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PLAN DE NEGOCIOS2018-2022

CONSEJO DE ADMINISTRACION DE LA COOPERATIVA INTEGRAL AGRICOLA

IXB’ALAM, R. L.

Con el apoyo técnico metodológico de:

Milthon Osciel Escobar Pelicó (Elaborador)Pedro García (Revisor, Técnico del Proyecto PPRCC)Johnny Toledo (Revisor, Coordinador del Proyecto PPRCC)Otto Fernández (Director del Proyecto PPRCC)

Fotografías: Caroline Trutmann, Juan Luis Sacayón, Equipo del Proyecto PPRCC.

COOPERATIVA INTEGRAL AGRICOLA IXB’ALAM, R. L.

CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 1

2. PLAN DE NEGOCIOS PARA LA COOPERATIVA INTEGRAL “IXB’ALAM” R.L. ........................... 2

2.1 Descripción y justificación de la empresa .............................................................................................. 2

2.1.1 Descripción de la necesidad y del producto o servicio que la satisface .......................... 2

2.1.2 Determinación de las fuerzas y debilidades(internas) y de las amenazas y oportunidades (externas) .................................................... 4

2.1.3 Determinación de la misión y visión de la empresa ............................................................... 4

2.1.4 Planteamiento de estrategias y ventajas competitivas ......................................................... 5

2.1.5 Determinación del Modelo de Desarrollo de Negocio / Cadena de Valor ..................... 5

2.2 Mercadotecnia ................................................................................................................................................. 7

2.2.1 Determinación del perfil del cliente y el mercado potencial(segmentación, características, volumen) .................................................................................. 7

2.2.2 Análisis de la Competencia (Directa / indirecta).Productos y/o servicios, empresas, mercado que satisface,formas de venta, precio, posicionamiento, ventajas, desventajas .................................... 8

2.2.3 Descripción del producto o servicio ............................................................................................ 8

2.2.4 Precios .................................................................................................................................................. 11

2.2.5 Imagen, Publicidad y Promoción ............................................................................................... 12

2.2.6 Canal de Distribución ..................................................................................................................... 13

2.2.7 Proyección de ventas ...................................................................................................................... 14

2.2.8 Proceso de producción y ventas ................................................................................................. 17

2.2.9 Contabilidad y Finanzas: ................................................................................................................. 22

3. BIBLIOGRAFÍA: ............................................................................................................... 38

4. ANEXOS ........................................................................................................................... 39

Reglamento de Crédito para Actividades Productivas del Consejode Administración de la Cooperativa Integral Agrícola Ixb’alam, R. L. ........................................ 43

Política de crédito de Cooperativa integral Agrícola ixb’alam, R. L. ............................................ 49

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1. INTRODUCCIÓN

Se presenta el plan de negocios de la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L, la cual trabaja en beneficio del desarrollo de las comunidades de Santa Catarina Ixtahuacán, Sololá, mediante el impulso a diversos productos agrícolas y pecuarios.

La Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L, actualmente se dedica a la producción y tecnificación agrícola, comercialización de su producción, ejecución de fondos propios y manejo-gestión de microcréditos. El presente plan de negocios aborda específicamente: (i) Producción y comercialización de tomate bajo Invernadero; (ii) Producción y comercialización de carne de pollo; (iii) Producción y comercialización de huevos de gallina; (iv) Producción y comercialización de pollos de engorde; (v) Producción y comercialización de plántulas o pilones de hortalizas; y (vi) Manejo y Gestión de micro créditos. Es decir, este plan de negocios pretende ser muy detallado para poder definir y plantear una ruta de negocios de estos 5 productos y 1 servicio que ofrece la Cooperativa Ixb’alam.

El plan de negocios considera las siguientes secciones: descripción de la necesidad y del producto o servicio que la satisface, planteamiento de estrategias y ventajas competitivas, determinación del modelo de desarrollo de negocio/cadena de valor, mercadotecnia (perfil del cliente y el mercado potencial, análisis de la competencia, descripción del producto, precios, publicidad, canales de distribución, proyecciones de ventas), proceso de producción y ventas, contabilidad y finanzas (incluyendo indicadores como liquidez, período de recuperación de la inversión, rentabilidad y puntos de equilibrio).

El presente plan de negocios está proyectado de octubre de 2018 a diciembre de 2022, teniendo como fin principal el de impulsar el desarrollo socioeconómico de los asociados de la Cooperativa Ixb’alam, mediante la búsqueda de mecanismos para mejorar las condiciones de producción y comercialización de los productos mencionados.

Se espera que este plan de negocios sirva de guía para la planificación, ejecución y monitoreo de las actividades a implementar, sabiendo que pueden existir factores imprevistos, ante lo cual se recomienda velar siempre por el bienestar de los asociados en el espíritu del cooperativismo.

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2. PLAN DE NEGOCIOS PARA LA COOPERATIVA INTEGRAL“IXB’ALAM” R.L.

2.1 Descripción y justificación de la empresa2.1.1 Descripción de la necesidad y del producto o servicio que la satisface

La Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L, responde a la necesidad que el mercado local y regional, tienen de diferentes productos agropecuarios (tomate, carne de pollo, huevos de gallina, pollos de engorde y plántulas o pilones) y servicios (manejo y gestión de microcréditos), que a continuación se detallan:

Tomate: Existe una amplia variedad de tomates, las formas del tomate son múltiples, dependiendo de la variedad, pasando desde las formas largas hasta las más achatadas, y en una amplia gama de coloraciones que cubren el rojo, el verde e incluso el amarillo en las más recientes variedades.

Su consumo se reparte en dos grandes grupos de acuerdo con su uso, se puede hablar de tomates para consumo en fresco, consumiéndose como fruta, o de diversas formas en ensaladas acompañando otros vegetales, o utilizando algunas variedades pequeñas como el cherry combinándolo con quesos, o en preparaciones caseras para acompañar multitud de platos, etc. El segundo gran uso del tomate es para la industria, donde debido a sus innumerables características de sabor, dulzura, acidez, color, sólidos, etc. se ha posicionado como el rey de las salsas y pastas para combinar en diversas preparaciones culinarias (MAGA, 2014).

Pollo para consumo: La Carne de pollo, se denomina a los tejidos procedentes de la variedad del pollo. La composición de la carne de pollo es muy saludable y sus nutrientes ayudan a reparar tejidos del cuerpo, protege el sistema nervioso y la piel, contribuye a la realización de diversas funciones orgánicas debido a la variedad de minerales, ayuda al sistema inmunológico y favorece la formación de glóbulos rojos, entre otros.

La carne de pollo tiene numerosas propiedades organolépticas y nutricionales, entre sus cualidades más importantes para el consumidor porqué sus fibras son suaves a la mordida y fáciles de digerir. Además su sabor se puede combinar para producir diferentes sazones. Entre sus ventajas destacan su rendimiento, que encoje poco durante la cocción (López, 2015).

Huevos de gallina: El huevo de gallina es de consumo alimenticio, el cual posee un alto valor nutritivo; característico que lo coloca en la alimentación diaria de las personas. La estructura física del huevo está conformada por la yema, cámara de aire, chalaza, clara, capa quelaziferosa, membrana vitelina, cutícula y cascarón; dentro de la estructura química la proporción de yema y clara es de aproximadamente: 30% de yema, 60% de clara y 10% de cascarón y membranas. De acuerdo con la información obtenida en el Instituto de Nutrición de Centro América y Panamá (INCAP), la parte comestible del huevo contiene aproximadamente 74% de agua, 13.5% de proteínas, 11.4% de grasas y 1% de minerales. Un huevo recién puesto por la gallina, pesa en término medio, 60 gramos. Tanto la yema como la clara son ricas en sales minerales, grasas, proteínas, lecitina, vitamina A, vitamina D.

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Pollos de Engorde: El peso vivo del pollo se duplica en el curso de los primeros 5 días de vida. La velocidad de crecimiento de las aves se expresan proporcionalmente en el peso vivo (g/día/100g de peso vivo) alcanzando su máximo entre los 3 y 5 días de edad” (Murakami et. al 1992).

Figueroa (2010), indicaba que la producción de pollo ha tenido un desarrollo importante durante los últimos años y está muy difundida en nuestro Guatemala debido a su alta rentabilidad, buena aceptación en el mercado, facilidad para encontrar genética y alimento para animales de excelente calidad que proporcionan muy buenos resultados en conversión alimenticia (Figueroa, 2010).

Plántulas o pilones de hortalizas: Se denomina plántula o pilón a la planta en sus primeros estadíos de desarrollo, desde que germina hasta que se desarrollan las primeras hojas verdaderas.

Manejo y Gestión de microcréditos: A diferencia de los productos mencionados, La Cooperativa integral “Ixb’alam” R.L. ofrecerá el servicio de microcréditos, a sus asociados, esta actividad consiste en: El microcrédito es un préstamo de pequeñas cantidades de dinero que como organización privada se brindará a socios para que puedan cubrir alguna necesidad, en especial las relacionadas con negocios relacionados a las líneas de producción que impulsa la Cooperativa Ixb’alam.

Imagen No. 1 Tomate, carne de pollo, huevos de gallina, pollos de engorde,plántulas o pilones y microcréditos.

Fuente: Cooperativa Integral Agrícola “Ixb’alam” R.L. y Google Imágenes.

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2.1.2 Determinación de las fuerzas y debilidades (internas) y de las amenazas y oportunidades (externas).

El análisis FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas), es la herramienta de estudio de la situación de la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L., donde se analiza sus características internas (Debilidades y Fortalezas) y su situación externa (Amenazas y Oportunidades) en una matriz cuadrada.

Cuadro No. 1: FODA de la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L.Fortalezas Debilidades

Está constituida legalmente.

La Cooperativa cuenta con el conocimiento de los procesos productivos de cada uno de los productos.

Desarrolla varias actividades agropecuarias que utilizan la misma capacidad instalada, por ende aprovechan al máximo las instalaciones que poseen.

Ya se cuenta con el reglamento de crédito aprobado (monto, plazo y requisitos).

Se dispone de un fondo mínimo para iniciar operaciones crediticias.

Los productos están orientados a mercados de la economía informal.

Están iniciando actividades en los mercados de productos que desean comercializar.

El mercado meta es a nivel municipal, por lo que no se percibe como bastante amplio.

La diversidad de actividades que realiza la Cooperativa, bajo una estructura organizativa poco óptima, puede llevar a un descontrol de la organización, e incumplir con una o más actividades propuestas.

Oportunidades Amenazas Mediante estrategias de expansión, se

pretende ampliar el mercado influencia de los productos y servicios. Ampliar de un mercado local a regional, y de una economía informal a una formal.

El programa de créditos permite financiera las actividades productivas de los asociados.

El cambio climático puede afectar los procesos productivos agropecuarios.

Hay competidores cercanos en el municipio.

Hay fuertes competidores comerciales que visitan el municipio.

Fuente: Elaboración propia en base a entrevistas con los asociados de la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L.

2.1.3 Determinación de la misión y visión de la empresa

Visión: Ser una institución local especializada en el desarrollo social, empresarial y sostenible del movimiento cooperativo guatemalteco.

Misión: Proporcionar asistencia técnica y administrativa a los asociados, velando por mejorar la calidad de vida de los beneficiarios, orientada por los principios y valores cooperativos, para alcanzar los objetivos.

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Objetivos de la organización:• Promover el mejoramiento social y económico de sus miembros mediante la realización de

planes, programas, proyectos y actividades que demanden el esfuerzo común, la ayuda mutua, la acción conjunta y la solidaridad.

• Fomentar entre sus asociados todas aquellas actividades tendientes a desarrollar las técnicas agrícolas, como medio para mejorar la producción en calidad y cantidad, a fin de minimizar costos y lograr mejores precios.

• Propiciar dentro de la empresa, la práctica del cooperativismo, tanto en su filosofía como en su organización.

• Estimular y mantener en los asociados, las aptitudes y confianza necesaria con el objeto que la empresa se constituya en una organización productiva.

• Garantizar la eficiencia y la seguridad, para que se proporcione a los asociados, sus familias y la comunidad, el mejor servicio posible.

2.1.4 Planteamiento de estrategias y ventajas competitivas

Productos: La estrategia de la Cooperativa consiste en realizar acuerdos de compra-venta al por mayor con el mercado local de Santa Catarina Ixtahuacán, Sololá y el mercado regional. Esto con el fin de poder asegurar la venta de la producción y tener a disposición una oferta sólida para los clientes. Una de las ventajas que se tiene al hacer estos acuerdos, es que los asociados podrán disponer de un producto fresco, de calidad, con el peso y características adecuadas.

Al garantizar la calidad del producto, se llega a tener una ventaja competitiva frente a otros productores locales. La Cooperativa tendrá de esta forma, una estrategia efectiva y poder competir en la producción y comercialización a nivel local y regional; y también en el sector formal de la economía.

Servicio: La estrategia de la Cooperativa respecto al manejo y gestión de microcréditos, consiste en ofrecer créditos a los asociados, que realicen actividades productivas, ofreciéndoles beneficios bilaterales; es decir, con una tasa de interés que beneficie a ambas partes. A largo plazo, se espera poder beneficiar a más personas que se asocien a la Cooperativa, tanto en Santa Catarina Ixtahuacán como en la región.

2.1.5 Determinación del Modelo de Desarrollo de Negocio / Cadena de Valor

Modelo de desarrollo del Negocio

• Producción, control de calidad y comercialización de los productos: Tomate, carne de pollo, huevos de gallina, pollos para engorde y plántulas o pilones de hortalizas, esto lo realizará la cooperativa

• Prestación del servicio de microcréditos, esto también lo realizará la cooperativa.

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El modelo de negocios es la herramienta de enlace que se usará entre la Cooperativa como productor y prestador de servicios, con los asociados y clientes del mercado local y regional.

El modelo a utilizar respecto a los 5 productos agropecuarios consiste en que la Cooperativa hará la producción del tomate, pollo para consumo, huevos de gallina, pollos para engorde y plántulas o pilones de hortalizas, en las instalaciones y terrenos que la Cooperativa posee, para luego comercializarlos con altos estándares de calidad, trazabilidad e inocuidad, mediante el constante mejoramiento e identificación de zonas de producción, la certificación de procesos productivos, planificación de todas las fases productivas, y demás actividades. Todo esto para que el asociado y clientes obtengan la mejor calidad de productos. La cooperativa contribuirá a la comercialización de los excedentes de producción de los asociados, cobrando entre un 5% y 10% de comisión sobre el precio logrado. Los asociados siembran brócoli, repollo y coliflor, en el mediano plazo esperan cosechar aguacates. La producción excedente de los asociados no es posible cuantificarla en este documento porque está enfocado a la producción directa de la cooperativa.

Los asociados trabajarán en la producción agrícola y pecuaria de la cooperativa, algunas veces recibiendo pago y otras veces como contribución cuando les sea requerido. Así habrá colaboración en ambas vías. Por medio de la cooperativa los asociados podrán beneficiarse de los distintos proyectos que ésta gestione, y también de asesoría técnica y financiera.

Respecto al modelo de negocios del servicio de microcréditos, la Cooperativa ofrecerá créditos a los asociados que necesiten dinero para invertir en actividades productivas comprobadas en Santa Catarina Ixtahuacán y la región.

a) Cadena de valor del: Tomate, carne de pollo, huevos de gallina, pollos para engorde y plántulas o pilones de hortalizas, que ofrecerá la Cooperativa

La cadena de valor de estos 5 productos puede generalizarse de esta manera: Productores, mayoristas y consumidores finales, con mercados locales y regionales.

Cuadro No. 2: Actores de la cadena de valor de los 5 productos agropecuarios que ofrece la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L.

ACTOR DESCRIPCIÓNPRODUCTOR La Cooperativa contratará personal técnico y personal temporal (jornaleros),

de entre los asociados, para que produzcan el tomate en los invernaderos, carne de pollo, huevos de gallina, pollos para engorde y plántulas o pilones de hortalizas, en las 5 cuerdas de terrenos propiedad de la Cooperativa.

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MAYORISTA Es un empresario pequeño o mediano, que actúa dentro de la economía informal, que adquiere los productos al por mayor que ofrece la Cooperativa, lo transporta ya sea en vehículo propio o contrata a transportistas, lo vende directamente al minorista en los mercados locales o regionales, financia sus acciones con recursos propios o créditos, con capitales limitados.

CONSUMIDOR FINAL O MINORISTA

Es el actor que compra el producto donde los mayoristas lo llevan a vender y también son quienes lo compran directamente en las instalaciones de la Cooperativa en cantidades pequeña y lo consume o utiliza según sus preferencias.

Fuente: Elaboración propia en base los pasos de la cadena de valor.

b) Cadena de valor del servicio de microcrédito, que ofrecerá la Cooperativa

La cadena de valor del servicio de microcréditos es más sencilla, es decir, de la Cooperativa hacia el beneficiario, este último es quien lo usa en diferentes actividades productivas demostradas previamente. Los recursos que la Cooperativa utiliza para financiar los microcréditos son propios, y el asociado debe mostrar que realmente necesita la cantidad que solicitad y capacidad y disposición de pago. Para evaluar los créditos la cooperativa ya cuenta con una política de crédito y un reglamento, que sirven de guía.

2.2 Mercadotecnia2.2.1 Determinación del perfil del cliente y el mercado potencial (segmentación,

características, volumen)

Perfil del cliente:

Actualmente los clientes potenciales de los 5 productos y el servicio de microcréditos que la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L., va a ofrecer, se encuentran ubicados en:

1. De los 5 productos agropecuarios, los clientes potenciales son los mayoristas que compran los productos (tomate, carne de pollo, huevos de gallina, pollos para engorde y plántulas o pilones de hortalizas), luego los revenden en el mercados locales del municipio y mercados comunales y regionales.

2. El servicio de microcréditos estará disponible exclusivamente para los asociados.

Mercado Potencial:

Para los 5 productos agropecuarios, el mercado potencial está ubicado en los mercados comunales, locales y regionales que tienen plaza los días jueves y domingos de cada semana. Para los microcréditos, el mercado potencial está compuesto por los asociados a la Cooperativa que realicen actividades productivas agrícolas y pecuarias.

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2.2.2 Análisis de la Competencia (Directa / indirecta).- Productos y/o servicios, empresas, mercado que satisface, formas de venta, precio, posicionamiento, ventajas, desventajas

Se tiene identificados a muchos pequeños productores individuales; estos venden su producto al mejor postor, o bien ya tienen compradores destinados. Sin embargo, cuando la Cooperativa ofrezca sus productos a mejores precios y una buena calidad, puede obtener ventajas sobre la competencia, y lograr colocar toda su producción a través de los intermediarios, en el municipio de Santa Catarina Ixtahuacán, Sololá y lugares circunvecinos.

2.2.3 Descripción del producto o servicio

Tomate:

El tomate es el fruto de una planta llamada la tomatera, esta planta herbácea es de tallo voluble y pertenece a la familia de las solanáceas. Es considerado tanto una fruta como una hortaliza, gracias a su versatilidad esta verdura y fruta forma parte de cualquier gastronomía a nivel mundial. Sus propiedades para la salud son innumerables por eso hace de este un elemento fundamental para el menú de cualquier familia. Está considerada como la hortaliza más importante del mundo, dada la variedad de usos y su generalizado consumo. Perteneciente a la familia de las solanáceas, es originario de la América andina, pero fue en México donde se adaptó para el cultivo, y posteriormente fue llevado por españoles y portugueses al resto del mundo. En términos generales la producción mundial de tomate está en permanente aumento, no solo como consecuencia del incremento de las áreas cultivadas, sino de forma muy especial por la mejora en los avances tecnológicos que permiten incrementar los rendimientos con nuevas variedades, y formas de cultivo, como los desarrollos logrados bajo invernaderos (MAGA, 2014).

Propiedades nutritivas del tomate: Una de las propiedades más importantes es el licopeno. Un componente antioxidante que le da la coloración roja. Los azúcares también están muy presentes. El glutatión es otro componente antioxidante que posee, esté ayuda a eliminar radicales libres, los cuales son responsables de muchas enfermedades. Otros componentes importantes son la vitamina C y A en forma de carotenos.

• Agua 93,75 gr• Calorías 21 kcal• Grasa 0,33 gr• Hidratos de carbono 4,64 gr• Potasio 223mg• Fósforo 24 mg• Vitamina A 623 UI• Vitamina C mg

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Carne de pollo:

La composición de la carne de pollo es muy saludable y sus nutrientes ayudan a reparar tejidos del cuerpo, protege el sistema nervioso y la piel, contribuye a la realización de diversas funciones orgánicas debido a la variedad de minerales, ayuda al sistema inmunológico y favorece la formación de glóbulos rojos, entre otros.

La carne de pollo tiene una mayor proporción de ácidos grasos insaturados que las carnes rojas, también tiene una menor cantidad de colesterol que otros alimentos de origen animal. La cantidad de grasa de la carne de pollo varía según la parte que se consuma, pues a diferencia de la carne de res y cerdo la mayor parte está por debajo de la piel y no distribuida en los tejidos. En cuanto a vitaminas y minerales, la carne de pollo es una buena fuente de hierro, zinc, fósforo, vitamina A, niacina, tiamina, rivoflabina y vitaminas B6 y B12 (López M. M., 2015)

La carne de pollo según el Manual del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos -USDA- (1990) reporta que el nivel de proteína y humedad presente en la carne cruda de res es de 76% de humedad con un 22% de proteína, para la carne de pollo el 71% de humedad con 21% de proteína, mientras que para la carne de cerdo el 69% de humedad y 18% de proteína. La carne de pollo cocinada tiene entre 25% y 35% de proteína y una humedad del 68% dependiendo del método de cocción y la parte que se cocina. La res tiene 49% de humedad y entre un 21% y 27% de proteína; y el cerdo 50% de humedad y del 23% al 24% de proteína. El valor de proteína y grasa en carne cocinada es mayor que en carne cruda. Además de que la carne de pollo tiene una proteína de alta calidad y fácil de digerir y contiene todos los aminoácidos esenciales necesarios para la dieta del ser humano.

Huevos de Gallina:

Además de ser un alimento de uso habitual en el hogar, el huevo puede utilizarse como ingrediente de las industrias alimentarias en la preparación de alimentos elaborados como salsas, postres, bollería o platos preparados. También se emplea como ingrediente de gran interés por sus propiedades tecnológicas y funcionales. Las diferentes partes del huevo y sus propiedades características permiten múltiples posibilidades de utilización en función de las cualidades fisicoquímicas u organolépticas que se requieran. Las proteínas de la clara permiten hacer mousses o suflés, mientras que las de la yema intervienen para emulsionar salsas tipo mayonesa. El huevo entero posee la mayoría de las propiedades tecno-funcionales de la yema y cierta capacidad espumante, pero lógicamente en menor grado. Su utilización es bastante habitual en la cocina para la elaboración de mahonesas y salsas, flanes, magdalenas, pastas, barquillos o panes especiales, entre otros (Institutos de Estudios del Huevo, 2018).

Entre las propiedades más destacadas del huevo se encuentran la espumante, la adhesiva, la aglutinante, la clarificante, la coagulante y gelificante, la colorante, la emulsionante y la aromatizante. El huevo es también apreciado como ingrediente para alimentos de animales de compañía o producción, por la calidad nutricional que aporta. El calcio de la cáscara se está probando para pacientes con problemas

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renales que necesitan dietas bajas en fosfatos. También para enriquecer productos de pan y bollería, así como bebidas de frutas (Institutos de Estudios del Huevo, 2018).

La lisozima es una proteína del albumen, que está presente también en la saliva y las lágrimas. Se emplea como aditivo alimentario para favorecer la conservación de algunos alimentos y frenar el desarrollo bacteriano, por ejemplo, en vinos, quesos, vegetales y frutas, carnes o pescados. La lisozima empleada en estos usos se extrae de la clara de huevo (Institutos de Estudios del Huevo, 2018).

Pollos de engorde:

Los pollos seleccionados para engorde tienen un desarrollo precoz del sistema digestivo (Lilja, C. 1983), (Jin, SH; Carless, A; Seil, JL. 1998). El desarrollo del tracto gastrointestinal es un fenómeno prioritario en el desarrollo general de las aves, por lo tanto durante los primeros 4 días de vida el 25 % de las proteínas absorbidas son retenidas por el intestino (Noy, Y; Sklan, D. 1999). En el pollito recién eclosionado, los procesos de digestión y absorción son poco eficientes y el cambio súbito a una alimentación sólida exógena, es acompañado con un rápido desarrollo del sistema gastrointestinal así como sus órganos anexos implicados en los procesos digestivos (molleja, páncreas, hígado). Las modificaciones que se llevan a cabo en este período son cambios morfológicos del tracto digestivo y una maduración de la capacidad digestiva del pollo. La talla y peso de las tres principales porciones intestinales (duodeno, yeyuno e íleon) y de los órganos anexos (hígado, páncreas, molleja y proventrículo) aumentan significativamente durante la primera semana de vida del pollo (Uni, Z; Noy, Y; Sklan, D. 1999), (Uni, Z. 1999). Al momento de la eclosión el pollito dispone de una mínima reserva de enzimas pancreáticas (tripsina, quimo tripsina, amilasa y lipasa) sintetizadas durante la vida embrionaria (Dibner, JJ., 1997). Su secreción se estimula de forma significativa en la primera semana de vida. Parece ser que la edad y el estado nutricional del ave son dos parámetros que influyen sobre la secreción y la actividad de las enzimas pancreáticas (Sklan, D; Noy, Y. 2000). El pollo de engorde de 4 días de edad es capaz de absorber por ejemplo más de 80% de la glucosa, de la metionina y de los ácidos oléicos consumidos (Noy, Y; Sklan, D; 1996). El aumento en la digestibilidad aparente de los diferentes nutrientes es el reflejo de las distintas modificaciones que llevan a la maduración del sistema digestivo durante la primera semana de vida del pollo. Después la capacidad digestiva evoluciona lentamente, lo cual enfatiza la importancia de la primera semana de vida sobre las funciones digestivas y su impacto ulterior sobre el desarrollo muscular de los pollos de engorda. (Goddard, C. et al 1996)

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Plántulas o pilones de Hortalizas:

La producción mundial de plántulas ha seguido creciendo y ha evolucionado notablemente en la medida que también va avanzado la tecnología en los productos y equipos y en el conocimiento del comportamiento de las plantas. Los últimos años se dio énfasis particular al uso eficiente del tiempo, del espacio y del personal a través de la mecanización. Los esfuerzos de la investigación actual están orientados a mejorar la calidad y uniformidad del producto y a evitar pérdidas en la producción. Los productores han rebasado la etapa de conocer los factores que determinan la producción vegetal; ahora están aprendiendo las nuevas tecnologías para modificar dichos factores y obtener plantas de calidad con las especificaciones deseadas.

Manejo y gestión de microcréditos:

El microcrédito es la provisión de un capital a personas que la banca tradicional no puede atender, debido a que no pueden presentar documentos formales que acrediten sus ingresos o garantías convencionales. Los montos que reciben las personas, generalmente son bajos y se utilizan para invertir en una actividad agropecuaria, comercial o de servicios.

En el caso de la cooperativa, el programa de microcréditos está enfocado a actividades agrícolas o pecuarias de los asociados que no puedan cubrir por sí mismos los montos de inversión necesarios para iniciar un proceso productivo o bien aumentar la producción. El objetivo es contribuir a la generación de ingresos de los asociados y su autosuficiencia.

La metodología del crédito será individual y los asociados deberán presentar un plan de inversión, cumplir con los requisitos solicitados en el reglamento de créditos y demostrar capacidad y disposición de pago.

2.2.4 Precios

Lo que propone realizar la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L. respecto a los productos y servicio que se ofrecen, es lo siguiente:

Tomate: Comercializar el tomate producido en 4 invernaderos (con medidas de 20*14 metros), que tiene la capacidad de producir 200 cajas de 50 libras c/u al año. La venta se tiene programada al mayorista por cajas a un precio de venta de entre Q 90 y Q100.00 la caja; sin embargo, las ventas que se puedan hacer al minorista serán a Q2.50 la libra. Considerando que la producción es en invernaderos, la producción se puede mantener durante todo el año, esperando 4 meses después de la siembra para poder cosechar y para este primer año se utilizará un invernadero, para los siguientes años serán 3.

Carne de pollo: Este producto se venderá listo para el destace (desplumado) a los clientes mayoristas. La Cooperativa tiene la capacidad instalada para criar 800 pollos por año, y se prevé un crecimiento

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del 5% anual. El producto se venderá a Q6.00 la libra al mayorista, aunque también se podrá vender a consumidores minoristas al precio normal de mercado.

Huevos de Gallina: La cooperativa tiene a disposición 90 gallinas ponedoras con una capacidad de producción de 15 huevos al mes cada una aproximadamente- De la producción de huevos se destinará el 50% a la comercialización y el otro 50% a la incubación, para criar pollos que se venderán a las 8 semanas de edad. El cartón de 30 huevos se venderá a Q 25 a los clientes mayoristas. La meta es ir aumentando el número de gallinas ponedoras para el año siguiente, hasta llegar a tener 500 aves.

Pollos de engorde: El 50% de los huevos producidos por las gallinas ponedoras, se destinará a la crianza de “pollos de engorde” que luego se venderán a la edad de 8 semanas a un precio de Q15.00 c/u. Los huevos se pondrán en máquinas incubadoras y en un promedio de 21 días harán eclosión.

Plántulas o pilones: La cooperativa implementó un vivero en el que espera producir bimestralmente 30,000 plántulas o pilones de hortalizas (brócoli, coliflor, repollo, cebolla, chipilín, hierba blanca, hierba mora). Estas plántulas serán producidas para venderlas a Q200.00 por cada 1,000 unidades.

Manejo y gestión de microcréditos: Actualmente la Cooperativa cuenta con un capital de Q133, 000.00 para empezar con el programa de crédito, el objetivo es facilitarles capital a los asociados para sus actividades productivas agrícolas o pecuarias. Se aplicará una tasa de interés que permita cubrir los costos operativos de este programa, que son porcentualmente altos debido al capital con el que se dispone. Los créditos deberán prestarse a una tase de interés de entre el 24% y el 30% para iniciar el programa y la tasa se puede disminuir a medida que crezca el capital disponible.

2.2.5 Imagen, Publicidad y Promoción.

Nombre: Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L.

Logotipo:

Figura No. 2 Logotipo actual de la Cooperativa.

Fuente: https://goo.gl/NAiYpe

https://goo.gl/NAiYpe

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Publicidad y promoción:

Actualmente se publicita y promociona mediante la red social de Facebook, aunque es necesario mejorar la administración de su página y elaborar una página web oficial de la Cooperativa, con la idea de tener mayor información a disposición de los diferentes clientes potenciales. También se pretende la participación de la Cooperativa en diferentes eventos agropecuarios y de microcréditos para dar a conocer el producto y servicio; y el trabajo que se realiza, colocando stands en diferentes ferias nacionales.

2.2.6 Canal de Distribución

El canal de distribución de los 5 productos, empieza con la producción de parte de la Cooperativa y abarca hasta el consumo final en los mercados locales y regionales; se representa en la siguiente figura.

Figura No. 3 Estructura de la producción y comercialización de los 5 productos que ofrece la Cooperativa.

Fuente: Elaboración propia en base a requerimientos del mercado.

La cooperativa cuenta con un vehículo tipo pick up para trasladar los productos hacia el comprador, además éste servirá para llevar insumos hacia las áreas de producción. Por el lado de los microcréditos, este canal de distribución será directo, es decir de la Cooperativa dará el dinero al asociado cuando el crédito este autorizado por los directivos encargados de evaluar y autorizar los microcréditos. Se cuenta con una motocicleta para verificar los proyectos productivos de quienes soliciten un crédito y para darle seguimiento a la devolución del mismo.

Ubicación geográfica de la empresa y cobertura de los productos y servicios.

Las instalaciones de la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L., se encuentra en la cabecera municipal de Santa Catarina Ixtahuacán, departamento de Sololá. Donde además toda la zona es área de afluencia de la Cooperativa.

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Figura No. 9: Ubicación geográfica de la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L.

Fuente: Google maps.

2.2.7 Proyección de ventas

Considerando que el plan comprende el último trimestre del año 2018 y los años del 2019 al 2022, es decir 4 años y 3 meses de proyecciones de ventas de los 5 productos y la prestación del servicio de microcréditos de la Cooperativa, con los precios de venta establecidos anteriormente en el apartado “Precios”, se tienen las siguientes proyecciones:

Tomate:

Actualmente se cuenta con un invernadero de tomate, del cual se espera obtener la cosecha en el último trimestre del año. El invernadero mide 20 metros de largo por 14 de ancho y se estima una producción de 200 cajas para este año. A partir del año 2019 se espera contar con otros 2 invernaderos, triplicando la cantidad de cajas producidas. Para el año 2020 se espera un incremento de la producción del 10%, así como aumento en el precio de venta del tomate y a partir del año 2021 se espera que se cuenta con un cuarto invernadero, si sale bien todo el proceso productivo planificado.

Cuadro No. 3 Proyección de ventas de tomate (cajas de 50 libras)

Año Cantidad Precio Ingreso Anual

2018 200 Q 90.00 Q 18,000.00 2019 600 Q 90.00 Q 54,000.00 2020 660 Q 100.00 Q 66,000.00 2021 800 Q 110.00 Q 88,000.00 2022 880 Q 110.00 Q 96,800.00

Fuente: Elaboración propia en base a datos brindados por la Cooperativa Ixb’alam.

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Carne de Pollo y productos derivados:La cooperativa recibió un lote de 800 pollos, los cuales proyectan vender durante el último trimestre del año 2018. De cada pollo se obtiene en promedio 4.5 libras de carne, por lo que se estima vender 3,600 libras durante ese período. Para los siguientes años, la organización espera que trimestralmente se puedan vender al menos la misma cantidad de libras de carne, por lo que la producción del 2018 se cuadriplica para el 2019 – 2022.

Para que se perciban mayores ingresos, se espera vender menudo de pollo, que consta de las vísceras comestibles del ave y otras partes adicionales, así como abono orgánico producido a partir del estiércol de gallina.

Cuadro No. 4 Proyección de ventas de carne de pollo y sus derivados

Año Producto Cantidad Precio Ingreso por producto

Ingreso Anual

2018

Carne de Pollo (libras) 3,600 Q6.00 Q21,600.00

Q28,000.00Menudo (libras) 400 Q4.00 Q1,600.00

Abono orgánico (sacos) 120 Q40.00 Q4,800.00

2019


Q112,000.00Menudo (libras) 1,600 Q4.00 Q6,400.00


2020




2021




2022





Cartones de huevos:Se proyecta una producción de 30 cartones de huevos al mes, por lo que para el último trimestre del año 2018 se esperan vender 90 cartones. Para el año 2019 se estima producir igualmente 30 cartones por mes, lo que suma 360 cartones al año. Para los siguientes años se estimó un aumento en la producción del 5% y el mismo porcentaje de variación en los precios.

Cuadro No. 5 Proyección de ventas de cartones de huevos de 30 unidades.Año Cantidad Precio Ingreso Anual2018 90 Q 25.00 Q 2,250.00 2019 360 Q 25.00 Q 9,000.00

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Año Cantidad Precio Ingreso Anual2020 378 Q 26.25 Q 9,922.50 2021 397 Q 27.56 Q 10,942.31 2022 415 Q 28.94 Q 12,010.36


Venta de pollos para crianza:

La cooperativa cuenta con dos incubadoras con capacidad de incubar 380 huevos para que se transformen en pollitos a los 21 días. La crianza y alimentación continúa hasta las 8 semanas que es el período de tiempo en el que se pueden vender. Por conocimiento de los técnicos de la cooperativa se sabe que el 80% de los huevos llegan a eclosionar, por lo cual el último trimestre del año 2018 se estima que se pueda operar con una incubadora y obtener 304 pollitos.

Cuadro No. 6 Proyección de ventas de pollitos de 8 semanasAño Cantidad Precio Ingreso Anual2018 304 Q 15.00 Q 4,560.00 2019 2,432 Q 15.00 Q 36,480.00 2020 2,432 Q 15.75 Q 38,304.00 2021 2,432 Q 16.54 Q 40,219.20 2022 2,432 Q 17.36 Q 42,230.16


A partir del año 2019 se trabajará con las 2 incubadoras y el ciclo de producción y venta de pollos se hará trimestralmente. De ahí que para el año 2019 se multiplican los 304 pollos por dos incubadoras y por los 4 trimestres del año, para obtener una producción anual de 2,432 pollos.

Se estiman aumentos en los precios de los pollitos del 5% anual, a partir del año 2020. La producción de pollos no varía debido a que el mercado no se visualiza tan grande, a menos que se expanda la cobertura geográfica, lo cual es una posibilidad que la cooperativa debe explorar.

Producción de plántulas o pilones:

La cooperativa ha implementado un vivero de plantas que pueden venderse a los asociados o a terceras personas, para el año 2018 se estima una venta de 30 millares de plantas. El período de tiempo para que emerjan las plántulas es de 30 días aproximadamente y según las consultas a los técnicos, se pueden tener de 7 a 9 cosechas al año, pero se hicieron los cálculos con 6 cosechas para dejar períodos de dos meses para completar el ciclo.

El 2019 se estiman 6 cosechas de 30 millares durante el año, obteniendo 180 millares. A partir del 2020 se proyecta un aumento anual del 5% en la producción de pilones y un cambio en el precio hasta 2021.

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Cuadro No. 7 Proyección de ventas de pilones en millares.Año Cantidad Precio Ingreso Anual2018 30 Q 200.00 Q6,000.002019 180 Q 200.00 Q 36,000.00 2020 189 Q 200.00 Q 37,800.00 2021 198.5 Q 210.00 Q 41,674.50 2022 208.4 Q 210.00 Q 43,758.23


Proyección de colocación de créditos:

La colocación oportuna de créditos es importante para obtener provecho del capital con el que cuentan para este programa, porque tener dinero ocioso tiene un significativo costo de oportunidad. La cooperativa cuenta con Q 133 mil de capital para el programa que ya ha puesto en marcha, al menos debe colocar el 60% de esa cartera durante el último trimestre del 2018 para ir cubriendo los costos operativos, lo que equivale a conceder créditos por Q 79,800. En el 2019 ya debe colocar los Q 133 mil, a partir de 2020 debería esforzarse por aumentar la cartera a 140 mil, tomando Q 7 mil de las utilidades obtenidas el año anterior y en los siguiente años al menos incrementar en Q 5 mil la cartera.

Administrar una cantidad relativamente baja de capital es un problema, porque porcentualmente los costos operativos son muy altos. Si la cooperativa puede obtener fondos adicionales a bajo costo o en forma de donación para incrementar el capital disponible será de mucha utilidad para la organización y para los asociados, pues podrán obtener tasas de interés más competitivas.

Cuadro No. 8 Proyección de ingresos obtenidos por créditos.Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Capital Q 79,800.00 Q 133,000.00 Q 140,000.00 Q 145,000.00 Q 150,000.00

Intereses (ingresos) Q 4,788.00 Q 31,920.00 Q 33,600.00 Q 34,800.00 Q 36,000.00 Fuente: Elaboración propia en base a datos brindados por la Cooperativa Ixb’alam.

2.2.8 Proceso de producción y ventas

Tomate:

El proyecto se desarrolla en varias fases de acuerdo al orden de cada una de las actividades.• Se identifica un lugar para el establecimiento del invernadero y que tenga las condiciones

adecuadas para el funcionamiento.• Dentro del invernadero se mullirá la tierra para lograr una suavidad que permita todas las

actividades culturales que sean necesarias en el proceso productivo.• Una vez mullida la tierra se trazaran y se establecerá la plantación en las medidas adecuadas.• La plantación será fertilizada a los ocho días de trasplante y las otras fertilizaciones a intervalos

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de veinticinco días entre cada una. Las fumigaciones se harán a intervalos de quince días iniciando a los cinco días de la siembra.

• La instalación del invernadero tiene estimada una vida útil de tres cosechas, por lo que se estará dando un uso continuo a los mismos.

Figura No. 4 Diagrama del proceso productivo del tomate.

Fuente: (Natanael, 2011).

Carne de pollo:

En general el proceso de producción de carne de pollo es bastante complejo; la duración es de seis semanas para llegar al producto final. Los reproductores son ubicados en granjas especializadas donde habitan y crecen por seis semanas para convertirse en aves adultas que luego son trasladados a las “granjas de reproducción”.

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En dichas granjas habita un gallo por cada diez gallinas y es allí donde se realiza la labor de reproducción para obtener lo que se denomina “huevo fértil”. Estos huevos son trasladados a “la planta incubadora”, ahí tienen un proceso de dieciocho días y luego se trasladan a las nacederas, en donde nace el pollito tres días después.

El pollito recién nacido pasa por un proceso de vacunación y de sexado. El sexo de un ave puede ser identificado por la forma de sus alas, o por la forma del pico, este proceso se lleva a cabo con la separación del pollito macho, del pollito hembra debido a que las necesidades alimenticias para el crecimiento de cada una varían, por lo que son trasladados a diferentes “granjas de engorde”.

Una vez que los pollitos están en las granjas de engorde, pasan seis semanas hasta que llegan al peso adecuado para su proceso y su venta. Los pollos pasan a la “planta procesadora”, una vez que el ave es procesada, se convierte en producto final listo para la venta.

Huevos de gallina:

El proceso productivo de huevos tiene una serie de pasos:

• Nivelación del terreno: Es necesaria la nivelación del terreno para instalar adecuadamente el gallinero.

• Construcción de galpones (galeras o gallineros): Para proteger el número necesario de gallinas se requiere la construcción de un gallinero.

• Instalación de ponederos, comederos y bebederos Para la alimentación y protección de la producción de huevos es necesario cumplir con la instalación del equipo necesario.

• Colocación de viruta, para mantener una adecuada temperatura se requiere cubrir el piso con viruta de madera.

• Compra de gallinas y concentrado: Uno de los elementos más importantes del proyecto es la adquisición de gallinas y su respectiva alimentación.

Proceso productivo: El proceso de producción de huevos, se desarrolla sobre la base de la experiencia de los avicultores. A continuación se describe el proceso productivo.

• Recolección de huevos: Este proceso se llevará a cabo 4 veces (8:00 horas, 11:00 horas, 14:00 horas y 16:00 horas) durante el día, y el producto será recolectado en cartones adecuados para la actividad y trasladados en una carreta de mano.

• Limpieza: Es una actividad indispensable, para mantener la salubridad del lugar así como evitar el brote de enfermedades y por ende la calidad y presentación del huevo.

• Clasificación de huevos: Es una etapa importante en el proceso productivo, pues es aquí donde se separa la producción por tamaño y peso, clasificándolos de la siguiente manera: Huevo extra grande, Huevo grande, Huevo mediano, Huevo pequeño, Huevo Pewe, Huevo Perla. El huevo comercial es el mediano y grande.

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• Empaque: Para la protección y distribución del huevo es necesario empacarlo en los cartones adecuados de 30 unidades cada uno.

• Embalaje: Este consiste en colocar en las cajas de plástico los cartones de huevos debidamente clasificados para su traslado a los sitios de almacenaje, distribución y consumo.

• Almacenamiento: Previo a la distribución del huevo, éste se almacena en la bodega y se colocara en estanterías debidamente identificado y empacado.

Pollos para engorde:

La actividad del engorde de pollos se rige por bajo las siguientes bases: Sanidad, Genética, Nutrición, y un buen manejo de los pollos, con estos pilares se lograra llegar al objetivo de producción. Seguidamente se presenta una descripción de las cuatro bases sobre la que gira la producción del engorde de pollos:

• Sanidad: Aves de excelente calidad es decir pollitos sanos, fuertes y vigorosos que garanticen un peso adecuado de acuerdo a los parámetros productivos para la raza, junto con prácticas sanitarias que disminuyan al máximo los riesgos de enfermedades.

• Genética: Líneas genéticas respaldadas por casas matrices que desarrollan un trabajo genético sobre reproductoras. Hoy en día el mercado es muy exigente y cada compañía tendrá la línea de pollos que sea más conveniente para sus condiciones.

• Nutrición: Alimento producido con excelentes materias primas y formulación, que provea al pollito los nutrientes adecuados para su desarrollo.

• Buen manejo de las aves: Excelentes prácticas de manejo, o sea hacer lo más confortable posible la vida del pollo durante el engorde, para que éste desarrolle todo el potencial genético que tiene. Es necesario tener presente que el pollo de engorde debe alimentarse para ganar peso en el menor tiempo posible, con una buena conversión, buena eficiencia alimenticia y alta supervivencia en este proceso, de tal manera que al relacionar estos resultados permitan una buena rentabilidad del negocio avícola.

A diferencia de los pollos para consumo, los pollos para engorde se verán interrumpido en su crecimiento a las 8 semanas, que será para este tiempo que serán vendidos y no continuaran con el proceso de engorde.

Plántulas o pilones de hortalizas:

Llenado de bandejas: En la mayoría de los campos agrícolas, las charolas se llenan manualmente, se aprietan con las manos y quedan listas para que se hagan los orificios donde se colocan las semillas. Hay campos agrícolas donde las charolas se llenan con máquina. Cada charola puede llenarse con 1,300 y hasta 2,000 gramos de tierra, dependiendo del grado de compactación deseado.

Siembra: En la mayoría de los campos, la siembra se realiza manualmente, colocando una semilla por cavidad. También hay maquinas sembradoras (automáticas) que utilizan placas o discos y succión de

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aire: son muy eficientes. En realidad la siembra es eficiente, se pueden sembrar 80-100 charolas por persona.

Periodo de germinación y emergencia: Las charolas una vez que están sembradas y bien regadas, se llevan a un lugar sombreado para que inicie la germinación (hay cuartos especiales de germinación con temperatura y ambiente controlado). El proceso de germinación inicia justo cuando las semillas embeben agua, se hinchan e inician las reacciones del proceso de germinación: primero sale la radícala. Este proceso tarda horas y la emergencia dura días (puede durar hasta 6 días, depende del cultivo) Durante este periodo, las charolas deben estar apiladas en estibas dentro de un cuarto o dentro del invernadero: pueden estar tapadas con plástico. Es importante detectar el justo momento en que hay que extenderlas en el invernadero; de lo contrario, por falta de luz, se alargan y pueden no servir.

Manejo de agua: El agua debe estar tratada para eliminar bacterias, hongos y materiales sólidos en suspensión. Se utiliza para humedecer la tierra para la siembra. Se aplica un riego de saturación después de la siembra. Este debe ser un riego con abundante agua (hasta que escurra). Las bandejas de 200 cavidades pueden retener hasta 1,400 gramos de agua. Cuando las charolas se extienden deben regarse de nuevo para reponer el agua perdida durante el periodo de germinación y el inicio de la emergencia (debe ser un buen riego). Una vez que ocurre la emergencia, los riesgos son para reponer el agua que se pierde, tomando en cuenta el déficit para tener aireación y un 70% de humedad. La mejor forma de hacerlo es pesando charolas todos los días en la mañana (antes de regar) y después del riego para saber el peso ganado con el riego. Esta práctica es un procedimiento seguro.

Fertilización: Generalmente se indica la fertilización cuando tenemos arriba del 90% de emergencia, cuando inicia la aparición de las primeras hojas verdaderas. Se aplica fósforo, potasio, y calcio desde el inicio; magnesio y micronutrientes una semana después, se aplica enraizador en dos y hasta tres ocasiones. El nitrógeno se dosifica muy bajo y se incrementa en la última semana. Las dosis se especifican en gramos o mililitros por litro de agua aplicada.

• Dosis baja 0.25-0.50 gramos por litro (g/L). • Dosis media 0.50-1.0 g/L. • Dosis alta 1.0-1.5 g/L

La recomendación en cuanto a fertilización es que se aplique el fertilizante en una o en dos pasadas de agua y dar una aplicación de pura agua para bajar el fertilizante a la zona de radicular y evitar quemaduras de hojas.

Plántulas terminadas: Las plántulas están listas para venderse y salir a plantarse, ya sea al campo, en mallas sombra o invernaderos. Las plántulas deben llenar los siguientes requisitos: tallos gruesos y fuertes, raíces sanas y abundantes, altura de 13-15 cm y hojas verde claro y libres de plagas y enfermedades. Dependiendo del tipo de cultivo es el periodo que dura en el invernadero, por ejemplo:

• Pepinos 13-16 días.

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• Tomates 28-35 días. • Chiles bell 30-40 días.

Por último, es recomendable que en el proceso de plantación, las plántulas deben quedar establecidas con su raíz verticalmente; de lo contrario pueden tardar hasta tres semanas para crecer normalmente.

Manejo y gestión de Microcréditos:

Como la gestión de microcréditos es un servicio, no tiene un proceso productivo, sin embargo es regido por el Reglamento de Crédito de la Cooperativa que actualmente está aprobado1 (monto, plazo y requisito de crédito).

2.2.9 Contabilidad y Finanzas:

2.2.9.1 Flujo de Efectivo

Se presenta el flujo de ingresos y gastos para cada uno de los productos que ofrecerá la Cooperativa.

Tomate:

Cuadro No. 9 Proyecciones de ingresos y gastos año 2018, producción tomate.Rubro Presentación Cantidad Costo unitario Total

Insumos

Semilla Unidades 700 Q1.50 Q1,050.00

Abono orgánico quintales 14 Q60.00 Q840.00

Fertilizante Libra 25 Q20.00 Q500.00

Fungicidas Kilo 5 Q150.00 Q750.00

Insecticidas Litro 2 Q275.00 Q550.00

Cajas de madera Unidades 200 Q10.00 Q2,000.00

Q5,690.00

Mano de obra

Preparación suelo Jornales 4 Q50.00 Q200.00

Siembra Jornales 2 Q50.00 Q100.00

Fertilización Jornales 2 Q50.00 Q100.00

Podas Jornales 10 Q50.00 Q500.00

Aplicación de pesticidas Jornales 5 Q50.00 Q250.00

Cosecha Jornales 24 Q50.00 Q1,200.00

Fletes Viajes 4 Q100.00 Q400.00

Tutoriado Jornales 2 Q50.00 Q100.00

1 Ver Reglamento de Crédito aprobado de la Cooperativa Integral “Ixb’alam” R.L.

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Rubro Presentación Cantidad Costo unitario Total

Q2,850.00

Total Q8,540.00

Producción esperada cajas de 50 libras 200 Q90.00 Q18,000.00

Utilidad Q9,460.00

Fuente: Elaboración propia en base al mercado previsto para los 5 productos, 1 servicio de microcréditos y la capacidad de producción de la Cooperativa.

Cuadro No. 10 Proyecciones de ingresos y gastos año 2019, producción tomate.Rubro Medida Cantidad Costo unitario Total

Insumos


Abono orgánico quintales 42 Q60.00 Q2,520.00

Fertilizante Libra 75 Q20.00 Q1,500.00

Fungicidas Kilo 15 Q150.00 Q2,250.00

Insecticidas Litro 6 Q275.00 Q1,650.00


Q17,070.00

Mano de obra




Podas Jornales 30 Q50.00 Q1,500.00



Fletes Viajes 12 Q100.00 Q1,200.00


Q8,550.00

Total Q25,620.00

Producción esperada cajas de 50 Lbs 600 Q90.00 Q54,000.00

Utilidad Q28,380.00



Insumos


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Rubro Medida Cantidad Costo unitario Total

Abono orgánico Quintales 46.2 Q60.00 Q2,772.00

Fertilizante Libra 82.5 Q20.00 Q1,650.00

Fungicidas Kilo 16.5 Q150.00 Q2,475.00

Insecticidas Litro 6.6 Q275.00 Q1,815.00


Q18,777.00

Mano de obra

Preparación suelo Jornales 13.2 Q50.00 Q660.00

Siembra Jornales 6.6 Q50.00 Q330.00

Fertilización Jornales 6.6 Q50.00 Q330.00


Aplicación de pesticidas Jornales 16.5 Q50.00 Q825.00

Cosecha Jornales 79.2 Q50.00 Q3,960.00

Fletes Viajes 13.2 Q100.00 Q1,320.00

Tutoriado Jornales 6.6 Q50.00 Q330.00

Q9,405.00

Total Q28,182.00


Utilidad Q37,818.00



Insumos


Abono orgánico quintales 56 Q66.00 Q3,696.00



Insecticidas Litro 8 Q302.50 Q2,420.00


Q25,036.00

Mano de obra





Aplicación de pesticidas Jornales 20 Q55.00 Q1,100.00

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Rubro Medida Cantidad Costo unitario Total




Q12,540.00

Total Q37,576.00


Utilidad Q50,424.00



Insumos


Abono orgánico quintales 61.6 Q66.00 Q4,065.60



Insecticidas Litro 8.8 Q302.50 Q2,662.00


Q27,539.60

Mano de obra

Preparación suelo Jornales 17.6 Q55.00 Q968.00

Siembra Jornales 8.8 Q55.00 Q484.00

Fertilización Jornales 8.8 Q55.00 Q484.00


Aplicación de pesticidas Jornales 22 Q55.00 Q1,210.00

Cosecha Jornales 105.6 Q55.00 Q5,808.00

Fletes Viajes 17.6 Q110.00 Q1,936.00

Tutoriado Jornales 8.8 Q55.00 Q484.00

Q13,794.00

Total Q41,333.60


Utilidad Q55,466.40


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Carne de pollo:

Cuadro No. 14 Proyecciones de ingresos y gastos año 2018, producción carne de pollo.Rubro Presentación Cantidad Costo unitario Total

Insumos

Pollos Unidades 800 Q8.00 Q6,400.00

Concentrado Quintales 60 Q170.00 Q10,200.00

Vacunas Aplicaciones (dosis) 1600 Q0.50 Q800.00

Viruta Sacos 120 Q5.00 Q600.00

Vitaminas Vitel bolsas de 100 gramos 8 Q30.00 Q240.00

Leña Tarea 0.5 Q250.00 Q125.00

Q18,365.00

Mano de obra

Alimentación Jornales 75 Q15.00 Q1,125.00

Destace Pago por pollo 800 Q3.00 Q2,400.00

Pago de energía Pagos 1 Q150.00 Q150.00

Q3,675.00

Ingreso Total Q22,040.00

Venta de carne Libras 3600 Q6.00 Q21,600.00

Menudo Libras 400 Q4.00 Q1,600.00

Abono orgánico Sacos 120 Q40.00 Q4,800.00

Q28,000.00

Utilidad Q5,960.00



Insumos



Vacunas Aplicaciones (dosis) 6400 Q0.50 Q3,200.00

Viruta Sacos 480 Q5.00 Q2,400.00

Vitaminas Vitel bolsas de 100 gramos 32 Q30.00 Q960.00

Leña Tarea 2 Q250.00 Q500.00

Q73,460.00

Mano de obra



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Pago de energía Pagos (4 trimestres) 4 Q150.00 Q600.00

Q14,700.00





Q112,000.00

Utilidad Q23,840.00



Insumos




Viruta Sacos 504 Q5.00 Q2,520.00

Vitaminas Vitel bolsas de 100 gramos 33.6 Q30.00 Q1,008.00

Leña Tarea 2.1 Q250.00 Q525.00

Q77,133.00

Mano de obra




Q15,435.00





Q117,600.00

Utilidad Q25,032.00


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Insumos


Concentrado Quintales 264.6 Q170.00 Q44,982.00


Viruta Sacos 529.2 Q5.00 Q2,646.00


Leña Tarea 2.205 Q250.00 Q551.25

Q80,989.65

Mano de obra

Alimentación Jornales 330.75 Q15.00 Q4,961.25



Q16,206.75




Abono orgánico Sacos 529.2 Q40.00 Q21,168.00

Q132,300.00

Utilidad Q35,103.60



Insumos

Pollos Unidades 3704.4 Q8.00 Q29,635.20

Concentrado Quintales 265.923 Q170.00 Q45,206.91

Vacunas Aplicaciones (dosis) 7408.8 Q0.50 Q3,704.40

Viruta Sacos 555.66 Q5.00 Q2,778.30


Leña Tarea 2.5 Q250.00 Q625.00

Q83,061.13

Mano de obra

Alimentación Jornales 347.2875 Q15.00 Q5,209.31

Destace Pago por pollo 3704.4 Q3.00 Q11,113.20


Q17,017.11


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Q138,915.00

Utilidad Q38,836.76


Huevos de gallina:

Cuadro No. 19 Proyecciones de ingresos y gastos año 2018-2022, producción huevos de gallina.Rubros Precio Cantidad Total

2018

Cartones de huevo (30 unid) Q 25.00 90 Q 2,250.00

Costo de producción Q 15.00 90 Q 1,350.00

Utilidad Q 900.00

2019

Precio Cantidad Total



Utilidad Q 3,600.00

2020




Utilidad Q 3,969.00

2021




Utilidad Q 4,375.82

2022




Utilidad Q 4,824.34


30


Pollos de engorde:

Cuadro No. 20 Proyecciones de ingresos y gastos año 2018, producción pollos de engorde.Rubro Presentación Cantidad Costo unitario Total

Insumos

Incubación Huevos 380 Q 1.00 Q 380.00

Energía eléctrica Mensual 1 Q 50.00 Q 50.00

Agua destilada Galón 3 Q 10.00 Q 30.00

Concentrado Quintales 12 Q 180.00 Q 2,160.00

Q 2,620.00

Mano de obra

Encargado Horas 77 Q 5.00 Q 385.00

Total Q 3,005.00

Venta de pollitos de 8 semanas

Unidades (80% de eclosión) 304 Q 15.00 Q 4,560.00

Utilidad Q 1,555.00


Cuadro No. 21 Proyecciones de ingresos y gastos año 2019, producción pollos de engorde.Insumos Presentación Cantidad Costo unitario Total

Insumos

Incubación Huevos 3040 Q 1.00 Q 3,040.00



Concentrado quintales 96 Q 180.00 Q 17,280.00

Q 20,660.00

Mano de obra

Encargado horas 616 Q 5.00 Q 3,080.00

Tota. Q 23,740.00



Utilidad Q 12,740.00


31


Cuadro No. 22: Proyecciones de ingresos y gastos año 2020, producción pollos de engorde.Rubro Presentación Cantidad Costo unitario Total

Insumos





Q 21,693.00

Mano de obra

Encargado Horas 616 Q 5.25 Q 3,234.00

Total Q 24,927.00





Cuadro No. 23: Proyecciones de ingresos y gastos año 2021, producción pollos de engorde.Rubro Presentación Cantidad Costo unitario Total

Insumos




Concentrado Quintales 96 Q 198.45 Q 19,051.20

Q 22,777.65

Mano de obra


Total Q 26,173.35





32


Cuadro No. 24 Proyecciones de ingresos y gastos año 2022, producción pollos de engorde.Rubro Presentación Cantidad Costo unitario Total

Insumos





Q 23,916.53

Mano de obra


Total Q 27,482.02





Plántulas o pilones de hortalizas:

Cuadro No. 25 Proyecciones de ingresos y gastos año 2018, producción de pilones de hortalizas.Rubro Presentación Cantidad Costo unitario Total

Insumos

Semilla Kilo 1 Q500.00 Q500.00

Sustrato Peat Moss quintales 1.25 Q250.00 Q312.50

Fertilizante hidrosoluble Libras 3 Q20.00 Q60.00

Fungicidas Libra 0.5 Q150.00 Q75.00

Insecticidas Litro 0.25 Q275.00 Q68.75

Bolsas de empaque Unidades 60 Q0.50 Q30.00

Q1,046.25

Mano de obra

Llenado de bandejas Jornales 2 Q50.00 Q100.00




Cosecha Jornales 5 Q50.00 Q250.00

Fletes Viajes 3 Q100.00 Q300.00

Q900.00

Total Q1,946.25

33



Ventas Pilones (millares) 30 Q200.00 Q6,000.00

Utilidad Q4,053.75Fuente: Elaboración propia en base al mercado previsto para los 5 productos, 1 servicio de microcréditos y la capacidad

de producción de la Cooperativa.


Insumos

Semilla Kilo 6 Q500.00 Q3,000.00

Sustrato Peat Moss quintales 7.5 Q250.00 Q1,875.00


Fungicidas Libra 3 Q150.00 Q450.00



Q6,277.50

Mano de obra







Q5,400.00

Total Q11,677.50


Utilidad Q24,322.50



Insumos

Semilla Kilo 6.3 Q500.00 Q3,150.00






Q6,591.38

34



Mano de obra







Q5,670.00

Total Q12,261.38


Utilidad Q25,538.63



Insumos

Semilla Kilo 6.62 Q525.00 Q3,472.88


Fertilizante hidrosoluble Libras 19.85 Q21.00 Q416.75



Bolsas de empaque Unidades 396.90 Q0.53 Q208.37

Q7,266.99

Mano de obra


Siembra Jornales 20 Q52.50 Q1,041.86





Q6,251.18

Total Q13,518.17

Ventas Pilones (millares) 198.450 Q210.00 Q41,674.50

Utilidad Q28,156.33


35


Cuadro No. 29 Proyecciones de Ingresos y Gastos año 2022, producción de pilones de hortalizas.Rubro Presentación Cantidad Costo unitario Total

Insumos

Semilla Kilo 6.3 Q500.00 Q3,150.00






Q6,591.38

Mano de obra







Q5,670.00

Total Q12,261.38


Utilidad Q25,538.63


Manejo y gestión de microcréditos:

Cuadro No. 30: Proyecciones de ingresos y gastos año 2018, microcréditos.Ingresos/gastos Octubre Noviembre Diciembre

Capital Q 79,800.00 Q 79,800.00 Q 79,800.00

Intereses (ingresos) Q 1,596.00 Q 1,596.00 Q 1,596.00

Gastos

Asesor de créditos/contador Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00

Combustible motocicleta Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00

Mantenimiento motocicleta Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00

Total Gastos Q 1,400.00 Q 1,400.00 Q 1,400.00

Utilidades Q 196.00 Q 196.00 Q 196.00


36


Cuadro No. 31 Proyecciones de ingresos y gastos año 2019-22, microcréditos.Ingresos/gastos 2019 2020 2021 2022

Capital Q 133,000.00 Q 140,000.00 Q 145,000.00 Q 150,000.00

Intereses (ingresos) Q 31,920.00 Q 33,600.00 Q 34,800.00 Q 36,000.00

Gastos

Asesor de créditos/contador Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00

Combustible Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00

Mantenimiento motocicleta Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00

Fondos para capitalización Q 7,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00

Total egresos Q 23,800.00 Q 21,800.00 Q 21,800.00 Q 21,800.00

Utilidades Q 8,120.00 Q 11,800.00 Q 13,000.00 Q 14,200.00


2.2.9.2 Evaluación Financiera:

Cuadro No. 32: Utilidad anuales proyectadas por producto.

AñoCrianza y venta de

pollosPilonera Carne de Pollo

y derivados Tomate Venta de huevos Créditos Utilidad total

anual

2018 Q 1,555.00 Q 4,053.75 Q 5,960.00 Q 9,460.00 Q 900.00 Q 588.00 Q 21,928.75

2019 Q 12,740.00 Q 24,322.50 Q 23,840.00 Q 28,380.00 Q 3,600.00 Q 8,120.00 Q 92,882.50

2020 Q 13,377.00 Q 20,268.75 Q 25,032.00 Q 37,818.00 Q 3,969.00 Q11,800.00 Q 100,464.75

2021 Q 14,045.85 Q 28,156.33 Q 35,103.60 Q 50,424.00 Q 4,375.82 Q13,000.00 Q 132,105.61

2022 Q 14,748.14 Q 29,564.15 Q 38,836.76 Q 55,466.40 Q 4,824.34 Q14,200.00 Q 143,439.80


En los apartados de costos de cada uno de los productos, no se incluyeron costos generales, que atañen a toda la administración de la cooperativa en sí. Además cargarlo a un producto hubiera dado como resultado pérdidas operativas. Es mejor aplicar estos costos de manera general, ya que de una u otra manera tiene que ver con todos los procesos productivos.

La depreciación del vehículo, cuyo costo fue de Q 80 mil, es de Q 16 mil anuales o Q 1,333.33 mensuales.

Cuadro No. 34 Gastos Generales de la Cooperativa.Gastos Generales anuales Mensual 2018 2019 2020 2021 2022

Honorarios Gerente Q 2,500.00 Q 7,500.00 Q 30,000.00 Q 31,500.00 Q 33,075.00 Q 34,728.75

Internet Q 150.00 Q 450.00 Q 1,800.00 Q 2,520.00 Q 2,646.00 Q 2,778.30

Energía eléctrica Q 150.00 Q 450.00 Q 1,800.00 Q 1,260.00 Q 1,323.00 Q 1,389.15

37


Gastos Generales anuales Mensual 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciación vehículo (Q 80 mil costo) Q 1,333.33 Q 3,999.99 Q 15,999.96 Q 16,799.96 Q 17,639.96 Q 18,521.95

Imprevistos Q 1,000.00 Q 3,000.00 Q 12,000.00 Q 12,600.00 Q 13,230.00 Q 13,891.50

Total Q 5,133.33 Q 15,399.99 Q 61,599.96 Q 64,679.96 Q 67,913.96 Q 71,309.65


Cuadro No. 35 Utilidades netas anuales restando los gastos generales de la cooperativa.

Años Utilidad anual obtenida por los productos Gastos Generales de la cooperativa Utilidades netas

2,018 Q 21,928.75 Q 15,399.99 Q 6,528.76

2,019 Q 92,882.50 Q 61,599.96 Q 31,282.54

2,020 Q 100,464.75 Q 64,679.96 Q 35,784.79

2,021 Q 132,105.61 Q 67,913.96 Q 64,191.65

2,022 Q 143,439.80 Q 71,309.65 Q 72,130.15


Aunque la cooperativa ya cuenta con los recursos para trabajar con los productos que acá se describen, porque ha recibido apoyo financiero o en especie, se estima que al menos debe empezar con Q 100 mil para cubrir ciertos gastos que necesita pagar en efectivo. Esa es la suma que se considera como la inversión inicial, la cual al relacionarla con las utilidades anuales, da como resultado una TIR del 23% y un Valor Actual Neto Positivo de Q 43 mil (evaluado con un costo de oportunidad del dinero del 10%), lo que indica que el proyecto es viable financieramente, siempre que al menos se cumple con el nivel de producción y ventas estimado para cada producto. E

Cuadro No. 36 Cálculo de la rentabilidad considerando las utilidades y la inversión inicial.Inversión financiera inicial -Q 100,000.00

2018 Q 6,528.762019 Q 31,282.542020 Q 35,784.792021 Q 64,191.652022 Q 72,130.15TIR 23%

VAN Q43,004.66Fuente: Elaboración propia en base al mercado previsto para los 5 productos, 1 servicio de microcréditos y la capacidad

de producción de la Cooperativa.

38


3. BIBLIOGRAFÍA:

Colindres, H. R. (2004). Comercialización (engorde de ganado ovino) y proyecto: producción de huevos de gallina. Guatemala: Universidad de San Carlos de Guatemala.

Figueroa, S. P. (2010). Evaluación de tres dietas utilizando alimento balanceado pre-iniciador en pollos de engorde en una granja semi tecnificada en el municipio de Barberena departamento de Santa Rosa. Guatemala: Universidad de San Carlos de Guatemala.

Fundación Solar. (2013). Los microcréditos para el desarrollo de empresas con tecnologías renovables. Guatemala: Fundación Solar.

Godínez, H. H. (2011). Caracterización técnica y administrativa del proceso de producción de plántulas en pilón para pequeñas y medianas empresas productoras de hortalizas en Chimaltenango, Guatemal. Guatemala: Universidad de San Carlos de Guatemala.

González, G. M. (2009). Costo y rentabilidad de unidades pecuarias (engorde de pollos). Guatemala: Universidad de San Carlos de Guatemala.

Institutos de Estudios del Huevo. (4 de Octubre de 2018). Institutos de Estudios del Huevo. Obtenido de Institutos de Estudios del Huevo: http://www.institutohuevo.com/usos-del-huevo/

López, M. M. (2015). Estudio de la demanda de carne de pollo en la colonia villas de san lázaro, municipio de San Miguel Petapa del departamento de Guatemala. Guatemala: Universidad de San Carlos de Guatemala.

MAGA. (2014). Perfil comercial tomate. Guatemala: Ministerio de agricultura, ganaderia y alimentación.Natanael, R. (2011). Producción de tomate bajo condiciones de invernadero en la comunidad de Chitapol,

Uspantán, Qquiché. Guatemala: Universidad de San Carlos de Guatemala.

39


4. ANEXOS

Consejo de Administración Nombre Cargo

Ana García Och de Rodríguez PresidentaCatalino Tum Xocól VicepresidenteIsabel Catinác Xum Secretaria

Santos Guachiac Sohom TesoreroAngélica Elena Mas Cárac Vocal

Comisión de VigilanciaNombre Cargo

Manuela Sabina Guachiac Cotiy PresidenteEvelyn Manuela Tepaz Rodríguez Secretario

Magdalena Mas Guarchaj Vocal

Fotografías del área de producción

Vista exterior de un invernadero donde se produce tomate

40


Vista interior de un invernadero donde se produce tomate

Vivero de producción de plántulas o pilones

41


Granja avícola

Granja avícola

42


Vehículo tipo pick up que se utilizará para transportar los productos a comercializar

REGLAMENTO DE CRÉDITOPARA ACTIVIDADES PRODUCTIVAS

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE LA COOPERATIVA INTEGRAL AGRÍCOLA

IXB’ALAM, R. L.

45


CAPITULO IDISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. Objetivo General: Regular los procesos de otorgamiento de créditos para iniciativas productivas de los asociados, con el fin de fomentar y desarrollar los emprendimientos agrícolas, artesanales y comerciales de los socios.

Artículo 2. Objetivos Específicos:

a) Establecer las condiciones y normas generales en el otorgamiento de créditos.b) Contribuir a mejorar la calidad de vida de los asociados, dotando de recursos financieros para sus

distintas actividades productivas.c) Asegurar la recuperación del capital y aumentar los recursos disponibles para financiar las

actividades productivas de los asociados.

CAPITULO IIADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE CRÉDITOS PARA

INICIATIVAS PRODUCTIVAS

Artículo 3. Administración del programa de crédito para actividades productivas: El programa de créditos para actividades productivas será administrado por un Comité Técnico de Crédito, que estará conformado por un miembro del Consejo de Administración, un miembro de la Comisión de Vigilancia y el Gerente. El asesor de créditos será el encargado de completar las solicitudes y presentarlas a la reunión del Comité Técnico de Crédito, para que éste analice y decida su aprobación o rechazo. El Comité Técnico de Crédito podrá pedir al Asesor de Créditos que amplié la información sobre una solicitud, cuando así lo considere necesario.

Artículo 4. Sujeto de Crédito: Los requisitos para ser sujeto de crédito en el programa de financiamiento a iniciativas productivas son:

a) Ser asociado (a) activo de la cooperativa.b) Mayor de 18 años.c) No tener compromisos financieros o de otra índole, sin solventar con la cooperativa.d) Con la necesidad de financiar una actividad productiva de tipo agrícola, pecuaria, artesanal o

comercial.

46


Artículo 5. Documentación. Para solicitar un crédito en la cooperativa Ixb’alam, el expediente debe contener lo siguiente:

a) Copia DPI personal.b) Copia DPI del cónyuge, si aplica.c) Copia de recibo de luz que no exceda dos meses de antigüedad.d) Solvencia crediticia que extiende la cooperativa.e) Plan de inversión.f ) Solicitud de crédito.

CAPITULO IIICONDICIONES DEL CRÉDITO

Artículo 6. Destinos. Se financiarán actividades productivas agrícolas, pecuarias, artesanales y comerciales. Los destinos específicos que se pueden financiar son los siguientes:

a) Compra de materia prima e insumos para actividades agrícolas o pecuarias.b) Pago de jornales para la realización de actividades productivas.c) Compra de mobiliario, equipo o herramientas que se utilizarán en actividades productivas

agrícolas, artesanales e industriales.d) Compra de mercadería para su comercialización.

Artículo 7. Período de Aprobación. El crédito será resuelto, aprobado o denegado, dentro de los 5 días hábiles siguientes a la fecha de completada la solicitud, siempre que el solicitante cumpla con los requisitos a verificarse durante la sesión del Comité Técnico de Crédito, de lo contrario tardará lo que implique la corrección del expediente.

Artículo 8. Del Cambio de Destino del Préstamo y su Sanción. No se permite a los asociados utilizar el dinero para un fin distinto al solicitado. Quien lo haga quedará sujeto a la cancelación del crédito y la devolución inmediata del capital otorgado, con el pago de los intereses correspondientes.

Además, no tendrá derecho a recibir otro crédito, por tiempo indefinido, hasta que el Consejo de Administración disponga lo contrario.

Artículo 9. Montos y Plazo Máximo. El monto mínimo a otorgar será de Q 500 y el máximo de Q 5,000, en ningún caso un solo asociado podrá recibir créditos mayores al 4% del total de la cartera, para evitar la concentración del riesgo.

Artículo 10. Metodología del crédito. La metodología del crédito será únicamente individual.

47


Artículo 11. Las Garantías. La garantía de los créditos será fiduciaria, cuando el crédito exceda los 3 mil quetzales, el asociado debe presentar un fiador que también cumpla con los requisitos para ser sujeto de crédito en la cooperativa.

Artículo 12. Tasa de Interés y Otros Cargos. La tasa de interés que se cobrará para este programa será del 24% anual o 2% mensual, si no se cumplen con períodos de 12 meses. La tasa será fija y se establecerá de acuerdo a los costos operativos y financieros que impliquen el mantenimiento de la cartera, la cual se revisará cada año.

Artículo 13. Formas y Frecuencia de Pago. Los pagos de los créditos se harán a través de cuotas fijas de capital e intereses. La frecuencia dependerá del tipo de actividad económica que se financie, teniendo un plazo mínimo de 3 meses y un plazo máximo de 12 meses para el pago del capital e intereses.

Artículo 14. Gastos administrativos. El pago por gastos administrativos será el 5% del monto total recibido. No se harán otros cobros de ninguna naturaleza.

Artículo 15. Informe de la cartera morosa. La gerencia de la cooperativa Ixb’alam deberá presentar un informe mensual de la cartera morosa, al Consejo de Administración y al Comité de Créditos para que se tomen medidas para poner al día los créditos con cuotas atrasadas.

CAPITULO IVDISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

Artículo 16. Informes. Sera responsabilidad del Gerente de la Cooperativa, con ayuda del asesor de créditos y del contador, presentar mensualmente al Consejo de Administración en sus reuniones ordinarias el informe de la cartera.

Artículo 17. Prohibiciones. El personal de la cooperativa Ixb’alam se les prohíbe lo siguiente:

a) Incumplir el presente reglamento.b) Aceptar regalías de los socios y /o usuarios para agilizar el trámite de créditos.c) Aceptar pagos de comisión con el fin de aprobar los créditos.d) Consignar datos falsos en la solicitud de crédito con pleno conocimiento de que lo sean.

Artículo 18. Sanciones. Dependerá de la gravedad del caso a suscitar, teniendo como procedimiento lo siguiente:

a) Llamada de atención verbal.b) Llamada de atención de forma escrita.

48


c) Sanciones económicas.d) Expulsión o despido de la institución.

Artículo 19. Cambios en el reglamento. Los cambios en el presente reglamento se harán con la aprobación del Consejo de Administración, los cuales pueden se solicitados por éste órgano, por la Comisión de Vigilancia o por el Gerente.

Artículo 20. Excepciones Todas las situaciones no reglamentadas en el presente reglamento, se resolverán bajo la autoridad del Consejo de Administración.

Artículo 21. Vigencia del Reglamento de Administración de Créditos. El presente reglamento de crédito, entrará en vigencia a partir de su aprobación por el Consejo de Administración.

POLÍTICA DE CRÉDITO

COOPERATIVA INTEGRALAGRÍCOLA IXB’ALAM, R. L.

51


1. DISPOSICIONES GENERALES.

1.1 FINALIDAD DE LA POLÍTICA DE CRÉDITO. La finalidad de la Política de Crédito es establecer los lineamientos, condiciones y procesos generales para todas las operaciones de financiamiento que realice la cooperativa integral agrícola Ixb’alam, con los asociados que cumplan con los requisitos para ser beneficiados.

Se constituirá como base para los reglamentos específicos para cada línea de crédito, así como para normar las funciones que realicen los directivos y el personal involucrados en el Programa de Crédito.

1.2 DEFINICIÓN Y FINES DEL PROGRAMA DE CRÉDITO. El Programa de Crédito, se constituye como el instrumento que busca contribuir a la provisión de fondos para los asociados que necesiten financiar actividades productivas, adquirir algún bien mueble o inmueble o cualquier otra inversión que permita mejorar su calidad de vida.

1.3 TERMINOLOGÍA. Para efectos de interpretación de la Política y los reglamentos de Crédito, es necesario describir algunos términos relevantes.

a) Consejo de Administración de la cooperativa. Es el máximo órgano de gobierno de la cooperativa, se integra por un presidente, vicepresidente, secretario, tesorero y vocal, los cuales representan a los asociados y velan por sus intereses.

b) Comisión de Vigilancia. Es el órgano encargado del control y fiscalización de la cooperativa. Debe velar por el uso adecuado de los recursos de la cooperativa y de los bienes de los asociados, administrados por ella.

c) Comité Técnico de Crédito. Es el órgano técnico que recibe, analiza y emite un dictamen sobre la aprobación o denegación de una solicitud de crédito de parte de los asociados, atendiendo a la política, reglamentos y procedimientos de crédito definidos por el Consejo de Administración.

2. DE LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE CRÉDITO

La administración del Programa de Crédito estará a cargo del Consejo de Administración, como máximo órgano, el Comité Técnico de Crédito, el Gerente y el Asesor de Créditos, cada uno con atribuciones que se establecen en la presente política, con el fin de que el Programa funcione de manera adecuada.

2.1 INTEGRACIÓN DEL COMITÉ TÉCNICO DE CRÉDITO. El Comité Técnico de Crédito estará integrado por un miembro del Consejo de Administración, un miembro de la Comisión de Vigilancia - los que serán designados por sus órganos respectivos -, y el Gerente o quien se designe dentro del equipo técnico para representarlo. Los tres tendrán voz y voto en las reuniones que realicen, tomado las decisiones a través de mayoría simple.

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La convocatoria para las reuniones la realizará el Gerente u otro de los miembros del Comité, si a éste no le fuera posible, cuando haya necesidad de evaluar créditos o tratar un tema vinculado a sus atribuciones.

Los miembros representantes de los órganos directivos, ocuparán sus cargos dentro del Comité Técnico de Crédito, hasta que estos lo decidan y siempre que sean parte de él. Por ausencia temporal o permanente de uno de sus miembros, se debe designar a otro representante para que lo sustituya.

El Comité Técnico de Crédito, en todos los casos debe dejar constancia escrita de sus consideraciones y decisiones por medio de un acta.

2.2 FUNCIONES DEL COMITÉ TÉCNICO DE CRÉDITO.a) Proponer políticas o reglamentos de crédito para ser aprobadas por el Consejo de Administración.b) Aprobar los procedimientos de Crédito. c) Aprobar límites de riesgo por línea de financiamiento y asociado.d) Aprobar o denegar una solicitud de crédito, después de realizar la evaluación de la misma.e) Asegurar la máxima agilidad y diligencia en todo el proceso de la gestión de crédito. f) Monitorear constantemente la calidad de la cartera de crédito y la gestión de crédito.g) Supervisar y analizar trimestralmente la situación de la cartera de créditos y tomar medidas en

los casos necesarios.

3. CONDICIONES DE LOS CRÉDITOS.

3.1 SUJETOS DE CRÉDITO. Pueden recibir créditos los asociados que cumplan con los siguientes requisitos:a) Asociado activo de la cooperativa.b) Mayor de 18 años.c) Sin compromisos financieros o no financieros, pendientes de resolver con la cooperativa.d) Que posea la capacidad de pago acorde al capital que recibe.

3.2 DESTINOS Y LÍMITES DEL CRÉDITO. La cooperativa destinará recursos financieros para los siguientes propósitos:a) Compra de materia prima para las actividades productivas.b) Pago de jornales para la realización de actividades productivas.c) Compra de mobiliario, equipo o herramientas que se utilizarán en actividades productivas

agrícolas, artesanales e industriales.d) Compra de mercadería para su comercialización.e) Adquisición de bienes muebles o inmuebles.f) Todo otro destino que sea aprobado por el Consejo de Administración, siempre que se tengan

los fondos para ello.

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En todo caso la cooperativa creará programas de crédito y reglamentos, dependiendo de la disposición de recursos financieros, así como el origen, condiciones y fines bajo el cual fueron concedidos.

Ningún asociado podrá recibir más del 4% del total de la cartera vigente de un programa de crédito o línea de financiamiento.

3.3 GARANTÍAS. Las garantías son todos los medios que respaldan o aseguran el pago o reembolso de los créditos otorgados, sin embargo, no son la base sobre la cual se fundamenta la concesión de éstos. La capacidad financiera del asociado para el pago del crédito es el principal aspecto a considerar.

La cooperativa definirá las garantías a solicitar en cada uno de los programas de créditos que establezca para apoyar a los asociados.

3.4 COSTOS DEL SERVICIO DE CRÉDITO. El porcentaje de tasa de interés que se cobrará será variable, sobre saldos y dependerá de factores de mercado y de factores internos. Entre los factores internos a tomar en cuenta están:

a) Los costos financierosb) El tipo de cambio - cuando se reciba financiamiento en moneda extranjera-.c) La provisión para préstamos incobrablesd) Los costos operativos.e) La tasa de inflación, cuando los fondos sean propios.f) Un porcentaje de utilidad razonable que permita el incremento del capital.g) La línea de financiamiento.

El Consejo de Administración revisará y fijará, a más tardar, en su última reunión ordinaria anual, la tasa de interés que regirá para las operaciones crediticias del siguiente año. Salvo disposición contraria del Consejo, las operaciones anteriores se quedarán con la tasa fijada en el contrato suscrito.

Los créditos que resulten en mora tendrán un recargo establecido en cada uno de los reglamentos.

3.5 PERÍODO DE GRACIA. El período de gracia para el pago de capital se aplicará en algunos casos especiales, dependiendo de la línea de financiamiento de la cual se trate, la cual será determinada por el Comité Técnico de Crédito, con base en los respectivos reglamentos de crédito.

3.6 DEVOLUCIÓN ANTICIPADA DEL CAPITAL PRESTADO. El deudor puede hacer la devolución total o parcial anticipada del capital recibido, respetando plazos mínimos definidos en los reglamentos de cada una de las líneas de financiamiento. En todo caso, debe notificar a la cooperativa con 30 días de antelación para que se tomen las medidas administrativas correspondientes.

3.7 MOROSIDAD Y PROVISIONES. La tasa de morosidad máxima que se aceptará en la cartera crediticia del es de 3%, en saldos mayores a treinta días. La cooperativa hará una provisión de cuentas

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incobrables utilizando el porcentaje legal u otro método de estimación que se consideren adecuado sobre el saldo de la cartera mensual.

4. DISPOSICIONES FINALES.

4.1 PROHIBICIONES. El uso de los recursos otorgados es exclusivo para el destino aprobado por el Comité Técnico de Crédito, de constatarse otro uso, se procederá a dar por finalizado el contrato y se solicitará la devolución inmediata del dinero proporcionado.

4.2 CASOS NO PREVISTOS. Cualquier caso no previsto en la presente Política de Crédito, será resuelto por el Consejo de Administración.

4.3 MODIFICACIONES A LAS NORMATIVAS DE CRÉDITO. La política y los reglamentos de crédito serán revisados anualmente por el Comité Técnico de Crédito, que propondrá las modificaciones que considere necesarias, las cuales deben ser analizadas y aprobadas por el Consejo de Administración.

4.4 VIGENCIA. La presente Política de Crédito entra en vigencia a partir de su aprobación por parte del Consejo de Administración.

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