planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2013 ... · budgetprocessen. kommunen har en...

DANDERYDS KOMMUN Kommunledningskontoret Cecilia von Sydow, Ingrid Katzler, Joakim Nygren

Tjänsteutlåtande 2012-03-30

Dnr: KS 2012/0019

1

Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2013 och plan 2014-2015

Ärendet

I budget för 2012 och plan 2013-2014 är nämndernas kostnader uppräknade utifrån

volymförändringar och justerade för löner samt priser. Utifrån dessa

ramförändringar, prognostiserade skatteintäkter och finansnetto budgeteras

kommunens årliga resultat till -0,9 miljoner kronor (reviderad budget 2012), 3,3

miljoner kronor 2013 samt 13,2 miljoner kronor 2014. Kommunledningskontorets

bedömning är att kommande period innebär en viss osäkerhet beträffande det

ekonomiska läget varför kommande budgetarbete bör präglas av en viss

återhållsamhet.

Kommunens beräknade skatteintäkter i budget 2012 och plan 2013 – 2014 som

beslutades av fullmäktige i november 2011 har utgått från den prognos vilken

Sveriges kommuner och landsting, SKL, lade i augusti 2011. Den senaste

prognosen från SKL presenterades i februari 2012. Däremellan har SKL kommit

med ytterligare två prognoser. För kommunen har skatteprognoserna mellan augusti

2011 och februari 2012 inneburit en ökning med cirka 20 miljoner kronor årligen

2012 till 2015. På grund av den osäkerhet som råder på finansmarknaden har

kommunen för år 2012 valt att ligga kvar på SKL:s augustiprognos. För perioden

2013-2015 har kommunen däremot valt att följa SKL:s februariprognos.

Kommunstyrelsen fastställer preliminära budgetramar i beslut om budgetdirektiv

för nästkommande budget- och planperiod. Kommunstyrelsen har kompletterat

budgetprocessen med att ge samtliga nämnder i uppdrag att göra en bedömning av

hur ramarna överensstämmer med den utveckling verksamheterna står inför under

kommande perioden 2013-2015.

Av nämndernas budgetförslag skall framgå vilka resultatmål inklusive målnivåer

som är kopplade till respektive inriktningsmål som fullmäktige beslutat. I

budgetförslaget skall nämnderna bedöma och kommentera måluppfyllelsen för

inriktningsmålen vad avser nuläge samt ambitioner för 2013 och 2014-2015. Av

kommentarerna ska framgå verksamheternas starka och svaga sidor samt vilka

åtgärder som är nödvändiga för att förbättra måluppfyllelsen.

Planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen fastställer en ram för respektive

nämnds nettokostnader som en utgångspunkt för budgetprocessen. Nämnderna skall

utifrån den aktuella ramen utarbeta en budget som innebär förslag till förändringar

och prioriteringar för att uppnå fastställda inriktnings- och resultatmål. Respektive

nämnd ansvarar för att budgeterade målnivåer bedöms vara möjliga att nå med de

resurser som nämnden har till sitt förfogande.



Dnr: KS 2012/0019

2

Kommunledningskontorets förslag till beslut

1 Kommunstyrelsen fastställer planeringsförutsättningar och direktiv för budget

2013 samt mål och direktiv för budgetarbetet.

Bakgrund

Danderyds kommun har idag väl inarbetade rutiner för genomförande av

budgetprocessen. Kommunen har en god ekonomi och goda resultat enligt både

interna och externa kvalitetsredovisningar. Med få undantag har nämnderna klarat

alla sina åtaganden både ekonomiskt och verksamhetsmässigt. Den i kommunen

etablerade målmodellen har varit ett bra sätt att systematiskt få en bild av

verksamheternas status.

Budgetprocessen i kommunen påbörjas under första kvartalet året före budgetåret.

Nämndernas verksamhetsberättelser i årsredovisningen är en av de viktigaste

ingående parametrarna i budgetarbetet. Bokslutet visar om verksamheterna klarat

sitt uppdrag inom ramen för tilldelad budget, om inte görs en analys av eventuellt

över- eller underskott. Verksamhetsberättelsen innehåller även ett avsnitt om

utmaningar för framtiden.

Det är viktigt att stor hänsyn tas till föregående års bokslut och att krav ställs på

analys av bokslutet för att underlätta möjligheten att resursfördelningen i budget till

olika verksamhetsområden bättre svarar mot framtida behov.

Danderyds kommun följer strikt kommunallagens krav på ettårig budget och plan

för två år. Fokus på år ett är ett måste då förutsättningarna snabbt kan ändras. Det

krävs en flexibilitet hos verksamheterna att snabbt kunna anpassa sig och ställa om.

Förändringar kan komma dels på intäktssidan i form av förändrade skatteintäkter,

ökat, minskat antal barn, elever, brukare eller på kostnadssidan framför allt genom

oförutsedda händelser.

Kommunstyrelsen fastställer preliminära ramar i beslut om budgetdirektiv för

nästkommande budget- och planperiod. Föregående år, liksom innevarande år, har

det skett överläggningar med nämnderna inför att ramarna skulle sättas. Det är

väsentligt att ramarna sätts utifrån en föregående analys.

Inför kommunstyrelsens angivande av ramar för budget 2013 och planperioden

2014-2015 får nämnderna i uppdrag att bedöma att de av kommunfullmäktige

beslutade ramarna kopplar till ambitionsnivåerna i inriktningsmålen. Detta innebär

att ramarna för olika verksamheter både kan öka eller minska beroende på

förändrade omständigheter. Utgångsläget är att nämndernas budgetutrymme är

begränsat. Om ett överskidande måste ske ska det särskilt motiveras.



Dnr: KS 2012/0019

3

Planeringsförutsättningar för budget 2013, med plan 2014-2015 Den internationella konjunkturen

Danderyds kommun är liksom övriga kommuner beroende av den nationella och

globala konjunkturen. Den påverkar skatteunderlaget, lönebildningen, inflationen

och arbetsmarknaden som i sin tur påverkar kommunens intäkter och kostnader.

Jämfört med övriga Europa beräknas tillväxten i Sverige ligga förhållandevis högt

åren framöver. Hushållens inkomster har i ringa grad påverkats av tillbakagången i

svensk ekonomi senaste halvåret. De genomsnittliga timlöneökningarna har

pressats ned kraftigt av den stigande arbetslösheten. Löneökningarna under 2010

och 2011 har legat på runt 2,5 %. Avtalen för tjänstemän och arbetare inom

industrin innebär avtalsmässiga löneökningar 2012 om 2,6 % på årsbasis. Inklusive

löneglidning bedöms årskostnaden för 2012 hamna på 3,0 %.

Den uppbromsning som skett i tillväxten har bidragit till att hålla inflationen

tillbaka. Fortsatt måttliga lönelyft i kombination med en relativt snabb

produktivitetstillväxt innebär att prisökningarna även i fortsättningen bör kunna

begränsas.

Under åren 2014-2016 fortsätter resursutnyttjandet stiga i svensk ekonomi.

Bedömningen är att tillväxten i omvärlden ökar efter 2013 även när det gäller

övriga Europa. Med undantag av 2012 antas BNP i Sverige öka snabbare än BNP

på våra exportmarknader. Ett skäl ar att Sverige inte har samma statsfinansiella

problem som många andra länder. Den privata sektorns överskott och en inhemsk

efterfrågan ökar den svenska tillväxten. Arbetslösheten förväntas ligga på 6 %

2016, vilket är förenligt med Riksbankens mål om 2 % inflation.

2011 års resultat för Sveriges kommuner är 8,8 miljarder kronor i överskott medan

landstingen visar ett underskott om 2,5 miljarder kronor. Det negativa resultatet för

landstingen härrör från pensionskostnader av engångskaraktär. För kommunerna

blev skatteintäkterna högre än förväntat. Enligt SKL kommer 2012 bli ett svagt år

för Sveriges kommuner. År 2013 ser det ut att bli något bättre, men kommunerna

kommer inte nå upp till 2-procentsmålet enligt god ekonomisk hushållning. Utan

tillskott i form av statsbidrag tvingas kommuner och landsting till minskade

verksamhetsvolymer och personalminskningar, när demografin kräver en ökning

med 0,5 % för kommuner respektive 0,9 % för landsting.

Skatteintäkterna i Danderyds kommun

Danderyd kommuns beräknade skatteintäkter i budget 2012 och plan 2013 – 14,

som beslutades av fullmäktige i november 2011, har utgått från den prognos vilken

Sveriges kommuner och landsting, SKL, lade i augusti 2011. Den senaste

prognosen från SKL presenterades i februari 2012. Däremellan har SKL kommit

med ytterligare två prognoser. För kommunen har skatteprognoserna mellan augusti

2011 och februari 2012 inneburit en ökning med cirka 20 miljoner kronor årligen

2012 till 2015. På grund av den osäkerhet som råder på finansmarknaden har



Dnr: KS 2012/0019

4

kommunen för år 2012 valt att ligga kvar på SKL:s augustiprognos. För perioden

2013-2015 har kommunen däremot valt att följa SKL:s februariprognos.

Det finns fortfarande en osäkerhet om förslaget till justeringar i utjämningssystemet

kommer behandlas av regeringen under 2012. Förslaget innebär, om det skulle

införas, ökade kostnader för Danderyds kommun om totalt 28 miljoner kronor.

Effekten vid ett införande skulle för Danderyds del innebära cirka 8 miljoner kronor

för år 2013.

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin. Procentuell förändring om inte

annat anges

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

BNP 5,3 4,5 1,3 2,5 3,5 4,0 3,5

Sysselsättning, arbetade timmar 1,9 1,1 -0,5 0,1 1,4 1,8 1,2

Arbetslöshet (% av arbetskraften) 8,4 7,6 7,9 8,1 7,4 6,5 6,0

Timlön, konjunkturlönestatistiken 2,6 2,5 3,0 3,1 3,2 3,6 4,0

Konsumentpris, KPIX 1,8 1,1 1,2 1,0 1,3 1,6 1,7

Konsumentpris, KPI inkl bolåneräntor 1,2 3,0 1,9 1,4 2,0 2,2 2,0

Källa: Cirkulär 12:06, Sveriges Kommuner och Landsting.

På nationell nivå kan utläsas att när BNP ökar, ökar även timlöner och KPI.

Motsatsen gäller för 2012 då BNP sjunker och därmed även timlöner och KPI.

Arbetslösheten sjunker successivt under hela perioden med undantag av 2013.

Även för sysselsättningen sker en årlig förbättring t.o.m. 2015.

Tabell 2. Olika skatteunderlagsprognoser. Procentuell förändring

% 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2010–2015

SKL, jan 2012 i.u. 3,0 3,2 3,6 4,0 4,7 4,7 23,2 (2011-2016)

SKL, dec 2011 2,1 2,9 3,5 3,3 4,2 4,9 i.u. 20,9 (2010-2015)

Källa: Ekonomistyrningsverket, Regeringen, Sveriges Kommuner och Landsting.

I bokslut 2011 blev skatteintäkterna 23,9 miljoner kronor högre än budgeterat på

grund av slutavräkningen för 2011. Skatteunderlaget räknades upp från 2,8 % till

3,0 %. SKL:s skatteintäktsprognos från augusti 2011 ligger till grund för 2012 års

budget. Den prognos som kom i januari 2012 visade på högre skatteintäkter, men

med tanke på den stora ekonomiska osäkerheten medförde denna prognos ingen

ändring i Danderyds kommuns skatteintäktsberäkningar.

Det eventuella överskott som kan genereras 2012 och framåt på grund av ökade

skatteintäkter bör istället användas för att finansiera det stora investeringsbehov

kommunen har i nuläget och ett antal år framöver.

Genom bland annat höstens budgetproposition har följande större förändringar

aviserats:



Dnr: KS 2012/0019

5

Regeringens höstproposition

I regeringens budgetproposition presenterad i september 2011 finns förslag på

satsningar, vilka sker dels inom ramen för kostnadsutjämningen, dels genom riktade

statsbidrag. Under 2013 och 2014 beräknas statsbidragen öka till följd av riktade

satsningar inom framför allt utbildnings- samt hälso- och sjukvårdsområdena.

År 2015 minskar statsbidragen med cirka 2 miljarder kronor, vilket till största delen

förklaras av att beslut om vissa specialdestinerade statsbidrag bara har fattats fram

till 2014. Satsningarna nedan är de som kommer kommunerna tillgodo 2012-2016,

beloppen avser riket.

Tabell 3. Specificering av vissa statsbidrag år 2013

(mkr)

Den nya skollagen 32

Införandet av nationella prov i fler ämnen (årskurserna 6 och 9) 40

Utökad undervisningstid i matematik 250

Införande av betyg i åk 6 118

Lärarlegitimation 256

Stärkta förutsättningar för elever med vissa funktionsnedsättningar 7

Högre krav och kvalitet i den nya gymnasieskolan -895

Regeringens vårproposition

Ytterligare information om eventuella satsningar i budget 2013 presenteras i

regeringens vårproposition den 16 april i år.

Ekonomiska förutsättningar

Bokslut 2011

Årets resultat 2011 är -48,8 miljoner kronor och resultatet avstämt mot balanskravet

är 21,8 miljoner kronor. Resultatet är avsevärt sämre än budget. Avvikelsen beror

främst på att fastighets- och miljölyftet utnyttjats med 32,9 miljoner kronor 2011.

År 2008 beslutade kommunfullmäktige att 65 miljoner kronor av tidigare

markförsäljningar skulle utnyttjas för fastighetsunderhåll utifrån

miljöeffektiviseringar. För att utnyttja dessa medel har årets resultat belastats.

Fastighets- och miljölyftet var inte budgeterat varför avvikelsen blir markant.

Nämnderna har visat en negativ avvikelse mot budget med -4,0 miljoner kronor,

exklusive produktionsstyrelsen. Investeringsnivån har inte nått upp till budgeterad

nivå, trots att ett antal större investeringsprojekt genomförts under året.



Dnr: KS 2012/0019

6

Tabell 4. Resultaträkning 2011, miljoner kronor

Verksamhetens nettokostnader (mkr) Rev. Budget Bokslut Avvikelse

2011 2011 mkr

Kommunstyrelsen -53,9 -54,1 -0,2

Revision -0,9 -0,9 0,0

Överförmyndarnämnden -2,0 -1,4 0,6

Byggnadsnämnden -7,4 -7,6 -0,2

Tekniska nämnden -77,9 -80,0 -2,1

Fastighetsnämnden -11,1 -11,8 -0,7

Fastighets- och miljölyftet * -32,9 -32,9

Kultur- och fritidsnämnden -69,1 -68,2 0,9

Barn- och utbildningsnämnden -709,9 -707,3 2,5

Socialnämnden -497,0 -501,8 -4,8

Nämndernas nettokostnad drift inkl avskrivning. -1 429,1 -1 466,0 -36,9

Avgår internränta 55,6 52,4 -3,2

Delsumma -1 373,5 -1 413,6 -40,1

Produktionsorganisationens resultat -1,6 -5,3 -3,7

Pensioner, po differens -29,1 -21,7 7,4

Semesterlöneskuld inkl. po 0,0 -1,4 -1,4

Diverse intäkter 24,4 11,4 -13,0

Verksamhetens nettokostnader -1 379,8 -1 430,6 -50,8

Skatteintäkter och utjämning 1 369,5 1 392,8 23,3

Extern medelsförvaltning 15,0 4,0 -11,0

Finansnetto -10,5 -15,0 -4,5

Resultat -5,8 -48,8 -43,0

Avstämning mot balanskravet 2011 (mkr)

Redovisat resultat -5,8 -48,8 -43,0

Återföring av fastighets- o miljölyftsmedel 0 32,9 32,9

Va-verkets resultat 5,0 3,7 -1,3

Gamla pensionsutbetalningar inkl löneskatt 25,3 30,0 4,7

Externa medelsförvaltningens resultat -15,0 -4,0 11,0

Volymregleringsfond 8,0 8,0 0,0

Utfall avstämt mot balanskravet 17,5 21,8 4,3

* Ej budgeterat

Kommunen bedöms med viss tvekan ha uppnått målet om god ekonomisk

hushållning 2011. Bedömningen baseras på nämndernas måluppfyllelse för sina

respektive inriktningsmål avseende kostnadseffektivitet, på kommunens

ekonomiska resultat jämfört med mål samt på olika nationella jämförelser.

Jämförelser med andra kommuner ingår i bedömningen för att komplettera övriga

områden där måluppfyllelse bedöms mot kommunens egna ambitionsnivåer. I

bedömningen har också vägts in kommunens skattesats samt uppnådda resultat

inom kommunens verksamheter.



Dnr: KS 2012/0019

7

Av nio nämnder inklusive kommunstyrelsen visar tre positiva avvikelser mot

budget, fem negativa avvikelser samt en nämnd ingen avvikelse. Socialnämnden

redovisar det största underskottet, - 4,8 miljoner kronor vilket motsvarar 1 % av

nämndens budget. Sedan följer tekniska nämnden med ett underskott på 2,1

miljoner kronor, vilket motsvarar 2,7 % av nämndens budget. Procentuellt är

fastighetsnämndens underskott 6,3 % men motsvarar 0,7 miljoner kronor.

Fastighetsnämnden har haft kostnader inom ramen för fastighets- och miljölyftet,

en satsning utanför budget. Överskott om sammantaget 4 miljoner redovisas av

barn- och utbildningsnämnden, kultur- och fritidsnämnden samt

överförmyndarnämnden. Största avvikelsen kommer från barn- och

utbildningsnämnden där särskilt stöd i grundskolan visar överskott.

Reviderad budget och prognos 1 för 2012

Årets första prognos innebär ett resultat om -12,2 miljoner kronor. Med hänsyn till

balanskravet uppgår resultatet till 15,9 miljoner kronor. Det ska jämföras med

budgeterat resultat om -0,9 miljoner kronor respektive 27,2 enligt balanskravet.

Tabell 5. Reviderad resultatbudget 2012, miljoner kronor

Resultatbudget 2012 (mkr) Rev. Budget Prognos 1 Avvikelse

2012 2012

Kommunstyrelsen -55,7 -55,7 0,0

Miljö- och hälsoskyddsnämnden -3,8 -3,8 0,0

Revision -0,9 -0,9 0,0

Överförmyndarnämnden -2,1 -2,1 0,0

Byggnadsnämnden -7,7 -7,7 0,0

VA-verk och Avfall -3,8 -3,8 0,0

Teknisk nämnd, övrigt -72,9 -72,6 0,3

Fastighetsnämnden -9,3 -15,3 -6,0

Fastighets- och miljölyftet -6,6 -6,6 0,0

Kultur- och fritidsnämnden -73,6 -73,9 -0,3

Barn- och utbildningsnämnden -730,3 -729,3 1,0

Socialnämnden -514,0 -514,0 0,0

Nämndernas nettokostn. inkl avskrivn. -1 480,7 -1 485,7 -5,0

Avgår internränta 57,0 57,0 0,0

Delsumma -1 423,7 -1 428,7 -5,0

Pensioner, PO m.m. -29,3 -29,3 0,0

Realisationsvinster, exploatering 26,5 26,5 0,0

Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0 0,0

Produktionens resultat -3,5 -9,9 -6,4

Verksamhetens nettokostnader -1 425,0 -1 436,3 -11,3

Skatteintäkter och utjämning 1 441,3 1 441,3 0,0

Extern medelsförvaltning 0,0 0,0 0,0

Finansnetto -17,2 -17,2 0,0

Resultat -0,9 -12,2 -11,3

Balanskravskorrigeringar 28,1 28,1 0,0

Resultat enligt balanskravet 27,2 15,9 -11,6



Dnr: KS 2012/0019

8

Resultatförändringen förklaras i sin helhet av nämndernas prognoser. Huvuddelen

av nämnderna lämnar prognoser i nivå med budget. För nämnderna totalt noteras en

negativ avvikelse om 5 miljoner kronor. Den negativa avvikelsen avser

fastighetsnämndens prognos, vilken bygger på en ombudgetering av medel om 6,6

miljoner kronor inom fastighets- och miljölyftet från 2011.

Produktionsstyrelsen prognostiserar ett utfall om - 6,4 miljoner kronor. Den stora

avvikelsen beror på ett prognostiserat underskott inom hemtjänsten.

Produktionsstyrelsen menar att införandet av den nya elektroniska

ersättningsmodellen, KTH, förklarar en stor del av det beräknade underskottet.

Resterande del bedömer den kommunala hemtjänsten främst beror på att

hemtjänstchecken inte höjts motsvarande det ökade löneläget inom kommunal

hemtjänst de senaste åren.

Övriga ingående poster i resultaträkningen som korrigerats i samband med

reviderad budget ligger kvar oförändrade i prognos 1 för 2012. Prognosen ger

indikationer på något försämrade ekonomiska förutsättningar under 2012. För året

måste därför en beredskap finnas för att klara en något högre kostnadsnivå än

budgeterat.

Planeringen måste även för 2013 och perioden 2014-2015 ske utifrån

förutsättningar som medger ett litet utrymme till verksamhets- och

kostnadsökningar. Detta innebär att nämnderna ansvarar för att vid behov

omprioritera inom sin ram. Eventuella verksamhetsförändringar som medför en

utökad resurs kommer troligtvis att ställa krav på rationalisering och minskad resurs

i annan verksamhet.

Gemensamma utgångspunkter i budget 2013

Följande gemensamma antaganden gäller för arbetet med budget 2013. Planen för

2014 och 2015 skall beräknas i 2013 års priser så att enbart volym-

och verksamhetsförändring påverkar respektive nämnd.

Prisökningar

Konsumentprisindex exklusive bolåneräntor ligger på cirka 1,1 % 2011-2013. Inkl

bolån ligger KPI på 2,1 % för samma period. Då flera av kommunens verksamheter

är bundna av avtal som är indexreglerade är 2,0 % ett rimligt avvägt antagande om

inflationen 2013.

Antaganden Budget 2013

Prisökning 2,0 %

Löneökning 2,5 %

PO-pålägg 38,46 %

Internränta 2,9 %

Internhyra 1,5 %

Avtal med index Enligt nämnd



Dnr: KS 2012/0019

9

Löneökningar

Löneökningarna i riket under 2010 och 2011 har legat på runt 2,5 %. Avtalen för

tjänstemän och arbetare inom industrin innebär avtalsmässiga löneökningar 2012

om 2,6 % på årsbasis. Inklusive löneglidning bedöms årskostnaden för 2012 hamna

på 3,0 %.

I Danderyds kommun ökade medellönerna för månadsanställda med 2,45 % mellan

2010 och 2011. För tillsvidareanställda var ökningen 2,66 %. Löneökningen 2011

beräknad på bruttolönen 515,8 miljoner uppgick till 3,5 % eller 18 miljoner kronor

inklusive löneglidning. Samma år ökade övertiden motsvarande 4 miljoner kronor.

Under året har flera nyanställningar skett vilket ökar löneglidningen. För 2012 antas

lönerna öka med 2,6 % för 9 månader.

Enligt nationella beräkningar förväntas timlönerna öka med 0,1 % jämfört med

2012. Kommunledningskontoret gör bedömningen att löneuppräkningen för 2013 i

planeringsförutsättningarna ska ligga kvar på samma nivå som 2012, det vill säga

2,5 %. Detta förutsätter dock att individuell lönesättning används i större

utsträckning än tidigare, vilket innebär en ökad lönespridning.

Personalomkostnadspålägget

Personalomkostnadspålägget, 38,46 %, följer SKL:s rekommendation. 2012 följde

kommunen PO-pålägg enligt lönestruktur ”hög”, vilket innebär att 2-3 andelar av

lönesumman ligger över taket, dvs 7,5 inkomstbasbelopp 32 600 kr/månad. Då det

blev ett överskott för personalomkostnader, PO-differens 2011 har kommunen valt

att återgå till det generella pålägget.

Internränta

Internräntan följer den rekommendation som lämnats av SKL vilken i sin tur

baseras på förväntningar på den långa statsobligationsräntan, 2,9 %. För 2012

rekommenderades en internränta om 4,2 %. Med anledning av den kraftiga

räntenedgången som skett det senaste året rekommenderas en sänkning.

Internhyra

På grund av ökade kapitalkostnader som uppstår som en konsekvens av

fastighetsverksamhetens omfattande utbyggnadsprogram beträffande nya förskole-

och skolfastigheter behöver hyresintäkterna totalt öka med 16 % eller 3,6 miljoner

kronor. Kommunen har tidigare tecknat hyresavtal med privata utövare där avtalen

successivt kommer omförhandlas eller fasas ut. För att bibehålla

konkurrensneutraliteten mellan privata och kommunala utövare kommer

kommunen anpassa pengnivån från och med år 2014, då samtliga avtal ska vara

omförhandlade.

VA-verksamheten

Avgiftsfinansierad verksamhet för VA-verket skall tillämpa en ränteberäkning som

utgår från kommunens genomsnittliga ränta på sin upplåning. I budgeten kommer

kommunledningskontoret att anvisa nivån motsvarande internräntan vilken



Dnr: KS 2012/0019

10

förväntas motsvara prognos för upplåningen 2013. Justering får därefter göras för

faktiskt utfall 2013 vilket förslagsvis regleras i december 2013 baserat på utfall till

och med november och prognos för december.

Redovisningsprinciper för datorer

From 2012 har redovisningsprinciperna för anskaffning av datorer ändrats. För att

anpassa redovisningsprinciperna till rådande användning av datorer bedöms

livslängden till < 3 år. Det innebär att datorinköp budgeteras och redovisas som

driftkostnad fr.o.m. 2012. Större datorer med högre anskaffningsvärde, som

exempelvis servrar och smartboard ska däremot fortfarande redovisas som

investering.

Volymantaganden

Redovisade budgetramar förutsätter följande volymer.

Tabell 6. Volymer

Ram 2013 Budget 2012 Utfall 2011

Barnomsorg

Förskola/familjedaghem 1-2 år 632 629 644

Förskola/familjedaghem 3-5 år 1 375 1 418 1 463

Fritidshem förskoleklass 485 493 494

Fritidshem år 1-3 1452 1 427 1 383

Fritidshem år 4-6 478 454 485

Fritidshem, barn till föräldralediga 70 70 70

Skola

Förskoleklass 521 530 499

Grundskola år 1-6 3 063 2 960 2 823

Grundskola år 7-9 1 330 1 343 1 328

Gymnasieskola 1 375 1 382 1 372

Äldreomsorg

Hemtjänsttimmar 295 000 290 000 304 000

Särskilda boenden, platser 312 312 310

- Korttidsboenden 40 36 41

Summa boendeplatser inkl. korttidsboende 352 348 351

Handikappomsorg

Gruppboende vuxna, helårsplatser 57 57 51

Daglig verksamhet, helårsplatser 85 84 81

LASS, antal personer 41 40 39

Socialpsykiatri

Boende, antal vårddygn 16 16 15



Dnr: KS 2012/0019

11

Befolkningsutveckling

En uppdaterad befolkningsprognos beräknas föreligga i slutet av april 2012.

Kommunens befolkning beräknas öka under kommande år och kommer enligt

senaste befolkningsprognosen (april 2011) att uppgå till 32 400 personer år 2015.

Uppdelat per åldersgrupp är prognosen enligt följande tabell. Prognosen visar att

kommunens befolkning beräknas öka med totalt 3,5 % eller 1 107 personer mellan

åren 2010 till 2015.

2010 2011 2012 2013 2014 2015 Förändr. %

Åldersgrupper

Utfall Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos

0-5 år 2 569 2 513 2 456 2 425 2 375 2 365 -204 -7,9%

6-12 år 3 330 3 438 3 541 3 626 3 677 3 647 317 9,5%

13-15 år 1 363 1 340 1 346 1 314 1 357 1 414 51 3,7%

16-18 år 1 402 1 386 1 378 1 372 1 352 1 354 -48 -3,4%

19-64 år 16 598 16 752 16 984 17 145 17 267 17 373 775 4,7%

65-79 år 4 042 4 139 4 217 4 323 4 358 4 352 310 7,7%

80 år- 2 026 2 017 1 990 1 950 1 933 1 932 -94 -4,6%

TOTALT 31 330 31 585 31 912 32 155 32 319 32 437 1 107 3,5%

Som framgår av tabellen ovan beräknas den största procentuella ökningen ske i

åldersgruppen 6-12 år samt 65-79 år. Under den kommande femårsperioden

prognostiseras en kraftig ökning av antalet barn i grundskoleåldern. Samtidigt visar

prognosen en stark nedåtgående trend inom barnomsorgsåldrarna.

Prognosen bygger på ett antagande om totalt 435 färdigställda bostäder i

kommunen under prognosperioden. Detta är ungefär 250 färre än antagandet i 2010

års prognos. Antalet bostäder i flerbostadshus beräknas bli större än antalet nya

småhus. Styckebyggen är fördelade proportionellt på de områden där småhus är

planerade enligt prognosen. Tillskottet av flerbostadshus vid Eneby torg åren 2011-

2012 har i beräkningen delats lika mellan flerbostadshus och småhus eftersom man

gör antagandet att häften av bostadstillskottet kommer att frigöras som småhus på

grund av flyttkedjor.



Dnr: KS 2012/0019

12

Tabellen nedan redovisar antagandet per delområde, år och typ av bostad.

I det befintliga bostadsbeståndet antas en förtätning om 0,2 % de två första åren och

0,1 % de två följande åren. Resen av prognosperioden antas ingen förtätning i det

befintliga bostadsbeståndet.

Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag

Från en normal skatteunderlagstillväxt under 2009-2011 ökar skatteunderlaget igen.

Enligt SKL:s skatteunderlagsprognos i februari 2012 ökar skatteunderlaget i riket

med 3,2 % 2012, 3,6 % 2013, 4,0 % 2014 och 4,7 % 2015. Det innebär för

Danderyds kommun cirka 20 miljoner kronor ytterligare i skatteintäkter och

statsbidrag årligen 2012 till 2015 jämfört med den prognos som gjordes i augusti

2011. Reviderad budget 2012 ligger dock kvar enligt augustiprognosen 2011.

Skatteintäkterna inklusive utjämning förväntas öka med 4,2 % 2013 och cirka 3 %

åren 2014-2015. Kommunalskatteintäkterna minus inkomstutjämningen ökar med

cirka 5 % under perioden, regleringsbidraget ökar successivt medan övriga poster i

utjämningssystemet och fastighetsavgiften i stort är oförändrade.



Dnr: KS 2012/0019

13

Tabell 7. Skatter, utjämning och statsbidrag 2012 – 2015

Skatter, utjämning och Bokslut Rev. Budget Budget Plan

Statsbidrag (mkr) 2011 2012 2013 2014 2015

Not * ** ** **

Befolkning 1/11 året före 31 317 31 565 31 892 32 135

Utdebitering 17,2 17,35 17,35 17,35 17,35

Preliminär kommunalskatt 1 704,10 1 792,3 1 912,6 2 000,5 2 078,4

Slutavräkning 26,1

Inkomstutjämning -595 -609,5 -657,9 -685,6 -703,6

Kostnadsutjämning 208,3 224,0 226,6 224,1 217,8

LSS-utjämning -30,1 -29,4 -30,6 -30,8 -31,0

Fastighetsavgift 44,7 47,3 47,3 47,3 47,3

Regleringsavgift/-bidrag 32,1 14,6 2,0 -7,6 -18,8

Strukturbidrag 2 2,1 2,1 2,1 2,1

Nettointäkter 1 392,20 1 441,4 1 502,1 1 550,0 1 592,2

Förändring % 2,40 % 3,5 % 4,2 % 3,2 % 2,7 %

* SKL: s prognos aug 2011

**SKL: s prognos feb 2012

Verksamhetsmål

Kommunfullmäktige fastställer de övergripande målen och inriktningsmål för

nämnderna. Kommunen har totalt åtta övergripande mål. Sju av dessa antogs av

kommunfullmäktige i november 2007. Det åttonde målet beslutades av fullmäktige

i november 2010 och reviderades i samband med budgetbeslutet i november 2011.

Danderyd skall vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i.

Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala

servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar.

Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service.

God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all

kommunal verksamhet.

Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av fritids-

och kulturliv.

Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott näringslivsklimat.

Kommunen skall ha låg kommunalskatt.

Danderyds kommun ska ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en

långsiktigt hållbar utveckling

Kommunen når eller överträffar sina ambitionsnivåer avseende de sju förstnämnda

målen. En samlad bedömning av det nya övergripande målet ”Danderyds kommun

ska ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en långsiktigt hållbar utveckling”

kommer inte att göras förrän i uppföljningen 2012.

Målet om god ekonomisk hushållning har bedömts vara uppnått 2011 med viss

tvekan. Bedömningen baseras på att nämndernas kostnadseffektivitet är god, att



Dnr: KS 2012/0019

14

kommunens verksamheter uppvisar god kvalitet samt att Danderyd med något

enstaka undantag har goda placeringar i nationella jämförelser, både avseende

kvalitet och resultat i verksamheterna och avseende kostnadsnivå. Målen har inte

nåtts när det gäller kommunens ekonomiska resultat. Den gjorda satsningen på

fastighets- och miljölyftet påverkar målen avseende nettokostnadernas andel av

skatteintäkterna och egenfinansiering av investeringar negativt. Ur ett långsiktigt

perspektiv är satsningen dock i linje med god ekonomisk hushållning, då de

driftseffektiviseringar som gjorts bör medföra minskade kostnader.

Nämnderna hade 2011 totalt 56 inriktningsmål som är kopplade till kommunens

åtta övergripande mål. Generellt är måluppfyllelsen god. Av de 52 inriktningsmål

som bedömts per 2011-12-31 uppnås eller överträffas 47. Inriktningsmålen

avseende det övergripande målet om god och hälsosam miljö bedöms först 2012.

I verksamhetsberättelserna för 2011 har alla nämnder bedömt måluppfyllelse för

sina respektive inriktningsmål. Bedömningen framgår av följande tabell.

De fem inriktningsmål som inte bedöms vara uppnådda 2011 är följande:

Kommunstyrelsens mål om buller och luft

Socialnämndens mål om äldreomsorgens kvalitet i nationell jämförelse

Byggnadsnämndens mål om information, service och rådgivning

Tekniska nämndens mål om planering av underhåll och bibehållande av

kommunens realkapital, gata

Tekniska nämndens mål om hamnverksamheten

Sammanfattningsvis bedöms utgångsläget vad avser kommunens verksamheter

inför 2013 som gott. God måluppfyllelse avseende nämndernas inriktningsmål samt

goda resultat i externa jämförelser, med några undantag, visar på en i huvudsak

stabil kvalitetsnivå i verksamheterna.

Styrregler

Kommunen tillämpar en styrmodell med mål- och uppdragsstyrning. Modellen

innebär att kommunfullmäktige antar övergripande inriktningsmål för kommunens

utveckling de kommande åren.

Nämnderna har uppdraget att formulera ett begränsat antal inriktningsmål för sina

olika verksamhetsområden. Målen skall ange hur respektive verksamhet stödjer de

övergripande inriktningsmålen. Inriktningsmålen fastställs av fullmäktige.

Nämnd

Antal inriktningsmål

Grön

Gul

Röd

Barn- och utbildningsnämnden 12 4 8

Socialnämnden 6 1 4 1

Tekniska nämnden 10 8 2

Fastighetsnämnden 4 4

Byggnadsnämnden 4 2 1 1

Kultur- och fritidsnämnden 10 10

Kommunstyrelsen 6 5 1

TOTALT per 2011-12-31 52 7 40 5



Dnr: KS 2012/0019

15

Nämnderna skall vidare inom respektive verksamhetsområde redovisa ett antal

konkreta, mätbara resultatmål som anger vad nämnden räknar med att kunna uppnå

med de resurser som har ställts till nämndens förfogande.

Planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen fastställer en ram för respektive

nämnds nettokostnader som en utgångspunkt för budgetprocessen. Ramutrymmet

begränsas av finansiella restriktioner i form av exempelvis beslutade mål för

kommunens ekonomi och skattesats. Nämnderna skall utifrån den aktuella ramen

utarbeta en budget som innebär förslag till förändringar och prioriteringar för att

uppnå fastställda inriktnings- och resultatmål.

Vid konflikt mellan medel och mål skall nämnden i första hand söka prioritera

inom anvisad ram och i andra hand motivera ytterligare medel från fullmäktige.

Nämnden kan i sitt budgetförslag även föreslå en sänkt ambitionsnivå i

verksamheten vilken skall analyseras och konsekvensbeskrivas ur ett verksamhets-

och finansiellt perspektiv.

Den tredje komponenten i planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen och

fullmäktige i budgetdirektiv och senare i budgetbeslutet lämnar konkreta

utrednings- eller utvecklingsuppdrag till nämnderna.

Johan Haesert Cecilia von Sydow Ingrid Katzler

kommundirektör ekonomichef controller

DANDERYDS KOMMUN Kommunstyrelsens ordförande

2012-03-28

Mål och direktiv för budgetarbetet

Övergripande mål

Kommunfullmäktige antog i november 2007 sju övergripande

inriktningsmål för kommunens ekonomi och verksamhet. Ett åttonde målet

beslutades av fullmäktige i november 2010 och reviderades i samband med

budgetbeslutet i november 2011.

Danderyd ska vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i.

Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala

servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar.

Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service. En

positiv utveckling av de kommunala kärnområdena skola, barn- och

äldreomsorg skall sättas i fokus.

God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all

kommunal verksamhet.

Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av

fritids- och kulturliv.

Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott

näringslivsklimat.

Kommunen skall ha låg kommunalskatt.

Danderyd skall ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en

långsiktigt hållbar utveckling.

Ovan redovisade mål skall vara vägledande för det nu förestående arbetet

för perioden 2013-2015.

Till de övergripande målen har kopplats en rad styrdokument som

exempelvis miljöprogrammet, tillgänglighetsplanen, trafikstrategi, IT-

strategi m.m.

Nämndernas inriktningsmål och resultatmål

Av kommunfullmäktige beslutade inriktningsmål för nämndernas

verksamhet skall gälla för budgetarbetet 2013.

Av nämndernas budgetförslag skall framgå vilka resultatmål inklusive

målnivåer som är kopplade till respektive inriktningsmål. I budgetförslaget

skall nämnderna bedöma och kommentera måluppfyllelsen för

inriktningsmålen vad avser nuläge samt ambitioner för 2013 och 2014-2015.

Av kommentarerna ska framgå verksamheternas starka och svaga sidor samt

vilka åtgärder som är nödvändiga för att förbättra måluppfyllelsen.

Respektive nämnd ansvarar för att budgeterade målnivåer bedöms vara

möjliga att nå med de resurser som nämnden har till sitt förfogande.

Socialnämnden och barn- och utbildningsnämnden ska i budgetförslaget

redovisa på vilket sätt målnivåerna förankrats hos utförarna.


2012-03-28

Respektive nämnd ansvarar för att avgifter revideras löpande i syfte att

säkerställa det övergripande målet om god ekonomisk hushållning. Detta

innebär att grundregeln för det kommunala avgiftssystemet är att priset på

en kommunal vara eller tjänst skall spegla kostnaden för resursutnyttjandet

och/eller vara konkurrensneutral i förhållande till andra aktörer.

Inriktningsmålet avseende kostnadseffektivitet ska bedömas för respektive

verksamhetsområde.

Av budgetförslaget skall även framgå nämndens slutsatser vad avser behov

av omprioriteringar inom nämndens verksamhetsområde.

Driftbudgetramar och resultatplan

Kommunstyrelsen fastställer preliminära budgetramar i beslut om

budgetdirektiv för nästkommande budget- och planperiod.

Kommunstyrelsen har kompletterat budgetprocessen med att ge samtliga

nämnder i uppdrag att göra en bedömning av hur ramarna överensstämmer

med den utveckling verksamheterna står inför under kommande

mandatperiod 2013-2015.

Tabell. Ram 2013 ordförandeförslag

(mkr) Rev Budget KF Budget Förändring Förslag Ramförslag Uppräkning Budgetram

2012 2013 enligt till ram kommun- 2013 2013

(nov 2011) nämndernas enligt styrelsens

Nämnder förslag nämnderna ordförande

Kommunstyrelsen -55,7 -54,8 -2,2 -57,0 -57,0 1,0% -57,6

Miljö- och hälsoskyddsnämnden -3,8 -3,2 0,0 -3,2 -3,2 1,0% -3,2

Revision -0,9 -0,9 0,0 -0,9 -0,9 1,0% -0,9

Överförmyndarnämnden -2,1 -2,1 0,0 -2,1 -2,1 1,0% -2,1

Byggnadsnämnden -7,7 -7,7 -0,5 -8,2 -7,7 1,0% -7,8

VA-verk -3,8 -0,5 0,0 -0,5 -0,5 1,0% -0,5

Teknisk nämnd, övrigt -72,9 -81,5 -3,9 -85,4 -84,7 1,0% -85,5

Fastighetsnämnden -9,3 -27,0 -5,0 -32,0 -27,0 1,0% -27,3

Fastighets- och miljölyftet -6,6

Kultur- och fritidsnämnden -73,6 -77,2 -0,7 -77,9 -77,9 1,0% -78,7

Barn- och utbildningsnämnden -730,3 -730,8 -3,3 -734,1 -730,8 2,0% -745,3*

Socialnämnden -514,0 -525,2 0,0 -525,2 -525,2 2,0% -535,2*

Summa -1 480,7 -1 510,9 -15,5 -1 526,4 -1 517,0 -1 544,1

Avgår internränta 57,0 57,0 0,0 57,0 57,0

Nämndernas nettokostnader -1 423,7 -1 453,9 -15,5 -1 469,4 -1 517,0 -1 487,1

Uppräkning ca 1 % -14,5

Pensioner, PO mm -29,3 -30,0 -30,0

Realisationsvinster, exploatering 26,5 35,0 35,0

Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0 5,0

Övriga intäkter 0,0 0,0 0,0

Produktionens resultat -3,5 -2,4 -2,4

Verksamhetens nettokostnad -1 425,0 -1 460,8 -1 479,5

Skatteintäkter, utjämn & statsbidrag 1 441,3 1 483,9 1 502,1

Extern medelsförvaltning 0,0 0,0 0,0

Finansnetto -17,2 -19,8 -19,8

Årets resultat -0,9 3,3 2,8

Balanskravskorrigering 28,1 25,5 25,5

Balanskravsmässigt utfall 27,2 28,8 28,3 * Den del av ramen som betalas ut till verksamheterna räknas upp med 2 % för att

kompensera för pris-och löneökningar, och med 1 % för nämnd och administration.


2012-03-28

Av tabellen framgår följande kolumner.

Budget 2012 (enligt beslut om reviderad budget 2012)

Budget 2013 enligt beslut i kommunfullmäktige 2011-11-29

Förslag till förändringar i ram 2013 som nämnderna lämnat in

2012-02-20

Budget 2013 inklusive de förslag till förändringar som

nämnderna inkommit med

Förslag till ram, kommunstyrelsens ordförande

Uppräkning 2013 för pris- och löneökningar

Nämndernas budgetramar för 2013 enligt förslag från

kommunstyrelsens ordförande

Ekonomiska utgångspunkter för budgetarbetet

Budgetarbetet inför år 2013 präglas givetvis i hög grad av den allmänna

ekonomiska osäkerheten i, framför allt, Europa. Den finansiella oron gör att

utvecklingen framöver är svårbedömd vad gäller till exempel skatteintäkter.

Till detta kommer att årets avtalsförhandlingar mellan arbetsmarknadens

parter sannolikt inte kommer att vara helt klara förrän efter sommaren.

Vidare ska nämnas det förslag till förändringar av det kommunala

utjämningssystemet som den sk utjämningskommittén presenterat och som

nu bereds i regeringskansliet. Allt detta gör sammanfattningsvis att ledorden

i budgetarbetet är försiktighet och återhållsamhet

I samband med att 2012 års budget antogs beslutades att höja utdebiteringen

med 15 öre, från 17:20 kr till 17:35 kr. Trots denna höjning har Danderyds

kommun näst lägst kommunalskatt i Sverige. Ambitionen är att

utdebiteringen inte ska höjas ytterligare under innevarande mandatperioden.

Detta förutsätter dock att de av utjämningskommittén föreslagna

förändringarna i skatteutjämningssystemet ej genomförs.

De förändringar som föreslås per nämnd är enligt följande

Kommunstyrelsen

Kommunledningskontoret

Utöver budgetram 2013 enligt fullmäktiges beslut föreslår

kommunledningskontoret en utökad ram med 2,2 miljoner kronor.

Utökningen omfattas i huvudsak av ökade kapitalkostnader till följd av de

stora investeringar i bland annat IT- infrastruktur som genomförts de senaste

åren. Kapitalkostnader är de kostnader för internränta och avskrivningar

som uppkommer under investeringens bedömda livslängd och dessa

påverkar verksamhetens driftbudget. Dessa är budgeterade i 2012 års ram

men inte i de preliminära ramarna för 2013 och 2014. Dessutom tillkommer

ytterligare kapitalkostnader för de investeringar som görs under 2013 och

2014.


2012-03-28

Mot bakgrund av ovanstående bedöms ramen för 2013 behöva höjas till 57

miljoner kronor.

Ordförandeförslag

Förslag till ram för nämnden 2013 är enligt kommunledningskontorets

förslag. Förslaget innebär ingen utökning av verksamheten jämfört med

innevarande år, utan höjningen av ramen motsvaras i princip endast av de

ökade kapitalkostnader som är resultatet av framför allt de strategiska

investeringar i IT-infrastruktur som genomförts de senaste åren.

Kommunstyrelsens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-och

löneökningar. Byggnadsnämnden

Nämndens förslag

Utöver budgetram 2013 enligt fullmäktiges beslut föreslår nämnden 0,5

miljoner kronor i utökad ram. Detta motiveras med att andelen planer

beställda av kommunen har ökat. Dessa planer faktureras ej, varför

intäkterna varit mindre än budgeterat. Genomsnittsintäkten 2009 till 2011

har varit 1,4 miljoner kronor. Om denna tendens håller i sig bedömer

nämnden att budgetramen behöver ökas med 0,5 miljoner kronor 2013.

Ordförandeförslag

Byggnadsnämndens ram föreslås vara oförändrad jämfört med

kommunfullmäktiges beslut. De av kommunen beställda planuppdragen

beräknas inte öka framöver, varför nämnden förutsätts kunna rymma

verksamheten inom ram.

Nämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och

löneökningar.

Miljö- och hälsoskyddsnämnden

Ordförandeförslag

Nämndens ram förslås tills vidare vara på samma nivå som vid

kommunfullmäktiges budgetbeslut. Detta med tanke på att nämndens

verksamhet startade så sent som den 1 januari 2012.

Nämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-och

löneökningar.

Revision och Överförmyndarnämnd

Ordförandeförslag

Budgetramarna för revisionen och överförmyndarnämnden räknas upp med

1 % för att kompensera för pris-och löneökningar.


2012-03-28

Fastighetsnämnden

Nämndens förslag

Utöver budgetram 2013 enligt fullmäktiges beslut föreslår nämnden 5

miljoner kronor i utökad ram att användas till planerat underhåll avseende

mark och fastigheter.

Det åldrande fastighetsbeståndet kommer att kräva ytterligare insatser vad

gäller reinvesteringar, planerat underhåll samt åtgärder i form av

reparationer. Kontoret bedömer att en risk finns för att värdet på

kommunens realkapital inte kan bibehållas och att målet ändamålsenliga

lokaler ej kan tillgodoses inom beslutad ram. Kontoret föreslår därför att

fastighetsnämndens ram utökas med 5 miljoner kronor för 2013 (samt 2014

och 2015).

Ordförandeförslag

Kommunfullmäktiges budgetbeslut innebar att fastighetsnämndens ram

utökades för 2013 jämfört med budget 2012. Den utökade ramen innehåller

driftsmedel för Fribergaskolans renovering (13 miljoner kronor för 2013).

Då fastighetsnämnden har flera större och angelägna projekt att hantera

framöver, framför allt då renoveringen av Fribergaskolan, föreslås ramen

vara oförändrad jämfört med kommunfullmäktiges budgetbeslut.

Fastighetsnämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-

och löneökningar.

Tekniska nämnden

Nämndens förslag

Utöver budgetram 2013 enligt fullmäktiges beslut äskar nämnden 3,9

miljoner i utökad ram. Ökningen avser kostnader för vinterväghållning 3,2

miljoner kronor samt 0,7 miljoner för att kommunen i egenskap av allmän

platshållare ska erlägga en avgift till VA-verket.

Beräkningen av vinterkostnaderna är ändrad. Nu används principen att

budgetera utifrån mediankostnaderna se de senaste fem åren. Utfallet för

vinterväghållningen 2011 är nu känt, och beräkning enligt budgetmodellen

ger ett budgetbelopp på 10,2 miljoner kronor, vilket innebär att budgeten för

vinterväghållning behöver öka med ytterligare 3,2 miljoner kronor 2013.

Ordförandeförslag

Förslag till ram för nämnden 2013 är enligt kommunfullmäktiges ram samt

3,2 miljoner kronor för ökade kostnader för vinterväghållning.

Nämndens äskande om 0,7 mkr i avgift till VA-verket förutsätts kunna

prioriteras inom ram.

Nämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-och

löneökningar.


2012-03-28

Kultur- och fritidsnämnden

Nämndens förslag


miljoner kronor i utökad ram.

Ökningen avser Träffpunkt Enebyberg 0,4 miljoner kronor, Fritidsgårdar

och Ungt Fokus 0,1 miljoner kronor samt Kulturskola och Kulturstöd 0,1

miljoner kronor.

För Träffpunkt Enebyberg äskas 0,4 miljoner kronor på grund av färre

deltagare än tidigare budgeterat. Ramen för 2013 bygger på 5 deltagare i

den inskrivna verksamheten Fritidsträffen. Prognosen för 2012 visar att två

deltagare kommer att växa ur verksamheten under innevarande år.

Kontakter med socialkontoret tyder inte på att fler deltagare kommer att

tillkomma. Detta leder till 0,4 miljoner kronor i minskade intäkter för

verksamheten 2013.

Osäkerheter 2013:

Det finns i dagsläget en osäkerhet om hur föreningsstödet påverkas av de

hyreshöjningar som en eventuell renovering och ombyggnation av

Djursholms ridhus kan medföra.

Elevavgifterna inom kulturskolan uppgår till cirka 4 miljoner kronor per år.

För att kulturskolan ej ska drabbas av indirekta besparingskrav på grund av

den allmänna kostnadsutvecklingen behöver nämndens ram utökas med

motsvarande belopp alternativt att elevavgifterna höjs.

Ordförandeförslag

Förslag till budgetram 2013 omfattar förändringar om totalt 0,7 miljoner

kronor varav den största delen avser minskade intäkter för Träffpunkt

Enebyberg. Nämnden ska i sitt budgetförslag noga analysera framtida

volymer avseende Fritidsträffen samt ta hänsyn till framtida hyreshöjningar

som är att vänta de kommande åren.

Budgetramen räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-och

löneökningar.

Barn- och utbildningsnämnden

Nämndens förslag


miljoner kronor i utökad ram inkl. en generell uppräkning av

bruttokostnaderna med 2 %, 16, 2 miljoner kronor.

Ökningen i övrigt 3,25 miljoner kronor avser satsningar på:

Att bli en attraktiv arbetsgivare och skapa alternativa

karriärvägar, 2,2 miljoner kronor.


2012-03-28

Utvecklingsinsatser för att öka andelen förskollärare, personal

med specialpedagogisk kompetens samt fritidspedagoger, 1

miljon kronor.

Fortsatt implementering av nationella reformer i skolan och den

nya läroplanen i förskolan, 0,2 miljoner kronor.

Effektivisering av skolpengsadministrationen, -0,2 miljoner

kronor. En besparing kommer att ske genom det nya IT-stödet

för administrering av skolpeng och föräldraavgifter.

Ordförandeförslag

Barn- och utbildningsförvaltningen budgetram avseende den del som betalas

ut till verksamheterna räknas upp med 2 % och för nämnd och

administration med 1 %.

Nämndens förslag till budgetram 2013 innehåller 3,25 miljoner kronor för

olika utvecklingsinsatser. Barn- och utbildningsnämnden får, tillsammans

med socialnämnden, en högre uppräkning för den del som betalas ut till

verksamheterna än andra nämnder. De olika utförarna antas därför kunna

rymma utvecklingsinsatser, framför allt avseende inrättande av

karriärtjänster, inom den höjda peng som uppräkningen innebär.

Socialnämnden

Nämndens förslag

Utöver budgetram 2013 enligt fullmäktiges beslut äskar nämnden en

generell uppräkning av bruttokostnaderna med 2 %, 10,5 miljoner kronor.

De långsiktiga förändringarna som påverkar socialnämndens budget är

framförallt volymförändringar, lagförändringar och pris- och

löneförändringar. Den största delen av socialnämndens budget baseras på

personalkostnader i form av indexregleringar i avtal. Cirka 65 procent av

socialnämndens kostnader är köpt extern verksamhet. Undantaget äldrepeng

och hemtjänstcheck prisuppräknas köpt extern verksamhet i avtal med

prisuppräkningsklausul. Pris- och löneuppräkningar bedöms kunna bli 2-3

procent under perioden.

Om en generell prisuppräkning med 2 procent beräknas till budgetramen

2013 blir skillnaden mellan budget 2012 och ram 2013 cirka 4,2 procent.

Mellan åren 2003 och 2011 har kostnadsuppräkningen haft en median på 4,4

procent inom socialnämndens verksamheter.

Ordförandeförslag

Socialnämndens budgetram avseende den del som betalas ut till

verksamheterna räknas upp med 2 % och med 1 % för nämnd och

administration.

Nämnden förutsätts i sitt budgetförslag prioritera uppräkning av

hemtjänstcheck och äldrepeng med ambitionen att personaltäthet och

kompetensnivå ska öka.


2012-03-28

Under innevarande år genomförs ett antal utvecklingsinsatser på

socialkontoret; verksamhetsuppföljningen utvärderas och förvaltningen

kommer att genomgå en organisationsöversyn. Nämnden förutsätts redogöra

för resultaten av dessa utredningar i budgeten, förutsatt att utredningarna

hunnit färdigställas.

Investeringsramar 2013 Investeringsverksamheten är något lägre än 2012, men omfattande i

förhållande till den normalnivå om cirka 100 miljoner kronor som gällt

under tidigare mandatperiod.

Tabell 1. Investeringsramar 2013

Budget KF Förändring enligt Förändring enligt Investeringsram

(mkr) 2013 nämnderna 20 februari ordf. förslag 2013

Kommunstyrelsen -3,7 -1,8 -1,8 -5,5

Miljö- och hälsoskyddsnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0

Byggnadsnämnden -0,5 -0,3 -0,3 -0,8

VA-verk -12,0 0,0 0,0 -12,0

Fastighetsnämnden -70,2 0,0 0,0 -70,2

Teknisk nämnd, övrigt -24,7 -1,0 -1,0 -25,7

Kultur- och fritidsnämnden -12,2 0,0 0,0 -12,2

Barn- och utbildningsnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0

Socialnämnden -0,2 0,0 0,0 -0,2

Produktionsstyrelsen -3,5 -5,0 -5,0 -8,5

Summa -126,9 -8,1 -8,1 -135,0

Den totala avvikelsen mot kommunfullmäktiges budget uppgår till 8,1

miljoner kronor.

Kommunstyrelsen

Kommunledningskontoret

Kommunledningskontoret har föreslagit en utökad investeringsbudget om

1,8 miljoner kronor, vilken motsvaras av de projekt för vilka motsvarande

driftskostnadsökning som begärs.

Planerade investeringar för 2013 är införande av beslutsstödssystem, årliga

investeringar i IT-infrastruktur, nytt intranät med medföljande investeringar

samt plattform för e-tjänster. Kostnaderna för nämnda investeringar och

därmed behovet av investeringsram beräknas bli 5,5 miljoner kronor. Dessa

investeringar är att betrakta som strategiska och kommunövergripande då de

är en förutsättning för övriga förvaltningars utveckling av IT-stöd och e-

tjänster.


2012-03-28

Byggnadsnämnden

Nämndens förslag

Nämnden har föreslagit en utökad investeringsbudget om 0,3 miljoner

kronor 2013 för utbyte av kontorets 10 år gamla mätbil.

Fastighetsnämnden

Nämndens förslag

Nämnden begär ingen utökad investeringsram i förhållande till fullmäktiges

beslut om 70,2 miljoner kronor.

Teknisk nämnd

Nämndens förslag

Nämnden har föreslagit en utökad investeringsbudget om 1 miljon kronor.

Långsiktigt anser nämnden att det är viktigt att medel finns för

reinvesteringar enligt underhållsplanen. Eventuella beslut om ytterligare

utbyggnad av båtplatser medför behov av ökade investeringsmedel. Skärpta

miljökrav för båtlivet kan också initiera behov av investeringar för

båtbottentvättar och latrintömningsstationer. Tekniska kontoret bedömer att

budgetramen 2013 minst bör utökas med 0,5 -1,0 miljoner kronor.


Nämndens förslag

Nämnden begär ingen utökad investeringsram i förhållande till fullmäktiges

beslut om 12,2 miljoner kronor.

Produktionsstyrelsen

Kontorets förslag

Kontoret har föreslagit en utökad investeringsbudget om 5 miljoner kronor

för 2013. Medlen avser:

Trådlösa nätverk till samtliga F-6 skolor, 3,5 miljoner kronor.

Det är ännu inte klart i vilken takt som detta ska/bör ske. Alternativt

kan de 3,5 miljoner kronorna delas upp på 2013 och 2014.

Nyinvesteringar/utbyten av inventarier, 1,5 miljoner kronor.

De 3,5 miljoner kronor som Produktionsstyrelsen fått i ram för

nyinvesteringar/utbyten av inventarier är troligtvis i lägsta laget

2013. Fribergaskolan och Danderyds gymnasium annonserat att de

har stora behov av att byta ut gamla inventarier.

Ordförandeförslag investeringar 2013

Nämndernas respektive investeringsramar för 2013 är i detta skede att

betrakta som preliminära. I slutet av maj kommer ett

investeringsseminarium att hållas med kommunstyrelsens arbetsutskott,


2012-03-28

nämndernas presidier och berörda tjänstemän. Detta seminarium är en viktig

del av arbetet med 2013 års investeringsbudget.

Kommunstyrelsen föreslås besluta i enlighet med ordförandens förslag om

preliminära investeringsramar enligt tabell 1. Investeringsramar 2013.

Uppdrag

Gemensamma uppdrag som gäller alla nämnder

Nämnderna skall redovisa en utförligare analys av verksamhet,

måluppfyllelse och kostnader inom ett av sina verksamhetsområden.

Nämnderna skall i budgetarbetet särskilt beakta förslag till administrativa

effektiviseringar och redovisa dessa.

Nämnderna skall lämna en redogörelse för pågående projekt/utredningar om

samverkan med andra kommuner.

Respektive nämnd ska i budgeten redovisa relevanta nyckeltal och

kostnadsjämförelser med jämförbara kommuner.

Nämnderna ska i budgeten redovisa eventuella förslag avseende inrättande

av nya tjänster inom respektive förvaltning.

Nämndspecifika uppdrag

Barn- och utbildningsnämnden

Barn- och utbildningsnämnden skall i sitt budgetförslag redovisa en

uppdaterad bedömning av behovet av platser i förskolor och grundskolor i

kommunen och dess olika delar.

Nämnden skall i sitt budgetförslag redovisa sin bedömning av konsekvenser

i verksamheterna inom barnomsorg och skola av föreslagen

penguppräkning.


Nämnden ska redovisa en analys avseende de avgifter som förekommer

inom nämndens verksamhetsområden, vari jämförelser med andra

kommuner bör göras. Vid behov ska nämnden lämna förslag på förändringar

av avgiftsnivåer.

Kultur- och fritidsnämnden ska i sitt budgetförslag uppdatera den

nulägesbild av samtliga anläggningar som nämnden ansvarar för som

nämnden redovisade i budgetarbetet för 2012.

Nämnden ska vidare noga analysera framtida volymer avseende

Fritidsträffen inom Träffpunkt Enebyberg, samt eventuella konsekvenser för

verksamhetens fortsatta inriktning.


2012-03-28

Socialnämnden

Socialnämnden skall redovisa en långsiktig bedömning av behovet av

platser i särskilda boenden för äldre och handikappade.

Socialnämnden ska i sitt budgetförslag redovisa sin bedömning av

konsekvenser i verksamheterna av föreslagen uppräkning av hemtjänstcheck

respektive äldrepeng.

Socialnämnden ska redovisa en analys avseende de avgifter som

förekommer inom nämndens verksamhetsområden. Vid behov ska nämnden

lämna förslag på förändringar av avgiftsnivåer.

Socialnämnden har sedan tidigare i uppdrag att tolv månader efter driftstart

av KTH inkomma med en uppföljning, 2009/0038 § 129. Nämnden får i

uppdrag att inkomma med en deluppföljning i samband med

budgetförslaget.

Fastighetsnämnden

Fastighetsnämnden, som är lokalförsörjningsansvarig för all kommunal

verksamhet, skall i samarbete med barn- och utbildningsnämnden och

socialnämnden, redovisa en översiktlig, långsiktig plan för att tillgodose

lokalbehovet för olika verksamheter.

Produktionsstyrelsen

Produktionsstyrelsen fick i uppdrag (KF 2011-11-28—29) att ange mål för

införande av 1-1 metodik i åk 7-9 och ange hur målen ska följas upp.

Uppdraget ska redovisas i samband med produktionsstyrelsens

budgetförslag 2013.

Produktionsstyrelsen fick i uppdrag (KF 2011-11-28—29) att utvärdera och

redovisa 1-1 införandet i åk 7-9 samt att redovisa den fortsatta processen för

åk F-6 och gymnasieskolan. En första redovisning av uppdraget ska göras i

samband med produktionsstyrelsens budgetförslag 2013.

Produktionsstyrelsen får i uppdrag att i budget redovisa förslag till

inrättande av karriärtjänster inom ramen för 2013 års pengersättning.

Kommunstyrelsen

Kommunstyrelsen fick i budget 2012 i uppdrag att, i samråd med

produktionsstyrelsen, utreda förutsättningarna för den kommunala

hemtjänstens verksamhet och föreslå eventuella förändringar.

Olle Reichenberg

kommunstyrelsens ordförande

planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2013 ... · budgetprocessen. kommunen har en...

Documents