poslovni plan - mediteraneo porto-re · pdf fileboban d.o.o. rijeka . poslovni plan ....

BOBAN d.o.o. Rijeka

POSLOVNI PLAN izgradnje turističko-sportsko-nautičkog kompleksa „Porto Re“, Uvala Scott, Kraljevica

poslovni plan sastavili: Darko Boban e-mail: [email protected] Miljenko Bilić e-mail: [email protected]

poslovni plan turističkog kompleksa „porto–re“, - uvala scott, kraljevica __________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________║ 1

S A D R Ž A J str.

UVODNE NAPOMENE 3 1. PODACI O INVESTITORU I INVESTICIJI 4 1.1. Podaci o investitoru 4 1.1.1. Osnovni podaci o vlasniku tvrtke 4 1.1.2. Osnovni podaci o tvrtki 4 1.2. Podaci o investiciji 4 2. ANALIZA TRŽIŠTA 7 2.1. Procjena ponude i konkurencije 7 2.2. Tržište pružanja usluga 8 2.3. Marketing 10 2.4. Plan prodaje 12 2.4.1. Plan prodaje usluga – količinski 12 2.4.2. Plan prodaje-vrijednosno 14 3. STRUKTURA I DINAMIKA ZAPOSLENIH 17 3.1. Plan potrebnih kadrova 17 3.2. Proračun godišnjih bruto plaća – troškova rada 18 4. TEHNIČKI ELEMENTI ULAGANJA 19 4.1. Opis tehničko-tehnološkog procesa 19 4.2. Utrošak materijala, usluga i energije 21 4.3. Tehnička struktura ulaganja 23 5. LOKACIJA 25 6. ZAŠTITA ČOVJEKOVE OKOLINE 25 7. EKONOMSKO-FINANCIJSKA ANALIZA 26 7.1. Struktura ulaganja u osnovna i obrtna sredstva 26 7.2. Izvori financiranja i kreditni uvjeti 26 7.2.1. Izvori financiranja 26 7.2.2. Obračun kreditnih obveza 27 7.3. Proračun amortizacije 28 7.4. Proračun troškova i kalkulacija cijena 28 7.5. Projekcija računa dobiti i gubitka 29 7.6. Financijski tok projekta – prognoza likvidnosti 31


_______________________________________________________________________║ 2

8. EKONOMSKO – TRŽIŠNA OCJENA PROJEKTA 33 8.1. Statička ocjena efikasnosti projekta 33 8.2. Dinamička ocjena projekta 33 8.2.1. Metoda razdoblja povrata investicijskih ulaganja 34 8.2.2. Metoda neto sadašnje vrijednosti projekta 34 8.2.3. Metoda interne stope rentabilnosti 36 9. ANALIZA OSJETLJIVOSTI PROJEKTA 37 9.1. Prag rentabilnosti projekta 37 9.2. Analiza osjetljivosti projekta pri padu razine prodajnih cijena za 10% 37 9.3. Analiza osjetljivosti projekta pri rastu troškova poslovanja 37 9.4. Razdoblje povrata uloženih sredstava pri padu razine prodajnih cijena za 10% 37 10. ZAKLJUČNA OCJENA PROJEKTA 41 11. PRILOZI 43


_______________________________________________________________________║ 3

UVODNE NAPOMENE Ovaj poslovni plan sačinjen je na idejnim rješenjima i pred investicijskim studijama izrađenim za izgradnju objekata turističkog kompleksa tvrtke BOBAN d.o.o.Rijeka, hotela, apartmanskih vila sa bazenima, privezištima za nautička plovila, kompleksa bazena, polivalentnom sportskom dvoranom, kupalištem i nogometnim igralištima u Šmriki. Iz ovih idejnih rješenja i studija prikupljeni su podaci o tehničkoj strani ulaganja, te sa tržišnim cijenama izgradnje objekata, nabavke opreme i uređaja došlo se do procjene vrijednosti pojedine investicijske stavke. Ostali (prateći) troškovi investicija kao što su projektiranje, zakup snage električne energije, komunalni i vodni doprinos, utvrđeni su prema važećim cijenama uzimajući relevantne fizičke veličine za njihov obračun. Sve cijene i novčani iznosi prikazani su u EUR-a, korištene kunske cijene ili kunske vrijednosti preračunavane su u EUR-e po tečaju 1 EUR 0 7,50 Kn Uvjereni smo da možebitna odstupanja ostvarenih rezultata po konačnoj realizaciji ovog projekta u odnosu na iskazana u ovom poslovnom planu, ne bi trebala u značajnoj mjeri dovesti u pitanje isplativost ulaganja u ovaj turistički kompleks. Ovaj poslovni plan može poslužiti kao dobar instrument u procesima upravljanja izvedbom projekta kao efikasan sistem kontrolinga. Kod procesa ugovaranja radova ili nabavke opreme, planirani parametri mogu poslužiti kao referentne točke u pregovorima sa isporučiteljima roba ili usluga. Kontinuirana usporedba stvarnih troškova u odnosu na planirane, tijekom investicijskog procesa, može ukazati na potrebu izmjena koncepcija i donošenja novih rješenja kako bi se uskladili sa planskim parametrima. Blagovremene korektivne mjere tijekom investiranja omogućuju pravovremeno rješenje problema prije nego bi oni prouzročili prekoračenje troškova ili utjecali na budući investicijski prinos (dobit). Ovo ne znači da se moraju striktno poštivati svi parametri ovog poslovnog plana, ali svakako znači da se od konačnog cilja, planirane dobiti, ne smije značajno odstupiti.


_______________________________________________________________________║ 4

1. PODACI O INVESTITORU I INVESTICIJI 1.1. Podaci o investitoru 1.1.1. Osnovni podaci o vlasniku tvrtke Darko Boban, roĽen u Rijeci 26.03.1967.g. sa prebivaliġtem u Rijeci, Braĺe Cetine 15Ukupnog radnog staģa ima 24,5 godina, od ļega posljednjih 12 godina u svojoj tvrtkiBOBAN d.o.o. Rijeka. Druġtvo BOBAN d.o.o. uspjeġno djeluje od 1994.g. i u ovih 22godina nije bilo u blokadi i nema dospjelih i neizmirenih obveza. Posljednjih godinatvrtka se bavi djelatnostima izgradnje i prodaje nekretnina. Prije viġe godina poļinje razvoj poslovnog projekta vezanog uz djelatnost nekretninau turizmu, te je u tu svrhu investitor kupio 11500 mĮ zemljiġta u Uvali Scott napodruļju grada Kraljevice, a na kojem planira izgradnju turistiļkog naselja, hotela iapartmana sa sportsko-rekreacijskim sadrģajima i priveziġtem za turistiļka plovila. 1.1.2. Osnovni podaci o tvrtki Naziv: BOBAN d.o.o. Rijeka Adresa: Rijeka, Braće Cetine 15 Vlasnik: DARKO BOBAN u 100% udjelu Likvidator: DARKO BOBAN OIB: 38944753530 Godina osnutka: 1994.g Temeljni kapital: 20.000,00 kn Djelatnost: Turizam i građenje Žiro račun: HR08 2402 0061 1005 38992Poslovna banka: Erste Bank 1.2. Podaci o investiciji Tvrtka BOBAN d.o.o. Rijeka razvija projekt turističkog kompleksa na području Uvale Scott (Kraljevica). Svoju turističku ponudu planira ostvariti izgradnjom hotela, apartmana (vila sa bazenima) u dvije faze, dva privezišta,


_______________________________________________________________________║ 5

kompleksom bazena, polivalentnom sportskom dvoranom, fitness centrom, nogometnim centrom (Šmrika), uređenjem kupališta te dva restorana, hotelskim i otvorenim. Hotel i apartmani biti će izgrađeni s kvalitetom koja će odgovarati kvaliteti četiri (4) zvjezdice. Planirani sadržaji ovog turističkog kompleksa su međusobno kompatibilni i objektivno je očekivati da će kroz poslovanje u sinergiji imati znatan utjecaj na efikasnije poslovanje u cjelini. Preduvjet nastavka razvoja ovog projekta je u velikoj mjeri ostvaren:

1. Usvojen je Prostorni plan uređenja Grada Kraljevice - PPUG Kraljevica (Službene novine Primorsko-goranske županije br.01/03, 16/07, 12/11 i 13/11)

2. Donesen je Urbanistički plan uređenja turističke zone Uvala Scott UPU– 6.

(Službene novine Primorsko-goranske županija br. 3/12) 3. Kupljeno je 11500 m² zemljišta u turističkoj zoni Uvala Scott. U tijeku je izrada

projektne dokumentacije za izgradnju hotela, apartmana (vila). Na predmetnom zemljištu planira se izgradnja hotela tlocrtne površine 750 m² sa četri (4) nadzemne etaže, te izgradnja 20 apartmana (vila) svaki tlocrtne površine 40 m², na dvije etaže sa bazenom ispred svakog apartmana. Hotel bi imao 50 stalnih i 25 pomoćnih ležajeva, a vile (I. faza) 60 stalnih i 20 pomoćnih. U sklopu hotela planira se izgradnja restorana za goste hotela i apartmana, a u zasebnoj građevini (čija je lokacija neposredno na obali) planira se izgradnja restorana otvorenog tipa i prostorije uprave privezišta.

4. U tijeku je ishodovanje koncesije, na rok od 20 godina, na pomorskom dobru

za izgradnju „Privezišta II“. (Marina -Uvala Scott) Koncesija je na pomorskom dobru površine 7150 m², od toga dio područja planirane koncesije nalazi se na kopnu na dijelu k.č. br. 4029/1 k.o. Kraljevica , (površina 166,49 m²). Planira se izgraditi pontonskim lukobran i gatovi za prihvat 66 plovila uz dodatnu mogućnost vezanja nautičkih plovila u ljetnim mjesecima u dužini 200 metara.

5. U tijeku je ishodovanje koncesije na pomorskom dobru za „Privezište I“

(Marina-Trnova). Planirani broj vezova je 25, na površini od 3108 m². Ovu koncesiju izdaje Lučka uprava – PJ Kraljevica na period od 30-40 godina te ju planira koncesionirati tvrtka BOBAN d.o.o. Rijeka, a koja će izgraditi privezište pontonskim gatovima.

6. Inicirana je koncecija pri PGŽ Upravi za pomorstvo, za izgradnju i korištenje

kupališta na površini od 5000 m², od čega će 688 m² biti izgrađeno na kopnenom dijelu i 360 m² na pontonima.

7. Izdano je pismo namjere Grada Kraljevice o davanju u koncesiju 5.546 m²

zemljišta za izgradnju višenamjenske sportske dvorane i kompleksa otvorenih bazena . Planirana tlocrtna površina dvorane je 1.663,80 m². Nagib terena na


_______________________________________________________________________║ 6

kojem se planira izgradnja dvorane omogućuje izgradnju 200 m² prostora u suterenu u koji se planira smjestiti Fitness centar.

8. Republika Hrvatska je spremana dati koncesiju bez naknade na rok od više od

50 godina na zemljište za izgradnju nogometnog centra u Šmriki. U nogometnom centru planira se sagraditi tri (3) nogometna igrališta standardnih dimenzija i šest manjih pomoćnih terena. Površina zemljišta za ove namjene je 80.950 m²

Schematski prikaz strukture turističkog kompleksa

Iz prikazane sheme strukture turističkog kompleksa, koja može biti predložak i za organizacijsku shemu tvrtke, vidljivo je da po prirodi poslovanja postoje četiri (4)

Uprava

Nautika

(PJ)

Smještaj

(PJ)

Sport i rekreacija

(PJ)

Privezište (marina I)

Privezište (marina II)

Hotel Apartmani (Vile)

Zajedničke službe

Hotelski restoran

Bazeni

Polivalentna dvorana

Nogometni tereni

Kupalište

Fitness centar

Vanjski Restoran

(PJ)

Najam plovila i izleti na

moru

Izleti na kopnu


_______________________________________________________________________║ 7

profitne jedinice (PJ) a koje čine : nautika, smještaj, sport i rekreacija, vanjski restoran (otvoreni restoran) i četrnaest (14) mjesta troška. U ovom Poslovnom planu dva (2) mjesta troška nisu obrađivana niti u smislu troškova a niti u smislu prihoda, to su mjesta troška „najam plovila i izleti na moru“ i „izleti na kopnu“. Poslovni razvoj ovih jedinica, kao i uvođenje novih, (prodavaonice, suvenirnice, saloni za ljepotu i sli.) mogu doprinijeti rastu poslovnog rezultata tvrtke. Za sva ostala mjesta troška sačinjene su kalkulacije cijene koštanje, prihoda i dobiti, prilog od br.1 do br. 10. Također, u ovom Poslovnom planu nije obrađena izgradnja apartmana (vila) II. faza iz razloga što vlasnička i projektna dokumentacija nije još završena do faze mogućnosti obrade poslovnim planom. 2. ANALIZA TRŽIŠTA 2.1. Procjena ponude i konkurencije Procjene Svjetskog savjeta za putovanja i turizam (World Travel and Tourism Council) za 2003. godinu pokazuju da je turizam jedna od najznačajnijih ekonomskih aktivnosti u Hrvatskoj s udjelom od 28 posto u BDP-u . Procjenjuje se da će 12,8 milijuna turista posjetiti Hrvatsku 2015.godine i ostvariti 63,5 milijuna noćenja. Broj stalno zaposlenih bi se trebao povećati s 37,1 tisuću, koliko ih je bilo u 2005., na 55,2 tisuće u 2015. godini Za usporedbu, u 2006. je ostvareno 10,4 milijuna dolazaka i 53 milijuna noćenja turista, 2011. je ostvareno 11,4 milijuna dolazaka i 56,44 milijuna noćenja. Ulaskom Hrvatske u Europsku uniju 2013.g., prognoze Svjetskog savjeta za putovanje i turizam iz 2003.g. realno bi se mogle obistiniti. Prosperitetnu budućnost hrvatskog turizma naviještaju projekcije Svjetskog savjeta za putovanja i turizam prema kojima će turistička aktivnost u Hrvatskoj u razdoblju od 2008. do 2017. godine ostvarivati stope rasta od 7,9 posto, što Hrvatsku stavlja na visoko 4. mjesto na listi 176 zemalja raspoređenih prema visini projiciranih stopa rasta turizma. Ovakve procjene stope rasta turističke aktivnosti u Hrvatskoj su realne, pa se očekuje da će ovaj rast pratiti i investicijska ulaganja u turističkoj djelatnosti. U Hrvatskoj je već sada prisutan nedostatak smještajnih kapaciteta luksuznijih kategorija sa četiri (4) i više zvjezdica, ponude sa proaktivnim odmorom, a posebno je izražen nedostatak kapaciteta u nautičkom turizmu (vezova u marinama i privezištima). Tvrtka BOBAN d.o.o. Rijeka u svom investicijskom planu upravo ulazi u tu tržišnu nišu, odnosno može se tvrditi kako je tržište otvoreno za prihvaćanje njenih usluga.


_______________________________________________________________________║ 8

U Primorsko goranskoj županiji broj vezova u moru u 2005. godini bio je 2.850, a 2010. godine 3.416 to je povećanje za 556 vezova ili 19,8 %. Broj plovila u tranzitu u istom periodu povećan je za 57,2%, što upućuje na zaključak da broj vezova ne prati porast plovila nautičkog turizma u Primorsko-goranskoj županiji. Ovi pokazatelji upućuju na zaključak da privezišta tvrtke BOBAN d.o.o. Rijeka imaju realnu pretpostavku za uspješan plasman usluga priveza nautičkih plovila. Tržište tvrtke BOBAN d.o.o. Rijeka determinira je lokacijom na kojoj djeluje, razvojem turizma u cjelini u Republici Hrvatskoj, a posebno u Primorsko-goranskoj županiji. Sa stajališta konkurencije u djelatnosti turizma, tržište ovih usluga ima oblik neograničenog i potpuno otvorenog. Riječ je o obliku u kojem su izgledi za poslovni uspjeh subjekata na tržištu u potpunosti izjednačeni, jer se zbog većeg broja jedinica i na strani ponude i na strani potražnje svi sudionici moraju prilagoditi određenoj cijeni. Dakle, ovo tržište nije ograničeno ili monopolsko, već je otvoreno i stvar je poduzetničke kreativnosti s kolikim će uspjehom poslovni subjekt participirati na njemu. 2.2. Tržište pružanja usluga Tvrtka BOBAN d.o.o. Rijeka obuhvatila je četiri (4) grupe turističkih usluga:

1. Nautički turizam, sa težištem na usluge priveza nautičkih plovila. 2. Smještaj gostiju kroz hotelske i apartmanske ležajeve. 3. Sportsko-rekreacijske usluge, sa težištem na korištenju nogometnih terena,

polivalentne dvorane, fitness centra i kupališta. 4. Usluge posluživanja hrane i piće kroz hotelski i otvoreni (izvanhotelski)

restoran. Mogućnosti pružanja usluga u nautičkom turizmu, uslugama priveza nautičkih plovila. U ovoj djelatnosti postoje značajne mogućnosti plasmana usluga priveza nautičkih plovila u RH a posebno u Primorsko goranskoj županiji. Iskorištenost kapaciteta postojećih marina i privezišta u Hrvatskoj na nivou godine iznosi preko 98%. Iz tabele br.1 vidljivo je da u periodu od 2004. do 2010.g. prihod luka nautičkog turizma u RH povećan čak za 81,1%, dok je u Primorsko goranskoj županiji taj rast iznosio 48,0 %. Udio PGŽ u ukupnom ostvarenju HR je tek 15,2%. Ulaskom Hrvatske u Europsku uniju potražnja za ovom vrstom usluga će se još više intenzivirati.


_______________________________________________________________________║ 9

Ostvareni prihod luka nautičkog turizma u RH i Primorsko- goranskoj županiji, 2004.-2010.

Tabela br.1 Godina Prihod luka

NT (u 000 ) bez PDV u RH

Prihod luka NT (u 000) bez PDV u PGŽ

Udio PGŽ Indeks rasta RH

Indeks rasta PGŽ

1 2 3 4 5 6 2004. 316 840 59 071 - 116,2 - 2005. 368 116 59 333 16,1 112,5 100,4 2006. 414 172 61 933 15 106,0 104,4 2007. 439 178 68 297 15,6 111,9 110,3 2008. 491 320 74 967 15,3 111,1 109,8 2009. 543 376 83 868 15,4 105,7 111,9 2010. 574 112 87 473 15,2 116,2 104,3

Izvor: Studija mogućnosti razvoja luka nautičkog turizma na području primorsko-goranske županije, izradio Hrvatski hidrografski institut „Sukladno analizi statističkih i ostalih dostupnih podataka, može se zaključiti da manje od polovine plovila i jahti koje u ljetnoj sezoni plove hrvatskim dijelom Jadrana koristi vez u komercijalnim marinama, dok se većina plovila i jahti slobodno i neorganizirano sidri u prirodnim uvalama ili vezuje u prolaznim mjesnim lukama. U Primorsko goranskoj županiji broj vezova u moru u 2005. godini bio je 2.850, a 2010. godine 3.416 to je povećanje za 556 vezova ili 19,8 %. Sadašnje stanje odnosa broja vezova i duljine obale (3,6 veza na 1 km obale) nedvojbeno ukazuje da Primorsko goranska županija ima mogućnosti za povećanje broja vezova za cca 7.000, čime bi se u budućnosti dostigao predloženi kriterija za Hrvatsku, a to je 10 vezova po dužnom kilometru obale.“1 Izgradnjom privezišta radi se na kvalitetnom razvoju turističke ponude koja uključuje privlačenje bogatije klijentele u smještajne i ugostiteljske objekte te uvođenju više reda u akvatoriju ovog područja. Mogućnost pružanja usluga smještaja gostiju Težište pružanja usluga smještaja gostiju nedvojbeno ukazuje na činjenicu da u sezonskom periodu postojeći kapaciteti u RH i u Primorsko-goranskoj županiji su

1 Hrvatski hidrografski institut, naručitelj PGŽ : Studija mogućnosti razvoja luka nautičkog turizma na području primorsko-goranske županije.


_______________________________________________________________________║ 10

nedostatni. U predsezonskom i podsezonskom periodu zabilježen je nedostatan kapacitet kvalitetniji smještajnih jedinica sobe sa četiri (4) i više zvjezdica. Najslabije iskorištenje kapaciteta evidentirano je u zimskom periodu. Nažalost, često se polazi od krivih pretpostavki da je korištenje smještajnih kapaciteta determinirano „suncem i morem“, sa čime se zanemaruju ostale potrebe suvremenih turista, kao na primjer: sportske aktivnosti na kopnu i moru, šetnje, izleti te razni paket aranžmani tijekom zimskog perioda. Tvrtka BOBAN d.o.o. Rijeka svom konceptu izgradnje turističkog kompleksa pošla je od postavke da uz smještajne kapacitete veže i objekte namijenjene sportsko-rekreacijskim aktivnostima gostiju (nogometno igralište, sportska višenamjenska dvorana, privezište). Ulaskom RH u Europsku uniju otvaraju se dodatne mogućnosti privlačenja gostiju za korištenje smještajnih kapaciteta u zimskom periodu (geo-položaj, blaža klima u odnosu na srednje i sjeverne dijelove Europe). Mogućnosti pružanja sportsko-rekreacijskih usluga U svrhu pružanja sportsko-rekreacijskih usluga, a s ciljem boljeg iskorištenja smještajnih kapaciteta te kapaciteta pružanja usluga posluživanja hrane i pića, u okviru projekta izgradnje turističkog kompleksa planirana je izgradnja polivalentne dvorane, prostora za fitness, tri (3) nogometna igrališta standardnih dimenzija i šest manjih, pomoćnih igrališta. Putem sportsko-rekreacijskog centra gostima se nudi mogućnost pro-aktivnog odmora i boravka u ovom turističkom kompleksu. Ovi objekti omogućuju organizaciju zimskih priprema nogometnih momčadi, održavanje nogometnih turnira mlađih dobnih kategorija, nogometnih akademija i sl. Mogućnosti pružanja usluga hrane i pića Usluge pružanja hrane i piće u restoranima upotpunjuju cjelokupnu ponudu ovog turističkog kompleksa. Ove usluge bi se pružale ne samo gostima hotela i apartmana, nego i za korisnike sportsko rekreativnih sadržaja, nautičare (korisnike privezišta),. Potencijalni korisnici ovih usluga su građani Kraljevice i njihovi gosti, gosti hotela Uvale Scott (turističkog naselja koje smješteno neposredno uz lokaciju ovog projekta). Stanovnici Grada Rijeke i njihovi gosti, te stanovnici i gosti drugih gradiva u ovom dijelu Primorsko goranske županije su također potencijalni korisnici ovih usluga. 2.3. Marketing Marketing u turizmu uvijek se javlja kao zbroj pojedinačnih marketinških aktivnosti, gdje ih u trenutku tog zajedništva karakterizira objekt na koji je usmjeren čitav


_______________________________________________________________________║ 11

marketinški napor, a to je kupac (turist). Razvoj turizma vezan je za određeni prostor, određenu prostornu cjelinu ili destinaciju koja i doživljava razvoj turističkog prometa prije svega zbog činjenice što raspolaže određenim atraktivnostima koji motiviraju turistička kretanja. Turističko poduzeće ili turistički objekt ne moraju imati isti poslovni interes kao i lokalitet kojem pripadaju, ali uvijek moraju imati neki zajednički cilj, a ovdje takvom cilju valja podrediti pojedinačne poslovne ciljeve i interese pojedinih subjekata njihove turističke ponude. Zato kod primjene marketinga u turizmu govorimo o dva oblika primjene: 1. o marketingu pojedinih poduzeća koja svoj prihod ostvaruju na turističkom tržištu 2. o marketingu na razini pojedinih područja (županije, regije ili države) U našem slučaju govorimo o marketingu u ugostiteljstvu, hotelijerstvu i u prodaju vezova za nautička plovila, a u drugom slučaju govorimo o makro pristupu primjene marketinga, odnosno o marketinškim aktivnostima vezanim za plasman turističkog proizvoda neke turističke prostorne jedinice. Pojačani interes za dolazak turista u Primorsko-goransku županiju i u Hrvatsku, pretpostavka je i za povećanje plasmana usluga tvrtke BOBAN d.o.o. U turizmu su posebno važne promotivne aktivnosti na razini države, regije ili neke druge cjeline, odnosno na razini turističke destinacije. Slijedom navedenog, marketinšku aktivnost tvrtka BOBAN d.o.o. Rijeka provoditi će djelom putem prezentacije svojih usluga kroz promidžbene aktivnosti Hrvatske turističke zajednice i Turističke zajednice Primorsko-goranske županije, a djelom kroz vlastitu marketinšku aktivnost. Oblike i načine kroz vlastite marketinške aktivnosti određivati će potreba za što kvalitetnijom popunjenosti kapaciteta profitnih jedinica ove tvrtke. Aktivnosti će se usmjeravati na one profitne jedinice, odnosno njihova tržišta, koja pokazuju nedovoljnu popunjenost kapaciteta. Budući da ova tvrtka ima četiri (4) profitne jedinice; hotelski i apartmanski smještaj, nautički (vezovi i najam plovila), sportsko rekreacijski (nogometni) i restoranske usluge (hotelski restoran i restoran otvorenog tipa), marketinška aktivnost određivati će se prema tim centrima. U ovom poslovnom planu u godinama pune zaposlenosti predviđeni su troškovi marketinga u iznosu od 50.000,00 EUR-a godišnje ili 1,27% u odnosu na planirani ukupan prihod i 10,3% u odnosu na planiranu neto dobit. U svakom slučaju težište marketinških aktivnosti trebalo bi biti usmjereno u popunu kapaciteta smještaja najviše u zimskom, zatim u predsezonskom i posezonskom periodu, a najmanje u sezonskom periodu.


_______________________________________________________________________║ 12

2.4. Plan prodaje 2.4.1. Plan prodaje usluga – količinski Usluge priveza nautičkih plovila Pri planiranju prodaje količinskih usluga priveza pošlo se od podataka o broju i strukturi plovila koje je moguće privezati unutar lukobrana privezišta, a opisanim u „Idejnom rješenju privezišta u zoni ugostiteljsko turističke namjene u Uvali Scott“ izrađenom od strane, za ove poslove ovlaštene tvrtke, MareCom d.o.o. Rijeka.

Tabela br. 2 Specifikacija vezova na privezištu

Dužina plovila Prihvat broja plovila Prihvat broja.

plovila

Kategorija plovila

u metrima (marini) II (marina) I

I do 5 0 4 II od 5 do 6 0 1 III od 6 do 8 28 13 IV od 8 do 10 17 7 V od 10 do 12 21 0 U k u p n o : 66 25

Na temelju broja i strukture plovila izračunati su godišnji dani priveza po strukturi (veličini plovila) i ukupno, na način da je u 1. godini rada prvezišta prosječna godišnja popunjenost kapaciteta 75%, u 1. i 2. godini , 85% u 3. i 4 dok su slijedeće godine pa do kraja života projekta planirane sa 90% prosječnom popunjenosti ili 328 dana u godini. Slabija popunjenost kapaciteta u prvim godinama života projekta vezana je uz činjenicu da je u prvim godinama potrebno vrijeme za promociju i etabliranje na tržištu. Za ove usluge uzeta je jedinica mjere dan/vez uzimajući u obzir dužinu plovila . Usluge hotelskog i apartmanskog smještaja U količinskom planu prodaje usluga smještaja pošlo se od podataka o broju raspoloživih soba i ležajeva u hotelu i apartmanima navedeni u idejnom projektu izgradnje hotela i apartmana (vila). U hotelu je planirana izgradnja 25 dvokrevetnih soba sa pomoćnim ležajevima ( ukupno 74 kreveta), a u 20 apartmanima predviđeno je 60 ležajeva. Za ovu uslugu uzeta je jedinica mjere soba/dan, odnosno apartman/dan. Planirana količina ovih usluga (broj noćenja) za hotelski smještaj je 255, 5 dana u godini po 50 ležaja, a apartmanski smještaj 255,5 dana u godini po


_______________________________________________________________________║ 13

20 apartmana na dan. Planirana iskorištenost kapaciteta je 70% u odnosu na kalendarski fond. Usluge – količinski Tabela br. 3

r.br. Vrsta proizvoda jed.mj. 1 2 3 4 5 6 1. Usluge privezišta % popunj. 75% 75% 85% 85% 90% 90% 1.1. Duž. broda < 5,99 m dana/vez 1095 1095 1241 1241 1314 1314

1.2. Duž. broda od 6-6,99 m dana/vez 274 274 310 310 329 329

1.3. Duž. broda od 7-7,99 m dana/vez 11224 7665 8687 8687 9198 9198

1.4. Duž. broda od 8-9,99m dana/vez 6570 4654 5274 5274 5585 5585 1.5. Duž. broda od 10-12 m dana/vez 5749 5749 6515 6515 6899 6899 Uk.real. privezišta 24911 19436 22028 22028 23324 23324

2. Usl. smještaja HOTEL soba/ dan 45% 50% 50% 50% 70% 70%

2.1. Dvokrev. soba -polu pan. soba/dan 2053 2281 2281 2281 3194 3194

2.2. Dvokrev.+p.lež.-polu pan. soba/dan 2053 2281 2281 2281 3194 3194

2.3. Dvokrev. soba -puni pan. soba/dan 2053 2281 2281 2281 3194 3194

2.4. Dvokr.+p.lež.-puni pan. soba/dan 2053 2281 2281 2281 3194 3194

Ukupne usl.smještaja 8213 9125 9125 9125 12775 12775 3. Vile - apartmani % popunj. 45% 50% 50% 55% 70% 70% 3.1. Apartman polupansion apart./dan 1643 1825 1825 2008 2555 2555 3.2. Apartman puni pansion apart./dan 1643 1825 1825 2008 2555 2555 3285 3650 3650 4015 5110 5110 4. Kompleks bazena ø os./dan 45% 50% 50% 55% 60% 60% 4.1. Gosti hotela i apartm. 80 13140 14600 14600 16060 17520 17520 4.2. Vanjski korisnici 40 6570 7300 7300 8030 8760 8760 Ukupne usluge bazena 19710 21900 21900 24090 26280 26280 5. Spotrska dvorana % popunj. 50% 50% 50% 50% 60% 60% 5.1. Dvoranea sati 2920 2920 2920 2920 3504 3504

Fitness cent. (otv.16 h/d) % popunj. 50% 50% 50% 50% 50% 50%

5.2. Fitnes centar sat/osoba 58400 58400 58400 58400 58400 58400 6. Restoran (otvoreni) % popunj. 50% 50% 50% 50% 50% 50% 6.1. obroci po narudžbi obr./god 27375 27375 27375 27375 27375 27375 6.2. napitci broj 32850 32850 32850 32850 32850 32850 7. Nogometni centar dana korišt 120 120 120 120 120 120 7.1. Nog.kamp uz smještaj dana/god 225 225 225 225 225 225 7.2. Najam igrališta sati/god 1620 1620 1620 1620 1620 1620 8. Kupalište (plaža)

8.1. Vanjski posjetioci (gosti) dani/gost 7200 7200 7200 7200 7200 7200

7200 7200 7200 7200 7200 7200


_______________________________________________________________________║ 14

Usluge korištenja bazena Planirano je da će prosječno dnevno 80 gostiju (65% od ukupnog broja) hotela i apartmana koristiti usluge velikog bazena (jer su im naraspolaganju mali bazeni uz svaki apartman i kupalište na moru), a da će vanjskih gostiju, koji nisu smješteni u hotelima i apartmanima, 40 prosječno dnevno koristiti bazene (nautičari, izletnici i stanovnici obližnjig gradova i njihovi gosti). Planirano je godišnje 219 dana rada bazena. Usluge korištenja višenamjenske sportske dvorane Planirano je da sportska dvorana, u godinama pune zaposlenosti, bude godišnje korištena 3504 sata ( 219 dana x 16 sati). Usluge korištenja restorana (otvorenog) Ovaj restoran je smješten na samoj obali, a planirano je da godišnje radi 182 dana. Prosječan broj planirani obroka dnevno je 150. Nogometni centar Predviđeno korištenje igrališta godišnje 120 dana (dnevni najmovi) i 1620 sati (najmovi po satu). Usluge kupališta Za goste hotela, apartmana i nautičara nije predviđena naplata usluga kupališta, tako da su ovim planom obuhvaćeni isključivo oni kupači koji nisu smješteni u hotelima i apartmanima i nisu korisnici usluga privezišta. Planirano je da će ovih gostiju godišnje (u 120 dana korištenja kupališta) biti prosječno dnevno 60 osoba. 2.4.2.Plan prodaje-vrijednosno Planirane cijene smještaja (po osobu u EUR-a)

Tabela br. 4 Prosječna Siječanj Travanj Lipanj Srpanj Rujan Studeni cijena Veljača Svibanj Kolovoz Listopad Prosinac po osob. Ožujak Hotel - polupansion 58 45 55 75 85 60 45 Hotel - puni pansion 68 55 65 85 95 70 55 Vile - polupansion 76 54 66 90 102 72 54 Vile - puni pansion 86 64 76 100 112 82 64

Popusti za teći ležaj /dob osobe u god. 0 - 2,99= 100% 3 -10= 50% 10-17= 20%

U planu prodaje sve su cijene usluga uzete u visini važećih cijena u objektima istih vrsta i kategorija u Primorsko goranskoj i Istarskoj županiji.


_______________________________________________________________________║ 15

U cijenama hotelskog i apartmanskog smještaja planirano je korištenje trećeg (pomoćnog ležaja) u polovini planiranih soba, prosječni popust za teći ležaj iznosi 50% cijene koju plaća odrasla osoba ukoliko ga koristi malodobna osoba (skala popusta iskaza u tabeli br. 4) Vrijednosni iznosi po godinama iskazani u tabeli br.5 rezultat su umnoška cijena u stupcu 3 i količinskih veličina prikazanih u tabeli br.3 po vrstama usluga. Plan prodaje vrijednosno Tabela br. 5

r. Vrsta proizvoda Jed.mj. 1 2 3 4 5 6

1. Usluge privezišta: €/dan

1.1. Duž. broda < 5,99 m 19 20805 20805 23579 23579 24966 24966 1.2. Duž. broda 6-6,99 m 20 21900 21900 24820 24820 26280 26280 1.3. Duž. broda 7-7,99 m 22 246923 168630 191114 191114 202356 202356 1.4. Duž. broda 8-9,99m 23 151110 107036 121308 121308 128444 128444 1.5. Duž. broda10-12 m 27 155216 155216 175912 175912 186260 186260 Prihod privezište: 595954 473588 536733 536733 568305 568305 2. Usl. smješt. HOTEL €/dan 2.1. Dvokrev.s-polupan. 58 119766 133073 133073 133073 186302 186302 2.2. Dvokr.+p.lž.-polupan. 73 149707 166341 166341 166341 232878 232878 2.3. Dvokr.s-puni pan. 68 140297 155885 155885 155885 218240 218240 2.4. Dvokr.+p.lž.-punipan. 85 175371 194857 194857 194857 272799 272799

Ukupno usl smještaja: 585141 650156 650156 650156 910219 910219

3. Vile - apartmani €/dan

3.1. Apartman polupansion 190 311391 345990 345990 380589 484385 484385

3.2. Apartman puni pansion 215 352453 391615 391615 430776 548260 548260

Ukupno usl. smještaja: 663844 737604 737604 811365 1032646 1032646

4. Kompleks bazena €/dan 4.1. Gosti hotela i apartm. 0,00 0 0 0 0 0 0 4.2. Vanjski korisnici 12,00 78840 87600 87600 96360 105120 105120 Uk. usl. na bazenima: 78840 87600 87600 96360 105120 105120 5. Spotrska dvorana sat 5.1. Dvorana-(cijena/sat) 25 73000 73000 73000 73000 87600 87600 5.2. Fitness (cij./sat) 4 233600 233600 233600 233600 233600 233600 Uk. usl. dvorana+fit.: 306600 306600 306600 306600 321200 321200

6. Restoran (otvoreni) €/osb

6.1. obroci po narudžbi 20 547500 547500 547500 547500 547500 547500 6.2. napitci 8 262800 262800 262800 262800 262800 262800 Ukupno restoran: 810300 810300 810300 810300 810300 810300 7. Nogometni centar €

7.1. Nog.kamp uz smješt.(d) 250 56250 56250 56250 56250 56250 56250

7.2. Najam igrališta( h) 40 64800 64800 64800 64800 64800 64800 121050 121050 121050 121050 121050 121050 8. Kupalište (plaža) €/dan 8.1. Vanjski posjet.(gosti) 8 57600 57600 57600 57600 57600 57600 Ukupno kupalište: 57600 57600 57600 57600 57600 57600


_______________________________________________________________________║ 16

9. Ostala realizacija S v e u k u p n o : 3219328 3244498 3307643 3390163 3926440 3926440

Kao što je u uvodnim napomenama rečeno, sve prodajne cijene su bez PDV. Cijene u hotelskom smještaju su prikazane za noćenje po osobi, a cijene apartmana su iskazane kao dan/apartman. Cijene vezova za nautička plovila utvrđene su prema dužinama plovila, u slučajevima priveza plovila katamaranskog tipa uzima se u obzir i širina plovila kod određivanja cijene. Cijene sportske dvorane iskazane su po satima, a bazena i kupališta po danu. Grafički prikaz realizacije po vrstama usluga

REALIZACIJA

6.= 8%5.= 3%

4.= 26%

3.= 25%

2.= 9%1.=5%

9.= 1%8.= 3%

7.= 20%

123456789

Privezište IPrivezište II

Hotel

Vile-apart.

Bazeni

Dvorana i velnes

Restonav (Ext)

Nog. igral.

Kupalište

3. STRUKTURA I DINAMIKA ZAPOSLENIH 3.1. Plan potrebnih kadrova Plan potrebnih kadrova izrađen je na temelju pretpostavljene organizacijske strukture tvrtke i potrebnih poslova koji će omogućiti kvalitetno pružanje usluga korisnicima.


_______________________________________________________________________║ 17

U godinama pune zaposlenost planirano je 47,5 djelatnika, prema godišnjem fondu sati. Broj zaposlenih osoba, u godinama pune zaposlenosti kapaciteta, sa punim godišnjim radnim vremenom bio bi 40, a sa sezonskim radnim vremenom 22 osobe Plan strukture i broja zaposlenih Tabela br. 6

r.br. Opis 1 2 3 4 5 6 Uprava Direktor VSS 1 1 1 1 1 1

Komercijala i marketing VSS/VŠ 2 2 2 2 2 2

Tehnička služba VKV 1 1,5 1,5 2 2 2 Rač. i admin. poslovi VŠ 2 3 3 3 3 3 Sezonsko osoblje SSS 2 2 2 2 2 2 Ukupno uprava 8 9,5 9,5 10 10 10 Hotel i vile (smještaj) Recepcioner VŠ 3 3 3 3 3 3 Domaćica VŠ 1 1 1 1 1 1 Spremačice NK 2 2 2 2 2 2 Uk. hotel i vile 6 6 6 6 6 6 Otvoreni restoran Kuhar VKV 2 2 2 2 2 2 Konobar KV 2 2 2,5 2,5 2,5 2,5 Pomoćno osoblje NK 1 1,5 2 2 2 2 Uk.otvoreni restoran 5 5,5 6,5 6,5 6,5 6,5 Hotelski restoran Kuhar VKV 2 2 2 2 2 2 Konobar KV 2 2 2 2 2 2 Pomoćno osoblje NK 2 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 Uk. hotelski restoran 6 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 Kompleks bazena Služba osiguranja SSS 2 2 2 2 2 2 Čistačica NK 1 1 1 1 1 1 Uk.bazeni 3 3 3 3 3 3 Spotrska dvorana Voditelj VSS 1 1 1 1 1 1 Recepcionar SSS 2 2 2 2 2 2 Vodit. sport. aktivnosti VŠ 1 1 1 1 1 1 Maserka SSS 2 2 2 2 2 2 Čistačica NK 1 1 1 1 1 1 Sportski animator VŠ 1 1 1 1 1 1 UK.sportska dvorana 8 8 8 8 8 8 Nogom. centar Šmrika Voditelj VŠ 1 1 1 1 1 1 Održavatelj KV 1 1 1 1 1 1 Čistačica NK 1 1 1 1 1 1 Uk nogometni centar 3 3 3 3 3 3 Privezište (marina) Voditelj VSS 1 1 1 1 1 1 Mornarska služba SS 2 2 2 2 2 2


_______________________________________________________________________║ 18

Čuvarska služba KV/ 1 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Uk.privezište 4 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 SVEUKUPNO: 43 46 47 47,5 47,5 47,5

3.2. Proračun godišnjih bruto plaća – troškova rada Tabela br.7

r. Opis EUR/mj 1 2 3 4 5 6 Uprava Direktor 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500

Komercijala i marketing 2000 4000 4000 4000 4000 4000 4000

Tehnička služba 1800 1800 2700 2700 3600 3600 3600

Rač. i admin. poslovi 1600 3200 4800 4800 4800 4800 4800

Sezonsko osoblje 900 1800 1800 1800 1800 1800 1800 Ukupno uprava x 12 mj.= 159600 189600 189600 200400 200400 200400

Hotel i vile (smještaj)

Recepcionar 1600 4800 4800 4800 4800 4800 4800 Domaćica 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 Spremačice 900 1800 1800 1800 1800 1800 1800 Uk. hotel i vile x 12 mj.= 98400 98400 98400 98400 98400 98400 Otvoreni restoran Kuhar 1800 3600 3600 3600 3600 3600 3600 Konobar 1600 3200 3200 4000 4000 4000 4000 Pomoćno osoblje 900 900 1350 1800 1800 1800 1800 Uk.otvor. restoran x 12 mj.= 92400 97800 112800 112800 112800 112800 Hotelski restoran Kuhar 1800 3600 3600 3600 3600 3600 3600 Konobar 1600 3200 3200 3200 3200 3200 3200 Pomoćno osoblje 900 1800 2250 2250 2250 2250 2250 Uk. hot. restoran x 12 mj.= 103200 108600 108600 108600 108600 108600 Kompleks bazena Služba sigurnosti 1200 2400 2400 2400 2400 2400 2400 Čistačica (6mj) 850 850 850 850 850 850 850 Uk.bazeni x 12 mj.= 39000 39000 39000 39000 39000 39000 Spotrska dvorana Voditelj 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 Recepcionar 1400 2800 2800 2800 2800 2800 2800 Vodit. sport. aktivn. 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 Maserka 1400 2800 2800 2800 2800 2800 2800 Čistačica 900 900 900 900 900 900 900 Sportski animator 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 UK.sport. dvorana x 12 mj.= 128400 128400 128400 128400 128400 128400 Nogom. centar Voditelj 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 Održavatelj 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 Čistačica 900 900 900 900 900 900 900 Uk nogom. centar x 12 mj.= 42000 42000 42000 42000 42000 42000 Privezište (marina) Voditelj 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 Mornarska služba 1500 3000 3000 3000 3000 3000 3000


_______________________________________________________________________║ 19

Čuvarska služba 1300 1300 1950 1950 1950 1950 1950 Uk.privezište x 12 mj.= 73200 81000 81000 81000 81000 81000 UK. GOD.PLAĆE 12 736200 784800 799800 810600 810600 810600

U tabeli br.7 dat je prikaz ukupnih troškova rada i prikaz po strukturi zaposlenih djelatnika. Troškovi rada obuhvaćaju neto plaće, ukupne doprinose, poreze i ostale troškove rada. Prosječan trošak rada po zaposlenom na nivou godine iznosi 17.065,26 EUR-a, a mjesečno 1.422,10 EUR-a. U prilogu br. 11 dat je izračun prosječne mjesečne plaće (neto, bruto, doprinosi, porezi) i troška rada. Planirana prosječna mjesečna neto plaća je 5,2% iznad prosječno ostvarene plaće u RH u 2012.g (iznosi 5.817,93 Kn) 4. TEHNIČKI ELEMENTI ULAGANJA 4.1. Opis tehničko-tehnološkog procesa Hotel i apartmani Priprema i pružanje usluga smještaja je proces pod kojem u širem smislu obuhvaćamo prodaju smještajnih kapaciteta te primanje i smještaj gostiju. Pod pružanjem usluga smještaja uključujemo sve poslove koji se javljaju od trenutka najave gosta, do trenutka njegova odlaska iz hotela ili apartmana uključujući i vođenje evidencija o gostima. Usluge se mogu pružati jedino ako su već prodane. Pod prodajom usluga smještaja podrazumijeva se izvršavanje rezervacija i suradnja s posrednicima (putničkim agencijama). Priprema i pružanje usluga smještaja sastoji se od slijedećih poslova: Primanje gosta. Prilikom primanja gosta vrlo je važno da se gost na adekvatan način informira o kućnom redu, uslugama koje mu stoje na raspolaganju kao i o uslugama iz okruženja (destinacije). Na taj način kvaliteta boravka gosta se diže na višu razinu, a u konačnici se omogućavaju uvjeti za njegovu veću potrošnju, odnosno bolji poslovni uspjeh tvrtke. Smještaj gosta započinje čim prethodni gost napusti smještajnu jedinicu i kada se ista mora pripremiti za sljedećega gosta. podrazumijeva se stavljanje soba na raspolaganje pod optimalnim uvjetima, to jest u skladu sa željama gosta. Kvaliteta smještaja ovisi o održavanju i čistoći sobe, komforu i ambijentu. Praćenje boravka gosta. Boravak gosta treba učiniti što sadržajnijim jer je to temelj poslovnog uspjeha hotela i apartmana. Dok se o sadržajima gost informira pri dolasku, tijekom njegova boravka potrebno ga je potaknuti na što veću njihovu potrošnju. Odjava gosta uključuje postupke vezane za odlazak gosta. Tomu prethodi odjava svih usluga kojima se gost tijekom svog boravka koristio. U hotelskom dnevniku i na računu gosta treba zaključiti saldo. Saldo je iznos hotelskog potraživanja, a zaključuje se sa zadnjom pruženom uslugom.


_______________________________________________________________________║ 20

Naplata potraživanja se odnosi na sve usluge što ih je gost tijekom svog boravka u hotelu ili apartmanu koristio. Restorani Usluge hrane i pića uz usluge smještaja jesu osnovne hotelske usluge. Pružanje ovih usluga će se vršiti unutar dva objekta (hotelski i otvoreni restoran), a proizvodni proces trebao bi trajati relativno kratko - najčešće unutar istog dana. Priprema i pružanje usluga hrane i pića sastoji se od sljedećih poslova: nabavka namirnica i pića i njihovo skladištenje, priprema hrane i pića, posluživanje na ugostiteljski način i naplate usluge. Privezišta Usluge u nautičkom turizmu su propisane člankom 45. Zakona o pružanju usluga u turizmu, a sukladno tom članku uprava privezišta Mediteraneo Porto Re, donijeti će svoj Pravilnik o vrstama usluga i načinu rada privezišta, kojim će se posebno regulirat slijedeći poslovi:

- izrada plana privezišta u akvatoriju kojim će se definirati vezovi za plovila na stalnom vezu i vezovi za plovila u tranzitu,

- određivanje mjesta u privezištu za pojedino plovilo rukovodeći se tehničkim karakteristikama istog i planom priveznih mjesta u akvatoriju privezišta,

- premještanje plovila na drugo privezno mjesto u akvatoriju privezišta u dogovoru sa vlasnikom plovila, a u slučaju „više sile“ privremeno premještanje moguće će biti učinjeno temeljem samostalno donesene odluke

- osoblje privezišta plovilo pri uplovljavanju navodi radio, telefonskim porukama i pokazivanjem znakova zastavicama prema određenom priveznom mjestu,

- osoblje privezišta pruža pomoć u izvođenju postupka privezivanja i obavlja recepcijske poslove,

- priključivanje plovila na instalaciju napajanja električnom energijom s kopna, - osoblje privezišta brine se o održavanju čistoće u privezištu, - čuvanje i nadzor plovila na vezu.

Poslovi primanja, praćenja i odjave gosta-nautičara trebaju se odvijati na način kako je opisano u tehnološkom procesu hotela i apartmana. Sportsko rekreacijski sadržaji Usluge kompleksa bazena, polivalentne dvorane, nogometnih igrališta i kupališta predstavljaju izvan pansionsku potrošnju. Izvan pansionska hotelska ponuda smatra se dopunskim uslugama. Iako u ukupnim prihodima hotela ove usluge sudjeluje s vrlo niskim postotkom njihova se važnost ne smije zanemariti. Izvan pansionske usluge, bez obzira da li se nude povremeno ili stalno, nadopunjavaju hotelsku osnovnu ponudu i čine ju atraktivnom. Prilikom projektiranja turističkog kompleksa vodilo se računa o osnovnim i dopunskim uslugama. Gradnja poslovnog uspjeha temelji se proširenjem ponude. Teško je zamisliti hotel koji u svoju ponudu ne uključuje nikakve dodatne sadržaje, osim možda garni hotela. Cilj izvan pansionske hotelske ponude je stvaranje gosta potrošača - dakle, potaknuti goste da troše osnovne hotelske usluge. U područje


_______________________________________________________________________║ 21

izvan pansionskih usluga ulaze i one usluge hrane i pića koje se pružaju izvan pansiona, usluge s područja zabave, kulture, športa, rekreacije, prodaje različite trgovačke robe i suvenira, sve vrste osobnih usluga, usluge održavanja različitih vrsta znanstvenih, poslovnih, stručnih, političkih i drugih skupova. Svi tehničko tehnološki procesi odvijati će se sukladno važećim standardima za visoku kategoriju pružanja turističkih usluga na nivou zahtjeva koje trebaju imati objekti u kategoriji četiri zvjezdice. 4.2. Utrošak materijala, usluga i energije Tabela br.8

Br Opis troška/god 0 1 2 3 4 5 6

I. Materijalni troškovi inv.održ. 10% 20% 30% 60% 100% 100%

mat.za čišć. i održav 16264 18071 18071 18071 25300 25300 troškovi el. energije 38944 43272 43272 43272 60580 60580 troškovi vode 69067 76741 76741 76741 107437 107437

trošk. telefona i pošte 18644 19945 20378 20595 20595 20595

usl.tek. i inv.održav. 8378 16756 25133 50267 83778 83778 nakn.za bank.usl. 4000 4000 4000 4000 4000 4000 intelektualne usluge 15000 15000 15000 15000 15000 15000 troškovi osig.imovine 44698 44698 44698 44698 44698 44698

trošk. market. i prom. 40996 41316 42120 43171 50000 50000

ostali troškovi 81991 82632 84240 86342 100000 100000 II. Troškovi koncesije

5 Kn/m²+10% od dobiti P13108m² 11741 11741 11741 11741 11741 11741

2 Kn/m²+3% od dobiti P27150m² 6907 6907 6907 6907 6907 6907

2 Kn/m2+3% dobiti Kupalište 2017 2017 2017 2017 2017 2017 III. Nab.hrane i pića vanjski restoran 448950 448950 448950 448950 448950 448950 hot.rest.-gosti hot. 162197 180219 180219 180219 252306 252306 hot.rest.-gosti apart. 139613 155125 155125 170638 217175 217175 UK.MAT.TROŠK. 1109406 1167389 1178613 1222628 1450485 1450485

Neke stavke ovih troškova procijenjene su na osnovi parametara iskazanih u tabeli br.8 u ovom poslovnom planu, dok su neke stavke troškova procijenjene na temelju iskustava u poslovanjima tvrtki slične veličine i slične djelatnosti. Tako na primjer, troškovi električne energije i vode, koji čine u godinama pune zaposlenosti 11,6 % ukupnih materijalnih troškova, procijenjeni su prema poslovnim jedinicama (Tabela br.8) dužini korištenja i vrsti usluga.


_______________________________________________________________________║ 22

Utrošak električne energije procijenjen je na način, da se 80% projektirane snage (planirani zakup snage u kw) pomnoži sa brojem sati planiranog korištenja promatrane jedinice, potom se tu količinu utroška pomnoži sa važećom cijenom 1kw. Potrošnja vode procijenjena je također prema jedinici troška, u smještajnim kapacitetima prema broju noćenja, u privezištima prema „plovilo/dan“ s tim da se utrošak vode u privezištima ne odnosi na punjenje spremnika vode na plovilima, nego za potrošnju vode u sanitarnim čvorovima. Potrošnja vode radi punjenja spremnika vode na plovilima zaračunavala bi se posebno. Najveća potrošnja vode planirana je u kompleksu bazena (radi potrebe mijenjanja vode, tuširanja i sl.). Druge dvije veće stavke u materijalnim troškovima čine troškovi investicijskog i redovnog održavanja osnovnih sredstava te troškovi osiguranja koji čine 8,9% materijalnih troškova. Troškovi investicionog i redovnog održavanja vezani su na vrijednost osnovnih sredstava, s time da je u prvim godinama projekta ovaj trošak ukalkuliran u manjim iznosima (garancije i nova oprema), u 2. i 3. godini iznosi 0,5% vrijednosti osnovnih sredstava, u 4. godini 1% , a od 6. godine pa do kraja životnog vijeka projekta ukalkuliran je u visini od 2% nabavne vrijednosti osnovnih sredstava. Procjena troškova osiguranja imovine tvrtke i osiguranja od rizika, štete prouzročene radom tvrtke, trećim osobama iznosi 44.698,00 EUR godišnje. Ovaj trošak je vezan za vrijednost imovine tvrtke i jednak je u svim godinama. Troškovi naknade za koncesiju u godinama pune zaposlenosti iznose 20.664,00 EUR-a i čine 1,4% materijalnih troškova. Ovi troškovi su procijenjeni na osnovu površine kopna i akvatorija koja će biti pod koncesijom i dogovorenih naknada za koncesiju u odnosu na ostvarenje dobiti. Troškovi marketinga iznose od 50.000,00 EUR-a godišnje ili 3,44% u odnosu na ukupne materijalne troškove. Ovi troškovi su u visini 10,3% u odnosu na planiranu neto dobit. U stavci ostali troškovi (nespecificirani troškovi) planirani su u iznosu od 100.000,00 EUR-a. Troškovi hrane i pića (namirnice i piće) planirani su u iznosima od 918.431,00 EUR-a i čine 63,3% ukupnih materijalnih troškova. Planiranje ovih troškova vezano je na planirani boj obroka u restoranima i pomnožen sa prosječnom cijenom namirnica i pića po obroku. Svi ostali materijalni troškovi čine 30,7% u strukturi materijalnih troškova, a sadrže troškove:

- čišćenja 25.300,00 EUR/god - telefona i pošte 20.595,00 EUR/god - intelektualnih usluga 15.000,00 EUR./god


_______________________________________________________________________║ 23

- naknade za bankarske usluge 4.000,00 EUR/god 4.3. Tehnička struktura ulaganja Tabela br.8 RESTORAN, KUPALIŠTE I UPRAVNA ZGRADA PRIVEZIŠTA Osnovna sredstva 671.750 97,82 Zemljište (1275 m² x 250€/m²) 318.750 0,475 Projektna dokumentacija (254m² X 30€/m²) 7.620 0,011 Građ. radovi-ključ u ruke (254m² X 1000€/m²) 254.000 0,378 El. energija- zakup snage (15kw x 180 EUR) 2.700 0,004 Uređenje okoliša (1358m² x 60€/m²) 81.480 0,121 Komunalni i vodni doprinos 600m³ X 12€/m³ 7.200 0,011 Obrtna sredstva: 15.000 2,18 Tekuća likvidnost 15.000 100,0 UKUPNO: 686.750 100 PRIVEZIŠTE (Marina) I. (TRNOVA) Osnovna sredstva 419.150 97,7 Projektna dokumentacija 20.000 0,048 Plutajući valobran 20 x 4m + sidr.elementi x 2 203.000 0,484 Podmorski beton 40.000 0,095 Nadmorski beton 13.500 0,032 Ukrasne kamene poklopnice 13.500 0,032 Iskop 13.500 0,032 Nasip 17.350 0,041 a.b. ploča partera 16.000 0,038 Privezni elementi (aneli i bitve) 6.650 0,016 Sidreni sustav 10.000 0,024 Instalacija struje i vode 38.000 0,091 Protupožarna oprema 3.700 0,009 Svjetionik 9.350 0,022 Komunalni i vodni doprinos 14.600 0,035 Obrtna sredstva: 10.000 2,3 Tekuća likvidnost 10.000 100,0 UKUPNO: 429.150 100 PRIVEZIŠTE (Marina) II. (UVALA SCOTT) Osnovna sredstva 1.048.590 98,1 Projektna dokumentacija 33.000 0,031 Plutajući valobran 20x6m + sidr.elementi x 9 729.990 0,696 Plutajući gat 70 x2,35m sa sidr. sustavom 66.000 0,063


_______________________________________________________________________║ 24

Betonski korijen lukobrana dužine 15m 36.600 0,035 Svjetionik privezni pribor i sl. 26.600 0,025 Sidreni sustav 53.300 0,051 Izrada elektroinstalacija 40.000 0,038 Izrada vodovodnih i hidrantskih instalacija 32.000 0,031 Protupožarna oprema 10.000 0,010 Oprema za zaštitu okoliša u slučaju incidenta 6.500 0,006 Komunalni i vodni doprinos 14.600 0,014 Obrtna sredstva: 20.000 1,9 Tekuća likvidnost 20.000 100,0 UKUPNO: 1.068.590 100 HOTEL Osnovna sredstva 2.837.150 99,0 Zemljište (1923m² x 250€ m²) 480.750 Projektna dokumentacija (1540 m² x 30€m²) 46.200 0,016 Građevinski radovi (ključ u ruke) 1320€/m² 2.032.800 0,716 Interijer i oprema (1540m² x 80€m²) 123.200 0,043 El. energija- zakup snage 100kw x 180 EUR 18.000 0,006 Uređenje okoliša (1346m² x 60€/m²) 80.760 0,028 Kom. i vodni doprinos (4620 m³ x 12€/m³) 55.440 0,020 Obrtna sredstva: 30.000 1,0 Tekuća likvidnost 30.000 100,0 UKUPNO: 2.867.150 100 APARTMANI (VILE) Osnovna sredstva 1.940.576 99,5 Zemljište (2210m² x 250€ m²) 552.500 Projektna dokumentacija (1326m² X 30€ m²) 39.780 0,020 Građ. radovi -ključ u ruke ( 1326m² X 820€/m²) 1.087.320 0,560 Interijer i oprema ( 1326m² X 80€/m²) 106.080 0,055 El. energija- zakup snage (80kw x 180 EUR) 14.400 0,007 Uređenje okoliša (1546m² x 60€/m²) 92.760 0,048 Komunalni i vodni doprinos (3978m³ X 12€/m³) 47.736 0,025 Obrtna sredstva: 10.000 0,5 Tekuća likvidnost 10.000 100,0 UKUPNO: 1.950.576 100 KOMPLEKS BAZENA Osnovna sredstva 412.164 99,0 Projektna dokumentacija (442m² x 30€/m²) 13.320 0,032 Građ. objekti-ključ u ruke (142m² X 1000€/m²) 144.000 0,349 Bruto razvijena površ.bazena(300m² x 300€/m²) 90.000 0,218 El. energija- zakup snage (15kw x 180 €) 2.700 0,007 Uređenje okoliša (2436m² x 60€/m²) 146.160 0,355 Komunalni i vodni doprinos (1332m³ x 12€/m³) 15.984 0,039 Obrtna sredstva: 4.000 1,0 Tekuća likvidnost 4.000 100,0 UKUPNO: 416.164 100 SPORTSKA VIŠENAMJENSKA DVORANA (montažna) Osnovna sredstva 1.415.960 99,65 Projektna dokumentacija (3204m² X 30€/m²) 96.120 0,068 Građ. radovi (ključ u ruke) 3204m² 503.880 0,356 El. energija- zakup snage (40kw x 180 EUR) 7.200 0,005


_______________________________________________________________________║ 25

Podzemna etaža (fitnes 200m²) 200.000 0,141 Uređenje okoliša (3738m²x60€/m²) 224.280 0,158 Komunalni i vodni doprinos 32040m³X12€/m³ 384.480 0,272 Obrtna sredstva: 5.000 0,35 Tekuća likvidnost 5.000 100,0 UKUPNO: 1.420.960 100 NOGOMETNI CENTAR (ŠMRIKA) Osnovna sredstva 387.996 98,98 Projektna dokumentacija (14022m²X3€/m²) 42.066 0,108 Bruto razv.površ. nog. igrališa (15€/m²) 210.330 0,542 Prateći objekti (150m²x800€/m²) 120.000 0,309 El. energija- zakup snage (15kw x 180 €) 2.700 0,007 Uređenje okoliša (500m² x 60€/m²) 7.500 0,019 Komunalni i vodni doprinos (450m³ X 12€/m³) 5.400 0,014 Obrtna sredstva: 4.000 1,02 Tekuća likvidnost 4.000 100,0 UKUPNO: 391.996 100 KUPALIŠTE Osnovna sredstva 152.860 98,08 Uređenje kopnenog dijela 10.000 0,065 Projektna dokumentacija (komplet) 15.000 0,098 Iskopi i nasipi (temeljenje na koti -3,0 m.p.m.) 13.300 0,087 Bet. nosivi stupovi na temeljima i naglavcima 33.300 0,218 Čelični rasponski nosači (želj.šine) 16.000 0,105 Drveni pomost (egzotično drvo) 49.300 0,323 Horizontalni konstruktivni čelični spreg 7.000 0,046 Maritivna studija (1/2 dijela) 2.660 0,017 Vjetrovalna studija (1/2 dijela) 3.300 0,022 Komunalni i vodni doprinos (450m³ X 12€/m³) 3.000 0,020 Obrtna sredstva: 3.000 1,92 Tekuća likvidnost 3.000 100,0 UKUPNO: 155.860 100 S V E U K U P N O 9.387.196 100,00

5. LOKACIJA Predmetna investicija planirana je u Primorsko-goranskoj županiji, na području grada Kraljevice u Uvali Dubno, kod naselja Uvala Scott, udaljeno oko 1,7 Nm jugoistočno od luke Kraljevica, te je neposredno sjeverozapadno od Krčkog mosta. Ta je uvala svojom ljepotom privukla i engleskog plemića Alexandra Scotta koji ju je početkom XIX stoljeća kupio i izabrao za mjesto stalnog boravka, sve do svoje smrti 1860. godine (otuda i naziv ovog naselja). On je na uljepšavanje i ozelenjivanje ove uvale potrošio cijelo bogatstvo. 6. ZAŠTITA ČOVJEKOVE OKOLINE


_______________________________________________________________________║ 26

Danas se prirodi u slobodnom vremenu i turizmu pridaje veliko značenje, prije svega zbog njezine funkcije blagostanja i odmora. Priroda ima veliku vrijednost u kontekstu provođenja odmora. Priroda je uz to baza i kulisa za aktivnosti u slobodno vrijeme i u vrijeme godišnjeg odmora. „Turizam često, po pretjerano visokim cijenama prodaje ono što prodavatelj besplatno dobiva jer je to našao već gotovo na licu mjesta: natprosječno velik broj sunčanih dana primjerice, impozantan krajolik, čisto more, lijepu, dugačku, bijelu pješčanu plažu".2 Ne možemo se ne složiti sa tvrdnjom g. Menzela, uz napomenu da prodavatelj turističkog proizvoda ipak ne bi smio „besplatno“ koristiti blagodati prirode već da treba kontinuirano ulagati (trošiti) u njeno očuvanje i zaštitu. Moguće posljedice turističkih aktivnost na okoliš

- mehanički učinci: zbijanje, otvrdnjavanje gornjeg sloja i erozija tla kao i uništenje vegetacije,

- intenzivno korištenje površina: trošenje površina i promjena izgleda pejzaža - unos štetnih tvari u zrak, zemlju i vodu: sagorijevanje pogonskih goriva,

isparavanje otapala ili curenje kemijskih sredstava, otpad - ometajući učinci: buka ili neugodni mirisi

Veliko značenje prirode za turizam daje povratnim efektima još veću težinu. Štetni učinak na okoliš naročito smanjuje vrijednost prirode kao atrakcije i mjesta za odmor. Svjesni navedenih činjenica tvrtka Boban d.o.o. zaštitu i očuvanje okoliša može smatrati jednim od najvažnijih aduta za svoje uspješno poslovanje. Zaštita okoline neophodna je u svim fazama poslovnih aktivnosti u projektiranju, izgradnji i korištenju objekata. 7. EKONOMSKO-FINANCIJSKA ANALIZA 7.1. Struktura ulaganja u osnovna i obrtna sredstva

Tabela br. 9

STRUKTURA ULAGANJA % IZVORI FINANCIRANJA % Uk. inv. u zemljište 1.352.000 14,40

Ukupna inv. u ostala OSA 7.934.196 84,52 Vlastita sredstva 3.360.799 35,80

Ukupna inv. u OBA 101.000 1,08 Kreditna sredstva 6.026.397 64,20

S V E U K U P N O 9.387.196 100,00 9.387.196 100,00 7.2. Izvori financiranja i kreditni uvjeti 7.2.1. Izvori financiranja

2 Claus Menzel (1975.).njemački političar, član povjerenstva za ekologiju i poljoprivredu u EU


_______________________________________________________________________║ 27

Ukupan iznos investicije je 9.387.196,00 EUR-a od tog iznosa 64,20% ili 6.026.397,00 planirano je financirati iz kreditnih sredstava, a 35,80% ili 3.360.799,00 vlastitim sredstvima poduzetnika. Od planiranog ukupnog iznosa vlastitih ulaganja, vlasnik je već uložio u kupnju zemljišta 1.352.000,00 EUR-a Kredit se planira ostvariti preko HBOR-a iz „Programa kreditiranja turističkog sektora“3 . Sredstva po ovom programu mogu biti dostupna na rok od 17 godina u što je uključeno 4 godine počeka otplate glavnice kredita. Kamatna stopa iznosi 4% godišnje, a kao moguće sredstvo osiguranja povrata zalog ili fiducijarni prijenos vlasništva na imovini uz policu osiguranja imovine vinkuliranu u korist HBOR-a.

STRUKTURA IZVORA FINANCIRANJA

14%

21%

65%

123

Uložena vlastita sredstva

Buduća vlastita ulaganjaKredit HBOR-a

7.2.2. Obračun kreditnih obveza Tabela br.10 Glavnica 6.026.397,00 EUR Kamatnjak(%) 4 % Br. god. otpl. 13 4+17 Br. anuit. god. 1

Poček 4 god

Anuitet 603506 EUR Uk.broj.anuiteta 13 R= 1,0400

Uk. iznos duga: 7.845.576 EUR

godine glavnica kamata anuitet ostatak duga p 6.026.397,00

o 1. 0 241056 241056 6.026.397,00

č 2. 0 241056 241056 6.026.397,00

e 3. 0 241056 241056 6.026.397,00

k 4. 0 241056 241056 6.026.397,00

5. 362450 241056 603506 5.663.947,02

6. 376948 226558 603506 5.286.999,04

7. 392026 211480 603506 4.894.973,14

o 8. 407707 195799 603506 4.487.266,20

3 http://www.hbor.hr/Sec1393


_______________________________________________________________________║ 28

t 9. 424015 179491 603506 4.063.250,99

p 10. 440976 162530 603506 3.622.275,17

l 11. 458615 144891 603506 3.163.660,32

a 12. 476959 126546 603506 2.686.700,87

t 13. 496038 107468 603506 2.190.663,04

a 14. 515879 87627 603506 1.674.783,70

15. 536515 66991 603506 1.138.269,19

16. 557975 45531 603506 580.294,10

17. 580294 23212 603506 0,00 7.3. Proračun amortizacije

Tabela br. 11 r.b. Opis/godina 0 1 2 3 4 5 6 am. amortiz. amortiz. amortiz. amortiz. amortiz. amortiz. st. sredstva vrijednost god. god. god. god. god. god. 1. Zgrade (hotel i vile) 4.056.052 202.803 202.803 202.803 202.803 202.803 202.803 2. Dvorana 1.415.960 70.798 70.798 70.798 70.798 70.798 70.798 3. Bazeni 412.164 20.608 20.608 20.608 20.608 20.608 20.608

4. Plutajući lukobran i gat 865.590 43.280 43.280 43.280 43.280 43.280 43.280

5. El. instal. i el. uređaji 350.000 35000 35000 35000 35000 35000 35000

6. Vodovodne i hidr. inst. 120.000 12000 12000 12000 12000 12000 12000

7. Ostala oprema 714.430 71443 71443 71443 71443 71443 71443 UKUPNO 7.934.196 455.931 455.931 455.931 455.931 455.931 455.931

7.4. Proračun troškova i kalkulacija cijena Tabela br. 12

rb Opis troška/godina 1 2 3 4 5 6 I. Materijalni troškovi inv.održ. 10% 20% 30% 60% 100% 100% mat.za čišć.i održav 16264 18071 18071 18071 25300 25300 troškovi el. energije 38944 43272 43272 43272 60580 60580 troškovi vode 69067 76741 76741 76741 107437 107437 trošk. telefona i pošte 18644 19945 20378 20595 20595 20595 usl.tekućeg i inv.održav. 8378 16756 25133 50267 83778 83778 nakn.za bankarske usl. 4000 4000 4000 4000 4000 4000 intelektualne usluge 15000 15000 15000 15000 15000 15000 troškovi osig.imovine 44698 44698 44698 44698 44698 44698 trošk. market. i prom. 40996 41316 42120 43171 50000 50000 ostali troškovi 81991 82632 84240 86342 100000 100000 II. Troškovi koncesije 5 Kn/m²+10% od dob. P13108m² 11741 11741 11741 11741 11741 11741 2 Kn/m²+3% od dobiti P27150m² 6907 6907 6907 6907 6907 6907 2 Kn/m2+3% dobiti Kupalište 2017 2017 2017 2017 2017 2017 III. Nab. vrij. hrane i pića vanjski restoran 448950 448950 448950 448950 448950 448950 hot. restoran - gosti hot. 162197 180219 180219 180219 252306 252306


_______________________________________________________________________║ 29

hot. rest. - gosti u vilama 139613 155125 155125 170638 217175 217175 UK.MAT.TROŠKOVI 1109406 1167389 1178613 1222628 1450485 1450485 AMORTIZACIJA 455931 455931 455931 455931 455931 455931 TROŠKOVI RADA 736200 784800 799800 810600 810600 810600 FIN. RASHODI 241056 241056 241056 241056 603506 603506 Kamate 241056 241056 241056 241056 241056 226558 Glavnica 0 0 0 0 362450 376948 UKUPNI TROŠKOVI 2542593 2649176 2675400 2730215 3320522 3320522


_______________________________________________________________________║ 30

7.5. Projekcija računa dobiti i gubitka

Tabela br. 13

rb Opis/godina 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. UKUPNI PRIHOD 3219328 3244498 3307643 3390163 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 2. UKUPNI TROŠKOVI 2542593 2649176 2675400 2730215 3320522 3320522 3320522 3320522 3320522 3320522 3. DOBIT (1-2) 676735 595322 632243 659948 605918 605918 605918 605918 605918 605918 4. Porez iz dobiti 20% 135347 119064 126449 131990 121184 121184 121184 121184 121184 121184 5. NETO DOBIT (3-4) 541388 476257 505794 527959 484734 484734 484734 484734 484734 484734 6. Pričuva 10% 54139 47626 50579 52796 48473 48473 48473 48473 48473 48473

7. ZADRŽANA DOBIT 487249 428632 455215 475163 436261 436261 436261 436261 436261 436261

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3202079 3202079 3202079 3202079 3202079 3202079 3202079 2598573 2598573 2598573 724361 724361 724361 724361 724361 724361 724361 1327867 1327867 1327867 144872 144872 144872 144872 144872 144872 144872 265573 265573 265573 579489 579489 579489 579489 579489 579489 579489 1062293 1062293 1062293 57949 57949 57949 57949 57949 57949 57949 106229 106229 106229

521540 521540 521540 521540 521540 521540 521540 956064 956064 956064 Procjena računa dobiti i gubitka iskazuje pozitivan rezultat u svim godinama života projekta. U prvoj godini procjenjuje se dobit prije oporezivanja u iznosu od 676.735,00 EUR-a, U narednim godinama do 10. godine projekta ostvaruje se rezultat nešto iznad 600.000 EUR-a., od 11. do 17. godine iznad 700.000 EUR-a, a potom, zbog isteka kreditnih obveza raste na preko 1.300.000 EUR-a. godinama planirane pune zaposlenosti ostvaruje se godišnja dobit 18.995,00 EUR-a (od 6. do 10.god).


_______________________________________________________________________║ 31

Graf dobiti

0200000

400000600000

8000001000000

12000001400000

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19

god

EU

R

61%

79%

330%

212%

114%

81%

92%

50%

431%

123456789

Privezište I

Privezište II

Hotel

Vile-apart.

Bazeni

Dvorana i velnes

Restonav (Ext)

Nog. igral.

Kupalište

D O B I T


_______________________________________________________________________║ 32

7.6. Financijski tok projekta – prognoza likvidnosti

Tabela br. 14

rb Opis/godina 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PRIMICI 1. Uk. prihod 0 3219328 3244498 3307643 3390163 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 2. Izvori financ. 9.387.196 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.1. Vlastiti kapital 3.360.799 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2. Kredit banke 6.026.397 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3. Ostalo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Ostat. vrijed. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.1. Osnovna sred. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.2. Obrtna sredstva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PRIMICI UK. 9387196 3219328 3244498 3307643 3390163 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 IZDACI 4. Inv.u OSA 9.286.196 0 0 0 0 0 0 5. Inv.u OBA 101.000 0 0 0 0 0 0 6. Mat. troškovi 0 1109406 1167389 1178613 1222628 1450485 1450485 1450485 1450485 1450485 1450485 7. Troškovi rada 0 736200 784800 799800 810600 810600 810600 810600 810600 810600 810600 8. Porez iz dobiti 0 135347 119064 126449 131990 121184 121184 121184 121184 121184 121184 9. Anuiteti 0 241056 241056 241056 241056 603506 603506 603506 603506 603506 603506 IZDACI UK. 9387196 2222009 2312309 2345917 2406273 2985774 2985774 2985774 2985774 2985774 2985774 NETO PRIM. 0 997319 932189 961726 983890 940666 940666 940666 940666 940666 940666

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1352000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1352000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


_______________________________________________________________________║ 33

3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 3926440 5278440

1450485 1450485 1450485 1450485 1450485 1450485 1450485 1450485 1450485 1450485 810600 810600 810600 810600 810600 810600 810600 810600 810600 810600 144872 144872 144872 144872 144872 144872 144872 265573 265573 265573 603506 603506 603506 603506 603506 603506 603506 0 0 0

3009463 3009463 3009463 3009463 3009463 3009463 3009463 2526658 2526658 2526658 916977 916977 916977 916977 916977 916977 916977 1399782 1399782 2751782

Financijski tok projekta – prognoza likvidnosti, pokazuje da je u svim promatranim godinama projekt likvidan , odnosno da je projekt po pitanju likvidnosti apsolutno stabilan. Kumulacija likvidnih sredstava iz godine se povećava od 916.977,00 u godinama pune kreditne opterećenosti pa do 1.399.9782,00 EUR-a godišnje po isteku kreditnih obveza.


_______________________________________________________________________║ 34

8. EKONOMSKO – TRŽIŠNA OCJENA PROJEKTA 8.1. Statička ocjena efikasnosti projekta

Tabela br.15

pokazatelji neto dob./

neto dob./

bruto pla./ n.dob+am uk.prihod uk.prih. kredit

uk.prihod br.zaposl br.zaposl. inv.ulag. uk.troškovi br.zaposl. vl.sred.

POKAZATELJI 6..god. 12,35 10205 17065 10,02 1,18 82662 1,793

Statička ocjena efikasnosti projekta promatrana je kroz ekonomske parametre 6. godine života projekta. U ovoj godini je puna zaposlenost, a još uvijek maksimalna kreditna opterećenost i još traje amortizacijsku period. Svi parametri pokazuju uspješnost projekta. Neto dobit u odnosu na ukupan prihod iznosi 13,35 %, a po zaposlenom 10.205.00 EUR-a, što je u usporedbi sa tvrtkama u hotelijerskoj djelatnosti iznadprosječnih rezultata. Neto dobit i amortizacija u odnosu na investicijska ulaganja je 10,02%, a ekonomičnost (ukupan prihod/ukupni troškovi) iznosi 1,18. 8.2. Dinamička ocjena projekta 8.2.1. Metoda razdoblja povrata investicijskih ulaganja

Tabela br. 16 Godina INVESTICJA AKUMULACIJA IZ POSLOVANJA POKRIVENOST God.izn. Kumulativ God.izn. Kumulativ INVESTICIJE

0 9387196 9387196 0 0 -9387196 1 9387196 997319 997319 -8389877 2 9387196 932189 1929508 -7457688 3 9387196 961726 2891234 -6495962 4 9387196 983890 3875124 -5512072 5 9387196 940666 4815789 -4571407 6 9387196 940666 5756455 -3630741 7 9387196 940666 6697120 -2690076 8 9387196 940666 7637786 -1749410 9 9387196 940666 8578452 -808744 10 9387196 940666 9519117 131921,2 11 9387196 940666 10459783 1072587 12 9387196 940666 11400448 2013252 13 9387196 940666 12341114 2953918 14 9387196 940666 13281780 3894584 15 9387196 940666 14222445 4835249 16 9387196 940666 15163111 5775915 17 9387196 940666 16103776 6716580 18 9387196 940666 17044442 7657246


_______________________________________________________________________║ 35

Graf povrata

Graf povrata uloženih sredstava

-12000000-10000000

-8000000-6000000-4000000-2000000

02000000400000060000008000000

10000000

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19

god

EUR

Vrijeme povrata investicijskih ulaganja, kao što je vidljivo iz tabele br. 16 i grafa povrata, ostvaruje se u prvoj polovini 10. godine života projekta. 8.2.2. Metoda neto sadašnje vrijednosti projekta Metoda neto sadašnje vrijednosti projekta prikazana u tabeli br. 17 Diskontna stopa predstavlja zahtjevnu stopu povrata, odnosno cijenu kapitala. Uz godišnju diskontnu stopu od 4% (kamatna stopa HBOR) neto sadašnja vrijednost projekta nakon 20 godina iznosi 3.499.064 EUR-a Za investitora je prihvatljiv samo onaj investicijski projekt kod kojeg se utvrdi nula ili pozitivan iznos neto sadašnje vrijednosti. Relativna neto sadašnja vrijednost projekta nakon 20 godina, uz diskontnu stopu od 4%, iznosi 0,37.


_______________________________________________________________________║ 36

Metoda neto sadašnje vrijednosti projekta Tabela br. 17 %= 4

r.br. Opis/godina 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Neto primici

iz ekonomskog

tijeka -

9387196 997319 932189 961726 983890 940666 940666 940666 940666 940666 940666 Diskontni faktor 1,00000 0,961538 0,924556 0,888996 0,854804 0,821927 0,790315 0,759918 0,73069 0,702587 0,675564 Sadašnja vrijednost

neto primitaka -

9387196 958961 861861 854971 841033 773159 743422 714829 687335 660899 635480 Neto sadašnja vrijednost projekta Sadašnja vrijednost inv. ulaganja 9387196 Relativna neto sadašnja vrijednost

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Neto primici

iz ekonomskog

tijeka 940666 940666 940666 940666 940666 940666 940666 940666 940666 940666 Diskontni faktor 0,64958 0,62460 0,60057 0,57748 0,55526 0,53391 0,51337 0,49363 0,47464 0,45639 Sadašnja vrijednost neto primitaka 611038 587537 564939 543211 522318 502229 482913 464339 446480 429308 Neto sadašnja vrijednost projekta 3499064 Sadašnja vrijednost

investicijskih

ulaganja Relativna neto sadašnja vrijednost 0,372749


_______________________________________________________________________║ 37

8.2.3. Metoda interne stope rentabilnosti

Tabela br. 18 8,975 %

r.br. Opis/godina 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Neto primici iz ekonomskog tijeka -9387196 997319 932189 961726 983890 940666 940666 940666 940666 940666 940666 Diskontni faktor 1,00000 0,917642 0,842066 0,772715 0,709076 0,650677 0,597089 0,547913 0,502788 0,461379 0,423381 Sadašnja vrijednost neto primitaka -9387196 915182 784965 743140 697652 612070 561661 515403 472955 434004 398260 Neto sadašnja vrijednost projekta

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

916977 916977 916977 916977 916977 916977 916977 1399782 1399782 2751782 0,388512 0,356515 0,327153 0,300209 0,275484 0,252796 0,231976 0,212871 0,195339 0,179251

356256 326916 299992 275285 252613 231808 212717 297973 273432 493261 154

Interna stopa rentabilnosti je 8,975% Interna stopa rentabilnosti (IRR) je ona diskontna stopa kod koje je neto sadašnja vrijednost nula, odnosno, IRR je diskontna stopa koja izjednačava sadašnju vrijednost očekivanih novčanih izdataka (troškova investicije) sa sadašnjom vrijednosti očekivanih novčanih primitaka od investicije. Odluka o prihvaćanju projekta/investicije donosi se ako je IRR > od zahtijevane stope povrata (diskontne stope, troška kapitala),. U ovom projektu interna stopa rentabilnosti je 8,975% i veća je od diskontne stope (troška kapitala) koja iznosi 4%.


_______________________________________________________________________║ 38

9. ANALIZA OSJETLJIVOSTI PROJEKTA 9.1. Prag rentabilnosti projekta Prag rentabilnosti je situacija kada su troškovi taman pokriveni prihodima. Tada vrijedi da je Pr = Ra Ako je Pr = KP (količina proizvoda) * PC (prodajna cijena). a Ra = FT (fiksni trošak) + VT (varijabilni trošak) * KP. onda vrijedi ako tražimo količinu proizvoda (X) koju treba proizvesti da bi se dostigao prag rentabilnosti Odnosom praga rentabilnosti i punog kapaciteta izračunavamo koliki postotak kapaciteta trebamo iskoristiti za postizanje praga: X * 100 kapacitet Donji prag rentabilnosti u ovom projektu 88,01% u odnosu na planirani kapacitet. Iz ovoga proizlazi zaključak da bi ovaj projekt bio rentabilan i u slučajevima ako bi ukupno planirani kapaciteti bili 12% mani od planiranih. 9.2. Analiza osjetljivosti projekta pri padu razine prodajnih cijena za 10% Analizu osjetljivosti projekta radili smo pri padu razine prodajnih cijena od 10% ( tabela 19.). u ovom slučaju interna stopa rentabilnosti iznosi 4,881 %, što je iznad diskontne, odnosno zahtjevne stope povrata uloženih sredstava. Iz ovoga proizlazi, da bi u slučaju pada planiranih prodajnih cijena ili količina usluga za 10% projekt bio i dalje rentabilan. 9.3. Analiza osjetljivosti projekta pri rastu troškova poslovanja Obzirom da se radi o uslužnoj djelatnosti fiksni i relativno fiksni troškovi imaju veliki udio u strukturi ukupnih troškova U strukturi ukupnih troškova, trošak rada, amortizacije, redovno investicijsko održavanje, osiguranje i naknade za koncesije prelaze 60% učešća u ukupnim troškovima poslovanja. Iz navedenog razloga analiza osjetljivosti projekta pri rastu troškova nije rađena. U svakom slučaju varijabilni troškovi mogu rasti i više od 10% a da se ne ugrozi rentabilnost projekta. 9.4. Razdoblje povrata uloženih sredstava pri padu razine prodajnih cijena za 10% U slučaju pada prodajnih cijena, ili smanjenja kapaciteta za 10% rok povrata uloženih sredstava se produžuje sa 10 na 14 godina.


_______________________________________________________________________║ 39

Analiza osjetljivosti projekta pri padu razine prodajnih cijena ili iskoristivosti kapaciteta za 10% Interna stopa rentabilnosti Tabela br.19 4,881 %

r.br. Opis/godina 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Neto primici

iz ekonomskog tijeka -

9387196 736692 669222 693705 709263 621813 621813 621813 621813 621813 621813 Diskontni faktor 1,00000 0,953462 0,909089 0,866781 0,826443 0,787981 0,75131 0,716345 0,683007 0,651221 0,620915 Sadašnja vrijednost

neto primitaka -

9387196 702407 608383 601290 586165 489977 467174 445433 424703 404938 386093 Neto sadašnja vrijednost projekta

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

598124 598124 598124 598124 598124 598124 598124 1080929 1080929 2432929 0,592018 0,564466 0,538197 0,51315 0,489269 0,466499 0,444789 0,424089 0,404353 0,385535

354100 337621 321909 306928 292644 279025 266039 458410 437077 937979 123


_______________________________________________________________________║ 40

Plan povrata uloženih sredstava u slučaju pada prodajnih cijena za 10% u odnosu na planirano Godina INVESTICIJA AKUM.IZ POSLOVANJA POKRIVENOST God.izn. Kumulativ God.izn. Kumulativ INVESTICIJE

0 9387196 9387196 0 0 -9387196 1 9387196 736692 736692 -8650504 2 9387196 669222 1405914 -7981282 3 9387196 693705 2099619 -7287577 4 9387196 709263 2808882 -6578314 5 9387196 621813 3430695 -5956501 6 9387196 621813 4052508 -5334688 7 9387196 621813 4674321 -4712875 8 9387196 621813 5296134 -4091062 9 9387196 621813 5917947 -3469249 10 9387196 621813 6539760 -2847436 11 9387196 621813 7161573 -2225623 12 9387196 621813 7783386 -1603810 13 9387196 621813 8405199 -981997 14 9387196 621813 9027012 -360184 15 9387196 621813 9648825 261629 16 9387196 621813 10270638 883442 17 9387196 621813 10892451 1505255 18 9387196 621813 11514264 2127068

Graf povrata uloženih sredstava u slučaju pada prodajnih cijena za 10% u odnosu na planirano

Graf povrata uloženih sredstava

-10000000

-8000000

-6000000

-4000000

-2000000

0

2000000

4000000

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19

god

EUR


_______________________________________________________________________║ 41

10. ZAKLJUČNA OCJENA PROJEKTA Ideja investitora je da pored hotela i apatrmana (vila), na zemljištu i dijelu akvatorija, za koje će dobiti dugoročne koncesije, izgradi polivalentnu sportsku dvoranu, kompleks bazena, dva privezišta za nautička plovila, kupalište te nogometni centar u naselju Šmrika. U II. fazi, nakon rješavanja vlasničkih odnosa i provedenod proširenja UPU-a 6 Kraljevica, igraditi ća se prošitenje turističkog naselja sa smještajnim kapacitetima u apartmanima (vilama). Ukupna površina područja na kojem se planira koncesija za privezište iznosi 7150,41 m², od toga na kopnu, 166,49 m² a ostatak od 6983,92 m² na moru. Površina zemljišta za izgradnju bazena je 2880 m², za polivalentnu dvoranu 5546,00 m², kupališta 5688 m² (od toga 5000 m²na moru), te površina zemljišta za izgradnju nogometnog centara u Šmriki, 89500 m². Površina terena na kojoj je planirana faza II. iznosi 5751 m2. S ovim sadržajima značajno se povećava rentabilnost i poslovna stabilnost cijelog turističkog kompleksa. Ovaj projekt će se voditi u tvrtci BOBAN d.o.o. Rijeka. Svi preduvjeti za uspješan nastavka razvoja ovog projekta postoje:

- Usvojen je Prostorni plan uređenja Grada Kraljevice ( PPU) u kome su obuhvaćeni svi planirani sadržaji ovog projekta.

- Donesen je Urbanistički plan uređenja turističke zone Uvala Scott kojim je obuhvaćen ovaj turistički kompleks.

- Izdano je pismo namjere Grada Kraljevice i RH o davanju navedenog zemljišta u dugoročnu koncesiju.

- Podnesen je zahtjev nadležnim državnim tijelima za izdavanje suglasnosti za izgradnju privezišta (marine).

- U tijeku je izrada projektne dokumentacije. Ukupan iznos planirane investicije je 9.387.196 EUR-a, od čega će se iz vlastitih sredstava investirati 3.360.799 EUR-a (već je investirano 1.352.000 EUR-a), a 6.026.397 EUR-a ili 64,20% će se financirati iz kredita HBOR-a, uz kamatnjak od 4%, na rok povrata od 17 godina što uključuje 4 godine počeka. Procjena računa dobiti i gubitka iskazuje pozitivan rezultat u svim godinama života projekta . Prognoza likvidnosti, pokazuje da je u svim promatranim godinama projekt likvidan , odnosno da je projekt po pitanju likvidnosti apsolutno stabilan. Povrat investicijskih ulaganja ostvaruje u drugoj polovini 10 godine života projekta.


_______________________________________________________________________║ 42

Uz godišnju diskontnu stopu od 4% (kamatna stopa HBOR) neto sadašnja vrijednost projekta nakon 20 godina iznosi 3.49.9064,00 EUR-a i stoga je za investitora prihvatljiv. Odluka o prihvaćanju projekta/investicije donosi se ako je IRR > od zahtijevane stope povrata (diskontne stope, troška kapitala). U ovom projektu interna stopa rentabilnosti (IRR) iznosi 8,975% i veća je od diskontne stope, troška kapitala. Provedena analiza osjetljivosti dala je slijedeće pokazatelje:

- Donji prag rentabilnosti je 88,01% u odnosu na planirani kapacitet - Analiza osjetljivosti projekta rađena je pri padu razine prodajnih cijena od

10%, u ovom slučaju interna stopa rentabilnosti iznosi 4,881 %, što je iznad diskontne, odnosno zahtjevne stope povrata uloženih sredstava.

- Uz pad cijena ili smanjenja kapaciteta za 10%, rok povrata investicije bio bi unutar 15 godina.

Na kraju zaključujemo, da je ovim poslovnim planom utvrđeno, da je ova investicija prihvatljiva za investitora, kreditora, davatelja koncesije i za širu društvenu zajednicu. Rijeka, rujan, 2016. Studija izraĽena: travanj 2013.


_______________________________________________________________________║ 43

11. PRILOZI Kalkulacija cijene koštanja – uprava Prilog br.1.

UPRAVA EUR Materijalni troškovi jm mat.za čišć.i održav 1200 troškovi el. energije 80 KW/h dan 779 troškovi vode 0,5m³/osoba/d 2555 trošk. telefona i pošte 350Kn/m/o 5600 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 6868 nakn.za bankarske usl. Uk eliz*0,05% 4000 intelektualne usluge 5000 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 3434 ostali troškovi 25000 Troškovi rada 196400 Financijski rashodi /anuitet/ 5520 Amortizacija 3860 U k u p n i t r o š k o v i: 260215

Kalkulacija cijene koštanja – privezište I. (Trnova)

Prilog br.2. PRIVEZIŠTE (Marina) I. (TRNOVA) EUR Materijalni troškovi mat.za čišć.i održav 800 troškovi el. energije 450 KW/h dan 4380 troškovi vode 5m³/dan 2053 trošk. telefona i pošte 250Kn/mj-osob 450 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 4192 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 2096 Troškovi koncesije 5 Kn/m²+10% od dobiti 3108 m² 11741 Troškovi rada 20250 Financijski rashodi 12875 Amortizacija 24086 Troškovi uprave 15042 U k u p n i t r o š k o v i: 97964 U k. r e a l i z a c i j a: 189435 Dobitak . + 91471


_______________________________________________________________________║ 44

Kalkulacija cijene koštanja – privezište II. (Uvala Scott)

Prilog br.3. PRIVEZIŠTE (Marina) II. (UVALA SCOTT) Materijalni troškovi mat.za čišć.i održav 1000 troškovi el. energije 500 KW/h dan 4867 troškovi vode 5m³/osoba/d 8623 trošk. telefona i pošte 250Kn/mj-osob 1350 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 10486 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 5243 Troškovi koncesije 2 Kn/m²+3% od dobiti 7150m² 6907 Troškovi rada 60750 Financijski rashodi 32058 Amortizacija 60256 Troškovi uprave 30083 U k u p n i t r o š k o v i: 221623 U k. r e a l i z a c i j a: 378870 Dobitak/gubitak . + 157247

Kalkulacija cijene koštanja - hotel

Prilog br.4. HOTEL EUR Materijalni troškovi 70% mat.za čišć.i održav 6000 troškovi el. energije 1920 KW/h dan 18688 troškovi vode 0,3m³/osoba/d 7665 trošk. telefona i pošte 250Kn/mj-osob 2500 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 23564 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 11782 Preneseni trošk. bazena 35000 Troškovi rada 103500 Financijski rashodi 71592 Amortizacija 163034 Troškovi uprave 72274 U k u p n i t r o š k o v i: 585341 U k. r e a l i z a c i j a: 910219 Interna real. (Restoran) 217175 Dobitak . + 324878 Dobitak (interni) 217175


_______________________________________________________________________║ 45

Kalkulacija cijene koštanja – vile (apartmani)

Prilog br.5. VILE - APARTMANI EUR Materijalni troškovi mat.za čišć.i održav 5000 troškovi el. energije 1536 KW/h dan 14950 troškovi vode 0,3m³/osoba/d 9198 trošk. telefona i pošte 250Kn/mj-osob 2500 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 13881 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 6940 Troškovi rada 103500 Financijski rashodi 41942 Amortizacija 111513 Troškovi uprave 81995 Preneseni trošk. bazena 7247 U k u p n i t r o š k o v i: 383362 Interni trošak (Restoran) 217175 U k. r e a l i z a c i j a: 1032646 Dobitak/gubitak . + 649284

Kalkulacija cijene koštanja – Kompleks bazena

Prilog br.6. KOMPLEKS BAZENA EUR Materijalni troškovi mat.za čišć.i održav 2500 troškovi el. energije 230 KW/h dan 2803 troškovi vode 2m³/osoba/d 50400 trošk. telefona i pošte 250Kn/mj-osob 1200 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 4122 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 2061 Troškovi rada 39000 Financijski rashodi 12485 Amortizacija 23685 Troškovi uprave 8347 U k u p n i t r o š k o v i: 146602 U k. r e a l i z a c i j a: 105120 Dobitak . + 765 Interno pokriće troškova 42247


_______________________________________________________________________║ 46

Kalkulacija cijene koštanja – Sportska višenamjenska dvorana

Prilog br.7. SPORTSKA VIŠENAMJENSKA DVORANA EUR Materijalni troškovi mat.za čišć.i održav 2500 troškovi el. energije 512 KW/h dan 4983 troškovi vode 0,2m³/osoba/d 4088 trošk. telefona i pošte 250Kn/mj-osob 3200 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 14160 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 7080 Troškovi koncesije 0 Troškovi rada 128400 Financijski rashodi 42629 Amortizacija 81367 Troškovi uprave 25504 U k u p n i t r o š k o v i: 311411 U k. r e a l i z a c i j a: 321200 Dobitak/gubitak . + 9789

Kalkulacija cijene koštanja – restoran (otvoreni)

Prilog br.8. RESTORAN - OTVORENI EUR Materijalni troškovi mat.za čišć.i održav 5000 troškovi el. energije 288 KW/h dan 2803 troškovi vode 0,1m³/osoba/d 2520 trošk. telefona i pošte 250Kn/mj-osob 2167 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 6718 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 3359 nab. vrijednost hrane i pića 14+2 €/os 448950 Troškovi rada 112800 Financijski rashodi 5520 Amortizacija 34741 Troškovi uprave 64340 U k u p n i t r o š k o v i: 683917 U k. r e a l i z a c i j a: 810300 Dobitak . + 126383


_______________________________________________________________________║ 47

Kalkulacija cijene koštanja – nogometni centar (Šmrika)

Prilog br.9. NOGOMETNI CENTAR (ŠMRIKA) EUR Materijalni troškovi mat.za čišć.i održav 800 troškovi el. energije 650 KW/h dan 6327 troškovi vode 0,5m³/osoba/d 12775 trošk. telefona i pošte 250Kn/mj-osob 1200 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 3880 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 1940 Troškovi koncesije Troškovi rada 42000 Financijski rashodi 11760 Amortizacija 22296 Troškovi uprave 9612 U k u p n i t r o š k o v i: 112589 U k. r e a l i z a c i j a: 121050 Dobitak/gubitak . + 8461

Kalkulacija cijene koštanja – kupalište

Prilog br.10. KUPALIŠTE EUR Materijalni troškovi mat.za čišć.i održav m2+osobe 500 troškovi el. energije 0 KW/h dan 0 troškovi vode 0,1m³/osoba/d 7560 trošk. telefona i pošte 250Kn/mj-osob 429 usl.tekućeg i inv.održav. iznos OSA*1% 1529 troškovi osig.imovine OSA* 0,005 764 Troškovi koncesije 2 Kn/m2+3% dobiti 5500 m2 2017 Troškovi rada 4000 Financijski rashodi 4676 Amortizacija 8784 Troškovi uprave 4574 U k u p n i t r o š k o v i: 34831 U k. r e a l i z a c i j a: 57600 Dobitak . + 22769


_______________________________________________________________________║ 48

Obračun prosječnih mjesečnih troškova radnika u Kn Bruto iznos 9000,00 Prirez (%) 5% Dodatne olakšice 0,00 Mat.trošk (prijevoz i sl.) 300,00 I.OSOBNI PODACI Bruto osnova za obračun doprinosa 9000,00 Osobna porezna olakšica 2200,00 Ukupno porezna olakšica 2200,00 porezna osnovica 6800,00 I. DOPRINOSI OD BRUTO PLAĆE Mirovinsko osiguranje I. stup 15,00% 1350,00 Mirovinsko osiguranje II. stup 5,00% 450,00 osnovica iznad 2200 do 5600 6800,00 12,00% 264,00 osnovica iznad 5600 do 8500 4600,00 22,83% 502,26 osnovica iznad 8501 do 23800 3200,00 25,00% 550,00

-

2000,00 37,50% 0,00 Porez 1316,26 Prirez 65,81 II DOPRINOSI NA BRUTO PLAĆE Doprinos za zdravstveno osiguranje 13% 1170,00 Doprinos za ozljedu na radu 0,5% 45,00 Doprinos za zapošljavanje 1,7% 153,00 DOHODAK 7200,00 Neto plaća 5817,93 Materijalni troškovi 300,00 ZA ISPLATU 6117,93 UKUPAN TROŠAK POSLODAVCA 10668,00 Ukupni prosječni mjesečni trošak rada EUR-a 1.422,40

poslovni plan - mediteraneo porto-re · pdf fileboban d.o.o. rijeka . poslovni plan ....

Documents