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1.Cuadro de inversiones y amortizaciones
CONCEPTOS IMPORTES Año 1 Año 2 Año 3 Año 1 Año 2INVERSIONES INICIALES
INVERSIONES AÑO 2º
INVERSIONES AÑO 3º
TOTAL AMORTIZACION
CUOTA AMORTIZACION, IMPUTABLE A GASTOS
VARIABLESCUOTA AMORTIZACION,
IMPUTABLE A GASTOS FIJOS
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1.Cuadro de inversiones y amortizaciones
Año 3
CUOTA AMORTIZACION, IMPUTABLE A GASTOS FIJOS
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2.Balance inicial Año 1
ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVOACTIVO NO CORRIENTE RECURSOS PERMANENTES
INMOVILIZADO INTANGIBLE PATRIMONIO NETO
INMOVILIZADO MATERIAL
PASIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES FINANCIERAS L.P.
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEEXISTENCIAS
DEUDORES
EFECTIVO
TOTAL ACTIVO TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
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3. Presupuesto de Ventas Año 1 ,Año 2 y Año 3
CONCEPTOS Año 1 Año 2VentasIVA Repercutido (21%)Facturado ClientesCOBROS:Del Año AnteriorDel AñoPendiente de Cobro%PENDIENTE DE COBROTOTAL COBROS
4. Presupuesto de Compras Año 1, Año 2 y Año 3
CONCEPTO Año 1 Año 2ComprasIVA Soportado (21%)Facturado ProveedoresPAGOS:Del Año AnteriorDel Año Pendiente de Pago% PENDIENTE DE PAGOTOTAL PAGOS
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3. Presupuesto de Ventas Año 1 ,Año 2 y Año 3
Año 3
4. Presupuesto de Compras Año 1, Año 2 y Año 3
Año 3
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5. Presupuesto de Gastos Variables Año 1 ,Año 2 y Año 3
CONCEPTOS Año 1 Año 2GASTOS que soportan IVA (sin IVA)
SuministrosIVA Soportado Cuota LeasingServicios subcontratados (Comisión TPV OnLine)Alquiler equipos mediciónEmbalajes
IVA SOPORTADO EN GASTOS VARIABLESGASTOS VARIABLES que no soportan IVA
Sueldos y SalariosSeguridad Social (Empresa)Otros GastosAmortizacion InmovilizadoOtros Gastos Generales de Fabricación (exentos IVA)
PAGOS GASTOS VARIABLES Del Periodo Anterior:Hacienda Pública IRPFSeguridad Social (Empresa y Trabajador)Otros Gastos Del Periodo: SuministrosCuota Leasing
Alquiler Equipos MediciónEmbalajesSueldos y Salarios LíquidosSeguridad Social (Empresa Trabajador)Otros GastosHacienda Pública IRPFOtros Gastos Generales de Fabricación (exentos de IVA)Servicios Subcontratados TOTALESPagos Gastos Variables Periodos AnterioresPagos Gastos Variables del Periodo Pendientes de Pago
TOTAL PAGOS EN EN PERIODO
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5. Presupuesto de Gastos Variables Año 1 ,Año 2 y Año 3
Año 3
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6.Presupuesto de Gastos Fijos Año 1, Año 2 y Año 3
CONCEPTO Año 1 Año 2GASTOS que soportan IVA (sin IVA)
ArrendamientosReparacionesTransportePublicidadServicios Profesionales IndependientesSuministrosMaterial de OficinaOtros ServiciosIva soportado cuotas leasingIVA SOPORTADO EN GASTOS FIJOS
GASTOS FIJOS que no soportan IVASueldos y SalariosSeguridad Social (Empresa)Otros GastosTributosOtros TributosAmortización InmovilizadoOtros Gastos de Gestión (exentos IVA)Gastos Financieros
PAGOS GASTOS FIJOS Del Periodo Anterior:Hacienda Pública IRPFSeguridad Social (Empresa y Trabajador/ra ) Del Periodo: Total Gastos Fijos no exentos IVATotal Gastos Fijos exentos IVASueldos y Salarios LíquidosSeguridad Social (Trabajador /ra)Hacienda Pública IRPFTOTALESPagos Gastos Fijos Períodos AnterioresPagos Gastos Fijos del PeríodoPendiente de PagoTOTAL PAGOS EN EL PERIODO
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6.Presupuesto de Gastos Fijos Año 1, Año 2 y Año 3
Año 3
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7.Presupuesto de tesorería Año 1, Año 2 Y Año 3
CONCEPTO Año 1 Año 2 SALDO INICIALCobros Ventas Periodos AnterioresCobros Ventas del PeriodoCobros desinversionesCobros financiaciónOtros cobrosTOTAL SALDO INICIAL +COBROSPAGOS POR COMPRASDel periodo anteriorDel periodo PAGOS GASTOS VARIABLESDel Periodo:Servicios subcontratados (Comisión TPV On-line) PAGOS GASTOS FIJOS Del Periodo:Total gastos fijos no exentos de IVATotal gastos fijos exentos de IVAIVAImpuestosOtros Pagos TOTAL PAGOS
SALDO FINAL
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7.Presupuesto de tesorería Año 1, Año 2 Y Año 3
Año 3
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8.Cuentas de Resultados Año 1, Año 2 y Año 3
CUENTA DE RESULTADOS
VENTAS NETAS (A)COSTE DE LAS VENTAS (B)APROVISIONAMIENTOSGASTOS PERSONAL (MANO OBRA DIRECTA)
GASTOS GENERALES FABRICACION
MARGEN BRUTO (A)-(B)=( C)COSTES FIJOS (D)SERVICIOS EXTERIORS
GASTOS PERSONAL (MANO OBRA INDIRECTA)
TRIBUTOS
DOTACIONES AMORTIZACION
OTROS GASTOS DE GESTION
Bº ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES (BAIT) (C)-(D)=(E)GASTOS FINANCIEROS (F) Gastos FinancierosINGRESOS FINANCIEROS (G) Ingresos Financieros
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS (E)-(F)+(G)=(H)IMPUESTOS (25%) (I)
BENEFICIO DESPUES DE IMPUESTOS (BDI) (H)-(I)=(J)
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8.Cuentas de Resultados Año 1, Año 2 y Año 3
Año 1 Año 2 Año 3
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9. Balance Final Año 1, Año 2 y Año 3 (ACTIVO)
ACTIVO Año 1 Año 2
ACTIVO NO CORRIENTEINMOVILIZADO INTANGIBLE
INMOVILIZADO MATERIAL
INVERSIONES FINANCIERAS L.P.
ACTIVO CORRIENTEEXISTENCIAS
DEUDORES
EFECTIVO
TOTAL ACTIVO
10.- Balance Final Año 1, Año 2 y Año 3 (PASIVO)
PATRIMONIO NETO Y PASIVO Año 1 Año 2
RECURSOS PERMANENTESPATRIMONIO NETOCapital SocialReservas
Resultados del Ejercicio
PASIVO NO CORRIENTEPréstamo Largo PlazoAcreedores leasing Largo Plazo
PASIVO CORRIENTEProveedores
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Préstamo Corto PlazoHacienda Pública Acreedora IRPFHacienda Pública Acreedora IVAHacienda Pública Acreedora ImpuestosOrganismo Seguridad Social AcreedoraAcreedores Leasing Corto PlazoOtrosServicios Subcontratados
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
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9. Balance Final Año 1, Año 2 y Año 3 (ACTIVO)
Año 3
10.- Balance Final Año 1, Año 2 y Año 3 (PASIVO)
Año 3
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11. Resultados previsionales
CONCEPTO Año 1 Año 2
VENTASCOSTES VARIABLESMARGEN BRUTOCOSTES FIJOSB.A.I.T.RDO.FINANCIEROB.A.I.T.IMPUESTOSB.D.I.
12. Ratios Financieros
RATIOS Año 1 Año 2
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO ENDEUDAMIENTO GLOBAL PASIVO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO
ENDEUDAMIENTO L.P. PASIVO NO CORRIENTE/PATRIM.NETO Y PASIVO
ENDEUDAMIENTO C.P. PASIVO CORRIENTE/PATRIMONIO NETO Y PASIVO
COBERTURA GASTO FINANCIEROB.A.I.T./GASTO FINANCIERO
COSTE DE LA DEUDA GASTO FINANCIERO/DEUDAS CON COSTE
COSTE MEDIO DEL PASIVO GASTO FINANCIERO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO
RATIOS DE LIQUIDEZ LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO (EFECTIVO+DEUDORES)/PASIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDAD EFECTIVO/PASIVO CORRIENTE
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FONDO DE MANIOBRA FONDO DE MANIOBRA ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE
RATIOS DE SOLVENCIA GARANTIA ACTIVO TOTAL/PASIVO
FIRMEZA ACTIVO NO CORRIENTE/PASIVO NO CORRIENTE
RATIOS DE EFICIENCIA PERIODO MEDIO DE COBRO (SALDO MEDIO CLIENTES/VENTAS+IVA)*365
PERIODO MEDIO DE PAGO (SALDO MEDIO PROVEED./COMPRAS+IVA)*365
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11. Resultados previsionales
Var.% Año 3 Var.%
12. Ratios Financieros
Año 3
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13. Ratios Económicos
RATIOS Año 1 Año 2 Año 3
MARGEN BRUTOVENTAS-COSTES VARIABLES
COSTE VOLUMEN BENEFICIO (RATIO C.V.)MARGEN BRUTO /VENTAS
PUNTO MUERTOCOSTES FIJOS/RATIO COSTE VOLUMEN
COBERTURA PUNTO MUERTO(VENTAS-PUNTO MUERTO) /VENTAS
MARGEN OPERATIVO (E.B.I.T.D.A.)B.A.I.T+AMORTIZACIONES
CASH FLOWB.D.I.+AMORTIZACIONES
RENTABILIDAD ECONÓMICA (R.O.I.)B.A.I.T./ACTIVO TOTAL
MARGEN NETO SOBRE VENTASB.A.I.T./VENTAS
ROTACIÓN DEL ACTIVOVENTAS/ACTIVO TOTAL
RENTABILIDAD FINANCIERA (R.O.E.)B.D.I./PATRIMONIO NETO
V.A.N.VALOR ACTUALIZADO NETO
T.I.R.TASA INTERNA DE RETORNO