ppt ak hotel sap 11

8/17/2019 ppt ak hotel sap 11

1/13

AKUNTANSI PERHOTELAN

Nama Anggota Kelompok :

Ida Ayu Misdiantari Aristiani 1315351046

Ida Ayu Try Surya arsitasari 131535104!Ni Made Kusuma Ayuni 1315351050

Andini "ermata Sari 131535115#


2/13

Dalam neraca, kas merupakan bagian aktiva yang paling lancar,sehingga dalam pengelolannya memerlukan pengendalian yang

cermat. Pembetulan kas kecil merupakan salah satu pengendalian

yang bisa dilakukan dalam pengelolaan kas. Kas kecil merupakan kas

yang disediakan untuk membayar pengeluaran yang jumlahnya relatif

kecil dan tidak ekonomis bila dibayar dengan cheque.

Metode Kas Kecil :1. istem imprest , dimana jumlah dalam rekening kas kecil selalu

tetap.

!. Metode fluktuasi, dimana saldo rekening kas kecil jumlahnya

tidak tetap, tetapi berfluktuasi sesuai dengan jumlah pengisian

kembali dan pengeluaran"pengeluaran dari kas kecil.

PENDAHULUAN


3/13

Pemegang Kas Kecil :

" Kasir #$- Kasir %estoran-

Kasir &ar dan 'ain"lain- Back office yang biasanya

disebut general cashier

Kegunaan Kas Kecil :

-(ntuk memberikan kembali

uang kembalian pada tamu

yang berbelanja

-(ntuk memberikan pinjaman

sementara pada tamu yang

memerlukan uang tunai dalam

jumlah kecil, misalya membayar

taksi.


4/13

A. MEMBANDINGKAN, MENDESAIN, DAN MENYIMPULKAN BAGAN ALUR PROSEDUR

PEMBAYARAN HUTANG PADA HOTEL

Bagian yang terlibat ala!

"e!bayaran #$tang %

a. Account payable

b. Accounting department head

c. General manager

d. General cashier

D&'$!en yang ig$na'an%

a. Voucher payable, merupakan

daftar hutang yang jatuh tempo

yang akan dibayar.

b. #aktur, merupakan buktipembelian barang dari supplier.

c. Memorandum invoice, merupakan

bukti penerimaan barang yang

bisa digunakan sebagai dasar

penagihan.

d. Bank/cash disbursement voucher ,merupakan bukti pengeluaran

uang yang dilakukan oleh general

cashier.


5/13

Bagan Al$r ( Pengerl$aran Ka) Unt$' Pe!bayaran

H$tang


6/13

Prosedur pengeluaran kas untukpembayaran utang!

Account payable menyiapkan faktur yang telah jatuh tempo, dan membuat voucher

payable, kemudian memintakan persetujuan untuk melakukan pembayaran padaaccountingdepartement head dan general manager . Dan setelah mendapat persetujuan,

menyerahkan voucher payable beserta bukti pendukungnya pada general cashier untuk

menyiapkan pembayaran.

1. General cashier menyiapkan pembayaran dan meminta persetujuan

pembayaran, kemudian menginformasikan pada accountpayable bah)a

pembayaran telah siap. Kemudian menyiapkan bank disbursement voucher . *ika

jumlah pembayaran relatif kecil akan dibayar tunai, maka yang disiapkan adalah

cash disbursement voucher .

. Account payable akan menghubungi supplier untuk mengambil pembayaran

pada general cashier .

*$rnal "e!bayaran #$tang

+utang (saha

Kas-bank


7/13

"# $E$"ANDIN%KAN& $ENDESAIN& DAN $EN'I$PULKAN"A%AN ALUR PROSEDUR PE$"ELIAN TUNAI DAIR' PRODUK

PADA HOTEL


"e!bayaran #$tang %

a. Departemen yangmemerlukan

b. !urchasing

c. Accounting department

head

d. "ost control e. General manager

f. General cashier

D&'$!en yang ig$na'an%

a. !urchase requisition,

merupakan bukti permintaan

barang, dan bisa digunakansebagai dasar untuk

melakukan pembelian

barang.

b. "ash disbursement voucher ,merupakan bukti

pengeluaran uang yang

dilakukan oleh general

cashier .


8/13

Prosedur pengeluaran kas untukpembel(an tuna(!

1. Departemen yang memerlukan barang membuat purchase requisition yang telahdisetujui oleh head departemennyam kemudian menyerahkannya pada purchasing.

. !urchasing, akan memintakan persetujuan untuk melakukan pembelian secara tunai

pada cost control , accountingdepartement head dan general manager .

. etelah mendapat persetujuan, purchasing akan meminta sejumlah uang untuk

pembelian tersebut pada general cashier . *ika jumlah pembelian sudah bisa

ditentukan, maka general cashier akan membuatkan cash disbursement voucher . /api jika jumlah pembelian belum bisa ditentukan, maka purchasing akan meminta kas bon

sementara, setelah diketahui jumlahnya baru diganti dengan cash disbursement

voucher .

0. (ntuk pembelian tunai, yang sifatnya mendadak dan barang tersebut tidak tersedia di

gudang, cost control akan melihat tingkat kebutuhan akan barang tersebut, dan

membantu purchasing untuk menanyakan dan mengetahui harga dan tempatmemperoleh barang tersebut jika memungkinkan2.

*$rnal Pe!belian T$nai

&iaya Departement

Kas


9/13

)# $E$"ANDIN%KAN& $ENDESAIN& DAN $EN'I$PULKAN"A%AN ALUR PROSEDUR PEN%%A*IAN PADA HOTEL


"e!bayaran #$tang %

a. !ersonalia

b. Accounting department

head

c. General manager

d. General cashier

D&'$!en yang ig$na'an%a. Daftar gaji, merupakan daftar

yang menggambarkan gaji

seluruh karya)an, yang disusun

berdasarkan departemen dan

posisi jabatan dari masing"masing karya)an dalam struktur

organisasi.

b. lip gaji, merupakan bukti

besarnya gaji yang diterima,

potongan"potongan, serta gaji

bersih yang akan diterima oleh

masing"masing karya)an.

c. Bank disbursement voucher ,

merupakan bukti pengeluaran

uang yang dilakukan oleh general

cashier .


10/13

Bagan Al$r ( Pengel$aran Ka) Unt$' Pe!bayaran Ga+i


11/13

Prosedur pengeluaran kas untukuntuk pembayaran ga+(!

1. Personalia membuat rekapitulasi tingkat kehadiran dari time keeping karya)an dalamsuatu periode, lalu menghitung besarnya gaji, potongan"potongan, kemudian

menyiapkan daftar gaji dan slip gaji untuk pembayaran gaji. etelah daftar gaji siap,

dimintakan persetujuan pada accounting departmenhead dan general manager ,

setelah itu diserahkan pada general cashier untuk menyiapkan pembayaran.

. General cashieri menyiapkan pembayaran dan membuat bank disbursement voucher ,

dan memintakan persetujuan, setelah itu menyerahkan pada personalia untuk

mendistribusikan pada setiap karya)an.

. *ika pembayaran gaji dilakukan dengan transfer bank ke masing"masing karya)an,

maka general cashier mengirimkan perintah pada bank untuk melakukan transfer

dengan dilampiri daftar gaji karya)an. Kemudian karya)an tinggal mencocokkan

jumlah yang diterima di bank dengan slip gaji dari personalia.

0. lip gaji karya)an dibuat dalam ! rangkap, 1 untuk arsip personalia dan 1 lagi untuk

karya)an.


12/13

$iaya %epartemen &&&'utang (a)i &&&

*untuk men+atat pem,ayaranga)i-

'utang (a)i &&&Kas.$ank &&&

*untuk men+atat pem,ayaranga)i-

*urnal Pembayaran%a+( !


13/13

////////////

SESI DISKUSI

ppt ak hotel sap 11

Documents