préparation de budget et suivi du système d’information
DESCRIPTION
Préparation de Budget et Suivi du Système d’Information La délégation de la République de Serbie donnera une vue d’ensemble des changements qui sont en train d’être introduits dans le processus budgétaire dans la République de Serbie, en particulier le changement important d’un budget linéaire à l’établissement d’un budget par programmes. Les présentateurs comprennent: Mr. Ivan Maričić, Trésorier, République de Serbie Mr. Milorad Ivšan, Conseiller Supérieur, Chef de Division, République de Serbie Ms. Danka Božić, Conseillère Junior dans le Département de Gestion de la Dette Publique, République de SerbieTRANSCRIPT
1. La préparation de prévisions budgétaires et l’établissement de
plafonds pour les bénéficiaires du budget
2. Le recueil des plans financiers des bénéficiaires du budget
3. La Préparation de l’Esquisse de Loi sur le Budget
République de Serbie Ministère des Finances TRÉSTRÉSOORRERIEERIE BPMISBPMIS
Le Système d’Information pour la Préparation et le Suivi de Budget (BPMIS) permet:
Il représente l’un des modules du FMIS de la République de Serbie
République de Serbie Ministère des Finances TRÉSTRÉSORERIEORERIE BPMISBPMIS
128 bénéficiaires directs du budget
(DBBs)
Ministère des FinancesTrésorerie
BPMIS facilite la communication directe entre tous les bénéficiaires du budget et le Département de Préparation de Budget durant tout le
processus de prévisions budgétaires
Système d’Information Intégré de Gestion Financière (FMIS)
BPMIS Grappe de Serveurs de Base de Données
BPMIS Serveur de Programmes du Web
SW1 , SW2, ...
Cisco 6513
FMIS Serveur Internet Gateway
Clients En Ligne (Navigateur Web)
Clients En Ligne (navigateur Web)
Clients Hors Ligne (formes Windows)
WAN
MoF, DBBs et IBBs (bénéficiaires indirects du budget ) DBBs et IBBs
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Architecture du matériel du Système
Toutes les classifications et données de budget utilisées pour la préparation de budget sont chargées à partir de: • Module d’Exécution de Budget • Module de Dette PubliqueAprès la préparation du budget, il y a une procédure spéciale pour charger les données du budget adopté dans le module d’exécution.
FMIS Serveur de Base de Données
Module d’Exécution de Budget Module de Dette Publique
BPMISServeur de Base de Données
Ministère des FinancesDept. de Préparation de Budget Dept. d’Analyse Fiscale et Macroéconomique.
Importation de données en temps réel
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Harmonisation Complète avec tous les Modules FMIS
• Listes de codes • Donnees historiques• Dette Publique
• Listes de Codes Revisés• Budget Adopté
Chargement du budget dans l’Exécution du Budget
Évaluation des indicateurs
macroéconomiques
Budgets précédents
Mise en oeuvre des politiques
gouvernementales
Recettes et dépenses estimées
• Objectif fiscal (surplus/déficit)• Priorités Gouvernementales
Ajustements avec les bénéficiaires
du budget
• Faire des prévisions budgétaires• Établir des plafonds pour les bénéficiaires du budget
Phase 1
Faire des
prévisions
budgétaires
basées sur les
politiques du
Gouvernement
et sur les indicateurs
macroéconomiques
Républiquede Serbie Ministère des Finances TRÉTRÉSORERIESORERIE BPMISBPMIS
Faire des Prévisions Budgétaires
Indicateurs Macroéconomique
Niveau de Référence (budgets précédents)
Indicators Extrant(prévision du nouveau budget)
Évaluation des résultats
Faire des Prévisions Budgétaires
République de SerbieMinistère des Finances
TRÉTRÉSORERIESORERIE BPMISBPMIS
République de Serbie Ministère des Finances TRÉTRÉSORERIESORERIE BPMISBPMIS
Produire des Indicateurs Complexes
Lorsqu’on développe des règles pour la préparation des prévisions budgétaires, il est possible de définir des indicateurs extrêmement sоphistiqués, en combinant des indicateurs de base macroéconomiques (inflation, PIB, croissance d’extrants...) et des formules mathématiques complexes.
Il est possible de définir une règle spéciale à être appliquée pour chaque composante du budget.Il est par conséquent possible de définir
des règles séparées pour les listes de paie, des règles séparées pour les investissements, les subventions, etc.
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TRÉTRÉSORERIESORERIEBPMISBPMIS
Scénario pessimiste
Scénario modéré
Scénario optimiste
Niveau de Référence (budgets
précédents)
Version 1
Version 2
Version 3
Faire Plusieurs Prévisions dans le Même BudgetUtilisant la même base de calculs, il est possible de produire plusieurs scénarios en sélectionnant les
indicateurs appropriés, créant ainsi plusieurs prévisions budgétaires.
Lorsqu’on fait des prévisions, il est aussi possible d’opter pour des budgets pluri-annuels, prévoyant un budget séparé pour chaque année.
République de Serbie
Ministère des Finances
TRÉTRÉSORERIESORERIEBPMISBPMIS
Faire des Prévisions Budgétaires Pluri-Annuelles
Extrant (prévision du nouveau budget)
Plafonds pour les DBB
Apres la sélection de la prévision budgétaire appropriée, les plafonds pour les bénéficiaires du budget sont établis selon les règles déterminées durant la préparation de la prévision sélectionnée.
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Achèvement des Prévisions Budgétaires
République de Serbie Ministère des Finances
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Les plafonds par bénéficiaires sont
publiés
Instruction pour la préparation des plans fin.
Les bénéficiaires peuvent accéder
au système
Les bénéficiaires introduisent leurs plans
financiers
Ajustements avec les bénéficiaires du budget
MoF analyse les plans financiers reçus des bénéficiaires du budget
Les bénéficiaires modifient leurs plans
financiers
• préparation de l’Esquisse de Budget• soumission de l’Esquisse de Budget au Gouvernement et du Projet de Loi sur le Budget au Parlement
Utilisant les programmes du WEB en ligne, les DBB alignent leurs plans financiers avec le calendrier budgétaire.Apres quoi, les bénéficiaires ne peuvent pas modifier les données sans le consentement du Ministère des Finances.
Lorsque les bénéficiaires finissent d’introduire leurs plans financiers, le Dpt de Préparation de Budget évalue leur conformitéavec les prévisions établies et fait des corrections si c’est nécessaire, ou permettent le bénéficiaire de corriger le plan lui-même.
Après que les corrections soient faites, l’Esquisse de Budget est préparée, soumise au Gouvernement et suite aux ajustements finaux, le Projet de Loi sur le Budget est présenté à l’Assemblée Nationale.
Prévisions Budgétaires
République de Serbie Ministère des FInances
TRÉTRÉSORERIESORERIEBPMISBPMIS
WAN
Préparation des plans Financiers des Bénéficiaires
Serveur pour le Web & le Programme du PBMIS
128 DBBs
Phase 2Les bénéficiaires du Budget développent leurs plans financiers à travers le programme WEB qui exige seulement un navigateur Internet et une connection Internet fiable, qui réduit à un minimum les coûts d’exécution du système des bénéficiaires.
Un Service d’Assistance de la Trésorerie est fourni aux
bénéficiaires durant tout le processus de prévisions
budgétaires
République de SerbieMinistère des Finances
TRÉTRÉSORERIESORERIEBPMISBPMIS
Préparation et Collecte des Plans Financiers des Bénéficiaires
Envoi de données aux DBB
Collecte de données des DBB
MINISTMINISTÈRE DESÈRE DES FINANCE FINANCESS
Saisie de données
Envoi de Données au DBB
IBBIBB
Établissement de plafonds pour les IBB
Envoi de données pour tous les IBB
Collecte de données de tous les IBB
Soumission des données au MoF
Saisie de données
DBBDBB
Création de données pour tous les IBB
République de Serbie Ministère des Finances TRÉTRÉSORERIESORERIE
BPMISBPMIS
Préparation des Plans Financiers des Bénéficiaires
Previous budgets
Lorsqu’ils mettent les plans financiers dans le système, chaque bénéficiaire a accès aux données du budget courant pour ce bénéficiaire spécifique (budget et production), aussi bien que les données des budgets précédents.
Avec l’analyse des données historiques, les bénéficiaires peuvent plus facilement planifier les dépenses pour l’année suivante.
République de Serbie Ministère des Finances TRÉTRÉSORERIESORERIE
BPMISBPMIS
Préparation de Budget Supplémentaire
Au cas où un budget supplémentaire “urgent” est nécessaire,le Dpt. de Préparation de Budget peut préparer le budget révisé sans participation des DBB, i.e. il n’est pas nécessaire qu’ils mettent les plans financiers corrigés dans le système.
Sur la base du budget actuel et le scénario qui doit être utilisé pour atteindre l’objectif fiscal, une nouvelle esquisse de budget peut être rapidement développé.
• Objectif fiscal (surplus/déficit)• Priorités du Gouvernement
Développement du scenario visant à atteindre l’objectif
fiscal
• Préparation de l’esquisse de budget, des prévisions de recettes et dépenses pour tous les bénéficiaires du budget
Budget Courant
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Suivi de la Mise en Oeuvre des Politiques du Secteur et des Priorités Gouvernementales
• Exécution du Budget par les bénéficiaires, les programmes et les projets
• Suivi des extrants des programmes et des projets (indicateurs)
Modules d’Exécution du Budget et des Dettes Publiques Module de Préparation
du BudgetBénéficiaires du Budget
Gestion du Budget
Préparation de rapports financiers
Préparation de rapports non financiers
Gestion des Dépenses sur la base des résultats atteints
Rapports transmis au Gouvernement sur l’achèvement des buts et priorités établis