plano anual de atividades de controle interno · dos processos de gestão de riscos, controle e...
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Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE
CONTROLE INTERNO
PAACI 2015
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SUMÁRIO
1. ORGANOGRAMA DA SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO - SCI ____________ 3
2. INTEGRANTES DA SCI _________________________________________________ 4
3. CLASSIFICAÇÃO DOS PROCESSOS DE TRABALHO DO STF ____ _____________ 5
4. ATIVIDADES DA SCI PARA O ANO DE 2015 ______________ __________________ 9
Seção de Auditoria - SEAUD ________________________ ______________________ 9
Seção de Fiscalização Orçamentária e Contábil – SEF OC _____________________ 10
Seção de Fiscalização e de Avaliação da Governança - SEFAG ________________ 12
Seção de Análise de Gestão de Pessoal – SAGEP _____ ______________________ 13
Seção de Avaliação da Execução Contratual – SAECO _ ______________________ 15
Seção de Análise de Licitações, Contratos e Gestão Contratual - SALIC _________ 16
5. OBSERVAÇÕES ______________________________________________________ 16
ANEXO I - CRONOGRAMA DAS ATIVIDADES DA SCI PARA O A NO DE 2015 _______ 21
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1. ORGANOGRAMA DA SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO - SCI
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2. INTEGRANTES DA SCI GABINETE: Jacob Barreto de Sales (Secretário) Leandro Matos de Almeida Ramos Márcio Pereira de Souza CAGE: GABINETE: Heloisa de Almeida Nunes SALIC Alessandra da Costa Espírito Santo Mônica Mendes Soares SAGEP Karla Araripe Coelho de Almeida Rafaela de Melo Pimentel Josilene Bispo Pinheiro Cabral Luciana Lopes e Silva Figueroa Gicélia Oliveira da Silva SAECO Alessandro Barbosa de Lima Francisco Sandoval Barbosa da Silveira Leonora Campos Alcantra CAUF: GABINETE: Nilo Lima Gomes SEAUD Cynélia Fernanda de Oliveira Castanho Rodrigo Guedes da Silva Sandro José Hayakawa Cunha Guilherme Figueiredo Oliveira França SEFAG Márcio Felix de Lira Rafael Muniz Murta Valeska de Almeida Castro SEFOC Tiago Rodrigues Vieira Amâncio Raphael Yani Martins Neto Marco Antônio Miranda Netto Bernadete Menezes de Azevedo
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3. CLASSIFICAÇÃO DOS PROCESSOS DE TRABALHO DO STF
A SCI formulou uma tabela na qual classifica os macroprocessos do Supremo Tribunal Federal, seus respectivos processos de trabalho e os objetivos a estes vinculados (Tabela 02) para mapear as áreas de atuação de controle e estabelecer com maior objetividade as atividades a serem realizadas no ano de 2015. A partir do Referencial Básico de Governança do Tribunal de Contas da União - TCU, a SCI confeccionou a tabela abaixo para ressaltar que as atividades de controle abrangem, além das Áreas de Gestão, também o aspecto da Governança (Tabela 01). Tabela 01 – Classificação dos Componentes da Governança do STF
Governança
A - LIDERANÇA
Componente Unidade Descrição
A.1 - Pessoas e Competências STF
Os resultados de qualquer organização dependem
fundamentalmente das pessoas que nela trabalham. Por
essa razão, a organização deve contar com profissionais que
possuam as competências necessárias.
A.2 - Princípios e Comportamentos STF
No empenho pela excelência na prestação de serviços, as
organizações devem contar, em seu quadro, com pessoas
que possuam as competências (conhecimentos, habilidades
e atitudes) necessárias e que demonstrem elevados
padrões de conduta ética.
A.3 - Liderança Organizacional STF
O modelo de liderança organizacional, também chamado de
sistema de liderança, decorre da aplicação dos princípios da
coordenação, da delegação de competência e do modelo de
governança adotado.
A.4 - Sistema de Governança STF
Considerando o necessário foco das organizações na
prestação de serviços com eficiência, o alinhamento de suas
ações com as expectativas das partes interessadas é
fundamental para a otimização de resultados.
B - ESTRATÉGIA
Componente Unidade Descrição
B.1 - Relacionamento com Partes Interessadas
STF
O papel fundamental atribuído às organizações públicas é o
de, por meio dos serviços prestados, ampliar, de forma
sistêmica e integrada, o bem estar social e as oportunidades
aos cidadãos. Para cumprir bem sua função, a
administração pública deve possuir os recursos adequados
e o capital humano necessário de modo a atuar com
eficácia, eficiência, efetividade e economicidade em
benefício da sociedade. Para isso é importante traçar
claramente seus objetivos, definir sua estratégia de atuação
e adotar ferramentas capazes de orientar as ações de
melhoria.
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B.2 - Estratégia Organizacional STF
a necessidade de integração horizontal entre as políticas
públicas, o que significa que as ações e os objetivos
específicos das intervenções empreendidas pelas diversas
entidades devem ser alinhados para se reforçarem
mutuamente. Nos casos de políticas de natureza
transversal, especialmente, é essencial que haja
mecanismos institucionalizados de coordenação, de forma a
criar condições para a atuação conjunta e sinérgica,
evitando ainda superposições ou esforços mutuamente
contraproducentes.
B.3 - Alinhamento Transorganizacional
STF
Estruturas de governança são responsáveis por definir,
implantar e manter em operação o sistema de governança
da organização, como as instâncias internas de governança,
a administração executiva, a gestão tática e a gestão
operacional, bem como os instrumentos de governança.
C - CONTROLE
Componente Unidade Descrição
C.1 -Gestão de Riscos e Controle Interno
STF
Risco é o efeito da incerteza sobre os objetivos da
organização. Abrange eventos positivos, com o potencial de
agregar valor, e negativos, com o potencial de destruir
valor. O desafio da governança nas organizações do setor
público é determinar quanto risco aceitar na busca do
melhor valor para os cidadãos e demais partes interessadas,
o que significa prestar serviço de interesse público da
melhor maneira possível (INTOSAI, 2007). O instrumento de
governança para lidar com esse desafio é a gestão de riscos.
C.2 - Auditoria Interna STF
A auditoria interna existe basicamente para avaliar a
eficácia dos controles internos implantados pelos gestores.
Trata-se de uma atividade independente e objetiva de
avaliação (assurance) e de consultoria, desenhada para
adicionar valor e melhorar as operações de uma
organização. Ela auxilia uma organização a realizar seus
objetivos a partir da aplicação de uma abordagem
sistemática e disciplinada para avaliar e melhorar a eficácia
dos processos de gestão de riscos, controle e governança.
Recentemente, a função da auditoria interna se expandiu,
avaliando não só os processos de controle, mas também o
processo de gestão de risco e a governança da organização.
C.3 - Accountability e Transparência STF
Os membros das organizações de governança interna e da
administração executiva são os responsáveis por prestar
contas de sua atuação e devem assumir, integralmente, as
consequências de seus atos e omissões. Tradicionalmente, a
implementação do sistema de governança deve incluir
mecanismos de prestação de contas e de responsabilização
para garantir a adequada accountability. A prestação de
contas, por exemplo, não deve restringir-se ao desempenho
econômico-financeiro, mas contemplar também os demais
fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a ação gerencial
e que conduzem à criação de valor para a organização.
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Tabela 02 –Classificação dos Macroprocessos das Áreas de Gestão do STF e seus respectivos processos e objetivos
Áreas de Gestão
1 - GESTÃO ADMINISTRATIVA E FINANCEIRA
Processo Unidade Objetivo do processo
1.1 - Orçamentário e Financeiro COFI/SAF
Planejar, elaborar as peças orçamentárias e
acompanhar a execução dos recursos orçamentários
e financeiros.
1.2 - Licitações e Contratos CPL/CMAP/SAF
Realizar os procedimentos de aquisições e de
contratações de serviços, bem como a execução dos
contratos.
1.3 - Patrimonial CGER/CMAP/SAF Gerir os bens móveis e imóveis do Tribunal.
1.4 - Contábil COFI/SAF
Realizar os registros contábeis pertinentes aos atos e
fatos administrativos e elaborar as demonstrações
de acordo com as normas e princípios contábeis.
2 - GESTÃO DE PESSOAS Processo Unidade Objetivo processo
2.1 - Legislação, Registros
Funcionais e Concessão de
Aposentadorias
CINF/SGP
Registrar e manter atualizadas as informações sobre
servidores ativos e inativos e dar parecer sobre a
legislação aplicável aos servidores e colaboradores.
2.2 - Gestão e Desenvolvimento de
Pessoas CDPE/SGP
Gerir os procedimentos para seleção, distribuição,
avaliação e desenvolvimento profissional dos
servidores.
2.3 - Pagamento de Magistrados e
Servidores Ativos e Inativos CPAG/SGP
Elaborar as folhas de pagamento do STF (incluindo
elaboração de documentos fiscais e previdenciários,
comprovantes de rendimentos, certidões e outros
documentos do gênero)
2.4 - Responsabilidade Social SGP Gerir programas de responsabilidade social no
âmbito do STF.
3 - GESTÃO DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO Processo Unidade Objetivo processo
3.1 - Governança e Gestão de TI CGTI/STI Estabelecer diretrizes, desenvolver projetos e
gerenciar e controlar a qualidade dos serviços de TI.
3.2 - Desenvolvimento de Software CESO/STI Desenvolver a arquitetura e a construção de
softwares.
3.3 - Infraestrutura de Tecnologia da
Informação CINT/STI Gerir os ativos e a infraestrutura de TI
4 - GESTÃO DE SAÚDE Processo Unidade Objetivo processo
4.1 - Assistência Médica Direta CMED/SIS
Prestar assistência médica ambulatorial aos
servidores e seus dependentes nas dependências do
Tribunal.
4.2 - Assistência Odontológica
Direta CMED/SIS
Prestar assistência odontológica preventiva aos
servidores e seus dependentes nas dependências do
Tribunal.
4.3 - Assistência Médica Indireta SGM
Prestar assistência médica ambulatorial e hospitalar
por meio de rede credenciada própria e por
operadora de plano de saúde, aos servidores e seus
dependentes.
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4.4 - Assistência Odontológica
Indireta SGM
Prestar assistência odontológica preventiva e
corretiva aos servidores e seus dependentes por
meio de rede credenciada.
5 - GESTÃO DE SEGURANÇA Processo Unidade Objetivo processo
5.1 - Segurança de Dignitários CSED/SEG Desenvolver políticas e ações de segurança para
proteção física dos senhores Ministros
5.2 - Segurança Patrimonial CSIT/SEG
Realizar serviços de vigilância para proteção do
patrimônio público e controle de acesso às
instalações do STF.
5.3 - Transporte Institucional CSIT/SEG Gerir os meios de transporte para deslocamento de
servidores em serviço.
5.4 - Segurança no Trabalho CSIT/SEG Gerir as ações de prevenção e segurança no trabalho
6 - GESTÃO DE COMUNICAÇÃO INSTITUCIONAL Processo Unidade Objetivo do processo
6.1 - Rádio e Televisão COTR/SCO
Produzir e divulgar por intermédio das emissoras de
rádio e televisão programas e notícias vinculadas ao
Poder Judiciário, bem como atender às demandas de
áudio e vídeo do Tribunal.
6.2 - STF na mídia CIMP/SCO
Realizar pesquisa e elaborar síntese das notícias
relacionadas ao STF e ao Poder Judiciário nos órgãos
de imprensa e na mídia em geral, bem como
gerenciar a elaboração e distribuição de informações
de caráter institucional dirigidas aos servidores
6.3 - Gestão Administrativa de
Comunicação COAD/SCO
Gerir os processos de aquisições e contratações da
área de comunicação do STF.
7 - GESTÃO DE DOCUMENTOS E ACERVO LITERÁRIO Processo Unidade Objetivo do processo
7.1 - Gestão e controle do acervo
literário. CBIB/SDO
Adquirir, conservar e controlar o acesso às obras
literárias do acervo do STF.
7.2 - Gestão, guarda e conservação
de documentos oficiais. CDOC/SDO
Protocolar e encadernar documentos, autuar e
arquivar processos administrativos e restaurar
documentos.
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4. ATIVIDADES DA SCI PARA O ANO DE 2015
Tendo como base as tabelas 01 e 02, seguem abaixo, discriminadas por seção, as principais atividades a serem realizadas pela Secretaria de Controle Interno:
Seção de Auditoria - SEAUD
Governança / Área de Gestão
Componente / Processo
Unidade Responsável
Atividade de Controle
Objetivo da Atividade de Controle
Período Proposto
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.3 - Patrimonial CGER/CMAP/SAF Auditoria
Avaliar o panorama
atual de acessibilidade
das pessoas com
deficiência e com
mobilidade reduzida
nas instalações do
STF.
Fevereiro
a
Junho
3 - Gestão de
Tecnologia da
Informação
3.2 -
Desenvolvimento
de Software
CESO/STI Auditoria
Avaliar a efetividade
da política e gestão
para o
desenvolvimento de
sistemas
informatizados no
STF.
Fevereiro
a
Junho
6 - Gestão de
Comunicação
Institucional
6.1 - Rádio e
Televisão COTR/SCO Auditoria
Avaliar a efetividade e
qualidade dos
controles internos
administrativos
relativos à gestão da
TV Justiça.
Agosto
a
Outubro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.2 - Licitações e
Contratos CPL/CMAP/SAF Monitoramento
Monitorar as
recomendações
emitidas no Relatório
de Auditoria 2/2013 -
Auditoria no Sistema
de Gestão de Postos
de Trabalho (SGPT).
Novembro
a
Dezembro
10
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Seção de Fiscalização Orçamentária e Contábil – SEFOC
Governança / Área de Gestão
Componente / Processo
Unidade Responsável
Atividade de Controle
Objetivo da Atividade de Controle
Período Proposto
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.1 -
Orçamentário
e Financeiro
COFI/SAF Inspeção
Avaliar os resultados
quantitativos e
qualitativos da gestão
orçamentária e
financeira quanto ao
cumprimento dos
objetivos e metas.
Março
a
Abril
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.1 -
Orçamentário
e Financeiro
COFI/SAF Inspeção
Avaliar a execução
orçamentária dos
créditos concedidos
por transferências
mediante convênio,
contrato de repasse,
termo de parceria,
termo de cooperação,
termo de
compromisso ou
outros acordos, ajustes
ou instrumentos
congêneres.
Abril
a
Maio
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.4 - Contábil COFI/SAF Auditoria
Avaliar a confiabilidade
e efetividade dos
controles internos
relacionados à
elaboração das
demonstrações
contábeis e relatórios
financeiros.
Abril
a
Junho
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.4 - Contábil COFI/SAF Inspeção
Avaliar os passivos
assumidos pelo STF
sem prévia previsão
orçamentária.
Maio
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.3 -
Patrimonial CGER/CMAP/SAF Inspeção
Avaliar os controles
internos referentes à
gestão do patrimônio
imobiliário de
responsabilidade do
STF.
Janeiro
a
Fevereiro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.1 -
Orçamentário
e Financeiro
COFI/SAF Inspeção
Acompanhar a
regularidade dos
procedimentos
realizados nos
processos de
concessão, pagamento
e prestação de contas
Outubro
11
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de suprimentos de
fundos.
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.1 -
Orçamentário
e Financeiro
COFI/SAF Acompanhamento
Acompanhar a
aplicação de limites de
despesas definidas na
Lei de
Responsabilidade
Fiscal – LRF, bem como
conferir os dados
constantes do
Relatório de Gestão
Fiscal – RGF.
Janeiro,
Maio e
Setembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.4 - Contábil COFI/SAF Acompanhamento
Acompanhar a
regularidade dos
procedimentos
administrativos que
impliquem em
apuração da
responsabilidade por
prejuízo ao patrimônio
público.
Janeiro,
Julho e
Novembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.4 - Contábil COFI/SAF Acompanhamento
Examinar a veracidade
dos registros no
cadastro do Rol de
Responsáveis.
Janeiro,
Julho e
Novembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.1 -
Orçamentário
e Financeiro
COFI/SAF Inspeção
Acompanhar a
regularidade dos
processos de
concessão e
pagamento de diárias
e passagens.
Novembro
a
Dezembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.4 - Contábil COFI/SAF Acompanhamento
Acompanhar a
conformidade dos
dados relativos às
máscaras de análise e
notas explicativas das
demonstrações
contábeis.
Janeiro,
Abril, Julho
e Setembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.1 -
Orçamentário
e Financeiro
COFI/SAF Acompanhamento
Avaliar a conformidade
da inscrição de restos
a pagar, nos termos do
artigo 35 do Decreto
93.872/96.
Fevereiro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.3 -
Patrimonial CGER/CMAP/SAF Auditoria
Avaliar os controles
internos referentes ao
processo de
desfazimento de bens
do Tribunal.
Agosto
a
Setembro
12
Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno
Seção de Fiscalização e de Avaliação da Governança - SEFAG
Governança / Área de Gestão
Componente / Processo
Unidade Responsável
Atividade de Controle
Objetivo da Atividade de Controle
Período Proposto
Governança
C.1 -Gestão de
Riscos e
Controle
Interno
STF Auditoria
Avaliar a qualidade e
suficiência dos controles
internos administrativos
instituídos pelo STF
considerando os elementos:
ambiente de controle;
avaliação de risco;
atividades de controle;
informação e comunicação;
e monitoramento.
Janeiro
a
Maio
Governança B.2 - Estratégia
Organizacional STF Auditoria
Avaliar os indicadores
instituídos pelo STF
conforme sugerido na DN-
TCU 140/2014.
Janeiro
a
Maio
Governança B.2 - Estratégia
Organizacional STF Auditoria
Avaliar se os objetivos
estabelecidos no PE
2012/2014 foram
cumpridos conforme a
Portaria 246/2012 (Portaria
de aprovação do PE) e quais
seus resultados.
Janeiro
a
Maio
4 - Gestão de
Saúde
4.1 -
Assistência
Médica Direta
CMED/SIS Inspeção
Avaliar a assistência médica
direta aos servidores do STF
e seus dependentes.
Junho
a
Agosto
Governança
C.3 -
Accountability
e
Transparência
STF Auditoria
Avaliar se a divulgação dos
atos administrativos está
em conformidade com a Lei
de Acesso à Informação e
legislação correlata.
Setembro
a
Outubro
5 - Gestão de
Segurança
5.2 - Segurança
Patrimonial CSIT/SEG Monitoramento
Verificar o atendimento das
recomendações emitidas no
relatório da Inspeção nas
despesas com a
manutenção da frota do
STF.
Novembro
Governança
C.1 -Gestão de
Riscos e
Controle
Interno
STF Levantamento
Realizar o levantamento
dos macroprocessos
administrativos do STF e
seus desdobramentos
Janeiro
a
Abril
13
Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno
Seção de Análise de Gestão de Pessoal – SAGEP
Governança /
Área de Gestão
Componente / Processo
Unidade Responsável
Atividade de Controle
Objetivo da Atividade de Controle
Período Proposto
2 - Gestão de
Pessoas
2.1 - Legislação,
Registros
Funcionais e
Concessão de
Aposentadorias
CINF/SGP Auditoria
Verificar a qualidade e a
segurança dos registros
do SGRH, a fim de
subsidiar o relatório de
auditoria de gestão que
comporá o processo de
contas referente a 2014.
Janeiro
a
Junho
2 - Gestão de
Pessoas
2.2 - Gestão e
Desenvolvimento
de Pessoas
CDPE/SGP Auditoria
Analisar, por meio de
auditoria operacional, as
ações de capacitação
promovidas pelo
Tribunal bem como
aquelas solicitadas pelos
servidores para verificar
o aproveitamento dos
treinamentos e a relação
entre custos
despendidos e
benefícios alcançados.
Julho
a
Novembro
2 - Gestão de
Pessoas
2.1 - Legislação,
Registros
Funcionais e
Concessão de
Aposentadorias
CINF/SGP Acompanhamento
Analisar os processos de
aposentadoria,
especialmente quanto a:
requisitos, averbações,
adicionais, vantagens
concedidas, licenças
gozadas, acerto
financeiro e cálculo dos
proventos.
Janeiro
a
Dezembro
2 - Gestão de
Pessoas
2.1 - Legislação,
Registros
Funcionais e
Concessão de
Aposentadorias
CINF/SGP Acompanhamento
Analisar os processos de
nomeação,
especialmente quanto a:
requisitos, prazos de
posse e exercício,
vínculo com o serviço
público, acumulação,
adesão à FUnpresp,
acerto financeiro e
cálculo da remuneração.
Janeiro
a
Dezembro
2 - Gestão de
Pessoas
2.1 - Legislação,
Registros
Funcionais e
Concessão de
Aposentadorias
CINF/SGP Acompanhamento
Analisar os processos de
pensão civil,
especialmente quanto a:
requisitos, condição do
beneficiário,
acumulação,
observância do teto
Janeiro
a
Dezembro
14
Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno
remuneratório, acerto
financeiro e cálculo da
pensão.
2 - Gestão de
Pessoas
2.1 - Legislação,
Registros
Funcionais e
Concessão de
Aposentadorias
CINF/SGP Acompanhamento
Analisar os processos de
desligamento
(exoneração, demissão e
vacância),
especialmente quanto a:
acumulação, quitação de
pendências e acerto
financeiro.
Janeiro
a
Dezembro
2 - Gestão de
Pessoas
2.2 - Gestão e
Desenvolvimento
de Pessoas
CDPE/SGP Monitoramento
Monitorar as
recomendações
emitidas no Relatório
Setorial - SAGEP
PCA/2014 no que diz
respeito à
adequabilidade da força
de trabalho.
Janeiro
a
Junho
2 - Gestão de
Pessoas
2.2 - Gestão e
Desenvolvimento
de Pessoas
CDPE/SGP Monitoramento
Monitorar as
recomendações
emitidas no Relatório
Setorial - SAGEP
PCA/2014 no que diz
respeito a ações e
iniciativas do STF para
substituição de
terceirizados irregulares.
Janeiro
a
Junho
2 - Gestão de
Pessoas
2.1 - Legislação,
Registros
Funcionais e
Concessão de
Aposentadorias
CINF/SGP Monitoramento
Monitorar à efetividade
do recadastramento
quanto às
recomendações
emitidas no processo nº
351.134 (assunto:
acumulação indevida).
Janeiro
a
Junho
15
Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno
Seção de Avaliação da Execução Contratual – SAECO
Governança / Área de Gestão
Componente / Processo
Unidade Responsável
Atividade de Controle
Objetivo da Atividade de Controle
Período Proposto
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.2 -
Licitações e
Contratos
CPL/CMAP/SAF Inspeção
Avaliar/Verificar a
execução dos serviços
técnico-profissionais
especializados em
relação à ampliação da
garagem do STF e à
construção de torre de
elevadores externa.
Janeiro
a
Março
5 - Gestão de
Segurança
5.2 -
Segurança
Patrimonial
CSIT/SEG Inspeção
Avaliar a conformidade
dos procedimentos de
controle adotados pelos
gestores dos contratos
de terceirização na área
de segurança do
Tribunal
Abril
a
Julho
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.2 -
Licitações e
Contratos
CPL/CMAP/SAF Acompanhamento
Acompanhar as
eventuais vacâncias de
postos de trabalho
terceirizado nos termos
da Resolução STF nº
540/2014
Janeiro
a
Dezembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.2 -
Licitações e
Contratos
CPL/CMAP/SAF Inspeção
Avaliar a execução do
contrato de
desenvolvimento ágil da
área de Tecnologia da
Informação
Setembro
a
Dezembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.2 -
Licitações e
Contratos
CPL/CMAP/SAF Inspeção
Avaliar a execução dos
contratos afetos ao STF-
Med
Julho
a
Setembro
16
Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno
Seção de Análise de Licitações, Contratos e Gestão Contratual - SALIC
Governança / Área de Gestão
Componente / Processo
Unidade Responsável
Atividade de Controle
Objetivo da Atividade de Controle
Período Proposto
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.2 -
Licitações e
Contratos
CPL/CMAP/SAF Acompanhamento
Analisar previamente os
procedimentos
relacionados às
licitações realizadas
pelo Tribunal, editais e
homologações, relativas
às contratações com
valores iguais ou
superiores a R$
200.000,00 e àquelas
destinadas a prestação
de serviços com
alocação de mão de
obra.
Janeiro
a
Dezembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.2 -
Licitações e
Contratos
CPL/CMAP/SAF Acompanhamento
Analisar previamente os
procedimentos afetos
às contratações diretas,
dispensas e
inexigibilidades, cujos
valores sejam iguais ou
superiores a R$
50.000,00.
Janeiro
a
Dezembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.2 -
Licitações e
Contratos
CPL/CMAP/SAF Acompanhamento
Analisar previamente as
minutas dos termos
aditivos dos contratos
que tenham por
objetivo acrescer postos
de trabalho e/ou
promover alterações
qualitativas do objeto.
Janeiro
a
Dezembro
1 - Gestão
Administrativa
e Financeira
1.2 -
Licitações e
Contratos
CPL/CMAP/SAF Auditoria
Avaliar os controles
internos administrativos
atinentes às atividades
de compra e
contratação.
Julho
a
Dezembro
5. OBSERVAÇÕES
Além das atividades acima previstas, a SCI, rotineiramente, elabora estudos técnicos e realiza conferências e análises dos relatórios contábeis.
As atividades propostas para o ano de 2015 revelam um aumento do número de auditorias em relação ao ano de 2014 e em relação às demais ações de controle, conforme demonstram as tabelas 03, 04 e 05. Trata-se de uma prioridade adotada pela SCI, pois a
17
Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno
realização de auditorias gera recomendações para a resolução das causas dos problemas identificados na Administração, evitando, assim, que esforços sejam despendidos somente na busca de erros pontuais.
É uma tendência de esta Secretaria aumentar gradativamente a quantidade de auditorias, pois somente assim é possível obter um panorama completo dos riscos enfrentados pelo Tribunal e de quais controles administrativos precisam ser implementados para que o alcance dos objetivos institucionais não seja prejudicado.
Acrescente-se que as atividades de inspeção e levantamento não foram realizadas em 2014, mas estão sendo contempladas no exercício de 2015 (Tabelas 03 e 04).
Cabe ressaltar, ainda, que o Plano Anual de Atividades de Controle Interno do ano de 2015 contempla maior ação na Secretaria de Administração e Finanças – SAF e na Secretaria de Gestão de Pessoas – SGP (Tabelas 06 e 07).
Essas áreas são estratégicas no STF, inclusive representadas nos objetivos, metas e indicadores estratégicos no Planejamento Estratégico do STF. Como exemplo temos o objetivo estratégico do STF nº 04 – “Aprimorar a gestão administrativa e financeira do Tribunal” e o nº 07 – “Aperfeiçoar a gestão de pessoas”.
A SCI propõe, ainda, realizar 5 atividades de controle para avaliar alguns dos mecanismos de governança e identificar quais as ações precisam ser corrigidas ou implementadas para melhor avaliar, direcionar e monitorar a gestão no STF.
Tabela 03 – Atividades de Controle Interno propostas para o ano de 2015.
UNIDADE ATIVIDADES DE CONTROLE
TOTAL Auditoria Monitoramento Acompanhamento 1 Inspeção Levantamento
SEAUD 3 1 4
SEFOC 2 5 6 13
SEFAG 4 1 1 1 7
SAGEP 2 3 4 9
SAECO 0 1 4 5
SALIC 1 3 4
SCI 12 5 13 11 1 42
1 O acompanhamento é utilizado para avaliação prévia, concomitante ou a posteriori dos atos de gestão, por isso ocorre por demanda, mas sempre a critério da Secretaria de Controle Interno. Logo, a quantidade apresentada na tabela reflete o número de temas em que serão feitos os acompanhamentos e não o quantitativo de processos a serem fiscalizados.
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Tabela 04 – Atividades de Controle Interno propostas para o ano de 2014.
UNIDADE ATIVIDADES DE CONTROLE
TOTAL Auditoria Monitoramento Acompanhamento Inspeção Levantamento
SEAUD 4 4
SEFOC 1 10 11
SEFAG 3 3
SAGEP 1 4 5
*SAECO 0
SALIC 1 3 4
SCI 7 3 17 0 0 27
* A SAECO foi criada no final de 2014. Tabela 05 – Comparativo entre as atividades de Controle Interno propostas para os anos de 2014 e 2015.
ANO
ATIVIDADES DE CONTROLE
TOTAL
Auditoria Monitoramento Acompanhamento Inspeção Levantamento
2015 12 5 13 11 1 42
2014 7 3 17 0 0 27
Diferença 2014-2015 5 2 -4 11 1 15
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Tabela 06 – Fiscalizações propostas para os diversos processos do STF em 2015.
ÁREA DE GESTÃO / GOVERNANÇA COMPONENTE / PROCESSO ATIVIDADES DE
CONTROLE TOTAL
Gestão Administrativa e Financeira
Licitações e Contratos 9
23 Orçamentário e Financeiro 6
Contábil 5
Patrimonial 3
Gestão de Pessoas
Legislação, Registros Funcionais e Concessão de Aposentadorias 6
9 Gestão e Desenvolvimento de Pessoas 3
Governança
Estratégia Organizacional 2
5 Gestão de Riscos e Controle Interno 2
Accountability e Transparência 1
Gestão de Segurança Segurança Patrimonial 2 2
Gestão de Tecnologia da Informação Desenvolvimento de Software 1 1
Gestão de Saúde Assistência Médica Direta 1 1
Gestão de Comunicação Institucional
Rádio e Televisão 1 1
TOTAL 42
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Tabela 07 – Áreas a serem fiscalizadas no STF em 2015.
UNIDADE RESPONSÁVEL SUBUNIDADE
ATIVIDADES DE
CONTROLE TOTAL
Secretaria de Administração e Finanças - SAF
Coordenadoria de Orçamento e Finanças - COFI 11
23 Comissão Permanente de Licitação - CPLE Coordenadoria de Material e Patrimônio - CMAP
9
Coordenadoria de Manutenção e Serviços Gerais - CGER e Coordenadoria de Material e Patrimônio - CMAP
3
Secretaria de Gestão de Pessoas - SGP
Coordenadoria de Informações Funcionais - CINF 6
9
Coordenadoria de Desenvolvimento de Pessoas - CDPE 3
Supremo Tribunal Federal - STF Supremo Tribunal Federal - STF 5 5
Secretaria de Segurança - SEG
Coordenadoria de Segurança de Instalações e Transportes - CSIT 2 2
Secretaria de Tecnologia da Informação - STI
Coordenadoria de Engenharia de Software - CESO 1 1
Secretaria de Serviços Integrados de Saúde - SIS
Coordenadoria de Assistência Médica e Odontológica - CMED 1 1
Secretaria de Comunicação Social - SCO
Coordenadoria de TV e Rádio - COTR 1 1
TOTAL 42
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ANEXO I - CRONOGRAMA DAS ATIVIDADES DA SCI PARA O ANO DE
2015