plan de negocios emprendedor.ppt

PLANES DE NEGOCIO*

Lic. Martha Briceo y Byron Osejo.Consultores en Desarrollo EmpresarialCel: 866-90363 - 877-31194 - 895-33218

Correos Electrnicos: [email protected] BYRON *Construyendo Planes de Negocio en Rio San Juan

LOS EMPRENDEDORES SLO SE DANEN EL MUNDO DE LOS NEGOCIOS ?

DE FORMA QUE QUIEN NO ES EMPRESARIO NO ES EMPRENDEDOR*

ESPERANDO AUMENTO?

EXITO EMPRENDEDOR

EL EMPRENDIMIENTO NO SLO ES APLICABLEA LOS NEGOCIOS, HAY EMPRENDEDORES ENDISTINTOS CAMPOS, entre otros :

Religin. Poltica. Deportes. Cultura.*

Santa Teresa deCalcuta Emprendedorade la Religin Benito Jurez, Emprendedorde la Poltica Muhammad Al (Cassius Clay) Emprendedordel Deporte Rubn Daro EmprendedorDe la Cultura *Che Guevara Emprendedor en las Luchas Revolucionarias

*NATURALEZA DEL PLAN DE NEGOCIOS

Proceso para la elaboracin de un Plan de Negocio*

Proceso para la elaboracin de un Plan de Negocio*PLAN DE MERCADO.

PLAN DE PRODUCCIN

PLAN DE ORGANIZACIN PLAN FINANCIERO

Ningn viento es favorable para quien no conoce el puerto al que quiere arribar.

SnecaPLAN DE NEGOCIO*

Serie de pasos para la concepcin y desarrollo de un proyecto.DEFINICIN DEL PLAN DE NEGOCIOS*

BENEFICIOS DEL PLAN DE NEGOCIOSCarta de presentacin ante posibles fuentes de financiamiento.Permite tomar decisiones de manera gil, correcta y fundamentada.Facilita determinar la factibilidad mercadolgica, tcnica y econmica del proyecto.*

CARACTERSTICAS DE UN PLAN DE NEGOCIOS CLARO (SIN AMBIGUEDADES)

CONCISO (CONTENGA SLO INFOMRACIN NECESARIA) INFORMATIVO (imagen clara sobreel proyecto, su factibilidad e implementacin)*

PROCESO CREATIVO Idea que da origen a la empresa! Las oportunidades estn en cualquier parte, slo hay que saber buscarlas.*

Bicicletas Voladoras

Carteras reversibles

Chancho con yuca.

Paraguas Nicaragenses con bellas imgenes del pas

Candelas Aromticas.

Matracas Nicaragenses elctricas.

Camisas Nicaragenses muy elegantes y econmicas

Tacones de zapatos de damascambiables

IDEAS, IDEAS Y MS IDEAS !!!!!!*

PLAN PARA LA CREACIN DE EMPRESASDe 5 necesidades seleccionadas, se escoge.UNA!Que represente un verdadero reto para el equipo.Considerar los recursos y capacidades para resolverla de la mejor manera posible.*

PLAN PARA LA CREACIN DE EMPRESAS*

Matriz de SolucionesSoluciones/CriteriosABCDENivel de Innovacin34525Mercado Potencial11343Conocimiento Tcnico22435 Requerimiento deCapital54134Puntaje1111131217

LA CALIFICACION QUE VAN A DAR VA ENTRE 1 Y 5152341: Calificacin Mnima5: Calificacin Mxima*

NIVEL DE INNOVACIN: QU TAN CREATIVO ES EL PROYECTO.

MERCADO POTENCIAL: SE VENDE POCOO MUCHO EL BIEN O SERVICIO EMPRENDEDOR.

CONOCIMIENTO TCNICO: SE REQUIERE POCO OMUCHO CONOCIMIENTO PARA DESARROLLAR ELPROYECTO.

REQUERIMIENTO DE CAPITAL: SE REQUIERE POCO OMUCHO DINERO PARA DESARROLLAR ELPROYECTO.

*

Bicicletas Voladoras

Chancho con yuca.

Paraguas Nicaragensescon bellas imgenes del pas

Matracas Nicaragenses elctricas.

e. Camisas Nicaragenses muy elegantes y econmicas

LOS PRESELECCIONADOS*


Matriz de SolucionesSoluciones/CriteriosABCDENivel de Innovacin51454Mercado Potencial13525Conocimiento Tcnico14313 Requerimiento deCapital14313Puntaje81215915

EN CASO DE EMPATERecurrimos a otra matriz:*


Matriz de SolucionesSoluciones/CriteriosABCDEBarreras de Entrada33524Disponibilidad de Materia Prima21343Costo del Producto22434Puntaje7612911

BARRERAS DE ENTRADA: HAY FUERTES BARRERAS IMPOSITIVAS O DE OTRA NATURALEZA PARA LA ENTRADA DE MATERIA PRIMA DEL BIEN O SERVICIO.

DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA: DOTACIN DE MATERIA PRIMA EN CASO DE SER IMPORTANTE PARA SU FABRICACIN.

COSTO DEL PRODUCTO:SU ACCESIBILIDAD AL MERCADO SE TORNA FCIL O DIFCIL DADO EL COSTO DEL BIEN O SERVICIO EMPRENDEDOR.

*

PLAN PARA LA CREACIN DE EMPRESASProyecto Seleccionado: Camisas Nicaragensesmuy elegantes y econmicas*

Matriz de SolucionesSoluciones/CriteriosCEBarreras de Entrada24Disponibilidad de Materia Prima44Costo del Producto34Puntaje912

JUSTIFICACIN DE LA EMPRESASeleccionada la empresa, se debe justificar su importancia, especificando: Necesidad que satisface.

Problema concreto que resuelve.*

NOMBRE DE LA EMPRESA Es la imagen de la Empresa Caractersticas: Descriptivo: Tiene que reflejar el giro de la Empresa. Original: Nuevo, que no exista en el mercado.*

NOMBRE DE LA EMPRESA Atractivo: Llamativo y fcil de recordar. Agradable: De buen gusto, que no implique dobles sentidos o trminos vulgares.*

NOMBRE DE LA EMPRESA*

Matriz para determinar Nombre de la EmpresaCriteriosABCDEDescriptivo23534Original44533Atractivo32422Agradable51344Puntaje1510171213

LISTADO DE NOMRES PARA LA EMPRESA:El buen vestir

E-camisas.

Fachento

Ralph Laurem

Esternocleidomastoideo

*

NOMBRE DE LA EMPRESAFACHENTO*

Matriz para determinar Nombre de la EmpresaCriteriosABCDEDescriptivo44431Original44412Atractivo22321Agradable11431Puntaje10101595

DESCRIPCIN DE LA EMPRESA*

Tipo de Empresa (giro)Comercial: Se dedica fundamentalmente a la compraventa de un bien o servicio determinado.

Industrial: Toda empresa industrial o manufacturera se encuentra en este giro.

Servicios: Las empresas que ofrecen un productointangible al consumidor se clasifican en este giro.*

FACHENTO es una empresa industrial.*

TAMAO DE LA EMPRESA*

CARACTERIZACION DE LA MICRO, PEQUEA Y MEDIANA EMPRESA EN NICARAGUA*

Hoja1

CONCEPTOMICROEMPRESAPEQUEA EMPRESAMEDIANA EMPRESA

CapitalHasta C$ 25,000Hasta C$ 100,000Hasta C$ 500,000

EmpleoHasta 5 trabajadoresHasta 20 25 trabajadoresDe 30 a 100 trabajadores

Caractersticas de la actividad economicaSupervivencia y autoempleoGeneracin de valor agregadoCompiten en el mercado nacional, algunas pueden exportar

Acceso al creditoTrabajan con las ONG'sTienen acceso a la BancaTienen acceso a la Banca y trabajan con recursos propios

Organizacin interna de la empresaEl propietario es el jefeTienen contabilidad y un equipo administrativoStaff con capacidad gerencial desarrollable

VentasPara el mercado localMercado NacionalMercado Nacional capacidad exportadora

Hoja2

Hoja3

FACHENTO es una pequea empresa.*

UBICACIN DE LA EMPRESA Clientes Potenciales Proximidad a funtes de Materia Prima*

UBICACIN DE LA EMPRESA Recursos Humanos Medio Ambiente*

FACHENTO,tiene en cuenta para suubicacin a sus clientes:Km 16.5 carretera Managua, Masaya.

*

MISION Razn de Ser de la Empresa. Propsito o motivo por el cual existe . La Misin da sentido y gua a las actividades de la empresa. *

MISIONRequisitos que le dan validez y funcionalidad:Amplia : A fin de que la gama de bienes o servicios a cubrir no sea una restriccin. Motivadora : Que inspire a los que laboran en la empresa. Congruente: Debe reflejar los valores ticos y morales de las personas que la dirigen y trabajan en la empresa.*

Debe contestar 3 preguntas bsicas: Qu? (necesidad que satisface o problema que resuelve). Quien? (clientes a quienes pretende alcanzar). Cmo? (forma en que ser satisfecha la necesidad que se pretende atacar).

En constante revisin para ver si es congruente con el funcionamiento de la empresa.*MISION

La Misin tiene estar en constante revisin para ver si es congruentecon el funcionamiento de la empresa.*MISION

Nuestra misin en Google consiste en organizar informacin proveniente de todo el mundo y hacerla accesible y til de forma universal. *

MISION FACHENTO *

*VISIN Es la perspectiva de la empresa a futuro.

Qu ser la empresa o institucin a largoplazo.

VISIN FACHENTO Ofertar productos textiles , capaces de satisfacer las necesidades actuales y futuras de nuestros clientes, respaldados con el ms eficiente servicio y la mayor garanta del mercado.*

OBJETIVOS*Son los puntos intermedios de la misin. Hacen que sta se concrete.

Los objetivos hacen posible que los deseos se conviertan en metas y compromisos especficos ubicados en el tiempo.

Cmo deben ser?OBJETIVOS ALCANZABLES: Concrentablesen el tiempo. MEDIBLES: Que se puedancuantificar.CLAROS Y ENTENDIBLES: Que nose presten a ambiguedades.*

FACHENTO OBJETIVOSCorto Plazo:*

Producir y comercializar productos textiles de alta calidad brindando a nuestros clientes un alto nivel de satisfaccin a travs de un canal directo de comercializacin entre la empresa oferente y los consumidores Mediano Plazo:Distribuir nuestro producto a travs de los mejores establecimientos de ropa para caballeros de la ciudad de Managua. Largo Plazo: Permanecer en el mercado y empezar la distribucin en otros departamentos geogrficos de la Repblica Nicaragense.

Ventajas CompetitivasVentajas competitivas son peculiaridades que posee elproducto y/o servicio, que lo hace especial, garantizandosu aceptacin en el mercado, como por ejemplo:

Primera camisa hecha en Nicaragua con estampados alusivosal pas . Reversible pudindose usar de da o noche.*

Distingos CompetitivosSon aspectos que forman partede la estrategia de la empresa, que le dan imagen a lamisma y que inclinaran, en un momento dado, las preferencias del consumidor por los productos yoservicios de la empresa que los representa, por ejemplo:

Servicio post-venta. Garanta*

ANALISIS DE LA INDUSTRIA O SECTORCondiciones actuales de la industria o sector en que se encuentra ubicada la empresa.

Condiciones futuras que se pueden prever para la empresa.

*

FACHENTO ANALISIS DE LA INDUSTRIA O SECTORSegn informacin del Ministerio de Fomento Industria y Comercio (MIFIC) la rama textil vestuario ha tenido un importante crecimiento en los ltimos diez aos.

Hay una creciente demanda en la industria de prendas de vestir para caballeros sobre todo en la rama de camisas confeccionas de buena calidad y precios accesibles.*

PRODUCTOS Y/O SERVICIOS DE LA EMPRESAEstablecer claramente los productos o serviciosque la empresa ofrecer al mercado.*

Nuestro producto es una camisa de algodn decolores variados (negro, azul, amarillo, verde, rosa, rojo, prpura, celeste, gris, naranja, marrn y beige) apropiadas para climas caluros. Altamente atractivas con estampados nicaragenses. Hay en manga corta y larga.

Nuestras camisas tienen diferentes tallas y gran variedad de tejidos.

FACHENTO PRODUCTOS Y/O SERVICIOS DE LA EMPRESA*

Es muy importante que antes de iniciar cualquier proyecto, se cuente con la capacitacin y experiencia necesarias para visualizar, de una manera real, las ventajas y oportunidades que en la misma se pudieran presentar.*

FACHENTO Calificaciones para entrar al rea: Juan Prez. Ingeniero Industrial con 20 aos de experiencia en la rama textil vestuario.

Geraldine Mendoza. Maestra en Administracin de Empresas de la UAM. 15 aos de experiencia de empresas privadas Nacionales y extranjeras.

Julio Rivas. Maestra en Finanzas en el TEC de Monterrey. 18 aos de experiencia en empresas privadas de Amrica Latina.*

Toda empresa se ve involucrada con cierta reas en las que los emprendedores no necesariamente tienen conocimientos:

Produccin Mercados Finanzas*

APOYOS:FACHENTO Ramn Valdivia. Ingeniero Industrial con especialidad en la rama textil. Harvard University. 40 aos de experiencia laboral.

Vilma Medrano. Master en Mercadeo y Publicidad. TEC deMonterrey. 25 aos de experiencia laboral.

Julia Rizo. Doctora en Estadsticas con especialidad enDiseo de Encuestas para PYMES.

Jos Acosta. Master en Finanzas Privadas. INCAE. 30 aosDe experiencia en empresas nacionales y extranjeras.*

ANALISIS FODA F.O.D.A: Herramienta que permite obtener un diagnstico o fotografa de la situacin de una empresa u organizacin, permitiendo realizar un anlisis preciso de dicha situacin, a fin de tomar decisiones y actuar de acuerdo con los objetivos y polticas formuladas.

*

ANALIASIS FODAFactores Internos: Laorganizacin puede incidiren ellos. FORTALEZAS DEBILIDADES*

ANALIASIS FODAFactores Externos: LaOrganizacin no puede incidiren ellos. OPORTUNIDADESAMENAZAS*

Fortalezas FACHENTO *

OportunidadesFACHENTO *

DebilidadesFACHENTO *

AmenazasFACHENTO *

*

MERCADO

COMPONENTES DEL MERCADOObjetivos de Mercado.Tamao del Mercado.Consumo aparente.Demanda Potencial y su crecimiento.Tipos de Fuente de InformacinEncuesta.Tamao de la Muestra.

Participacin de la competencia en el mercado.Distribucin y puntos de venta.Plan de introduccin al mercado.*Promocin del producto o servicio.

Sistema y Plan de Ventas

Riesgos y Oportunidades del mercado.

OBJETIVOS DE MERCADODentro de los objetivos de mercadotecnia es necesariodefinir lo que se desea lograr con el producto o servicioen trminos de ventas, distribucin y posicionamiento en el mercado.

Corto Plazo (1 ao): Cubrir en un 20% la demanda de camisas de hombres en un rango de edad de 25 a 60aos con ingresos mensuales de C$ 5,000.00 a C$ 50,000.00ubicados en el sector urbano del pas.FACHENTO *

OBJETIVOS DE MERCADOMediano Plazo (3 aos): Cubrir en un 28.8 % la demanda de camisas de hombres en un rango de edad de 25 a 60aos con ingresos mensuales de C$ 5,000.00 a C$ 50,000.00ubicados en el sector urbano del pas.Largo Plazo (5 aos): Cubrir en un 41.47 % la demanda de camisas de hombres en un rango de edad de 25 a 60aos con ingresos mensuales de C$ 5,000.00 a C$ 50,000.00ubicados en el sector urbano del pas.*

TAMAO DE MERCADO Informacin que recaba la empresa sobre:

CUNTOS CLIENTES POSIBLES PUEDE TENERLA EMPRESA ?TAMAO O SEGMENTO DE MERCADO:*

TAMAO DEL MERCADODNDE estn ubicados? QUINES son ?*

TAMAO DEL MERCADOALGUNOS PARMETROS PARA DETERMINAR EL TAMAO O SEGMENTO DEL MERCADO: Edad Sexo Ocupacin Ubicacin Geogrfica IngresosEstado Civil*

CONSUMO APARENTEDefinido el segmento de mercado se tiene que determinar el nmero de clientes potenciales, as como su consumo probable con base en sus hbitos de consumo lo que nos proporciona el CONSUMO APARENTE.

*

DEMANDA POTENCIALProyeccin del crecimiento promedio del mercado a corto, mediano y largo plazo.52*

ESTUDIO DE MERCADOMecanismo para recopilar, registrar y analizar informacin del mercado al cual la empresa ofrece sus productos.53*

Hay de dos tipos de fuentes*SECUNDARIASPRIMARIASTIPOS DE FUENTE DE INFORMACIN

... datos que ya estn disponibles,... aparecen en documentos, revistas especializadas, etc.... estn disponibles en sitios web

*Las secundarias incluyen

Las primarias incluyen...

...datos que se generan con el proyecto,... hay que aplicar un instrumento (encuesta) para la obtencin de informacin.*

ENCUESTALo que se desea conocer del mercado traducido en preguntas: Claras Concretas Breves Sin clculos complicados Que arrojen la informacin buscada55*

APLICACIN DE LA ENCUESTADeterminar forma correcta de aplicar encuestas y obtener informacin vlida: Cmo se va a aplicar ? Dnde se va a aplicar ? Cundo se va a aplicar ? Quin (es) la aplicarn ?56*

APLICACIN DE ENCUESTARecomendable probar el diseo de encuesta:

Aplicar a 2 3 personas.Tomar en cuenta sus opiniones.Evaluar si la informacin obtenida es relevante.57*

Hola! Somos Consultores para Servicios de Desarrollo Empresarial (SDE), y queremos introducir en el mercado nuevos modelos de camisas cuya marca es FACHENTO . Favor responder a la siguiente encuesta: *ENCUESTAFACHENTO

1. Edad: _______ aos.

Si Usted tiene menos de 25 aos y ms de 60 aos no contine respondiendo esta encuesta. Agradecemos mucho su atencin.

2. De los siguientes estratos de ingresos mensuales, dnde estaran los suyos ?

Menos de C$ 5,000.00 C$ 5,000.00 a C$ 10,000.00 C$ 10,001.00 a C$ 15,000.00 C$ 15,001.00 a C$ 20,000.00 C$ 20,001.00 a C$ 25,000.00 Ms de C$ 50,000.00

Si sus ingresos mensuales son menores a C$ 5,000.00 o mayores a C$ 50,000.00 no contine respondiendo esta encuesta. Agradecemos mucho su atencin

*

3. Cmo prefiere las camisas?Manga Corta_______ Manga Larga_______ Otros, Especifique _______

4. Qu tipo de tonalidades prefieres?Colores Bajos_______ Colores Fuertes_______ Otros, Especifique _______

5. Cada cunto compra camisas?Mensualmente _______ Trimestralmente_______ Semestralmente _______ Anualmente _______ Ocasionalmente _______

*

6. Cunto estaras dispuesto a pagar por una camisa ? De C$ 150 a C$ 200 C$ 250 a C$ 300 C$ 350 a C$ 400 C$ 450 a C$ 500 Ms de C$ 500 7. En qu lugar te gustara que estuviera ubicada la tienda que vende camisas ?Centro Comercial Managua ______ Multicentro Las Amricas _______ Plaza Inter _______ Otros, Especifique _______

*

8. A qu hora prefieres ir de compra de ropa ?Maana________ Tarde________ Noche________

Gracias por tu tiempo. Tu colaboracin nos ser muy til!

*

PARTICIPACIN DE LA COMPETENCIA EN EL MERCADOPrincipales competidores.Area geogrfica que cubre la competencia.Principales ventajas de la competencia.61*

FACHENTO Estudio de la competencia*

NOMBRE DEL COMPETIDORUBICACIONPRINCIPAL VENTAJAACCIONES PARA POSICIONARSERopa La Elegancia, S.AMetrocentro Mdulo 27. Managua, NicaraguaEs conocida y tiene buena presentacin Confecciones Modernas, S.A.Bello Horizonte No. 18-CManagua, NicaraguaBuena reputacin en el mercadoSe llevarn a cabo estrategias publicitarias y un diseo adecuado del producto, que permitan resaltar las ventajas del mismo e ir creando una buena imagen del productoRopilandia, S.A.Ciudad Jardn No. 177-D Managua, NicaraguaBuena reputacin en el mercado

PROMOCIN DEL PRODUCTO O SERVICIOPUBLICIDAD:-Peridicos -Televisin-Radio-Mantas-Volantes Sitios WEBPROMOCIN DE VENTAS:-Marcas-Etiquetas-Empaque62*

USTED VA A SELECCIONAR EL MEDIO DECOMUNICACIN ADECUADO PARA SU PROYECTO Costos (US $, C$, US $)

Medio de Comunicacin apropiado para su proyectoEmprendedor (TV, radio, Sitio WEB, volantes, etc..)*

Ponte FACHENTO ... porque la camisa va ligada a tu cuerpo y a tu alma ...Km 16.5 carretera Managua, Masaya.Tel. 278.38.00 Exts.5431-5440 www: fachento.com.ni*

*

Parametros

FACHENTO

PARAMETROS

Margen de Ganancia20%

Tasa de Inflacin Anual10%

Impuesto sobre Renta (Tasa Anual)30%

Anticipo Anual Impuesto sobre la Renta sobre Utilidades10%

Ventas de Contado90%

Ventas de Crdito (30 das)10%

Compras de Materia Prima Contado100%

Aumento Anual de Produccin10%

Aumento Anual de Ventas10%

Inventarios Productos Terminados Anuales10%

Tasa de Inters Pasiva Sistema Financiero8%

Premio Inversin del Empresario2%

Tasa Mnima Aceptable de Riesgo (TMAR):20%

1

balance general

FACHENTO

BALANCE GENERAL PROYECTADO ($)

CONCEPTOS/AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

ACTIVOS

Circulante:

Caja y Bancos34,71473,368115,430165,023223,739

Cuentas por Cobrar1,0967097988921,008

Inventario de Productos Terminados7,72115,92124,96834,97446,239

Total Activo Circulante43,53289,998141,196200,888270,987

Activos Fijos Netos

Terreno8,0008,0008,0008,0008,000

Construccin12,00012,00012,00012,00012,000

Equipo de Transporte23,00023,00023,00023,00023,000

Mobiliario y Equipo de Oficina2,6072,6072,6072,6072,607

Maquinaria y Equipo Industrial36,70036,70036,70036,70036,700

Depreciacion Acumulada-9,991-19,983-29,974-39,966-49,957

Total Activo Fijo72,31662,32452,33342,34132,350

TOTAL ACTIVOS115,848152,322193,529243,230303,337

PASIVOS

Circulante:

Impuestos por pagar5,95110,92913,20715,73118,744

Cuentas por pagar0.00.00.00.00.0

Total Pasivo Circulante5,95110,92913,20715,73118,744

Largo Plazo:

Prestamos Bancarios30,44423,68816,3918,5110.0

Total Pasivo Largo Plazo30,44423,68816,3918,5110.0

TOTAL PASIVOS36,39634,61729,59824,24118,744

CAPITAL CONTABLE:

Capital Social58,62258,62258,62258,62258,622

Resultados del Ejercicio20,82938,25246,22555,05765,604

Utilidades Retenidas0.020,82959,082105,307160,364

TOTAL CAPITAL CONTABLE79,452117,704163,929218,986284,590

PASIVO + CAPITAL115,847152,321193,528243,228303,334

DIFERENCIA01123

2

estado de resultado

FACHENTO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO


Ingresos131,56985,12795,804107,009121,004

Costo de Venta63,586-8,199-9,047-10,006-11,265

Utilidad Bruta67,98393,326104,851117,015132,269

Gastos de Administracin23,51824,23324,64424,68325,181

Gastos de Ventas11,77212,01212,27612,36812,687

Gastos Financieros2,9362,4361,8951,311681

Total Gastos de Operacin38,22638,68038,81538,36238,549

Utilidad antes de impuestos29,75654,64666,03678,65393,720

IR 30%8,92716,39419,81123,59628,116

Resultado despus de impuestos20,82938,25246,22555,05765,604

3

flujo de efectivo

FACHENTO

FLUJO NETO DE EFECTIVO PROYECTADO (US $)

CONCEPTOS/AOSAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Saldo inicial de la cuenta en efectivo13,01534,71473,368115,430165,023

Inversin Inicial

Inversin-82,307

Capital Preoperativo-13,015

-95,322

Ingresos

Ventas de Contado118,41276,61486,22396,308108,903

Recuperacin de Cartera12,0608,9009,49110,60811,984

Total Ingresos130,47385,51495,715106,915120,887

Total de Efectivo Disponible143,488120,228169,083222,346285,910

Egresos

Costos de Transformacin36,260-9,470-9,470-9,470-9,470

Compras de Materia Prima25,5780.00.00.00.0

Pago a Proveedores de Materia Prima0.00.00.00.00.0


Gastos de Ventas11,77212,01212,27612,36812,687


Pago Impuesto sobre la Renta2,97611,41617,53321,07225,103

Total Egresos102,51840,10446,35649,44253,659

Flujo Neto de Efectivo-95,32240,97080,124122,727172,903232,250

Amortizacin Prstamo36,700-6,256-6,756-7,297-7,880-8,511

Flujo Neto de Efectivo con Financiamiento-58,62234,71473,368115,430165,023223,739

4

CREACIONES EDDA

VAN, TIR, PERODO DE RECUPERACIN

CLCULO PERODO DE RECUPERACIN-58,622.43-23,908.2549,459.63164,889.82329,912.49553,651.89

PERODO DE RECUPERACIN2.0AOS

VAN257,554

TIR111.39%

VAN UTILIZANDO LA TIR0.00

5

anlisis van y tir

FACHENTO

VAN

PeriodoFlujoFactorFactor Actualizado

0-58,6221.00-58,622

134,7141.2028,92887,551

273,3681.4450,95021,256

3115,4301.7366,80088,056

4165,0232.0779,583167,639

5223,7392.4989,916257,554

VAN257,554

TIR

PeriodoFlujoFactorFlujo Actualizado

0-58,6221.00-58,622

134,7142.1116,422

273,3684.4716,418

3115,4309.4512,219

4165,02319.978,264

5223,73942.215,300

VAN0

TASA111.39%

5-a

periodo de recuperacin

FACHENTO

PERODO DE RECUPERACIN

PeriodoFlujoFlujo Recuperacion

0-58,622.43-58,622.43

134,714.18-23,908.25

273,367.8849,459.63

3115,430.19164,889.82

4165,022.67329,912.49

5223,739.40553,651.89

PR1.33

5-b

RAZONES FINANCIERAS

FACHENTO

RAZONES FINANCIERAS

RAZN O NDICEFRMULACONCEPTOCONSIDERACIONESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

RAZONES O NDICES DE LIQUIDEZ:

Razn de LiquidezActivo Circulante/Pasivo CirculanteCapacidad de la empresa para pagarlos prstamos o deudas contradas a corto plazoMientras sea mayor a 1 mejor7.38.210.712.814.5

Prueba del AcidoActivo Circulante - Inventario /Pasivo CirculanteMuy relacionada con la Razn de liquidez pero elimina los inventariosMientras sea mayor a 1 mejor6.06.88.810.512.0

Capital de TrabajoActivo Circulante - Pasivo CirculanteBienes y Derechos con los que cuenta una empresa despus de cubrir la deuda a corto plazo.Mientras mayor sea mejor37,58179,069127,989185,158252,243

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO:

Pasivos/ActivosProporcin en que los activos (recursos) totales han sido financiados por personas ajenas a la empresa (proveedores o bancos)Mientras sea menor a 1 mejor0.310.230.150.100.06

Capital Contable/Activo TotalProporcin en que los activos (recursos) totales han sido financiados por personas ajenas a la empresa (proveedores o bancos)Mientras sea menor a 1 mejor0.690.770.850.900.94

RAZONES DE EFICIENCIA Y OPERACIN:

Rotacin de Activo TotalVentas Netas/Activo TotalMide el grado de utilizacin de activos totales (maquinaria por ej.) para generar ventasMientras sea mayor a 1 mejor0.180.250.240.230.22

Utilidad Neta/Ventas Netas *100Cunto pasa a ser utilidad neta de cada peso que se vendeMientras ms cercana al 100% mejor.15.8344.9448.2551.4554.22

Rentabilidad sobre Ventas

Utilidad de Operacin/ Ventas *100Mientras ms cercana al 100% mejor.22.6264.1968.9373.5077.45

Rentabilidad sobre Activo TotalUtilidad Neta/Activo*100Por cada peso que se invierte en activos cunto se genera de utilidad netaMientras ms cercana al 100% mejor.17.9825.1123.8922.6421.63

Rentabilidad sobre CapitalUtilidad Neta/Capital*100Por cada peso que invierten los accionistas que porcentaje se convierte en utilidadMientras ms cercana al 100% mejor.26.2232.5028.2025.1423.05

6

Inversiones

FACHENTO

RESUMEN DE INVERSIONES

Inversin Total en Activo Fijo y Diferido (C$)

ConceptoCOSTO (US $)

Maquinaria y Equipo36,700

Equipo de Transporte23,000

Mobiliario y Equipo de Oficina2,607

Obra Civil20,000

Capital de Trabajo Preoperativo13,015

Total95,322

FINANCIAMIENTO:

Propio58,62261%

Bancario36,70039%

TOTAL INVERSION95,322

7

Maquinaria y equipo

FACHENTO

Maquinaria y Equipo Industrial (US$)

ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)

Bordadora Electronica de 1 cabeza, 12 agujas, marca BROTHER121,50021,500

Maquina de hacer ojales marca brother Modelo 800 A16,9006,900

Maquina embotonadora marca Yamato Modelo FY 37311,8001,800

Maquina de serigrafa16,5006,500

Total36,700

8

FACHENTO

ArtculoSerieModeloUMCantValor en U$ antes de la depreciacin

Unit.Total

Rock Well527-00-1MD-33und11,313.581,313.58

Kansai SpecialKs928679KW-8103Dund11,313.581,313.58

Kansai SpecialKs006764V-703Fund11,313.581,313.58

Kansai SpecialKs718625MW-8103-Fund11,313.581,313.58

JukiDF6-5/H042512Nund11,313.581,313.58

The Merrow2236MG-3Uund11,313.581,313.58

ConsewCN-2230und1321.50321.50

Typical3050040GC6850und1321.50321.50

SirubaMFG5287264L818F-M1und1357.23357.23

BrotherU10400-J01158456ULT2001und12,312.142,312.14

GemsyGem-4und1178.61178.61

GemsyRXM-3Aund1175.14175.14

The Reece52-BHund11,313.581,313.58

Cortadora elctrica de telaGemsimRX-100und1154.22154.22

Sub total maquinaria y equipo del taller13,015.43

8-a

Equipo de Transporte

FACHENTO

Equipo de Transporte (US$)


Equipo de Transporte1Camioneta Toyota Modelo DX - 4123,000.0023,000

Total23,000

9

Mobiliario y equipo de oficina

FACHENTO

Mobiliario y Equipo de Oficina (US$)


Computadora35091,527

Estabilizadores y Baterias348144

Impresora263126

Archivos de tres gavetas2136272

Sillas Ejecutivas346138

Escritorios Ejecutivos3104312

Aparatos de telefono21734

Sillas de Espera31854

Total2,607

10

Obra civil

FACHENTO

Obra Civil (US$)


Terreno8,000.00

Construccin12,000.00

Total20,000.00

11

Depreciacin

FACHENTO

ConceptoValorTasa de Depreciacion ( %)Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5TotalValor de Rescate

Maquinaria y equipo36,700.00103,6703,6703,6703,6703,67018,35018,350

Equipo de transporte23,000.00204,6004,6004,6004,6004,60023,0000

Mobiliario y Equipo de Oficina2,607.00205215215215215212,6070

Construccin12,000.00101,2001,2001,2001,2001,2006,0006,000

Total Depreciacin74,3079,9919,9919,9919,9919,99149,95724,350

Depreciacin Acumulada9,99119,98329,97439,96649,957

12

Amortizacin

FACHENTO

AMORTIZACION DEL PRESTAMO ( US $)

MONTO (en U$)36,700

INTERES ANUAL (EN %)8%

PERIODO (AOS)59,192

ANUALIDAD(9,192)

AoIntersAnualidadPago a capitalSaldo

036,700

12,9369,1926,25630,444

22,4369,1926,75623,688

31,8959,1927,29716,391

41,3119,1927,8808,511

56819,1928,5110

Total9,258.7636,700

13

ventas

FACHENTO

PROYECCIN DE VENTAS (US $)

AosPrecio de Venta Unitario (en US $)Produccin (Piezas)Ventas anuales con inflacin (en US $)

19.1514,378131,568.93

24.9317,25485,126.71

34.6320,70595,803.62

44.3124,846107,008.79

54.0629,815121,003.70

RECUPERACION DE CARTERA (US $)

AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Ventas Totales131,56985,12795,804107,009121,004


Ventas al Crdito13,1578,5139,58010,70112,100


Cuentas por cobrar1,0967097988921,008

Recuperacin de Cartera Total12,0608,9009,49110,60811,984

14

costos totales

FACHENTO

Costos Totales (US $)

ConceptoCosto ao 1Costo ao 2Costo ao 3Costo ao 4Costo ao 5

Costo de Produccin$ 71,3080.00.00.00.0

Gastos de Administracin$ 23,518$ 24,233$ 24,644$ 24,683$ 25,181

Gastos de Ventas$ 11,772$ 12,012$ 12,276$ 12,368$ 12,687

Gastos Financieros$ 2,936$ 2,436$ 1,895$ 1,311$ 681

TOTAL$ 109,534$ 38,680$ 38,815$ 38,362$ 38,549

15

Costos de produccin

FACHENTO

Costos de Produccin (US $)

ConceptoCOSTO TOTAL AO 1

Sueldo Responsable de Produccin6,600

Materia Prima25,578

Otros Materiales1,722

Mano de Obra Directa10,080

Energa Elctrica0.0

Combustible5,572

Costo Mantenimiento4,800

Agua480

Depreciacin Obra Civil1,200

Depreciacin Maquinaria y Equipo Industrial3,670

Depreciacin Equipo de Transporte4,600

Subtotal64,302

Prestaciones Sociales7,006

Total Anual71,308

UNIDADES PRODUCIDAS15,135

COSTO UNITARIO4.71

Produccin ao1

FACHENTO

Produccin Ao 1

ProductoEneFebMarAbrMayJunJulAgoSepOctNovDicTotal

Unidades fsicas producidas por mes

Blusa acrlica de mujer5507879636275254776106707475374008137706

Short acrlico de mujer57073710036575275196797006874873407637669

Falda acrlica de mujer5206369045665065166406706964663607147194

Total1,6402,1602,8701,8501,5581,5121,9292,0402,1301,4901,1002,29022,569

16-a

produccion e inventarios

FACHENTO

CONCEPTOAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Produccin Anual15,13516,64918,31320,14522,159

0.9501.0361.1311.2331.345

VENTAS E INVENTARIOS

AOSVENTASINVENTARIOSDIFERENCIA DE INVENTARIOS

AO 114,378757757

AO 217,2541,665908

AO 320,7052,7551,090

AO 424,8464,0621,308

AO 529,8155,6311,569

DIFERENCIA UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS E INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

AOSInventarios (camisas)Costo Unitario (US $)Costo Total Inventarios (US $)INVENTARIO FINAL (US $)

AO 175710.207,7217,721

AO 29089.038,19915,921

AO 31,0908.309,04724,968

AO 41,3087.6510,00634,974

AO 51,5697.1811,26546,239

17

costo de materia prima

FACHENTO

Costo de Materia Prima (US$)

ConceptoPrecio UnitarioMateria prima utilizada por camisa

Tela (yardas)1.251.00

Hilo (bollones)0.750.50

Otros (unidades)0.250.25

Total

Costo de Materia Prima

AOSCosto Materia Prima (US $)Produccin (camisas)Costo Materia Prima (US $)

AO 11.6915,13525,578

AO 20.0016,6490.0

AO 30.0018,3130.0

AO 40.0020,1450.0

AO 50.0022,1590.0

18

CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES (US $)


Compras Totales25,5780000

Compras de Contado25,5780000

19

otros materiales de produccion

FACHENTO

Otros Materiales (US$)

CONCEPTOConsumo MensualConsumo AnualCosto UnitarioCosto Anual

Etiquetas13511.001,351

Cubrebocas desechables9800.12113

Guantes de hule9730.12112

Franela de limpieza480.4019

Detergente industrial4500.1778

Escobas242.0.49

Total Anual1,722

20

mano de obra directa

FACHENTO

Costo Mano de Obra Directa (US $)

PlazaSueldo MensualAO 1

Obreros1507,200

Bodegueros1202,880

Subtotal10,080

Prestaciones4,234

TOTAL14,314

21

Mano de obra indirecta

FACHENTO

Costo Mano de Obra Indirecta (US $)

PersonalSueldo MensualSueldo Anual

Gerente General6507,800

Gerente de Produccion5506,600

Gerene de Mercadeo5506,600

Gerente Administrativo Financiero5006,000

Gerente de Proyectos4004,800

Gerente de Relaciones Humanas3504,200

Contador2803,360

Subtotal39,360

42% prestaciones16,531

Total Anual55,891

22

Costo mantenimiento de taller

FACHENTO

Costo de Mantenimiento del Taller

ConceptoAO 1

Sueldo del responsable de mantenimiento y control de calidad4,800

Costo del mantenimiento144

Subtotal4,944

Prestaciones2,016

Total Anual6,960

23

Energia Electrica

FACHENTO

Energa Elctrica (US $)

Energa ElctricaCosto Total

TOTAL8,400

Distribucin Energa Elctrica

Admn

Ventas

Produccin

TOTAL

Agua

FACHENTO

Consumo de Agua (US $)

CONCEPTOConsumo Anual

Consumo de Agua Produccin y Administracin600

TOTAL600

Distribucin Agua (US% y %)

Produccin0.0

Administracin/Ventas0.0

TOTAL0.0

Combustible

FACHENTO

Diesel (US $)

CONCEPTOConsumo AnualPrecio por GalnCOSTO ANUAL

Diesel para Camioneta1,5303.645,572

Consumen 60 galones de diesel mensuales.

26

Gastos de admon

FACHENTO

Gastos de Administracin (US$)

ConceptoCosto Ao 1Costo Ao 2Costo Ao 3Costo Ao 4Costo Ao 5

Sueldos del Personal Administrativo13,56013,80013,80013,80013,800

Papelera y Utiles de Oficina1,1011,2111,3321,4651,612

Energa Electrica2,5202,7723,0493,3543,690

Consumo de Agua120132145160176

Depreciacin Mobiliario y Equipo de Oficina522521521521521

Prestaciones5,6955,7965,7965,3825,382

Total Anual23,51824,23324,64424,68325,181

27

papeleria y utiles de oficina

FACHENTO

Papelara y Utiles de Oficina (US $)

EquipoUnidadesPrecio UnitarioPrecio U$

Azcar1518.00270.00

Block Adhesivo8019.001,520.00

Block rayado tamao carta2413.00312.00

Caf617.00102.00

Cafetera113.0013.00

Cajas de clips242.0048.00

Carpetas para encuadernar10023.002,300.00

CD's5036.001,800.00

Colochos10015.001,500.00

Cremora512.0060.00

Disquettes de 3.52028.00560.00

Engrapadoras620.00120.00

Folder tamao carta1237.00444.00

Lapiceros escritura negra363.00108.00

Lapiceros escritura azul363.00108.00

Libreta de taquigrafia247.00168.00

Organizador de escritorio415.0060.00

Perforadora de dos hoyos25.0010.00

Regla Transparente61.006.00

Resmas de papel tamao carta50133.006,650.00

Resmas de papel tamao legal40143.005,720.00

Saca Grapas61.006.00

Tazas629.00174.00

Tijeras para cortar67.0042.00

Toner18499.008,982.00

TOTAL1,099.0031,083

28

Gastos de Venta

FACHENTO

Gastos de Venta (US$)

CONCEPTOImporte Ao 1Importe Ao 2Importe Ao 3Importe Ao 4Importe Ao 5

Responsable de Ventas6,6006,6006,6006,6006,600

Publicidad2,4002,6402,9043,1943,513

SUBTOTAL9,0009,2409,5049,79410,113

Prestaciones2,7722,7722,7722,5742,574

TOTAL11,77212,01212,27612,36812,687

29

publicidad

FACHENTO

Publicidad (US $)

CONCEPTOAnual

Publicidad2,400

TOTAL2,400

30

costos fijos y variables

FACHENTO

Costos Fijos Y Variables (US$)

Costos FijosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Sueldos Responsable de Produccin6,6000.00.00.00.0


Sueldo Responsable de Ventas6,6006,6006,6006,6006,600

Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina521521521521521

Depreciacin Maquinaria y Equipo Industrial3,6703,6703,6703,6703,670

Depreciacin Obra Civil1,2001,2001,2001,2001,200

Depreciacin Equipo de Transporte4,6004,6004,6004,6004,600

Prestaciones Responsable de Produccin7,0060.00.00.00.0

Prestaciones del Personal Administrativo5,6955,7965,7965,2885,288

Prestaciones Responsable de Ventas2,7722,7722,7722,5742,574

Intereses2,9362,4361,8951,311681

TOTAL COSTOS FIJOS55,16041,39540,85439,56538,934

Costos VariablesAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Materia Prima25,5780.00.00.00.0

Mano de Obra Directa10,0800.00.00.00.0

Otros materiales1,7221,8942,0842,2922,521

Energa Electrica8,4009,24010,16411,18012,298

Agua600660726799878

Combustible5,5726,1296,7427,4168,158

Costo Mantenimiento4,8005,2805,8086,3897,028

Papelera y Utiles de Oficina1,1011,2111,3321,4651,612

Publicidad2,4002,6402,9043,1943,514

TOTAL COSTOS VARIABLES60,25327,05529,76032,73636,010

COSTOS TOTALES115,41368,44970,61472,30174,944

31

punto de equilibrio

FACHENTO

PUNTO DE EQULIBRIO EN UNIDADES FISICAS ANUALES

ConceptosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Costos Fijos55,16041,39540,85439,56538,934

Costos Variables60,25327,05529,76032,73636,010

Costos Totales115,41368,44970,61472,30174,944

Produccin15,13516,64918,31320,14522,159

Costos Fijo Unitario3.642.492.231.961.76

Costos Variable Unitario3.981.631.631.631.63

Costo Unitario7.634.113.863.593.38

Margen de Ganancia0.20.20.20.20.2

Precio de Venta9.154.934.634.314.06

Unidades Vendidas en Punto de Equilibrio10,67012,51113,60914,75316,000

32

FORMULA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES FISICAS

EN PUNTO DE EQUILIBRIO IT = CT

INGRESOS TOTALES

COSTOS TOTALES

IR

FACHENTO

ANTICIPO I.R. (US $)


Utilidad antes de I.R.29,75654,64666,03678,65393,720

I.R. (30%)8,92716,39419,81123,59628,116

Anticipo I.R.2,9765,4656,6047,8659,372

I.R por Pagar5,95110,92913,20715,73118,744

Pago I.R2,97611,41617,53321,07225,103

33

prestaciones sociales en nic

FACHENTO

PRESTACIONES SOCIALES NICARAGUA

PRESTACIONES SOCIALES NICARAGUAAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

INSS15%15%15%15%15%

Inatec2%2%2%2%2%

Treceavo mes 1/8.33%8.33%8.33%8.33%8.33%

Vacaciones 1/8.33%8.33%8.33%8.33%8.33%

Indemnizacin 1/8.33%8.33%8.33%5.50%5.50%

TOTAL42%42%42%39%39%

1/: Proviene de dividir 1/12.

Nota: En el el cuarto y quinto ao la indemnizacin es igual a 20 das por ao laborado.

34

ProductorProductorProductorConsumidor FinalConsumidor FinalMayoristaMayoristaMinoristaConsumidor FinalDISTRIBUCIN Y PUNTOS DE VENTA63*

FACHENTO DISTRIBUCIN Y PUNTOS DE VENTACorto Plazo:ProductorConsumidor FinalMediano y Largo Plazo:ProductorMayoristaConsumidor Final*

PLAN DE INTRODUCCIN AL MERCADOCmo se distribuir el producto al inicio de suComercializacin ?

Cmo se dar a conocer o cmo se presentar alconsumidor final ?, se har una campaa publicitariaanterior al lanzamiento del producto o servicio ?.

Se acompaar el lanzamiento con alguna promocin ?

*

FACHENTO PLAN DE INTRODUCCIN AL MERCADODistribuiremos las camisas en el corto plazo a travs de una cadena de comercializacin directa productor-consumidor.lanzar el producto no implica un alto riesgo, ya que segn lasencuestas, habr una buena demanda. Tambin creemos pertinente que despus de un ao somos una empresa conocida en el mercado, lo cual nos permitir que camisas FACHENTO sea distribuida a travs de intermediarios dePrestigio.Previo al lanzamiento se har una campaa publicitaria a travs de los canales de comunicacin ms importantes delpas a fin de dar a conocer nuestro producto.

*

RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADOToda nueva empresa debeelaborar un listado de los posibles riesgos y oportunidadesen el mercado en que est incursionando.*

FACHENTO *

RiesgosAcciones a realizar1. Que el producto no pueda desplazar a los productos sustitutos.1. Disear y desarrollar campaas promocionales de tipo informativo y persuasivo.2. Que las encuestas no hayan sido representativas.2. Aplicar un segundo cuestionario.3. Que una empresa de la rama textil vestuario bien establecida se robe la idea y lance el producto en grande.3. Disear y desarrollar campaas promocionales tendientes a crear lealtad de marca. Patentar el producto.

FACHENTO *

OportunidadesAcciones a implementar1. Es innovador, no existe en el mercado. 1.Dar a conocer esta ventaja a travs de promocin al consumidor final.2.Tiene precio accesible.2. Dar a conocer esta ventaja a travs de promocin al consumidor final.3. Gran variedad de estilos.3.Utilizar durante la promocin de introduccin del producto esta fortaleza..

PRODUCCIN*

CONTENIDO DE PRODUCCIN Objetivos de Produccin.

Especificaciones del Producto o Servicio.

Descripcin del Proceso de Produccin.

Diagrama de Flujo del Proceso Productivo .

Caractersticas de la Tecnologa.

Equipos, Herramientas y Transporte rea Productiva.

*

*Materia Prima.

Identificacin de Proveedores y Cotizaciones.

Capacidad Instalada.

Localizacin Optima del Proyecto.

Diseo y Distribucin de Planta y Oficinas.

Mano de Obra Requerida.

Procedimientos de Mejora Contnua.

Programa de Produccin.CONTENIDO DE PRODUCCIN

OBJETIVOS DE PRODUCCINDentro de los objetivos de produccin es necesariodefinir lo que se desea lograr con el producto o servicioen trminos de produccin del mismo.

Empresa :FACHENTO

Corto Plazo (1 ao): Producir 15,135 camisas de excelente calidad en distintas tallas con estampados nicaragenses para hombres en rango de edad de 25 a 60 aos.*

OBJETIVOS DE PRODUCCINMediano Plazo (3 aos):Largo Plazo (5 aos):Producir 21,794 camisas de excelente calidad en distintas tallas con estampados nicaragenses para hombres en rango de edad de 25 a 60 aosProducir 31, 384 camisas de excelente calidad en distintas tallas con estampados nicaragenses para hombres en rango de edad de 25 a 60 aos*

ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTODeben ser descritas detalladamente: DimensionesXXXXXXXXX Colores Materiales Otros*

FACHENTOESPECIFICACIONES DEL PRODUCTONuestro producto es una camisa de algodn decolores variados (negro, azul, amarillo, verde, rosa, rojo, prpura, celeste, gris, naranja, marrn y beige) apropiadas para climas caluros. Altamente atractivas con estampados nicaragenses. Hay en manga corta y larga.

Nuestras camisas tienen diferentes tallas y gran variedad de tejidos.

DimensionesColoresMaterialesOtros*

EL DISEO DEL PRODUCTO O SERVICIODE UN EMPRENDEDOR DEBE CUMPLIRCON CIERTAS CARACTERSTICAS: Simplicidad y practicidad (facilidad de uso)

Confiabilidad (que no falle)

Calidad (bien hecho, durable, etctera)*

DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN Produzca, maquile o compre necesita conocer el proceso de produccin y/o prestacin del servicio. Procedimiento para establecer el proceso de produccin:Determinacin de actividades.Organizacin de actividades.Establecer tiempos requeridos.Actividadt123

1h2h1.5h*

Tcnicas de anlisis del proceso de produccin:

Diagrama de Bloques. Diagrama de Flujo. Cursograma Analtico. *

*DIAGRAMA DE BLOQUES

*Calentar el lquido A durante5 minutos a 90CEnfrar a 25CAgregar lquidoBPreparar y agregar el lquidoD Destilar la mezcla a 75CProbar la pureza deldestilado obtenidoEnvasar

Simbologa Bsica para el Diagrama de Flujo de Proceso ProductivoOperacinInspeccinTransporteRetrasoActividad que implique cambio fsico o qumico(ensamble o des-ensamble).Verificacin de caractersticas contra estndares establecidos de calidad o cantidad.Movimiento que no sea parte integral de operacin o inspeccin.Perodo de espera de un componente para operacin, inspeccin o transporte posterior.AlmacenamientoMantener producto o materia prima en almacn, para cuando se requiera.*

*Torneado12 min2 min

FACHENTO DESCRIPCIN PROCESO PRODUCTIVO*

Recepcin y transportacin de la materia prima:

la elaboracin de una camisa se inicia con la recepcin de las telas en la fbrica, donde uno o dos empleados clasifican los colores y el grueso de las telas para despus pasarlas al rea de corte (80 minutos).*

Corte de las piezas:

Se cortan las piezas de tela con ayuda de una mquina; se cortan primero las espaldas de la camisa, luego los delanteros y finalmente las mangas, de acuerdo a las tallas y los modelos (240 minutos).

*

Unin de piezas y accesorios:

Con las piezas cortadas, se procede a unirlas con ayuda de una mquina "OVER" que cose las orillas de las piezas para que no de deshilen al unirse las piezas (180 minutos).

*

Control de calidad: las camisas terminadas son revisadas por un encargado, con el fin de que no existan defectos en el acabado. De existir fallas se repara la camisa en una mquina, pero de ser muy notoria la falla en la camisa se desecha y se separa de las piezas en buen estado (150 minutos).

*

Etiquetar:

con mquinas de coser se colocan etiquetas y especificaciones: de cuidado de la prenda, talla y marca (210 minutos).

*

Empacado:

Las camisas terminadas son empacadas en bolsas y agrupadas de acuerdo a la talla en grupos de 10 a 15 camisas (225 minutos).

*

Almacenamiento: se almacenan los productos terminados en espera de ser comercializados (165 minutos).

*

*FACHENTODIAGRAMA DE FLUJO45 min35 min240 min180min150 min210 min225 min165 min

CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGACuando se elige la tecnologa es necesario tener en cuenta:

Facilidad para adquirir la tecnologa.

Condiciones para hacer uso de ella (patentes, acuerdos, etc.)

Aspectos tcnicos especiales de la tecnologa alaplicarla al proceso productivo (capacitacin, etc)*

EQUIPO, HERRAMIENTAS YTRANSPORTE AREA PRODUCTIVA

Se determina el equipo, herramientas y transportedel rea Productiva de la empresa. Para esto se requiere:Elaborar una lista de toda la Maquinaria y Equipo requerido paracada actividad productiva.

Elaborar una lista de todas las Herramientas requeridas para cada actividad productiva.

Elaborar una lista del Equipo de Transporte requerido para cada actividad productiva.

*

FACHENTOEQUIPO, HERRAMIENTAS YTRANSPORTE AREA PRODUCTIVA*

*

Parametros

FACHENTO

PARAMETROS














1

balance general

FACHENTO



ACTIVOS

Circulante:

Caja y Bancos-16,553-58,310-109,192-168,432-238,540

Cuentas por Cobrar1,7791,7841,8001,8381,884


Total Activo Circulante-2,491-31,093-67,770-111,526-164,631

Activos Fijos Netos

Terreno1,5031,5031,5031,5031,503

Construccin7,0007,0007,0007,0007,000






TOTAL ACTIVOS558,078466,624367,096260,487144,531

PASIVOS

Circulante:




Largo Plazo:



TOTAL PASIVOS510,256398,453277,745147,7527,066

CAPITAL CONTABLE:

Capital Social15,10215,10215,10215,10215,102




PASIVO + CAPITAL545,063453,609354,081247,472131,516

DIFERENCIA13,01513,01513,01513,01513,015

2

estado de resultado

FACHENTO



Ingresos213,430214,108216,009220,618226,070

Costo de Venta110,556118,337127,709139,004152,619

Utilidad Bruta102,87595,77288,30081,61473,450


Gastos de Ventas5,8986,0626,2426,3506,568

Gastos Financieros48,66540,37031,41121,73511,286



IR 30%8,4458,7219,07710,02210,599


3

flujo de efectivo

FACHENTO



Saldo inicial de la cuenta en efectivo13,015-16,553-58,310-109,192-168,432

Inversin Inicial

Inversin-623,420

Capital Preoperativo0

-623,420

Ingresos



Total Ingresos211,652214,102215,993220,580226,024


Egresos

Costos de Transformacin21,18821,61522,08422,60123,169

Compras de Materia Prima39,13747,35657,30069,33483,894



Gastos de Ventas5,8986,0626,2426,3506,568

Gastos Financieros48,66540,37031,41121,73511,286


Total Egresos137,528143,872145,929149,198155,060

Flujo Neto de Efectivo-623,42087,13853,67711,754-37,811-97,468


Flujo Neto de Efectivo con Financiamiento-15,102-16,553-58,310-109,192-168,432-238,540

4

CREACIONES EDDA


CLCULO PERODO DE RECUPERACIN-15,102.43-31,655.80-89,965.96-199,157.94-367,590.17-606,129.93


VAN-309,671

TIR0.00%


5

anlisis van y tir

FACHENTO

VAN


0-15,1021.00-15,102

1-16,5531.20-13,7941,308

2-58,3101.44-40,493-69,390

3-109,1921.73-63,190-132,580

4-168,4322.07-81,227-213,807

5-238,5402.49-95,864-309,671

VAN-309,671

TIR


0-15,1021.00-15,102

1-16,5530.000

2-58,3100.000

3-109,1920.000

4-168,4320.000

5-238,5400.000

VAN0

TASA0.00%

5-a


FACHENTO



0-15,102.43-15,102.43

1-16,553.38-31,655.80

2-58,310.16-89,965.96

3-109,191.98-199,157.94

4-168,432.23-367,590.17

5-238,539.76-606,129.93

PR0.46

5-b

RAZONES FINANCIERAS

FACHENTO

RAZONES FINANCIERAS



Razn de LiquidezActivo Circulante/Pasivo CirculanteCapacidad de la empresa para pagarlos prstamos o deudas contradas a corto plazoMientras sea mayor a 1 mejor-0.4-5.3-11.2-16.7-23.3

Prueba del AcidoActivo Circulante - Inventario /Pasivo CirculanteMuy relacionada con la Razn de liquidez pero elimina los inventariosMientras sea mayor a 1 mejor-2.6-9.7-17.7-24.9-33.5

Capital de TrabajoActivo Circulante - Pasivo CirculanteBienes y Derechos con los que cuenta una empresa despus de cubrir la deuda a corto plazo.Mientras mayor sea mejor-8,121-36,907-73,821-118,208-171,697











6

Inversiones

FACHENTO







Obra Civil8,503

Capital de Trabajo Preoperativo0.0

Total623,420

FINANCIAMIENTO:

Propio15,1022%

Bancario608,31898%


7

Maquinaria y equipo

FACHENTO



Cortadora Industriales125,00025,000

Maquinas de coser industriales202,20044,000

Pegadoras de Botones industriales110,00010,000

Ventiladores13,0003,000

Montacargas1480,000480,000

Maquina cortadora electrica110,00010,000

Herramienta para mantenimiento13511824,318

Cortadoras manuales26,00012,000

Total608,318

8


FACHENTO



Equipo de Transporte1Camioneta Toyota4,913.294,913

Total4,913

9


FACHENTO



Computadora1954954

Sillas Ejecutiva24692

Escritorios2150300

Aparatos de Telfono/Fax250100


Total1,686

10

Obra civil

FACHENTO

Obra Civil (US$)


Terreno1,502.89

Construccin7,000.00

Total8,502.89

11

Depreciacin

FACHENTO



Equipo de transporte4,913.29209839839839839834,9130


Construccin7,000.00107007007007007003,5003,500



12

Amortizacin

FACHENTO


MONTO (en U$)608,318


PERIODO (AOS)5152,357

ANUALIDAD(152,357)


0608,318

148,665152,357103,692504,626

240,370152,357111,987392,639

331,411152,357120,946271,693

421,735152,357130,622141,071

511,286152,357141,0710

Total153,467.85608,318

13

ventas

FACHENTO



110.5120,312213,430.29

29.5822,343214,108.11

38.7924,578216,009.28

48.1627,035220,618.15

57.6029,739226,069.53



Ventas Totales213,430214,108216,009220,618226,070


Ventas al Crdito21,34321,41121,60122,06222,607


Cuentas por cobrar1,7791,7841,8001,8381,884


14

costos totales

FACHENTO



Costo de Produccin$ 122,840$ 131,485$ 141,899$ 154,449$ 169,577


Gastos de Ventas$ 5,898$ 6,062$ 6,242$ 6,350$ 6,568

Gastos Financieros$ 48,665$ 40,370$ 31,411$ 21,735$ 11,286

TOTAL$ 197,565$ 198,187$ 199,941$ 202,658$ 207,698

15

Costos de produccin

FACHENTO


ConceptoCOSTO TOTAL AO 1COSTO TOTAL AO 2COSTO TOTAL AO 3COSTO TOTAL AO 4COSTO TOTAL AO 5

Sueldo Responsable de Produccin4,2004,2004,2004,2004,200

Materia Prima39,13747,35657,30069,33483,894

Otros Materiales1,2181,3401,4741,6211,783

Mano de Obra Directa7,7167,7167,7167,7167,716

Energa Elctrica277305336369406

Combustible2,4552,7012,9713,2683,595

Costo Mantenimiento150165182200220

Agua166183201222244

Depreciacin Obra Civil700700700700700


Depreciacin Equipo de Transporte983983983983983

Subtotal117,835126,480136,895149,444164,572

Prestaciones Sociales5,0055,0055,0055,0055,005

Total Anual122,840131,485141,899154,449169,577

UNIDADES PRODUCIDAS22,56924,82627,30830,03933,043

COSTO UNITARIO5.445.305.205.145.13

16

Produccin ao1

FACHENTO

Produccin Ao 1






Total1,6402,1602,8701,8501,5581,5121,9292,0402,1301,4901,1002,29022,569

16-a


FACHENTO


Produccin Anual22,56924,82627,30830,03933,043

0.9000.9000.9000.9000.900



AO 120,3122,2572,257

AO 222,3434,7392,483

AO 324,5787,4702,731

AO 427,03510,4743,004

AO 529,73913,7793,304


AOSInventarios de productos terminadosCosto Unitario (US $)Costo Total Inventarios (US $)INVENTARIO FINAL (US $)

AO 12,2575.4412,28412,284

AO 22,4835.3013,14925,432

AO 32,7315.2014,19039,622

AO 43,0045.1415,44555,067

AO 53,3045.1316,95872,025

17


FACHENTO

Costo de Materia Prima (US$)COSTO POR PIEZA

ConceptoPrecio UnitarioCantidades Utilizadas x PiezaPrecio x Pieza Ao 1Precio x Pieza Ao 2Precio x Pieza Ao 3Precio x Pieza Ao 4Precio x Pieza Ao 5

Tela0.981.501.471.621.781.962.16

Hilo0.0210.000.200.220.240.270.30

Marca0.061.000.060.060.070.080.08

Total1.731.912.102.312.54


AOSCosto Materia Prima (US $)Produccin (Unidades Producidas)Costo Materia Prima (US $)

AO 11.7322,56939,137

AO 21.9124,82647,356

AO 32.1027,30857,300

AO 42.3130,03969,334

AO 52.5433,04383,894

18



Compras Totales39,13747,35657,30069,33483,894

Compras de Contado39,13747,35657,30069,33483,894

19


FACHENTO


CONCEPTOConsumo MensualConsumo AnualCosto UnitarioCosto anual

TIJERAS (para telas)56015.00900

PAPEL DE ENVOLVER1000120000.01120

TIZAS (para tela)101201.15138

ALFILERES101200.5060

Total Anual1,218

20


FACHENTO


PlazaNmeroSueldo MensualAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Costureras31816,5166,5166,5166,5166,516

Cortadores11001,2001,2001,2001,2001,200

Subtotal7,7167,7167,7167,7167,716

Prestaciones3,2413,2413,240.723,0093,009

TOTAL10,95710,95710,95710,72510,725

21


FACHENTO




Responsable de Produccin3504,200

Responsable de Venta2503,000

Responsable Administrativo Financiero3003,600

Subtotal20,400


Total Anual28,968

22


FACHENTO


ConceptoAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5


Subtotal150165182200220

Total Anual150165182200220

23

Energia Electrica

FACHENTO



TOTAL555


Admn138.7325%

Ventas138.7325%

Produccin277.4650%

TOTAL554.91100%

24

Agua

FACHENTO




TOTAL208


Produccin124.8660%

Administracin/Ventas83.2440%

TOTAL208.09100%

25

Combustible

FACHENTO

Diesel (US $)


Diesel para Camioneta7203.412,455


26

Gastos de admon

FACHENTO




Papelera y Utiles de Oficina8178999891,0881,197

Energa Electrica139153168185203



Prestaciones5,5445,5445,5445,1485,148

Total Anual20,16220,27020,38920,12420,268

27


FACHENTO



AZUCAR41.506.01

CAF42.238.90

CAJAS DE CLPIS500.2914.45

CDS200.8717.34

CREMORA44.0516.18

ENGRAPADAORAS44.6218.50

FOLDER CARTA102.0220.23

LAPICEROS104.3443.35

LAPIZ DE GRAFITO720.8762.43

LIBRETAS300.4613.87

PERFORADORAS62.3113.87

REGLAS DE MADERA101.4514.45

RESMAS DE PAPEL TAMAO CARTA102.5725.66

DESENGRAPADORAS202.6653.28

TONER PARA FAX325.4376.30

TAZAS403.58143.31

TIJERAS DESECHABLES60.583.47

TONER827.75221.97

MARCADORES DE COLORES200.469.25

PIZARRA ACRILICA120.2320.23

MASKYN TAPE120.8710.40

GRAPAS31.273.82

TOTAL817

28

Gastos de Venta

FACHENTO




Publicidad1,6381,8021,9822,1802,398

SUBTOTAL4,6384,8024,9825,1805,398

Prestaciones1,2601,2601,2601,1701,170

TOTAL5,8986,0626,2426,3506,568

29

publicidad

FACHENTO

Publicidad (US $)

CONCEPTOAnual

Publicidad/Catlogo750

Brochure288

Volantes600

TOTAL1,638

30


FACHENTO



Sueldos Responsable de Produccin4,2004,2004,2004,2004,200





Depreciacin Obra Civil700700700700700

Depreciacin Equipo de Transporte983983983983983

Prestaciones Responsable de Produccin5,0055,0055,0055,0055,005



Intereses48,66540,37031,41121,73511,286



Materia Prima39,13747,35657,30069,33483,894

Mano de Obra Directa7,7167,7167,7167,7167,716



Agua208229252277305

Combustible2,4552,7012,9713,2683,595



Publicidad1,6381,8021,9822,1802,398

TOTAL COSTOS VARIABLES53,89562,81873,53786,422101,919

COSTOS TOTALES197,621198,248200,009204,276209,324

31

punto de equilibrio

FACHENTO

PUNTO DE EQULIBRIO EN UNIDADES FISICAS ANUALES

ConceptosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Costos Fijos143,726135,431126,472117,854107,404

Costos Variables53,89562,81873,53786,422101,919

Costos Totales197,621198,248200,009204,276209,324

Produccin22,56924,82627,30830,03933,043

Costos Fijo Unitario6.375.464.633.923.25

Costos Variable Unitario2.392.532.692.883.08

Costo Unitario8.767.997.326.806.33

Margen de Ganancia0.20.20.20.20.2

Precio de Venta10.519.588.798.167.60

Unidades Vendidas en Punto de Equilibrio17,70119,20420,74722,30723,776

32

FORMULA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES FISICAS

EN PUNTO DE EQUILIBRIO IT = CT

INGRESOS TOTALES

COSTOS TOTALES

IR

FACHENTO

ANTICIPO I.R. (US $)


Utilidad antes de I.R.28,14929,07030,25833,40535,329

I.R. (30%)8,4458,7219,07710,02210,599

Anticipo I.R.2,8152,9073,0263,3413,533

I.R por Pagar5,6305,8146,0526,6817,066

Pago I.R2,8158,5378,8409,39210,214

33

prestaciones sociales en nic

FACHENTO

PRESTACIONES SOCIALES NICARAGUA

PRESTACIONES SOCIALES NICARAGUAAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

INSS15%15%15%15%15%

Inatec2%2%2%2%2%

Treceavo mes 1/8.33%8.33%8.33%8.33%8.33%

Vacaciones 1/8.33%8.33%8.33%8.33%8.33%

Indemnizacin 1/8.33%8.33%8.33%5.50%5.50%

TOTAL42%42%42%39%39%

1/: Proviene de dividir 1/12.

Nota: En el el cuarto y quinto ao la indemnizacin es igual a 20 das por ao laborado.

34

*

Parametros

FACHENTO

PARAMETROS














1

balance general

FACHENTO



ACTIVOS

Circulante:

Caja y Bancos26,04347,75170,68299,031131,077

Cuentas por Cobrar817453498560616


Total Activo Circulante34,58164,12596,147134,565177,933

Activos Fijos Netos

Terreno8,0008,0008,0008,0008,000

Construccin12,00012,00012,00012,00012,000






TOTAL ACTIVOS106,897126,449148,480176,906210,283

PASIVOS

Circulante:




Largo Plazo:



TOTAL PASIVOS34,40730,41524,40318,36011,497

CAPITAL CONTABLE:

Capital Social58,62258,62258,62258,62258,622




PASIVO + CAPITAL106,897126,449148,480176,907210,283

DIFERENCIA-0-0-0-0-0

2

estado de resultado

FACHENTO



Ingresos98,01154,38659,72467,20673,919

Costo de Venta49,019-8,199-9,047-10,006-11,265

Utilidad Bruta48,99262,58568,77177,21385,185


Gastos de Ventas5,8986,0626,2426,3506,568




IR 30%5,94410,09012,01814,77317,245


3

flujo de efectivo

FACHENTO



Saldo inicial de la cuenta en efectivo13,01526,04347,75170,68299,031

Inversin Inicial

Inversin-82,307

Capital Preoperativo-13,015

-95,322

Ingresos



Total Ingresos97,19454,75059,67967,14473,863


Egresos

Costos de Transformacin21,692-9,470-9,470-9,470-9,470

Compras de Materia Prima25,5780.00.00.00.0



Gastos de Ventas5,8986,0626,2426,3506,568



Total Egresos77,91026,28629,45130,91433,306

Flujo Neto de Efectivo-95,32232,29954,50777,978106,912139,588


Flujo Neto de Efectivo con Financiamiento-58,62226,04347,75170,68299,031131,077

4

CREACIONES EDDA


CLCULO PERODO DE RECUPERACIN-58,622.43-32,579.2915,171.3885,853.12184,884.24315,961.66


VAN137,579

TIR78.92%


5

anlisis van y tir

FACHENTO

VAN


0-58,6221.00-58,622

126,0431.2021,70380,325

247,7511.4433,160-3,760

370,6821.7340,90437,144

499,0312.0747,75884,902

5131,0772.4952,677137,579

VAN137,579

TIR


0-58,6221.00-58,622

126,0431.7914,556

247,7513.2014,916

370,6825.7312,340

499,03110.259,663

5131,07718.347,148

VAN0

TASA78.92%

5-a


FACHENTO



0-58,622.43-58,622.43

126,043.14-32,579.29

247,750.6815,171.38

370,681.7485,853.12

499,031.12184,884.24

5131,077.42315,961.66

PR1.68

5-b

RAZONES FINANCIERAS

FACHENTO

RAZONES FINANCIERAS



Razn de LiquidezActivo Circulante/Pasivo CirculanteCapacidad de la empresa para pagarlos prstamos o deudas contradas a corto plazoMientras sea mayor a 1 mejor8.79.512.013.715.5

Prueba del AcidoActivo Circulante - Inventario /Pasivo CirculanteMuy relacionada con la Razn de liquidez pero elimina los inventariosMientras sea mayor a 1 mejor6.87.28.910.111.5

Capital de TrabajoActivo Circulante - Pasivo CirculanteBienes y Derechos con los que cuenta una empresa despus de cubrir la deuda a corto plazo.Mientras mayor sea mejor30,61957,39888,135124,716166,436











6

Inversiones

FACHENTO







Obra Civil20,000

Capital de Trabajo Preoperativo13,015

Total95,322

FINANCIAMIENTO:

Propio58,62261%

Bancario36,70039%


7

Maquinaria y equipo

FACHENTO



Bordadora Electronica de 1 cabeza, 12 agujas, marca BROTHER121,50021,500

Maquina de hacer ojales marca brother Modelo 800 A16,9006,900

Maquina embotonadora marca Yamato Modelo FY 37311,8001,800

Maquina de serigrafa16,5006,500

Total36,700

8

FACHENTO

ArtculoSerieModeloUMCantValor en U$ antes de la depreciacin

Unit.Total

Rock Well527-00-1MD-33und11,313.581,313.58

Kansai SpecialKs928679KW-8103Dund11,313.581,313.58

Kansai SpecialKs006764V-703Fund11,313.581,313.58

Kansai SpecialKs718625MW-8103-Fund11,313.581,313.58

JukiDF6-5/H042512Nund11,313.581,313.58

The Merrow2236MG-3Uund11,313.581,313.58

ConsewCN-2230und1321.50321.50

Typical3050040GC6850und1321.50321.50

SirubaMFG5287264L818F-M1und1357.23357.23

BrotherU10400-J01158456ULT2001und12,312.142,312.14

GemsyGem-4und1178.61178.61

GemsyRXM-3Aund1175.14175.14

The Reece52-BHund11,313.581,313.58

Cortadora elctrica de telaGemsimRX-100und1154.22154.22

Sub total maquinaria y equipo del taller13,015.43

8-a


FACHENTO



Equipo de Transporte1Camioneta Toyota Modelo DX - 4123,000.0023,000

Total23,000

9


FACHENTO



Computadora35091,527

Estabilizadores y Baterias348144

Impresora263126

Archivos de tres gavetas2136272

Sillas Ejecutivas346138

Escritorios Ejecutivos3104312

Aparatos de telefono21734


Total2,607

10

Obra civil

FACHENTO

Obra Civil (US$)


Terreno8,000.00

Construccin12,000.00

Total20,000.00

11

Depreciacin

FACHENTO



Equipo de transporte23,000.00204,6004,6004,6004,6004,60023,0000


Construccin12,000.00101,2001,2001,2001,2001,2006,0006,000



12

Amortizacin

FACHENTO


MONTO (en U$)36,700


PERIODO (AOS)59,192

ANUALIDAD(9,192)


036,700

12,9369,1926,25630,444

22,4369,1926,75623,688

31,8959,1927,29716,391

41,3119,1927,8808,511

56819,1928,5110

Total9,258.7636,700

13

ventas

FACHENTO



16.8214,37898,010.99

23.1517,25454,386.15

32.8820,70559,723.74

42.7024,84667,206.45

52.4829,81573,919.34



Ventas Totales98,01154,38659,72467,20673,919


Ventas al Crdito9,8015,4395,9726,7217,392


Cuentas por cobrar817453498560616


14

costos totales

FACHENTO



Costo de Produccin$ 56,7400.00.00.00.0


Gastos de Ventas$ 5,898$ 6,062$ 6,242$ 6,350$ 6,568

Gastos Financieros$ 2,936$ 2,436$ 1,895$ 1,311$ 681

TOTAL$ 85,921$ 28,952$ 28,710$ 27,969$ 27,700

15

Costos de produccin

FACHENTO


ConceptoCOSTO TOTAL AO 1

Sueldo Responsable de Produccin4,200

Materia Prima25,578

Otros Materiales1,722

Mano de Obra Directa7,716

Energa Elctrica277

Combustible2,455


Agua166

Depreciacin Obra Civil1,200

Depreciacin Maquinaria y Equipo Industrial3,670

Depreciacin Equipo de Transporte4,600

Subtotal51,736

Prestaciones Sociales5,005

Total Anual56,740

UNIDADES PRODUCIDAS15,135

COSTO UNITARIO3.75

Produccin ao1

FACHENTO

Produccin Ao 1






Total1,6402,1602,8701,8501,5581,5121,9292,0402,1301,4901,1002,29022,569

16-a


FACHENTO


Produccin Anual15,13516,64918,31320,14522,159

0.9501.0361.1311.2331.345



AO 114,378757757

AO 217,2541,665908

AO 320,7052,7551,090

AO 424,8464,0621,308

AO 529,8155,6311,569


AOSInventarios (camisas)Costo Unitario (US $)Costo Total Inventarios (US $)INVENTARIO FINAL (US $)

AO 175710.207,7217,721

AO 29089.038,19915,921

AO 31,0908.309,04724,968

AO 41,3087.6510,00634,974

AO 51,5697.1811,26546,239

17


FACHENTO

Costo de Materia Prima (US$)

ConceptoPrecio UnitarioMateria prima utilizada por camisa

Tela (yardas)1.251.00

Hilo (bollones)0.750.50

Otros (unidades)0.250.25

Total


AOSCosto Materia Prima (US $)Produccin (camisas)Costo Materia Prima (US $)

AO 11.6915,13525,578

AO 20.0016,6490.0

AO 30.0018,3130.0

AO 40.0020,1450.0

AO 50.0022,1590.0

18



Compras Totales25,5780000

Compras de Contado25,5780000

19


FACHENTO


CONCEPTOConsumo MensualConsumo AnualCosto UnitarioCosto Anual

Etiquetas13511.001,351

Cubrebocas desechables9800.12113

Guantes de hule9730.12112

Franela de limpieza480.4019

Detergente industrial4500.1778

Escobas242.0.49

Total Anual1,722

20


FACHENTO


PlazaNmeroSueldo MensualAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Costureras31816,5166,5166,5166,5166,516

Cortadores11001,2001,2001,2001,2001,200

Subtotal7,7167,7167,7167,7167,716

Prestaciones3,2413,2413,240.723,0093,009

TOTAL10,95710,95710,95710,72510,725

21


FACHENTO




Responsable de Produccin3504,200

Responsable de Venta2503,000

Responsable Administrativo Financiero3003,600

Subtotal20,400


Total Anual28,968

22


FACHENTO


ConceptoAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5


Subtotal150165182200220

Total Anual150165182200220

23

Energia Electrica

FACHENTO



TOTAL555


Admn138.7325%

Ventas138.7325%

Produccin277.4650%

TOTAL554.91100%

24

Agua

FACHENTO




TOTAL208


Produccin124.8660%

Administracin/Ventas83.2440%

TOTAL208.09100%

25

Combustible

FACHENTO

Diesel (US $)


Diesel para Camioneta7203.412,455


26

Gastos de admon

FACHENTO








Prestaciones5,5445,5445,5445,1485,148

Total Anual20,34620,45420,57320,30820,452

27


FACHENTO



AZUCAR41.506.01

CAF42.238.90

CAJAS DE CLPIS500.2914.45

CDS200.8717.34

CREMORA44.0516.18

ENGRAPADAORAS44.6218.50

FOLDER CARTA102.0220.23

LAPICEROS104.3443.35

LAPIZ DE GRAFITO720.8762.43

LIBRETAS300.4613.87

PERFORADORAS62.3113.87

REGLAS DE MADERA101.4514.45

RESMAS DE PAPEL TAMAO CARTA102.5725.66

DESENGRAPADORAS202.6653.28

TONER PARA FAX325.4376.30

TAZAS403.58143.31

TIJERAS DESECHABLES60.583.47

TONER827.75221.97

MARCADORES DE COLORES200.469.25

PIZARRA ACRILICA120.2320.23

MASKYN TAPE120.8710.40

GRAPAS31.273.82

TOTAL817

28

Gastos de Venta

FACHENTO




Publicidad1,6381,8021,9822,1802,398

SUBTOTAL4,6384,8024,9825,1805,398

Prestaciones1,2601,2601,2601,1701,170

TOTAL5,8986,0626,2426,3506,568

29

publicidad

FACHENTO

Publicidad (US $)

CONCEPTOAnual

Publicidad/Catlogo750

Brochure288

Volantes600

TOTAL1,638

30


FACHENTO



Sueldos Responsable de Produccin4,2000.00.00.00.0





Depreciacin Obra Civil1,2001,2001,2001,2001,200

Depreciacin Equipo de Transporte4,6004,6004,6004,6004,600

Prestaciones Responsable de Produccin5,0050.00.00.00.0



Intereses2,9362,4361,8951,311681



Materia Prima25,5780.00.00.00.0

Mano de Obra Directa7,7160.00.00.00.0



Agua208229252277305

Combustible2,4552,7012,9713,2683,595



Publicidad1,6381,8021,9822,1802,398

TOTAL COSTOS VAR

plan de negocios emprendedor.ppt

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