presentación de powerpoint - portal del ministerio pú · pdf fileobjetivos del...
TRANSCRIPT
![Page 1: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/1.jpg)
![Page 2: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/2.jpg)
Temario
Generalidades de auditoria
Planificación y realización
Programa de auditoría
Plan de auditoría
Video y taller de análisis
Lista de verificación
Evaluación de hallazgos y redacción de No conformidades
Informe de auditoria
![Page 3: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/3.jpg)
Objetivos del curso
Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación ycontrol de las auditorías correspondientes al Sistema de Gestión enControl y Seguridad – BASC.
Desarrollar habilidades para la preparación de los documentoscorrespondientes a la Auditoría.
Generar habilidades en la realización de las auditorías.
![Page 4: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/4.jpg)
¿Qué es una auditoría?
Proceso sistemático, independiente y documentadopara obtener evidencias y evaluarlas de maneraobjetiva, con el fin de determinar la extensión en quese cumplen los criterios de la auditoría y asíproporcionar información sobre la cual unaorganización puede actuar para mejorar sudesempeño.
![Page 5: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/5.jpg)
Objetivo de una auditoría
Determinar el grado de
conformidad o cumplimiento de
la Normas del sistema o
proceso de los criterios
definidos de la auditoría.
Determinar si los controles del
Sistema de Gestión son
efectivamente implementados
y mantenidos.
![Page 6: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/6.jpg)
Verificar
ReferenciaCriterio
de la
Auditoría
Situación RealLo que se
Va a auditar
Establecer si hay cumplimiento.
Informar resultado a quien solicita la auditoría
¿Qué se entiende por auditoría?
![Page 7: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/7.jpg)
ProveedorOrganizaciónCliente
Segunda Parte
Organismo Independiente
Tercera Parte
Diferentes clases de auditoríasegún quien la solicite
Segunda Parte
Primera Parte
![Page 8: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/8.jpg)
¿Para qué hacer auditorías BASC?
Conocer si la organización está cumpliendo sus obligaciones en relacióncon el control y la seguridad en el comercio internacional.
Evaluar las fortalezas y debilidades del SGCS BASC.
Detectar si la organización (o parte de ella) realmenteestá haciendo lo que dice hacer y lograr.
Detectar oportunidades para la mejora continua del SGCS.
Evaluar el compromiso del recurso humano con el SGCS.
Ejecutar seguimiento de la eficacia de las acciones: correctivas,preventivas y de mejora.
![Page 9: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/9.jpg)
¿Quiénes intervienen en una auditoría?
• Equipo auditor
• Experto técnico
• Acompañante
AuditorAuditado
Cliente
Persona con la competencia
para la realización de
auditorías.
Organización auditada.
Quien solicita la auditoría
![Page 10: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/10.jpg)
Requisitos del SGCS BASC
4.5.2 Norma BASC
La organización debe tener un procedimiento documentado para realizar auditorías internas a los
elementos del SGCS con el fin de verificar que esté conforme con:
a) Los requisitos de la Norma y los Estándares de seguridad BASC.
b) Los requisitos del Sistema de Gestión en Control y Seguridad establecidos e
implementados por la organización.
La organización debe elaborar y ejecutar un programa de auditorías internas, su enfoque y periodicidad
debe ajustarse a la madurez del SGCS, resultados de auditorías anteriores, importancia y criticidad de
los procesos identificada en el análisis y evaluación de riesgos con una frecuencia mínima de una vez al
año.
Las auditorías internas al SGCS BASC, deben ser realizadas por un equipo de auditores competentes,
independientes a los procesos auditados, formados por instructores aprobados por WBO. Estos
Auditores Internos deberían ser propios de la organización con el fin de garantizar la continuidad del
SGCS y el seguimiento de los resultados obtenidos en los procesos de auditoría.
Los auditores internos deben ser capacitados y entrenados, en temas relacionados con auditorías de
sistemas de gestión y seguridad de la cadena de suministro y reentrenados cuando existan cambios
procedimientales o normativos en la WBO.
![Page 11: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/11.jpg)
¿Quién es el auditado en una
auditoría interna?
OrganizaciónProcesosProductosPrácticasProcedimientosResultados
NO SE AUDITAN
PERSONAS
![Page 12: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/12.jpg)
¿Quiénes son los auditores en una
auditoría interna?
Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría.
¿Cómo se sabe si un auditor es Competente?
Porque cuenta con unos atributos (educación, formación, experiencia,
y habilidades), que se manifiestan en su comportamiento y que están
directamente relacionados con el éxito de una auditoría.
![Page 13: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/13.jpg)
Principios de auditoría
Son esenciales: la confianza, la integridad, laconfidencialidad y la discreción.
La obligación de informar verazmente y con exactitud.
La aplicación de diligencia y juicio en la auditoría.
La base de la imparcialidad y objetividad de las
conclusiones de la auditoría.
La base racional para llegar a conclusiones de
auditoría confiables y reproducibles en un proceso de
auditoría sistemático.
Conducta ética
Presentación justa
Cuidado profesional
Independencia
Evidencia
![Page 14: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/14.jpg)
Proceso de auditoría
2. Programa de auditoría
3. Actividades de auditoría
1. Auditor
![Page 15: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/15.jpg)
Atributos personales
Justo
Sincero
Discreto
Honesto
Perceptivo
Versátil
![Page 16: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/16.jpg)
El Auditor
COMPORTAMIENTO
Tranquilo
Respetuoso
Confianza
No menospreciar o superioridad.
Hablar claro y con cuidado.
No apartarse del tema.
![Page 17: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/17.jpg)
El Auditor
Preparado
Puntual
Insistente
Diplomático
Hablar pocoEvitar malentendidos
No polemizar
Felicitar
![Page 18: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/18.jpg)
El Auditor
Seguro.
Administrador del tiempo.
Cuidado profesional.
Independiente.
Orientado a la evidencia.
![Page 19: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/19.jpg)
Ética del auditor
La verdad sobre lo auditado.
La fidelidad a la palabra dada (no retractarse de lo dicho, debido a presiones).
Sinceridad
![Page 20: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/20.jpg)
Ética del auditor
Un auditor no debe Divulgar Información.
A nivel de procesos.
A nivel personal.
Confidencialidad
![Page 21: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/21.jpg)
Debilidades del auditor
No Debe
Ser controvertido.
Ser negativo.
Ser critico.
Comparar al auditado.
Ser sarcástico.
Discutir tópicos causando
disputas.
NO ES:
Un Juez.
Un Verdugo.
El que manda en la
auditoría
![Page 22: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/22.jpg)
2. Programa de auditoría
![Page 23: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/23.jpg)
El programa de auditoría puede incluir auditorías con una variedad de objetivos. Dependiendo del tamaño, naturaleza y complejidad de la organización por auditar.
El programa de auditoría puede incluir una, algunas o muchas auditorías, y auditorías conjuntas o combinadas.
El propósito de un programa es planear el tipoy número de auditorías, determinando las fechas
y horas de ejecución.
Generalidades
![Page 24: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/24.jpg)
Los objetivos pueden basarse en:
Prioridades de la dirección.
Requisitos del sistema de gestión.
Necesidad de evaluación de proveedores.
Requisitos de los clientes.
Riesgos potenciales para la organización
Objetivos yalcance
![Page 25: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/25.jpg)
Responsabilidades,recursos y
procedimiento
Las personas a quienes se asigne la responsabilidad
de dirigir el programa de auditoría, deberían:
Definir,
Definir, implementar,
hacer
seguimiento,
revisar y mejorar
el programa de
auditoría.
Identificar y
suministrar los
recursos para el
programa de
auditoría.
![Page 26: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/26.jpg)
Al identificar los recursos para el programa de
auditoría, se deberían considerar:
a) Recursos financieros
b) Los procesos para lograr y mantener la competencia de losauditores, y mejorar el desempeño de estos.
e) Los auditores y expertos técnicos
f) El tiempo de desplazamiento, el alojamiento y otras necesidades
durante la realización de la auditoría.
![Page 27: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/27.jpg)
VERIFICACIÓN DE LO REALIZADO
INFORME DE AUDITORÍA REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN
REALIZACIÓN
REUNIÓN DE APERTURA TRABAJO DE CAMPO REUNIÓN DE CIERRE
PLANIFICACIÓN
REVISIÓN DOCUMENTAL PLAN AUDITORÍA LISTA VERIFICACIÓN
ACCIONES A TOMAR
ACCIONES CORRECTIVA SEGUIMIENTO
![Page 28: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/28.jpg)
Gestión de la auditoría
Revisión de documentos
Manual de Control y Seguridad y base documental del sistema.
Registros auditorías anteriores.
Validación del alcance, objetivo y métodos.
Identificar problemas potenciales.
![Page 29: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/29.jpg)
PLAN DE AUDITORÍA
![Page 30: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/30.jpg)
Plan de auditoría
Suministra información necesaria.
Facilita la programación y coordinación de actividades.
Objetivo
![Page 31: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/31.jpg)
P
Objetivo Alcance Criterio
Grado de conformidad.
Verificar el mantenimiento.
Cumplimiento con los
requisito.
Eficacia del SGCS.
Identificar áreas de
mejora
Localización física.
Sector.
Políticas.
Procedimientos.
Normas.
Leyes y regulaciones
Requisitos contractuales
Contenido Plan de auditoría
![Page 32: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/32.jpg)
Contenido Plan de auditoría
Equipo auditor y auditado
P
Metodología de comunicación
Confidencialidad
![Page 33: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/33.jpg)
XYZ
XYZ
![Page 34: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/34.jpg)
LISTA DE VERIFICACIÓN
![Page 35: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/35.jpg)
Lista de verificación
Herramienta que permite la
facilitación en el proceso de
auditoría y permite que se
realice de acuerdo a los
objetivos planteados.
P
![Page 36: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/36.jpg)
Utilidad de la lista de chequeo
Ayuda a la gestión del tiempo, indicando
lo que ha de descubrirse en cada proceso.
P
Recopila las evidencias de la auditoría en orden lógico.
Facilitar el cubrimiento de cada actividad, obteniendo respuesta para los requerimientos.
![Page 37: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/37.jpg)
Preguntas en la lista de chequeo
En lenguaje de la compañía y orientadas
al SGCS.
Deben estar dirigidas a la verificación del
propósito y al alcance de la auditoría.
Asegurar que produzcan respuestas que
permitan al auditor valorar efectivamente
la situación evaluada.
P
![Page 38: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/38.jpg)
¿Cómo peguntar?
Tipos de preguntas
Abiertas (descriptivas).
De sondeo.
Simulación.
Cerradas.
Capciosas – (Engañosa).
Agresivas.
Múltiples.
Abogado del diablo, hipotéticas
![Page 39: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/39.jpg)
Tipos de preguntas
Abiertas(Descriptivas)
¿ Cómo, Qué, Cuándo, Por qué, Dígame, Muéstreme, Descríbame.
Resumen :
Extrae información sin crear comportamiento defensivo.
Permite desviar la conversación.
Estimula al auditado a expresar su punto de vista.
![Page 40: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/40.jpg)
Preguntas de sondeo
![Page 41: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/41.jpg)
Preguntas cerradas
![Page 42: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/42.jpg)
Preguntas capciosas
![Page 43: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/43.jpg)
Preguntas Agresivas
![Page 44: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/44.jpg)
Preguntas Múltiples
![Page 45: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/45.jpg)
VIDEOS
VIDEO AUDITORIA PARTE 1
VIDEO AUDITORIA PARTE 2
![Page 46: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/46.jpg)
Reunión de apertura
Recopilación de información
Generación de hallazgos
Cierre de auditoría
Hacer la auditoría
![Page 47: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/47.jpg)
Objetivo de la reunión de apertura
Establecer un escenario de confianza y consolidarlos cuando no exista.
Aclarar (si es necesario) los conceptos básicos de la auditoría (criterios).
Confirmar la logística
H
![Page 48: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/48.jpg)
Contenido de la reunión de apertura
Presentación del auditor
Presentación de asistentes
Confirmación plan acordado
Confirmación auditado será informado de
hallazgos
Entrega del informe
H
Establecer confianza
Solución de inquietudes
Confidencialidad
Funciones de acompañantes
Clasificación anotaciones en el informe
(M, m, O, OM)
![Page 49: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/49.jpg)
2.5 Realización
auditoría
Reunión de apertura
Recopilación de información
Generación de hallazgos
Cierre de auditoría
![Page 50: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/50.jpg)
Recopilación de información
• Entrevistas:(Preguntar, Escuchar,Observar, Analizar, Evaluar)
• Observación:Personas (actitud).
Ambiente trabajo.Condiciones del medioAlmacenamiento
• Documentos:Manual de Control y Seguridad
ProcedimientosInstruccionesLicencias y permisosContratos y pedidosRegistros
• Registros:Listas de chequeo
Minutas
Actas de reunión
Informes auditorias
Programas de seguimiento
Resultado mediciones
• Indicadores:
![Page 51: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/51.jpg)
REALIZACIÓN
PROCESO DE ENTREVISTA ACTIVIDADES
![Page 52: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/52.jpg)
PROCESO DE ENTREVISTA
BLOQUEOS DE LA COMUNICACIÓN
IMPACIENCIA
DOMINIO DE SÍ MISMO Y DE LA AUTORIDAD
DESCONFIANZA
![Page 53: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/53.jpg)
¿Cómo seleccionar las muestras?
No pida documentos típicos,siempre le darán lo mejor.
Solicite una lista o registro.
Solicite ver archivos y seleccione dela mitad, adelante y atrás.
Seleccione muestras de condicionesnormales y anormales.
Si encuentra una desviación tomevarias muestras para comprobar sies algo genérico.
2.5 Recopilación
de información
![Page 54: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/54.jpg)
Tácticas del auditado
Pérdida de tiempo: charlatán,
diplomático, almuerzos largos,
llegadas tardes, interrupciones
repetidas.
Manejar al auditor; el auditado
tiene su propio plan de auditoría.
La “situación no usual” asuntos
que distraen al auditor.
Respuestas limitadas
![Page 55: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/55.jpg)
2.5 Realizaciónauditoría(apertura,
recopilaciónInfo, Hallazgos,Cierre, informe
Reunión de apertura
Recopilación de información
Generación de hallazgos
Cierre de auditoría
![Page 56: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/56.jpg)
Generación de hallazgos
Resultado de la evaluación de la auditoría recopilada frente a los criterios de la auditoría.
Los hallazgos no se pueden sacar
de la nada.
H
![Page 57: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/57.jpg)
Las desviaciones se pueden presentar cuando: H
![Page 58: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/58.jpg)
Generación de hallazgos H
Observación exacta de los hechos
Genera acciones que aumentan la satisfacción del cliente y mejora el desempeño de la organización.
Ayuda a lograr la implementación eficaz de la acción correctiva
Dirigida al qué, cuándo, dónde?
![Page 59: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/59.jpg)
Redacción del hallazgo
La redacción del hallazgo debe incluir:
1)Los hechos observados: Describe lo que se ha visto /encontrado.
2)El criterio: Que elemento de la gestión del proceso está relacionado en
los hechos observados.
* El elemento del SGCS de la empresa : cuál elemento ha presentado la
No conformidad o la oportunidad de mejoramiento.
* El requisito de la norma o el referencial : el elemento de la
norma relacionado con el hallazgo.
3)Los riesgos para el SGCS si se trata de una NC real o potencial, o el
beneficio que puede representar, si se trata de una oportunidad de
mejoramiento (el desempeño, el logro de objetivos, imagen, etc.).
![Page 60: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/60.jpg)
Redacción de no conformidades y observaciones H
![Page 61: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/61.jpg)
Redacción de no conformidades y observaciones H
![Page 62: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/62.jpg)
Redacción de hallazgos
Expresión de opiniones
“La metodología de evaluación de riesgos debería hacerse más dinámica para que los empleados se sientan más
reflejados con la misma”.
Identificación de requisitos equivocados
“No se evidenció la competencia del equipo auditor”
(reportada contra el estándar 2.6)
![Page 63: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/63.jpg)
Redacción de NC y observaciones H
![Page 64: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/64.jpg)
Ejemplo de hallazgos
• La empresa no realizó la revisión por parte de la gerencia para año 2013.
Redactar el hallazgo
![Page 65: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/65.jpg)
Tener en cuenta…
Observación “O”
Buenas prácticas.
Si no se tratan pueden convertirse en una NC en el futuro.
Una NC en la cual el auditor le da el beneficio de la duda a la organización.
Oportunidad para mejorar el sistema.
Fortaleza “ F ”
Buenas práctica dentro del SGCS BASC que se deben resaltar
![Page 66: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/66.jpg)
Oportunidad de mejora “OM”
Valor agregado de la auditoría.
Sugerencias para mejorar el sistema.
Mejora continua.
Tener en cuenta…
![Page 67: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/67.jpg)
Tener en cuenta…
No conformidad Mayor “M”
Falla total de un proceso o procedimiento crítico.Incumplimiento total de un requisito.Numerosas NC menores que al unirse constituyen una falla importante.Una NC menor de una auditoría anterior que no se haya cerrado.
No conformidad menor “m”Una deficiencia que no es tan grave como para ser mayor.Incumplimiento parcial de un requisito.
![Page 68: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/68.jpg)
REGLAMENTO PARA LA AFILIACIÓN Y
CERTIFICACIÓN BASC
68
![Page 69: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/69.jpg)
2.5 Realizaciónauditoría(apertura,
recopilaciónInfo, Hallazgos,Cierre, informe
Reunión de apertura
Recopilación de información
Generación de hallazgos
Cierre de auditoría
![Page 70: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/70.jpg)
Reunión de cierre
Asegura que la organización auditada comprenda todos los hallazgos,
las no conformidades y otros comentarios.
Responsable: auditor líder
1. Agradecimientos.
2. Objetivo y alcance de la auditoría.
3. Fortalezas de lo encontrado.
4. Presentación de hallazgos.
5. Aceptación de hallazgos.
6. Solicitud de AC y fechas
7. Informe de auditoría.
H
![Page 71: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/71.jpg)
Informe de auditoría
![Page 72: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/72.jpg)
Elaboración del informe
¿Quién lo va a
leer y para qué?
V
¿Qué tan
específico se
requiere?
¿Cuál era el
objetivo de la
auditoría?
![Page 73: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/73.jpg)
Elaboración del informe
Contenido.
Objetivo, alcance y criterios.
Fechas y lugares de realización de las actividades de la auditoría.
Procesos de auditados.
Responsables de las actividades.
Personal entrevistado.
Auditor líder y equipo.
Aspectos favorables y débiles de la actividad auditada.
Conclusiones de la auditoría.
![Page 74: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/74.jpg)
Lo que no debe incluir un informe de auditoría
Opiniones subjetivas.
Información confidencial.
Crítica a individuos.
Declaraciones ambiguas.
Detalles triviales.
Observaciones, hallazgos, NC, que no fueron discutidos en la reunión de cierre.
V
![Page 75: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/75.jpg)
Redacción de informes de auditoría
Evitar decir:
Algunos….Muchos….Pocos …..Casi todos…..Varios….Ciertos ……
Equipos están licenciados.Registros no tienen los resultados de…..Auditores tienen independenciaLos acuerdos están vencidos.Reclamos muestran despachos tardíosoperarios desconocen donde están losinstructivos.
![Page 76: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/76.jpg)
Termino de la auditoría
La auditoría está concluida cuando:
Todas las actividades del plan de auditoría se han llevado a cabo, incluyendo la distribución del reporte
de auditoria.
![Page 77: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/77.jpg)
Actividades complementarias
Verificación de
acciones tomadas
Responsable: Auditor líder, equipo auditor
y auditado.
![Page 78: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/78.jpg)
Acción Correctiva
Acción para determinar la causa raíz de una
no conformidad detectada u otra situación no
deseada.
A
![Page 79: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/79.jpg)
Seguimiento de SAC’s y SAP’s
Verificar las respuestas a las
solicitudes de acciones
correctivas y preventivas.
A
V
Elaborar programa de seguimiento a hallazgos de la auditoría.
Verificar la eficacia de las acciones implementadas.
![Page 80: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/80.jpg)
Registros soportes del proceso de auditoría
Programa de auditoría.
Plan de auditoría.
Listas de verificación.
Registros de asistencia a reuniones de apertura y de cierre.
Informes de auditoría.
Respuestas a las SAC Y SAP.
Seguimiento y verificación de la AC/AP
Calificación del auditor (cuando aplique)
Correspondencia interna asociada al proceso de auditoría.
![Page 81: Presentación de PowerPoint - Portal del Ministerio Pú · PDF fileObjetivos del curso Conocer la metodología de planificación, ejecución, verificación y control de las auditorías](https://reader031.vdocuments.pub/reader031/viewer/2022012917/5a8a08eb7f8b9abb068b9cf1/html5/thumbnails/81.jpg)
Gracias por su atención
Kandy Escobar Carmona.Jefe de Formación y CapacitaciónWorld BASC Organization, Inc.Capítulo BASC PerúCalle Los Laureles 365Teléfonos: 612 83 00 anexo 2278www.bascperu.org