Bolivia: Sistemas de Evaluación de los Programas Presupuestarios,

Control Físico y Financiero, Estadísticas y Rendición de

Cuentas

Lic. Magaly Churruarrín SaavedraDirectora General de Programación y Gestión Presupuestaria

Viceministro de Presupuesto y Contabilidad Fiscal

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

Paraguay, 2 de Noviembre de 2018

CONTENIDO

2

1. Relación Plan Presupuesto, Política Presupuestaria

2. Seguimiento y Evaluación

3. Inversión, Estadísticas y Evaluación de Resultados e

Indicadores

4. Rendición de Cuentas y Transparencia Fiscal

1. RELACIÓN PLAN PRESUPUESTO, POLÍTICAPRESUPUESTARIA

3

• El año 2006, el Gobierno implementó el “Plan Nacional de DesarrolloBolivia Digna, Soberana, Democrática y Productiva para laconstrucción del Vivir Bien” (PND 2006 – 2011) basado en cuatroestrategias: la socio-comunitaria (Bolivia Digna), la del poder social(Bolivia Democrática), la estrategia económica productiva (BoliviaProductiva) y la del relacionamiento internacional soberano (BoliviaSoberana).

• El Plan de Desarrollo Económico y Social (2016 - 2020), da continuidada las políticas y estrategias, consolida los avances logrados con elproceso de cambio y los proyecta hacia Metas ambiciosas en lamarcha hacia el Vivir Bien, tomando en cuenta que Bolivia viveactualmente en un nuevo contexto social, económico y político,producto de las grandes transformaciones que ya han ocurrido en elpaís en estos últimos años. Los resultados del proceso de cambio y lasactuales condiciones del país, han sentado las bases para elestablecimiento de la Agenda Patriótica 2025 y el actual Plan deDesarrollo.

PLAN DE DESARROLLO ECONOMICO Y SOCIAL

POLÍTICA PRESUPUESTARIA

5

1. El PGE se elabora en base a los lineamientos del MESCP y PDES

2. Se implemento el Presupuesto Plurianual donde el Estado retoma

el protagonismo en la actividad económica

3. Potenciamiento de las empresas públicas y creación de empresas

para el proceso de industrialización y cambio de matriz productiva y

generación de excedentes.

4. Se destina gran cantidad de recursos para incrementar la inversión

pública en los sectores de infraestructura, productivo y social. La

inversión es superior a los sueldos y salarios

5. Existe transparencia institucional y control social. Se realiza Rendición

de Cuentas a los distintos niveles de la sociedad. Eliminación de

gastos reservados en beneficio de la creación de ítems para salud y

educación.

6. Contempla la totalidad de las entidades del Sector Público, mostrando

transparencia en todos los niveles incluyendo ETA`s y Universidades.

PRESUPUESTO PUBLICO ES UN INSTRUMENTO DE POLITICA FISCALCARACTERÍSTICAS PRINCIPALES

6Elaboración: MEFP-VPCF-DGPGP-UGPPP

Equilibrio

Principios

Financiamiento

Instrumento de Política

Fiscal1. Equilibrio2. Sostenibilidad3. Universalidad4. Transparencia5. Flexibilidad

Entre ingresos y gastos

Sostenibilidad financiera en el tiempo

Determina la asignación de recursos públicos para

el cumplimiento de objetivos y metas

establecidos en el POA, Planes de Desarrollo y

PGDES, para la ejecución de políticas públicas a través de Programas y

Proyectos.

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

7

Programa Actividad

Proyecto

1. Categoría programática

cuya producción es terminal.

2. Categoría que expresa la

realización de un bien de

capital el que, una vez

puesto en funcionamiento, es

capaz por si solo de producirbienes y servicios.

3. Categoría cuya producción es

intermedia, por tanto es condición de uno ovarios productos terminales o intermedios.

Productos terminales

Reflejan las acciones presupuestarias y

cumplimiento de objetivos.

Ordena y clasifica las acciones.

Corresponden a una Unidad Ejecutora.

PRESUPUESTO Y SU INTERRELACIÓN CON OTROS SISTEMAS

8

Sis

tem

a d

e P

resu

pu

esto

Con el Sistema Nacional

de Planificación Integral

del Estado(Objetivos, políticas, programas

y proyectos)

Otros sistemas previstos por la Ley 1178

Con el Sistema Nacional

de Inversión Pública(Proyectos de inversión

pública)

Con el Sistema de

Programación de

Operaciones(Acciones de Corto Plazo)

Con el Sistema de

Organización

Administrativa(Estructura organizacional de

cada entidad)

Con el Sistema de

Administración de

Personal(Planilla presupuestaria para

programar y efectuar los pagos

de salarios)

Con el Sistema de

Administración de Bienes

y Servicios(Adquisición de bienes y

servicios)

Con el Sistema de

Tesorería y Crédito

Público(Programación de pagos en

función del flujo de caja y de las

asignaciones aprobadas. Así

como por los límites máximos de

endeudamiento)

Con el Sistema de

Contabilidad Integrada(Registro de las transacciones)

Con el Sistema de Control

Gubernamental(Grado de cumplimiento de

objetivos de gestión,

transparencia, eficiencia,

economía y eficacia)

Elaboración: MEFP-VPCF-DGPGP-UGPPP

ARTICULACIÓN DE LA PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO

Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas PúblicasElaboración: MEFP-VPCF-DGPGP – UGPPP 9

Planificación

Plan de Desarrollo Económico y Social

(5 años)

Presupuesto

Planes Sectoriales y Planes Territoriales de Desarrollo

Integral/Planes Estratégicos Ministeriales

(5 años)

Presupuesto Plurianual Nacional(5 años)

Planes Estratégicos Institucionales

(5 años)

Presupuesto Plurianual Sectorial(5 años)

Presupuesto Plurianual Institucional

(5 años)

Plan Operativo Anual(1 año)

Presupuesto Institucional(1 año)

Planes de Empresas Públicas(5 años)

MEDIANO PLAZO

CORTO PLAZO

2. SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

10

SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

11

Cada entidad pública debe elaborar y emitir en forma periódica reportes deejecución financiera del presupuesto. Los reportes deben considerar la relacióncon la ejecución física prevista en el POA.

Las instituciones públicas deben efectuar la evaluación de la ejecución delpresupuesto de recursos y gastos, vinculando esta evaluación con elcumplimiento gradual y total de las acciones de corto plazo previstas.

La Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) de cada entidad pública, es responsabledel uso, administración, destino, cumplimiento de objetivos, metas y resultadosde los recursos públicos.

EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

• Entidad Pública

• Sociedad civil organizada

INFORMACIÓN FÍSICO - FINANCIERA

• Clara, veraz, transparente y oportuna

• Control social

IMPACTOS SOCIALES

• Corto plazo

• Mediano y largo plazo

EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA FÍSICO Y FINANCIERO ANUAL

12

Ley Nº 2042 de Administración Presupuestaria, Artículo 39

Las entidades publicas públicas informarán anualmente los resultados de la evaluación de la

ejecución física - financiera al Viceministro de Presupuesto y Contabilidad Fiscal.

El MEFP consolida la

información de los formularios.

ASAMBLEA LEGISLATIVAPLURINACIONAL

En caso de incumplimiento, se aplicará el Artículo 8 de la Ley N° 856

de 28 de noviembre de 2016.

El MEFP mediante

Comunicado:

MEFP/VPCF/DGPGP/N°03/2018,

solicita remitir los "Resultados

de la Evaluación Física -

Financiera" de la gestión

anterior.

Denominación Esperado EjecutadoMedios de

VerificaciónProgramada Ejecutada

Grado de

Cumplimiento

(%)

Corriente Inversión Total Corriente Inversión Total% Ejec

Prog

ANEXO

RESPONSABLE DE PRESUPUESTO

PROFESIONAL QUE ELABORA

MAE

RESPONSABLE DE PLANIFICACIÓN

TOTAL GENERAL TOTAL

RESPONSABLES DE LOS COMPROMISOS FIRMA

OBJETIVO DE GESTION

INSTITUCIONAL 2017

PRODUCTOS RELACIONADOS AL PROGRAMA

(Bienes o Servicios)

INDICADOR DEL PROGRAMA ESTRUCTURA PROGRAMATICA

LÍNEA

BASE

2016

META 2017

Cod.

ProgramaDenominación

Presupuesto Ejecución

Cod

VISIÓN

RESUMEN DE RESULTADOS DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA - GESTIÓN 2017

ENTIDAD

MISIÓN

PARTICIPACIÓN DE LAS ENTIDADES EN EL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO(En Número de Entidades y Porcentajes)

13

2018

2006

(*) Incluye Inst. de Control y Defensa del Estado

Fuente: PGN 2005-2009, PGE 2010-2018

Elaboración: MEFP-VPCF-DGPGP-UGPPP

3. INVERSIÓN, ESTADÍSTICAS Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS E INDICADORES

14

EJECUCIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA, 2005-2018(V)(En Millones de Dólares Americanos y Porcentajes)

15

En el 2017 la inversión estatal aumentó nueve veces respecto del

2005, convirtiéndose en uno de los motores del crecimiento

económico.

PRINCIPALES INDICADORES DEL PRESUPUESTO PÚBLICO

17Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal

Ingresos y Gastos Corriente

Gastos Corriente con y sin EmpresasPrevisión para Pago de Bonos Sociales, 2018

Presupuesto de Principales Sectores, 2018(En Millones de Bolivianos y Porcentajes del PIB)

• Entre 1994 y 2005, el promedio del PIB per cápita era $us 961; del2006 al 2017 se incremento en $us 2.392 promedio.

• En 2017 superamos los $us 3.393

RESULTADOS Y AVANCES EN ÁREA PRODUCTIVA

21

Producción y Superficie Cultivada Oferta y Demanda de potencia eléctrica(En Megavatios)

Plantas Piloto - Industrialización de

Los Recursos Evaporíticos

Instalaciones Internas de Gas Domiciliario

1994 – 2017

La oferta de potencia eléctrica se incrementó en

103% entre 2005 al 2017, permitiendo contar con un

excedente de más de 600 Megavatios

RESULTADOS Y AVANCES EN INFRAESTRUCTURA

22

Inversión en Carreteras Inversión Aeroportuaria

Transporte Masivo por Cable Satélite Túpac Katari

RESULTADOS Y AVANCES EN SALUD

23

Establecimientos de Salud Crecimiento Vegetativo

Mejora de Atención Prenatal y Parto Mortalidad Infantil

RESULTADOS Y AVANCES EN EDUCACIÓN

24

Establecimientos de Educación Tasa de Deserción Escolar

Mayor Conclusión del Bachillerato Tasa de deserción Escolar

Fuente: Dato para Bolivia estimado por el Ministerio de Educación. Información del Instituto de Estadísticas de la UNESCO.

REDUCCIÓN DE LA TASA DE DESEMPLEO

25

Bolivia: Tasa de desempleo

abierto urbano, 1999-2017(En porcentaje)

Sudamérica: Tasa de desempleo abierto

urbano, 2005 y 2016(En porcentaje)

7,2

7,5

8,58,7

8,7

8,1

8,07,7

4,4

4,9

3,8

3,2

4,0

3,5

4,44,5 4,5

2

3

4

5

6

7

8

9

19

99

20

00

20

01

20

02

20

03

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

11

20

12

20

13

20

14

20

15

20

16

20

17(p

)

13,2

12,3

12,2

11,6

9,8

8,6

8,5

8,1

7,6

7,4

0,0 5,0 10,0 15,0

Colombia

Venezuela

Uruguay

Argentina

Brasil

Chile

Ecuador

Bolivia

Paraguay

Perú

2005 2016

13,0

10,3

8,5

8,2

7,7

7,5

6,8

6,8

5,2

4,5

0,0 10,0

Brasil

Colombia

Argentina

Uruguay

Paraguay

Venezuela

Ecuador

Chile

Perú

Bolivia

El dinamismo de la actividad económica y la creación de empresas coadyuvó a la

reducción sustancial del desempleo. Bolivia es el país con la menor tasa de desempleo en

la región

Fuente: Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas (UDAPE), Instituto Nacional de Estadística (INE) en base a Encuesta de Hogares y

Encuesta Continua de Empleo, y Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)

Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Análisis y Estudios Fiscales

RESULTADOS Y AVANCES EN ÁREA SOCIAL

26

Reducción de la Desigualdad

Fuente: INE – UDAPE (informe Presidencial Enero de 2018)

Pobreza Extrema

PROYECCIONES DE CRECIMIENTO, GESTIÓN 2018(En Porcentajes)

27Fuente: FMI, BM, CEPAL

Elaboración: MEFP-VPCF-DGPGP-UGPPP

4. RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSPARENCIA FISCAL

28

RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSPARENCIA FISCAL

29

RENDICIÓN DE CUENTASEn el marco de los artículos 235 y 241 de laConstitución Política del Estado, todas lasentidades del Sector Publico debenefectuar la Rendición Pública de Cuentas,es decir poner a consideración de laciudadanía los resultados obtenidos en lagestión así como el cumplimiento decompromisos asumidos con los actoressociales involucrados y con la sociedad civilen general.

TRANSPARENCIA FISCALLas entidades deben transparentar, lainformación sobre el uso y destinos de losrecursos públicos, los resultados delcumplimiento de los objetivos y metasestablecidas en el corto y mediano plazo,programadas en los presupuestosinstitucionales, utilizando los instrumentosdisponibles como portales informáticos,audiencias públicas y otros.

Portal informático de la captación, uso

y destino de los recursos públicos.

Audiencias Públicas y Rendición

de Cuentas

Difusión periódica de

objetivos

RENDICIÓN DE CUENTAS

30

Constitución Política del Estado

Ley de Participación y Control SocialEn su Parágrafo 4 del Art. 242, establece: “la generaciónde un manejo transparente de la información y del uso delos recursos en todos los espacios de la gestión pública”. Establece el marco general de la Participación y Control

Social, definiendo los fines, principios, atribuciones,derechos, obligaciones y formas de su ejercicio.

La Rendición Pública de Cuentas es un proceso que implica un conjunto de acciones planificadas y puestas enmarcha por las autoridades de todas las entidades públicas. Ponen en consideración de la ciudadanía losresultados obtenidos en su gestión y el cumplimiento de compromisos asumidos con actores socialesinvolucrados y la sociedad civil en general.

Entidades Públicas que Rinden Cuentas(En unidades)

Normativa para la participación, control social y acceso a la información

PARTICIPACIÓN Y CONTROL SOCIAL

31

CONTROL SOCIAL• A la gestión pública en todos los

niveles del estado• Calidad de los servicios públicos• Manejo transparente de la

información

PARTICIPACIÓN SOCIAL• Programación de la captación y del

destino de los recursos.• Elaboración colectiva de las leyes• En la ejecución, seguimiento y

evaluación de la Planificación yPresupuesto.

Se entiende como Control Social dela gestión pública a los mecanismoso medios de seguimiento yparticipación activa de todapersona individual o colectiva enlos procesos, acciones y resultadosque desarrollan las institucionesdel Estado Plurinacional de Boliviapara el logro de sus objetivos, encumplimiento de los artículos 241 y242 de la Constitución Política delEstado.

Las entidades públicas debenasignar recursos necesarios paraefectivizar el derecho de laparticipación y control social.

Gracias por su atención…..