas de 10% sobre la cifra del año anterior4to año hasta por: $929,280.00 Incluye un incremento en ventas de 0% sobre la cifra del año anterior

ESTIMACIÓN DE LOS EGRESOS:

El pronóstico de ventas establece las necesidades exactas de las que debe disponer el negocio a efecto de operarlo conforme a este mismo, por lo que propone los siguientes gastos:•Costo de producción en donde prevalentemente se integran los gastos variables y depreciación.•Gastos de administración: $9,350.00 mensuales; $112,200.00 anuales•Gastos de venta: $8,100.00 mensuales; $97,200.00 anuales•Gastos financieros: $ 148.54 mensuales; $ 1,782.50 anuales•Impuestos•Otros gastos



Conceptos Importes anuales % de gasto

Costo de producción $504,960.00 70.51

Gastos de administración $112,200.00 15.67

Gastos de venta $97,200.00 13.57

Gastos financieros $1,782.50 0.25

Impuestos

Otros gastos

Conceptos Características

Importe $34,500.00Destino Adquisición de mobiliario y equipo de Trans.Plazo 24 MesesTasa de interés 12% Tasa de comisión 2%Forma de amortización MensualPlazo de gracia 6 Meses% de participación en la inversión 46.31%Criterios de garantías Uno a Uno

Tabla resumen de gastos anuales aproximados:

Características del Crédito:



BASES GENÉRICAS:

Para efectos de cálculos y estimaciones, se consideran los siguientes parámetros:

•Los turnos de trabajo se consideran en 8 horas laborables•Los meses se consideran de 25 días hábiles•Las valuaciones se refieren para años completos•La tasa de interés del crédito se considera anual•El plazo de gracia se refiere exclusivamente a los pagos de capital del crédito•El ISR se calculará al 18% •El PTU se calculará al 10%

LA REALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA SE ESTABLECEN SOBRE LAS BASES TRADICIONALES DE INTEGRACIÓN Y VALORACIÓN DE LA INFORMACIÓN SIN CONSIDERAR COMPLEJOS ESCENARIOS OPERATIVOS E INFLACIONARIOS SUPUESTOS.



2. Inversión General del Proyectoa. Inversión genérica Proyección Financiera

1Inversión

Crédito Propia Total

ACTIVO CIRCULANTE

Cap. De trabajo $ 20,000.00 1.00 20,000.00 - 20,000.00 20,000.00

Inventarios Div - - - - - -

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE - 20,000.00

ACTIVO FIJO

Mesas Pza 10 300.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 3,000.00

Sillas Pza 40 150.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00

Platos Pza 200 10.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00

Vasos Pza 200 5.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00

Cubiertos Jgo. 200 30.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00

Manteletas Pza 1000 1.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00

Manteles Pza 40 50.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00

Motocicleta Unidad 1 20,000.00 20,000.00 20,000.00 - 20,000.00

Enceres de cocina Varios 1 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 3,000.00

Refrigerador Unidad 2 3,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00

Estufa Unidad 1 2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00

Caja Registradora Unidad 1 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00

TOTAL ACTIVO FIJO 53,500.00

ACTIVO DIFERIDO

Permisos - - - - -

Rentas - - - - -

Seguros - - - - -

Publicidad y Promoción Millar 5 200.00 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00

Patentes - - - - -

Gastos Preoperativos - - - - -

Gastos de Instalación - - - - -

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 1,000.00 34,500.00 40,000.00 74,500.00

PrecioConcepto Importe

INVERSIÓN TOTAL PARA EL PROYECTO

InversiónUnidad Cantidad


b. Origen de los recursos y cronograma de aplicaciones


2


Inventarios - 0.0%

Mesas 3,000.00 4.0%

Sillas 6,000.00 8.1%

Platos 2,000.00 2.7%

Vasos 1,000.00 1.3%

Cubiertos 6,000.00 8.1%


Manteles 2,000.00 2.7%




Estufa 2,000.00 2.7%



Totales 74,500.00 100%


Crédito 34,500.00 46%


Otros - 0%

Totales 74,500.00 100%




3. Pronósticos de Ventas Anuales

2



64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00



64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00




Sumas

N°


VENTA


VENTA

MES 5 MES 6


Sumas

MES 12N°

MES 3 MES 4

MES 9

MES 1 MES 2



4. Presupuesto del Costo de Fabricación de Servicios o de Costo de Compras

a. Costo por unidad de venta

Producto o servicio 3.1Concepto de gasto: Unidad Cantidad Precio Importe %

Torta Pieza 1 1.50 1.50 10%Jamón Kg. 0.02 80.00 1.60 11%Pierna Kg. 0.02 70.00 1.40 9%Pollo Kg. 0.02 50.00 1.00 7%Aguacate Kg. 0.1 10.00 1.00 7%Adereso Kg. 0.01 20.00 0.20 1%Jitomate Kg. 0.1 15.00 1.50 10%Cebolla Kg. 0.1 25.00 2.50 17%Chipotle Lata 0.1 30.00 3.00 20%Quesillo Kg. 0.02 70.00 1.40 9%

Costos Total 15.10 100%Precio de Venta 30.00

ANÁLISIS DEL COSTO UNITARIO

POR PRODUCTO O SERVICIOTorta Poblanita



b. Presupuesto anual del costo durante el plazo del créditoPROYECCIÓN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIÓN O COMPRA EN FORMA MENSUAL

3

Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte.

1 Torta Poblanita 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 2 Torta de Jamón 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 3 Torta de Pollo 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 4 Torta de Pierna 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 5 Torta de Milanesa 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 6 Torta de Chipotle Relleno 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 7 Refrescos 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 8 Agua de Sabor 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 9 Jugo de Frutas 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00

42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00

Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte. Cant. Costo Impte.

1 Torta Poblanita 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 2 Torta de Jamón 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 3 Torta de Pollo 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 4 Torta de Pierna 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00

Torta de Milanesa 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 Torta de Chipotle Relleno 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 Refrescos 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 Agua de Sabor 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 Jugo de Frutas 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00

42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00

HASTA POR EL PLAZO DE UN AÑO

MESES

N°COSTO DEL PRODUCTO O

SERVICIOMES 2 MES 3 MES 4 MES 5


MES 6MES 1

Sumas

Sumas

N°COSTO DEL PRODUCTO O

SERVICIO

MESES

MES 7 MES 8 MES 10 MES 11 MES 12MES 9



5. Pronóstico de Ganancia Bruta

2.1

Ventas % Ventas % Ventas % Ventas % Ventas Proyección Año1 Crec. Año2 Crec. Año3 Crec. Año4 Crec. Año5

768,000.00 1.1 844,800.00 1.1 929,280.00 1 929,280.00 1 929,280.00

Costo % Costo % Costo % Costo % CostoProyección Año1 Crec. Año2 Crec. Año3 Crec. Año4 Crec. Año5

504,960.00 1.1 555,456.00 1.1 611,001.60 1 611,001.60 1 611,001.60

Ganancia Bruta 263,040.00 289,344.00 318,278.40 318,278.40 318,278.40

PROYECCIÓN DE VENTAS Y COSTOS DE COMPRA



6. Presupuesto de Gastos durante el plazo del Crédito.a. Pre-operativosb. De administraciónc. De ventasd. Financieros

4Concepto de gasto Administración Ventas Financieros Suma Factor An. ImporteAgua 350.00 - - 350.00 12 4,200.00 Teléfono - 800.00 - 800.00 12 9,600.00 Gas - 2,000.00 - 2,000.00 12 24,000.00 Sueldos 9,000.00 3,000.00 - 12,000.00 12 144,000.00 Energía eléctrica - 1,300.00 - 1,300.00 12 15,600.00 Intereses - - 148.54 148.54 12 1,782.50 Gasolina - 1,000.00 - - 12 0

- - - - 12 0- - - - 12 0

Totales 9,350.00 8,100.00 148.54 16,598.54 199,182.50

Gastos anualizados 12 112,200.00 97,200.00 1,782.50

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ,VENTAS Y FINANCIEROS



7. Visualización del Financiamiento

a. Pagos a capitalb. Gastos financieros

N° de Saldo Amort. Tasa Amort. Pago

Pagos Insoluto Capital Interés Interés Monto1 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 2 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 3 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 4 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 5 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 6 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 7 34,500.00 1,916.67 0.01 345.00 2,261.67 8 32,583.33 1,916.67 0.01 325.83 2,242.50 9 30,666.67 1,916.67 0.01 306.67 2,223.33 10 28,750.00 1,916.67 0.01 287.50 2,204.17 11 26,833.33 1,916.67 0.01 268.33 2,185.00 12 24,916.67 1,916.67 0.01 249.17 2,165.83 13 23,000.00 1,916.67 0.01 230.00 2,146.67 14 21,083.33 1,916.67 0.01 210.83 2,127.50 15 19,166.67 1,916.67 0.01 191.67 2,108.33 16 17,250.00 1,916.67 0.01 172.50 2,089.17 17 15,333.33 1,916.67 0.01 153.33 2,070.00 18 13,416.67 1,916.67 0.01 134.17 2,050.83 19 11,500.00 1,916.67 0.01 115.00 2,031.67 20 9,583.33 1,916.67 0.01 95.83 2,012.50 21 7,666.67 1,916.67 0.01 76.67 1,993.33 22 5,750.00 1,916.67 0.01 57.50 1,974.17 23 3,833.33 1,916.67 0.01 38.33 1,955.00 24 1,916.67 1,916.67 0.01 19.17 1,935.83

1er año Cap 11,500.00 Intrs 3,852.50 2do año Cap 23,000.00 Intrs 1,495.00

5,347.50 148.54

TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

Suma y promedio de interés mensual



8. Estado de Flujo de Efectivo

a. Mensual Primer Año5

CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Ingresos

Flujo neto anterior 0.00 24,125.00 28,250.00 32,375.00 36,500.00 40,625.00 44,750.00 46,958.33 49,185.83 51,432.50 53,698.33 55,983.33 Crédito 34,500.00 - - - - - - - - - - - Cap de trabajo 20,000.00 - - - - - - - - - - - Otros ingresos 0.00 - - - - - - - - - - - Ventas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00

Total ingresos 118,500.00 88,125.00 92,250.00 96,375.00 100,500.00 104,625.00 108,750.00 110,958.33 113,185.83 115,432.50 117,698.33 119,983.33 Egresos

Costo de ventas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 Gastos de administración 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 Gastos financieros 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 325.83 306.67 287.50 268.33 249.17 ISR - - - - - - - - - - - - PTU - - - - - - - - - - - - Compra de maquinaria y equipos 3,000.00 - - - - - - - - - - - Muebles 4,500.00 - - - - - - - - - - - Equipo de Transporte 20,000.00 - - - - - - - - - - - Enceres 6,000.00 - - - - - - - - - - - Gastos de publicidad 1,000.00 - - - - - - - - - - - Anticipo a sueldos - - - - - - - - - - - - Pago al capital del crédito - - - - - - 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 Otros gastos - - - - - - - - - - - -

Total de egresos 94,375.00 59,875.00 59,875.00 59,875.00 59,875.00 59,875.00 61,791.67 61,772.50 61,753.33 61,734.17 61,715.00 61,695.83

Flujo neto 24,125.00 28,250.00 32,375.00 36,500.00 40,625.00 44,750.00 46,958.33 49,185.83 51,432.50 53,698.33 55,983.33 58,287.50

FLUJ O DE EFECTIVO MENSUALIZADO POR EL PRIMER AÑO



8. Estado de Flujo de Efectivo

b. Mensual Segundo Año5.1

CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Ingresos

Flujo neto anterior 58,287.50 62,802.83 67,337.33 71,891.00 76,463.83 81,055.83 85,667.00 90,297.33 90,946.83 95,615.50 100,303.33 105,010.33 Crédito - - - - - - - - - - - - Cap de trabajo - - - - - - - - - - - - Otros ingresos - - - - - - - - - - - - Ventas 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00

Total ingresos 128,687.50 133,202.83 137,737.33 142,291.00 146,863.83 151,455.83 156,067.00 160,697.33 161,346.83 166,015.50 170,703.33 175,410.33 Egresos

Costo de ventas 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 Gastos de administración 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 Gastos financieros 230.00 210.83 191.67 172.50 153.33 134.17 115.00 95.83 76.67 57.50 38.33 19.17 ISR - - - - - - - - - - - - PTU - - - - - - - 4,000.00 - - - - Compra de maquinaria y equipos - - - - - - - - - - - - Muebles - - - - - - - - - - - - Instalaciones y reparaciones - - - - - - - - - - - - Herramientas - - - - - - - - - - - - Gastos de publicidad - - - - - - - - - - - - Anticipo a sueldos - - - - - - - - - - - - Pago al capital del crédito 1,916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 Otros gastos - - - - - - - - - - - -

Total de egresos 65,884.67 65,865.50 65,846.33 65,827.17 65,808.00 65,788.83 65,769.67 69,750.50 65,731.33 65,712.17 65,693.00 65,673.83

Flujo neto 62,802.83 67,337.33 71,891.00 76,463.83 81,055.83 85,667.00 90,297.33 90,946.83 95,615.50 100,303.33 105,010.33 109,736.50

FLUJ O DE EFECTIVO MENSUALIZADO POR EL SEGUNDO AÑO



8. Estado de Flujo de Efectivo Anual

5.2CONCEPTOS 3 4 5

IngresosFlujo neto anterior 109,736.50 218,614.90 327,493.30 Crédito - - - Cap de trabajo - - - Otros ingresos - - - Ventas 929,280.00 929,280.00 929,280.00

Total ingresos 1,039,016.50 1,147,894.90 1,256,773.30 Egresos

Costo de ventas 611,001.60 611,001.60 611,001.60 Gastos de administración 112,200.00 112,200.00 112,200.00 Gastos de venta 97,200.00 97,200.00 97,200.00 Gastos financieros - - - ISR - - - PTU - - - Compra de maquinaria y equipos - - - Muebles - - - Instalaciones y reparaciones - - - Herramientas - - - Gastos de publicidad - - - Anticipo a sueldos - - - Pago al capital del crédito - - - Otros gastos - - -

Total de egresos 820,401.60 820,401.60 820,401.60

FLUJ O DE EFECTIVO ANUALIZADO (AÑOS 3,4,5)



8. Estado de Pérdidas y Ganancias Mensual 1er. Añoa. Con inclusión de los pagos de capital al crédito

6.1CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ventas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 Menos

Costo de ventas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 Igual a

Ganancia bruta 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 Menos

Gastos de administración 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 Gastos financieros 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 325.83 306.67 287.50 268.33 249.17

Igual aGanancia antes de Impuestos 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,144.17 4,163.33 4,182.50 4,201.67 4,220.83

MenosISR - - - - - - - - - - - - Agunaldos - - - - - - - - - - - -

Igual aGanancia después de Impuestos 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,144.17 4,163.33 4,182.50 4,201.67 4,220.83

MenosAmortización de Capital al Crédito - - - - - - 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 Utilidad 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 2,208.33 2,227.50 2,246.67 2,265.83 2,285.00 2,304.17

ESTADO DE RESULTADOS MENSUALIZADO POR EL PRIMER AÑO



6.2CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ventas 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 Menos

Costo de ventas 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 Igual a

Ganancia bruta 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 Menos

Gastos de administración 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 Gastos financieros 230.00 210.83 191.67 172.50 153.33 134.17 115.00 95.83 76.67 57.50 38.33 19.17

Igual aGanancia antes de Impuestos 6,432.00 6,451.17 6,470.33 6,489.50 6,508.67 6,527.83 6,547.00 6,566.17 6,585.33 6,604.50 6,623.67 6,642.83

MenosISR - - - - - - - - - - - - Aguinaldos - - - - - - - - - - - -

Igual aGanacia despues de Impuestos 6,432.00 6,451.17 6,470.33 6,489.50 6,508.67 6,527.83 6,547.00 6,566.17 6,585.33 6,604.50 6,623.67 6,642.83

MenosAmortización al Capital del Crédito 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 Utlidad 4,515.33 4,534.50 4,553.67 4,572.83 4,592.00 4,611.17 4,630.33 4,649.50 4,668.67 4,687.83 4,707.00 4,726.17

ESTADO DE RESULTADOS MENSUALIZADO POR EL SEGUNDO AÑO

Proyección Financiera8. Estado de Pérdidas y Ganancias Mensual 2do.

Añoa. Con inclusión de los pagos de capital al crédito


8. Estado de Pérdidas y Ganancias Anualizadoa. Con inclusión de los pagos de capital al crédito

6

1 2 3 4 5

Ventas 768,000.00 844,800.00 929,280.00 929,280.00 929,280.00 MenosCosto de ventas 504,960.00 555,456.00 611,001.60 611,001.60 611,001.60 Igual aGanancia bruta 263,040.00 289,344.00 318,278.40 318,278.40 318,278.40 MenosGastos de administración 112,200.00 112,200.00 112,200.00 112,200.00 112,200.00 Gastos de venta 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 Gastos financieros 3,852.50 1,495.00 - - - Igual aGanancia antes de Impuestos 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40 MenosISR - - - - - PTU - - - - - Igual aGanancia Neta 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40 MenosAmortización de capital del crédito 11,500.00 23,000.00 - - - Igual aGanancia neta 38,287.50 55,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40

Conceptos

ESTADO DE RESULTADOS

Años



9. Balance General Anualizado

7ACTIVO 1 2 3 4 5 PASIVO 1 2 3 4 5

Circulante CirculanteCaja y bancos 58,287.50 113,736.50 222,614.90 331,493.30 440,371.70 Acreedores div. - - - - - Inventarios - - - - - Acreedores bancarios 11,500.00 23,000.00 - - - Clientes - - - - - Otros - - - - - Cuentas x cobrar - - - - - - - - - - Inversiones - - - - - - - - - -

SUMAS 58,287.50 113,736.50 222,614.90 331,493.30 440,371.70 SUMAS 11,500.00 23,000.00 - 0.00 0.00Fijo Fijo

Maq. y equipos - - - - - Acreedores div. - - - - - Otros equipos 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 Acreedores bancarios 23,000.00 - - - - Eq. de transporte 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 Otros - - - - - Muebles 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 - - - - - Herramientas 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 - - - - - Remodelaciones 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 - - - - - Reparaciones - - - - - - - - - -

SUMAS 53,500.00 53,500.00 53,500.00 53,500.00 53,500.00 SUMAS 23,000.00 - 0.00 0.00 0.00Diferido Capital contable

Permisos - - - - - Patrimonio 40,000.00 51,500.00 74,500.00 74,500.00 74,500.00 Rentas - - - - - Aportaciones adicionales - - - - - Seguros - - - - - Utilidad del ejercicio 38,287.50 55,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40 Publicidad y promoción 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 Utilidades acumuladas 0.00 38,287.50 93,736.50 202,614.90 311,493.30 Patentes - - - - - Gastos preoperativos - - - - - Gastos de instalación - - - - -

SUMAS 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 SUMAS 78,287.50 145,236.50 277,114.90 385,993.30 494,871.70

Suma activo 112,787.50 168,236.50 277,114.90 385,993.30 494,871.70 Suma activo y capital 112,787.50 168,236.50 277,114.90 385,993.30 494,871.70

BALANCES PROFORMA



10. Estado de Origen y Aplicación de Recursos

2


Inventarios - 0.0%

Mesas 3,000.00 4.0%

Sillas 6,000.00 8.1%

Platos 2,000.00 2.7%

Vasos 1,000.00 1.3%

Cubiertos 6,000.00 8.1%


Manteles 2,000.00 2.7%




Estufa 2,000.00 2.7%



Totales 74,500.00 100%


Crédito 34,500.00 46%


Otros - 0%

Totales 74,500.00 100%





11.Flujo de Efectivoa. Valor actual netob. Tasa interna de retorno

8Año 0 1 2 3 4 5

Inversión - 74,500.00

Ingreso 768,000.00 844,800.00 929,280.00 929,280.00 929,280.00 (-)Costo de producción 504,960.00 555,456.00 611,001.60 611,001.60 611,001.60 (-)Costo de adminis tración 112,200.00 112,200.00 112,200.00 112,200.00 112,200.00

(-)Costo de ventas 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 (-)Costo fi nanciero 3,852.50 1,495.00 - - - Utilidad Antes Impuestos 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40 (-)ISR - - - - - (-)PTU - - - - - Utilidad Después Impuestos 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40 (+)Depreciación - - - - - (-) Amortización a crédi tos 11,500.00 23,000.00 - - - Flujo Neto - 74,500.00 38,287.50 55,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40

Valor Actual Neto: 74,500.00- 30,630.00 35,487.36 55,745.74 44,596.59 35,677.27

127,636.97

9

VALOR ACTUAL NETO

DETERMINACIÓN DE LA TIR (Tasa Interna de Retorno)MÉTODO DE INTERPOLACIÓN LINEAL, UTILIZANDO EXCEL

Valor positivo a una tasa comparada del 25%

-64,500/(1+i)° + 38,287.50/(1+i)¹ + 55,449.00/(1+i)² + 108,878.40/(1+i)³ + 108,878.40/(1+i)⁴ + 108,878.40/(1+i)⁵ = 0 89.55%



12.Valuación Financieraa. Punto de equilibrio

12

1 2 3 4 5

Ventas totales 768,000.00 844,800.00 929,280.00 929,280.00 929,280.00 Menos

Costo de producciónOtro gasto variableTotal de gastos variables 504,960.00 555,456.00 611,001.60 611,001.60 611,001.60

Igual aGanancia bruta

MenosGastos de administraciónGastos de ventaGastos financierosTotal de gastos fijos 199,182.50 199,182.50 199,182.50 199,182.50 199,182.50

Punto de equilibrio en ventas 581,554.74 581,554.74 581,554.74 581,554.74 581,554.74

Conceptos

PUNTO DE EQUILIBRIO

Años

Costos fijosPunto de equilibrio en ventas = ---------------------------------

Costos variables1- -------------------------

Ventas totales



b. Tasa de rentabilidad directa

11

1 2 3 4 5

Ganancia neta 38,287.50 55,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40

Inversión Inic 74,500.00 74,500.00 74,500.00 74,500.00 74,500.00

Tasa 51% 74% 146% 146% 146%

Conceptos

MEDICIÓN COSTO/BENEFICIO

Años



c. Plazo de recuperación de la inversión

1 2 3 4 510Ganancia AA 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40

Inversión 74,500.00- 24,712.50- 53,736.50 162,614.90 271,493.30

Diferencia 24,712.50- 53,736.50 162,614.90 271,493.30 380,371.70

Plazo

GAA: Ganancia antes de amortización del crédito

Conceptos

PLAZO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

Años

En el plazo el crédito



13.ConclusionesDe acuerdo a los Estados Financieros mostrados, se considera viable

el Proyecto.



1. Descripción y Giro de la EmpresaEl Negocio se denomina “La Gran Torta” y se dedica a la preparación y venta de tortas compuestas, refrescos, aguas de frutas naturales y jugos.

2. Motivos que originaron la creación o ampliación de la Empresa

a) La idea del negocio es elaborar tortas compuestas, milanesa, jamón, pierna, etc.

b) Se pretende introducir un nuevo tipo de torta llamada “Poblanita” que contará con diversos tipos de carnes además de un aderezo especial que la hará única.

c) La idea de la torería surge al contar con un local ubicado cerca de escuelas, unidades habitacionales y oficinas el cual formaría un mercado potencial alto para cubrir sus necesidades de alimentación.

d) La oportunidad radica en el conocimiento del medio culinarioe) Se cuenta con instalaciones ubicadas excepcionalmente en el

sitio del propio mercadof) Prácticamente no se cuenta con competencia alrededor del local.g) Se cuenta con proveedores debidamente ubicados

Resumen Ejecutivo


3. Razones que determinaron la elección del Producto o Servicio

El producto consiste en la venta de tortas compuestas, jamón, pierna, pollo, y un nuevo producto que se pretende sacar al mercado que es la “Torta Poblanita”, con una combinación de

carnes y aderezos que será única por su sabor.b) La presencia del negocio se da al reconocer que hay un tipo de consumidor en la zona que compra nuestros productos porque

no tiene tiempo de ir a su casa a comer y requiere de comer algo rápido y fácil de adquirir.

4. Descripción del Producto por sus Usos y EfectosNuestro producto es para consumo humanoSatisface una necesidad primaria que es la de alimentaciónEl negocio pertenece al sector de Comercio

Resumen Ejecutivo


5. Fundamentos de análisis de la Demanda La demanda de nuestro producto esta determinada por el gusto

que el mercado tiene por las tortas, especialmente por este nuevo producto que se pretende lanzar ya que, del total encuestado, el 70% aceptó que comería nuestra torta.

6. Análisis de Competitividad

Resumen Ejecutivo

A B CCapacidad Instalada Menor Igual MayorPrecio* Mayor Igual MayorServicio* Inferior Igual SuperiorOportunidad*** Igual Menor MenorCalidad* Menor Igual MenorEstacionamiento* No No SiIluminación* Menor Menor Igual

****Volumen de unidades producidas

ANÁLISIS DE COMPETITIVIDAD

PRINCIPALES COMPETIDORES

*Se medirán como; Mayor, Igual, Ligeramente menor, Inferior. En función a la empresa.

**De acuerdo con la política de crédito

***En función a los tiempos de entrega.

CONCEPTOS


7. Organización FuncionalResumen Ejecutivo

Gerente

Mesero Preparador


8. Tipo de Sociedad

a. El propietario del negocio es el Sr. Anselmo Ortiz Fuentes quien está registrado ante el SAT bajo el régimen de Pequeños Contribuyentes por lo que está sujeto a cuota fija para el pago de sus impuestos.

b. Se cuenta con las licencias y derechos necesarios para el legal funcionamiento del negocio.

c. Se cuenta con los permisos de funcionamiento y las limitaciones son las que marca la Ley.

Resumen Ejecutivo


9. Importe de la Inversión a RealizarResumen Ejecutivo

1Inversión

Crédito Propia Total

ACTIVO CIRCULANTE

Cap. De trabajo $ 20,000.00 1.00 20,000.00 - 20,000.00 20,000.00

Inventarios Div - - - - - -

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE - 20,000.00

ACTIVO FIJO

Mesas Pza 10 300.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 3,000.00

Sillas Pza 40 150.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00

Platos Pza 200 10.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00

Vasos Pza 200 5.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00

Cubiertos Jgo. 200 30.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00

Manteletas Pza 1000 1.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00

Manteles Pza 40 50.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00

Motocicleta Unidad 1 20,000.00 20,000.00 20,000.00 - 20,000.00

Enceres de cocina Varios 1 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 3,000.00

Refrigerador Unidad 2 3,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00

Estufa Unidad 1 2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00

Caja Registradora Unidad 1 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00

TOTAL ACTIVO FIJO 53,500.00

ACTIVO DIFERIDO

Permisos - - - - -

Rentas - - - - -

Seguros - - - - -

Publicidad y Promoción Millar 5 200.00 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00

Patentes - - - - -

Gastos Preoperativos - - - - -

Gastos de Instalación - - - - -

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 1,000.00 34,500.00 40,000.00 74,500.00

PrecioConcepto Importe

INVERSIÓN TOTAL PARA EL PROYECTO

InversiónUnidad Cantidad


10.Tasa Interna de Rendimiento Financiero

11.Plazo de Recuperación de la Inversión

Resumen Ejecutivo

9

DETERMINACIÓN DE LA TIR (Tasa Interna de Retorno)MÉTODO DE INTERPOLACIÓN LINEAL, UTILIZANDO EXCEL

-64,500/(1+i)° + 38,287.50/(1+i)¹ + 55,449.00/(1+i)² + 108,878.40/(1+i)³ + 108,878.40/(1+i)⁴ + 108,878.40/(1+i)⁵ = 0 89.55%

1 2 3 4 510Ganancia AA 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40

Inversión 74,500.00- 24,712.50- 53,736.50 162,614.90 271,493.30

Diferencia 24,712.50- 53,736.50 162,614.90 271,493.30 380,371.70

Plazo

GAA: Ganancia antes de amortización del crédito

Conceptos

PLAZO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

Años

En el plazo el crédito


12.ConclusionesDe acuerdo a los puntos mostrados en el presente Proyecto se puede

concluir lo siguiente:

a. Se cuenta con un objetivo definido, ubicación adecuada, motivos suficientes para estar en el negocio, razones de peso que hacen viable la inversión adicional al negocio.

b. El negocio cuenta con la estructura organizacional adecuada y la normatividad correspondiente para administrarlo correctamente.

c. La ubicación del local permite ofrecer productos a un mercado definido en el que se encuentran oficinas, escuelas, casas, departamentos.

d. La idea del nuevo producto, de acuerdo al estudio de mercado realizado, tendrá aceptación entre el mercado a colocar.

e. La competencia, aunque en algunos casos cuenta con mejores instalaciones, la calidad y la variedad de sus productos esta por debajo del nuestro.

f. El estudio de mercado permitió conocer las preferencias y gustos de nuestros posibles clientes, lo que hará posible incluir otro servicio como es el de la entrega a domicilio con lo que se espera incrementar las ventas.

g. Los procesos operativos están definidos así como la parte de la inversión, aplicación de recursos, etc.

h. Los Estados Financieros muestran que es viable el Proyecto para su ampliación

Resumen Ejecutivo

plan de negocios 2012

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