plano de negÓcio: mãos de fada beleza e estética

PLANO DE NEGÓCIO:

Mãos de Fada Beleza e Estética

Belo Horizonte

2019

ISABELLI MARCELINI SANTOS

PAULA LUDMYLA SILVA VITOR

PLANO DE NEGÓCIO:

Mãos de Fada Beleza e Estética LTDA

Trabalho apresentado à disciplina de Elaboração de Projetos (TCC) do Curso de Administração da FAMIG – Faculdade Minas Gerais como requisito parcial para obtenção de nota e conclusão do curso de Administração. Orientador: Maximiliano Francisco de Oliveira

BELO HORIZONTE 2019

SUMARIO

1 - SUMÁRIO EXECUTIVO ......................................................................................... 7

1.1 - Principais pontos do Negócio........................................................................... 7

1.2 – Empreendedores e experiência profissional ................................................... 8

1.3 – Dados do empreendimento ............................................................................. 8

1.4 – Missão ............................................................................................................. 8

1.5 – Visão ............................................................................................................... 8

1.6 – Forma jurídica ................................................................................................. 9

1.7 – Enquadramento tributário ................................................................................ 9

1.8 – Capital social ................................................................................................... 9

1.9 – Fonte de recursos ........................................................................................... 9

2 – ANÁLISE DE MERCADO ................................................................................... 10

2.1 – Clientes ......................................................................................................... 10

2.1.1 Perfil do consumidor .................................................................................................... 10

2.1.2 Interesses e comportamentos ................................................................................... 11

2.1.3 Motivação de compra .................................................................................................. 11

2.1.4 Mercado ........................................................................................................................... 12

2.2 – Concorrentes................................................................................................. 12

2.3 – Fornecedores ................................................................................................ 13

3 – PLANO DE MARKETING ................................................................................... 14

3.1 –Produtos e serviços ........................................................................................ 14

3.2 –Preço .............................................................................................................. 15

3.3 – Divulgação e promoção ................................................................................ 16

3.4 – Distribuição e vendas .................................................................................... 17

3.5 – Localização ................................................................................................... 17

4 – PLANO ESTRATÉGICO ..................................................................................... 18

4.1 – Análise de SWOT .......................................................................................... 18

4.2 – BSC ............................................................................................................... 19

5 – PLANO OPERACIONAL .................................................................................... 22

5.1 – Layout ........................................................................................................... 22

5.2 – Capacidade produtiva ................................................................................... 23

5.3 – Processos operacionais ................................................................................ 23

5.4 – Plano de pessoal ........................................................................................... 25

5.4.1 – Atribuições dos sócios ............................................................................................. 25

5.4.2 – Pessoal ......................................................................................................................... 25

6 – PLANO FINANCEIRO......................................................................................... 30

6.1 – Investimento inicial ........................................................................................ 30

6.1.1 – Investimentos fixos ................................................................................................... 31

6.1.2 – Investimentos pré-operacionais ............................................................................ 32

6.1.3 – Estoques iniciais ........................................................................................................ 33

6.1.4 – Capital de Giro ........................................................................................................... 33

6.1.5 – Investimento total e fontes de recursos.............................................................. 35

6.2 – Gastos com pessoal ...................................................................................... 36

6.3 – Remuneração dos sócios .............................................................................. 38

6.4 – Projeção de custos e despesas .................................................................... 38

6.5 – Custos do produto ou serviço........................................................................ 40

6.6 – Previsão de vendas ....................................................................................... 41

6.7 – Impostos sobre faturamento.......................................................................... 42

6.8 – Projeções financeiras .................................................................................... 43

6.8.1 – Fluxo de caixa ............................................................................................................ 43

6.8.2 – Projeção de resultados ............................................................................................ 44

6.9 – Análise de Investimento ................................................................................ 44

6.9.1 – Valor Presente Líquido (VPL) ................................................................................ 45

6.9.2 – Prazo de Retorno do Investimento (Payback) ................................................. 45

6.9.3 – Taxa Interna de Retorno (TIR) .............................................................................. 46

6.9.4 – Ponto de Equilíbrio (PE) .......................................................................................... 46

6.9.5 – Lucratividade .............................................................................................................. 48

6.9.6 – Rentabilidade .............................................................................................................. 48

7 – ELEVATOR PITCH ............................................................................................. 49

8 – BUSINESS MODEL CANVAS ............................................................................ 50

9 – FEIRA DO EMPREENDEDOR ............................................................................ 51

10 – CONCLUSÃO ................................................................................................... 52

REFERÊNCIAS ......................................................................................................... 53

APÊNDICE A - BUSINESS MODEL CANVAS ......................................................... 55

7

1 - SUMÁRIO EXECUTIVO

A empresa atuará na venda de dois produtos cosméticos sendo: base facial de longa

duração e demaquilante facial. A ideia de criar a empresa foi da sócia Isabelli

Marcelini em 2017, quando sentiu-se a necessidade de criar um produto que

permaneça na pela por mais tempo do que os produtos hoje ofertados no mercado,

mas que não prejudique a pele de forma ofensiva direta, agredindo-a. Após as

sócias discutirem a respeito do produto destacando o diferencial do o projeto,

decidiram criar a empresa.

Buscando sempre satisfazer um público mais exigente levando beleza e bem-estar a

ideia inicial passou por diversas mudanças ao longo desses dois anos até chegar ao

presente trabalho que será detalhado neste plano de negócio.

1.1 - Principais pontos do Negócio

Mãos de Fada é uma empresa que atua no ramo de cosméticos para classe A e B,

oferecendo a base para o rosto com alta durabilidade e eficiência, se diferenciando

assim das demais oferecidas pelo mercado.A necessidade que o produto dure mais

no rosto das mulheres, se deve a correria do dia a dia, onde não é destinado um

tempo ao retoque da maquiagem aplicada no início do dia.

Será uma empresa inovadora e promissora no mercado de maquiagem, pois

apresenta uma proposta de um produto hoje ainda não comercializado, produto este

baseado nas plantas epífitas que possui a capacidade de fixar.

A ideia de criar uma base com maior durabilidade foi instigada pela necessidade em

que as duas sócias da empresa Mãos de Fada perceberam nas mulheres,

principalmente, onde foi verificado que a maioria das bases oferecidas no mercado

não oferta durabilidade da mesma para um dia inteiro ou mais.

A empresa terá suas instalações na cidade Contagem/MG, precisamente no bairro

Cidade Industrial. O capital inicial investido na empresa será de aproximadamente

8

R$ 108.000,00 para adquirir os itens primordiais para a montagem de uma estrutura

de fábrica e sede administrativa, e será recuperado em menos de dois anos

conforme detalha o projeto.

1.2 – Empreendedores e experiência profissional

Isabelli Marcelini Santos: Conhecimento em gestão de pessoas e administrativa,

adquiridos com sua experiência como assistente na gerência de relacionamento com

o cliente individual na cooperativa Unimed-BH. Será responsável pela gestão de

pessoas e controle da administração da empresa, cargo este que também será

exercido em conjunto com a sócia Paula.

Paula Ludmyla Silva Vitor: Conhecimento em gestão financeira e logística,

adquiridos com sua atuação como assistente de finanças e controle no Laboratório

São Marcos. Será responsável pela gestão financeira e logística da empresa.

1.3 – Dados do empreendimento

A razão social da empresa será Mãos de Fada Beleza e Estética LTDA e o nome

fantasia será Mãos de Fada – Beleza e Estética.

A localização da fábrica será Av. Cardeal Eugênio Pacelli, número 2211, Bairro

Cidade Industrial, Contagem – MG.

1.4 – Missão

A missão da empresa Mãos de Fada é criar e comercializar produtos que promovam

durabilidade e eficácia da maquiagem na região do rosto, promovendo segurança e

bem-estar nos usuários do produto.

1.5 – Visão

A visão da empresa Mãos de Fada é ser reconhecida como referência em inovação

e credibilidade na criação de produtos para maquiagem.

9

1.6 – Forma jurídica

A empresa Mãos de Fada considera-se uma empresa de sociedade Limitada, pois

as sócias não podem ser responsabilizadas pelos prejuízos advindos da empresa.

1.7 – Enquadramento tributário

A Mãos de Fada vai se enquadrar no regime tributário Simples Nacional, sabendo

que as microempresas optantes pelo simples podem ter um limite de receita bruta de

R$ 4.800.000,00 (quatro milhões e oitocentos mil reais), anuais.

Sabe-se que é um regime tributário diferenciado, simplificado e favorecido, é

aplicável às pessoas jurídicas consideradas como microempresas, constituindo

assim uma forma mais simples de recolhimento de tributos. Por meio da aplicação

de percentuais mais baixos e progressivos, incidentes sobre uma única base de

cálculo, a receita bruta.

1.8 – Capital social

O capital social da empresa Mãos de Fada Beleza e Estética LTDA, está dividido por

igual entre as sócias que compõem a sociedade.

Tabela 1 - Capital Social

Nome do Sócio Valor (R$) % de participação

Sócio 1 Isabelli Marcelini Santos R$ 53.805,69 50,00

Sócio 2 Paula Ludmyla Silva Vitor R$ 53.805,68 50,00

Total R$ 107.611,37 100,00

Fonte: Próprios autores

1.9 – Fonte de recursos

Os recursos financeiros utilizados na sociedade foram 100% de capital próprio dos

sócios.

10

2 – ANÁLISE DE MERCADO

A análise de mercado deste visa conhecer, mapear e analisar os clientes diretos e

indiretos, concorrentes, fornecedores afins de detectar comportamentos e dados que

irão influenciar no mercado em que a empresa está inserida, para facilitar a

adaptação da mesma.

2.1 – Clientes

A Mãos de Fada atua com o B2B, desta forma o contato será com grandes

empresas interessadas na venda dos artigos de beleza diferenciados oferecidos.

Buscando se destacar e demonstrar para as empresas qual o potencial público da

base e demaquilante facial oferecido elaborou-se as informações citadas a seguir:

2.1.1 Perfil do consumidor

Os consumidores que irão comprar o produto da empresa são - Lojas de

departamento interessadas em comercializar cosméticos e produtos de beleza.

O consumidor final do produto serão:

Sexo – Feminino ou pessoas que se identifiquem com o produto e utilizam

maquiagem

Faixa etária – A partir de 12 anos

Composição familiar- Mulheres com ou sem filhos

Estado civil – Solteiras, casadas, divorciadas, união estável

Escolaridade – Estudantes de fundamental, ensino médio, universitárias,

formadas, sem escolaridade definida.

Renda – Classe A e B

Profissão– Advogadas, contadoras, administradoras, comissárias de bordo,

gerentes comerciais, gerentes de marketing, maquiadoras e todas as

profissões relativamente mais reconhecidas financeiramente em que as

integrantes possuem desejo e necessidade em utilizar maquiagem.

11

2.1.2 Interesses e comportamentos

Para identificar os interesses e comportamentos do público alvo da Mãos de Fada,

foi verificada a quantidade que as pessoas compram produto de beleza –

Considerando o fator durabilidade do produto contabiliza-se que as pessoas utilizam

o produto compraram uma embalagem a cada 3 meses.

Também foi verificado nesse estudo a frequência em que o cliente compra ou

consome o produto e conforme pesquisa realizada pelas sócias, as pessoas

compram em média um produto de maquiagem ao mês conforme ilustração do

Gráfico 1

Gráfico 1 - Pergunta: Com que frequência você gasta com produtos e serviços de beleza?

Fonte: Questionário Google Forms

Locais onde o produto é comprado – Devido ao direcionamento do produto que é ter

um produto de qualidade e diferenciado, mas acessível a classe A, os produtos

serão encontrados nas lojas de departamentos como Renner, Leader, Riachuelo

entre outras.

2.1.3 Motivação de compra

A motivação de compra para os futuros clientes da empresa Mãos de Fada, não se

refere diretamente ao preço, pois se acredita que para infiltrar nesse mercado com o

diferencial que as outras empresas do ramo não oferecem por tanto tempo,

durabilidade do produto, deve-se ficar na média de valor comercializado hoje pelas

importantes marcas de base para o rosto. O foco neste caso é a qualidade e

12

durabilidade do produto, base liquida durabilidade de até 7 dias tendo a

possibilidade de retirada no dia ou imediata com o demaquilante especial vendido

apenas pelas lojas credenciadas. Devido a atuação B2B o atendimento, os prazos

de entregas e condições de pagamento dos produtos pelos clientes finais, serão

negociados diretamente com as empresas de departamento. A mãos de fada será

encarregada apenas de fortalecer o nome da empresa e consolidar a marca com

campanhas de marketing auxiliando as vendas nas lojas..

2.1.4 Mercado

Segundo a revista EXAME (2018), o mercado de beleza tem obtido crescimento

significativo mesmo com as oscilações políticas e econômicas do país, os produtos

produzidos á base de matéria orgânica e natural apresentam crescimento ainda

maior cerca de 20% ao ano, de acordo com o site universal franchising. A mão de

Fada se encaixa neste mercado uma vez que busca matéria-prima natural, visando

não prejudicar a pele dos seus usuários. Portanto os vendedores possuem um

mercado em potencial crescimento e cada vez que apresentarem mais novidades

poderão despertar interesse, outro ponto relevante é a sazonalidade, estima-se que

nas épocas festivas, natal e ano novo o consumo de maquiagem aumenta, sendo

este mais um ponto alto para o desenvolvimento das vendas.

2.2 – Concorrentes

A empresa ainda não identificou possíveis concorrentes diretos, uma vez que se

trata de um produto sem precedentes no mercado, mas considerando os

concorrentes em potencial pode-se citar marcas como: Mac, Maybelline, Vichy,

Revlon e Sephora.

Os principais pontos de venda dos concorrentes em potencial são quiosques

próprios em shoppings e algumas expõem seus produtos em lojas de departamento,

tendo a média de preço pouco variada entre eles e entre as lojas e quiosques

próprios. Relacionado ao fator de pagamento pode-se optar por dinheiro, cartão de

debito ou credito podendo ate dividir em parcelas se comprar acima de determinado

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valor, e a entrega ocorre imediatamente quando comprado em locais físicos como

houve grande aumento nas vendas online elas começaram a vender via internet

também, neste caso o modo de pagamento é somente cartão de crédito e a entrega

ocorre entre 15 e 30 dependendo da loja e produto comprado.

Por serem marcas consolidadas no mercado por sua alta qualidade a circulação de

propagandas na TV, jornais são baixas em contra partida é muito utilizada as

propagandas por mídias sociais, com blogueiras, atrizes e cantoras famosas que

recebem os produtos e fazem vídeos utilizando o produto e marcando a Marca.

2.3 – Fornecedores

A empresa visou encontrar fornecedores de qualidade e bom preço para buscar a

satisfação elevada dos seus clientes, visto que a intenção é um público com padrão

mais elevado. No Quadro 1 são detalhados os fornecedores encontrados nas

especificações anteriores.

Quadro 1 - Fornecedores

Nome do Fornecedor Produtos

MadeiraMadeira Cadeira de escritório – Pelegrin e Mesa

em L – Marabraz

Mobly Armário de arquivo

Magazine Luiza

Aparelho telefônico com fio, Smartphone,

impressora multifuncional e Purificador de

agua

Casas Bahia

Cafeteira elétrica Smart – Mondial,

Computador Samsung e Notebook

Samsung Expert

Kalunga Material de escritório

Mastermaq Software empresarial

Progas Misturador industrial

ML Máquina envasadora de líquidos

Bruder Esteira transportadora

Mercado Livre (vendedor autônomo e independente)

Máquina embaladora/seladora


14

3 – PLANO DE MARKETING

O Plano mercadológico será construído de modo estratégico, por isso no primeiro

momento será utilizado como fonte de dados, empresas do mesmo segmento, e de

acordo com o surgimento de informações da empresa, apresentando perspectivas a

curto, médio e longo prazo, decidiremos o nosso plano a seguir.

3.1 –Produtos e serviços

O produto será uma base facial que dura entre quatro e sete dias, mas com a

possibilidade de remoção antes deste prazo, somente com um produto especial.

Terá dois tipos de embalagem: direta do produto e de proteção como mostra as

Figuras 1 e 2..

Figura 1- Embalagem da base


Figura 2 - Modelo de embalagem protetora

Fonte:site da Mac

15

Dessa forma a empresa produzirá dois produtos, sendo eles, a base de alta duração

e um demaquilante que retirará de forma eficaz a base quando o cliente desejar,

fazendo com que a empresa atenda ao cliente nos dois momentos para melhor

satisfazê-lo. O modelo de embalagem do demaquilante demonstra-se na figura 3.

Figura 3 - Modelo de demaquilante

Fonte: site Mary kay

A intenção é a produção e venda deste produto, em B2B através de representantes

comerciais que irão até as empresas e ofereceram a proposta inovadora do produto.

A base contará com sete tons de cores, sendo eles: bege claro, bege natural, bege

médio, marrom claro, marrom natural, marrom escuro e marrom ultra. Dessa forma

oferecerá um produto que se adequará ao tom de pele de cada cliente, sendo com

30 ml as embalagens vendidas.

3.2 –Preço

A estratégia de preço adotada pela empresa é conhecida como Skimming, que

consiste em um tipo de estratégia direcionada aos consumidores de maior poder

aquisitivo, por se tratar de uma inovação com um valor agregado, o produto já será

inserido no mercado com preços mais altos que a média para competir com marcas

famosas e conhecidas para um público determinado, neste caso classes social altas.

Em sua provisão do futuro e realizando uma pesquisa de preços do mercado com

quatro empresas referências, e fortes concorrentes, tratando-se de base facial, para

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descobrir qual o preço médio, preço de entrada e preço ideal para o produto,

utilizando isto ficou definido que o Preço de entrada do produto no mercado será de

R$150,00, conforme demonstrado na Tabela 2.

Tabela 2 - Pesquisa do Preço Médio de Base Facial

Marca Valor Forma de pagamento Quantidade

Mac R$ 149,00 R$ 149,00 à vista ou 4x de R$ 37,25 30ML

Maybelline R$ 112,00 R$ 112,00 à vista ou 4x de R$ 28,00 30ML

Vichy R$ 162,90 R$ 158,30 à vista ou 4x de R$ 40,73 30ML

Sephora R$ 115,00 R$ 115,00 à vista ou 3x de R$ 38,33 25ML

Média R$ 134,73 30 ML

Preço de entrada R$ 149,41 30ML

Preço ideal R$ 203,74 30ML


3.3 – Divulgação e promoção

A empresa contará com duas maneiras de divulgação: uma direcionada a B2B e

outra para o consumidor final, buscando auxiliar a empresa revendedora a atrair

publico consumidor para os produtos.

A equipe especializada no marketing direcionado a pessoas jurídicas(B2B), tem

como fator primordial mostrar a loja revendedora os benefícios trazidos pela

aquisição e vendas dos produtos na sua empresa.Na visão da empresa ajudará no

posicionamento integrado as lojas de departamento no mercado uma vez que não

precisará começar uma nova loja, utilizando assim do nome e espaço de famosas

lojas. Dessa forma irá interagir junto aos produtos já impostos dentro das lojas, como

forma de inovação dentro delas, tornando assim conhecida pelo público-

alvoesperado.

A estratégia adotada para demonstrar confiança aos clientes serão, realização de

eventos, montagem de estandes para apresentação do produto nas lojas que

venderam ao consumidor final, cartão fidelidade para as empresas que comprarem

determinada quantidade podendo assim levar a uma outra promoção da marca que

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será ganhar descontos e/ou produtos e brindes(nécessaire, chaveiro, bolsas com a

marca da empresa) que poderão ser repassados ao consumidor final ou para própria

empresa.

Parcerias com empresas mais conhecidas em diversos seguimentos como Renner,

C&A, Riachuelo e cartão fidelidade onde comprando frequentemente na empresa os

clientes possam ganhar descontos e convites para eventos de promoção da marca.

3.4 – Distribuição e vendas

Primeiro é preciso identificar quais os potenciais clientes do negócio, verificando

dessa forma o público-alvo direcionado, após essa etapa deve-se encontrar o

caminho para conquistá-lo e fazer deste cliente um fiel consumidor das mercadorias

por sua sofisticação, inovação e qualidade. Essa estratégia será executada através

da promoção e meios de divulgação e comunicação da empresa, sendo estes

banners e quiosques personalizados da marca dentro das lojas de departamento.

Como força de vendas visando atrair o cliente final para consumir os produtos da

Mãos de Fada, as lojas com interesse em trabalhar com os produtos terão que

seguir um padrão básico de atendimento, demonstrando assim o diferencial do

produto já no momento do atendimento. Esta estratégia de atendimento terá

quesitos como: demonstração de aplicação do produto, teste de durabilidade do

produto e até mesmo ações de promoção da marca em que o químico idealizador do

produto irá as lojas esclarecer dúvidas sobre o produto.

3.5 – Localização

Por tratar-se de uma fábrica o local escolhido para residir a empresa é Av. Cardeal

Eugênio Pacelli, número 2.211, Bairro Cidade Industrial, Contagem – MG, por se

tratar de um local indicado e conhecido por residir diversas fabricas pela facilidade

de locomoção e transportes de mercadorias pois apresenta acesso ás estradas que

ligam Minas Gerais ao Rio de Janeiro (445 km) e a São Paulo (600 km).

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4 – PLANO ESTRATÉGICO

O plano estratégico auxiliará a empresa a pensar no longo prazo de uma

organização, mantendo a essencial da missão, visão, objetivos e metas da mesma.

4.1 – Análise de SWOT

Foi confeccionado a análise SWOT da empresa Mãos de Fadas na figura4 para

melhor definir e apresentar as forças, fraquezas, oportunidades e ameaças.

Figura 4 - Análise SWOT - Mãos de Fada


FORÇAS:

As Forças na empresa Mãos de Fada estão ligadas diretamente ao fato de se tratar

de um produto inovador na biotecnologia e que traz consigo melhoria de produtos já

utilizados no mercado. E visando potencializar os pontos positivos, propõe-se a

divulgação desses diferenciais e retirando os testes de suas maquiagens em

animais e testando em peles artificiais (robôs).

FORÇAS:

Inovação em seus produtos

Testes em rosto artificial (robô)

OPORTUNIDADES:

Reformulação da linha de

produtos

Alto volume de vendas

FRAQUEZAS:

Altos custos

Ausência de produtos

masculinos

AMEAÇAS:

Griffes famosas já consagradas

como: MAC, Maybeline, Vichy e

vendas online importadas

(Sephora)

19

Em relação à força do programa de carreiras para as vendedoras, este traz consigo

o diferencial da marca em promover treinamentos e programas de incentivo à

carreira, dentro das lojas de departamento.

OPORTUNIDADES:

As oportunidades da empresa se referem à reformulação da linha de produtos, onde

dessa forma se posicionará no mercado de forma diferenciada.

É considerada uma oportunidade para a empresa o alto volume de vendas, pois a

mesma está inserida no mercado de lojas de departamento que já possuem por si só

um grande número de vendas

FRAQUEZAS:

São fraquezas para a empresa os altos custos para a produção do produto principal,

não comercializar produtos que atendam a linha masculina.

AMEAÇAS:

São ameaças para a empresa as grifes famosas já estabelecidos como MAC,

Maybelyne, Vichy e vendas online, onde é necessário acompanhar todas as suas

iniciativas dentro do mercado e tentar aprimorar para a empresa Mãos de Fada. As

concorrentes comercializam produtos que já são comercializados há um bom tempo,

com estabilidade e qualidade perante o mercado, por esse motivo é importante o

acompanhamento de suas iniciativas para não perder o seu público.

Visando minimizar os impactos causados pelas ameaças e fraquezas a empresa irá

tentar após o primeiro ano iniciar as vendas online.

4.2 – BSC

Foi criado quatro quadros para melhor explicar essa ferramenta aplicada na

empresa. São eles os Quadros 2,3,4 e 5.

No Quadro 2 diz sobre a perspectiva de aprendizado e crescimento em relação ao

programa de carreiras para os representantes comerciais na empresa com dois

indicadores, sendo eles: Treinamentos mensais e avaliação interna trimestral.

20

Quadro 2 - Perspectiva de aprendizado e crescimento

Perspectiva de aprendizado e crescimento em relação ao programa de carreiras

para os representantes comerciais

Objetivo Indicador Meta

Incentivo intelectual para que o

funcionário possa auxiliar no

crescimento da empresa no

mercado

Treinamentos

mensais Serão ministrados 12

treinamentos por anos,

sendo 1 por mês, e no

mínimo 60% dos

funcionários devem atingir

90% de assertividade na

avaliação que será aplicada

semestralmente.

Impulsionar o crescimento e

desenvolvimento das habilidades

primordiais para os funcionários e

valorização através da avaliação de

competência junto ao

acompanhamento dos gestores,

fazendo com que se desenvolvam

para níveis hierárquicos mais altos

Avaliação

interna

semestral


No Quadro 3 diz sobre a perspectiva financeira relacionada ao volume de vendas da

empresa. Sendo está com dois indicadores: demonstrativo de aumento no volume

de faturamento e aumento do número de clientes na empresa.

Quadro 3 - Perspectiva financeira

Perspectiva financeira relacionado ao volume de vendas da empresa


Demonstrativo de aumento no volume

de faturamento

Relatório de

faturamento

bruto mensal

Aumento de 70% das

vendas semestralmente em

relação ao período anterior,

mensurados através da

contabilização de novos

contratos no período.

Aumento do número de clientes na

empresa

Cadastro de

novos clientes


No Quadro 4 diz sobre a perspectiva de clientes, sendo que esta possui 2

indicadores: Qualidade e posição de mercado.

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Quadro 4 - Perspectiva de clientes

Perspectiva de clientes em relação à empresa


Testes para atingir a melhor

qualidade no produto Qualidade

Entrega de um produto

testado e aprovado 100%

com excelência em

qualidade para atingir o

desejo do mercado onde

atua.

Estudo do mercado e desejo dos

clientes

Posição no

mercado


No Quadro 5 diz sobre a perspectiva de processos internos e está possui dois

indicadores, sendo eles: Organização e comprometimento.

Quadro 5 - Perspectiva de processos internos

Perspectiva de processos internos


Incentivo a importância da

organização dentro do ambiente de

trabalho.

Organização Gestão interna de forma

100% efetiva para que

assim possa resultar em um

trabalho mais dedicado e

com o máximo de 10% de

possíveis erros no processo

Dedicação a atividade que se

executa efetivando com exatidão e

sem atrapalhar a produção como um

todo

Comprometimento


22

5 – PLANO OPERACIONAL

O plano operacional da Mãos de Fada se baseará no processo estabelecido entre as

metas traçadas e os planos ou ideias para alcançá-las.

5.1 – Layout

A fábrica Mãos de Fada vai ocupar uma área de 1.000m² (um mil metros

quadrados), onde será subdividido em setores tais como: escritório para realização

de atividades administrativas, vestiário masculino e feminino para os colaboradores,

laboratório para testes de qualidade da base para o rosto e o demaquilante, já na

parte de produção terá espaço para armazenamento da matéria prima, e logo em

seguida máquina para produção e estoque de produtos acabados e por último o

setor de carga e expedição.

O processo produtivo da empresa é de produção em lote, ou seja, fabrica-se

quantidade limitada de um tipo de produto de cada vez. A pequena variedade se dá

pelas cores das bases fabricadas pela empresa. O processo é altamente

padronizado, com pouco índice de diferenciação, somente a da cor.

Figura 5 - Layout

Fonte: Elaborado pelos autores

23

5.2 – Capacidade produtiva

A produção será destinada exclusivamente às lojas de departamento e não

diretamente ao consumidor final. A opção pela venda diretamente às lojas de

departamento, estreita e direciona o mercado onde a empresa deseja atingir.

A Mãos de Fada tem o objetivo através da previsão de demanda encontrar o

específico interesse do consumidor quando se procura pelo produto ofertado, em

relação aos demais produtos já oferecidos pelo mercado. Utilizando para tal

previsão, o método de pesquisa qualitativa onde nesta são realizadas comparações

de dados, através de pesquisas realizadas por outras instituições e empresas.

Quadro 6 - Pesquisa de vendas (previsão de demanda)

Marcas Média vendas

Mensais (unid.)

Média de vendas anuais

(unid.)

Mac 2.550 30.660

Maybelline 2.356 28.272

Vichy 1.789 21.468

Sephora 1.320 15.840

Média 2.003,75 24.045


A pesquisa apresentada no Quadro 6 foi realizada com empresas já consolidadas no

mercado, com isso estimou-se que a mãos de fada obterá 8% da média mensal das

empresas pesquisadas, ou seja, a venda será de 150 unidades mensais ao valor de

R$ 150,00 inicialmente por produto, calculado anteriormente com base nos custos

fixos e variáveis, a projeção é que as vendas cresçam 5% ao ano.

5.3 – Processos operacionais

O processo produtivo da empresa se iniciará no laboratório da empresa, onde será

analisado as substâncias químicas responsáveis pela durabilidade da base por mais

tempo.

24

A mistura criada no laboratório será direcionada ao misturador, após o produto está

terminado e inicia-se a etapa de embalar, sendo, o produto passa pela máquina

envasadora, que despeja a quantidade ideal do produto na embalagem, juntamente

com a máquina embaladora (embalagem do produto para comercialização e

principalmente para sua vedação), e em seguida passa pela esteira transportadora e

vai diretamente para a caixa com 50 unidades do produto que serão entregues as

empresas, revendedoras do produto.

Após esse processo, o produto será encaminhado para a esteira transportadora e

será finalizado na expedição da empresa.

Figura 6 - Processo operacional

Fonte: Elaborado pelos autores.

25

5.4 – Plano de pessoal

5.4.1 – Atribuições dos sócios

Sócia 1

Nome: Isabelli Marcelini Santos

Endereço:Av. Che Guevara, 381, Alvorada

Cidade:Contagem

Estado:Minas Gerais

Perfil: Graduanda no curso de Administração de empresas trabalha na gerência de

relacionamento com o cliente individual na Unimed-BH. Investidora capitalista da

empresa.

Atribuições: Distinção para tomadas de decisões, proatividade e criatividade.

Sócia 2

Nome: Paula Ludmyla Silva Vitor

Endereço:Rua Maria aparecida, 594, São marcos

Cidade:Belo Horizonte

Estado:Minas Gerais

Perfil: Graduanda no curso de Administração de empresas trabalha na gestão

financeira do Laboratório São Marcos. Investidora capitalista da empresa.

Atribuições: Gerente da empresa.

5.4.2 – Pessoal

As definições de cargos e funções são utilizadas para que os colaboradores estejam

cientes de suas atribuições e obrigações perante à empresa, e no futuro possam

evitar processos trabalhistas relacionadas a desvio de função, já que as funções

estarão descritas de forma detalhada e o colaborador terá acesso e conhecimento

prévio.

Para desempenhar com eficiência as atividades da empresa, foi verificada a

seguinte necessidade:

26

Administração: ficará a cargo de um dos sócios. Visando minimizar custos e

aumentar o nível de eficiência e assertividade a empresa.

Recrutamento e Seleção: será terceirizado o serviço e a empresa contratada

será responsável por divulgar as vagas em sites, jornais e outros meios de

comunicação. Após esta fase de recrutamento haverá a fase de seleção

inicial, onde os candidatos irão preencher formulários para verificar quais são

aqueles que possuem os requisitos mínimos para preencher a vaga. Os

candidatos melhores qualificados irão para a fase da seleção substantiva que

consiste em testes psicológicos, dinâmicas em grupos e entrevistas com a

empresa de RH e com o gestor da Mãos de Fada. Selecionado o candidato, o

próximo passo é fazer os exames médicos e dar início ao processo de

contratação.

De acordo com o site do Ministério do Trabalho, CBO é a Classificação Brasileira de

Ocupações, que tem por finalidade a identificação das ocupações no mercado de

trabalho, para fins classificatórios junto aos registros administrativos e domiciliares.

27

Quadro 7- CBO dos funcionários da empresa Mãos de Fada

Cargo CBO Descrição

Administrador 2521-05

Planejam, organizam, controlam e assessoram as

organizações nas áreas de recursos humanos,

patrimônio, materiais, informações, financeira,

tecnológica, entre outras; implementam programas e

projetos; elaboram planejamento organizacionais.

Farmacêutico 2234-05

Realizam tarefas especificas de desenvolvimento,

produção, dispensação, controle, armazenamento,

distribuição e transporte de produtos da área

farmacêutica tais como medicamentos, alimentos

especiais, cosméticos, imunobiológicos,

domissanitários e insumos correlatos.

Representante

Comercial 3547-05

Intermedeiam negócios mercantis para terceiros,

utilizando mostruários, catálogos, panfletos e

quaisquer outros meios ou instrumentos que possam

facilitar as negociações com a clientela. Planejam

vendas, divulgam e demonstram produtos e serviços;

finalizam vendas, acompanham clientes pós-venda;

interagem com as demais áreas da empresa

representada e participam de eventos.


O Quadro 7 detalha, informa o CBO e descrição das três principais funções que

serão exercidas na Mãos de Fada, demonstrando quais atividades serão exercidas e

importância de cada função para a organização.

De acordo com a média salarial do mercado e a pesquisa realizada no site Salário

BR que possui sua fonte do Banco Nacional de Empregos, com vigência dos dados

de 06/06/2017 a 06/06/2018, segue no Figura 7, os salários dos funcionários da

empresa Mãos de Fadas:

28

Figura 7 - Pesquisa de salários dos funcionários

Fonte: Banco Nacional de Empregos e contribuições salariais

Conforme descrito em CCT, revista no ano de 2017 é assegurada aos colaboradores

das indústrias químicas benefícios como plano odontológico, plano de saúde e

cartão alimentação/refeição. E de acordo com as normativas da CCT a empresa

Mãos de Fada concederá tais benefícios aos seus parceiros que são obrigatórios de

acordo com a CCT que estão descritos no Quadro 8.

29

Quadro 8 - Benefícios concedidos pela empresa

Função Descrição Valores Pagamento Frequência

Administrador

de

empresas

Plano odontológico

(Unimed Odonto) R$ 29,80

Colaborador Mensal

Plano de saúde (Uni

máster – s/ copart) R$ 159,00

Colaborador Mensal

Cart. Refeição(alelo) R$ 29,00 Empresa Diário

Cartão alimentação R$ 256,00 Empresa Mensal

Total R$188,80 Colaborador Mensal

R$ 836,00 Empresa Mensal

Farmacêutico

Bioquímico

Plano odontológico


Colaborador Mensal



Colaborador Mensal





Representante

Comercial

Plano odontológico


Colaborador Mensal



Colaborador Mensal






30

6 – PLANO FINANCEIRO

O plano financeiro objetiva “prever” os acontecimentos que podem desestruturar as

finanças da empresa para isso detalha a previsão de investimentos, gastos,

despesas, fluxo de caixa e taxa de retorno, permitindo que os sócios se preparem

melhor e tenham uma visão maior de qual será a realidade financeira da empresa.

6.1 – Investimento inicial

No Quadro 9 são detalhados os investimentos condicionados a empresa

inicialmente, sendo eles: misturador (realizar a mistura do produto com exatidão),

máquina envasadora (adiciona o produto na embalagem), máquina embaladora

(embalagem do produto para comercialização e principalmente para sua vedação),

esteira transportadora (responsável pelo transporte do produto e embalagem de uma

máquina a outra), mobiliário para escritório (acomodação dos colaboradores para

maior conforto durante suas atividades), computador (material direcionado para

armazenamento e controle da área de produção da empresa, também no

administrativo e comercial da mesma atuando como uma ferramenta de trabalho

para facilitar o armazenamento e gestão do conhecimento dos funcionários), licença

do software para controle e registro de demandas específicas que são necessários

para controle e acesso aos dados da empresa, reformas necessárias para

adaptação do ambiente alugado para montagem da fábrica e escrito administrativo.

31

Quadro 9 - Detalhamento dos investimentos

Investimento Quantidade Valor unitário Valor total

Misturador 1 R$ 2.759,27 R$ 2.759,27

Máquina envasadora 1 R$ 2.920,00 R$ 2.920,00

Máquina embaladora 1 R$ 1.400,00 R$ 1.400,00

Esteira Transportadora 4 R$ 199,90 R$ 799,60

Computador/Notebook 1 R$ 10.309,59 R$ 10.309,59

Mobiliário e material para

escritório 1 R$ 4.775,16 R$ 4.775,16

Licença de Software 1 R$ 2.700,00 R$ 2.700,00

Reformas 1 R$ 70.000,00 R$ 70.000,00

Total R$ 95.663,62


O Quadro 9, detalha a somatória dos itens primordiais para a montagem estrutural

da fábrica e da sede administrativa da empresa, totalizando para estes o

investimento de R$ 95.663,62, aproximadamente.

6.1.1 – Investimentos fixos

Os investimentos fixos são os bens utilizados para o funcionamento correto da

empresa, na tabela 3 estão detalhados os investimentos fixos necessários para o

funcionamento da mãos de fada.

32

Tabela 3 - Investimentos fixos Material de escritório

Item Descrição Qto. Vl. Uni. Total

1 Cadeira de escritório –Pelegrin 6 R$ 185,00 R$ 1.110,00

2 Mesa em L – Marabraz 6 R$ 270,00 R$ 1.620,00

3 Armário de arquivo –Mobly 2 R$ 131,00 R$ 262,00

4 Aparelho telefônico com fio – Intelbras

Pleno 1 R$ 29,90 R$ 29,90

5 Smartphone Samsung Galaxy J4 1 R$ 575,10 R$ 575,10

6 Impressora multifuncional – Epson 1 R$ 548,15 R$ 548,15

7 Purificador de agua – Electrolux 1 R$ 359,09 R$ 359,09

8 Cafeteira elétrica Smart – Mondial 1 R$ 50,92 R$ 50,92

9 Material de escritório 1 R$ 220,00 R$ 220,00

Subtotal R$ 4.775,16

Computador


10 Computador Samsung 3 R$ 1.547,43 R$ 4.642,29

11 Notebook Samsung Expert 3 R$ 1.889,10 R$ 5.667,30

12 Licença de Software 1 R$ 2.700,00 R$ 2.700,00

Subtotal R$13.009,59

Maquinário


14 Misturador industrial – Progas 1 R$ 2.759,27 R$ 2.759,27

15 Máquina envasadora de líquidos – ML 1 R$ 2.920,00 R$ 2.920,00

16 Máquina embaladora/seladora 1 R$ 1.400,00 R$ 1.400,00

17 Esteira transportadora - Bruder 4 R$ 199,90 R$ 799,60

Subtotal R$ 7.878,87

Total R$25.663,62


6.1.2 – Investimentos pré-operacionais

Os investimentos pré-operacionais correspondem aos gastos necessários antes de

colocar a empresa em funcionamento. Para que ocorra o processo produtivo serão

necessários 5 itens principais, como demonstra a tabela 4.

33

Tabela 4 - Investimentos pré-operacionais

Item Descrição Valor

1 Reformas R$ 60.000,00

2 Treinamentos R$ 2.000,00

3 Registro da empresa R$ 600,00

4 Marketing e propaganda R$ 5.000,00

5 Testes dos Produtos R$ 10.000,00

Total R$ 77.600,00


6.1.3 – Estoques iniciais

Conforme diretriz da empresa, a mesma não terá estoque de produtos acabados,

sendo assim não há necessidade de cálculos quanto a estoque, como informa o

Quadro 10.

Quadro 10 - Prazo médio de necessidade de estoque

Estoque Número de

dias

Necessidade média de

estoque 0 dias


6.1.4 – Capital de Giro

Apresenta-se abaixo o cálculo a respeito do valor que será utilizado como capital de

giro da empresa Mãos de Fada. O Quadro 11 mostra o prazo médio de recebimento

da empresa, podendo este ser realizado de duas formas, a vista e a prazo (sendo o

último em 30, 60 ou 90 dias).

34

Quadro 11 - Prazo médio de recebimento dos clientes

Prazo médio de vendas (%) Número de dias

Média

ponderada em

dias

À vista 30% 0 0

Prazo 1 45% 30 13,5

Prazo 2 20% 60 12

Prazo 3 5% 90 4,5

Prazo médio total 30 dias


O Quadro 12 mostra o prazo médio que a Mãos de Fada tem para realizar o

pagamento dos seus fornecedores, que são empresas que vendem a matéria-prima

necessária para a fabricação dos produtos.

Quadro 12 - Prazo médio para pagamento fornecedor

Prazo médio de vendas (%) Número de dias

Média

ponderada em

dias

À vista 50% 0 0

Prazo 1 50% 30 15

Prazo 2 - - -

Prazo 3 - - -

Prazo médio total 15 dias


No Quadro 13 é detalhado o prazo médio em dias que o capital irá demorar para

cumprir o fluxo de recebimento e pagamento de fornecedores na empresa.

35

Quadro 13 - Necessidade líquida de Capital de Giro em dias

Recursos da empresa fora do caixa Número de

dias

Contas a receber – prazo médio de vendas 30

Estoque – necessidade de estoque 0

Subtotal 30

Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de

dias

Fornecedores prazo médio de compra 15

Subtotal 15

Necessidade líquida de Capital de Giro em dias 15


No Quadro 14 foram detalhadas as análises realizadas para apuração do prazo

médio total da empresa e mostra qual o valor do capital de giro mínimo que a

empresa ira necessitar.

Quadro 14 - Caixa Mínimo

Descrição Valor

1 – Custo Fixo (mensal) R$ 8.050,00

2 – Custo Variável (mensal 1+2) R$ 645,00

3 – Custo Total da empresa R$ 8.695,61

4 – Custo Total (diário) R$ 289,85

5 – Necessidade líquida de Capital de Giro 15 dias

Total Caixa Mínimo R$ 4.347,75


A partir dos dados fornecidos no quadro 14 o caixa mínimo necessário para

cobertura dos custos da empresa para um período de 16 dias é de R$4.347,75.

6.1.5 – Investimento total e fontes de recursos

Nas tabelas 5 e 6 estão descritos resumidamente os investimentos e fontes de

recursos necessários juntamente com os valores unitários e totais destes.

36

Tabela 5 - Resumo dos investimentos

Item Descrição Valor

1 Investimentos fixos R$ 25.663,62

2 Investimentos pré-operacionais R$ 77.600,00

3 Estoques iniciais R$ 0,00

4 Capital de giro R$ 4.347,75

Total R$ 107.611,37


Tabela 6 - Fontes de Recursos

Item Fontes de Recursos Valor %

1 Recursos próprios R$ 117.611,37 100%

2 Recursos de terceiros R$ 0,00 -

Total 100


6.2 – Gastos com pessoal

A Mãos de Fada é uma empresa de pequeno porte e por isso possui uma pequena

equipe de funcionários.

Após uma pesquisa no SINE - Site Nacional de Empregos, pode-se verificar na

Tabela 7 os gastos com pessoal que a empresa terá. Ressalta-se que esses valores

poderão ser alterados de acordo com a especialização do funcionário, caso o

mesmo possua uma qualificação acima da exigida inicialmente.

37

Tabela 7 - Gastos com pessoal

Item Função Nº. de

Empregados

Salário Total

1 Administrador (nível júnior) 2 R$ 3.047,20 R$ 6.094,40

2 Farmacêutico bioquímico

(nível pleno)

1 R$ 3.199,92 R$ 3.199,92

3 Representante comercial

(nível trainee)

2 R$ 2.238,87 R$ 4.447,74

Total R$

13.742,06


Tabela 8 - Encargos, provisões e despesas com pessoal

Descrição Mês 1 Mês 2 Mês 3 ... Mês 12 Total

Salário R$

13.742,06

R$

13.742,06

R$

13.742,06

R$

13.742,06

R$

13.742,06

R$

164.904,72

Encargos

sociais

R$

1.649,05

R$

1.649,05

R$

1.649,05

R$

1.649,05

R$

1.649,05

R$

19.788,60

Provisão de

13º

R$

13.742,06

R$

13.742,06

R$

13.742,06

R$

13.742,06

R$

13.742,06

R$

164.904,72

Provisão de

Férias

R$

15.391,11

R$

15.391,11

R$

15.391,11

R$

15.391,11

R$

15.391,11

R$

184.693,32

Subtotal R$

534.291,36

Desp.

Alimentação

R$

4.180,00

R$

4.180,00

R$

4.180,00

R$

4.180,00

R$

4.180,00

R$

50.160,00

Desp.

Transporte

R$

2.040,00

R$

2.040,00

R$

2.040,00

R$

2.040,00

R$

2.040,00

R$

24.480,00

Total R$

567.574,08


Na tabela 8 apresenta as provisões de encargos sociais, despesas com folha de

funcionários, 13º salário, desp. alimentação e outros, detalhadamente mensal e

anual

38

6.3 – Remuneração dos sócios

A remuneração dos sócios da empresa Mãos de Fada será retirada através do Pró-

labore, conforme Tabela 9. A tabela detalha o valor das retiradas pelas sócias que

serão de 40% sobre o lucro liquido anual, o restante será reaplicado ao negócio.

Tabela 9 - Remuneração dos sócios

Item Sócio Valor

1 50% x 40% do Lucro Líquido R$ 14.804,46

2 50% x 40% do Lucro Líquido R$ 14.804,46

Total R$ 29.608,92


6.4 – Projeção de custos e despesas

As tabelas 10, 11, 12, 13, 14 e 15 demonstras os custos e despesas necessárias

para o funcionamento adequado da empresa e demonstra também a viabilidade da

empresa.

Tabela 10 - Custos fixos- Diretos

Descrição Valor

unitário

Quantidade

(mensal)

Valor total

Aluguel (Galpão da

fábrica)

R$ 2.700,00 1 R$ 2.700,00

Salário administrador R$ 3.047,20 2 R$ 6.094,40

Salário farmacêutico R$ 3.199,92 1 R$ 3.199,92

Salário representante

comercial

R$ 2.238,87 2 R$ 4.447,74

Seguro (Galpão da

fábrica)

R$ 150,00 1 R$ 150,00

Manutenção preventiva

(maquinário)

R$ 180,00 2 R$180,00

Total R$ 15.620,09


39

Tabela 11 - Custos fixos- Indiretos

Descrição Valor

unitário

Quantidade

(mensal)

Valor total

Depreciação de

equipamentos

R$ 99,908 12

unidades/mês

R$ 1.198,90

Energia elétrica (galpão) R$ 0,60414 700 kwh R$ 422,90

Total R$ 1.621,80


Tabela 12 - Custos variáveis- Diretos

Descrição Valor

unitário

Quantidade

(mensal)

Valor total

Matéria prima -

Pigmentos

R$ 23,00 1 R$ 23,00

Matéria prima – Talco R$ 21,76 1 R$ 21,76

Matéria prima – Óleo

mineral

R$ 6,90 1 R$ 6,90

Total R$ 51,66


Não foram encontrados custos variáveis indiretos na empresa Mãos de Fada.

Tabela 13 - Despesas fixas- Diretas

Descrição Valor

unitário

Quantidade

(mensal)

Valor total

Material de higiene e

limpeza

R$ 17,14 7 R$ 120,00

Total R$ 120,00


Tabela 14 - Despesas fixas- Indiretas

Descrição Valor

unitário

Quantidade

(mensal)

Valor total

Consultoria de negócios R$ 500,00 1 R$ 500,00

Pacote de Internet Wifi R$ 78,00 1 R$ 78,00

Total R$ 578,00


40

Tabela 15 - Despesas variáveis- Diretas

Descrição Valor

unitário

Quantidade

(mensal)

Valor total

Marketing e Propaganda R$5.000,000 1 R$ 5.000,000

Total R$ 5.000,00


Não foram identificados custos variáveis indiretos na empresa Mãos de Fada.

Tabela 16 - Resumo de despesas

Item Gastos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

1 Despesas

fixas

R$

8.376,00

R$

8.376,00

R$

8.376,00

R$

8.376,00

R$

8.376,00

2 Despesas

variáveis

R$

60.000,00

R$

60.000,00

R$

60.000,00

R$

60.000,00

R$

60.000,00

3 Custos fixos R$

206.902,6

8

R$

206.902,6

8

R$

206.902,6

8

R$

206.902,68

R$

206.902,68

4 Custos

variáveis

R$ 619,92 R$ 619,92 R$ 619,92 R$ 619,92 R$ 619,92

Total Anual R$

275.898,60


6.5 – Custos do produto ou serviço

O custo do produto será utilizado para auxiliar na tomada de decisão quanto á

viabilidade de produção dos produtos á serem vendidos. O custo do produto é o

valor dos bens e serviços utilizados no processo produtivo de determinado produto

ou serviço, na tabela 17 serão demonstrados o custo de produção anual.

41

Tabela 17 - Custos do produto

Item Descrição dos custos Valor (mensal) Valor

(anual)

1 Custos fixos R$ 17.241,89 R$

206.902,68

2 Custos variáveis R$ 51,66 R$ 619,92

Total Custo do produto (1+2) R$ 17.293,55 R$

207.522,60


Como pode-se observar na tabela 17, o custo dos produtos mensais é de R$

17.293,55, utilizando estes dados calcula- se que o custo do produto unitário é de

R$ 76,86. Demonstrando que os custos do produto representam 51,24% de seu

valor de venda.

6.6 – Previsão de vendas

A previsão de vendas da Mãos de Fadas foi calculada a partir de uma pesquisa de

mercado, selecionando os preços de alguns concorrentes, conforme descritos

abaixo:

MAC

M·A·C base Studio Fix Fluid: R$ 149,00

Demaquilante gently off eye & lip makeup remover: R$ 119,00

Maybelline

Base Maybelline superstay full coverage 24 horas: R$ 112,00

maybelline loção removedor de maquiagemdos olhos: R$ 99,00

VICHY

Base Vichy Dermablend: R$ 162,90

Demaquilante purete thermale vichy: R$ 86,90

Sephora

Base líquida 10 hr wear perfection foundation sephora collection: R$ 115,00

42

Demaquilante bifásico sephora collection water proofeye makeup remover: R$ 99,00

Média de preço

Base facial: R$ 149,00+R$112,00+R$162,90+115/4= R$134,73

Demaquilante: R$ 119,00+R$99+R$86,90+R$99/4= R$ 100,98

Preço dos serviços mãos de fada

Considerando o fator diferenciação para agregar valor considerou-se, em média

12%, percentual avaliado pelos investidores como adequado pela diferenciação do

produto no mercado, acima do preço médio encontrado anteriormente. Sendo os

valores ficarão:

Base facial: R$134,73+12%= R$ 150,90

Demaquilante: R$ 100+12%=R$ 113,09

No quadro 15 será detalhado o faturamento bruto mensal e anual de vendas dos

produtos, utilizando o pressuposto de vendas a partir da análise de vendas das

marcas pesquisadas.

Quadro 15 - Previsão de vendas

Produto Valor Quantidade

mensal(unid.)

Total mensal Total anual

Base facial R$ 150,90 150 R$ 22.635,00 R$ 271.620,00

Demaquilante R$ 113,09 75 R$ 8.481,75 R$ 101,781,00

Total faturamento anual R$ 373.401,00


6.7 – Impostos sobre faturamento

A empresa atua sobre o regime tributário do simples nacional, e neste caso para

indústrias com a alíquota de 10% sobre o faturamento que está no nível 3 que

incide sobre o faturamento de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 com o valor á deduzir

no tributo de R$ 13.860,00 como ilustra a tabela 18.

43

Tabela 18 - Impostos sobre faturamento

Período Faturamento Alíquota Valor

Á deduzir

Imposto a

pagar

Ano 1 R$ 373.401,00 10% R$ 13.860,00 R$ 23.480,10

Ano 2 R$ 392.071,05 10% R$ 13.860,00 R$ 25.347,11

Ano 3 R$ 411.674,60 10% R$ 13.860,00 R$ 27.307,46

Ano 4 R$ 432.258,33 10% R$ 13.860,00 R$ 29.365,83

Ano 5 R$ 453.871,25 10% R$ 13.860,00 R$ 31.527,13

Total R$ 137.027,63


6.8 – Projeções financeiras

Nos tópicos a seguir serão detalhas as projeções financeiras do negocio.

6.8.1 – Fluxo de caixa

O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão que possibilita aos sócios a

visualização a longo prazo do negocio e auxilia na tomada de decisão da empresa.

A figura 8 mostra a projeção do fluxo de caixa da empresa mãos de fada para os

próximos 5 anos.

Figura 8 - Fluxo de caixa mãos de fada


44

6.8.2 – Projeção de resultados

A tabela 19 mostra as projeções de resultados para a empresa nos próximos 5 anos,

apresentando também o índice de lucratividade e rentabilidade de cada ano de

acordo com as informações inseridas na tabela.

Tabela 19 - Projeção de resultados

Descrição Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Vendas brutas R$

373.401,00

R$

392.071,05

R$

411.674,60

R$

432.258,33

R$

453.871,25

(-) deduções e

abatimentos

R$

23.480,10

R$

25.347,11

R$

27.307,46

R$

29.365,83

R$

31.527,13

(=) Vendas líquidas R$

349.920,90

R$

366.723,94

R$

384.367,14

R$

402.892,50

R$

422.344,12

(-) Custo de

mercadorias vendidas

R$

207.522,60

R$

207.522,60

R$

207.522,60

R$

207.522,60

R$

207.522,60

(=) Lucro bruto

operacional

R$

142.398,30

R$

159.201,34

R$

176.844,54

R$

195.369,90

R$

214.821,52

(-) despesas

administrativas

R$

97.984,92

R$

97.984,92

R$

97.984,92

R$

97.984,92

R$

97.984,92

(-) depreciação

R$

4.619,45

R$

4.619,45

R$

4.619,45

R$

4.619,45

R$

4.619,45

(=) Lucro Liquido

R$

39.793,93

R$

56.596,97

R$

74.240,17

R$

92.765,53

R$

112.217,15

Lucratividade (%) 27,95% 35,55% 41,98% 47,48% 52,24%

Rentabilidade (%) 11,37% 15,43% 19,31% 23,02% 26,57%


6.9 – Análise de Investimento

Neste item é trazido o custo de capital que neste caso é de 6% ao ano, para

descobrir o quanto o dinheiro estaria rendendo se estivesse investido em outra

modalidade de negocio. A tabela 20 demonstra os valores do custo de oportunidade

da empresa.

45

Tabela 20 - Análise de Investimento

Financiador Custo

Capital Próprio 100% a.a 6% a.a


Investimento = R$ 107.611,37

100% => R$107.611,37 x 6% = R$ 6.456,68

6.9.1 – Valor Presente Líquido (VPL)

O valor presente liquido utiliza as entradas e saídas de caixa no tempo presente

para calcular o valor do dinheiro no tempo. Se o valor do VPL for maior o igual a

zero a empresa é viável, já se for negativo a empresa torna-se inviável. Utilizando a

taxa de atratividade de 20%, justificada pelo custo de investimento de 6% a.a mais

14% de diferenciação do produto e risco de um novo produto, calcula-se abaixo, no

quadro 16, o VPL da empresa na calculadora hp12c.

Quadro 16 - VPL mãos de fada Hp 12C

107.611,37

44.413,38

61.216,42

78.859,62

97.384,98

123.750,71

20%

= R$114.244,38


6.9.2 – Prazo de Retorno do Investimento (Payback)

O payback é o período em que a empresa recupera o capital investido inicialmente,

a Mãos de Fada estética e beleza terá este retorno em 2,03 anos como demonstra a

tabela 21 e os cálculos abaixo.

CHS G

G

CFo

CFj

G

CFj G

CFj

CFj G

G CFj

I

F NPV

46

Tabela 21 - Payback Momento0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

-R$107.611,37

R$ 44.413,38 R$ 61.216,42 R$ 78.859,62

R$ 97.384,98

R$ 123.750,71

-R$107.611,37

-R$63.197,99 -R$ 1.981,57 - - -


− R$ 107.611,37 + R$ 44.413,38 = −R$ 63.197,99 + R$ 61.216,42

= −R$ 1.981,57 ÷ R$ 78.859,62 = 0,03 = 2,03 anos

6.9.3 – Taxa Interna de Retorno (TIR)

A taxa interna mede o quanto rende o projeto da empresa considerando o resultado

do fluxo de caixa, a TIR é medida em percentual analisando de forma simples a

viabilidade do negocio. O quadro 17 apresenta a TIR da Mãos de Fada.

Quadro 17 - TIR maõs de fada

Hp 12C

107.611,37

44.413,38

61.216,42

78.859,62

97.384,98

123.750,71

= 54,13%


6.9.4 – Ponto de Equilíbrio (PE)

O ponto de equilíbrio proporciona uma visão de momento da empresa buscando

encontrar qual a quantidade de produtos é necessário vender para não carregar

prejuízo para a empresa. Abaixo temos os cálculos dos três pontos de equilíbrio da

empresa.

F IRR

CHS G

G

CFo

CFj

G CFj

G CFj

CFj G

G CFj

47

●Ponto de Equilíbrio Contábil

PEC= Gastos fixos totais / Margem de contribuição unitário

PEC= R$17.939,89 / R$31,30 = 573 produtos

Para a empresa lucrar ou não ter prejuízos em sua fabrica são necessárias a venda

de no mínimo 573 produtos por ano.

● Ponto de Equilíbrio Financeiro

PEF= Custos e Despesas fixas - Gastos não desembolsáveis / Margem de

contribuição unitário

PEF= R$17.939,89- R$ 1.283,18 / R$ 31,30 = 532 produtos

Para que a empresa não opere em prejuízo são necessárias as vendas de 532

produtos anualmente, no mínimo.

● Ponto de Equilíbrio Econômico

Custo de Oportunidade = 6%

R$107.611,37 x 6% = R$ 6.456,68

PEE= Custos e Despesas fixas + Custo de oportunidade / Margem de contribuição

unitário

PEE= R$18.403,90 + R$ 6.456,68 / R$31,30 = 794 produtos

Para que a empresa obtenha-se lucro são necessárias a venda de 794 produtos

anuais.

48

6.9.5 – Lucratividade

A lucratividade mede a capacidade do negocio de gerar lucro. Para obter o

percentual de lucratividade a mãos de Fada utilizou-se a média do fluxo de caixa

dividido pela média da receita bruta.

Fórmula:

𝑅$ 81.125,02 ÷ 𝑅$412.655,25 ∗ 100 = 19,66%

6.9.6 – Rentabilidade

A rentabilidade deste foi utilizada para demonstrar quantos, em percentual, será

retornado para nos como sócios da empresa do valor investido na empresa.

Para calcular a rentabilidade utilizou-se a média do lucro líquido dividido pela soma

do investimento fixo total, investimentos pré-operacionais e capital de giro.

Fórmula:

𝑅$ 81.125,02 ÷ 𝑅$ 107.611,37 ∗ 100 = 75,39%

49

7 – ELEVATOR PITCH

Somos a Mãos de Fada – Beleza e Estética, trabalhamos na produção de bases

para o rosto e demaquilantes para retirar a sua produção no fim do dia.

A base para o rosto se trata de um produto indicado para pessoas que buscam

durabilidade e naturalidade na aplicação da base da maquiagem no rosto.

O nosso diferencial encontra-se na base que comercializamos, onde a mesma

possui durabilidade superior às bases comercializadas hoje no mercado, atingindo a

duração de até 2 dias (48h) sem modificação de sua originalidade e eficácia,

mantendo a naturalidade.

O investimento inicial do negócio seria de R$ 107.611,37, sendo que o retorno

ocorrerá em 1,62 anos, com a taxa interna de retorno de 44,14% e de atratividade

de 20%, mostrando assim a viabilidade da empresa.

Observa-se que após a apresentação acima, o negócio será de destaque no

mercado onde ele se posiciona e com a expectativa de muito sucesso.

50

8 – BUSINESS MODEL CANVAS

Foi criado um Modelo Business Canvas buscando facilitar a visualização do negócio

através da análise de 9 elementos são eles: Proposta de valor, parcerias chaves,

atividades chaves, recursos chaves, relacionamento com os clientes, segmento de

clientes, canais de distribuição, estrutura de custos e fluxo de receitas. O modelo

Canvas sobre empresa e os produtos oferecidos consta no Apêndice A deste

trabalho.

51

9 – FEIRA DO EMPREENDEDOR

No dia 26/03/2019 ocorreu a feira do empreendedor na qual empresa Mãos de fada

participou. Foi apresentada para cerca de 30 alunos da faculdade FAMIG a idéia dos

produtos e exposto um vídeo de sugestão de aplicação do produto. 100% das

pessoas que tiveram contato com a idéia aprovaram e tiveram interesse em saber

quando começa as produções e venda dos produtos.

Figura 9 - Feira do empreendedor

Fonte: Instagram Famig

52

10 – CONCLUSÃO

A indústria de cosméticos mundial tem mostrado um grande crescimento. Dentre os

fatores cruciais deste crescimento, destacaram-se o aumento da importância dos

produtos de cuidado com a pele, a tendência de utilização de insumos naturais e

orgânicos e o desenvolvimento de produtos/cosméticos.

O objetivo deste trabalho é analisar as tendências de mercado, avaliar a viabilidade

de implantação e investimento da proposta demonstrada buscando oportunidade no

ramo da Beleza. Essas tendências apontam para uma crescente sofisticação dos

produtos do setor de cosméticos, o que resulta também em uma base técnica mais

complexa, que demanda capacitações em diferentes áreas do conhecimento.

Como resultado, é possível considerar um aumento das capacitações tecnológicas,

produtivas e de comercialização necessárias para conquistar espaço no mercado

mundial. Ou seja, os desafios competitivos para indústria brasileira de cosméticos

tendem a se tornar mais complexos.

Ressalto que a empresa possui o diferencial competitivo que é a durabilidade e

qualidade do produto buscando a satisfação máxima das clientes.

53

REFERÊNCIAS

As cinco forças de Porter<http://www.administradores.com.br/artigos/economia-e-

financas/as-cinco-forcas-de-porter/57341/>Acesso em 23 de maio de 2019 às 16:53

CHIAVENATO, I. Teoria geral da administração. 5. ed. Rio de Janeiro: Campus,

1999 .695p. v.1.

DORNELAS, J; BIM, A; FREITAS, G; USHIKUBO, R. Plano de Negócios com o

Modelo Canvas: Guia Prático de Avaliação de Ideias de Negócio a Partir de

Exemplos. Rio de Janeiro: LTC, 2018.

GITMAN, L. J. Princípios de Administração Financeira. 12 ed. São Paulo, 2010.

775p.

HORNGREN, C. T; DATAR, S. M; FOSTER, G. Contabilidade de custos: uma

abordagem gerencial. 11. ed. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2004. 526p. v. 1.

O que é e como funciona o capital de

giro<http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/o-que-e-e-como-funciona-

o-capital-de-giro,a4c8e8da69133410VgnVCM1000003b74010aRCRD> Acesso em

02 de abril de 2019 às 19:20

Sindicato das Indústrias de Produtos Farmacêuticos e Químicos para fins

industriais no Estado de Minas Gerais<http://www.sindusfarq.com.br/> Acesso em

02 de abril de 2019 às 21:48

Sistema de informação de Marketing, o que é e como usá-

lo?<https://marketingdeconteudo.com/sistema-de-informacao-de-marketing/>

Acesso em 01 de maio de 2019 às 21:13

54

Tudo sobre

marketing<https://tudosobremarketing.wordpress.com/2009/04/10/microambiente-e-

macroambiente/> Acesso em 23 de maio de 2019 às 15:52

Venda consignada: vantagens para quem vende e quem fornece. Disponível em:

<https://blog.contaazul.com/venda-consignada-vantagens/> Acesso em 01 de maio

de 2019 às 20:31

55

APÊNDICE A - BUSINESS MODEL CANVAS

plano de negÓcio: mãos de fada beleza e estética

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