presentación audiq, software para el control de calidad en firmas de auditoría
DESCRIPTION
Esta charla es la introducción de la presentación oficial en España de la herramienta de gestión y control de calidad para firmas y despachos de auditoría basado en la norma NICC1 (ISQC1) Los objetivos de la charla son: -Describir las nuevas exigencias surgidas de la norma NICC1 y sus implicaciones en las pequeñas y medianas firmas. -Presentar las prestaciones y soluciones aportadas por la herramienta audiQ . -Cómo realizar la puesta en marcha y el seguimiento del sistema de calidad. NICC1 versus ISO 9001.TRANSCRIPT
Presentación audiQAudinfor S.L.
INTRODUCCION
Audinfor, S.L.
Ponentes
• Esteban Uyarra: Socio Director de Audinfor, S.L.• David Uyarra. Resp. de proyectos y formación en
Audinfor, experiencia en RRHH, organización y calidad en Ericsson y en Euskaltel.
• Joaquín Muńoz, Director General de SGS ICS Ibérica desde 2004. Con 20 años de experiencia en calidad; director de calidad de producción, desarrollando proyectos de consultoría para implantación de Sistemas de Calidad en UNIAUDIT VMA ASOCIADOS en Valencia, y otros proyectos vinculados a la calidad.
INTRODUCCION
Documentación
OBJETIVOS
–Describir las nuevas exigencias surgidas de la norma NICC1 y sus implicaciones en las pequeñas y medianas firmas.–Presentar las prestaciones y soluciones
aportadas por la herramienta audiQ .–Cómo realizar la puesta en marcha y el
seguimiento del sistema de calidad.–NICC1 versus ISO 9001.
Programa9:30• Introducción• NICC1 y normativa• Funcionamiento de audiQ11:30 CAFÉ• Implantación del sistema de calidad• Seguimiento• ISO 9001:2008 y certificación13:30 Despedida y cierre
NORMA NICC1CONCEPTO DESCRIPCIÓN
Publicación definitiva 26 de octubre 2011
Fecha limite implantación 1 de enero de 2013
Alcance Auditores individuales y firmas
Qué supone •Implantar sistema de control de calidad (Políticas y Procedimientos)•Elaborar un manual•Realizar seguimiento del sistema
Régimen sancionador Falta grave (art 34)
MANUAL CONTROL DE CALIDAD - DECALOGO
CONCEPTO DESCRIPCIÓN
Alcance y finalidad Ser prácticos y ambiciosos en los aspectos a cubrir
Organización del manual Esquemas claros y formato definido
Lenguaje Claro, comprensible y apropiado
Modelos y formularios Plantillas y formatos
Personalización Adaptación a cada despacho o firma
Utilización de diagramas Flujogramas descriptivos de los procesos
Cumplimiento de la normativa Ha de cubrir y contemplar toda la normativa aplicable
Identificación de responsables Definición de los responsables
Accesible y actualizado Para que sirva de instrumento de consulta y guía de actuación
Documentación y constancia del cumplimiento del sistema
La trazabilidad del sistema ha de estar claramente definida
CONTENIDO Y REQUERIMIENTOS DE LA NICC1
• Obligado cumplimiento• Tamaño y característica de la firma• Mínimos a cumplir• Manual - políticas y procedimientos• Evidencia - documentado
adecuadamente
CONCEPTOS A TENER EN CUENTA
• Políticas y Procedimientos• Formularios y Registros• Manual de Calidad vs. Manual
Operativo• Máster de auditoria• Control de sistema de calidad
Manual de Calidad-Procedimientos
• Políticas y procedimientos de la firma para el logro de los objetivos de calidad.
Manual Operativo
• Metodología a utilizar por la firma en la realización de los encargos, conforme a la normativa aplicable.
Manual Operativo• Todo el know how de la
Firma en la realización de los trabajos de auditoría se encuentra en este Manual.
• Éste sería el flujo de procesos del procedimiento E)Ejecución del Encargo, núcleo del Manual Operativo
Manual operativo
SISTEMAS DE CONTROL DE LA CALIDAD
Seguimiento SCC
Revisión control
calidad encargo (EQCR)
Supervisión y Revisión encargos
TEMINOLOGIA DE CONTROLTERMINO DE CONTROL DESCRIPCIONSupervisión encargo Verificar cumplimiento planRevisión del encargo Verificar normativa y procedimientos
Revisión calidad del encargo (EQCR)
A realizar por otro auditor
Seguimiento Comprobar que el SGCC funciona
Inspección Verificar el cumplimiento del SGCC en encargos
Control externo Realizado por el ICAC o por un certificador externo
CONTROL DEL ICAC
• Cambio del sistema de inspección• Convenios de colaboración con las
Corporaciones• Énfasis en los sistemas de control de
calidad• Selección de encargos a inspeccionar• Inspección sobre áreas• Deficiencias detectadas más frecuentes
ALGUNAS SUGERENCIAS PARA SU IMPLANTACIÓN
• Estudiar en profundidad la Norma• No demorar el inicio del proceso• Inventario de sistemas, procedimientos y modelos• Establecer el plan, las responsabilidades y fechas de
terminación del proyecto• No limitarse a la confección del manual• Implicar al personal• Comunicar al personal los procedimientos a medida
que se diseñen e instauren• Solicitar ayuda externa
REDES FIRMAS AUDITORIA
• Reconocimiento en la nueva normativa• Mención en la LAC y en la NICC1• Ventajas e inconvenientes• Redes y audiQ
www.estebanuyarra.com
SECCIONES DEL MANUAL (NICC1)
•Responsabilidades de liderazgo de la calidad en la firma de auditoría•Requerimientos de ética aplicables•Aceptación y continuidad de relaciones clientes y de
encargos específicos•Recursos humanos•Realización de los encargos•Seguimiento