plano-referencial-rfb-e-vinculac3a7c3b5es.xls

Ato Cod_Cta_Ref Descrição Tipo Ficha DIPJ Linha Descrição Condição

1 ATIVO S1.01 CIRCULANTE S1.01.01 DISPONIBILIDADES S1.01.01.01.00 Caixa A Informações - Ficha 36A - Ativo 01 Caixa

1.01.01.02.00 Bancos A Informações - Ficha 36A - Ativo 02 Bancos

1.01.01.03.00 Recursos no Exterior Decorrentes de Exportação A Informações - Ficha 36A - Ativo 03 Recursos no Exterior Decorrentes de Exportação

1.01.01.04.00 Contas Bancárias – Subvenções A Informações - Ficha 36A - Ativo 02 Bancos

1.01.01.05.00 Contas Bancárias – Doações A Informações - Ficha 36A - Ativo 02 Bancos

1.01.01.06.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 02 Bancos

1.01.01.07.01 Valores Mobiliários - Mercado de Capitais Interno A Informações - Ficha 36A - Ativo 04 Valores Mobiliários

1.01.01.07.02 Valores Mobiliários - Mercado de Capitais Externo A Informações - Ficha 36A - Ativo 04 Valores Mobiliários

1.01.01.08.00 Valores Mobiliários – Aplicações de Subvenções A Informações - Ficha 36A - Ativo 04 Valores Mobiliários

1.01.01.09.00 Valores Mobiliários – Aplicações de Doações A Informações - Ficha 36A - Ativo 04 Valores Mobiliários

1.01.01.10.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 04 Valores Mobiliários

1.01.01.11.00 Outras A Informações - Ficha 36A - Ativo 13 Outras Contas

1.01.03 ESTOQUES S1.01.03.01.01 Mercadorias para Revenda A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.01.02 Insumos (materiais diretos) A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.01.03 Produtos em Elaboração A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.01.04 Produtos Acabados A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.01.05 Serviços em andamento A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.01.06 Insumos Agropecuários A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.01.07 Produtos Agropecuários em Formação A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.01.08 Produtos Agropecuários Acabados A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.02.00 Imóveis Destinados à Venda A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.02.01 A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.03.00 Estoques Destinados à Doação A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.03.04.00 Outras A Informações - Ficha 36A - Ativo 05 Estoques

1.01.05 CRÉDITOS S1.01.05.01.00 Adiantamentos a Fornecedores A Informações - Ficha 36A - Ativo 06 Adiantamentos a Fornecedores

1.01.05.02.00 Clientes AInformações - Ficha 36A - Ativo 07 Clientes Até 90 dias de prazo

Informações - Ficha 36A - Ativo 08 Recebíveis Sujeitos a Ajuste a Valor Presente Superior a 90 dias de prazo - obrigatório constituir AVP

1.01.05.03.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 09 Créditos Fiscais CSLL – Diferenças Temporárias e Base de Cálculo Negativa

1.01.05.04.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 10 Créditos Fiscais IRPJ – Diferenças Temporárias e Prejuízos Fiscais

1.01.05.05.01 Imposto de Renda a Recuperar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

1.01.05.05.02 IPI a Recuperar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

Não Usar 1.01.05.05.03 PIS e COFINS a Recuperar A Informações - Ficha 36A - Ativo1.01.05.05.04 CSLL a Recuperar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

1.01.05.05.05 ICMS e Contribuições a Recuperar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

1.01.05.05.06 Tributos Municipais a Recuperar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.05.07 PIS a Recuperar - Crédito Básico A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.05.08 PIS a Recuperar - Crédito Presumido A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.05.09 COFINS a Recuperar - Crédito Básico A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.05.10 COFINS a Recuperar - Crédito Presumido A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.05.11 CIDE a Recuperar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

1.01.05.05.90 Outros Impostos e Contribuições a Recuperar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

1.01.05.06.00 Créditos por Contribuições e Doações A Informações - Ficha 36A - Ativo 13 Outras Contas

1.01.05.07.00 Outras A Informações - Ficha 36A - Ativo 13 Outras Contas

ADE 31/2011 1.01.05.10.00 IR Retido na Fonte A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.10.01 IRPJ Recolhido por Estimativa A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.11.00 CSLL Retida na Fonte A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.11.01 CSLL Recolhida por Estimativa A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.12.00 PIS/PASEP Retido na Fonte A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.12.01 PIS/PASEP a Compensar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.13.00 COFINS Retida na Fonte A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.13.01 COFINS a Compensar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.14.00 IPI a Compensar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.15.00 IOF a Compensar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.16.00 IMPOSTO DE IMPORTAÇÃO a Compensar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.17.00 IMPOSTO DE EXPORTAÇÃO a Compensar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.18.00 ITR a Compensar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.19.00 CIDE a Compensar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

ADE 31/2011 1.01.05.20.00 Contribuições Previdenciárias a Compensar A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

Contas Bancárias – Outros Recursos Sujeitos a Restrições

Valores Mobiliários – Aplicações de Outros Recursos Sujeitos a Restrições

Construções em Andamento de Imóveis Destinados à Venda

Créditos Fiscais CSLL – Diferenças Temporárias e Base de Cálculo Negativa

Créditos Fiscais IRPJ – Diferenças Temporárias e Prejuízos Fiscais


ADE 31/2011 1.01.05.21.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 11 Impostos e Contribuições a Recuperar

1.01.07 DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE S1.01.07.01.00 Despesas do Exercício Seguinte A Informações - Ficha 36A - Ativo 12 Despesas do Exercício Seguinte

1.01.07.02.00 Outras Contas A Informações - Ficha 36A - Ativo 12 Despesas do Exercício Seguinte

1.01.09 CONTAS RETIFICADORAS S1.01.09.01.01 (-) Duplicatas Descontadas A Informações - Ficha 36A - Ativo 15 (-) Outras Contas Retificadoras

1.01.09.01.03 (-) Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa A Informações - Ficha 36A - Ativo 15 (-) Outras Contas Retificadoras

1.01.09.01.05 A Informações - Ficha 36A - Ativo 15 (-) Outras Contas Retificadoras


ADE 31/2011 1.01.09.01.09 A Informações - Ficha 36A - Ativo 14 (-) Juros a Apropriar Relativos a Ajuste a Valor Presente

1.01.09.01.90 (-) Outras Contas Retificadoras A Informações - Ficha 36A - Ativo 15 (-) Outras Contas Retificadoras

1.07 NÃO CIRCULANTE S1.07.00 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO S

1.07.00.01.00 Clientes AInformações - Ficha 36A - Ativo 17 Clientes

Informações - Ficha 36A - Ativo 18 Recebíveis Sujeitos a Ajuste a Valor Presente

1.07.00.02.00 Créditos com Pessoas Ligadas (Físicas/Jurídicas) A Informações - Ficha 36A - Ativo 19 Créditos com Pessoas Ligadas (Físicas/Jurídicas)

1.07.00.03.00 Valores Mobiliários A Informações - Ficha 36A - Ativo 20 Valores Mobiliários

1.07.00.04.00 Depósitos Judiciais A Informações - Ficha 36A - Ativo 21 Depósitos Judiciais

1.07.00.05.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 22 Créditos Fiscais CSLL – Diferenças Temporárias e Base de Cálculo Negativa

1.07.00.06.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 23 Créditos Fiscais IRPJ – Diferenças Temporárias e Prejuízos Fiscais

1.07.00.07.00 Créditos por Contribuições e Doações A Informações - Ficha 36A - Ativo 24 Outras Contas

1.07.00.08.00 Outras Contas A Informações - Ficha 36A - Ativo 24 Outras Contas

1.07.00.90.00 (-) Duplicatas Descontadas A Informações - Ficha 36A - Ativo 26 (-) Outras Contas Retificadoras

1.07.00.93.00 (-) Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa A Informações - Ficha 36A - Ativo 26 (-) Outras Contas Retificadoras


ADE 31/2011 1.07.00.96.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 25 (-) Juros a Apropriar Relativos a Ajuste a Valor Presente

1.07.00.97.00 (-) Outras Contas Retificadoras A Informações - Ficha 36A - Ativo 26 (-) Outras Contas Retificadoras

1.07.01 INVESTIMENTOS S

1.07.01.01.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 28 Participações Permanentes em Coligadas ou Controladas

1.07.01.02.00 Investimentos Decorrentes de Incentivos Fiscais A Informações - Ficha 36A - Ativo 29 Investimentos Decorrentes de Incentivos Fiscais

1.07.01.03.00 Outros Investimentos A Informações - Ficha 36A - Ativo 30 Outros Investimentos

1.07.01.04.00 Ágios em Investimentos AInformações - Ficha 36A - Ativo 32 Ágios em Investimentos - Mais Valia

Informações - Ficha 36A - Ativo 33 Ágios em Investimentos - Rentabilidade Futura

1.07.01.05.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 34 Correção Monetária - Diferença IPC/BTNF (Lei no 8.200/1991)

1.07.01.06.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 35 Correção Monetária Especial (Lei no 8.200/1991)

1.07.01.07.00 AInformações - Ficha 36A - Ativo 36 (-) Deságios

Informações - Ficha 36A - Ativo 37 (-) Provisão para Perdas Prováveis em Investimentos

1.07.01.90.00 Outras Contas A Informações - Ficha 36A - Ativo1.07.01.97.00 (-) Outras Contas Retificadoras A Informações - Ficha 36A - Ativo1.07.04 IMOBILIZADO S1.07.04.01.00 Terrenos A Informações - Ficha 36A - Ativo 39 Terrenos

1.07.04.02.00 Edifícios e Construções A Informações - Ficha 36A - Ativo 40 Edifícios e Construções

1.07.04.02.01 Construções em Andamento AInformações - Ficha 36A - Ativo 41

Informações Previdenciárias - Ficha 70 36 Construções Civis em Andamento Pressupõe Matrícula CEI/INSS

1.07.04.03.00 Equipamentos, Máquinas e Instalações Industriais A Informações - Ficha 36A - Ativo 42 Equipamentos, Máquinas e Instalações Industriais

1.07.04.04.00 Veículos A Informações - Ficha 36A - Ativo 43 Veículos

1.07.04.04.01 Embarcações A Informações - Ficha 36A - Ativo 43 Veículos

1.07.04.04.02 Aeronaves A Informações - Ficha 36A - Ativo 43 Veículos

1.07.04.05.00 Móveis, Utensílios e Instalações Comerciais A Informações - Ficha 36A - Ativo 44 Móveis, Utensílios e Instalações Comerciais

1.07.04.06.00 Recursos Minerais A Informações - Ficha 36A - Ativo 45 Recursos Minerais

1.07.04.07.00 Florestamento e Reflorestamento A Informações - Ficha 36A - Ativo 46 Florestamento e Reflorestamento

1.07.04.08.00 Direitos Contratuais de Exploração de Florestas A Informações - Ficha 36A - Ativo 47 Direitos Contratuais de Exploração de Florestas

Informações - Ficha 36A - Ativo 48 Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil Financeiro

Informações - Ficha 36A - Ativo 49 Imobilizados Objeto de Teste de Recuperabilidade

Contribuição Previdenciária Retida na Prestação de Serviços

(-) Provisão para Ajuste do Estoque ao Valor de Mercado

(-) Provisões para Ajuste ao Valor Provável de Realização

(-) Ajuste a Valor Presente - Receita Financeira a Apropriar

Créditos Fiscais CSLL – Diferenças Temporárias e Base de Cálculo Negativa

Créditos Fiscais IRPJ – Diferenças Temporárias e Prejuízos Fiscais

(-) Provisões para Ajuste ao Valor Provável de Realização

(-) Ajuste a Valor Presente - Receita Financeira a Apropriar

Participações Permanentes em Coligadas ou Controladas

Correção Monetária - Diferença IPC/BTNF (Lei no 8.200/1991)

Correção Monetária Especial (Lei no 8.200/1991)

(-) Deságios e Provisão para Perdas Prováveis em Investimentos

Construções em Andamento


1.07.04.09.00 Outras Imobilizações A Informações - Ficha 36A - Ativo 50 Outras Imobilizações

1.07.04.10.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 51 Correção Monetária - Diferença IPC/BTNF (Lei no 8.200/1991)

1.07.04.11.00 A Informações - Ficha 36A - Ativo 52 Correção Monetária Especial (Lei no 8.200/1991)

1.07.04.12.00 (-) Depreciações, Amortizações e Quotas de Exaustão AInformações - Ficha 36A - Ativo 53 (-) Depreciação de Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil Financeiro

Informações - Ficha 36A - Ativo 54 (-) Depreciação de Imobilizados Objeto de Teste de Recuperabilidade

Informações - Ficha 36A - Ativo 55 (-) Depreciações, Amortizações e Quotas de Exaustão

1.07.04.90.00 (-) Outras Contas Redutoras do Imobilizado AInformações - Ficha 36A - Ativo 56 (-) Perdas Estimadas Decorrentes de Testes de Recuperabilidade

Informações - Ficha 36A - Ativo 57 (-) Outras Contas Redutoras do Imobilizado

1.07.05 INTANGÍVEL S1.07.05.01.00 Concessões A Informações - Ficha 36A - Ativo 59 Concessões

1.07.05.03.00 Marcas e Patentes A Informações - Ficha 36A - Ativo 60 Marcas e Patentes

1.07.05.05.00 Direitos Autorais A Informações - Ficha 36A - Ativo 61 Direitos Autorais

1.07.05.07.00 Fundo de Comércio A Informações - Ficha 36A - Ativo 62 Fundo de Comércio

1.07.05.09.00 Software ou Programas de Computador A Informações - Ficha 36A - Ativo 63 Software ou Programas de Computador

1.07.05.11.00 Franquias A Informações - Ficha 36A - Ativo 64 Franquias

1.07.05.13.00 Desenvolvimento de Produtos A Informações - Ficha 36A - Ativo 65 Desenvolvimento de Produtos

Informações - Ficha 36A - Ativo 66 Intangíveis Objeto de Teste de Recuperabilidade

1.07.05.15.00 Outras A Informações - Ficha 36A - Ativo 67 Outras

1.07.05.90.00 (-) Amortização do Intangível AInformações - Ficha 36A - Ativo 68 (-) Amortizações de Intangíveis Objeto de Teste de Recuperabilidade

Informações - Ficha 36A - Ativo 69 (-) Amortização do Intangível

1.07.05.97.00 (-) Outras Contas Redutoras do Intangível AInformações - Ficha 36A - Ativo 70 (-) Perdas Estimadas Decorrentes de Testes de Recuperabilidade

Informações - Ficha 36A - Ativo 71 (-) Outras Contas Redutoras do Intangível

1.07.07 DIFERIDO S1.07.07.01.00 Despesas Pré-Operacionais ou Pré-Industriais A Informações - Ficha 36E - Ativo - Critérios em 31/12/2007 73 Despesas Pré-Operacionais ou Pré-Industriais

1.07.07.02.00 Despesas com Pesquisas Científicas ou Tecnológicas A Informações - Ficha 36E - Ativo - Critérios em 31/12/2007 74 Despesas com Pesquisas Científicas ou Tecnológicas

1.07.07.03.00 Demais Aplicações em Despesas Amortizáveis A Informações - Ficha 36E - Ativo - Critérios em 31/12/2007 75 Demais Aplicações em Despesas Amortizáveis

1.07.07.04.00 A Informações - Ficha 36E - Ativo - Critérios em 31/12/2007 76 Correção Monetária - Diferença IPC/BTNF (Lei no 8.200/1991)

1.07.07.05.00 A Informações - Ficha 36E - Ativo - Critérios em 31/12/2007 77 Correção Monetária Especial (Lei no 8.200/1991)

1.07.07.06.00 (-) Amortização do Diferido A Informações - Ficha 36E - Ativo - Critérios em 31/12/2007 78 (-) Amortização do Diferido

2 PASSIVO S2.01 CIRCULANTE S2.01.01 OBRIGAÇÕES DE CURTO PRAZO S

2.01.01.01.00 Fornecedores AInformações - Ficha 37A - Passivo 01 Fornecedores

Informações - Ficha 37A - Passivo 03 Exigíveis Sujeitos a Ajuste a Valor Presente

2.01.01.01.01 Adiantamentos de Clientes A Informações - Ficha 37A - Passivo 12 Outras Contas

2.01.01.02.01 A Informações - Ficha 37A - Passivo 04 Financiamentos a Curto Prazo

2.01.01.02.02 A Informações - Ficha 37A - Passivo 02 Arrendamento Mercantil Financeiro a Pagar

2.01.01.02.03 Financiamentos a Curto Prazo - Outros A Informações - Ficha 37A - Passivo 04 Financiamentos a Curto Prazo

2.01.01.02.04 Financiamentos a Curto Prazo - Exterior A Informações - Ficha 37A - Passivo 04 Financiamentos a Curto Prazo


2.01.01.03.01 IPI a Recolher A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

2.01.01.03.02 ICMS e Contribuições a Recolher A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

2.01.01.03.03 Tributos Municipais a Recolher A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

ADE 31/2011 2.01.01.03.04 IOF a Recolher A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

ADE 31/2011 2.01.01.03.05 CIDE a Recolher A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

2.01.01.04.00 FGTS a Recolher A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

Não Usar 2.01.01.05.00 PIS e COFINS a Recolher A Informações - Ficha 37A - PassivoADE 31/2011 2.01.01.05.01 PIS a Recolher A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

ADE 31/2011 2.01.01.05.02 COFINS a Recolher A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

2.01.01.06.00 Contribuições Previdenciárias a Recolher - INSS A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

2.01.01.06.90 Outros tributos a recolher A Informações - Ficha 37A - Passivo 05 Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

2.01.01.07.00 Salários a Pagar A Informações - Ficha 37A - Passivo 06 Salários a Pagar

2.01.01.08.00 Dividendos Propostos ou Lucros Creditados A Informações - Ficha 37A - Passivo 07 Dividendos Propostos ou Lucros Creditados

2.01.01.09.00 A Informações - Ficha 37A - Passivo 08 Provisão para a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

2.01.01.10.00 Provisão para o Imposto de Renda A Informações - Ficha 37A - Passivo 09 Provisão para o Imposto de Renda

2.01.01.11.00 Débitos Fiscais CSLL – Diferenças Temporárias A Informações - Ficha 37A - Passivo 10 Débitos Fiscais CSLL – Diferenças Temporárias

2.01.01.12.00 Débitos Fiscais IRPJ – Diferenças Temporárias A Informações - Ficha 37A - Passivo 11 Débitos Fiscais IRPJ – Diferenças Temporárias

2.01.01.12.10 Provisões de Natureza Fiscal A Informações - Ficha 37A - Passivo 12 Outras Contas

2.01.01.12.20 Provisões de Natureza Trabalhista A Informações - Ficha 37A - Passivo 12 Outras Contas

2.01.01.12.30 Provisões de Natureza Cível A Informações - Ficha 37A - Passivo 12 Outras Contas

2.01.01.12.40 Doações e Subvenções para Investimentos A Informações - Ficha 37A - Passivo 12 Outras Contas





Financiamentos a Curto Prazo - Sistema Financeiro Nacional

Arrendamento Mercantil (Financeiro) a Curto Prazo - Sistema Financeiro Nacional

Arrendamento Mercantil (Financeiro) a Curto Prazo - Exterior

Provisão para a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido


ADE 31/2011 2.01.01.12.50 Debêntures A Informações - Ficha 37A - Passivo 12 Outras Contas

2.01.01.13.00 Outras Contas A Informações - Ficha 37A - Passivo 12 Outras Contas

2.01.01.90.00 (-) Contas Retificadoras A Informações - Ficha 37A - Passivo 15 (-) Outras Contas Retificadoras

ADE 31/2011 2.01.01.92.00 AInformações - Ficha 37A - Passivo 13 (-) Juros a Apropriar Relativos a Arrendamento Mercantil Financeiro

Informações - Ficha 37A - Passivo 14 (-) Juros a Apropriar Relativos a Ajuste a Valor Presente

ADE 31/2011 2.01.01.94.00 (-) Custos a Amortizar – Debêntures A Informações - Ficha 37A - Passivo 15 (-) Outras Contas Retificadoras

ADE 31/2011 2.01.01.94.01 (-) Deságio a Apropriar – Debêntures A Informações - Ficha 37A - Passivo 15 (-) Outras Contas Retificadoras

2.03 NÃO-CIRCULANTE S2.03.01 OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO S

2.03.01.01.00 Fornecedores AInformações - Ficha 37A - Passivo 17 Fornecedores

Informações - Ficha 37A - Passivo 19 Exigíveis Sujeitos a Ajuste a Valor Presente

2.03.01.02.01 A Informações - Ficha 37A - Passivo 20 Financiamentos a Longo Prazo


2.03.01.02.03 Financiamentos a Longo Prazo – Brasil - Outros A Informações - Ficha 37A - Passivo 20 Financiamentos a Longo Prazo

2.03.01.02.04 Financiamentos a Longo Prazo – Exterior A Informações - Ficha 37A - Passivo 20 Financiamentos a Longo Prazo


2.03.01.03.00 A Informações - Ficha 37A - Passivo 21 Empréstimos de Sócios/Acionistas Não Administradores

2.03.01.04.00 Créditos de Pessoas Ligadas (Físicas/Jurídicas) A Informações - Ficha 37A - Passivo 22 Créditos de Pessoas Ligadas (Físicas/Jurídicas)

2.03.01.05.00 A Informações - Ficha 37A - Passivo 23 Provisão para o Imposto de Renda sobre Lucros Diferidos

2.03.01.06.00 Débitos Fiscais CSLL - Diferenças Temporárias A Informações - Ficha 37A - Passivo 24 Débitos Fiscais CSLL - Diferenças Temporárias

2.03.01.07.00 Débitos Fiscais IRPJ - Diferenças Temporárias A Informações - Ficha 37A - Passivo 25 Débitos Fiscais IRPJ - Diferenças Temporárias

2.03.01.07.10 Outras Provisões de Natureza Fiscal A Informações - Ficha 37A - Passivo 28 Outras Contas

2.03.01.07.20 Outras Provisões de Natureza Trabalhista A Informações - Ficha 37A - Passivo 28 Outras Contas

2.03.01.07.30 Outras Provisões de Natureza Cível A Informações - Ficha 37A - Passivo 28 Outras Contas

2.03.01.07.40 Doações e Subvenções para Investimentos A Informações - Ficha 37A - Passivo 28 Outras Contas

ADE 31/2011 2.03.01.07.50 Debêntures A Informações - Ficha 37A - Passivo 28 Outras Contas

ADE 31/2011 2.03.01.07.51 Prêmio na Emissão de Debêntures a Amortizar A Informações - Ficha 37A - Passivo 28 Outras Contas

2.03.01.08.00 Outras Contas A Informações - Ficha 37A - Passivo 28 Outras Contas

2.03.01.90.00 (-) Contas Retificadoras A Informações - Ficha 37A - Passivo 31 (-) Outras Contas Retificadoras

ADE 31/2011 2.03.01.92.00 AInformações - Ficha 37A - Passivo 29 (-) Juros a Apropriar Relativos a Arrendamento Mercantil Financeiro

Informações - Ficha 37A - Passivo 30 (-) Juros a Apropriar Relativos a Ajuste a Valor Presente

ADE 31/2011 2.03.01.94.00 (-) Custos a Amortizar – Debêntures A Informações - Ficha 37A - Passivo 31 (-) Outras Contas Retificadoras

ADE 31/2011 2.03.01.94.01 (-) Deságio a Apropriar – Debêntures A Informações - Ficha 37A - Passivo 31 (-) Outras Contas Retificadoras

2.03.03. RECEITAS DIFERIDAS S2.03.03.01.00 Receitas Diferidas A Informações - Ficha 37A - Passivo 26 Receitas Diferidas

2.03.03.03.00 (-) Custos Correspondentes às Receitas Diferidas A Informações - Ficha 37A - Passivo 27 (-) Custos Correspondentes às Receitas Diferidas

2.07 PATRIMÔNIO LÍQUIDO S2.07.01 CAPITAL REALIZADO S

2.07.01.01.00 A Informações - Ficha 37A - Passivo 33 Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no País

2.07.01.02.00 A Informações - Ficha 37A - Passivo 34 (-) Capital a Integralizar de Domiciliados e Residentes no País

2.07.01.03.00 A Informações - Ficha 37A - Passivo 35 Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no Exterior

2.07.01.04.00 A Informações - Ficha 37A - Passivo 36 (-) Capital a Integralizar de Domiciliados e Residentes no Exterior

2.07.04 RESERVAS S2.07.04.01.00 Reservas de Capital A Informações - Ficha 37A - Passivo 38 Reservas de Capital

ADE 31/2011 2.07.04.01.01 Ágio na Emissão de Ações A Informações - Ficha 37A - Passivo 38 Reservas de Capital

ADE 31/2011 2.07.04.01.02 A Informações - Ficha 37A - Passivo 38 Reservas de Capital

ADE 31/2011 2.07.04.01.03 Prêmio Recebido na Emissão de Debêntures A Informações - Ficha 37A - Passivo 38 Reservas de Capital

ADE 31/2011 2.07.04.01.04 Doações e Subvenções para Investimentos A Informações - Ficha 37A - Passivo 38 Reservas de Capital

2.07.04.02.00 Reservas de Reavaliação A Informações - Ficha 37A - Passivo 39 Reservas de Reavaliação

2.07.04.03.00 Reservas de Lucros A Informações - Ficha 37A - Passivo 40 Reservas de Lucros

2.07.04.03.01 Reservas de Lucros - Doações e Subvenções para Inve A Informações - Ficha 37A - Passivo 41 Reservas de Lucros - Doações e Subvenções para Investimentos

2.07.04.03.02 Reservas de Lucros - Prêmio na Emissão de Debêntur A Informações - Ficha 37A - Passivo 42 Reservas de Lucros - Prêmio na Emissão de Debêntures

ADE 31/2011 2.07.04.03.03 Reserva Legal A Informações - Ficha 37A - Passivo 40 Reservas de Lucros

ADE 31/2011 2.07.04.03.04 Reserva Estatutária A Informações - Ficha 37A - Passivo 40 Reservas de Lucros

ADE 31/2011 2.07.04.03.05 Reserva para Contingência A Informações - Ficha 37A - Passivo 40 Reservas de Lucros

(-) Ajuste a Valor Presente - Encargos Financeiros a Transcorrer

Financiamentos a Longo Prazo - Sistema Financeiro Nacional

Arrendamento Mercantil (Financeiro) a Longo Prazo - Sistema Financeiro Nacional

Arrendamento Mercantil (Financeiro) a Longo Prazo – Exterior

Empréstimos de Sócios/Acionistas Não Administradores

Provisão para o Imposto de Renda sobre Lucros Diferidos

(-) Ajuste a Valor Presente - Encargos Financeiros a Transcorrer

Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no País

(-) Capital a Integralizar de Domiciliados e Residentes no País

Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no Exterior

(-) Capital a Integralizar de Domiciliados e Residentes no Exterior

Alienação de Partes Beneficiárias e Bônus de Subscrição


2.07.04.04.00 A Informações - Ficha 37A - Passivo 43 Reserva para Aumento de Capital (Lei no 9.249/1995, art. 9o, § 9o)

2.07.04.05.00 Outras Reservas A Informações - Ficha 37A - Passivo 44 Outras Reservas

2.07.05 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL S

2.07.05.01.00 Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade AInformações - Ficha 37A - Passivo 46 Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade - Instrumentos Financeiros

Informações - Ficha 37A - Passivo 48 Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade

2.07.05.01.01 (-) Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade AInformações - Ficha 37A - Passivo 47 (-) Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade - Instrumentos Financeiros

Informações - Ficha 37A - Passivo 49 (-) Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade

2.07.07 OUTRAS CONTAS S

2.07.07.01.00 A Informações - Ficha 37A - Passivo 51 Lucros Acumulados e/ou Saldo à Disposição da Assembléia

2.07.07.02.00 (-) Prejuízos Acumulados A Informações - Ficha 37A - Passivo 52 (-) Prejuízos Acumulados

2.07.07.03.00 (-) Ações em Tesouraria A Informações - Ficha 37A - Passivo 53 (-) Ações em Tesouraria

2.07.07.04.00 Outras A Informações - Ficha 37A - Passivo 54 Outras

3 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO S

3.01 S

3.01.01 RESULTADO OPERACIONAL S3.01.01.01 RECEITA LIQUIDA S3.01.01.01.01 RECEITA BRUTA S

3.01.01.01.01.01.01 A

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 01 Receita de Exportação Direta de Mercadorias e Produtos

Informações Previdenciárias - Ficha 70 21 Receita de Exportação Direta de Produtos de Fabricação Própria - Agroindústria

Informações Previdenciárias - Ficha 70 23 Receita de Exportação Direta de Produtos de Fabricação Própria - Demais Indústrias

Informações Previdenciárias - Ficha 70 25 Receita de Exportação Direta de Mercadorias - Agroindústria

Informações Previdenciárias - Ficha 70 27 Receita de Exportação Direta de Mercadorias - Demais Empresas

3.01.01.01.01.01.02 A

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 02

Informações Previdenciárias - Ficha 70 22 Não está sujeita à imunidade da CPP-Faturamento IN 971

Informações Previdenciárias - Ficha 70 24



3.01.01.01.01.01.03 Receita de Exportação de Serviços AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 06 Receita da Prestação de Serviços – Mercado Externo

Informações Previdenciárias - Ficha 70 34 Receita de Exportação de Serviços

3.01.01.01.01.02.00 AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 03 Receita da Venda no Mercado Interno de Produtos de Fabricação Própria Já deduzido o efeito do IPI e ICMS ST nas vendas brutas

Informações Previdenciárias - Ficha 70 29 Receita de Venda no Mercado Interno de Produtos de Fabricação Própria - Agroindústria

Informações Previdenciárias - Ficha 70 30 Receita de Venda no Mercado Interno de Produtos de Fabricação Própria - Demais Indústrias

3.01.01.01.01.03.00 AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 04 Receita da Revenda de Mercadorias no Mercado Interno Já deduzido o efeito do IPI e ICMS ST nas vendas brutas

Informações Previdenciárias - Ficha 70 31 Receita de Revenda de Mercadorias - Agroindústria

Informações Previdenciárias - Ficha 70 32 Receita de Revenda de Mercadorias - Demais Empresas

3.01.01.01.01.04.00 Receita da Prestação de Serviços – Mercado Interno AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 05 Receita da Prestação de Serviços – Mercado Interno

Informações Previdenciárias - Ficha 70 33 Receita de Prestação de Serviços no Mercado Interno

3.01.01.01.01.05.00 Receita das Unidades Imobiliárias Vendidas AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 07 Receita das Unidades Imobiliárias Vendidas

Informações Previdenciárias - Ficha 70 35 Demais Receitas

3.01.01.01.01.06.00 Receita de Locação de Bens Móveis e Imóveis AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 08 Receita de Locação de Bens Móveis e Imóveis

Informações Previdenciárias - Ficha 70 35 Demais Receitas

3.01.01.01.01.07.00 Outras AIRPJ - 06A - Demonstração do ResultadoInformações Previdenciárias - Ficha 70 35 Demais Receitas

3.01.01.01.03 DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA S

3.01.01.01.03.01.00 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 10 (-) Vendas Canceladas, Devoluções e Descontos Incondicionais Já deduzido o efeito do IPI e ICMS ST nas devoluções

3.01.01.01.03.02.00 (-) ICMS A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 11 (-) ICMS líquido do crédito oriundo das devoluções de vendas

3.01.01.01.03.03.00 (-) Cofins A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 12 (-) Cofins líquido do crédito oriundo das devoluções de vendas

3.01.01.01.03.04.00 (-) PIS/Pasep A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 13 (-) PIS/Pasep líquido do crédito oriundo das devoluções de vendas

3.01.01.01.03.05.00 (-) ISS A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 14 (-) ISS

3.01.01.01.03.06.00 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 15 (-) Demais Impostos e Contribuições Incidentes sobre Vendas e Serviços Inclui CPRB (INSS sobre Receita/Desoneração)

3.01.01.03 CUSTO DOS BENS E SERVIÇOS VENDIDOS S

3.01.01.03.01 S

3.01.01.03.01.00.00 Custo dos Produtos de Fabricação Própria Vendidos A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado

Reserva para Aumento de Capital (Lei no 9.249/1995, art. 9o, § 9o)

Lucros Acumulados e/ou Saldo à Disposição da Assembléia

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO ANTES DO IRPJ E DA CSLL - ATIVIDADE GERAL

Receita de Exportação Direta de Mercadorias e Produtos

Receita de Vendas de Mercadorias e Produtos a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação

Receita de Vendas de Mercadorias e Produtos a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação

Receita de Vendas de Produtos de Fabricação Própria a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação - Agroindústria

Receita de Vendas de Produtos de Fabricação Própria a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação - Demais Indústrias

Receita de Vendas de Mercadorias a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação - Agroindústria

Receita de Vendas de Mercadorias a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação - Demais Empresas

Receita da Venda no Mercado Interno de Produtos de Fabricação Própria

Receita da Revenda de Mercadorias no Mercado Interno

(-) Vendas Canceladas, Devoluções e Descontos Incondicionais

(-) Demais Impostos e Contribuições Incidentes sobre Vendas e Serviços

CUSTO DOS PRODUTOS DE FABRICAÇÃO PRÓPRIA VENDIDOS


ADE 31/2011 3.01.01.03.01.01.00 Estoques no Início do Período de Apuração A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 01 Estoques no Início do Período de Apuração

ADE 31/20113.01.01.03.01.02.00 Compras de Insumos à Vista A

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 02 Compras de Insumos à Vista no Mercado Interno

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 03 Compras de Insumos à Vista no Mercado Externo

ADE 31/20113.01.01.03.01.03.00 Compras de Insumos a Prazo A

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 04 Compras de Insumos a Prazo no Mercado Interno

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 05 Compras de Insumos a Prazo no Mercado Externo

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.04.00 Remuneração a Dirigentes de Indústria A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 06 Remuneração a Dirigentes da Indústria

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.05.00 Custo do Pessoal Aplicado na Produção AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 07 Custo do Pessoal Aplicado na Produção

Informações Previdenciárias - Ficha 70 04 Ordenados, Salários, Comissões, Gratificações e Outras Remun. a Empregados

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.06.00 Encargos Sociais - Previdência Social AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 08 Encargos Sociais

Informações Previdenciárias - Ficha 70 19 Contribuição para a Previdência Social Exceto Terceiros (Outras Entidades)

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.07.00 Encargos Sociais - FGTS AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 08 Encargos Sociais

Informações Previdenciárias - Ficha 70 20 Contribuição para o FGTS Inclui multa rescisória paga na rescisão

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.08.00 Encargos Sociais - Outros A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 21 Outros Custos

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.09.00 Alimentação do Trabalhador A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 09 Alimentação do Trabalhador Somente VR/VA - sujeitos ao cálculo da dedução no IRPJ

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.10.00 A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 10 Manutenção e Reparo de Bens Aplicados na Produção

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.11.00 Arrendamento Mercantil A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 11 Arrendamento Mercantil Operacional Somente operacional (aluguel)

ADE 31/2011

3.01.01.03.01.12.00 Encargos de Depreciação, Amortização e Exaustão A

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 12 Encargos de Depreciação de Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil FinanceRelacionadas a contratos de Leasing

ADE 31/2011 IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 13

ADE 31/2011 IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 14 Encargos de Depreciação e Exaustão

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.13.00 Constituição de Provisões A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 16 Constituição de Provisões Dedutíveis (Férias e 13° Salário); Demais - Indedutíveis

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.14.00 AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 17 Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício

Informações Previdenciárias - Ficha 70 14 Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício Sujeito ao encargo previdenciário patronal de 20%

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.15.00 Serviços Prestados Pessoa Jurídica A

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 18 Serviços Prestados por Pessoa Jurídica

Informações Previdenciárias - Ficha 70 09 Serviços Prestados por Cooperativa de Trabalho - Transporte Suj. ao Encargo Previd. Patronal de 15% sobre base 20%

Informações Previdenciárias - Ficha 70 10 Serviços Prestados por Cooperativa de Trabalho - Médica Suj. ao Encargo Previd. Patronal de 15% sobre base 30% ou 60%

Informações Previdenciárias - Ficha 70 11 Serviços Prestados por Cooperativa de Trabalho - Odontológica Suj. ao Encargo Previd. Patronal de 15% sobre base 60%

Informações Previdenciárias - Ficha 70 12 Serviços Prestados por Cooperativa de Trabalho - Demais Suj. ao Encargo Previd. Patronal de 15%

Informações Previdenciárias - Ficha 70 13 Locação de Mão-de-Obra Somente Serviços suj. à retenção na fonte de 11% ou 3,5%

Informações Previdenciárias - Ficha 70 15 Demais Serviços Prestados por Terceiros

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.16.00 Royalties e Assistência Técnica - PAÍS A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 19 Royalties e Assistência Técnica - País Excesso indedutível para fins de IRPJ

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.17.00 Royalties e Assistência Técnica - EXTERIOR A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 20 Royalties e Assistência Técnica - Exterior Indedutível para fins de IRPJ

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.18.00 Outros Custos A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 21 Outros Custos

ADE 31/2011 3.01.01.03.01.19.00 (-) Estoques no Final do Período de Apuração A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 22 (-) Estoques no Final do Período de Apuração

3.01.01.03.03 CUSTO DAS MERCADORIAS REVENDIDAS S3.01.01.03.03.00.00 Custo das Mercadorias Revendidas A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado

ADE 31/2011 3.01.01.03.03.01.00 Estoques no Início do Período de Apuração A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 24 Estoques no Início do Período de Apuração

ADE 31/20113.01.01.03.03.02.00 Compras de Mercadorias à Vista A

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 25 Compras de Mercadorias à Vista no Mercado Interno

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 26 Compras de Mercadorias à Vista no Mercado Externo

ADE 31/20113.01.01.03.03.03.00 Compras de Mercadorias a Prazo A

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 27 Compras de Mercadorias a Prazo no Mercado Interno

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 28 Compras de Mercadorias a Prazo no Mercado Externo

ADE 31/2011 3.01.01.03.03.04.00 (-) Estoques no Final do Período de Apuração A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 29 (-) Estoques no Final do Período de Apuração

3.01.01.03.05.00.00 Custo dos Serviços Vendidos A IRPJ - 06A - Demonstração do ResultadoADE 31/2011 3.01.01.03.05.01.00 Saldo Inicial de Serviços em Andamento A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 31 Saldo Inicial de Serviços em Andamento

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.02.00 Material Aplicado na Produção dos Serviços A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 32 Material Aplicado na Prestação de Serviços

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.03.00 A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 33 Remuneração de Dirigentes de Produção de Serviços

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.04.00 Custo do Pessoal Aplicado na Produção dos Serviços AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 34 Custo do Pessoal Aplicado na Produção de Serviços


ADE 31/2011 3.01.01.03.05.05.00 AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 35 Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício


ADE 31/2011 3.01.01.03.05.06.00 Serviços Prestados Pessoa Jurídica A








ADE 31/2011 3.01.01.03.05.07.00 Encargos Sociais - Previdência Social AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 37 Encargos Sociais


ADE 31/2011 3.01.01.03.05.08.00 Encargos Sociais - FGTS AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 37 Encargos Sociais


ADE 31/2011 3.01.01.03.05.09.00 Encargos Sociais - Outros A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 47 Outros Custos

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.10.00 Alimentação do Trabalhador A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 38 Alimentação do Trabalhador Somente VR/VA - sujeitos ao cálculo da dedução no IRPJ

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.11.00 Encargos de Depreciação e Amortização A

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 40 Encargos de Depreciação de Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil FinanceRelacionadas a contratos de Leasing

Manutenção e Reparo de Bens Aplicados na Produção

Encargos de Depreciação e Amortização de Imobilizados e Intangíveis Objeto de Teste de Recuperabilidade

Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício

Remuneração de Dirigentes de Produção dos Serviços

Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício


ADE 31/2011 3.01.01.03.05.11.00 Encargos de Depreciação e Amortização AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 41

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 42 Encargos de Depreciação

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 43 Encargos de Amortização

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.12.00 Arrendamento Mercantil A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 39 Arrendamento Mercantil Operacional Somente operacional (aluguel)

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.13.00 Constituição de Provisões A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 44 Constituição de Provisões Dedutíveis (Férias e 13° Salário); Demais - Indedutíveis

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.14.00 Royalties e Assistência Técnica - PAÍS A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 45 Royalties e Assistência Técnica - País Excesso indedutível para fins de IRPJ

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.15.00 Royalties e Assistência Técnica - EXTERIOR A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 46 Royalties e Assistência Técnica - Exterior Indedutível para fins de IRPJ

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.16.00 Outros Custos A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 47 Outros Custos

ADE 31/2011 3.01.01.03.05.17.00 (-) Saldo Final de Serviços em Andamento A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 48 (-) Saldo Final de Serviços em Andamento

3.01.01.03.07 CUSTO DAS UNIDADES IMOBILIÁRIAS VENDIDAS S

3.01.01.03.07.01.00 Custo das Unidades Imobiliárias Vendidas A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 50 Custo das Unidades Imobiliárias Vendidas

ADE 31/2011 3.01.01.03.09 A

ADE 31/2011 3.01.01.03.09.01.00 Ajustes de Estoques Decorrentes de Arbitramento A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 51 Ajustes de Estoques Decorrentes de Arbitramento

3.01.01.05 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS S3.01.01.05.01 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS S3.01.01.05.01.01.00 Variações Cambiais Ativas A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 19 Variações Cambiais Ativas Regime de competência; ajuste caixa na apur. IRPJ/CSLL

3.01.01.05.01.02.00 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 20 Ganhos Auferidos no Mercado de Renda Variável, exceto Day-Trade

3.01.01.05.01.03.00 Ganhos em Operações Day-Trade A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 21 Ganhos em Operações Day-Trade

3.01.01.05.01.04.00 Receitas de Juros sobre o Capital Próprio A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 22 Receitas de Juros sobre o Capital Próprio

3.01.01.05.01.05.00 Outras Receitas Financeiras A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 23 Outras Receitas Financeiras

3.01.01.05.01.06.00 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 24

3.01.01.05.01.07.00 Resultados Positivos em Participações Societárias A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 25 Resultados Positivos em Participações Societárias

3.01.01.05.01.07.10 AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 26


3.01.01.05.01.08.00 Resultados Positivos em SCP A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 28 Resultados Positivos em SCP

3.01.01.05.01.09.00 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 29 Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior

3.01.01.05.01.10.00 Reversão dos Saldos das Provisões Operacionais AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 31 Reversão dos Saldos das Provisões Operacionais


3.01.01.05.01.10.10 Prêmios Recebidos na Emissão de Debêntures A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 32 Prêmios Recebidos na Emissão de Debêntures

3.01.01.05.01.10.20 Doações e Subvenções para Investimentos A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 33 Doações e Subvenções para Investimento

3.01.01.05.01.10.30 Contrapartida dos Ajustes ao Valor Presente A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 38 Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Presente

3.01.01.05.01.10.40 A


IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 35 Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Ajustes de Reclassificação

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 36 Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Instrumentos Financeiros

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 37 Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo

3.01.01.05.01.11.00 Outras Receitas Operacionais A

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 43 Outras Receitas Operacionais



3.01.01.07 DESPESAS OPERACIONAIS S

3.01.01.07.01 S

3.01.01.07.01.01.00 Remuneração a Dirigentes e a Conselho de Administra A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 01 Remuneração a Dirigentes e a Conselho de Administração Pró-labore

3.01.01.07.01.02.01 A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 02 Ordenados, Salários, Gratificações e Outras Remunerações a Empregados

3.01.01.07.01.02.03 Planos de Poupança e Investimentos de Empregados A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 34 Outras Despesas Operacionais

3.01.01.07.01.02.05 A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 34 Outras Despesas Operacionais

3.01.01.07.01.02.07 Plano de Previdência Privada de Empregados A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 34 Outras Despesas Operacionais

3.01.01.07.01.02.09 Outros Gastos com Pessoal A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 34 Outras Despesas Operacionais

3.01.01.07.01.03.00 AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 03 Prestação de Serviços por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício Sujeitos ao Encargo Patronal de 20%


3.01.01.07.01.04.00 Prestação de Serviço Pessoa Jurídica AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 04 Prestação de Serviços por Pessoa Jurídica


3.01.01.07.01.04.01 Serviços Prestados por Cooperativa de Trabalho AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 04 Prestação de Serviços por Pessoa Jurídica Sujeitos ao Encargo Patronal de 15%



AJUSTES DE ESTOQUES DECORRENTES DE ARBITRAMENTO

Ganhos Auferidos no Mercado de Renda Variável, exceto Day-Trade

Ganhos na Alienação de Participações Não Integrantes do Ativo Permanente

Ganhos na Alienação de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou Ativo Realizável a Longo Prazo

Amortização de Deságio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido

Amortização de Deságio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido

Amortização de Deságio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido - Incorporação

Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior

Reversão de Perdas Estimadas decorrentes de Teste de Recuperabilidade do Imobilizado e Intangível

Contrapartida de outros Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade

Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Ajustes de Reclassificação - Instrumentos Financeiros

Subvençoes Governamentais para Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos e Processos Inovadores em Empresas e Entidades Nacionais

Subvençoes Governamentais para Remuneração de Pesquisadores Empregados em Atividades de Inovação Tecnológica

DESPESAS OPERACIONAIS DAS ATIVIDADES EM GERAL

Ordenados, Salários Gratificações e Outras Remunerações a Empregados

Fundo de Aposentadoria Programada Individual de Empregados

Evitar utilizar esta conta - vinculação à salário in natura

Prestação de Serviços por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício

Ato Cod_Cta_Ref Descrição Tipo Ficha DIPJ Linha Descrição Condição3.01.01.07.01.04.01 Serviços Prestados por Cooperativa de Trabalho AInformações Previdenciárias - Ficha 70 12 Serviços Prestados por Cooperativa de Trabalho - Demais Suj. ao Encargo Previd. Patronal de 15%

3.01.01.07.01.04.02 Locação de Mão-de-obra AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 04 Prestação de Serviços por Pessoa Jurídica Sujeitos à retenção de INSS 11% ou de 3,5%


3.01.01.07.01.05.00 Encargos Sociais – Previdência Social AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 05 Encargos Sociais (inclusive FGTS)


3.01.01.07.01.06.00 Encargos Sociais – FGTS AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 05 Encargos Sociais (inclusive FGTS) Inclusive FGTS e Multa Rescisória


3.01.01.07.01.07.00 Encargos Sociais – Outros A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 34 Outras Despesas Operacionais

3.01.01.07.01.08.00 A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 06 Doações e Patrocínios de Caráter Cultural e Artístico (Lei no 8.313/1991)

3.01.01.07.01.09.00 A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 07 Doações a Instituições de Ensino e Pesquisa (Lei nº 9.249/1995, art.13, § 2º)

3.01.01.07.01.10.00 Doações a Entidades Civis A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 08 Doações a Entidades Civis Dedutível até o limite de 2% do LLO; Excesso é indedutível

3.01.01.07.01.11.00 Outras Contribuições e Doações A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 09 Outras Contribuições e Doações Indedutível para fins de IRPJ e CSLL

3.01.01.07.01.12.00 Alimentação do Trabalhador A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 10 Alimentação do Trabalhador Somente VR/VA - sujeitos ao cálculo da dedução no IRPJ

3.01.01.07.01.13.00 PIS/Pasep A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 11 PIS/Pasep Incidente sobre as demais receitas ou resultados

3.01.01.07.01.14.00 Cofins A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 12 Cofins Incidente sobre as demais receitas ou resultados

3.01.01.07.01.15.00 CPMF A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 13 CPMF Não está mais em vigor - não usar

3.01.01.07.01.16.00 AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 14 Demais Impostos, Taxas e Contribuições, exceto IR e CSLL

Informações Previdenciárias - Ficha 70 19 Contribuição para a Previdência Social Deste grupo somente Encargo INSS 20% sobre Autônomos

3.01.01.07.01.17.00 Arrendamento Mercantil A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 15 Arrendamento Mercantil Operacional Somente operacional (aluguel)

3.01.01.07.01.18.00 Aluguéis A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 16 Aluguéis Aluguel de bens imóveis e móveis (sem operador)

3.01.01.07.01.19.00 A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 17 Despesas com Veículos e de Conservação de Bens e Instalações

3.01.01.07.01.20.01 AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 18 Propaganda e Publicidade


3.01.01.07.01.20.02 Propaganda, Publicidade e Patrocínio AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 18 Propaganda e Publicidade

Informações Previdenciárias - Ficha 70 17 Propaganda, Publicidade e Patrocínio Pagos às Demais Pessoas Físicas e Jurídicas

3.01.01.07.01.21.00 Multas A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 19 Multas

3.01.01.07.01.22.00 Encargos de Depreciação e Amortização A

IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 20 Relativos a contratos de leasing

IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 21

IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 22 Encargos de Depreciação

IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 23 Encargos de Amortização

3.01.01.07.01.23.00 Perdas em Operações de Crédito A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 24 Perdas em Operações de Crédito

3.01.01.07.01.24.00 A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 25 Provisões para Férias e 13o Salário de Empregados Inclui encargos sociais

3.01.01.07.01.25.00 Provisão para Perda de Estoque A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 26 Provisão para Perda de Estoques Indedutível para fins de IRPJ e CSLL

3.01.01.07.01.26.00 Demais Provisões A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 27 Demais Provisões Indedutível para fins de IRPJ e CSLL

3.01.01.07.01.27.00 Gratificações a Administradores A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 28 Gratificações a Administradores Indedutível para fins de IRPJ e CSLL

3.01.01.07.01.28.00 Royalties e Assistência Técnica – PAÍS A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 29 Royalties e Assistência Técnica - País Excesso indedutível para fins de IRPJ

3.01.01.07.01.29.00 Royalties e Assistência Técnica – EXTERIOR A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 30 Royalties e Assistência Técnica - Exterior Indedutível para fins de IRPJ

3.01.01.07.01.30.00 AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 31 Assistência Médica, Odontológica e Farmacêutica a Empregados



3.01.01.07.01.31.00 Pesquisas Científicas e Tecnológicas A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 32 Pesquisas Científicas e Tecnológicas

3.01.01.07.01.32.00 A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 33

3.01.01.07.01.33.01 Despesas com viagens, diárias e ajusta de custo AIRPJ - 05A - Despesas Operacionais 34 Outras Despesas Operacionais

Informações Previdenciárias - Ficha 70 18 Despesas com viagens, diárias e ajusta de custo Diárias e ajudas de custo regulares compõem remuneração

3.01.01.07.01.33.90 Outras Despesas Operacionais A IRPJ - 05A - Despesas Operacionais 34 Outras Despesas Operacionais

3.01.01.09 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS S3.01.01.09.01 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS S3.01.01.09.01.01.00 (-) Variações Cambiais Passivas A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 45 (-) Variações Cambiais Passivas Regime de competência; ajuste caixa na apur. IRPJ/CSLL

3.01.01.09.01.02.00 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 46 (-) Perdas Incorridas no Mercado de Renda Variável, exceto Day-Trade

3.01.01.09.01.03.00 (-) Perdas em Operações Day-Trade A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 47 (-) Perdas em Operações Day-Trade

3.01.01.09.01.04.00 (-) Juros sobre o Capital Próprio A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 48 (-) Juros sobre o Capital Próprio

Somente incidência sobre a Folha de Pagamento e Pró-Labore

Doações e Patrocínios de Caráter Cultural e Artístico (Lei no 8.313/1991)

Doações a Instituições de Ensino e Pesquisa (Lei nº 9.249/1995, art.13, § 2º)

Demais Impostos, Taxas e Contribuições, exceto IR e CSLL

IPTU, IPVA, IOF, Custas Judiciais, Taxas Junta, ICMS sobre outras saídas, Anuidade Conselho

Despesas com Veículos e de Conservação de Bens e Instalações

Propaganda, Publicidade e Patrocínio (Associações Desportivas que Mantenham Equipe de Futebol Profissional) Propaganda, Publicidade e Patrocínio Pagos a Associações Desportivas que

mantenham Clubes de Futebol

Inclui despesas com promoções de vendas - não confundir com brindes

Não trata-se de multas contratuais ou de mora; via de regra são indedutíveis para fins de IRPJ e CSLL

Encargos de Depreciação de Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil Financeiro


Dedutível para fins de IRPJ e CSLL - não confundir com PCLD

Provisões para Férias e 13o Salário de Empregados

Assistência Médica, Odontológica e Farmacêutica a Empregados

Bens de Natureza Permanente Deduzidos como Despesa

Bens de Pequeno Valor Unitário ou de Vida Útil de até um Ano Deduzidos como Despesa

(-) Perdas Incorridas no Mercado de Renda Variável, exceto Day-Trade


3.01.01.09.01.05.00 (-) Outras Despesas Financeiras A

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 51 (-) Outras Despesas Financeiras

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 49 Incluir Juros sobre Mútuo - quem paga retêm o IRRF

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 50 (-) Despesas Financeiras relativas a Arrendamento Mercantil Financeiro Relativos a contratos de leasing


3.01.01.09.01.07.00 (-) Resultados Negativos em Participações Societárias A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 53 (-) Resultados Negativos em Participações Societárias

3.01.01.09.01.07.10 AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 54


3.01.01.09.01.08.00 (-) Resultados Negativos em SCP A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 56 (-) Resultados Negativos em SCP

3.01.01.09.01.09.00 (-) Perdas em Operações Realizadas no Exterior A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 57 (-) Perdas em Operações Realizadas no Exterior

3.01.01.09.01.10.00 (-) Contrapartida dos Ajustes ao Valor Presente A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 62 (-) Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Presente

3.01.01.09.01.11.00 A


IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 59 (-) Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Ajustes de Reclassificação

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 60 (-) Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Instrumentos Financeiros

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 61 (-) Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo


3.01.01.09.01.12.00 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 63 (-) Perdas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade do Imobilizado e do Intangível

ADE 31/2011 3.01.01.11 RESULTADO DE OPERAÇÕES DESCONTINUADAS A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado **** sem linha correspondente na DIPJ

ADE 31/2011 3.01.01.11.01 RESULTADO DE OPERAÇÕES DESCONTINUADAS A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado **** sem linha correspondente na DIPJ

ADE 31/2011 3.01.01.11.01.01.00 Receitas e Despesas das Operações Descontinuadas A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado **** sem linha correspondente na DIPJ

3.01.03 OUTRAS RECEITAS E OUTRAS DESPESAS S3.01.03.01 RECEITAS E DESPESAS NÃO OPERACIONAIS S3.01.03.01.01 RECEITAS NÃO OPERACIONAIS S


3.01.03.01.01.01.10 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 67 Exclusão na apuração do IRPJ/CSLL

3.01.03.01.01.02.00 Outras Receitas Não Operacionais AIRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 69 Outras Receitas Não Relacionadas nas Linhas Anteriores

IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 68 Exclusão na apuração do IRPJ/CSLL

3.01.03.01.03 DESPESAS NÃO OPERACIONAIS S3.01.03.01.03.01.00 (-) Valor Contábil dos Bens e Direitos Alienados A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 70 (-) Valor Contábil dos Bens e Direitos Alienados

3.01.03.01.03.01.10 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 71 Adição na apuração do IRPJ/CSLL

3.01.03.01.03.02.00 (-) Outras Despesas Não Operacionais A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 72 (-) Outras Despesas Não Relacionadas nas Linhas Anteriores

3.01.05 PARTICIPAÇÕES S3.01.05.01 PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS S3.01.05.01.01 PARTICIPAÇÕES DE EMPREGADOS S3.01.05.01.01.01.00 (-) Participações de Empregados A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 75 (-) Participações de Empregados

3.01.05.01.01.02.00 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 77 (-) Contribuições para Assistência ou Previdência de Empregados

3.01.05.01.01.03.00 (-) Outras Participações de Empregados A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 75 (-) Participações de Empregados

3.01.05.01.03 OUTRAS PARTICIPAÇÕES S

3.01.05.01.03.01.00 A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 76 (-) Participações de Administradores e Partes Beneficiárias Indedutível para fins de IRPJ

3.01.05.01.03.02.00 (-) Participações de Debêntures A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 74 (-) Participações de Debêntures

3.01.05.01.03.03.00 (-) Outras A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado

3.02 S

3.02.01 PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ S3.02.01.01 PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ S3.02.01.01.01 PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ S3.02.01.01.01.01.00 (-) Contribuição Social sobre o Lucro Líquido A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 79 (-) Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

3.02.01.01.01.02.00 (-) Provisão para Imposto de Renda - Pessoa Jurídica A IRPJ - 06A - Demonstração do Resultado 81 (-) Provisão para o Imposto de Renda

5 CUSTOS DE PRODUÇÃO S

5.01 CUSTO DOS BENS E SERVIÇOS PRODUZIDOS S

(-) Juros Pagos Decorrentes de Empréstimos com Pessoas Vinculadas ou Situadas em País com Tributação Favorecida

(-) Prejuízos na Alienação de Participações Não Integrantes do Ativo Permanente

(-) Prejuízos na Alienação de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo Realizável a Longo Prazo

(-) Amortização de Ágio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido

(-) Amortização de Ágio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido

(-) Amortização de Ágio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido - Incorporação

(-) Contrapartida de outros Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade

(-) Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Ajustes de Reclassificação - Instrumentos Financeiros

(-) Despesas Decorrentes de Outros Ajustes aos Padrões Internacionais de Contabilidade

(-) Contrapartida dos Ajustes de Valor do Imobilizado e Intangível

Receitas de Alienações de Bens e Direitos do Ativo Permanente

Receitas de Alienações de Bens e Direitos Classificados nos Subgrupos Investimentos, Imobilizado e Intangível

Ganhos de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido

Ganhos de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido

Ganho por Compra Vantajosa de Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido

(-) Perdas de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido

(-) Perdas de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido

(-) Contribuições para Assistência ou Previdência de Empregados

(-) Participações de Administradores e Partes Beneficiárias

PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ (ATIVIDADES EM GERAL)


5.01.01 S

5.01.01.01.00 Consumo de Insumos A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos Estoque Inicial, Compras e Estoque Final

5.01.01.04.00 Remuneração a Dirigentes de Ligados à Produção A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 06 Remuneração a Dirigentes da Indústria

5.01.01.05.00 Custo do Pessoal Aplicado na Produção AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 07 Custo do Pessoal Aplicado na Produção


5.01.01.05.03 AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 21 Outros Custos

Informações Previdenciárias - Ficha 70 05 Planos de Poupança e Investimentos (PAIT)


Informações Previdenciárias - Ficha 70 06 Fundos de Aposentadoria Programada Individual (FAPI)


Informações Previdenciárias - Ficha 70 07 Despesas com Plano de Previdência Privada

5.01.01.05.09 Outros Gastos com Pessoal Ligado à Produção AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 21 Outros Custos

Informações Previdenciárias - Ficha 70 08 Outros Gastos com Empregados

5.01.01.06.00 AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 17 Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício


5.01.01.07.00 Prestação de Serviço Pessoa Jurídica AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 18 Serviços Prestados por Pessoa Jurídica


5.01.01.08.00 Serviços Prestados por Cooperativa de Trabalho A






5.01.01.09.00 Locação de Mão-de-obra AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 18 Serviços Prestados por Pessoa Jurídica


5.01.01.10.00 Encargos Sociais – Previdência Social AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 08 Encargos Sociais


5.01.01.11.00 Encargos Sociais – FGTS AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 08 Encargos Sociais


5.01.01.12.00 Encargos Sociais – Outros A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 21 Outros Custos

5.01.01.13.00 Alimentação do Trabalhador A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 09 Alimentação do Trabalhador Somente VR/VA - sujeitos ao cálculo da dedução no IRPJ

5.01.01.14.00 A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 10 Manutenção e Reparo de Bens Aplicados na Produção

5.01.01.15.00 Arrendamento Mercantil A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 11 Arrendamento Mercantil Operacional Somente operacional (aluguel)

5.01.01.16.00 Encargos de Depreciação, Amortização e Exaustão A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos

12 Relativos a contratos de leasing

13

14 Encargos de Depreciação e Exaustão

5.01.01.17.00 Constituição de Provisões A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 16 Constituição de Provisões Dedutíveis (Férias e 13° Salário); Demais - Indedutíveis

5.01.01.20.00 Royalties e Assistência Técnica – PAÍS A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 19 Royalties e Assistência Técnica - País Excesso indedutível para fins de IRPJ

5.01.01.21.00 Royalties e Assistência Técnica – EXTERIOR A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 20 Royalties e Assistência Técnica - Exterior Indedutível para fins de IRPJ

5.01.01.90.00 Outros Custos A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 21 Outros Custos

5.01.03 CUSTO DOS SERVIÇOS PRODUZIDOS S5.01.03.02.00 Material Aplicado na Produção de Serviços A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 32 Material Aplicado na Prestação de Serviços

5.01.03.04.00 A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 33 Remuneração de Dirigentes de Produção de Serviços

5.01.03.05.00 Custo do Pessoal Aplicado na Produção de Serviços AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 34 Custo do Pessoal Aplicado na Produção de Serviços



Informações Previdenciárias - Ficha 70 05 Planos de Poupança e Investimentos (PAIT)


Informações Previdenciárias - Ficha 70 06 Fundos de Aposentadoria Programada Individual (FAPI)


Informações Previdenciárias - Ficha 70 07 Despesas com Plano de Previdência Privada


Informações Previdenciárias - Ficha 70 08 Outros Gastos com Empregados

5.01.03.06.00 AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 35 Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício

CUSTO DOS PRODUTOS DE FABRICAÇÃO PRÓPRIA PRODUZIDOS

01 a 05 (-) 22

Planos de Poupança e Investimentos de Empregados Ligados à Produção

Fundo de Aposentadoria Programada Individual de Empregados Ligados à Produção

Plano de Previdência Privada de Empregados Ligados à Produção


Manutenção e Reparo de Bens Aplicados na Produção



Remuneração a Dirigentes ligados à Produção de Serviços

Planos de Poupança e Investimentos de Empregados Ligados à Produção de Serviços

Fundo de Aposentadoria Programada Individual de Empregados Ligados à Produção de Serviços

Plano de Previdência Privada de Empregados Ligados à Produção de Serviços

Outros Gastos com Pessoal Ligado à Produção de Serviços


Ato Cod_Cta_Ref Descrição Tipo Ficha DIPJ Linha Descrição Condição5.01.03.06.00 AInformações Previdenciárias - Ficha 70 14 Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício Sujeito ao encargo previdenciário patronal de 20%

5.01.03.07.00 Prestação de Serviço Pessoa Jurídica AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 36 Serviços Prestados por Pessoa Jurídica


5.01.03.08.00 Serviços Prestados por Cooperativa de Trabalho A






5.01.03.09.00 Locação de Mão-de-obra AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 36 Serviços Prestados por Pessoa Jurídica


5.01.03.10.00 Encargos Sociais – Previdência Social AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 37 Encargos Sociais


5.01.03.11.00 Encargos Sociais – FGTS AIRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 37 Encargos Sociais


5.01.03.12.00 Encargos Sociais – Outros A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 47 Outros Custos

5.01.03.13.00 Alimentação do Trabalhador A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 38 Alimentação do Trabalhador Somente VR/VA - sujeitos ao cálculo da dedução no IRPJ

5.01.03.14.00 A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 47 Outros Custos

5.01.03.15.00 Arrendamento Mercantil A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 39 Arrendamento Mercantil Operacional Somente operacional (aluguel)

5.01.03.16.00 Encargos de Depreciação, Amortização e Exaustão A

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 40 Relativos a contratos de leasing

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 41

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 42 Encargos de Depreciação

IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 43 Encargos de Amortização

5.01.03.17.00 Constituição de Provisões A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 44 Constituição de Provisões Dedutíveis (Férias e 13° Salário); Demais - Indedutíveis

5.01.03.20.00 Royalties e Assistência Técnica – PAÍS A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 45 Royalties e Assistência Técnica - País Excesso indedutível para fins de IRPJ

5.01.03.21.00 Royalties e Assistência Técnica – EXTERIOR A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 46 Royalties e Assistência Técnica - Exterior Indedutível para fins de IRPJ

5.01.03.90.00 Outros Custos A IRPJ - 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos 47 Outros Custos


Manutenção e Reparo de Bens Aplicados na Produção de Serviços



Bloco Descrição Registro Nível Ocorrência0 Abertura do Arquivo Digital e Identificação do Empresário ou da Sociedade Empresária 0000 0 1

0 Abertura do Bloco 0 0001 1 10 Outras Inscrições Cadastrais do Empresário ou Sociedade empresária 0007 2 V0 Escrituração Contábil Descentralizada 0020 2 V0 Tabela de Cadastro do Participante 0150 2 V0 Identificação do Relacionamento com o Participante 0180 3 1:N0 Encerramento do Bloco 0 0990 1 1I Abertura do Bloco I I001 1 1I Identificação da Escrituração Contábil I010 2 1I Livros Auxiliares ao Diário I012 3 1 ou V (*)I Identificação das contas da escrituração resumida a que se refere a escrituração auxiliar I015 4 1:N

I Campos Adicionais I020 3 VI Termo de Abertura I030 3 1I Plano de Contas I050 3 VI Plano de Contas Referencial I051 4 1:NI Indicação dos Códigos de Aglutinação I052 4 1:NI Tabela de Histórico Padronizado I075 3 VI Centro de Custos I100 3 VI Saldos Periódicos – Identificação do Período I150 3 VI Detalhes dos Saldos Periódicos I155 4 1:NI Lançamento Contábil I200 3 VI Partidas do Lançamento contábil I250 4 1:NI Balancetes Diários – Identificação da Data I300 3 VI Detalhes do Balancete Diário I310 4 1:NI Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento – Identificação da Data I350 3 VI Detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento I355 4 1:NI I500 3 1

I Definição dos Campos do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável I510 3 VI Detalhes do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável I550 3 VI Totais no Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável I555 4 VI Encerramento do Bloco I I990 1 1J Abertura do Bloco J J001 1 1J Demonstrações Contábeis J005 2 VJ Balanço Patrimonial J100 3 1:NJ Demonstração do Resultado do Exercício J150 3 1:NJ Outras Informações (Redação dada pela IN RFB nº 926/09) J800 3 1:NJ Termo de Encerramento J900 2 1J Identificação dos Signatários da Escrituração J930 3 1:NJ Encerramento do Bloco J J990 1 19 Abertura do Bloco 9 9001 1 19 Registros do Arquivo 9900 2 V9 Encerramento do Bloco 9 9990 1 19 Encerramento do Arquivo Digital 9999 0 1

Parâmetros de Impressão/Visualização do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável

plano-referencial-rfb-e-vinculac3a7c3b5es.xls

Documents