Bundesministerium der Finanzen

Berlin

Planificación presupuestaria yde inversiones

Rita Wahlen

Departamento de Presupuesto – Presupuesto de Transportes – II B 1

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Introducción

Los proyectos de vías de comunicación tienen plazos largos de planificación: carreteras aprox. 7 años, vías férreas aprox. 10 años

Para evitar atrasos, la planificación debe iniciarse antes de la decisión presupuestaria

¿Pero sobre qué base se puede iniciar el proceso de planificación?

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Planificación de la demanda a largo plazo

• El Ministerio Federal de Transportes elabora la planificación de la demanda a largo plazo (15 años)

• Todos los proyectos posibles son evaluados con un análisis de costo-beneficio

• Se aplica una metodología diferente para cada ámbito (vías férreas, carreteras, vías acuáticas)

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Ejemplo: Elementos de la metodología de análisis de costo-beneficio

• Pronósticos de la futura demanda de transporte

• Cantidades según tramos

• Interconexión de las vías de comunicación

• Costos estimados del proyecto

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Resultado del análisis de costo-beneficio

• Para el plan federal de vías de comunicación se calculan relaciones de costo-beneficio para todos los proyectos

• Los proyectos con un valor < 1 o apenas > 1 son abandonados.

• Los demás proyectos son presentados al Parlamento que decide sobre su ejecución.

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Parlamento decide la ejecución

• El Parlamento establece el orden de prioridad de los proyectos urgentes (planificación inmediata)

• Y otros proyectos (no se planificarán)

• Así se crea la base legal para el inicio del proceso de planificación.

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Nexo con el presupuesto

• Definición de líneas de gasto anuales y a mediano plazo

• El Ministerio escoge los proyectos de planificación inmediata

• El Ministerio Federal de Finanzas autoriza los proyectos después de fiscalizar su plausibilidad. No incide en el orden de prioridades establecido por el Ministerio de Transportes.

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Beispiel:Neubau von Autobahnen

Titel 2007 2006

741 18 Neubau von Autobahnen 2.400 2.396

Verpflichtungsermaechtigungen 6.700

Davon:

2008: 2.200

2009: 2.000

2010: 1.500

2011: 1.000

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Beispiel:Neubau von Autobahnen

Titel (Stand:31.12.07) 2007 2006741 18 Neubau von Autobahnen 2.213 2.396

Ausgaberest: 187

Verpflichtungsermaechtigungen 5.900Davon:2008: 2.1002009: 1.8002010: 1.0002011: 1.000

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Fiscalización/Evaluación

• El Tribunal de Cuentas revisa los proyectos de vías de comunicación fiscalizando el uso legal y económico de los recursos.

• Imprecisiones/violaciones son comunicadas al Ministerio de Transportes exigiendo la opinión del mismo.

• Sólo en caso de diferencias graves se acude al Ministerio Federal de Finanzas.

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Evaluación

En Alemania, el rol del Tribunal de Cuentas es muy fuerte en casos individuales, pero muy débil ante los problemas estructurales.

Gracias al trabajo del Tribunal de Cuentas, la ejecución de proyectos en Alemania es bastante eficiente.

Gestión del área de transporte (planificación, ejecución, control) más bien débil porque carece de opinión del Tribunal de Cuentas.

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Conclusión

• Ministerio Federal de Finanzas: Complementar planificación presupuestaria con indicadores de output de la planificación de la demanda y control de cumplimiento en la economía presupuestaria

• Tribunal Federal de Cuentas: Evaluación de estos indicadores de output al final del año.

• Ministerio Federal de Transportes: Presentación de propuestas de mejora, por ejemplo, modificación de la metodología.