FINANČNO SPREMLJANJE

POSLOVANJA

Ljubljana, 17. september 2015

1. KAPITAL PODJETJA

– Višina osnovnega kapitala, cena delnice

– Prodaja delnic in delničarji (najvišje število delnic)

2. BANČNI RAČUN

– Poslovanje z banko

– Poslovanje z gotovino

3. NAČRTOVANI STROŠKI PODJETJA

a) nabavni stroški surovin, materiala …;

b) ostali stroški (npr. fotokopiranje, najemnina, ogrevanje, elektrika, …);

c) plače v proizvodnji (št. zaposlenih x urna postavka EVR/h x št. ur dela); (določeno s statutom podjetja)

d) plače za direktorje (št. direktorjev x fiksna plača); (določeno s statutom podjetja)

e) provizije za prodajalce (% od prihodka od prodaje ); (določeno s statutom podjetja)

4. NAČRTOVANI PRIHODKI PODJETJA

– Prihodki od prodaje in drugi prihodki

– Višina prihodkov podjetja (št. prodanih izdelkov oz. storitev x prodajna cena);

• (Oceno števila prodanih izdelkov se lahko oblikuje na osnovi raziskave trga).

5. OBLIKOVANJE PRODAJNE CENE

– Dejavniki prodajne cene izdelka oz. storitve ( stroški, povpraševanje, konkurenca)

– Ocena: »Ali predlagana cena krije stroške po enoti izdelka?«

• Pravilo: (seštevek vseh stroškov/ količina izdelkov) < prodajna cena.– Razmislek o možnosti znižanja stroškov oziroma zvišanja prodajne cene.

6. SPREMLJANJE FINANČNEGA STANJA PODJETJA

– Evidenca prihodkov

– Evidenca stroškov

– Evidenca stanja v blagajni

Spremljanje finančnega stanja

Namen programa:

• lažje spremljanje finančnega stanja dijaškega podjetja

• vnašanje osnovnih podatkov (zneskov, brez preračunavanja)

• pripravljene tabele v Excelu

Listi:- stroški- prihodki- blagajna- DDV

Stroški- v prvi stolpec vpišemo strošek, lahko tudi številko računa (prejetega)

- Skupni znesek računa, če gre za enako stopnjo DDV pišemo v ustrezni stolpec pod 22 ali 9,5 % DDV

- Če imamo na istem računu artikle z različnimi stopnjami DDV, skupne posamezne zneske vpišemo v oba stolpca

-DDV in strošek brez DDV se bo avtomatsko izračunal

-pri plačah ni DDV, zato se znesek vpiše v zadnji stolpec

Primer

Prihodki

-v prvi stolpec vpisujemoizdane račune

- izdelki, ki jih boste prodajalibodo verjetno vsi sodili visto skupino za DDV, zato se

bo vpisovalo celoten znesek računa zgolj v en stolpecali 9,5 ali 22 %

-znesek DDV in prihodek odprodaje brez DDV se bosta

avtomatsko izračunala

Primer

Blagajna -stanje

Na začetku vpišemo znesek osnovnega kapitala,ki smo ga zbrali s prodajo delnic

Vse ostale rubrike ni potrebno izpolnjevati, ker se avtomatsko spreminjajo

DDV

Na tem listu se avtomatsko obračunavaRazlika med vstopnim in izstopnim DDV.

Pomembna je na koncu ob izdelaviletnega poročila in izkaza uspeha.

Da vidimo ali moramo državi plačatirazliko v DDV (-)ali smo preveč plačali (+) in bomodobili vrnjeno.

• Finančne podatke , ki smo jih spremljali potrebujemo za izdelavo izkaza poslovnega izida in bilanco stanja

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA podjetja …

Znesek v EVR

A Prodaja

B Nakupi

C Plače v proizvodnji

D Zaloga ob zaprtju

E Stroški prodaje (B + C - D)

(A - E)

Bruto dobiček

F Plače, provizije in nagrade

G Pisarniški pripomočki

H Najemnina

I Razni izdatki

J Kotizacija

Skupaj odhodki (F + G + H + I + J)

K Bruto dobiček – vsi odhodki

Poslovni izid (dobiček)

L Razni prihodki

M Neto dobiček (K + L)

N Plačilo davka

O Dobiček po obdavčitvi (M - N)

P Sredstva dobička (Q + R + S):

Q Dividende

R Donacije

S Drugo

Končno stanje (O-P)

BILANCA STANJA podjetja …, na (zadnji) dan …

Znesek v EVR

Trenutna sredstva:

Zaloga

Dolžniki

Denarna sredstva na banki

Denarna sredstva v gotovini

(A) SKUPAJ TRENUTNA SREDSTVA

Minus:

Trenutne obveznosti:

Bančni limit

Posojila

Upniki

Plačilo davka od dobička

Vključno z DDV (izstopni – vstopni DDV)

(B) SKUPAJ TRENUTNE OBVEZNOSTI

(C) STANJE (A - B)

Ki ga zastopa:

(D) Osnovni kapital družbe: X delnic po … €(E) Izkaz poslovnega izida (dobiček po plačilu davka)

(F) Sredstva delničarjev (D + E)