1

PLAN DE PREVENCIÓN PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCALDEL FRAUDE FISCAL

RESULTADOS 2005RESULTADOS 2005AGENCIA TRIBUTARIAAGENCIA TRIBUTARIA

2

Plan de Prevención del Fraude FiscalPlan de Prevención del Fraude FiscalPrincipales objetivosPrincipales objetivos

Prevenir y evitar el fraude. Mejorar el cumplimiento

voluntario.

Perseguir el fraude más grave y complejo, como las

tramas.

Preponderancia de la investigación sobre la

comprobación.

Cobrar las deudas descubiertas.

Actuaciones conjuntas y coordinadas.

Ley de Medidas de Prevención del Fraude.

3

Resultados 2005Resultados 2005

ACTUACIONES HOMOGÉNEAS

CONTROL SELECTIVO

2004 2005 Variación 05/04

TOTAL ACTUACIONES 171.199 242.827 41,8%

TRAMAS DE FRAUDE EN IVA Y FACTURAS

FALSAS

4.430 20.904 371%

SECTOR INMOBILIARIO

15.846 24.406 54%

RECAUDACIÓN (millones €)

2004 2005 Variación 05/04

RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA (cumplimiento voluntario)

140.854 160.705 14,1%

INGRESOS POR ACTUACIONES DE

CONTROL

4.061 4.583 12,9%

4

RECAUDACIÓNRECAUDACIÓN

5

Resultados 2005Resultados 2005Recaudación líquida totalRecaudación líquida total

2004 2005

140.854

160.705

100.000

125.000

150.000

175.000

1

14,1%

La mayor tasa de crecimiento desde el año

1989.

Importes en millones €.

6

Resultados 2005Resultados 2005Recaudación líquida por conceptosRecaudación líquida por conceptos

Importes en millones €.

47.722 54.723

26.02032.495

44.507

17.51418.022

49.870

020.00040.00060.00080.000

100.000120.000140.000160.000180.000

2004 2005

IRPF I. SOCIEDADES IVA IIEE RESTO

160.705140.854

14,7%

24,9%

12,1%

2,9%

La partida “resto” supone: 5.594 millones en 2.005 y 5.090 millones en 2.004

7

Resultados 2005Resultados 2005Efecto recaudatorio directo (*)Efecto recaudatorio directo (*)

4.061

4.583

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

5.000

1

2004 2005

12,9%

Ingresos por actuaciones de

control de la Agencia Tributaria

(actas, liquidaciones,

paralelas...)

Importes en millones €.

8

Resultados 2005Resultados 2005Medidas para garantizar el cobro de las deudasMedidas para garantizar el cobro de las deudas

649

170

1.076

292

0

200

400

600

800

1.000

1.200

Medidas cautelares Acciones civiles y penales

2004 2005

65,8%

71%

Objetivo: evitar vaciamientospatrimoniales

Número de actuaciones

9

ACTUACIONES DE LUCHA ACTUACIONES DE LUCHA CONTRA EL FRAUDECONTRA EL FRAUDE

Control selectivo Control selectivo (investigaciones e inspecciones)(investigaciones e inspecciones)

Control extensivo Control extensivo (comprobaciones sistemáticas)(comprobaciones sistemáticas)

10

CONTROL SELECTIVOCONTROL SELECTIVO

11

Resultados 2005Resultados 2005Control selectivo. Total actuacionesControl selectivo. Total actuaciones

62.364

171.199

112.565

242.827

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

nominales homogéneas

2004 2005

80%

41,8%

Número de actuaciones.

12

Resultados 2005Resultados 2005Control sobre el sector inmobiliarioControl sobre el sector inmobiliario

Número de actuaciones.

3.811

15.84615.447

24.406

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

nominales homogéneas

2004 2005

-3.498 sociedades inmobiliarias y subcontratistas

-Requerimientos a Juntasde Compensación

305%

54%

13

Resultados 2005Resultados 2005Control sobre tramas y facturas falsasControl sobre tramas y facturas falsas

1.5134.430

10.536

20.904

0

5.000

10.000

15.000

20.000

nominales homogéneas

2004 2005

-583 sociedades investigadas-6.000 controles en el ROI-Nidos de sociedades.-Colaboración internacional

596%371%

Número de actuaciones.

14

Resultados 2005Resultados 2005Impuesto de MatriculaciónImpuesto de Matriculación

Crecimiento de las cuotas declaradas

5,54%9,97%

30,47%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

nº autoliquidaciones cuota mediadeclarada

cuota mediadeclarada SRL

Tasas de crecimiento periodo:septiembre-diciembre 2005 SRL: Sociedades de Responsabilidad Limitada. El fraude se cometía

normalmente a través de esta figura jurídica.

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Resultados 2005Resultados 2005Actuaciones de blanqueo de capitalesActuaciones de blanqueo de capitales

3.438

5.978

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

nominales homogéneas

2005

Investigación en paraísos fiscales y sobre movimientos de capitales

Investigación de patrimonios atribuidos a testaferros

Simulación de exportaciones que no responden a una realidad económica

Número de actuaciones.

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Resultados 2005Resultados 2005Aprehensión de drogaAprehensión de droga

29.734

223.197

30.520

172.069

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

cocaína hachís

2004 2005

2,6%

23%

Cantidades en Kilogramos.

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ACTUACIONES DE ACTUACIONES DE CONTROL EXTENSIVOCONTROL EXTENSIVO

18

Resultados 2005Resultados 2005Control extensivo. Total actuacionesControl extensivo. Total actuaciones

4.520.965

5.922.825

4.189.7483.366.106

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

nominales homogéneas

2004 2005

El 83% es IVA, Sociedades, Impuestos Especiales y otros

El 17%, IRPF

34% 41%

Número de actuaciones.

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ASISTENCIA AL ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTECONTRIBUYENTE

20

Resultados 2005Resultados 2005Presentación de declaraciones por vía Presentación de declaraciones por vía

electrónica, informática y telemáticaelectrónica, informática y telemática

16,6

23,4

0

5

10

15

20

25

30

1

2004 2005

40,8%%

%

Porcentaje sobre el total declaraciones

21

Resultados 2005Resultados 2005Certificados evitados por transmisión telemática Certificados evitados por transmisión telemática

de información a otras Administraciones Públicasde información a otras Administraciones Públicas

4.626.922

6.079.967

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

1

2004 2005

31,4%