praktikum akuntansi
DESCRIPTION
Praktikum Akuntansi-siklus akuntansi perusahaan dagangTRANSCRIPT
PT. USAHA JASA SARI JAYAJurnal Umum
Per Agustus 2015
tanggal
Agustus 1
2
3
3
4
5
5
7
7
8
8
9
10
11
11
12
12
14
14
14
15
15
16
16
16
18
18
18
18
19
19
21
21
23
24
25
26
28
28
29
30
30
31
JUMLAH
PT. USAHA JASA SARI JAYAJurnal Umum
Per Agustus 2015
keterangan ref debit
Kas √ Rp15,000,000Modal Sari
(Setoran Modal Pemilik)Kas √ Rp4,565,000
Piutang usaha(Menerima Pembayaran Piutang)Hutang Gaji √ Rp4,825,000
Kas(Pembayaran Hutang Gaji Karyawan)Kas √ Rp8,820,000
Pendapatan Jasa UmumPendapatan Jasa Perbaikan badanPendapatan Jasa Salon mobil
(Pendapatan Jasa dari Pelanggan an Heru & Stevi)Kas √ Rp5,000,000
Pendapatan diterima di muka(Uang Muka dari Yogi)Peralatan bengkel √ Rp16,850,000
KasHutang usaha
(Pembelian Peralatan Bengkel)Kas √ Rp3,870,000
Pendapatan Jasa Salon mobilPendapatan Jasa Umum
(Pendapatan dari Jasa Salon Mobil dan Jasa Umum)Beban rek. Listrik, air dan telepon √ Rp6,810,000
Kas(Pembayaran Tagihan Listrik, Air, dan Telepon bln Agustus)Kas √ Rp4,000,000
Pendapatan diterima di muka(Uang Muka dari Intan)Piutang usaha √ Rp3,630,000
Pendapatan Jasa Umum(Pendapatan Jasa Umum PT. Sultan Makmur Abadi)Kas √ Rp2,616,000
Pendapatan Jasa UmumPendapatan Jasa Perbaikan badanPendapatan Jasa Salon mobil
(Pendapatan Jasa Umum, Perbaikan Badan, dan Salon Mobil)Pendapatan diterima di muka √ Rp5,000,000Kas Rp750,000
Pendapatan Jasa Umum(Penyelesaian Jasa Service dari Yogi)Kas √ Rp3,630,000
Piutang usaha(Pelunasan Piutang PT. Sultan Makmur Abadi)Perlengkapan bengkel √ 1,500,000
Kas(Pembelian Perlengkapan Bengkel)Kas √ Rp5,575,000
Pendapatan Jasa Salon mobilPendapatan Jasa Perbaikan badan
(Pendapatan Jasa Salon Mobil dan Perbaikan Badan)Prive Sari √ Rp2,000,000
Kas(Prive Sari)Pendapatan diterima di muka √ Rp4,000,000
Pendapatan Jasa Perbaikan badanPendapatan Jasa UmumPendapatan Jasa Salon mobilKas
(Penyelesaian Jasa Service Intan)Beban Usaha Lainnya √ Rp2,850,000
Kas(Biaya Pelatihan Karyawan)Kas √ Rp4,554,500
Pendapatan Jasa Perbaikan badanPendapatan Jasa Salon mobil
(Pendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon Mobil)Perlengkapan bengkel √ Rp1,850,000
Kas(Pembelian Perlengkapan Bengkel)Beban Iklan √ Rp2,600,000
Kas(Pembayaran Pemasangan Iklan Di Koran)Kas √ Rp1,000,000
Pendapatan diterima di muka(Uang Muka Jasa Service dari Adam)Hutang usaha √ Rp4,300,000
Kas(Pembayaran Sebagian Hutang)Kas √ Rp4,675,000
Pendapatan Jasa Umum
Pendapatan Jasa Perbaikan badan(Pendapatan Jasa Umum dan Perbaikan Badan)Beban Usaha Lainnya √ Rp3,875,000
Kas(biaya perbaikan dan perawatan peralatan bengkel)Kas √ Rp3,193,500
Pendapatan Jasa Perbaikan badanPendapatan Jasa Salon mobil
(Pendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon Mobil)Beban Iklan √ Rp1,300,000
Kas(Pembayaran Pemasangan Iklan di Tabloid Otomotif)Kas √ Rp2,558,000
Pendapatan Jasa Perbaikan badanPendapatan Jasa Salon mobil
(Pendapatan Jasa Perbaikan Badan Mobil dan Salon Mobil)Pendapatan diterima di muka √ Rp1,000,000Kas Rp200,000
Pendapatan Jasa Umum(Penyelesaian Jasa Service Mobil Adam)Perlengkapan Kantor √ Rp2,153,000
Kas(Pembelian Perlengkapan Kantor)Kas √ Rp6,088,000
Pendapatan Jasa UmumPendapatan Jasa Perbaikan badanPendapatan Jasa Salon mobil
(Pendapatan Jasa Umum, Perbaikan Badan, dan Salon Mobil)Kas √ Rp2,465,000
Pendapatan diterima di muka(Pendapatan Diterima Dimuka Jasa Umum)Beban Iklan √ Rp1,200,000
Kas(Pembayaran Pemasangan Iklan Di Majalah Otomotif)Kas √ Rp5,565,000
Pendapatan Jasa Umum(Pendapatan Jasa Umum)Pendapatan diterima di muka √ Rp2,465,000
Pendapatan Jasa UmumKas
(Penyelesaian Service)Kas √ Rp3,798,000
Pendapatan Jasa Perbaikan badanPendapatan Jasa Salon mobil
(Pendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon Mobil)
Kas √ Rp2,315,000Pendapatan diterima di muka
(Penerimaan Pendapatan Diterima Dimuka dari Pelanggan)Sewa dibayar di muka √ Rp21,850,000
Kas(Pembayaran Sewa Gedung Untuk Bulan Agustus-Oktober 2015)Kas √ Rp10,000,000
Pendapatan diterima di muka(Uang Muka Perbaikan 2 Buah Truk dari PT. Jasa Transport Nusantara)Piutang usaha √ Rp6,355,000
Pendapatan Jasa UmumPendapatan Jasa Perbaikan badan
(Pendapatan Jasa Umum dan Perbaikan Badan)Kas √ Rp7,665,000
Pendapatan Jasa UmumPendapatan Jasa Perbaikan badan
(Pendapatan Jasa Umum dan Perbaikan Badan)Beban Gaji √ Rp29,000,000
Kas(Pembayaran Gaji Karyawan Bulan Agustus)Kas √ Rp2,745,500
Pendapatan Jasa Perbaikan badanPendapatan Jasa Salon mobil
(Pendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon Mobil)JUMLAH Rp236,061,500
PT. USAHA JASA SARI JAYAJurnal Umum
Per Agustus 2015
kredit
Rp15,000,000
Rp4,565,000
Rp4,825,000
Rp3,915,000Rp2,805,000Rp2,100,000
Rp5,000,000
Rp10,000,000Rp6,850,000
Rp2,570,000Rp1,300,000
Rp6,810,000
Rp4,000,000
Rp3,630,000
Rp815,000Rp1,033,000
Rp768,000
Rp5,750,000
Rp3,630,000
1,500,000
Rp3,770,000Rp1,805,000
Rp2,000,000
Rp2,500,000Rp1,250,000
Rp175,000Rp75,000
Rp2,850,000
Rp2,215,000Rp2,339,500
Rp1,850,000
Rp2,600,000
Rp1,000,000
Rp4,300,000
Rp1,850,000
Rp2,825,000
Rp3,875,000
Rp1,965,000Rp1,228,500
Rp1,300,000
Rp743,000Rp1,815,000
Rp1,200,000
Rp2,153,000
Rp2,855,000Rp1,944,000Rp1,289,000
Rp2,465,000
Rp1,200,000
Rp5,565,000
Rp2,300,000Rp165,000
Rp2,621,000Rp1,177,000
Rp2,315,000
Rp21,850,000
Rp10,000,000
Rp4,940,000Rp1,415,000
Rp4,940,000Rp2,725,000
Rp29,000,000
Rp1,525,000Rp1,220,500
Rp236,061,500
BUKU BESAR
Kasno akun 1-1101
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
1 Setoran Modal Pemilik √ 2 Pelunasan Piutang √ 3 Pembayaran Hutang Gaji Karyawan √ 3 Pendapatan Jasa dari Pelanggan √ 4 Uang Muka dari Yogi √ 5 Pembelian Peralatan Bengkel √ 5 Pendapatan dari Jasa Salon Mobil dan Jasa Umum √ 7 Pembayaran Tagihan Listrik, Air, dan Telepon √ 7 Uang Muka dari Intan √ 8 Pendapatan Jasa Umum, Perbaikan Badan, dan Salon Mobil √ 9 Penyelesaian Jasa Service dari Yogi √
10 Pelunasan Piutang PT. Sultan Makmur Abadi √ 11 Pembelian Perlengkapan Bengkel √ 11 Pendapatan Jasa Salon Mobil dan Perbaikan Badan √ 12 Prive Sari √ 12 Penyelesaian Jasa Service Intan √ 14 Pembayaran Biaya Pelatihan Karyawan √ 14 Pendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon Mobil √ 14 Pembelian Perlengkapan Bengkel √ 15 Pembayaran Pemasangan Iklan Di Koran √ 15 Uang Muka Jasa Service dari Adam √ 16 Pembayaran Sebagian Hutang √ 16 Pendapatan Jasa Umum dan Perbaikan Badan √ 16 Pembayaran Biaya Perbaikan dan Perawatan Peralatan Bengkel √ 18 Pendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon Mobil √ 18 Pembayaran Pemasangan Iklan di Tabloid Otomotif √ 18 Pendapatan Jasa Perbaikan Badan Mobil dan Salon Mobil √ 18 Penyelesaian Jasa Service Mobil Adam √ 19 Pembelian Perlengkapan Kantor √ 19 Pendapatan Jasa Umum, Perbaikan Badan, dan Salon Mobil √ 21 Pendapatan Diterima Dimuka Jasa Umum √ 21 Pembayaran Pemasangan Iklan Di Majalah Otomotif √ 23 Pendapatan Jasa Umum √ 24 Penyelesaian Service √ 25 Pendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon Mobil √ 26 Penerimaan Pendapatan Diterima Dimuka dari Pelanggan √ 28 Pembayaran Sewa Gedung Untuk Bulan Agustus-Oktober 2015 √
28 Uang Muka Perbaikan 2 Buah Truk dari PT. Jasa Transport Nusantara √ 30 Pendapatan Jasa Umum dan Perbaikan Badan √ 30 Pembayaran Gaji Karyawan Bulan Agustus √ 31 Pendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon Mobil √
Piutang Usahano akun 1-1201
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
2 Pembayaran Piutang Usaha √ 8 Jasa Umum untuk PT. Sultan Makmur Abadi √
10 Pelunasan Piutang PT. Sultan Makmur Abadi √ 29 Pendapatan Jasa Umum dan Perbaikan Badan √
Perlengkapan Bengkelno akun 1-1501
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
11 Pembelian Perlengkapan Bengkel √ 14 Pembelian Perlengkapan Bengkel √
Perlengkapan Kantorno akun 1-1502
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
19 Pembelian Perlengkapan Kantor √
Asuransi Dibayar di Mukano akun 1-1301
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
Sewa dibayar di mukano akun 1-1302
tanggal keterangan refagustus 28 Pembayaran Sewa Gedung Untuk Bulan Agustus-Oktober 2015 √
Kendaraan Operasionalno akun 12100
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasionalno akun 12150
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
Peralatan Bengkelno akun 12100
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
5 Pembelian Peralatan Bengkel √
Akumulasi Penyusutan Peralatan Bengkelno akun 12250
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
Hutang Usahano akun 2-1100
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
5 Pembelian Peralatan Bengkel √ 16 Pembayaran Sebagian Hutang √
Hutang Gajino akun 2-1200
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
2 Pembayaran Hutang Gaji √
Hutang Bungano akun 2-1300
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
Pendapatan Diterima Dimukano akun 2-1400
tanggal keterangan refagustus 4 Uang Muka dari Yogi √
7 Uang Muka dari Intan √ 9 Penyelesaian Jasa Service dari Yogi √
12 Penyelesaian Jasa Service Intan √ 15 Uang Muka Jasa Service dari Adam √ 18 Penyelesaian Jasa Service Mobil Adam √ 21 Pendapatan Diterima Dimuka Jasa Umum √ 24 Penyelesaian Service √ 26 Penerimaan Pendapatan Diterima Dimuka dari Pelanggan √ 28 Uang Muka Perbaikan 2 Buah Truk dari PT. Jasa Transport Nusantara √
Hutang Bankno akun 2-2100
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
Modalno akun 3-1000
tanggal keterangan refagustus 1 Saldo Awal √
1 Penambahan Modal √
Priveno akun 3-2000
tanggal keterangan refagustus 12 Prive Sari √
Pendapatan Jasa Umumno akun 4-1001
tanggal keterangan refagustus 3 Pendapatan Jasa √
5 Pendapatan Jasa √ 8 Pendapatan Jasa √ 8 Pendapatan Jasa √ 9 Pendapatan Jasa √
12 Pendapatan Jasa √ 16 Pendapatan Jasa √ 18 Pendapatan Jasa √
19 Pendapatan Jasa √ 23 Pendapatan Jasa √ 24 Pendapatan Jasa √ 29 Pendapatan Jasa √ 30 Pendapatan Jasa √
Pendapatan Jasa Perbaikan Badanno akun 4-1002
tanggal keterangan refagustus 3 Pendapatan Jasa √
8 Pendapatan Jasa √ 11 Pendapatan Jasa √ 12 Pendapatan Jasa √ 14 Pendapatan Jasa √ 16 Pendapatan Jasa √ 18 Pendapatan Jasa √ 18 Pendapatan Jasa √ 19 Pendapatan Jasa √ 25 Pendapatan Jasa √ 29 Pendapatan Jasa √ 30 Pendapatan Jasa √ 31 Pendapatan Jasa √
Pendapatan Jasa Salon Mobilno akun 4-1004
tanggal keterangan refagustus 3 Pendapatan Jasa √
5 Pendapatan Jasa √ 8 Pendapatan Jasa √
11 Pendapatan Jasa √ 12 Pendapatan Jasa √ 14 Pendapatan Jasa √ 18 Pendapatan Jasa √ 18 Pendapatan Jasa √ 19 Pendapatan Jasa √ 25 Pendapatan Jasa √ 31 Pendapatan Jasa √
Beban gajino akun 6-1001
tanggal keterangan refagustus 30 Pembayaran Gaji Karyawan Bulan Agustus √
Beban Rekening Listrik, Air, dan Teleponno akun 6-1003
tanggal keterangan refagustus 7 Pembayaran Tagihan Listrik, Air, dan Telepon √
Beban Iklanno akun 6-1009
tanggal keterangan refagustus 15 Pembayaran Pemasangan Iklan Di Koran √
18 Pembayaran Pemasangan Iklan di Tabloid Otomotif √ 21 Pembayaran Pemasangan Iklan Di Majalah Otomotif √
Beban Usaha Lainnyano akun 6-1010
tanggal keterangan refagustus 14 Pembayaran Biaya Pelatihan Karyawan √
16 Pembayaran Biaya Perbaikan dan Perawatan Peralatan Bengkel √
BUKU BESAR
Kasno akun 1-1101
debit kredit saldoRp35,350,500 Rp35,350,500Rp15,000,000 Rp 50,350,500
Rp4,565,000 Rp 54,915,500 Rp4,825,000 Rp 50,090,500
Rp8,820,000 Rp 58,910,500 Rp5,000,000 Rp 63,910,500
Rp10,000,000 Rp 53,910,500 Rp3,870,000 Rp 57,780,500
Rp6,810,000 Rp 50,970,500 Rp4,000,000 Rp 54,970,500 Rp2,616,000 Rp 57,586,500
Rp750,000 Rp 58,336,500 Rp3,630,000 Rp 61,966,500
Rp 1,500,000 Rp 60,466,500 Rp5,575,000 Rp 66,041,500
Rp2,000,000 Rp 64,041,500 Rp75,000 Rp 63,966,500
Rp2,850,000 Rp 61,116,500 Rp4,554,500 Rp 65,671,000
Rp1,850,000 Rp 63,821,000 Rp2,600,000 Rp 61,221,000
Rp1,000,000 Rp 62,221,000 Rp4,300,000 Rp 57,921,000
Rp4,675,000 Rp 62,596,000 Rp3,875,000 Rp 58,721,000
Rp3,193,500 Rp 61,914,500 Rp1,300,000 Rp 60,614,500
Rp2,558,000 Rp 63,172,500 Rp200,000 Rp 63,372,500
Rp2,153,000 Rp 61,219,500 Rp6,088,000 Rp 67,307,500 Rp2,465,000 Rp 69,772,500
Rp1,200,000 Rp 68,572,500 Rp5,565,000 Rp 74,137,500
Rp165,000 Rp 73,972,500 Rp3,798,000 Rp 77,770,500 Rp2,315,000 Rp 80,085,500
Rp21,850,000 Rp 58,235,500
Rp10,000,000 Rp 68,235,500 Rp7,665,000 Rp 75,900,500
Rp29,000,000 Rp 46,900,500 Rp2,745,500 Rp 49,646,000
Piutang Usahano akun 1-1201
debit kredit saldo Rp 9,500,500 Rp 9,500,500
Rp4,565,000 Rp 4,935,500 Rp3,630,000 Rp 8,565,500
Rp3,630,000 Rp 4,935,500 Rp6,355,000 Rp 11,290,500
Perlengkapan Bengkelno akun 1-1501
debit kredit saldo Rp 12,500,000 Rp 12,500,000 Rp 1,500,000 Rp 14,000,000 Rp 1,850,000 Rp 15,850,000
Perlengkapan Kantorno akun 1-1502
debit kredit saldo Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 2,153,000 Rp 7,153,000
Asuransi Dibayar di Mukano akun 1-1301
debit kredit saldo Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Sewa dibayar di mukano akun 1-1302
debit kredit saldo Rp 21,850,000 Rp 21,850,000
Kendaraan Operasionalno akun 12100
debit kredit saldo Rp 102,500,000 Rp 102,500,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasionalno akun 12150
debit kredit saldo Rp 52,500,000 Rp 52,500,000
Peralatan Bengkelno akun 12100
debit kredit saldo Rp 42,600,000 Rp 42,600,000 Rp 16,850,000 Rp 59,450,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Bengkelno akun 12250
debit kredit saldo Rp 13,100,000 Rp 13,100,000
Hutang Usahano akun 2-1100
debit kredit saldo Rp 32,500,000 Rp 32,500,000 Rp 6,850,000 Rp 39,350,000
Rp 4,300,000 Rp 35,050,000
Hutang Gajino akun 2-1200
debit kredit saldo Rp 4,825,000 Rp 4,825,000
Rp 4,825,000 Rp -
Hutang Bungano akun 2-1300
debit kredit saldo
Rp 3,675,000 Rp 3,675,000
Pendapatan Diterima Dimukano akun 2-1400
debit kredit saldo Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 4,000,000 Rp 9,000,000
Rp 5,000,000 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000 Rp -
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp -
Rp 2,465,000 Rp 2,465,000 Rp 2,465,000 Rp -
Rp 2,315,000 Rp 2,315,000 Rp 10,000,000 Rp 12,315,000
Hutang Bankno akun 2-2100
debit kredit saldo Rp 24,500,000 Rp 24,500,000
Modalno akun 3-1000
debit kredit saldo Rp 88,351,000 Rp 88,351,000 Rp 15,000,000 Rp 103,351,000
Priveno akun 3-2000
debit kredit saldo Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Pendapatan Jasa Umumno akun 4-1001
debit kredit saldo Rp 3,915,000 Rp 3,915,000 Rp 1,300,000 Rp 5,215,000 Rp 3,630,000 Rp 8,845,000 Rp 815,000 Rp 9,660,000 Rp 5,750,000 Rp 15,410,000 Rp 1,250,000 Rp 16,660,000 Rp 1,850,000 Rp 18,510,000 Rp 1,200,000 Rp 19,710,000
Rp 2,855,000 Rp 22,565,000 Rp 5,565,000 Rp 28,130,000 Rp 2,300,000 Rp 30,430,000 Rp 4,940,000 Rp 35,370,000 Rp 4,940,000 Rp 40,310,000
Pendapatan Jasa Perbaikan Badanno akun 4-1002
debit kredit saldo Rp 2,805,000 Rp 2,805,000 Rp 1,033,000 Rp 3,838,000 Rp 1,805,000 Rp 5,643,000 Rp 2,500,000 Rp 8,143,000 Rp 2,215,000 Rp 10,358,000 Rp 2,825,000 Rp 13,183,000 Rp 1,965,000 Rp 15,148,000 Rp 743,000 Rp 15,891,000 Rp 1,944,000 Rp 17,835,000 Rp 2,621,000 Rp 20,456,000 Rp 1,415,000 Rp 21,871,000 Rp 2,725,000 Rp 24,596,000 Rp 1,525,000 Rp 26,121,000
Pendapatan Jasa Salon Mobilno akun 4-1004
debit kredit saldo Rp 2,100,000 Rp 2,100,000 Rp 2,570,000 Rp 4,670,000 Rp 768,000 Rp 5,438,000 Rp 3,770,000 Rp 9,208,000 Rp 175,000 Rp 9,383,000 Rp 2,339,500 Rp 11,722,500 Rp 1,228,500 Rp 12,951,000 Rp 1,815,000 Rp 14,766,000 Rp 1,289,000 Rp 16,055,000 Rp 1,177,000 Rp 17,232,000 Rp 1,220,500 Rp 18,452,500
Beban gajino akun 6-1001
debit kredit saldo Rp 29,000,000 Rp 29,000,000
Beban Rekening Listrik, Air, dan Teleponno akun 6-1003
debit kredit saldo Rp 6,810,000 Rp 6,810,000
Beban Iklanno akun 6-1009
debit kredit saldo Rp 2,600,000 Rp 2,600,000 Rp 1,300,000 Rp 3,900,000 Rp 1,200,000 Rp 5,100,000
Beban Usaha Lainnyano akun 6-1010
debit kredit saldo Rp 2,850,000 Rp 2,850,000 Rp 3,875,000 Rp 6,725,000
PT. USAHA JASA SARI JAYANeraca Saldo
Per 31 Agustus 2015
No Akun Nama Akun Debit1-1101 Kas Rp 49,646,000 1-1102 Piutang Usaha Rp 11,290,500 1-1501 Perlengkapan Bengkel Rp 15,850,000 1-1502 Perlengkapan Kantor Rp 7,153,000 1-1301 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 12,000,000 1-1302 Sewa Dibayar Dimuka Rp 21,850,000 1-2100 Kendaraan Operasional Rp 102,500,000 1-2150 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasional1-2100 Peralatan Bengkel Rp 59,450,000 1-2250 Akumulasi Penyusutan Peralatan Bengkel2-1100 Hutang Usaha2-1200 Hutang Gaji2-1300 Hutang Bunga2-1400 Pendapatan Diterima Dimuka2-2100 Hutang Bank3-1000 Modal3-2000 Prive Rp 2,000,000 4-1001 Pendapatan Jasa Umum4-1002 Pendapatan Jasa Perbaikan Badan4-1004 Pendapatan Jasa Salon Mobil6-1001 Beban Gaji Rp 29,000,000 6-1003 Beban Rekening Listrik, Air, dan Telepon Rp 6,810,000 6-1009 Beban Iklan Rp 5,100,000 6-1010 Beban Usaha Lainnya Rp 6,725,000
Total Rp 329,374,500
PT. USAHA JASA SARI JAYANeraca Saldo
Per 31 Agustus 2015
Kredit
Rp 52,500,000
Rp 13,100,000 Rp 35,050,000 Rp - Rp 3,675,000 Rp 12,315,000 Rp 24,500,000 Rp 103,351,000
Rp 40,310,000 Rp 26,121,000 Rp 18,452,500
Rp 329,374,500
PT. USAHA JASA SARI JAYAJurnal Penyesuaian
Per 31 Agustus 2015
Tanggal Nomor Akun Keterangan Ref.D K
Agustus 31 6-1001 Beban Gaji2-1200 Hutang Gaji
(Gaji Pegawai yang Masih Terhutang)
31 6-1004 Beban Perlengkapan Bengkel1-1501 Perlengkapan Bengkel
(Pemakaian Perlengkapan Bengkel)
31 6-1005 Beban Perlengkapan Kantor1-1502 Perlengkapan Kantor
(Pemakaian Perlengkapan Kantor)
31 6-1006 Beban Penyusutan Kendaraan Operasional1-2150 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasional
(Penyusutan Kendaraan Operasional)
31 6-1007 Beban Penyusutan Peralatan Bengkel1-2250 Akumulasi Penyusutan Peralatan Bengkel
(Penyusutan Peralatan Bengkel)
31 6-1008 Beban Asuransi1-1301 Asuransi Dibayar Dimuka
(Beban Asuransi Bulan Agustus 2015
31 2-1400 Pendapatan Diterima Dimuka1-1101 Kas
4-1001 Pendapatan Jasa Umum4-1002 Pendapatan Jasa Perbaikan Badan4-1004 Pendapatan Jasa Salon
(Penyelesaian service PT. Jasa Transport Nusantara)
31 2-1400 Pendapatan Diterima Dimuka 4-1001 Pendapatan Jasa Umum
(Penyelesaian 50% Jasa Service)
31 6-1011 Beban Bunga 2-1300 Hutang Bunga
(Beban Bunga Agustus 2015)
PT. USAHA JASA SARI JAYAJurnal Penyesuaian
Per 31 Agustus 2015
Debit Kredit
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 6,850,000 Rp 6,850,000
Rp 5,153,000 Rp 5,153,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 4,312,500 Rp 4,312,500
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 10,000,000 Rp 15,750,000
Rp 8,500,000 Rp 16,500,000 Rp 750,000
Rp 1,157,500 Rp 1,157,500
Rp 612,500 Rp 612,500
PT. USAHA JASA SARI JAYANeraca Lajur
Per 31 Agustus 2015
No Akun Nama Akun Neraca SaldoDebit
1-1101 Kas Rp 49,646,000 1-1102 Piutang Usaha Rp 11,290,500 1-1501 Perlengkapan Bengkel Rp 15,850,000 1-1502 Perlengkapan Kantor Rp 7,153,000 1-1301 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 12,000,000 1-1302 Sewa Dibayar Dimuka Rp 21,850,000 1-2100 Kendaraan Operasional Rp 102,500,000 1-2150 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasional1-2100 Peralatan Bengkel Rp 59,450,000 1-2250 Akumulasi Penyusutan Peralatan Bengkel2-1100 Hutang Usaha2-1200 Hutang Gaji2-1300 Hutang Bunga2-1400 Pendapatan Diterima Dimuka2-2100 Hutang Bank3-1000 Modal3-2000 Prive Rp 2,000,000 4-1001 Pendapatan Jasa Umum4-1002 Pendapatan Jasa Perbaikan Badan4-1004 Pendapatan Jasa Salon Mobil6-1001 Beban Gaji Rp 29,000,000 6-1003 Beban Rekening Listrik, Air, dan Telepon Rp 6,810,000 6-1004 Beban Perlengkapan Bengkel6-1005 Beban Perlengkapan Kantor6-1006 Beban Penyusutan Kendaraan Operasional6-1007 Beban Penyusutan Peralatan Bengkel6-1008 Beban Asuransi6-1009 Beban Iklan Rp 5,100,000 6-1010 Beban Usaha Lainnya Rp 6,725,000 6-1011 Beban Bunga
Total Rp 329,374,500 Ikhtisar Laba/Rugi
PT. USAHA JASA SARI JAYANeraca Lajur
Per 31 Agustus 2015
Neraca Saldo Penyesuaian NSSPKredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp 15,750,000 Rp65,396,000Rp11,290,500
Rp 6,850,000 Rp9,000,000 Rp 5,153,000 Rp2,000,000 Rp 1,500,000 Rp10,500,000
Rp21,850,000Rp102,500,000
Rp 52,500,000 Rp 2,000,000 Rp54,500,000Rp59,450,000
Rp 13,100,000 Rp 4,312,500 Rp17,412,500 Rp 35,050,000 Rp35,050,000
Rp 5,000,000 Rp5,000,000 Rp 3,675,000 Rp 612,500 Rp4,287,500 Rp 12,315,000 Rp 11,157,500 Rp1,157,500 Rp 24,500,000 Rp24,500,000 Rp 103,351,000 Rp103,351,000
Rp2,000,000 Rp 40,310,000 Rp 9,657,500 Rp49,967,500 Rp 26,121,000 Rp 16,500,000 Rp42,621,000 Rp 18,452,500 Rp 750,000 Rp19,202,500
Rp 5,000,000 Rp34,000,000Rp6,810,000
Rp 6,850,000 Rp6,850,000 Rp 5,153,000 Rp5,153,000 Rp 2,000,000 Rp2,000,000 Rp 4,312,500 Rp4,312,500 Rp 1,500,000 Rp1,500,000
Rp5,100,000Rp6,725,000
Rp 612,500 Rp612,500 Rp 329,374,500 Rp 52,335,500 Rp 52,335,500 Rp357,049,500 Rp357,049,500
PT. USAHA JASA SARI JAYANeraca Lajur
Per 31 Agustus 2015
Laba/Rugi NeracaDebit Debit Kredit
Rp65,396,000Rp11,290,500
Rp9,000,000Rp2,000,000
Rp10,500,000Rp21,850,000
Rp102,500,000Rp54,500,000
Rp59,450,000Rp17,412,500Rp35,050,000
Rp5,000,000Rp4,287,500Rp1,157,500
Rp24,500,000Rp103,351,000
Rp2,000,000Rp49,967,500Rp42,621,000Rp19,202,500
Rp34,000,000Rp6,810,000Rp6,850,000Rp5,153,000Rp2,000,000Rp4,312,500Rp1,500,000Rp5,100,000Rp6,725,000
Rp612,500Rp73,063,000 Rp111,791,000Rp38,728,000 Rp38,728,000
Rp111,791,000 Rp111,791,000 Rp283,986,500 Rp283,986,500
PT. USAHA JASA SARI JAYALaporan Laba Rugi
Periode 1 Agustus – 31 Agustus 2015
Pendapatan Usaha:Pendapatan Jasa Umum Rp 49,967,500 Pendapatan Jasa Perbaikan Badan Rp 42,621,000 Pendapatan Jasa Salon Mobil Rp 19,202,500 Total Pendapatan
Biaya-Biaya:Beban Gaji Rp 34,000,000 Beban Rekening Listrik, Air, dan Telepon Rp 6,810,000 Beban Perlengkapan Bengkel Rp 6,850,000 Beban Perlengkapan Kantor Rp 5,153,000 Beban Penyusutan Kendaraan Operasional Rp 2,000,000 Beban Penyusutan Peralatan Bengkel Rp 4,312,500 Beban Asuransi Rp 1,500,000 Beban Iklan Rp 5,100,000 Beban Usaha Lainnya Rp 6,725,000
Total Biaya-Biaya
Biaya Diluar Usaha:Beban Bunga Rp 612,500
Total Beban Diluar UsahaLaba Bersih
PT. USAHA JASA SARI JAYALaporan Laba Rugi
Periode 1 Agustus – 31 Agustus 2015
Rp 111,791,000
Rp 72,450,500
Rp 612,500 Rp 38,728,000
PT. USAHA JASA SARI JAYALaporan Perubahan Modal
Periode 1 Agustus – 31 Agustus 2015
Saldo Awal Modal (Per 1 Agustus 2015)Laba di Tahan Rp 38,728,000 Prive Sari Rp 2,000,000
Saldo Akhir Modal (Per 31 Agustus 2015)
PT. USAHA JASA SARI JAYALaporan Perubahan Modal
Periode 1 Agustus – 31 Agustus 2015
Rp 103,351,000
Rp 36,728,000 Rp 140,079,000
PT. USAHA JASA SARI JAYANeraca
Periode 1 Agustus – 31 Agustus 2015
AKTIVA 01 Agustus 2015Aktiva LancarKas Rp 35,350,500 Piutang Usaha Rp 9,500,500 Perlengkapan Bengkel Rp 12,500,000 Perlengkapan Kantor Rp 5,000,000 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 12,000,000 Sewa Dibayar Dimuka
Total Aktiva Lancar Rp 74,351,000
Aktiva TetapKendaraan Operasional Rp 102,500,000 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasional Rp (52,500,000)Peralatan Bengkel Rp 42,600,000 Akumulasi Penyusutan Peralatan Bengkel Rp (13,100,000)
Total Aktiva Tetap Rp 79,500,000 TOTAL AKTIVA Rp 153,851,000
PASIVAHutang Jangka PendekHutang Usaha Rp 32,500,000 Hutang Gaji Rp 4,825,000 Hutang Bunga Rp 3,675,000 Pendapatan Diterima DimukaTotal Hutang Jangka Pendek Rp 41,000,000
Hutang Jangka PanjangHutang Bank Rp 24,500,000 Total Hutang Jangka Panjang Rp 24,500,000
ModalModal Rp 88,351,000 Prive SariIkhtisar Laba RugiTOTAL PASIVA Rp 153,851,000
PT. USAHA JASA SARI JAYANeraca
Periode 1 Agustus – 31 Agustus 2015
31 Agustus 2015
Rp 65,396,000 Rp 11,290,500 Rp 9,000,000 Rp 2,000,000 Rp 10,500,000 Rp 21,850,000
Rp 120,036,500
Rp 102,500,000 Rp (54,500,000) Rp 59,450,000 Rp (17,412,500)
Rp 90,037,500 Rp 210,074,000
Rp 35,050,000 Rp 5,000,000 Rp 4,287,500 Rp 1,157,500 Rp 45,495,000
Rp 24,500,000 Rp 24,500,000
Rp 103,351,000 Rp (2,000,000) Rp 38,728,000 Rp 210,074,000
PT. USAHA JASA SARI JAYALaporan Arus Kas
Per 31 Agustus 2015Arus Kas Dari Kegiatan OperasionalSetoran Modal PemilikPelunasan PiutangPembayaran Hutang Gaji KaryawanPendapatan Jasa dari PelangganUang Muka dari YogiPembelian Peralatan BengkelPendapatan dari Jasa Salon Mobil dan Jasa UmumPembayaran Tagihan Listrik, Air, dan TeleponUang Muka dari IntanPendapatan Jasa Umum, Perbaikan Badan, dan Salon MobilPenyelesaian Jasa Service dari YogiPelunasan Piutang PT. Sultan Makmur AbadiPembelian Perlengkapan BengkelPendapatan Jasa Umum dan Perbaikan BadanPrive SariPenyelesaian Jasa Service IntanPembayaran Biaya Pelatihan KaryawanPendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon MobilPembelian Perlengkapan BengkelPembayaran Pemasangan Iklan Di KoranUang Muka Jasa Service dari AdamPembayaran Sebagian HutangPendapatan Jasa Umum dan Perbaikan BadanPembayaran Biaya Perbaikan dan Perawatan Peralatan BengkelPendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon MobilPembayaran Pemasangan Iklan di Tabloid OtomotifPendapatan Jasa Perbaikan Badan Mobil dan Salon MobilPenyelesaian Jasa Service Mobil AdamPembelian Perlengkapan KantorPendapatan Jasa Umum, Perbaikan Badan, dan Salon MobilPendapatan Diterima Dimuka Jasa UmumPembayaran Pemasangan Iklan Di Majalah OtomotifPendapatan Jasa UmumPenyelesaiaan ServicePendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon MobilPenerimaan Pendapatan Diterima Dimuka dari PelangganPembayaran Sewa Gedung Untuk Bulan Agustus-Oktober 2015Uang Muka Perbaikan 2 Buah Truk dari PT. Jasa Transport NusantaraPendapatan Jasa Umum dan Perbaikan BadanPembayaran Gaji Karyawan Bulan AgustusPendapatan Jasa Perbaikan Badan dan Salon MobilPenyelesaian service PT. Jasa Transport NusantaraArus Kas Bersih Dari Kegiatan Operasional
Penerimaan Kas Bersih
Saldo Kas Per 1 Aug 2015Saldo Kas Per 31 Aug 2015
PT. USAHA JASA SARI JAYALaporan Arus Kas
Per 31 Agustus 2015
Rp 15,000,000 Rp 4,565,000 Rp (4,825,000) Rp 8,820,000 Rp 5,000,000 Rp (10,000,000) Rp 3,870,000 Rp (6,810,000) Rp 4,000,000 Rp 2,616,000 Rp 750,000 Rp 3,630,000 Rp (1,500,000) Rp 5,575,000 Rp (2,000,000) Rp (75,000) Rp (2,850,000) Rp 4,554,500 Rp (1,850,000) Rp (2,600,000) Rp 1,000,000 Rp (4,300,000) Rp 4,675,000 Rp (3,875,000) Rp 3,193,500 Rp (1,300,000) Rp 2,558,000 Rp 200,000 Rp (2,153,000) Rp 6,088,000 Rp 2,465,000 Rp (1,200,000) Rp 5,565,000 Rp (165,000) Rp 3,798,000 Rp 2,315,000 Rp (21,850,000) Rp 10,000,000 Rp 7,665,000 Rp (29,000,000) Rp 2,745,500 Rp 15,750,000 Rp 30,045,500
Rp 30,045,500
Rp 35,350,500 Rp 65,396,000
PT. USAHA JASA SARI JAYAJurnal Penutup
Per 31 Agustus 2015
Tanggal Keterangan Ref. Debit
Agustus 31 Pendapatan Jasa Umum Rp49,967,500Pendapatan Jasa Perbaikan Badan Rp42,621,000Pendapatan Jasa Salon Mobil Rp19,202,500 Ikhtisar Laba Rugi(Menutup Akun Pendapatan)
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp73,063,000 Beban Gaji Beban Rekening Listrik, Air, dan Telepon Beban Perlengkapan Bengkel Beban Perlengkapan Kantor Beban Penyusutan Kendaraan Operasional Beban Penyusutan Peralatan Bengkel Beban Asuransi Beban Iklan Beban Usaha Lainnya Beban Bunga(Menutup Akun-Akun Biaya)
31 Ikhtisar Laba/Rugi Rp38,728,000 Modal PT. Usaha Jasa Sari Jaya (Menutup Akun Ikhtisar Laba/Rugi)
31 Modal PT. Usaha Jasa Sari Jaya Rp2,000,000 Prive Sari(Menutup Akun Prive)
PT. USAHA JASA SARI JAYAJurnal Penutup
Per 31 Agustus 2015
Kredit
Rp111,791,000
Rp34,000,000Rp6,810,000Rp6,850,000Rp5,153,000Rp2,000,000Rp4,312,500Rp1,500,000Rp5,100,000Rp6,725,000
Rp612,500
Rp38,728,000
Rp2,000,000