plovput d.o.o. financijski pokazatelji.ppt

Kolegij: Analiza financijskih izvještaja

Sadržaj Podaci o poduzećuHorizontalna analiza bilanceHorizontalna analiza RDG-aVertikalna analiza bilanceVertikalna analiza RDG-aAnaliza pomoću pokazateljaZaključak

Podaci o poduzećuPlovput d.o.o. je trgovačko društvo s

ograničenom odgovornošću u 100% vlasništvu Republike Hrvatske

Temeljna mu je djelatnost, sukladno Pomorskom zakoniku i Zakonu o Plovputu, Split, vezana za sigurnost plovidbe

Plovput je, u ime Republike Hrvatske, član Međunarodne udruge svjetioničarskihslužbi IALA (International Association of Lighthouse Authorities).

AKTIVA 2008. 2009. 2009./2008. % 2010. 2010./2009. %

B) DUGOTRAJNA IMOVINA 106.055.970 103.053.198 -3.002.772 -2,83% 101.962.875 -1.090.323 -1,06%

I. NEMATERIJALNA IMOVINA 632.945 466.792 -166.153 -26,25% 615.474 148.682 31,85%

2. koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 457.503 466.792 9.289 2,03% 461.354 -5.438 -1,16%

5. Nematerijalna imovina u pripremi 175.442 0 -175.442 -100,00% 154.120 154.120 100,00%

II. MATERIJALNA IMOVINA 101.753.028 99.085.701 -2.667.327 -2,62% 98.007.467 -1.078.234 -1,09%

1. Zemljište 508.477 508.477 0 0,00% 508.433 -44 -0,01%

2. Građevinski objekti 58.515.978 58.216.157 -299.821 -0,51% 58.266.852 50.695 0,09%

3. Postrojenja i oprema 11.574.988 9.905.999 -1.668.989 -14,42% 7.903.553 -2.002.446 -20,21%

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 24.293.777 23.219.653 -1.074.124 -4,42% 22.449.886 -769.767 -3,32%

6. Predujmovi za materijalnu imovinu 0 169.813 169.813 100,00% 21.549 -148.264 -87,31%

7. Materijalna imovina u pripremi 4.969.901 5.217.577 247.676 4,98% 5.626.295 408.718 7,83%

8. Ostala materijalna imovina 25.513 25.513 0 0,00% 25.513 0 0,00%

9. Ulaganje u nekretnine 1.864.394 1.822.512 -41.882 -2,25% 3.205.386 1.382.874 75,88%

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 3.574.615 3.407.666 -166.949 -4,67% 3.228.607 -179.059 -5,25%

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 269.719 269.719 0 0,00% 269.719 0 0,00%

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 547.698 578.169 30.471 5,56% 589.874 11.705 2,02%

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 2.757.198 2.559.778 -197.420 -7,16% 2.369.014 -190.764 -7,45%

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 95.382 93.039 -2.343 -2,46% 111.327 18.288 19,66%

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 37.181.065 41.640.442 4.459.377 11,99% 52.276.148 10.635.706 25,54%

I. ZALIHE 3.996.762 3.980.061 -16.701 -0,42% 3.486.483 -493.578 -12,40%

1. Sirovine i materijal 3.844.585 3.980.061 135.476 3,52% 3.486.483 -493.578 -12,40%

5. Trgovačka roba 152.177 -152.177 -100,00% 0

II. POTRAŽIVANJA 11.524.571 9.835.512 -1.689.059 -14,66% 10.609.618 774.106 7,87%

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 0 1.677 1.677 100,00% 1.677 0 0,00%

2. Potraživanja od kupaca 7.942.474 7.669.216 -273.258 -3,44% 7.222.108 -447.108 -5,83%

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 388.524 414.737 26.213 6,75% 726.261 311.524 75,11%

5. Potraživanja od države i drugih institucija 3.193.573 1.698.822 -1.494.751 -46,80% 2.627.046 928.224 54,64%

6. Ostala potraživanja 0 51.060 51.060 100,00% 32.526 -18.534 -36,30%

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 17.721.813 25.507.021 7.785.208 43,93% 30.691.457 5.184.436 20,33%

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 17.721.813 25.507.021 7.785.208 43,93% 30.691.457 5.184.436 20,33%

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 3.937.919 2.317.848 -1.620.071 -41,14% 7.488.590 5.170.742 223,08%

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 192.910 136.932 -55.978 -29,02% 47.452 -89.480 -65,35%

E) UKUPNO AKTIVA 143.429.945 144.830.572 1.400.627 0,98% 154.286.475 9.455.903 6,53%

F) IZVANBILANČNI ZAPISI 3.410.371 3.439.544 29.173 0,86% 3.474.342 34.798 1,01%

PASIVA 2008. 2009. 2009/2008. % 2010. 2010./2009. %

A) KAPITAL I REZERVE 108.621.068 110.725.061 2.103.993 1,94% 120.886.991 10.161.930 9,18%

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 111.546.200 111.546.200 0 0,00% 111.546.200 0 0,00%

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 0 0 143.759 143.759 100,00%

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK -6.491.315 -2.925.132 3.566.183 -54,94% -821.139 2.103.993 -71,93%

1. Zadržana dobit 9.472.090 13.038.273 3.566.183 37,65% 15.142.266 2.103.993 16,14%

2. Preneseni gubitak 15.963.405 15.963.405 0 0,00% 15.963.405 0 0,00%

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 3.566.183 2.103.993 -1.462.190 -41,00% 10.018.171 7.914.178 376,15%

1. Dobit poslovne godine 3.566.183 2.103.993 -1.462.190 -41,00% 10.018.171 7.914.178 376,15%

2. Gubitak poslovne godine

B) REZERVIRANJA 960.000 987.000 27.000 2,81% 719.000 -268.000 -27,15%

1. Druga rezerviranja 960.000 987.000 27.000 2,81% 719.000 -268.000 -27,15%

C) DUGOROČNE OBVEZE 1.973.826 1.788.569 -185.257 -9,39% 1.605.727 -182.842 -10,22%

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 0 124.713 124.713 100,00% 65.868 -58.845 -47,18%

8. Ostale dugoročne obveze 1.792.178 1.663.856 -128.322 -7,16% 1.539.859 -123.997 -7,45%

D) KRATKOROČNE OBVEZE 13.966.310 12.382.797 -1.583.513 -11,34% 15.021.503 2.638.706 21,31%

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 0 35.837 35.837 100,00%

2. Obveze za zajmove, depozite i slično 101.216 -101.216 -100,00% 0

3. Obveze za predujmove 0 51.861 51.861 100,00% 195.534 143.673 277,03%

4. Obveze prema dobavljačima 2.620.040 2.224.535 -395.505 -15,10% 3.067.526 842.991 37,90%

5. Obveze prema zaposlenicima 1.918.318 1.811.703 -106.615 -5,56% 2.084.685 272.982 15,07%

6. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 2.298.370 1.167.660 -1.130.710 -49,20% 3.143.846 1.976.186 169,24%

7. Ostale kratkoročne obveze 7.028.366 7.127.038 98.672 1,40% 6.494.075 -632.963 -8,88%

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 17.908.741 18.947.145 1.038.404 5,80% 16.053.254 -2.893.891 -15,27%

F) UKUPNO - PASIVA 143.429.945 144.830.572 1.400.627 0,98% 154.286.475 9.455.903 6,53%

G) IZVANBILANČNI ZAPISI 3.410.371 3.439.544 29.173 0,86% 3.474.342 34.798 1,01%

Naziv pozicije 2008. 2009. 2009./2008. % 2010. 2010./2009. %I.POSLOVNI PRIHODI 69.980.428 73.480.547 3.500.119 5,00% 80.899.790 7.419.243 10,10%1. Prihodi od prodaje 61.217.561 66.029.682 4.812.121 7,86% 71.220.534 5.190.852 7,86%2. Prihodi na temelju uporabe vlastitih proizvoda, robe i usluga 1.181.514 0 -1.181.514 -100,00% 0 0 3. Ostali poslovni prihodi 7.581.353 7.450.865 -130.488 -1,72% 9.679.256 2.228.391 29,91%II. POSLOVNI RASHODI 66.442.215 72.175.555 5.733.340 8,63% 69.695.268 -2.480.287 -3,44%1. Promjena vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 0 0 0 0 2. Materijalni troškovi 12.294.938 12.444.440 149.502 1,22% 12.235.837 -208.603 -1,68%a) Troškovi sirovina i materijala 5.990.274 5.892.018 -98.256 -1,64% 6.913.140 1.021.122 17,33%b) Troškovi prodane robe 61.047 18.832 -42.215 -69,15% 0 -18.832 -100,00%

c) Ostali vanjski troškovi 6.243.617 6.533.590 289.973 4,64% 5.322.697 -1.210.893 -18,53%3. Troškovi osoblja 34.932.694 37.246.653 2.313.959 6,62% 36.070.269 -1.176.384 -3,16%a) Neto plaće i nadnice 20.669.154 21.896.779 1.227.625 5,94% 21.191.288 -705.491 -3,22%b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 9.063.798 9.783.908 720.110 7,94% 9.482.801 -301.107 -3,08%c) Doprinosi na plaće 5.199.742 5.565.966 366.224 7,04% 5.396.180 -169.786 -3,05%4. Amortizacija 8.438.055 8.235.592 -202.463 -2,40% 8.442.310 206.718 2,51%5. Ostali troškovi 9.396.018 10.741.311 1.345.293 14,32% 11.534.696 793.385 7,39%6. Vrijednosno usklađivanje 260.062 220.638 -39.424 -15,16% 433.497 212.859 96,47%b) Kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 260.062 220.638 -39.424 -15,16% 433.497 212.859 96,47%7. Rezerviranja 118.000 2.845.268 2.727.268 2311,24% 500.000 -2.345.268 -82,43%8. Ostali poslovni rashodi 1.002.448 441.653 -560.795 -55,94% 478.659 37.006 8,38%III. FINANCIJSKI PRIHODI 2.829.928 1.953.098 -876.830 -30,98% 1.631.124 -321.974 -16,49%

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 2.829.928 1.917.751 -912.177 -32,23% 1.631.124 -286.627 -14,95%2. Ostali financijski prihodi 0 35.347 35.347 100,00% 0 -35.347 -100,00%IV. FINANCIJSKI RASHODI 1.843.762 564.224 -1.279.538 -69,40% 172.644 -391.580 -69,40%

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 1.725.160 559.347 -1.165.813 -67,58% 164.473 -394.874 -70,60%2. Ostali financijski rashodi 118.602 4.877 -113.725 -95,89% 8.171 3.294 67,54%VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 0 0 0 VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 0 0 0 IX. UKUPNI PRIHODI 72.810.356 75.433.645 2.623.289 3,60% 82.530.914 7.097.269 9,41%X. UKUPNI RASHODI 68.285.977 72.739.779 4.453.802 6,52% 69.867.912 -2.871.867 -3,95%XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 4.524.379 2.693.866 -1.830.513 -40,46% 12.663.002 9.969.136 370,07%1. Dobit prije oporezivanja 4.524.379 2.693.866 -1.830.513 -40,46% 12.663.002 9.969.136 370,07%2. Gubitak prije oporezivanja 0 0 0 0 0 XII. POREZ NA DOBIT 958.196 589.873 -368.323 -38,44% 2.644.831 2.054.958 348,37%XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 3.566.183 2.103.993 -1.462.190 -41,00% 10.018.171 7.914.178 376,15%1. Dobit razdoblja 3.566.183 2.103.993 -1.462.190 -41,00% 10.018.171 7.914.178 376,15%

AKTIVA 2008. % 2009. % 2010. %

B) DUGOTRAJNA IMOVINA 106.055.970 73,94% 103.053.198 71,15% 101.962.875 66,09%

I. NEMATERIJALNA IMOVINA 632.945 0,44% 466.792 0,32% 615.474 0,40%

2. koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 457.503 0,32% 466.792 0,32% 461.354 0,30%

5. Nematerijalna imovina u pripremi 175.442 0,12% 0,00% 154.120 0,10%

II. MATERIJALNA IMOVINA 101.753.028 70,94% 99.085.701 68,41% 98.007.467 63,52%

1. Zemljište 508.477 0,35% 508.477 0,35% 508.433 0,33%

2. Građevinski objekti 58.515.978 40,80% 58.216.157 40,20% 58.266.852 37,77%

3. Postrojenja i oprema 11.574.988 8,07% 9.905.999 6,84% 7.903.553 5,12%

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 24.293.777 16,94% 23.219.653 16,03% 22.449.886 14,55%

6. Predujmovi za materijalnu imovinu 0,00% 169.813 0,12% 21.549 0,01%

7. Materijalna imovina u pripremi 4.969.901 3,47% 5.217.577 3,60% 5.626.295 3,65%

8. Ostala materijalna imovina 25.513 0,02% 25.513 0,02% 25.513 0,02%

9. Ulaganje u nekretnine 1.864.394 1,30% 1.822.512 1,26% 3.205.386 2,08%

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 3.574.615 2,49% 3.407.666 2,35% 3.228.607 2,09%

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 269.719 0,19% 269.719 0,19% 269.719 0,17%

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 547.698 0,38% 578.169 0,40% 589.874 0,38%

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 2.757.198 1,92% 2.559.778 1,77% 2.369.014 1,54%

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 95.382 0,07% 93.039 0,06% 111.327 0,07%

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 37.181.065 25,92% 41.640.442 28,75% 52.276.148 33,88%

I. ZALIHE 3.996.762 2,79% 3.980.061 2,75% 3.486.483 2,26%

1. Sirovine i materijal 3.844.585 2,68% 3.980.061 2,75% 3.486.483 2,26%

5. Trgovačka roba 152.177 0,11% 0,00% 0,00%

II. POTRAŽIVANJA 11.524.571 8,03% 9.835.512 6,79% 10.609.618 6,88%

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 0,00% 1.677 0,00% 1.677 0,00%

2. Potraživanja od kupaca 7.942.474 5,54% 7.669.216 5,30% 7.222.108 4,68%

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 388.524 0,27% 414.737 0,29% 726.261 0,47%

5. Potraživanja od države i drugih institucija 3.193.573 2,23% 1.698.822 1,17% 2.627.046 1,70%

6. Ostala potraživanja 0,00% 51.060 0,04% 32.526 0,02%

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 17.721.813 12,36% 25.507.021 17,61% 30.691.457 19,89%

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 17.721.813 12,36% 25.507.021 17,61% 30.691.457 19,89%

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 3.937.919 2,75% 2.317.848 1,60% 7.488.590 4,85%

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 192.910 0,13% 136.932 0,09% 47.452 0,03%

E) UKUPNO AKTIVA 143.429.945 100,00% 144.830.572 100,00% 154.286.475 100,00%

F) IZVANBILANČNI ZAPISI 3.410.371 2,38% 3.439.544 2,37% 3.474.342 2,25%

PASIVA 2008. % 2009. % 2010. %

A) KAPITAL I REZERVE 108.621.068 75,73% 110.725.061 76,45% 120.886.991 78,35%

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 111.546.200 77,77% 111.546.200 77,02% 111.546.200 72,30%

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 143.759 0,09%

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK -6.491.315 -4,53% -2.925.132 -2,02% -821.139 -0,53%

1. Zadržana dobit 9.472.090 6,60% 13.038.273 9,00% 15.142.266 9,81%

2. Preneseni gubitak 15.963.405 11,13% 15.963.405 11,02% 15.963.405 10,35%

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 3.566.183 2,49% 2.103.993 1,45% 10.018.171 6,49%

1. Dobit poslovne godine 3.566.183 2,49% 2.103.993 1,45% 10.018.171 6,49%

2. Gubitak poslovne godine 0,00% 0,00%

B) REZERVIRANJA 960.000 0,67% 987.000 0,68% 719.000 0,47%

1. Druga rezerviranja 960.000 0,67% 987.000 0,68% 719.000 0,47%

C) DUGOROČNE OBVEZE 1.973.826 1,38% 1.788.569 1,23% 1.605.727 1,04%

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 0,00% 124.713 0,09% 65.868 0,04%

8. Ostale dugoročne obveze 1.792.178 1,25% 1.663.856 1,15% 1.539.859 1,00%

D) KRATKOROČNE OBVEZE 13.966.310 9,74% 12.382.797 8,55% 15.021.503 9,74%

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 0,00% 35.837 0,02%

2. Obveze za zajmove, depozite i slično 101.216 0,07% 0,00% 0,00%

3. Obveze za predujmove 0,00% 51.861 0,04% 195.534 0,13%

4. Obveze prema dobavljačima 2.620.040 1,83% 2.224.535 1,54% 3.067.526 1,99%

5. Obveze prema zaposlenicima 1.918.318 1,34% 1.811.703 1,25% 2.084.685 1,35%

6. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 2.298.370 1,60% 1.167.660 0,81% 3.143.846 2,04%

7. Ostale kratkoročne obveze 7.028.366 4,90% 7.127.038 4,92% 6.494.075 4,21%

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 17.908.741 12,49% 18.947.145 13,08% 16.053.254 10,40%

F) UKUPNO - PASIVA 143.429.945 100,00% 144.830.572 100,00% 154.286.475 100,00%

G) IZVANBILANČNI ZAPISI 3.410.371 2,38% 3.439.544 2,37% 3.474.342 2,25%

RDG 2008. % 2009. % 2010. %

I.POSLOVNI PRIHODI 69.980.428 96,11% 73.480.547 97,41% 80.899.790 98,02%

1. Prihodi od prodaje 61.217.561 84,08% 66.029.682 87,53% 71.220.534 86,30%

2. Prihodi na temelju uporabe vlastitih proizvoda, robe i usluga 1.181.514 1,62% 0 0

3. Ostali poslovni prihodi 7.581.353 10,41% 7.450.865 9,88% 9.679.256 11,73%

II. POSLOVNI RASHODI 66.442.215 91,25% 72.175.555 95,68% 69.695.268 84,45%

1. Promjena vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 0 0

2. Materijalni troškovi 12.294.938 16,89% 12.444.440 16,50% 12.235.837 14,83%

a) Troškovi sirovina i materijala 5.990.274 8,23% 5.892.018 7,81% 6.913.140 8,38%

b) Troškovi prodane robe 61.047 0,08% 18.832 0,02% 0

c) Ostali vanjski troškovi 6.243.617 8,58% 6.533.590 8,66% 5.322.697 6,45%

3. Troškovi osoblja 34.932.694 47,98% 37.246.653 49,38% 36.070.269 43,71%

a) Neto plaće i nadnice 20.669.154 28,39% 21.896.779 29,03% 21.191.288 25,68%

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 9.063.798 12,45% 9.783.908 12,97% 9.482.801 11,49%

c) Doprinosi na plaće 5.199.742 7,14% 5.565.966 7,38% 5.396.180 6,54%

4. Amortizacija 8.438.055 11,59% 8.235.592 10,92% 8.442.310 10,23%

5. Ostali troškovi 9.396.018 12,90% 10.741.311 14,24% 11.534.696 13,98%

6. Vrijednosno usklađivanje 260.062 0,36% 220.638 0,29% 433.497 0,53%

b) Kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 260.062 0,36% 220.638 0,29% 433.497 0,53%

7. Rezerviranja 118.000 0,16% 2.845.268 3,77% 500.000 0,61%

8. Ostali poslovni rashodi 1.002.448 1,38% 441.653 0,59% 478.659 0,58%

III. FINANCIJSKI PRIHODI 2.829.928 3,89% 1.953.098 2,59% 1.631.124 1,98%

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 2.829.928 3,89% 1.917.751 2,54% 1.631.124 1,98%

2. Ostali financijski prihodi 0 35.347 0,05% 0

IV. FINANCIJSKI RASHODI 1.843.762 2,53% 564.224 0,75% 172.644 0,21%

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 1.725.160 2,37% 559.347 0,74% 164.473 0,20%

2. Ostali financijski rashodi 118.602 0,16% 4.877 0,01% 8.171 0,01%

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 0

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 0

IX. UKUPNI PRIHODI 72.810.356 100,00% 75.433.645 100,00% 82.530.914 100,00%

X. UKUPNI RASHODI 68.285.977 93,79% 72.739.779 96,43% 69.867.912 84,66%

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 4.524.379 6,21% 2.693.866 3,57% 12.663.002 15,34%

1. Dobit prije oporezivanja 4.524.379 6,21% 2.693.866 3,57% 12.663.002 15,34%

2. Gubitak prije oporezivanja 0 0 0

XII. POREZ NA DOBIT 958.196 1,32% 589.873 0,78% 2.644.831 3,20%

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 3.566.183 4,90% 2.103.993 2,79% 10.018.171 12,14%

1. Dobit razdoblja 3.566.183 4,90% 2.103.993 2,79% 10.018.171 12,14%

Zaključak

U analiziranim godinama Plovput d.o.o. usprkos otežanom okruženju poslovanja, u analiziranom razdoblju posluje s dobitkom te ima obećavajuće financijske pokazatelje.

plovput d.o.o. financijski pokazatelji.ppt

Documents