plan económico-financiero 2012

Intervención Plaza del Agua Limpia, 2; 12400 Segorbe Telf: 964132020 - Fax: 964713911

PLAN ECONOMICO-FINANCIERO


a) Relación de entidades dependientes El Ayuntamiento participa en distintas entidades públicas: - Consorcio Formación de Personas Adultas, desde el 29/06/1999, dedicado a la

educación de adultos. - Consorcio Plan Zonal Residuos Zonas III y VIII Área de Gestión 2, desde el

20/05/2002, dedicado a la recogida, eliminación, tratamiento de basuras y limpieza viaria.

- Consorcio para la Prevención, Extinción de Incendios y Salvamentos de Castellón, desde el 27/01/1988, dedicado a los servicios de extinción de incendios.

- Patronato de la Fundación Max Aub desde el 25/08/1997, destinado al fomento del estudio y difusión de la obra y figura del escritor valenciano Max Aub.

- Fundación de la Comunidad Valenciana Hospital Provincial de Castellón desde el 16/03/2004

- Fundación de la Comunidad Valenciana La Luz de las Imágenes desde el 23/12/2003, dedicada a la realización de actuaciones sobre el patrimonio histórico artístico.

- Comunidad de usuarios EDAR Mancomunada de Segorbe desde 18/10/2005 para la depuración de aguas residuales.


b) Informe de evaluación del incumplimiento emitido por la Intervención.


INFORME SOBRE CUMPLIMIENTO DE OBJETIVO DE ESTABILID AD PRESUPUESTARIA MUNICIPAL DEL PRESUPUESTO GENERAL PA RA EL EJERCICIO 2012.

Mª Begoña Pérez Rubicos, Interventora del Excmo. Ayuntamiento de Segorbe, en cumplimiento de lo establecido en el artículo 16.2 del R.D. 1463/2007, de 2 de Noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de Diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, examinado el expediente de aprobación del Presupuesto General para el ejercicio 2012, emito el siguiente INFORME:

Primero.- En relación al ámbito de aplicación objetivo y subjetivo, el artículo 2.1.d del Real Decreto Legislativo 2/2007, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria, así como el art. 4 del R.D. 1463/2007 de 2 de Noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de Diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, determinan la aplicación a los entes locales del establecimiento de los principios rectores a los que deberá adecuarse la política presupuestaria en orden a la consecución de la estabilidad y crecimiento económicos en el Marco de la Unión Económica y monetaria

Segundo.- En relación al principio de estabilidad presupuestaria, el art. 3.1, párrafo segundo del RDL 2/2007, establece que los sujetos a los que se refiere el art. 2.1.d de esta ley, se sujetarán al principio de estabilidad en los términos establecidos en el art. 19 de esta ley.

Por su parte el art. 19.3 determina que las entidades locales, en el ámbito de sus competencias, ajustarán sus presupuestos al principio de estabilidad presupuestaria, entendido como la situación de equilibrio, o de superávit en términos de capacidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales.

Por último el art. 4.1 del R.D. 1463/2007 indica que las Entidades Locales, sus organismos autónomos, y los entes públicos dependientes de aquellas que presten servicios o produzcan bienes no financiados, mayoritariamente con ingresos comerciales, aprobarán, ejecutarán y liquidarán sus presupuestos consolidados, ajustándose al principio de estabilidad definido en los apartados 1.3 del art. 19 de la Ley General de estabilidad presupuestaria.


Tercero.- En relación al objetivo del presente informe, el art. 16.2 del R.D. 1463/2007, establece que la Intervención local elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la entidad local, que tendrá carácter independiente y se incorporará al previsto en el art. 168.4 del texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, referido al expediente de aprobación del presupuesto municipal.

Cuando el resultado de la evaluación sea de incumplimiento, la entidad local remitirá el informe correspondiente a la Dirección General de Coordinación Financiera con las Entidades Locales, o al órgano competente de la Comunidad Autónoma que ejerza la tutela financiera, en el plazo máximo de 15 días hábiles, contados desde el conocimiento del Pleno.

Cuarto.- En relación a la evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria:

Respecto al equilibrio del presupuesto se entiende que se alcanza la estabilidad

presupuestaria cuando la suma de previsiones iniciales de ingresos de los capítulos 1 a 7 del Estado de ingresos es igual o mayor que la suma de los créditos iniciales de los capítulos 1 a 7 del Estado de gastos. Aplicando estos cálculos a los datos del Presupuesto que se presenta para el ejercicio 2012, se produce una necesidad de financiación ya que los ingresos no financieros (capítulos I a VII) no son suficientes para cubrir los gastos no financieros (capítulos I a VII).

Capítulo I- Impuesto directos 3.033.000,00 Capítulo II- Impuestos indirectos 160.000,00 Capítulo III- Tasas y otros ingresos 2.006.542,00 Capítulo IV- Transferencias corrientes 2.389.897,00 Capítulo V- Ingresos Patrimoniales 896.687,00 Capítulo VII- Transferencias de capital 676.161,00 Total capítulos I a VII de ingresos 9.162.287,00 Capítulo I- Gastos de personal 3.938.636,00 Capítulo II- Gastos en bienes corrientes y servicios 3.446.577,00 Capítulo III- Gastos financieros 362.500,00 Capítulo IV- Transferencias corrientes 330.155,00 Capítulo VI- Inversiones reales 1.201.498,00 Capítulo VII- Transferencias de capital 6.000,00 Total capítulos I a VII de gastos 9.285.366,00 Necesidad de financiación 123.079,00


Quinto.- Conclusiones sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad

presupuestaria del expediente de aprobación del Presupuesto Municipal para el ejercicio 2012.

La aprobación del Presupuesto del ejercicio 2012 no cumple con el objetivo de estabilidad presupuestaria de acuerdo con la normativa vigente, ya que se produce una necesidad de financiación por importe de 123.079 €.

Al efecto el artículo 19 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, que

aprueba el reglamento de Desarrollo de la Ley 18/2001 General de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, establece que procederá la elaboración de un plan económico financiero, cuando el resultado de la evaluación del objetivo de estabilidad presupuestaria efectuado por la intervención de la entidad local sea de incumplimiento del objetivo individual. El artículo 20 de dicho Real Decreto recoge el contenido del plan económico financiero, que deberá ser aprobado por el Pleno de la entidad local en el plazo máximo de tres meses desde la aprobación del Presupuesto.

Segorbe, a 18 de octubre de 2011.

LA INTERVENTORA

Se adjunta en anexo los estados siguientes: -Hoja de cálculo en la que se recogen las previsiones de ingresos y gastos por capítulos del presupuesto de 2012.


ANEXO


Presupuesto Ayuntamiento de Segorbe 2012

Capítulo Estado de Gastos Créditos iniciales Ajustes Créditos ajust.

1 Personal 3.938.636,00 3.938.636,00

2 Bienes Corrientes y Servicios 3.446.577,00 3.446.577,00

3 Gastos financieros 362.500,00 362.500,00 4 Transferencias Corrientes 330.155,00 330.155,00 6 Inversiones reales 1.201.498,00 1.201.498,00 7 Transferencias de Capital 6.000,00 6.000,00

8 Variación Activos Financiersos 12.000,00 12.000,00

9 Variación Pasivos Financieros 0,00 0,00

Total 9.297.366,00 9.297.366,00

Capítulo Estado de Ingresos Previsiones inic Ajustes Previs. ajust

1 Impuestos directos 3.033.000,00 3.033.000,00 2 Impuestos indirectos 160.000,00 160.000,00 3 Tasas y otros ingresos 2.006.542,00 2.006.542,00

4 Transferencias corrientes 2.389.897,00 2.389.897,00

5 Ingresos patrimoniales 896.687,00 896.687,00

6 Enajenación Inversiones 0,00 0,00

7 Transferencias capital 676.161,00 676.161,00

8 Variación activos financieros 0,00 0,00

9 Variación pasivos financieros 135.079,00 135.079,00

Total 9.297.366,00 9.297.366,00

Ingresos no financieros = 9.162.287,00 Gastos no financieros = 9.285.366,00 Necesidad financiación -123.079,00


c) Información de ingresos y gastos a nivel capítulo del presupuesto

y las proyecciones presupuestarias de ingresos y gastos de los ejercicios posteriores hasta alcanzar el reequilibrio.




1 Personal 3.938.636,00 3.938.636,00


3 Gastos financieros 362.500,00 362.500,00 4 Transferencias Corrientes 330.155,00 330.155,00 6 Inversiones reales 1.201.498,00 1.201.498,00 7 Transferencias de Capital 6.000,00 6.000,00

8 Variación Activos Financiersos 12.000,00 12.000,00


Total 9.297.366,00 9.297.366,00








9 Variación pasivos financieros 135.079,00 135.079,00

Total 9.297.366,00 9.297.366,00

Ingresos no financieros = 9.162.287,00 Gastos no financieros = 9.285.366,00 Necesidad financiación= -123.079,00




1 Personal 3.869.198,00 3.869.198,00


3 Gastos financieros 150.000,00 150.000,00

4 Transferencias Corrientes 330.155,00 330.155,00 6 Inversiones reales 64.000,00 64.000,00

7 Transferencias de Capital 6.000,00 6.000,00

8 Variación Activos Financiersos 0,00 0,00


Total 7.786.439,00 7.786.439,00


1 Impuestos directos 3.233.000,00 3.233.000,00 2 Impuestos indirectos 160.000,00 -117.200,00 42.800,00 3 Tasas y otros ingresos 1.576.542,00 -62.431,00 1.514.111,00






9 Variación pasivos financieros 0,00 0,00

Total 7.786.439,00 7.606.808,00

Ingresos no financieros = 7.606.808,00 Gastos no financieros = 7.786.439,00 Necesidad financiación= -179.631,00




1 Personal 3.869.198,00 3.869.198,00


3 Gastos financieros 112.000,00 112.000,00 4 Transferencias Corrientes 330.155,00 330.155,00 6 Inversiones reales 64.000,00 64.000,00 7 Transferencias de Capital 6.000,00 6.000,00

8 Variación Activos Financiersos 0,00 0,00


Total 7.748.439,00 7.748.439,00








9 Variación pasivos financieros 0,00 0,00

Total 7.748.439,00 7.748.439,00

Ingresos no financieros = 7.748.439,00 Gastos no financieros = 7.748.439,00 Necesidad financiación= 0,00


d) Ajustes aplicados a las previsiones presupuestarias. Para el ejercicio 2012 no se han calculado ajustes. Los ajustes que se han aplicado a las previsiones presupuestarias para 2013 son: - Capítulos 2 y 3 del presupuesto de ingresos, se ha procedido a corregir las

previsiones de 2012, aplicando el porcentaje de cobro efectivo resultante de dividir el importe recaudado en el ejercicio 2010 tanto por operaciones corrientes como de cerrados del capítulo correspondiente por las previsiones iniciales del presupuesto de 2010 de los ingresos no afectados a inversiones.

Para el ejercicio 2014 no se han calculado ajustes, ya que se ha corregido directamente en las previsiones descontando las cantidades correspondientes según los mismos ajustes aplicados en el presupuesto de 2013.

e) Memoria explicativa.

Ante la aprobación del Presupuesto para el ejercicio 2012 con la circunstancia de un incumplimiento en el objetivo de estabilidad presupuestaria, se hace necesaria la aprobación de un plan económico financiero. Este plan que se presenta propone unas previsiones presupuestarias para 2013 que se han calculado como sigue:

Capítulo 1: se minora el coste de personal por la amortización de dos plazas de la brigada de obras y la eliminación de la contratación temporal de la AFIC. El resto del coste se mantiene suponiendo que sigue la congelación salarial de 2012.

Capítulo 2: se reduce el nivel de gastos de 2012 en un 2,3 %.

Capítulo 3: se reducen los gastos financieros, ya que se ha reducido el capital a amortizar. Se ha aplicado un tipo de interés del 3%.

Capítulo 4: se mantiene el gasto de 2012 Capítulo 6: se incluyen como inversiones los Planes Provinciales en un valor aproximado a 2012


Capítulo 7: se mantiene el gasto de 2012 Capítulo 8: se anula la consignación para este capítulo Capítulo 9: no se presupuestan las amortizaciones que corresponden según los cuadros de amortización de los distintos préstamos ya que se espera utilizar el crédito inicialmente destinado al Coliseo. En cuanto a las previsiones de ingresos para 2013: Capítulo 1: se mantienen las previsiones del ejercicio 2012 puesto que no se van a cambiar los tipos de gravamen y no se espera aumentar los padrones, salvo el caso del IBI urbana que se ha aumentado la previsión en 200.000€ por la subida aprobada por el Gobierno para 2012 y 2013. Capítulo 2: se mantienen las previsiones Capítulo 3: se reduce en el importe correspondiente a las cuotas de urbanización previstas para 2012. Capítulo 4: se reducen las previsiones de 2012 en 78.000€ por las subvenciones que no se han materializado en ejercicios anteriores; las que vienen concediéndose habitualmente se han mantenido. Capítulo 5: se presupuestan los ingresos por concesiones administrativas previstos para 2013, manteniendo el resto de previsiones del capítulo. Capítulo 6: no se prevén enajenaciones de inversiones Capítulo 7: se presupuestan las subvenciones de los Planes Provinciales. Capítulos 8 y 9: no se prevén ingresos en estos capítulos

En resumen, para cumplir el principio de estabilidad presupuestaria, el plan económico financiero plantea para el ejercicio 2013 mantener los niveles de gasto, reducir las inversiones a los planes provinciales, financiar la amortización de deuda con los fondos inicialmente destinados al Coliseo y no concertar más deuda. Así mismo, en cuanto a los ingresos habrá que buscar las medidas adecuadas para que aumenten y así se consiga un ligero margen en los ingresos para poder hacer frente a los gastos no financieros.


Con la presentación del presupuesto previsto para 2013 aún no se cumple el objetivo de estabilidad presupuestaria, por lo que se prepara el presupuesto de 2014. Este plan que se presenta propone unas previsiones presupuestarias para 2014 que se han calculado como sigue:

Capítulo 1: se mantiene el coste de personal previsto para 2013 suponiendo que sigue la congelación salarial de 2012.

Capítulo 2: se mantiene el nivel de gastos de 2013.

Capítulo 3: se reducen los gastos financieros, ya que se ha reducido el capital a amortizar. Se ha aplicado un tipo de interés del 3%.

Capítulo 4: se mantiene el gasto de 2013 Capítulo 6: se incluyen como inversiones los Planes Provinciales en un valor aproximado a 2012 Capítulo 7: se mantiene el gasto de 2013 Capítulo 8: se mantiene la nula consignación para este capítulo Capítulo 9: no se presupuestan las amortizaciones que corresponden según los cuadros de amortización de los distintos préstamos ya que se espera utilizar el crédito inicialmente destinado al Coliseo. En cuanto a las previsiones de ingresos para 2014: Capítulo 1: se mantienen las previsiones del ejercicio 2013 puesto que no se van a cambiar los tipos de gravamen y no se espera aumentar los padrones, salvo el caso del IBI urbana que se ha aumentado la previsión por la revisión del valor catastral esperada para este ejercicio. Capítulo 2: se reducen las previsiones teniendo en cuenta los ajustes realizados en ejercicios anteriores. Capítulo 3: se reducen las previsiones teniendo en cuenta los ajustes realizados en ejercicios anteriores. Capítulo 4: se mantienen las previsiones de 2013. Capítulo 5: se presupuestan los ingresos por concesiones administrativas previstos para 2014, manteniendo el resto de previsiones del capítulo.


Capítulo 6: no se prevén enajenaciones de inversiones Capítulo 7: se presupuestan las subvenciones de los Planes Provinciales. Capítulos 8 y 9: no se prevén ingresos en estos capítulos

Segorbe, 23 de enero de 2012

El Alcalde

Rafael Calvo Calpe

plan económico-financiero 2012

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