Sheet1

Pokazatelji likvidnosti:Pokazatelji profitabilnosti

koeficijent tekue likvidnosti (3):Kratkorona sredstva/Kratkorone obavezeNeto mara profita:neto dobit+kamate/ukupni prihodKontrolna mjera: vee od 2(1 KM kratk.obaveza je pokriven sa x KM)

ubrzana(trenutna) likvidonsti (2)Kratk.sredstva-zalihe/Kratkorone obavezeBruto mara profita:dobit prije poreza +kamate/ukupan prihodKontrolna mjera: 1(0,8):1,vea od 0,8 ..1(kratk.fin.ravnotea)

Trenutna likvidnost (1)novac i novani ekvivalentu/kratkorone obavezeNeto rentabilnost imovine: neto dobit+kamate/ukupna imovina

Pokazatelji zaduenosti

Stepen zaduenosti:Ukupne obaveze/Ukupna imovinaBruto rentabilnost imovine: dobit prije poreza+kamate/ukupna imovinaKontrolna mjera manje od 50%

Koef.vlastitog finansiranja:Ukupni kapital/Ukupna imovinaRentabilnost vlastitog kapitala : neto dobit/vlastiti kapital

Odnos duga i glavnice:Ukupne obaveze/Ukupni kapitalPBIT=Dobit prije poreza+trokovi kamata na dug.krediteKontrolna mjera 1:1 (0,5:1 preduzee nije zadueno preko vrijednosti vlastitog kapitala,to je zadov.)ili Dobit prije poreza + kamate na dugorone kredite/Ukupan prihod x 100 (%)

Pokrie trok.kamate:Dobit prije poreza i kamate/trokovi kamateROCE: Povrat na uposleni angaovani kapital= PBIT/Uposleni kapitalKontrolna mjera: 3:1 (6,87-Dobit prije poreza i kamata je 6,87 puta vea od plaenih kamata,uposleni kapital=Kapital (klasa 3)+dugorone obaveze ili Ukupna sredstva-tekue obavezepred. sposobno izmirivati obav. kreditorima,visok stepen vjer. da e kreditori naplatiti svoju kamatuUdio tueg kapitala:dug.obaveze sa fik.kamatom/kapital+dug.obaveze sa fik.kamat.Granina dobit: PBIT/Prihod od prodajeKontrolna mjera max 30-35% (17%-pred. ima dovoljnu sposob. pokria svojih dug.obav. na vrijeme.)

Koef.fin.stabilnosti:kapital+dug.obaveze/Dug.sredstva+ZaliheBruto granina dobit:(Prihod-Rashod)/prihod x 100 (%)Kontrolna mjera:1:1 (1,2:1-imovina i zalihe nisu fin.iz kratkoronih izvora

Faktor zaduenosti,broj godinaUkupne obaveze/neto dobit+amortizacijaNeto granina dobit : Neto dobit/PrihodKontrolna mjera manje od 5 godina

Pokazatelji aktivnosti:

Obrt ukupne imovine:Ukupni prihod/Ukupna imovinakoliko na svaku uloenu 1KM u posl.sredstva se ostvari X ukupnih prihoda

Obrt kratkotr.imovine:Ukupni prihod/Kratkorona sredstva

Obrt sredstavaUkupni prihod/Aktiva-Kratk.obaveze

Obrt potraivanjaUkupni prihod/Potraivanja tekueg peroda

Obrt potraivanjaUkupni prihod/Prosjena potraivanja

Razdoblje naplate:365/Obrt potraivanja ili Potr.od kup.tek.per./Uk. napl.potr./365Vrijeme pretvaranja potraivanja od kupaca iznosi___ dana

Razdoblje plaanja obavezaObaveze prema dobavljaima X365/Trokovi prodaje

Obrt zalihaTrokovi prodaje/Zalihe tek.per. ili Tro..prodaje/Pros.stanje zal. 1KM zaliha generira X Km posl.prihodaPeriod obrta zaliha365/Koeficijent obrta zalihapokazuje prosjeni starost zaliha (dani)

Sheet2Kratka finansijska ravnotea=Likvidnost 2 stepena(ubrzana likvidnost) kratk.sredstva-zalihe/krat.obaveze

Sheet3Obrt sredstava

Koef.vlastitog finansiranja:

Bruto rentabilnost imovine:

koeficijent tekue likvidnosti Obrt zaliha

Koef.fin.stabilnosti:

Neto mara profita:

Odnos duga i glavnice:

Obrt potraivanja

PBIT=

ubrzana(trenutna) likvidonsti

Obrt kratkotr.imovine:

Neto rentabilnost imovine:

Period obrta zaliha

Trenutna likvidnost (1)

Pokrie trok.kamate:

Rentabilnost vlastitog kapitala :

Stepen zaduenosti:

Razdoblje naplate:

Udio tueg kapitala:

Razdoblje plaanja obaveza

Faktor zaduenosti,broj godina

Bruto mara profita: