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MEMORIA ANUAL 2015

En cumplimiento de nuestro Estatuto Orgánico y disposiciones de nuestro Ente Fiscalizador, el Directorio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSÉ DE BERMEJO” Ltda., una entidad con licencia de Funcionamiento otorgada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, ahora Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, tiene a bien presentar a consideración de la XLIII Asamblea General Ordinaria de socios, la Memoria Anual correspondiente a la gestión 2015, la misma que contiene los informes de los Consejos de Administración, Vigilancia e Inspector de Vigilancia, Estados Financieros al 31 de Diciembre 2015, con dictamen de Auditoría Externa y la información complementaria, la misma que hace visible el trabajo honesto y transparente, el cumplimiento de las normas, el nivel de protección de los ahorros y la confianza de los socios, clientes y usuarios.

La Cooperación es un método que nos permite perfeccionar las relaciones entre las personas, y garantizar con ello el encuentro humano

para construir la riqueza material y espiritual entre todos.

PRESENTACIÓN

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSÉ DE BERMEJO” Ltda. de objeto único y de responsabilidad Limitada, de fondo social variable, de duración indefinida con domicilio legal en la ciudad de Bermejo, Segunda Sección de la Provincia Arce del Departamento de Tarija, del Estado Plurinacional de Bolivia fue fundada el 10 de Julio de 1966, reconocida con Resolución de Consejo No.00527 e inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas con el No.504, de fecha 28 de Septiembre de 1966, habiendo cumplido con todos los requisitos de la Ley de Bancos y Entidades Financieras No.1488 del 14 de Abril de 1993, Decreto Supremo No.24439 del 13 de Diciembre de 1996, la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras y demás disposiciones complementarias de adecuación para el funcionamiento como Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Categoría II. En fecha 29 de Septiembre de 2000 años, la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero(ASFI.),otorga la Licencia de Funcionamiento mediante Resolución No. SB/17/2000, quedando autorizada a cumplir con todas las operaciones permitidas por la Ley 1488 Decreto Supremo 24439, demás disposiciones legales vigentes y sujeta a las limitaciones establecidas en las mismas disposiciones.

La Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, Actualmente Autoridad del Sistema Financiero ASFI., mediante Resolución No.SB/163/2007,de fecha 14 de diciembre de 2007, autoriza la apertura de la Agencia en Caraparí, la misma ha sido inaugurada en fecha 14 de Febrero de 2008, iniciando formalmente sus actividades en fecha 18 de Febrero de 2008.-

A nivel Nacional la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSÉ DE BERMEJO” Ltda. forma parte de la Asociación Técnica de Cooperativas (ATC)., organización que integra en su seno a Cooperativas con Indicadores Económicos y Financieros de excelencia técnica y financiera, todas con Licencia de Funcionamiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). El objeto principal de la ATC. es promover la Misión e Identidad de las Cooperativas de Ahorro y Crédito de Bolivia, y representarlas ante organismos gubernamentales.

“Las grandes Empresas no tratan de ser excelentes en todo, sino sobresalir en lo que hacen mejor y permanecer en el tiempo con sostenibilidad.”

INFORMACIÓN INSTITUCIONAL

“Desarrollo sostenible es satisfacer las necesidades de la sociedadsin comprometer a las generaciones futuras”

MENSAJE DEL PRESIDENTEDEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Hno. Rubén Ayarde Farfán PDTE. CONS. ADMINISTRACIÓN

Hermanos Socios:

En mi condición de Presidente del Consejo de Administración, con el mayor respeto manifiesto a la Magna Asamblea de Socios, que el Directorio ha cumplido con responsabilidad las tareas encomendadas, las mismas se han enmarcado en la Ley General de Cooperativas, Estatuto, Ley de Servicios Financieros, Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Circulares, Cartas Circulares y demás disposiciones legales vigentes emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, las mismas que dieron lugar a la implementación y actualización de la normativa interna, como Políticas, Reglamentos y Manuales que norman todos los procesos de la Cooperativa.

El crecimiento financiero y la rentabilidad sostenible a través del tiempo refleja el trabajo y el grado de coordinación entre el Consejo de Administración, ejecutivos y personal administrativo que han puesto su capacidad con voluntad y lealtad al servicio de la Cooperativa, coadyuvada por el aporte de los socios que son el pilar fundamental de nuestra Institución.

Si bien los resultados económicos financieros han menguado en la gestión que nos ocupa, comparados con otros periodos anteriores, estos se deben a varios factores, como la recesión económica en nuestra región, generados por la ausencia de la zafra azucarera, la disminución del movimiento en el sector Comercio, debido a la devaluación de la moneda en el vecino País, la inversión en nuestro edificio, el costo de mantenimiento del edificio, la implementación de planes de adecuación y la disminución de los ingresos por la cancelación de los créditos más antiguos que registraban tasas más elevadas.

Gracias al aporte de los socios, el Patrimonio Neto de la Cooperativa se mantiene constante con ligeras variaciones, el mismo no ha requerido la puesta en marcha de una política de fortalecimiento patrimonial, situación que nos permite ser competitivos y mantenernos atentos a los constantes cambios y tomar medidas oportunas, considerando que el patrimonio es la base del sostenimiento y crecimiento institucional.

La ocupación del nuevo edificio ubicado frente a la plaza principal, desde el 10 de febrero de 2014, nos ha permitido mejorar nuestros servicios, brindando seguridad en las custodia, comodidad y agilidad en las operaciones.

Finalmente hago llegar un agradecimiento especial a todos los socios, directores, ejecutivos y personal operativo por la confianza y su valioso aporte para cumplir con las actividades y el sistema regulatorio de nuestro País, durante la gestión.

CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO

PRESIDENTE HNo. RubéN AyARDE FARFáN

VICE-PRESIDENTE HNo. RICHAR WIlly CATARí SullCATA

SECRETARIA HNA. MERCEDES ZENTENo MENDoZA

VoCAl HNA. WIlDo SANTIAgo bolíVAR oRoSCo

VoCAl HNo. ElSA DANIElA HuMACATA MAMANI

PRESIDENTA HNo. MARIo CARloS TAPIA HoyoS

VICE-PRESIDENTE HNo. MISAEl ESCobAR VAlDIVIA

SECRETARIA HNA. PATRICIA olgA TEjERINA CARDoZo

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CONSEJO DE VIGILANCIA

C O N S E J O D E A D M I N I S T R A C I Ó N

C O N S E J O D E V I G I L A N C I A

MEMORIA ANUAL GESTION 2015

Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSÉ DE BERMEJO” Ltda.

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INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNHermanos Socios:

El Consejo de Administración en cumplimiento al Estatuto Orgánico, Sección 7, capítulo III, Título II, libro No.5º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Ley de Servicios Financieros y demás disposiciones legales vigentes, presenta a la Magna Asamblea Ordinaria de Socios, el informe de las actividades más importantes ejecutadas durante la gestión 2015.

El plan Empresarial ejecutado durante la gestión 2015, ha sido evaluado en forma mensual con el objeto de conocer la naturaleza de las variaciones con relación a los resultados obtenidos en la gestión anterior y a las metas estimadas, para adoptar acciones correctivas orientadas al cumplimiento de las mismas.

1.- PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS GESTIÓN 2015

Los indicadores financieros apoyados por el sistema TIGER es una herramienta que utiliza la Cooperativa para medir y controlar los objetivos y metas durante una gestión.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA “SAN JOSÉ DE BERMEJO” LTDA.INDICADORES FINANCIEROS

No. PARA- EJECUTADO EJECUTADO PROYEC. INDICADORES METROS 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2015 ESTRUCTURA DE ACTIVOS

1 Disponibilidades /Activos > 5% 7.88% 8.66% 8.49%2 Cartera neta /Activos 70-80% 64.43% 69.19% 68.92%

ESTRUCTURA DE PASIVOS 3 Obligaciones con el público/Pasivo +Patrimonio 70 - 80% 76.55% 76.58% 76.76%

4Obligaciones con Bancos y Entidades Fin/Pasivo + Patrimonio < 3% 0.01% 0.01% 0.01%

CALIDAD DE CARTERA 5 Cartera Vigente /Total Cartera > 95% 98.24% 98.04% 98.03%6 Productos Financieros devengados p/Cobrar/Cartera > 1% 0.92% 0.94% 0.99%7 Previsión Cartera incobrable /Cartera > 7% 8.45% 7.87% 7.67%

LIQUIDEZ 8 Disponibilidades/Obligaciones a Corto Plazo 20 - 40% 31.91% 26.13% 27.12%9 Disponibilidades + Inversiones temporarias / Pasivo 20 - 40% 24.70% 25.63% 26.40%

10 Disponibilidades + Inversiones temporarias/ Activo 15 - 35% 19.98% 20.28% 21.39% SOLVENCIA

11 Patrimonio /Activo > 10% 18.82% 18.79% 18.98%12 Coeficiente de adecuación patrimonial > 10% 24.91% 25.52% 25.52%

ESTRUCTURA FINANCIERA 13 Activo Productivo/Activo + Contingente > 80% 87.43% 87.02% 87.54%14 Pasivo con Costo/Pasivo + Contingente < 95% 94.49% 95.37% 94.79%



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15 Activo Productos - Pasivo con costo/Pasivo con costo < 15% 13.21% 13.84% 13.25% RENTABILIDAD

16 Resultado Financiero bruto/(Activo + Contingente ) > 8% 8.56% 8.90% 8.45%17 Resultado operación bruto/(Activo + Contingente ) > 8% 8.52% 8.87% 9.39%18 Resultado Neto gestión/(Activo +Contingencia) ROA > 0.50% 0.10% 0.08% 0.69%19 Resultado Neto de gestión/(Patrimonio ROE) > 2% 0.52% 0.40% 3.61%

RESULTADOS 20 Ingresos Financieros /Activos +Contingencia > 8% 10.02% 10.56% 10.03%21 Gastos Financieros /Activos +Contingencia < 2% 1.45% 1.66% 1.58%22 Gastos de Administración/Activos + Contingencia. < 8% 8.42% 8.84% 8.76%23 Gastos de Administración/Cartera + Contingencia. < 12% 11.96% 11.71% 11.74%

El cuadro anterior, expone en forma comparativa los indicadores económicos y financieros más importantes, presentados al 31 de diciembre de 2014, 2015 y las metas al cierre de la gestión 2015, los mismos que nos permiten medir la salud económica y financiera de la Cooperativa.

1.1.- Disponibilidades

Como se puede observar en el cuadro anterior, los indicadores se mantienen por encima del parámetro y de la meta establecida, con un leve incremento en la gestión 2015.

1.2. Cartera neta

Este indicador que expone la cartera menos las previsiones constituidas, se presenta por encima de la meta proyectada, con un crecimiento significativo con respecto al indicador presentado al cierre de la gestión 2014.

1.3. Obligaciones con el público

Este indicador que incluye las captaciones de los socios y clientes tanto en cuentas de ahorro como depósitos a plazo fijo, presenta un leve crecimiento con relación a la gestión 2014, quedando con un 0.18% por debajo de la meta definida para el cierre de la gestión 2015, pero muy adecuado al parámetro establecido.

1.4. Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento.

El indicador incluye las captaciones de entidades reguladas, se mantiene dentro del parámetro establecido, cumpliendo la meta y sin variaciones con respecto a la gestión anterior.

1.5. Cartera vigente

Se mantiene dentro del parámetro establecido, con una meta cumplida, pero presenta un descenso con respecto a la gestión 2014.

1.6. Productos Financieros

Al 31 de diciembre 2015, los productos generados principalmente por la Cartera y las inversiones temporarias presentan



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un crecimiento evolutivo con adecuación al parámetro y la meta establecida.

1.7. Previsión para incobrabilidad de cartera

Otra fortaleza con que cuenta la Cooperativa, son las previsiones de 7.87%, de una meta establecida en 7.67%, las mismas que cubren la totalidad de riesgos determinados por las normas de calificación y evaluación establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. para la cartera de créditos.

1.8, 9, 10. Disponibilidades.

Las disponibilidades con respecto a las obligaciones del público y del pasivo se mantienen dentro de los parámetros establecidos. Si bien no se han cumplido las metas se tiende a maximizar la utilidad de los recursos evitando una liquidez ociosa.

1.11. Patrimonio

El patrimonio con respecto al total activo, se encuentra de acuerdo con el parámetro muy cerca de la meta y una variación muy leve respecto a la gestión 2014.

1.12. Coeficiente de adecuación patrimonial

Un indicador regulado de cumplimiento obligatorio, el mismo que se encuentra muy por encima del límite inferior, demostrando solvencia y capacidad de pago para afrontar obligaciones.

1.13. Activo productivo

Este indicador incluye las inversiones temporarias y la cartera de créditos, se presenta dentro del parámetro establecido con una leve disminución tanto de la meta como de la gestión anterior, debido al achicamiento de las inversiones temporarias.

1.14. Pasivos con costo

Incluye las cajas de ahorros, depósitos a plazo fijo y las obligaciones con bancos y entidades de financiamiento, el mismo que se encuentra dentro del parámetro establecido con un leve crecimiento en la gestión 2015.

1.15. Activo productivo menos pasivo con costo

Este indicador nos muestra el margen de activos productivos que están generando ingresos, luego de restar los pasivos que generan costos, el mismo se encuentra dentro del parámetro, con un leve incremento en la gestión 2015.

1.16. Resultado financiero bruto

Se ha cumplido con la meta establecida al 31 de diciembre de 2015 y el parámetro recomendado con un leve crecimiento en la gestión 2015.

1.17. Resultado de operación bruto

Se encuentra dentro del parámetro establecido con un crecimiento respecto a la gestión 2014, sin embargo no se ha



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cumplido con la meta proyectada debido a la falta de postores para hacer efectiva la venta del edificio antiguo.

1.18.19 Resultado neto de la gestión. Se experimenta una disminución en ambos indicadores comparados con los resultados obtenidos en la gestión 2014. No se ha cumplido con la meta proyectada debido a la falta de postores para hacer efectiva la venta del edificio antiguo.

1.20. Ingresos financieros

Los ingresos financieros reportan un indicador de 10.56%, superior a la meta proyectada y superior también al indicador registrado en la gestión 2014. 1.21. Gastos Financieros

Al 31 de Diciembre de 2015, se registró un indicador de gastos financieros del 1.66%, mayor a la meta establecida y mayor también al indicador registrado en la gestión 2014, debido al incentivo de captaciones con el mejoramiento de las tasas de interés a plazo fijo.

1.22. Gastos administrativos

Este indicador registra un exceso con respecto al parámetro recomendado y la gestión anterior, se encuentra por encima de la meta, debido al elevado costo salarial, segundo aguinaldo y exigencias de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero al asignarnos la responsabilidad de las funciones de prevención de lavado de dinero y ventanilla virtual.

2.- AGENCIA

Después de siete años de funcionamiento, la agencia ubicada en la localidad de Caraparí, provincia Gran Chaco del departamento de Tarija, sigue funcionando, la cartera bruta al 31 de diciembre de 2015, asciende a Bs.4.234.781, que significa el 8% del total de la cartera; las captaciones en caja de ahorro y depósitos a plazo fijo suman Bs.3.017.483, que significan el 5% de total de las captaciones del público y los certificados de aportación acumulan Bs.202.750, que significan el 3% de todos los certificados de aportación.

Si hacemos una comparación con los reportes de la gestión anterior, concluimos que la cartera ha crecido en Bs.68.696, que significa el 2% y las captaciones han presentado una disminución de Bs.402.150, que significa el 12%. La cartera de créditos es colocada con mucha prudencia de tal manera que al cierre de la gestión 2015, se reporta una morosidad del 2.12%, que corresponde a seis casos, no reportando ningún caso en ejecución .durante la gestión 2015.

3.- RESOLUCIÓN DE LA MAGNA ASAMBLEA ORDINARIA

La Asamblea General de Socios realizada en fecha 21 de marzo de 2015, resolvió asignar al Consejo de Administración las siguientes responsabilidades:

3.1.- APLICACIÓN DEL EXCEDENTE GESTIÓN 2014

De conformidad con la Resolución de la XLII Asamblea General Ordinaria de Socios, de fecha 21 de marzo de 2015, y lo establecido en el artículo. 17, del Estatuto Orgánico se procedió a la apropiación de los excedentes de percepción de la gestión 2014, como se presenta a continuación:



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Fondo de Reserva Legal 40% Bs. 29.143.- Fondo de Educación 5% Bs. 3.643.- Fondo de Asistencia y Previsión Social 5% Bs. 3.643.- Fondo de Fortalecimiento Patrimonial 20% Bs. 14.571.- Distribución a Reserva Legal el 30%, por autorización de los socios Bs. 21.858.- TOTAL UTILIDAD DEL PERIODO DISTRIBUIDA Bs. 72.858.-

3.2.- AUDITORÍA EXTERNA

En cumplimiento al inciso f) del artículo 62 del Estatuto Orgánico, el Consejo de Vigilancia después de haber evaluado y calificado la propuesta puso en consideración de la Magna Asamblea, instancia que recomendó la contratación de la Consultora POZO & ASOCIADOS C.PA. S.R.L. Siguiendo con los procedimientos se firmó el contrato con su representante legal para la realización de la Auditoría Externa de los Estados Financieros correspondientes a la gestión 2015.

La Consultora ha cumplido con su trabajo, como resultado ha emitido el dictamen SIN SALVEDADES, el mismo indica que los Estados Financieros surgen de los registros contables y presentan razonablemente en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSÉ DE BERMEJO” Ltda., al 31 de Diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones, los cambios en su Patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio terminado a esa fecha, de acuerdo con lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, ASFI.

3.3.- RECUPERACION DE MULTASMediante comprobante No.2588 de fecha 30 de junio de 2015, se ha cancelado la multa impuesta por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, a la Cooperativa a consecuencia de una deficiencia en el informe de Auditoría Externa presentado por la Consultora CIE ASOCIADOS S.R.L. como así mismo se ha recuperado de los funcionarios responsables todas la multas pagadas por la Cooperativa.

3.4.- VENTA DEL EDIFICIO Luego de implementar la normativa y realizar la actualización de los avalúos técnicos, se lanza la convocatoria a presentación de propuestas en sobre cerrado al mejor postor, las mismas que deberían ser presentadas en la Notaría de la Dra. Elizabeth Albornoz hasta horas 18:00, del día martes once de diciembre de 2015, la misma no tuvo resultados positivos, llegada la hora no hubo ninguna propuesta.

3.5.- MANTENIMIENTO DEL EDIFICIO NUEVOMediante contrato de fecha 29 de junio de 2015, la empresa Constructora MEGACON S.R.L., ha subsanado las goteras de agua de lluvia dentro del auditorio, realizando el cambio de cubierta, otorgando una mayor pendiente y asumiendo el costo del material y mano de obra dañado por la humedad.

4.- CONFORMACIÓN DE COMITÉS

En cumplimiento a nuestro Estatuto Orgánico y normas emitidas por nuestro Ente Supervisor los Miembros del Consejo de Administración tras ser legalmente posesionados designan mediante sorteo a sus integrantes para que conformen los siguientes Comités:



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4.1.- COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS.-

Comité de Gestión Integral de Riesgos es conformado por la Hna. Elsa Daniela Humacata Mamani, quien juntamente con el Gerente General, Jefe de la Unidad de Gestión Integral de Riesgos, Jefe de Productos y Negocios y el Jefe Administrativo Financiero y de Personal tienen como responsabilidad proponer al Consejo de Administración políticas, metodologías, procedimientos para la administración y gestión de riesgos, tomando en cuenta las etapas de identificación, medición monitoreo, control, mitigación y divulgación de los diferentes tipos de riesgos a los que está expuesta la Cooperativa como una Entidad Financiera.

Durante la gestión 2015, realizaron 24 reuniones y evaluaciones, las mismas no revelan eventos que hayan ocasionado pérdidas económicas a la Cooperativa. El riesgo de liquidez, el riesgo de crédito, el riesgo operativo y el riesgo de mercado, sobre los cuales se ha gestionado, han presentado factores de riesgo de orden cualitativo.

4.2.- COMITÉ DE SEGURIDAD FÍSICA Y DE INFORMACIÓN

El Comité de Seguridad física y de Información, fue integrado por la Hna. Mercedes Zenteno Mendoza, el Gerente General, la Jefe de la Unidad de Gestión de Riesgo, Jefe de Productos y Negocios, Jefe Administrativo Financiero y de Personal, quienes tuvieron la tarea de velar por la Seguridad Física, seguridad de la información y continuidad operativa del área tecnológica, revisar las políticas, lineamientos, los procedimientos tecnológicos y verificar su cumplimiento, contando con la colaboración del Oficial de Seguridad de la Información y RSE. Para este fin el Comité ha llevado a cabo 12 reuniones.

En cumplimiento a lo establecido en el Capítulo, III, Título VII, Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Cooperativa ha trabajado para lograr los niveles de seguridad, las políticas y procedimientos exigidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En cumplimiento a la Carta circulare ASFI/JSI/3272/2011, y ASFI/DPF/2999/2012 mediante las cuales la Autoridad del Sistema Financiero instruye la ejecución de pruebas de Seguridad de los Sistemas de Información y Tecnologías relacionadas, la Cooperativa ha contratado los servicios de la Firma Consultora CIBERESPACIO, para realizar los procedimientos de “HACKING ÉTICO”.

4.3.- COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO. El Comité de Gobierno Corporativo, a cargo del Hno. Rubén Ayarde Farfán, el Gerente General, Jefe Administrativo Financiero y de Personal, Jefe de Productos y Negocios y Asesor Legal, el mismo que tiene como función principal, plantear al Consejo de Administración políticas, normas y procedimientos para lograr el funcionamiento armónico y sin conflictos. De acuerdo con lo establecido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Cooperativa mantiene actualizadas las nueve políticas y sus procedimientos, el Código de Gobierno Corporativo, el Código de Ética y el Reglamento del Gobierno Corporativo. Este Comité cuenta con el apoyo de la Oficial de Normas como brazo operativo.

Durante la gestión 2015, ha realizado ocho reuniones, en las cuales se ha discutido diversos aspectos, no solamente de los lineamientos básicos de gobierno corporativo, sino también del clima laboral y de las normas internas. Con el objetivo de mejorar los diferentes procesos de las operaciones y la administración de la Cooperativa, durante el periodo se procedió a implementar 17 documentos nuevos entre políticas, reglamentos y procedimientos; se actualizaron 119 documentos entre políticas, reglamentos y procedimientos y quedaron pendientes de actualización 6, documentos, logrando ejecutar el cronograma en un 96%. Las citadas implementaciones y actualizaciones se realizaron en cumplimiento al cronograma de actualización, observaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, Auditoría Externa y Auditoría Interna.



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4.4.- COMITÉ DE RESPONABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

El Comité de Responsabilidad Social Empresarial a la cabeza del Hno. Richar Willy Catarí Sullcata, el Gerente General, Jefe de Productos y Negocios, Jefe Administrativo Financiero y de Personal y Jefe de Productos y Negocios, tienen la misión de organizar y ejecutar cursos de capacitación dirigidos a los socios, clientes y usuarios; organizar y dirigir actividades de responsabilidad Social Empresarial.4.4.1.- Actividades de Educación Financiera a los socios, clientes y usuarios

En cumplimiento al plan de Educación Financiera gestión 2015, en la parte de educación financiera, el Comité de Responsabilidad Social Empresarial ha organizado los siguientes seminarios para los Socios, clientes y usuarios:

• Seminario taller sobre Identificación de billetes falsos• Seminario taller sobre ventajas y desventajas de los productos que ofrece la Cooperativa.• Seminario taller sobre Derechos y Obligaciones del Consumidor Financiero.• Seminario taller sobre cómo implementar su propio negocio. • Seminario taller sobre derechos y obligaciones de los socios y clientes

En la parte de información financiera también se ha realizado la difusión de spots sobre tasas activas, pasivas, tipos de cambio, productos y servicios mediante el sistema de publicidad dinámica; difusión de spot con educación financiera. En los medios de comunicación se han difundido comunicados sobre educación financiera; participación en programas de Radio y Televisión con informes económicos, sociales y de productos y servicios y la difusión en la página web, de los derechos de los consumidores

4.4.2 Actividades de Responsabilidad Social Empresarial

- Convenio de apoyo a la formación profesional con la Universidad Juan Misael Saracho – con Sede en Bermejo, pasantías.

- Seminario taller de identificación de billetes falsos con educación financiera, para los alumnos de secundaria, Campo Grande y Bermejo.

- Seminario taller “Ponga en marcha su propio negocio”, con identificación de billetes falsos y educación financiera

- Colocación de créditos con montos menores a Bs.10.000, en sectores de la población de menos ingresos.

- Colocación de créditos productivos en zonas rurales de menos bancarización.

- Participación en la campaña de lucha contra la diabetes, organizada por la Caja Petrolera.

- Participación en la campaña de lucha contra el cáncer de mamas.

- Participación en la feria educativa incentivando a los estudiantes en la formación académica

- Difusión de un spot de Educación vial y seguridad familiar.

- Utilización racional de la energía eléctrica y agua potable.

- Utilización racional y reciclado de papel.

- Implementación de un jardín en áreas verdes de la Cooperativa.

Durante la gestión 2015, se han realizado cinco reuniones, en las cuales se han definido actividades para cumplir con



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el rol del comité, ejecutando un 92% del plan de Educación Financiera y un 92% también en la ejecución del Plan de Responsabilidad Social Empresarial. Este Comité cuenta con el apoyo del Oficial de Seguridad de la Información y RSE.

4.5.- COMITÉ DE CUMPLIMIENTO DE LA UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA (UIF).-

El Comité de Cumplimiento, con la dirección del Hno. Wildo Santiago Bolívar Orosco, en forma conjunta con los demás miembros integrantes cumple con la principal tarea de monitorear en forma mensual y cuando se requiera, las operaciones sospechosas, las Políticas, Reglamentos y Manuales de Procedimientos para el funcionamiento de la Unidad de Cumplimiento UIF., para ello se han llevado a cabo 14 reuniones ordinarias y 4, reuniones extraordinarias.

En cumplimiento al D.S. No.24771 del 31 de Julio de 1997 y Resolución Administrativa Nº 001/2013, Nº 002/2013, DS.910 y otras disposiciones conexas, la Unidad de Cumplimiento UIF., viene desempeñando las funciones de verificación de la procedencia de las operaciones iguales o mayores a $us.10.000, como así también cumple en controlar las operaciones por montos menores y consecutivos denominado pitufeo, transacciones que son de carácter inusual y sospechosas, que tiene relación con la legitimización de ganancias ilícitas y el lavado de dinero en las transacciones con los socios y clientes. En cumplimiento a la Resolución No.001/2010, de fecha 19 de agosto de 2010, determina y reporta a las personas políticamente expuestas sean nacionales o extranjeras como una acción administrativa destinada a prevenir el lavado de activos y financiamiento al terrorismo. Así mismo se informa que durante la gestión 2015, no se han presentado operaciones sospechosas, los socios y clientes justifican el origen y el destino de los fondos. El Oficial de Cumplimiento de la UIF., ha participado de los diferentes seminarios de capacitación y actualización, organizados por la UIF.

En cumplimiento al punto 6.1.1, Responsabilidades del Consejo de Administración, del Manual de Procedimientos Operativo para la Prevención de legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento al Terrorismo y/o delitos precedentes con enfoque basado en la gestión de Riesgos, pone en conocimiento del asociado que en fecha 30 de diciembre de 2014, mediante el acta 064/2014, se ha aprobado el Plan de Trabajo anual de la Unidad de Cumplimiento en materia de prevención de lavado de Activos para la gestión 2015, el mismo que ha sido ejecutado en un 92%.

5.- SERVICIO DEL PUNTO DE RECLAMO (PR).

En cumplimiento al Título XI, Capítulo I, libro 4º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros que establece los procedimientos para la atención de los socios, clientes y usuarios, la recepción y atención de reclamos, plazo para la respuesta y forma de reporte a través del módulo de reclamos y soluciones, el personal responsable ha cumplido con la presentación de informes dentro de los plazos establecidos y de acuerdo a las actas de apertura del buzón de quejas, se pudo constatar que durante la gestión 2015, no se ha presentado ningún reclamo.

6.- CONTRATACIÓN DE SEGUROS

En cumplimiento al Art. 87, de la Ley 393, la Cooperativa mediante la Corredora de Seguros CONSESO ha cumplido con la contratación de las Pólizas de cauciones para el Directorio, Ejecutivos, Funcionarios y demás pólizas, como accidentes personales, multi-riesgo, seguro bancario, automotores, responsabilidad civil, tanto de la Oficina Central como de la Agencia, manteniendo en todo momento la cobertura de los seguros, con el objeto de minimizar los diferentes riesgos que atañen a la actividad de intermediación financiera.

Con el propósito de brindar un servicio más amplio, con valor agregado a nuestros socios, se ha renovado el contrato sobre el seguro de desgravamen hipotecario, incluido el seguro de sepelio. En caso de fallecimiento del socio deudor, el seguro reconoce el total de la obligación crediticia, capital e intereses a la fecha de fallecimiento, más la suma de $Us.200,00 a sus familiares destinados a cubrir gastos funerarios. Asimismo el seguro reconoce la totalidad de la obligación en casos de invalidez permanente y en casos de invalidez parcial se reconoce de acuerdo a los informes médicos especializados.



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En lo que corresponde a la gestión 2015, se presentaron 2 casos de siniestros por fallecimiento, los mismos que han sido honrados por la Compañía de Seguros, en la amortización de los saldos deudores más los intereses hasta la fecha de fallecimiento por un monto de Bs.61.961.- y el seguro de sepelio.

7.- PARTICIPACIÓN EN LAS REUNIONES DE LA ASOCIACIÓN TÉCNICA DE COOPERATIVAS (ATC).

Durante la gestión 2015, nuestra Entidad ha participado de las reuniones ordinarias trimestrales, de la Asociación Técnica de Cooperativas. Los temas a desarrollar en las reuniones ordinarias tienen como principal objetivo la evaluación de los resultados en forma global e individual a través de los indicadores económicos financieros que arroja la herramienta TIGER, el intercambio de experiencias, estrategias comerciales, la contratación de servicios aprovechando la economía de escalas y otros temas de interés entre las Cooperativas afiliadas.

8.- CONVENIOS INTERINSTITUCIONALES

8.1.- SERVIRED

Se mantiene el convenio firmado con SERVIRED, con el objeto de facilitar las operaciones de depósitos y retiro de cajas de ahorro, pago de préstamos y giros en 170 puntos distribuidos en los diferentes departamentos de nuestro país.

8.2.- SÍNTESIS TRANSACCIONES EN LÍNEA

En cumplimiento al Contrato firmado con SINTESIS, se viene realizando con normalidad el pago de la Renta Dignidad a todas las personas mayores de 60 años, tonto en la Oficina Central como en la Agencia Carapari.

9.- INSPECCIÓN DE LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO (ASFI)

Durante la gestión no hemos sido sujetos de ninguna inspección por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Las observaciones realizadas mediante el Informe ASFI/DSR I/R-27786/2014, de fecha 20 de febrero de 2014, referido a Riesgo de Liquidez y Gobierno Corporativo con corte al 31 de diciembre de 2013, Informe ASFI/DSR I/R-55227/2014, de fecha 10 de abril de 2014, el mismo que contiene los resultados de la inspección ordinaria de Riesgo Operativo con corte al 28 de febrero de 2014. Informe ASFI/DSR I/R-114897/2014, de fecha 25 de julio de 2014, el mismo que revela los resultados de la inspección ordinaria de Riesgo de Crédito con corte al 31 de mayo de 2014 y el Informe ASFI/DSR I/R-151716/2014, de fecha 03 de octubre de 2014, el mismo que contiene los resultados de la inspección ordinaria de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo con corte al 31 de julio de 2014, han sido objeto de implementación y seguimiento. El Informe especial de Auditoria Interna No.126/2015, con fecha de corte al 31 de octubre de 2015, revela que todavía se presentan observaciones que se mantienen y otras parcialmente subsanadas, las mismas que están relacionadas principalmente a la actualización de la base de datos de los socios, clientes y usuarios y deficiencias del Sistema Financiero Integrado SFI.

10. PROMOCIONES EMPRESARIALES

El Gobierno Nacional por medio de la Ley No.060, Ley de Juegos Lotería y de Azar ha establecido la Autoridad de Fiscalización y Control Social del Juego como la única Entidad facultada para otorgar licencias y autorizaciones, fiscalizar, controlar y sancionar a las promociones empresariales.



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Mediante la Resolución Administrativa de Autorización No.05-00014-14, se ha llevado a cabo una promoción empresarial, denominada “INCENTIVO A LA ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS GESTIÒN 2014” la misma que ha sido objeto de fiscalización por la Autoridad de Fiscalización y Control del Juego derivándose en un proceso administrativo y una sanción económica de 2.000.- UFV.

A través de la Resolución Administrativa de Autorización No.05-00136-14, ha sido ejecutada la promoción empresarial, denominada “CANASTÓN NAVIDEÑO GESTIÒN 2014”, la misma que ha sido objeto de fiscalización emitiendo el Auto No.11-00119-15, que ordena el archivo de obrados.

Mediante la Resolución Administrativa de Autorización No.05-00014-14, se ha llevado a cabo una promoción empresarial, denominada “INCENTIVO A LA ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS GESTIÓN 2014” la misma que ha sido objeto de fiscalización, emitiendo el Auto No.11-00180-15, que ordena el archivo de obrados.

11.- RENUNCIA DE DIRECTORES

Durante la gestión 2015, se han presentado las siguientes renuncias de directores:

Renuncia al Cargo de Director Suplente del Consejo de Administración, presentada por el Hno. Raimundo Moreno Torrez.

Renuncia al Cargo de Director Titular al Consejo de Vigilancia, presentada por el Hno. Jorge Luis Varas Torrez.

Renuncia al Cargo de Director Suplente del Consejo de Vigilancia, presentada por el Hno. Carlos Iver Rosales Aparicio.

Renuncia al Cargo de Director Suplente del Consejo de Vigilancia, presentada por el Hno. Ciro Sánchez Bejarano.

12.- TRASPASO DE CUENTAS SIN MOVIMIENTO POR MÁS DE 10 AÑOS AL TESORO GENERAL DE LA NACIÓN

A partir del mes de Agosto del 2011, la Cooperativa viene realizando los traspasos al Tesoro General de la Nación, en cumplimiento a lo establecido en el Código de Comercio en su artículo 1308, (Prescripción), el mismo que señala, que los depósitos en cuentas corrientes, en cajas de ahorro y a la vista prescriben a favor del Estado en el plazo de 10 años computables desde la última operación realizada y siempre que hayan sido abandonados por sus titulares durante dicho lapso. En el caso de los depósitos a plazo fijo, dicho término se computará desde la fecha de su vencimiento.

Con la finalidad de dar cumplimiento a la norma y evitar el pago de multas y sanciones, durante la gestión 2015, se ha realizado el traspaso en forma mensual, al TGN de todas aquellas cuentas inactivas por más de 10 años, tanto en moneda nacional como en dólares.

El Artículo 1369, del Código de Comercio, señala que las cuentas (De ahorro o depósitos a plazo fijo) que permanezcan inactivas por más de cinco años deben ser puestas a disposición del ahorrista, con abono de los intereses ganados. La Cooperativa, en forma constante está convocando a los socios y clientes por los diferentes medios de comunicación para que pasen por nuestras oficinas a realizar movimientos y evitar su prescripción a los 10, años sin movimiento ya que las disposiciones legales son de cumplimiento obligatorio.

13.- MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO

Por efectos de la Ley General de Cooperativas y la Ley de Servicios Financieros, en la Asamblea General Extraordinaria, de fecha 29 de marzo de 2014, se aprobó la propuesta de modificación del Estatuto Orgánico de la Cooperativa, la misma que ha sido remitida a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero para su aprobación. En fecha



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veinticinco de enero de 2016, en base a observaciones de un Estatuto modelo presentado por la Asociación Técnica de Cooperativas ATC., nuevamente se actualiza, aprueba en primera instancia por el Directorio y envía a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero para su revisión.

14.- CONCLUSIONES

Revisando los Estados Financieros, el dictamen de Auditoria Externa, los indicadores financieros alcanzados al 31 de diciembre de 2015, el control de la morosidad, el indicador de préstamos castigados, el nivel de captaciones, el nivel de previsiones y de protección a los ahorros, con gran satisfacción podemos concluir que la Cooperativa se mantiene como una entidad pujante que goza de la confianza de los socios y clientes y presenta una salud financiera estable.

Finalmente hacemos público nuestro agradecimiento a los asociados y asociadas, directores del Consejo de Administración, Vigilancia, ejecutivos y funcionarios, convocando a renovar su fidelidad, compromiso de trabajo y lealtad hacia la Cooperativa.

Hno. Rubén Ayarde Farfán Hna. Mercedes Zenteno Mendoza PRESIDENTE SECRETARIA

Hno.Richar Willy Catarí Sullcata VICE -PRESIDENTE

Hno. Wildo Santiago Bolívar Orosco Hna. Elsa Daniela Humacata Mamani PRIMER VOCAL SEGUNDA VOCAL

“El Ahorro es el esfuerzo de hoy para el bienestar del mañana”



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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIACORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN 2015

Hermanos Cooperativistas:

Llegamos a ustedes con la finalidad de dar cumplimiento al Estatuto Orgánico de nuestra Cooperativa en sus artículos 55 y 62 y normas de nuestro Ente Fiscalizador ASFI., corresponde informar a la Magna Asamblea de Socios sobre el trabajo encomendado y realizado sobre el control y fiscalización interna de las actividades desarrolladas por el Consejo de Administración y de Gerencia durante la gestión 2015. En este sentido, se pone en consideración a la Magna Asamblea General de Socios el siguiente informe correspondiente a la Gestión 2015.Detallamos las principales y relevantes actividades desarrolladas en cumplimiento de nuestras funciones:

1. COMFORMACION DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

En Magna Asamblea de Socios realizada en el mes de marzo/2015 se realizó elecciones de nuevos directores para ambos Consejos, posteriormente de manera interna se efectuó la re-organización 2015-2016 quedando compuesta la directiva de la siguiente manera:

Presidente: Hno. Carlos Tapia Hoyos Vice-presidente: Hno. Misael Escobar Valdivia Secretario: Hno. Jorge Luis Varas Torrez Vocal suplente: Hno. Ciro Sánchez Bejarano

Como consecuencia de la observación realizada por el Inspector de Vigilancia sobre el incumplimiento de la Ley 393 de Servicios Financieros en su artículo 464º; se produjo nuevas elecciones de Directorio en el mes de agosto/2015. Se efectuó la reorganización de este Consejo, quedando compuesto de la siguiente manera: Presidente: Hno. Carlos Tapia Hoyos Vice-Presidente: Hno. Misael Escobar Valdivia Secretario: Hna. Patricia Olga Tejerina Cardozo Vocal Suplente: Hna. Teófila Fernández Flores Vocal Suplente: Hno. Víctor Hugo Grajeda Ruiz

Se mantiene reuniones ordinarias realizándose los días miércoles de cada semana y reuniones extraordinarias que son realizadas según la necesidad de atender exigencias de nuestro Ente Fiscalizador y otros puntos que ameritan atención inmediata. Así también se sostienen reuniones conjuntas con el Consejo de Administración y ejecutivos de la Cooperativa.Por la asistencia normal de los titulares de este Consejo durante la gestión, es que no se requirió la asistencia de algún director suplente, por lo que no fueron convocados.

2. REUNIONES ORDINARIAS CONJUNTAS

En cumplimiento al Estatuto Orgánico en forma mensual se realiza una reunión ordinaria con la participación de los Consejos de Administración, Consejo de Vigilancia, Gerencia, Auditoría Interna, Unidad de Riesgos y Jefes de Área, con la finalidad de efectuar el Monitoreo Mensual de los resultados logrados con relación a las metas estimadas en base a los Indicadores TIGER, seguimiento de la administración de nuestra Cooperativa evaluando la Ejecución Presupuestaria, Evaluación de estrategias y Evaluación de los Riesgos principales que asume la Cooperativa como ser: crediticio, mercado, liquidez, operativo y legal. Así también trimestralmente en cumplimiento a normas de nuestro Ente Fiscalizador y normas internas, el Asesor Legal informa sobre el estado de los créditos en mora y los casos que se encuentran en proceso judicial, realizando seguimientos a los abogados externos que siguen procesos de cobranza vía judicial de los socios que incumplen los contratos de créditos. Por otra parte, trimestralmente el



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Jefe de Agencia se hace presente para informar las actividades y la situación de nuestra Agencia en Carapari.

3. INSPECCIÓN DE LA COMISIÓN DE LA AUTORIDAD SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO ASFI.

En la gestión 2014 la Cooperativa ha tenido visita de inspecciones de nuestro Ente Fiscalizador ASFI., sobre Riesgo de Liquidez y Gobierno Corporativo, Riesgo Operativo, Riesgo de Crédito y Riesgo de Lavado de Dinero, realizándose planes de acción para superar las observaciones efectuadas. Durante la gestión 2015 ASFI no efectuó un seguimiento riguroso del cumplimiento de las acciones correctivas, solicitando informes de la Unidad de Auditoría Interna sobre la verificación de aplicación de las mencionadas acciones correctivas. Este Consejo ha informado a ASFI en el seguimiento semestral y en respuesta a requerimiento de ASFI, se ha recomendado se elabore un Plan de Acción para subsanar las observaciones y así evitar que nuestro Ente Fiscalizador nos imponga amonestaciones y/o sanciones económicas.

4. AUDITORÍA EXTERNA

En la Magna Asamblea de Socios efectuada en el mes de marzo 2015, a propuesta del Consejo de Vigilancia cumpliendo lo estipulado por el Ente Fiscalizador, se informó sobre las propuestas presentadas por las firmas Auditoras para realizar el examen correspondiente. En conocimiento la Magna Asamblea aprobó la contratación de la firma de los Auditores Externos POZO & ASOCIADOS, para que realicen auditoría de los Estados Financieros de nuestra Cooperativa al 31/12/2015 por un monto de Bs. 36.011,00 En consecuencia la Cooperativa firmó el contrato con la mencionada firma para la evaluación de los Estados Financieros, quienes efectuaron el trabajo de auditoría en cumplimiento al contrato firmado, la primera visita se dio con corte a noviembre y la segunda visita fue con corte a diciembre/2015.

5. RESULTADOS DE AUDITORIA EXTERNA

Se han revisado los resultados del Informe de Auditoría Externa de Pozo & Asociados SRL., específicamente el Dictamen en su punto 2 indica que “Los Estados Financiero se presentan razonablemente en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de la Cooperativa al 31/12/2015, los resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con lineamientos emitidas por la ASFI”, siendo un dictamen positivo. Presenta observaciones sobre el sistema de control interno y cartera, se efectuará el seguimiento correspondiente con la finalidad de que se subsanen las observaciones realizadas.

6. CUMPLIMIENTO DE REGLAMENTACIONES INTERNAS

El Consejo de Administración de acuerdo a sus atribuciones y funciones aprueban las reglamentaciones internas (políticas, estrategias, reglamentos y manuales de procedimientos), de la Cooperativa a propuesta de Gerencia y Oficial de Normas quien actualiza las mencionadas normativas.Se presentan deficiencias en los controles internos, incumplimientos a políticas, reglamentos y manuales que se dan a conocer a Gerencia General y Consejo de Administración a través de los informes de Auditoría Interna; dichas deficiencias son analizadas por este Consejo y se efectúan las recomendaciones correspondientes.

7. ESTATUTO ORGANICO

Este Consejo ha observado la no actualización del Estatuto Orgánico de nuestra Cooperativa, encontrándose totalmente desactualizado extrañados de que el Estatuto aprobado en la gestión 2014 por la Asamblea de Socios a la fecha no es aplicado. Se indago al respecto y se solicitó al Consejo de Administración se realicen gestiones para actualizar dentro del marco de la Ley 393 de Servicios Financieros y normas vigentes. Como respuesta, en Sesión de Directorio se nos ha informado que la Asociación Técnica de Cooperativas ATC ha planteado un modelo de estatuto para el Sistema Cooperativo, se analizó dicho modelo entre ambos Consejos con el apoyo del Asesor Legal y se envió a la ASFI para su revisión respectiva. A la fecha se espera respuesta de la ASFI.



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8. ESTUDIO DISEÑO DE LA NUEVA ESTRUCTURA SALARIAL

Gerencia General con la venia del Consejo de Administración en el mes de enero/2015 ha contratado una Consultora para realizar el trabajo de DISEÑO DE LA ESTRUCTURA SALARIAL de la Cooperativa. Dicho trabajo tuvo un costo de Bs. 12.000,00; trabajo que por la forma de realización e intromisión ejecutiva, ha sido impugnado por trabajadores de la Cooperativa. Este trabajo ha sido observado en su realización ya que ocasionó problemas internos entre los trabajadores de la Cooperativa. No se aplicó dicho estudio demostrándose que no se cumplía con el objetivo inicial.

9. AGENCIA EN CARAPARI

Los resultados de nuestra Agencia en la localidad de Carapari a partir del mes de mayo/2015 ha venido presentando pérdidas, en diciembre cerró con una pérdida de Bs. 5.533,00 según la explicación realizada, se debe a que aplicaron los gastos que le corresponde asumir y determinar su auto sostenibilidad, decisión tomada por el Consejo de Administración a propuesta de Gerencia General y Jefatura Financiera. Al 31 de diciembre de 2015 entre los principales activos y pasivos tenemos lo siguiente:

CUENTAS GESTION 2015 GESTION 2014TOTAL ACTIVO 3.470.593,00 3.905.857,00TOTAL PASIVO 3.117.191,00 3.523.677,00PATRIMONIO 353.401 382.180,00UTILIDAD OBTENIDA -5.533,00 37.946,00

Se advierte una baja considerable en la posición financiera de nuestra Agencia con relación a la gestión 2014. Se efectuaron recomendaciones para mejorar la situación de la Agencia, se exigió que se tomen medidas de acción para contrarrestar los resultados, no se tuvo respuesta y los resultados están plasmados. En la presente gestión se realizara un seguimiento más riguroso a las políticas y estrategias, de acuerdo a los resultados obtenidos.

10. CUMPLIMIENTO DE RESOLUCIONES DE ASAMBLEA DE SOCIOS

Se realizó el seguimiento para verificar el cumplimiento de las resoluciones de la Asamblea Anual de Socios correspondiente a la gestión 2015, el resultado es el siguiente:· Se verificó las resoluciones de la Magna Asamblea, las mismas que fueron registradas y transcritas en el Libro

de Actas.· Se efectuó la capitalización de los excedentes de percepción de la gestión 2014 un importe de Bs. 21.858,00· Se efectuó la transferencia de los Fondos de Educación, Fondos de Asistencia y Previsión Social y Fondo de

Fortalecimiento Patrimonial al Fondo de Reserva.· Se contrató la Consultora POZO & ASOCIADOS. para la realización de la Auditoría Externa por la suma de Bs.

36.011,00 para el examen de la gestión 2015.· Se aplicaron las dietas aprobadas para el Directorio; los presidentes perciben una dieta de Bs. 220,00 y el resto

de los Directores una dieta de Bs. 196,00 por cada reunión según el reglamento interno.· Se contrató el Seguro contra accidentes personales para los Directores tanto del Consejo de Administración

como de Vigilancia.

Como se indica en los incisos precedentes se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el asociado en la Asamblea Ordinaria Anual de la gestión 2015

11. SEGUIMIENTO AL TRABAJO DE AUDITORÍA INTERNA

La Unidad de Auditoría Interna depende Orgánica, Funcional y Administrativamente de este Consejo de Vigilancia



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trabajando de manera coordinada con la Unidad. Durante la gestión 2015 se han sostenido reuniones Ordinarias y Extraordinarias con la participación de la Auditora Interna, revisando, analizando y aprobando los informes elaborados en cumplimiento de su cronograma de trabajo, referidos al cumplimiento de los controles internos, normas internas y normas de nuestro Ente Fiscalizador; así también se efectúa seguimiento de los informes especiales que se elaboraron a requerimiento de la ASFI y Consejo de Vigilancia; actividades plasmadas en el Plan Anual de Trabajo de Auditoría Interna que es aprobado por este Consejo y enviado a ASFI para su revisión y conocimiento. Cumpliendo las funciones establecidas en nuestro Estatuto y normas de la ASFI., se evaluó el cumplimiento de las actividades programadas y no programadas según el cronograma establecido, obteniéndose un avance del 96,00% del total de las actividades programadas. El trabajo de la Unidad de Auditoría Interna es efectuado con imparcialidad y cumpliendo funciones y atribuciones en el marco del Estatuto Interno y demás normativa regulatoria. Todos los informes realizados por Auditoría Interna son validados con los responsables de cada área, para sus respectivos descargos y comentarios, firmándose un acta de conformidad por los asistentes a dicha validación.Somos conscientes que el trabajo de fiscalización interna es muy delicado y por ende merece mucho entendimiento y comprensión, ya que se tienen responsabilidades ante la ASFI por incompetencias o mala información. Por lo que se trabaja en el marco de las normas internas y de la ASFI.

12. INCUMPLIMIENTO DE LA LEY 393 DE SERVICIOS FINANCIEROS

En la gestión 2015 con la elección de los directores en la Asamblea General de Socios, se ha producido una infracción a la Ley 393 de Servicios Financieros específicamente al Articulo Nº 464º, eligiéndose directores con deuda directa e indirecta. El inspector de vigilancia cumplió con efectuar la observación correspondiente y la comunicación a la ASFI. Se siguieron los pasos indicados para subsanar esta contravención, como consecuencia se realizo la Asamblea General de Socios en el mes de agosto/2015, seleccionando nuevos directores para complementar este Consejo.Así también en el mes de diciembre/2015 se ha infringido el artículo 444º de la Ley 393 de Servicios Financiero (IMPEDIMENTOS PARA EMPLEADOS) en su punto I. “No podrán trabajar en la misma institución financiera las personas con parentesco hasta el segundo grado de consanguinidad o de afinidad según el computo del Código Civil, salvo aprobación del directorio o Consejo de Administración…..”; presentándose un caso de parentesco de segundo grado de afinidad; Se ha efectuado el seguimiento y se ha solicitado al Consejo de Administración corregir tal deficiencia, sin embargo a la fecha no se tiene respuesta alguna, ya habiendo transcurrido tres meses de la infracción a la Ley.

13. RESULTADO DEL EJERCICIO

Como consecuencia de la Gestión Administración 2015 tomando en cuenta que nuestro negocio es el de captar recursos del Público y colocarlos al asociado, donde los intereses sobre la cartera es el ingreso más importante para el sostenimiento y funcionamiento de nuestra Cooperativa. Los resultados obtenidos en la Gestión 2015 no han sido los más alentadores, con relación a gestiones anteriores; ya que se tuvo una Utilidad contable de Bs. 56.985,00; utilidades consideradas por éste Consejo relativamente BAJA. La decisión de no dar el Canaston Navideño al asociado se debió a los resultados que se iban dando por la dificultosa situación financiera de nuestra Cooperativa.No se han dado cumplimiento de las metas establecidas a principios de gestión, en el mes de octubre con corte a Septiembre/2015 se procedió a la reformulación del POA (Metas financieras) de la Cooperativa, modificando metas que no se pudieron cumplir. Sin embargo al 31/12/2015 se ha mantenido el incumplimiento de las mencionadas metas reformuladas, cumpliéndose de 51 indicadores se cumplieron 36 que significa un 70% de cumplimiento, poniendo en riesgo la estabilidad de nuestra Cooperativa.

Debemos indicar que el Consejo de Administración como Gerencia General, son los responsables de la administración y resultados obtenidos en nuestra Cooperativa; por lo que éste Consejo ha manifestado en los monitoreos mensuales y de manera escrita, su preocupación por los resultados obtenidos mes a mes tanto de la oficina central



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como de la Agencia Carapari, advirtiendo la falta de capacidad administrativa para enfrentar los retos y cambios normativos. Se realizaron recomendaciones pertinentes dentro de nuestras competencias y requerimientos de una mejora de resultados.

14. CONCLUSIONES

En la gestión 2015 éste Consejo de Vigilancia ha procedido a realizar su trabajo en el marco de las normas de ASFI, Estatuto Orgánico, Políticas y demás reglamentaciones internas con el apoyo de la Unidad de Auditoría Interna, por lo que se puede concluir en lo siguiente:

1. Hemos tenido mayores cambios normativos en comparación de otras gestiones.2. Se exigió por parte de nuestro Ente Fiscalizador con relación a implementaciones y cumplimiento de acciones

correctivas de las observaciones de ASFI, según el Plan de Acción presentado.3. Constantemente se hizo conocer al Consejo de Administración y Gerencia la preocupación por la baja de las

Utilidades, gestión administrativa considerando la inestabilidad financiera en cuanto a resultados esperados y cumplimiento de metas.

4. Constantemente se vino recomendando en los monitoreos mensuales y también de manera escrita, se optimice Políticas y Estrategias Agresivas que lleven a un resultado mucho mejor para la Gestión Administrativa.

5. En la gestión 2015 nuestra Agencia ha mostrados saldos negativos desde el mes de abril/2015, aclarándose que tanto el Consejo de Administración y como Gerencia General son los responsables de administrar los recursos y obtener resultados adecuados.

6. Se han tenido problemas internos de los funcionarios como consecuencia del Estudio de Diseño de una nueva estructura salarial interna. Se presento renuncia de funcionarios y demandas laborales.

7. Perdida en nuestra Agencia de Carapari

15. AGRADECIMIENTO

Al culminar la gestión 2015, queremos expresar nuestros sinceros agradecimientos a los hermanos socios de nuestra Cooperativa, por la confianza depositada en los miembros de éste Consejo. Indicarles que se trabajó dentro del marco de la fiscalización interna con responsabilidad dentro del marco de nuestras competencias, cumpliendo nuestro Estatuto Interno y normas de nuestro Ente Fiscalizador en esta dificultosa tarea de fiscalización interna. Nuestro compromiso es de seguir trabajando en bien de nuestra Cooperativa e informar los aspectos ocurridos a vuestra Asamblea.

“POR EL CONSEJO DE VIGILANCIA”

Dr. Mario Carlos Tapia HoyosPRESIDENTE

“Vivir con propósito hará que todo lo que hagas cobre sentido y prosperes en todo lo que emprendas”

Ing. Misael Escobar ValdiviaVICE-PRESIDENTE

Sra. Patricia Tejerina CardozoSECRETARIA



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INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA CORRESPONDIENTE A LA GESTION 2015

Estimados Socios Cooperativistas:

En cumplimiento a mis funciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en su libro 3º Titulo IX, capítulo I, sección 3 (circular ASFI/352/2015), en su artículo 1 inciso e) del Reglamento de Funciones y Responsabilidades del Inspector de Vigilancia, durante la gestión 2015 se ha desempeñado el trabajo de fiscalización interna, informando los puntos centrales:

VISITAS DE INSPECCION DE NUESTRO ENTE FISCALIZADOR

Durante la gestión 2015 no se tuvieron visitas de inspección de nuestro Ente Fiscalizador, sin embargo hemos sido sujetos de seguimientos por ASFI a los planes de acción comprometidos por el Consejo de Administración y Gerencia de la cooperativa. Se han elaborado dichos planes de acción para subsanar las observaciones realizadas en cada inspección; no dándose cumplimiento a las fechas previstas, por lo que seguimos arrastrando observaciones pendiente de subsana.Nuestro Ente Fiscalizador exigió su cumplimiento al mismo. De los seguimientos constantes, de acuerdo a la carta Circular ASFI/DSR I/R-13596/2016 de fecha 26 de enero de 2016, nos amplió el plazo para subsanar observaciones y presentación de un informe de Auditoría Interna hasta el 19/02/2016, lo cual se dio cumplimiento.

CUMPLIMIENTO NORMATIVO Y DISPOSICONES LEGALES

Durante la Gestión 2015 se presentaron las siguientes infracciones a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros:

1. La Cooperativa en marzo/2015 ha incurrido en una infracción a la Ley de Servicios Financieros Nº 393 en su artículo 464º inciso c), al elegir directores con deuda directa e indirectas, lo que se dio a conocer en su momento para que se realice las acciones y procedimientos correspondientes en el marco de la normativa vigente. En consecuencia en el mes de agosto/2015 se procedió a realizar una Asamblea General de Socios para informar al Asociado y se procedió a la elección de directores para ocupar acefalias vacantes.

2. En el mes de diciembre/2015 se ha infringido el articulo 444º (IMPEDIMENTOS PARA EMPLEADOS) en su punto I. “No podrán trabajar en la misma institución financiera las personas con parentesco hasta el segundo grado de consanguinidad o de afinidad según el computo del Código Civil, salvo aprobación del directorio o Consejo de Administración…..” Se ha efectuado el seguimiento y se ha solicitado al Consejo de Administración corregir tal incompatibilidad, sin embargo a la fecha no ha sido resuelto, ya habiendo transcurrido tres meses de la infracción a la Ley.

AUDITORIA EXTERNA

En la Magna Asamblea de Socios efectuada en el mes de marzo 2015, a propuesta del Consejo de Vigilancia, se aprobó la contratación de la firma de los Auditores Externos POZO & ASOCIADOS, para que realicen Auditoria de los Estados Financieros de nuestra Cooperativa con corte al 31/12/2015. En ese sentido se contrato dicha firma, quienes efectuaron el trabajo de auditoría, referido a la primera visita que se dio con corte a octubre; la segunda visita se realizo en el mes de enero con corte a diciembre/2015. Se solicito una copia del informe y se procedió a revisar los resultados específicamente el Dictamen el mismo indica que Los Estados Financieros se presentan razonablemente y los resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio terminado están de acuerdo con lineamientos emitidas por la ASFI, siendo un dictamen sin salvedades. Esta instancia durante la gestión efectuara el seguimiento respectivo.

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

En coordinación con la Unidad de Auditoría Interna se efectúa el trabajo de fiscalización a nuestra Cooperativa



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dentro el marco normativo, se efectúa el seguimiento al trabajo que realiza esta Unidad en función al Plan de Trabajo aprobado por el Consejo de Vigilancia y enviado a ASFI; con la finalidad de verificar que se cumpla con el Plan y cronograma de actividades, constatándose que se ha dado cumplimiento con la programación anual efectuada para la gestión 2015 en un 96%, porcentaje considerado razonable que refleja que la unidad trabaja en función de su Plan de Trabajo, dicho porcentaje no considera las actividades imprevistas que se presentan a solicitud de ASFI y Consejos. Se tienen reuniones constantes con el Consejo de Vigilancia obedeciendo a nuestro Estatuto Interno a efectos de informar a cerca del trabajo desarrollado en cumplimiento al Plan de Trabajo de esta Unidad, se exige al Consejo de Administración la regularización de las observaciones emitidas por Auditoría Interna a través de un plan de acción.

OBSERVACIONES DE ASFI QUE NO FUERON RESUELTAS EN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS

Resultado de las visitas de inspección de nuestro Ente Fiscalizador efectuadas en la gestión 2014 sobre Riesgo de Liquidez, Gobierno Corporativo, Riesgo Operativo, Riesgo Crediticio y Riesgo de Lavado de Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo; la Cooperativa ha elaborado los Planes de Acción según lo solicitado por ASFI, en el Seno del Consejo de Vigilancia se realiza el seguimiento semestral al cumplimiento de dicho Plan, recomendándose se cumplan los mismos; sin embargo durante la gestión 2014 y 2015 no se han cumplido los plazos establecidos, por lo que ASFI nos ha puesto plazos para subsanar dichas observaciones según el Tramite Nº T-2524007677 CJB – PLANES DE ACCION DE RIESGO DE LIQUIDEZ, GOBIERNO CORPORATIVO, OPERATIVO, CREDITICIO Y LAVADO DE DINERO Y/O FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO, solicitando que Auditoría Interna certifique dicho cumplimiento.Mediante Cite ASFI/DSR I/R-217120/2015 de fecha 29/12/2015 puso un plazo hasta el 22 de enero de 2016 para subsanar las observaciones; sin embargo por cierre de balance y reportes a enviar por cierre de gestión, se ha solicitado ampliación de plazo, por lo que ASFI mediante Cite ASFI/DSR I/R-13596/2016 con REF.: TRAMITE Nº T-2524007677 CJB-SOLICITUD DE AMPLIACION DE PLAZO, nos acepta la ampliación hasta el 15 de febrero para regularizar las observaciones pendientes. Auditoria realizo el seguimiento respectivo para certificar su cumplimiento, teniendo el siguiente resultado:

Observaciones Riesgo de Liquidez

Riesgo de Gobierno Corporativo

Riesgo Operativo

Riesgo de Crédito

Riesgo de Lavado de Dinero y/o FT/DP

Subsanadas 6 4 6 2 0Parcialmente Subsanadas 21 1 13 1 4Se mantiene la observación 7 2 12 0 5TOTALES 34 7 31 3 9

Como se puede apreciar no se ha subsanado todas las observaciones manteniéndose pendientes. Se ha recomendado al Consejo de Administración y Gerencia se subsane las observaciones y se cumplan los planes de acción comprometidos con nuestro Ente Fiscalizador.

FISCALIZACION DE LA GESTION ADMINISTRATIVA

Se ha desarrollado el trabajo de fiscalización y seguimiento enmarcado en las Normas Internas (Políticas, estrategias, Reglamentos) y de nuestro Ente Fiscalizador: Resoluciones, Ley de Servicios Financieros y demás disposiciones legales en actual vigencia, sin intromisión en la toma de decisiones ni en la gestión administrativa dentro de la gestión.

· Se asistió a reuniones conjuntas del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Gerencia, Auditoría Interna y todo el personal Ejecutivo de la Cooperativa, con el objeto de evaluar los resultados obtenidos mediante los Indicadores Económicos TIGER, situación financiera, seguimiento de la Ejecución Presupuestaria, la Unidad de Gestión de Riesgos efectúa la evaluación de los riesgos a la cual está expuesta la Cooperativa.

· Durante la gestión 2015 se ha podido observar debilidades en el sistema control interno - incumplimiento de normas internas y de ASFI expuesto en los informes de Auditoria Interna.

· Se presento demandas en el Ministerio de Trabajo por algunos trabajadores· Se contrato una Consultora para realizar el trabajo de DISEÑO DE LA ESTRUCTURA SALARIAL de la Cooperativa,

tuvo un costo de Bs. 12.000,00; trabajo que ha sido impugnado por trabajadores de la Cooperativa. Esta instancia



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ha observado dicho trabajo por no cumplirse el objetivo inicial e intromisión de algunos ejecutivos, perdiendo el carácter de INDEPENDIENTE, ocasionando problemas internos entre los trabajadores de la Cooperativa, dicho trabajo no se llego a aplicar.

· Se procedió a cancelar re liquidación de quinquenio al Gerente General y posteriormente a otra funcionaria operativa. Dicho caso no fue esclarecido ya que se tuvo dos posiciones contrarias a su legalidad. Se está tramitando una opinión especializada a un Abogado Laborista para dilucidar tal hecho.

Los puntos indicados son parte del trabajo de seguimiento meticuloso de casos presentados dentro de la Cooperativa, siendo consecuente con el trabajo de fiscalización interna.

ANALISIS FINANCIERO DE LA COOPERATIVA

En cumplimiento de nuestro Estatuto Interno, se efectúa una reunión ordinaria conjunta de manera mensual con la participación del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Gerencia, Auditoría Interna, Jefes de Áreas, ejecutiva de riesgos de la Cooperativa se toma conocimiento del Estado de la Situación Financiera y de Resultados mensuales, se evalúa los indicadores TIGER tomando conocimiento de los principales indicadores y el plan estratégico de la Cooperativa.Posterior a la presentación del monitoreo mensual, en sesión del Consejo de Vigilancia se realiza la evaluación de los resultados con el apoyo técnico de Auditoría Interna, emitiéndose en algunos meses conclusiones y recomendaciones por parte del Consejo como de mi persona como Inspector.En coordinación con Auditoría Interna se ha procedido a realizar el análisis financiero de los Estados Financieros (Balance General y Estado de Resultados), realizando un análisis de los aumentos y disminuciones en cada grupo de cuentas efectuando comparaciones con la gestión anterior en valores relativos y absolutos; como resultado de la mencionada evaluación se pudo establecer que nuestra Cooperativa se encuentra con resultados bajos, la agencia Carapari cerró con saldos negativos. Realizado el análisis se ha visto que los resultados de la Cooperativa tuvo una tendencia de baja de resultados como sigue:

GESTION UTILIDAD OBTENIDA

2010 1,598,5192011 1,332,6492012 780,8392013 387,6682014 72,8592015 56.985

De acuerdo a lo explicado en el monitoreo mensual del mes de diciembre, el Gerente General indicaba que la baja de resultados se debió a los siguientes factores: la competencia desleal, situación de la industria azucarera que afecto la gestión, situación fronteriza, así también indico que se deben a los cumplimientos normativos a los que estamos sujetos y que se están realizando gastos necesarios.

MULTAS IMPUESTAS A LA COOPERATIVA

Se ha solicitado un informe al Gerente General sobre las multas que se impuso a la Cooperativa durante la gestión 2015, de acuerdo a lo informado y revisado los registros contables de nuestra Cooperativa se establece que se hace uso de los recursos de la Cooperativa para la cancelación de multas, se encuentra registrado en la cuenta 14399101 Otras partidas pendientes de cobro, autorizado por el Consejo de Administración.A continuación se presenta las multas impuestas a nuestra Cooperativa:

1) ASFI mediante CARTA CIRCULAR/ASFI/DEP/CC-7089/2015 de fecha 18/12/2015 con REF.: TRAMITE Nº T-1903071639 MULTAS POR RETRASO EN EL ENVIO DE INFORMACION – GESTION 2015; nos impuso las siguientes multas:



20

REPORTE PERIODO RETRASO/DIAS

IMPORTE DE MULTAS Bs.

D006 IF – Diario Tasas de Interés Activas 2015/04/30 1 300D006 IF – Diario Tasas de Interés Activas 2015/08/31 300D007 IF – Diario Operaciones Interbancarias 2015/03/31 1 300D007 IF – Diario Operaciones Interbancarias 2015/04/30 1 300D007 IF – Diario Operaciones Interbancarias 2015/08/31 1 300M001-M015 IF – Mensual Balance 2015/03/31 4 1.200M001-M015 IF – Mensual Balance 2015/10/31 1 300A001 Memoria Anual y copia legalizada del acta de su aprobación 2014/12/31 2 400A003 Estados Financieros con dictamen e informes de auditoría externa 2014/12/31 24 6.700A006 IF – Reporte Anual del Sindico o instancia equivalente 2014/12/31 45 13.000A007 IF – Designación del auditor externo contratado para la gestión en curso incluyendo copia de la siguiente documentación; propuesta técnica. Contrato Suscrito y acta de designación

2014/12/31 12 3.100

SM02 Formas C D y E (Primer Semestre) 2015/06/30 5 1.000SM02 Formas C D y E (Segundo Semestre) 2014/12/31 49 14.200SM04 Declaraciones Juradas (Primer Semestre) 2015/06/30 6 1.300SM08 Estados Financieros publicados en prensa (Segundo Semestre) 2014/12/31 1 200

TOTAL MULTAS EN Bs…. 42.900

En la cuenta contable 14399101 OTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE COBRO, se encuentra registrado Bs. 24.000 que habría sido pagado con fondos de la Cooperativa; autorizado por el Consejo de Administración con plazo de recuperación hasta junio/2016. Según lo informado se encuentra en proceso de descargo el código A001 y A006

2) Por Servicio de Impuestos Nacionales SIN registradas en la cuenta contable mencionada:

FECHA CONCEPTO AREA IMPORTE28/01/2015 Cancelación formulario 200 de Enero/2007 Contabilidad 803.0018/05/2015 Cancelación formulario 400 de Marzo/2008 Contabilidad 21.00

14/09/2015Cancelación formulario 772 de 3/2013 por declaración fuera de plazo MIDF. Contabilidad 830.00

02/10/2015Cancel. Multa por incumplimiento de plazo de presentación al SIN Resol. De Promoción Empresarial Asamblea de Socios gestión 2011. 2,079.00

11/11/2015Cancelación formulario 400 de 3/2008 por declaración fuera de plazo MIDF. Contabilidad 835.00

TOTALES 4,568,00

Se aclara que en febrero/2016 se recupero los fondos cancelados por este concepto.

4) Multa de la Autoridad de Fiscalización y Control Social del Juego AJ; debido al incumplimiento a la Promoción Empresarial INCENTIVO SOCIOS ASAMBLEA GENERAL 2013 por Bs. 4.068,12

La Cooperativa ha infringido la Ley de Servicios Financieros en su artículo 43 donde indica que se debe repetir en las personas responsables las multas que son pagadas por la Entidad Financiera.

Se aclara que en febrero/2016 ha sido recuperado los fondos pagados por concepto de multas sobre Impuestos Internos, quedando pendiente la recuperación de los fondos pagados por concepto de multas de ASFI.



21

INFORMES A LA ASAMBLEA DE SOCIOS

En la Gestión 2015 se ha realizado dos Asambleas una en fecha 17 de marzo/2015 se realizo la XLII Asamblea ANUAL ORDINARIA DE SOCIOS y la otra el 29 de Agosto de 2015 Efectuándose una Asamblea GENERAL ORDINARIA y una ETRAORDINARIA. En ambas asambleas ordinarias mi persona procedió a realizar informes correspondientes en cumplimiento a mis funciones y responsabilidades.

CAMBIOS NORMATIVOS DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA En el mes de noviembre/2015 mediante Circular 352/2015 y Resolución ASFI/993/2015 se modifica el REGLAMENTO DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL SINDICO, INSPECTOR DE VIGILANCIA Y FISCALIZADOR INTERNO. Dicha modificación tiene como plazo de adecuación hasta el 30/06/2016; por lo que se procedió a efectuar las recomendaciones pertinentes para cumplir con el plazo de adecuación.

CONCLUSIONES:

Con el trabajo realizado como Inspector de Vigilancia, puedo establecer que la Cooperativa si bien cumple los límites legales de ASFI, sin embargo los resultados productos de la administración de la Cooperativa decaen año a año, considerando que la utilidad de la gestión 2015 fue la más baja. Se produjeron infracciones a la Ley 393 de S.F. El Consejo de Administración como responsable de la continuidad de nuestra Institución debe implementar los mecanismos necesarios para tal efecto, con la finalidad de que nuestra Cooperativa siga contribuyendo con el desarrollo de nuestro Bermejo.

Finalmente agradecerles Socios Cooperativistas por la confianza puesta en mi persona; considero que el trabajo realizado de Fiscalización Interna se enmarca en lo dispuesto por nuestro Ente Regulador, como también protegiendo los activos, pasivos y sostenibilidad de nuestra Cooperativa.

Gracias…

Dr. Mario Carlos Tapia HoyosINSPECTOR DE VIGILANCIA



22



23

2

Notas 2015

ACTIVODisponibilidades 8. a) 6,470,260Inversiones temporarias 2.c) y 8.c) 8,907,340Cartera neta 2.b) y 8.b) 52,214,997

Cartera vigente 54,998,324 51,361,451Cartera vencida 363,442 203,344Cartera en ejecución 738,064 717,341Cartera reprogramada vigente - - Cartera reprogramada ejecución - - Productos devengados por cobrar 528,735 480,850

Previsión para cartera incobrable (4,413,568) (4,417,210)Otras cuentas por cobrar 8.d) 325,878Bienes realizables 2.d) y 8.e) 1Inversiones permanentes 2.c) y 8.c) 19,208Bienes de uso (Neto) 2.e) y 8.f) 6,607,510Otros activos 8.g) 162,027

Total Activo 74,707,221

PASIVOObligaciones con el público 8.i) 57,666,027Obligaciones con Instituciones Fiscales 8.j) 4,276Obligaciones con bancos y Entidades de financiamiento 8.k) 7,061Otras cuentas por pagar 8.l) 1,819,050Previsiones 8.m) 1,169,585

Total Pasivo 60,665,999

PATRIMONIO 2.i) y 9Capital social 6,085,550Aportes no capitalizables 183,820Reservas 7,714,867Resultados acumulados - Resultado del ejercicio 2. j) 56,985

Total Pasivo 14,041,222Total Pasivo y Patrimonio 74,707,221

Cuentas de Orden 8.x) 107,150,210

Las notas que se acompañan parte integrante de los estados financieros

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA"SAN JOSÉ DE BERMEJO" LTDA.

Bermejo - Bolivia

1.2 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

(Expresado en bolivianos)

-------------------------------------------- Lic. Reina Faviola Betancur Aparicio

CONTADORA CSJB

-------------------------------------------- Cr. Eduardo Bautista Márquez

GERENTE GENERAL CSJB

2

2014

5,852,65612,672,52948,345,775

344,3901

19,2086,825,441

232,29774,292,297

57,355,1482,4407,046

1,825,6031,121,637

60,311,874

6,074,450183,820

7,649,295-

72,85813,980,42374,292,297

96,575,727


Bermejo - Bolivia

1.2 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014


Lic. Reina Faviola Betancur AparicioCONTADORA

CSJB

Cr. Eduardo Bautista MárquezGERENTE GENERAL

CSJB



24 3

Notas 2015

Ingresos financieros 8.q) 7,885,462Gastos financieros 8.q) (1,236,753)Resultado financiero bruto 6,648,709

Otros ingresos operativos 8.t) 38,399Otros gastos operativos 8.t) (62,172)Resultado de operación bruto 6,624,936

Recuperación de activos financieros 8.r) 53,215Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos (58,079)financieros 8.s) - Resultado de operaciones después de incobrables 6,620,072

Gastos de administración 8.v) (6,607,025)Resultado de operación neto 13,047

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 8.w) - Resultado después del ajuste por diferencia de cambio y MV. 13,047

Ingresos extraordinarios 8.u) - Gastos extraordinarios 8.u) - Resultado neto del ejercicio antes de ajustes gestiones anteriores 13,047

Ingresos de gestiones anteriores 8.u) 72,887Gastos de gestiones anteriores 8.u) (28,949)Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación 56,985

Ajuste contable por efecto de la inflación - Resultado antes de impuestos 56,985Impuesto a las utilidades -

RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN 56,985

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros



Bermejo - Bolivia

1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de:


CONTADORA CSJB



3

2014

7,440,684(1,079,045)

6,361,639

30,205(63,160)

6,328,684

55,308(5,538)

- 6,378,454

(6,251,878)126,576

- 126,576

- (71,316)

55,260

71,793(54,195)

72,858

- 72,858

- 72,858



Bermejo - Bolivia

1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS


--------------------------------------------


CSJB


CSJB



25

4

2015 2014

Flujo de fondos en actividades de operación

Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 56,985 72,858Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, queno han generado movimiento de efectivo:

Productos devengados no cobrados (47,885) 29,646Cargos devengados no pagados 55,210 (114,338)Previsiones para incobrables (3,642)Provisiones o previsiones para beneficios sociales (42,172) (239,733)Depreciaciones y amortizaciones:

Depreciación Bienes de uso 327,877 339,515Otros:

Reserva legal 51,001 (67,882)Otras Reservas Obligatorias 14,572 77,534Resultados Acumulados (72,859) (387,668)

Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio 339,087 (290,067)

Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivosOtras cuentas por Cobrar pagos anticipados diversas 18,512 (140,064)Otros activos - partidas pendientes de imputación 35,620 (52,067)Otras cuentas por pagar - diversas provisiones 47,948 -

Flujo neto en actividades de operación 102,080 (192,131)

Flujo de fondos en actividades de intermediaciónIncremento disminución de captaciones y obligaciones por intermediación

Obligaciones con el públicoDepósitos a la vista y cajas de ahorro (2,240,095) 2,230,720Depósitos a plazo fijo hasta 360 días 2,282,582 1,242,903Depósitos a plazo fijo por más de 360 días (401,879) (442,864)Depósitos a plazo fijo restringidos 615,059 182,884

Obligaciones con bancos y entidades de financiamientoA corto plazo 15 6

Otras operaciones de intermediaciónObligaciones con instituciones fiscales 1,836 1,845Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - (29,230)

Incremento (disminución ) de colocacionesCréditos otorgados en el ejercicio

a corto Plazo (85,710) (748,994)a mediano y largo plazo más de un año (36,500,843) (32,409,833)

Créditos recuperados en el ejercicio 32,768,857 32,664,053Flujo neto en actividades de intermediación (3,560,178) 2,691,490

Flujos de fondos en actividades de financiamientoIncremento (disminución) de préstamos

Obligaciones subordinadas - 500Cuentas de los accionistas

Aportes de capital 11,100 468,650Flujo neto en actividades de financiamiento 11,100 469,151

(continua)


COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA


"SAN JOSÉ DE BERMEJO" LTDA.Bermejo - Bolivia

1.4 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO



26

5

(continuación)

Flujo de fondos en actividades de inversiónIncremento disminución neto en:

Inversiones temporarias 3,902,665 421,440Inversiones en disponibilidad restringida (137,475) (588,396)Bienes de uso (109,945) (95,677)Bienes diversos (7,230) - Cargos Diferidos 77,499 -

Flujo neto en actividades de inversión 3,725,514 (262,634)Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio 617,604 2,415,810

Disponibilidades al inicio del ejercicio 5,852,656 3,436,846Disponibilidades al cierre del ejercicio 6,470,260 5,852,656

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros


CONTADORA CSJB




CSJB


CSJB



27

6

Detalle Capital Social Aportes no capitalizables Reservas Resultados del

ejercicio Total

Saldo al 01 de enero de 2014 5,605,800 183,820 7,639,643 387,668 13,816,931Aportes del periodo 140,350 - - - 140,350Reversion de certificados liquidados por antigüedad mayor a 5 años 328,300 - (339,250) - (10,950)

Constitución de fondos y reservas - - 232,601 (232,601) -

Aporte por resolucion de Asamblea de Socios - - 116,301 (116,301) -

Aporte por resolucion de Asamblea de Socios - - - (38,766) (38,766)

Resultado neto del ejercicio - - - 72,858 72,858

Saldo al 31 de Diciembre 2014 6,074,450 183,820 7,649,295 72,858 13,980,423

Aportes del periodo 11,100 - - - 11,100

Constitución de fondos y reservas - - 43,714 (43,714) -

Aporte por resolucion de Asamblea de Socios - - 21,858 (21,858) -

Constitución de fondos en pasivos - - - (7,286) (7,286)

Resultado neto del ejercicio - - - 56,985 56,985

Saldo al 31 de Diciembre de 2015 6,085,550 183,820 7,714,867 56,985 14,041,222

Las notas que se acompañan parte integrante de los estados financieros.

1.5 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPor los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014



Bermejo - Bolivia


CONTADORA CSJB




CSJB


CSJB



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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA“SAN JOSÉ DE BERMEJO” LTDA.

Bermejo - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de Diciembre 2015 y 2014

(Expresado en Bolivianos)

NOTA 1. ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Sociedad

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSÉ DE BERMEJO” LTDA., es una asociación económica y social, de responsabilidad limitada, de fondo social variable, número de asociados ilimitado y de duración indefinida, constituida como Sociedad Cooperativa con Personería Jurídica Nº 527, fundada el 10 de julio de 1966, tiene como domicilio legal la Cuidad de Bermejo (Calle German Busch Esquina Litoral) Provincia Arce del Departamento de Tarija y cuenta con licencia de funcionamiento autorizado mediante Resolución SB Nº 17/2000 de 29 de septiembre de 2000; Actualmente según Resolución ASFI Nº021/2014 del 15 de Enero de 2014, tiene como domicilio legal la Ciudad de Bermejo (Calle Germán Busch entre Av. Barrientos Ortuño y calle Chuquisaca),provincia Arce del Departamento de Tarija.

La Resolución SB No.163/2007 del 14 de diciembre de 2007, de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (actual ASFI), autoriza la apertura de una Agencia en la localidad de Caraparí (Provincia Gran Chaco del Departamento de Tarija), la misma inició sus actividades el 18 de febrero/2008.

Según la Resolución ASFI. 314/2012, La Cooperativa cuenta con la aprobación de las modificaciones al Estatuto, la misma que permitirá fortalecer el nivel de reservas económicas y financieras.

En el ejercicio de sus actividades se rige por la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas, Ley del Banco Central de Bolivia y demás disposiciones Legales Vigentes, así como en su propia normativa interna.

La Cooperativa aún mantiene el denominativo de Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSÉ DE BERMEJO” LTDA. y no así el de Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSÉ DE BERMEJO” RL. requerido por la RNSF en Libro 1º, Título I, Capítulo II, Sección 4, Art. 1, debido a que los estatutos de la Entidad con el cambio correspondiente, se encuentra en proceso de aprobación por parte de la ASFI.

Ante el crecimiento estructural de la Entidad se procedió a actualizar el organigrama de la Institución en fecha 30 de julio y 30 de diciembre de 2015.

Los objetivos generales de la Cooperativa son:

• Incentivar el sistema de ahorro al asociado.

• Proporcionar créditos con intereses razonables, a fin de que se puedan satisfacer las necesidades e impulsar otras actividades personales de sus asociados.



29

• Promover el desarrollo económico y social de sus asociados a través de la acción cooperativa.

• Crear servicios complementarios a su función principal de ahorro y crédito, de acuerdo a sus posibilidades económicas, administrativas y a las necesidades de sus socios.

• Efectuar cualquier actividad autorizada por la ASFI y la Ley General de Sociedades Cooperativas.

Para el Logro de sus Objetivos, la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 Cuenta con 36 empleados, de los cuales treinta y Tres corresponden a la Oficina Central y Tres a la Agencia.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad

En fecha 21 de Marzo de 2015 se llevó adelante la Asamblea General Ordinaria de Socios Correspondiente a la Gestión 2014, donde se ha considerado todos los puntos previstos en el Orden del día. En lo concerniente a la Distribución de Excedentes, se ha realizado la Capitalización del 100% de las utilidades netas de reservas que se han acumulado al 31 de diciembre de 2014.

Con la Finalidad de cubrir futuras contingencias que permitirán afrontar los riesgos inherentes al negocio financiero, la institución viene constituyendo las correspondientes Previsiones: Específicas, Cíclica, Previsión Genérica para factores de riesgos adicional y la Genérica Voluntaria para perdidas futuras aun no identificadas en concordancia con normativa específica para el efecto y las disposiciones internas de la entidad. En línea de lo citado precedentemente previo análisis y recomendación de la Unidad de Gestión Integral de Riesgos.

La Cooperativa trabaja en un ambiente adecuado, generando resultados positivos contribuidos por la administración racional de los diferentes riesgos, la bolivianizacion y la estabilidad del dólar.

Todos los Riesgos han sido administrados adecuadamente a excepción del Riesgo de Liquidez que ha presentado niveles bajos de disponibilidades a raíz de la crisis económica de la región generado por el problema Agroindustrial, el mismo que se ha superado paulatinamente a través del incentivo de tasas en las captaciones, la recuperación de los créditos en mora y el financiamiento de FUNDAPRO.

NOTA 2. NORMAS CONTABLES

Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSE DE BERMEJO” LTDA. han sido preparados siguiendo los lineamientos establecidos por el manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por ASFI, los cuales concuerdan sustancialmente con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Emitido por el Colegio de Auditores de Bolivia; excepto por el reconocimiento del ajuste integral de Estados Financieros, establecido en la Circular SB/585/2008 emitida por la ASFI que dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.

Los estados financieros, surgen de los registros de la Entidad y corresponden a operaciones realizadas entre los Periodos: del 1° de Enero de 2015 al 31 de Diciembre de 2015,el 1º de enero y 31 de Diciembre de 2014, para cuentas de Balance y cuentas de Resultado, consolidan las operaciones de Oficina Central y Agencia de Caraparí.



30

a) Base de preparación y presentación de los Estados Financieros

La Cooperativa realiza sus registros contables en bolivianos. Las operaciones en moneda extranjera son contabilizadas al tipo de cambio oficial de compra vigente a la fecha de realización y actualizadas en función de la variación en la cotización oficial para la compra del dólar estadounidense proporcionado por el Banco Central de Bolivia, al 31 de Diciembre de 2015 y 2014, el tipo de cambio es de Bs.6, 86 por $us1.

b) Cartera, exposición y métodos de previsión

La cartera de préstamos se expone al valor nominal de los saldos de los créditos, clasificados por su estado en: vigente, vigente reprogramada, vencida, vencida reprogramada, en ejecución y en ejecución reprogramada, incluyendo los aspectos modificados a través de la Circular ASFI/113/2012.

En cumplimiento a circulares ASFI/217 de 10 de Enero de 2014, ASFI/223 de 29 de Enero de 2014, ASFI/231 de 29 de Abril de 2014 referidos al Reglamento para operaciones de crédito de vivienda de interés social y al Reglamento para evaluación y calificación de cartera de créditos. La Cooperativa viene aplicando las mismas tanto en las parametrizaciones de los Productos al Sistema de Cómputo y demás logística necesaria según Normativa.

La previsión para cartera incobrable fue constituida en forma específica, aplicando lo determinado en las Circulares ASFI/091/2011, ASFI/093/2011, ASFI/119/2012, ASFI/183/2013 y ASFI/217/2014.

La Cooperativa ha constituido la previsión específica del 100% de la deficiencia resultante de la aplicación de las circulares mencionadas y lo establecido en la Sección 3 Capítulo IV del Título 2 Libro 3º.

La previsión genérica adicional para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional, ha sido determinada por la Comisión de Inspección de Riesgo de Crédito de la ASFI., con fecha de corte al 31 de julio de 2012, un monto total de $us.371.871.-

La previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos, ha sido determinada por la Unidad de Gestión Integral de Riesgo en función a la situación política, económica y social del País y los efectos socioeconómicos de la región.

La previsión cíclica para incobrabilidad de cartera ha sido determinada y constituida en 100%, según lo establecido por la Circular SB/604/2008, ASFI/DNP/091/2011, y ASFI/119/2012

Para las gestiones de 2015 y 2014, no se constituyó los requerimientos de previsión para incobrabilidad de cartera, que afecte al gasto.

c) Inversiones temporarias y permanentes

Incluye depósitos en caja de ahorro en Entidades Financieras del País reguladas por la ASFI, cuotas de participación en fondos SAFI´s, cuotas de participación en el Fondo RAL afectadas a Encaje Legal, las mismas que están expresados a su valor nominal y actualizado en función a la variación de la cotización del dólar de compra.

Las inversiones permanentes corresponden a la participación en otras sociedades de servicios, Siete líneas telefónicas que son reportados a su valor neto de mercado, por recomendación de nuestro órgano Supervisor y actualizados en función a la variación de la cotización del dólar de compra.



31

d) Bienes realizables

Corresponde a un inmueble valuado al costo de adquisición, con destino a la construcción del nuevo edificio en la localidad de Carapari, el mismo que se encuentra provisionado en su totalidad y no registran ninguna tasa de depreciación.

e) Bienes de uso y métodos de depreciación utilizados

Los bienes de uso al 31 de diciembre de 2015 y 2014, están valuados a su costo de adquisición sin actualizar.

La depreciación se calcula por el método de la línea recta, tomando para el efecto porcentajes anuales estipulados en el Decreto Supremo Nº 24051 del 29 de junio de 1995, estos porcentajes son considerados suficientes para extinguir los valores de los bienes al final de su vida útil.

Las reparaciones y mejoras son incorporadas al costo del activo cuando estas superen el 20% del valor del bien, los gastos de mantenimiento y renovaciones que no extiendan la vida útil de los bienes son cargados a resultados del ejercicio en el que se incurre.

f) Otros activos

La Cooperativa reporta el valor neto de amortización, la adquisición de software y de licencias de funcionamiento, los mismos que son valuados al costo de adquisición y amortizados en el lapso de vida útil.

g) Fideicomisos Constituidos, la Cooperativa no ha constituido ningún fideicomiso.

h) Provisiones y Previsiones

La provisión para indemnización, se constituye para todo el personal de conformidad con las disposiciones laborales vigentes, este beneficio se reconoce automáticamente transcurrido los 90 días de servicio, inclusive en caso de retiro voluntario. La provisión constituida de Bs 1.010.671.- y Bs 1.019.992.- cubre el 100% de la contingencia al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente.

La previsión para otras cuentas por cobrar, se constituye en un 100% para los saldos cuya antigüedad supera los 330 días constituido en función a lo establecido por el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. El efecto a gasto por este concepto al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es Bs 9.109.- y Bs 5.538.- respectivamente.

i) Patrimonio neto

El patrimonio se registra a valores históricos a partir del ejercicio 1994; de acuerdo al Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, sin actualizar.

Al igual que en gestiones anteriores, las reservas fueron incrementadas por la distribución de excedentes, aprobada en Asamblea Anual del 21 de marzo de 2015 y los fondos de educación, asistencia y previsión social de acuerdo a disposiciones de nuestro Ente Supervisor .

El Patrimonio Neto determinado por la ASFI, vigente al 31 de diciembre de 2015 y 2014, ascienden a Bs



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14.642.332.-, y Bs 14.417.559.-, respectivamente, los mismos que han sido incrementados por la venta de certificados de aportación y la distribución de excedentes.

j) Resultado del ejercicio

Los intereses sobre la cartera vigente con calificación A y B, son contabilizados por el método de lo devengado. Los intereses ganados sobre la cartera vigente con calificación D, E, y F. como así también la cartera en mora y ejecución, son registrados en cuentas de orden y reconocidos al momento del cobro en efectivo.

Los gastos financieros provenientes de captaciones del público y Entidades Financieras en cuentas de ahorro, se registran por el método de efectivo. Los intereses sobre los DPFs se reconocen y contabilizan por el método de lo devengado sobre saldos, en función del tiempo transcurrido.

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa cumple con todas las disposiciones legales que norman y rigen las actividades, exponiendo su tratamiento contable en los Estados Financieros, de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados y las normas emitidas por nuestro Ente Supervisor.

l) Absorción o fusiones de otras Entidades

En fecha 15 de diciembre de 1999, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José Bermejo” Ltda., absorbió a las Cooperativas “COVIBE” y “CACIAB”.

NOTA 3. CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

La Circular SB/585/2008, suspende la re expresión a los rubros no monetarios a partir del 1º de septiembre de 2008, e instruye la reversión y reclasificación de todas las partidas generadas por la re expresión. Durante el periodo se emitió las Circulares ASFI/286/2015, ASFI/289/2015, ASFI/292/2015, ASFI/294/2015, ASFI/297/2015, ASFI/298/2015 y ASFI/301/2015, las mismas fueron aplicadas por la Cooperativa, en la parte que corresponde.

Los estados financieros de la gestión anterior son presentados sin re expresar, en cumplimiento a la Circular SB/594/2008 del 25 de noviembre de 2008 y la Circular ASFI/113/2012.

Los cambios generados nos permiten contar con información clara y neta de cualquier re expresión que puede modificar los resultados y complicar los sistemas de interpretación y análisis.

Las operaciones se realizan tomando también aspectos establecidos en la Ley 393 de Servicios Financieros del 21 de agosto de 2013.

NOTA 4. ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Los únicos activos sujetos a restricciones, son las inversiones temporarias, correspondientes a montos de Encaje Legal que la Cooperativa depositó en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos, el detalle es el siguiente:



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Detalle 2015 2014Encaje Legal - Cuenta Nº 0403-0991-6350

Moneda nacional 1.793.604 153.091 Moneda extranjera 953.448 1.207.234

2.747.051 1.360.325 Fondo RAL - Cuenta Nº 0403-0991-6449

Moneda nacional 2.866.859 2.699.993 Moneda extranjera 4.256.510 4.285.900

7.123.369 6.985.893 Totales 9.870.420 8.346.218

Detalle:Encaje Legal en Títulos M/N (Constituido) 2.866.859 2.699.993 Encaje Legal en Títulos M/N (Requerido) (2.896.088) (2.741.174)Posición sobre Encaje en MN (29.229) (41.181)

Encaje Legal en Títulos M/E (Constituido) 4.256.510 4.285.900 Encaje Legal en Títulos M/E (Requerido) (4.250.869) (4.349.233)Posición sobre Encaje en ME 5.641 (63.333)

NOTA 5. ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

La Composición del rubro al 31 de diciembre de 2015, es la siguiente:

NOMBRE DEL GRUPO TOTALES CORRIENTE NO CORRIENTE

ACTIVODISPONIBILIDADES 6.470.260 6.470.260 -INVERSIONES TEMPORARIASCARTERA NETA DE PREVISIÓN 8.907.340 5.106.788 3.800.552

52.214.997 22.418.784 29.796.213OTRAS CUENTAS P/COBRAR 325.878 325.878 -BIENES REALIZABLES 1 1 -INVERSIONES PERMANENTES 19.208 - 19.208BIENES DE USO 6.607.510 - 6.607.510OTROS ACTIVOS 162.027 41.972 120.056

Total Activo 74.707.221 34.363.683 40.343.538PASIVO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICOPOR CUENTAS DE AHORRO 28.351.860 7.523.337 20.828.523POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO 26.308.315 24.491.211 1.817.104OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAD 2.575.848 2.205.834 370.014

CARGOS FIN. DEV. POR PAGAR 430.064 414.309 15.756OBLIGAC. C/INSTITUC. FISCALES 4.276 4.276 -OBLIGAC. CON ENT. FINANCIERAS 7.000 7.000 -OTRAS CUENTAS POR PAGAR 239.014 239.014 -PROVISIONES 1.579.537 18.995 1.560.542PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 500 500 -PREVISIONES 1.169.585 - 1.169.585

Total Pasivo 60.665.999 34.904.476 25.761.523



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La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:

NOMBRE DEL GRUPO TOTALES CORRIENTE NO CORRIENTE

ACTIVODISPONIBILIDADES 5.852.656 5.852.656 -INVERSIONES TEMPORARIAS 12.672.529 9.340.912 3.331.617CARTERA NETA DE PREVISIÓN 48.345.775 18.921.790 29.423.985OTRAS CUENTAS P/COBRAR 344.390 344.390 -BIENES REALIZABLES 1 1 -INVERSIONES PERMANENTES 19.208 - 19.208BIENES DE USO 6.825.442 - 6.825.442OTROS ACTIVOS 232.297 77.433 154.864

Total Activo 74.292.297 34.537.182 39.755.115

PASIVO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICOPOR CUENTAS DE AHORRO 30.591.955 20.774.950 9.817.006POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO 24.427.611 21.544.432 2.883.179OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS 1.960.790 1.173.398 787.391CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR 374.838 374.838 -OBLIGAC. C/INSTITUC. FISCALES 2.439 2.439 -OBLIGAC. CON ENT. FINANCIERAS 7.000 7.000 -OTRAS CUENTAS POR PAGAR 203.394 203.394 -PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 500 500 .PROVISIONES 1.621.709 344.292 1.277.417PREVISIONES 1.121.637 173.637 948.000

Total Pasivo 60.311.874 44.598.881 15.712.993

CALCE DE PLAZOS, al 31 de diciembre de 2015 (Valores expresados en bolivianos)

Rubro P l a z o TOTALA 30 DIAS

A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A MAS DE

A C T I V O SDISPONIBILIDADES 6.470.260 - - - - - 6.470.260INVERSIONES TEMPORARIAS 2.254.776 638.394 955.592 1.258.025 425.155 3.375.397 8.907.340CARTERA VIGENTE 1.972.402 3.867.490 5.470.757 10.008.073 15.451.164 18.228.439 54.998.324OTRAS CUENTAS POR COBRAR 255.168 5.607 - - - - 260.776INVERSIONES PERMANENTES - - - - - 33.614 33.614OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 313.710 374.673 699.671 -180.918 -487.287 3.317.057 4.036.907

TOTAL ACTIVO 11.266.317 4.886.165 7.126.020 11.085.179 15.389.032 24.954.507 74.707.221

P A S I V O SOBLIG.CON EL PÚBLICO - AHORRO 1.047.594 2.095.188 1.814.486 2.566.070 3.628.971 17.199.552 28.351.860OBLIG. CON EL PÚBLICO - A PLAZO 4.397.203 4.739.743 5.684.337 9.669.929 1.208.861 608.243 26.308.315OBLIGACIONES RESTRINGIDAS 315.170 218.514 658.824 1.013.327 336.221 33.793 2.575.848



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FINANCIAMIENTOS BCB. - - - - - - -FINANC. ENT. FINANC. DEL PAIS - 7.000 - - - - 7.000FINANC. ENT. FINANC.2DO PISO - - - - - - -FINANCIAMIENTOS EXTERNOS - - - - - - -OTRAS CUENTAS POR PAGAR 239.014 - - - - - 239.014OTRAS OPERACIONES PASIVAS 151.738 116.985 80.990 88.366 13.476 2.732.407 3.183.962

TOTAL PASIVO 6.150.718 7.177.430 8.238.636 13.337.692 5.187.529 20.573.994 60.665.999

B r e c h a s i m p l e 5.115.599 -2.291.265 -1.112.616 -2.252.513 10.201.503 4.380.513 14.041.222B r e c h a a c u m u l a d a 5.115.599 2.824.335 1.711.718 -540.795 9.660.709 14.041.222 28.082.443

CALCE DE PLAZOS, al 31 de diciembre de 2014 (Valores expresados en bolivianos)

Rubro P l a z o TOTALA 30 DIAS A 90 DIAS

A 180 DIAS

A 360 DIAS

A 720 DIAS

A MAS DE

A C T I V O SDISPONIBILIDADES 5.852.656 - - - - - 5.852.656INVERSIONES TEMPORARIAS 6.236.483 1.169.400 959.862 975.167 786.909 2.544.709 12.672.529CARTERA VIGENTE 1.664.792 3.281.671 5.000.955 9.248.430 14.796.890 17.368.713 51.361.451OTRAS CUENTAS POR COBRAR 126.215 795 6.197 - - - 133.207INVERSIONES PERMANENTES - - - - - 33.614 33.614OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 384.511 678.118 -395.029 6.105.576 -1.132.299 -1.402.037 4.238.840TOTAL ACTIVO 14.264.657 5.129.983 5.571.985 16.329.173 14.451.500 18.544.998 74.292.297

P A S I V O SOBLIG.CON EL PÚBLICO - AHORRO 1.140.939 9.817.006 4.908.503 4.908.503 4.908.503 4.908.503 30.591.955OBLIG. CON EL PÚBLICO - A PLAZO 3.942.477 5.455.555 5.561.029 6.585.372 1.968.423 914.756 24.427.611

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS 361.140 150.491 478.465 183.303 661.391 126.000 1.960.790FINANCIAMIENTOS BCB. - - - - - - -FINANC. ENT. FINANC. DEL PAÍS - 7.000 - - - - 7.000FINANC. ENT. FINANC.2DO PISO - - - - - - -FINANCIAMIENTOS EXTERNOS - - - - - - -OTRAS CUENTAS POR PAGAR 203.394 - - - - - 203.394OTRAS OPERACIONES PASIVAS 588.760 90.089 77.348 139.509 1.410.603 814.814 3.121.124TOTAL PASIVO 6.236.710 15.520.139 11.025.344 11.816.688 8.948.920 6.764.073 60.311.874

Brec h a simple 8.027.947 -10.390.156 -5.453.359 4.512.485 5.502.581 11.780.925 13.980.423Brecha acumulada 8.027.947 -2.362.209 -7.815.568 -3.303.083 2.199.497 13.980.423 27.960.845

La distribución de los activos se efectúa a base de las posibilidades de recuperación y al vencimiento de los contratos pactados. Las cajas de ahorro son distribuidas en todas las bandas en función del valor en riesgo de retiro con un nivel de confianza del 95%, los depósitos a plazo fijo y las obligaciones con Bancos y Entidades Financieras son distribuidas en base al vencimiento de los plazos acordados. Los rubros de otras cuentas por cobrar, otras cuentas por pagar, otras operaciones activas y otras operaciones pasivas están distribuidas en base a la exigibilidad de cada cuenta. El requerimiento de



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liquidez en la segunda, tercera y cuarta banda de tiempo en la brecha simple, se presenta negativa por la distribución de las cajas de ahorro, la misma que se compensa con la renovación de los depósitos a plazo fijo.

NOTA 6. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Cooperativa no mantiene activos ni pasivos con partes relacionadas.

NOTA 7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre 2015 y 2014 incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:

Detalle 2015 2014Bs Bs

ActivoDisponibilidades 1.750.883 2.199.301 Inversiones temporarias 5.022.018 5.798.999 Cartera neta de previsión 2.264.890 3.108.279 Otras cuentas por cobrar 207.402 253.491 Inversiones permanentes 19.208 19.208

Total Activo 9.264.402 11.379.279

PasivoObligaciones con el público 9.018.609 11.279.597 Obligaciones c/Instituciones fiscales 3.253 2.439 Obligaciones con bancos y entidades financieras - -Otras cuentas por pagar 4.263 41.370 Previsiones 30.161 53.600

Total Pasivo 9.056.286 11.377.006

Posición neta activa 208.116 2.273

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial de compra vigente al 31 de diciembre 2015 y 2014 de Bs 6.86 por $us1.

NOTA 8. COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

(a) Disponibilidades

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:



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Billetes y monedas M/N 2.912.577 3.307.903Billetes y monedas M/E 754.238 969.861Banco Central de Bolivia 2.747.051 1.360.325Banco y corresponsales del país 56.394 214.567

Total 6.470.260 5.852.656

(b) Cartera directa y contingente

1) Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrables

Al 31 de diciembre de 2015:

Detalle Cartera Vigente

Cartera Vencida

Cartera Ejecución

Total Cartera

Previsión para

IncobrablesBs Bs Bs Bs Bs

MICROCRÉDITO DG. 16.835.615 91.977 200.784 17.128.376 156.575MICROCRÉDITO NO DG. 8.336.234 76.550 227.726 8.640.510 294.303DE CONSUMO DG. 6.774.175 105.519 - 6.879.694 126.198DE CONSUMO NO DG. 16.606.478 86.064 214.949 16.907.491 743.524DE VIVIENDA 6.130.335 - 94.605 6.224.940 20.317DE VIVIENDA S/GTIA. HIPOT. 230.964 3.332 - 234.296 7.145DE VIVIENDA INT. SOCIAL 84.523 - - 84.523 106

Totales 54.998.324 363.442 738.064 56.099.830 1.348.168

2) Clasificación de cartera:

2.1 por Actividad económica del deudor.

Al 31 de diciembre de 2015


Cartera Vencida

Cartera Ejecución

Total Cartera

Previsión para


ACTIVIDADES ATÍPICAS 740.607 - - 740.607 9.203ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 3.620.805 51.429 5.796 3.678.030 88.597

AGRICULTURA Y GANADERIA 4.985.474 17.001 227.450 5.229.925 274.979CAZA SILVICULTURA Y PESCA 89.817 - - 89.817 112CONSTRUCCIÓN 2.786.975 75.444 15.212 2.877.631 73.864EDUCACIÓN 402.621 - - 402.621 6.279EXTRACCIÓN DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 840.870 - - 840.870 10.899HOTELES Y RESTAURANTES 2.624.690 - 10.788 2.635.478 47.115INDUSTRIA MANUFACTURERA 3.146.359 - 40.664 3.187.023 47.216INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 155.396 - - 155.396 4.662



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PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELÉCTRICA GAS Y AGUA 169.705 - - 169.705 5.091SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATEN SERVICIO DOMESTICO

5.541 - - 5.541 166

SERVICIOS INMOBILIARIOS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 2.773.734 19.600 19.249 2.812.583 47.931

SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 2.084.828 - 4.513 2.089.341 49.661

TRANSPORTE ALMACENAMEINTO Y COMUNICACIONES 9.213.178 94.328 220.700 9.528.206 251.095VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 21.357.724 105.640 193.692 21.657.056 431.298

Total 54.998.324 363.442 738.064 56.099.830 1.348.168

2.2 Destino del Crédito



Cartera Vencida

Cartera Ejecución

Total Cartera

Previsión para


AGRICULTURA Y GANADERÍA 3.581.751 13.333 257.450 3.852.534 223.281INDUSTRIA MANUFACTURERA 667.509 - - 667.509 189CONSTRUCCIÓN 7.177.556 3.332 106.007 7.286.895 39.159VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 29.582.499 186.154 323.482 30.092.135 825.520

HOTELES Y RESTAURANTES 906.692 - 2.556 909.248 5.503TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 5.471.347 104.484 15.735 5.591.566 62.207

INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 2.754.381 54.089 - 2.808.470 91.805SERVICIOS INMOBILIARIOS,EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

3.394.283 - 15.372 3.409.655 49.723

ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 54.167 - - 54.167 1.354

EDUCACIÓN 319.571 - - 319.571 4.909SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 1.088.568 2.050 17.462 1.108.080 44.519

Total 54.998.324 363.442 738.064 56.099.830 1.348.168



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3) Clasificación por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones.



Cartera Vencida

Cartera Ejecución

Total Cartera

Previsión para


Créditos Auto liquidables 913.524 - - 913.524 -Garantía Hipotecaria 29.118.123 197.495 295.389 29.611.007 303.196Garantía Personal 24.966.677 165.947 442.675 25.575.299 1.044.972

Total 54.998.324 363.442 738.064 56.099.830 1.348.168

4) Clasificación de la cartera según calificación de créditos en montos y porcentajes.


Detalle Cartera Vigente % Cartera

Vencida % Cartera Ejecución % Total

Cartera %Previsión

para Incobrables

%

Bs Bs Bs Bs Bs

CATEGORÍA “A” 54.534.778 99% - - - - 54.534.778 97% 665.214 49%CATEGORÍA “B” 423.857 1% 3.332 1% - 427.189 1% 19.263 1%CATEGORÍA “C” - - 109.341 30% 120.103 16% 229.444 - 34.468 3%CATEGORÍA “D” 31.359 - 226.272 62% - - 257.631 - 85.367 6%CATEGORÍA “E” - - 24.497 7% - - 24.497 - 17.958 1%CATEGORÍA “F” 8.330 - - - 617.961 84% 626.291 1% 525.899 39%

Total 54.998.324 100% 363.442 100% 738.064 100% 56.099.830 100% 1.348.168 100%

5) La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes Al 31 de diciembre de 2015:

Detalle Cartera Vigente % Cartera

Vencida % Cartera Ejecución % Total

Cartera %Previsión

para Incobrables

%

Bs Bs Bs Bs Bs

1 A 10 MAYORES 3.272.941 6% 292.620 81% 516.776 70% 4.082.338 7% 409.123 30%

11 A 50 MAYORES 7.243.483 13% 70.822 19% 221.288 30% 7.535.593 13% 264.089 20%

51 A 100 MAYORES 5.966.670 11% 0% 0% 5.966.670 11% 35.003 3%

OTROS 38.515.230 70% 0% 0% 38.515.231 69% 639.953 47%Total 54.998.324 100% 363.442 100% 738.064 100% 56.099.832 100% 1.348.168 100%



40

6) La evolución de la cartera en las tres últimas gestiones, son las siguientes:

Detalle 2015 2014 2013Bs Bs Bs

CARTERA VIGENTE 54.998.324 51.361.451 51.029.149CARTERA VENCIDA 363.442 203.344 346.307CARTERA EN EJECUCIÓN 738.064 717.341 411.906PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD 1.348.168 1.287.361 962.809PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD 3.065.400 3.129.849 3.450.759PREVISIÓN CÍCLICA 509.641 461.693 465.335CARGOS POR PREVISIÓN GENERICA CICLICA 44.306 13.775PRODUCTOS POR CARTERA (ING. FINANCIEROS) 7.843.704 7.329.979 6.777.458PRODUCTOS EN SUSPENSO 179.318 173.764 118.815LINEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS 352.930 968.165 1.306.363CRÉDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA 40.162 49.918 54.687NÚMERO DE PRESTATARIOS 1.596 1.570 1.761

7) Grado de reprogramaciones e impactos sobre la situación de la cartera y los resultados

Durante la gestión 2015, no se presentaron casos de reprogramación y no ha afectado a los resultados del periodo.

8) Límites legales prestables de la cooperativa que se establecen en normas legales (Ley Nº 24000 y Nº 24439)

Los límites legales en la inversión de cartera de acuerdo al Art. 16, del D.S. No.24439, del 13 de diciembre de 1996, han sido cumplidos de acuerdo al siguiente detalle:

i) No se han otorgado créditos a miembros del Consejo de Administración, Vigilancia y sus Comités, los créditos concedidos antes de su mandato han sido y son recuperados en las condiciones originalmente pactadas.

ii) A objeto de dar cumplimiento a la normativa, la Cooperativa mantiene como política no otorgar créditos a ningún funcionario.

iii) Todos los créditos con garantía hipotecaria otorgados a un prestatario o grupo de prestatarios en el periodo, no ha superado el 3% del Patrimonio Neto

iv) Los créditos con garantía personal concedidos a un prestatario o grupo de prestatarios no han superado el 1% del Patrimonio Neto.

De igual manera el límite de inversiones en Entidades Financieras ha sido cumplido sin observaciones durante el periodo.

La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones, tiene los siguientes datos:



41

9) Evolución de las previsiones para cartera en las últimas tres gestiones

Concepto 2015 2014 2013Bs Bs Bs

PREVISION INICIAL 5.538.847 5.538.847 5.525.073(-) Castigos - 4.769 (4.245)(-) Recuperaciones - (4.769) (4.245)(+) Previsiones Constituidas 44.306 - 13.775PREVISION FINAL 5.583.153 5.538.847 5.530.358

b) Inversiones temporarias y permanentes

Inversiones temporarias:



Inversiones en entidades financieras del país 1.617.658 4.593.295Inversiones en otras entidades no financieras 166.313 1.093.341Inversiones de disponibilidad restringida 7.123.369 6.985.893

Total 8.907.340 12.672.529

El saldo detallado es:


Caja de Ahorro Banco Nacional M/N 10.182 1.061.981Caja de Ahorro Banco Nacional M/N 74.713 1.247.303Caja de Ahorro Banco Nacional ME 29.045 154.091Caja de Ahorro Banco Unión M/N 744.228 87.774Caja de Ahorro Banco Unión M/E 336.044 10.277Caja de Ahorro Banco PRODEM M/N 25.661 886.802Caja de Ahorro Banco PRODEM M/N 55.951 115.911Caja de Ahorro Banco PRODEM M/E 91.438 249.387Caja de Ahorro Banco PRODEM M/E 196.893 196.873Caja de Ahorro FORTALEZA FFP M/N 5.261 69.257Caja de Ahorro FORTALEZA FFP M/E 48.241 513.640

Total caja de ahorro 1.617.658 4.593.295SAFI Oportuno Banco Nacional MN 0 58.995SAFI Crecer Banco Mercantil MN 102.467 100.730SAFI Prossimo Banco Mercantil ME 63.846 63.479SAFI Banco Unión S.A. M/N 0 544.785SAFI Banco Unión S.A. M/E 0 325.352

Total SAFI 166.313 1.093.341Fondo RAL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA MN 2.866.859 2.699.993Fondo RAL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA ME 4.256.510 4.285.900

Total Fondo RAL 7.123.369 6.985.893Total Concentración 8.907.340 12.672.529



42

La mayor concentración de inversiones en cajas de ahorros, se presenta en el Banco Unión S.A., el detalle es el siguiente:

CuentaBanco

Nacional de Bolivia

Banco Mercantil

Santa Cruz

Banco Unión

Banco Prodem

Banco Fortaleza

Banco Central de

BoliviaTotal

Bs Bs Bs Bs Bs Bs BsCaja de Ahorro MN 10.182 - 744.228 25.661 5.261 - 785.331Caja de Ahorro MN 74.713 - - 55.951 - - 130.664Caja de Ahorro ME 29.045 - 336.044 91.438 48.241 - 504.769Caja de Ahorro ME - - - 196.893 - - 196.893

Total caja de ahorro 113.941 - 1.080.272 369.944 53.502 - 1.617.658SAFI Oportuno MN - - - - - - -SAFI Crecer MN - 102.467 - - - - 102.467SAFI Prossimo ME - 63.846 - - - - 63.846

Total SAFI - 166.313 - - - - 166.313Fondo RAL MN - - - - - 2.866.859 2.866.859Fondo RAL ME - - - - - 4.256.510 4.256.510

Total Fondo RAL - - - - - 7.123.369 7.123.369Total concentración 113.941 166.313 1.080.272 369.944 53.502 7.123.369 8.907.340

Las tasas de interés sobre las cuentas de ahorro, son fijas y capitalizables en forma mensual, las tasas de interés de los fondos SAFI´s son variables con capitalización mensual, el rendimiento que genera el Banco Central de Bolivia es variable y en forma diaria, el detalle es el siguiente:

CuentaBanco

Nacional de Bolivia

Banco Mercantil

Santa Cruz

Banco Unión

Banco Prodem

FFP

Banco Fortaleza

FFP

Banco Central de

Bolivia

Bs Bs Bs Bs Bs BsCAJAS DE AHORROCaja de Ahorro MN 0,01 - 0,20 0,05 0,01 -Caja de Ahorro MN 0,10 - - 0,05 - -Caja de Ahorro ME 0,00 - 0,01 0,01 0,01 -Caja de Ahorro ME - - - 0,01 - -SAFISSAFI Oportuno MN 0,00 - - - - -SAFI Crecer MN - 0,85 - - - -SAFI Prossimo ME - 0,30 - - - -FONDO RALFondo RAL MN. - - - - - 0,42Fondo RAL ME. - - - - - 0,18

Inversiones permanentes:



Participación en entidades de servicios públicos 33.614 33.614Previsión para inversiones otras entidades no Financieras (14.406) (14.406)

Total 19.208 19.208



43

Las inversiones se encuentran en la Cooperativa de Servicios Públicos COTABE Ltda., con una previsión del 42.86%, las mismas que no generan rendimiento.

d) Otras cuentas por cobrar



Anticipo compra de bienes y servicios 6.966 65.197Anticipo sobre avance de obra - 12.727Seguros pagados por anticipado 58.136 133.259Gastos por recuperar 8.411 7.389Importe entregado en garantía Servired 202.922 120.118Otras partidas pendientes de cobro 49.443 5.700

Total 325.878 344.390

e) Bienes realizables



Bienes fuera de uso 41.981 41.981Previsión por desvalorización (41.980) (41.980)

Total 1 1

f) Bienes de uso y Depreciación Acumulada


Detalle Valor actualizado

Depreciación Acumulada Valor neto

Bs Bs BsTerrenos 211.197 - 211.197Edificios 6.041.486 508.279 5.533.207Mobiliario y enseres 455.512 234.461 221.051Equipos e instalaciones 938.556 407.497 531.059Equipo de computación 798.348 703.009 95.339Vehículos 47.286 31.629 15.657Obras en construcción - - -

Total 8.492.385 1.884.875 6.607.510



44


Detalle Valor actualizado

Depreciación Acumulada Valor neto

Bs Bs BsTerrenos 211.197 - 211.197Edificios 6.041.486 357.242 5.684.244Mobiliario y enseres 376.891 209.256 167.635Equipos e instalaciones 971.302 308.980 662.322Equipo de computación 745.477 655.991 89.486Vehículos 36.086 25.529 10.557Obras en construcción - - -

Total 8.382.439 1.556.998 6.825.441

La depreciación cargada a resultados al 31 de diciembre 2015 y 2014, es de Bs 327.877.- y Bs 339.515.- respectivamente.

g) Otros activos



Papel y materiales para computación 7.230 -Software y aplicaciones informáticas 154.797 232.297

Total 162.027 232.297

El efecto a gastos en software y aplicaciones informáticas al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es de Bs 85.549.- y Bs 73.890.- respectivamente.

h) Fidecomiso Constituidos

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Cooperativa no tiene Fideicomisos que revelar.

i) Obligaciones con el público



Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 28.351.861 30.591.955Obligaciones con el público a plazo 26.308.315 24.427.611Obligaciones con el público a plazo retenidas 2.575.848 1.960.790Cargos devengados por pagar 430.003 374.792

Total 57.666.027 57.355.148



45

La evolución de las obligaciones con el público durante los tres últimos años es la siguiente:

Detalle 2015 2014 2013Bs Bs Bs

Depósitos en caja de ahorro 27.538.267 30.340.866 28.167.356Clausuradas por inactividad 813.593 251.089 193.879Depósitos a plazo fijo a 30 días 2.258.610 2.381.215 1.640.041Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días - - -Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días 873.276 1.448.235 1.472.307Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días 5.736.716 5.846.755 5.732.585Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días 13.949.127 10.858.941 10.447.310Depósitos a plazo fijo de 361 a 720 días 898.781 920.661 877.640Depósitos a plazo fijo de 721 a 1080 días 2.591.806 2.971.804 3.457.689Depósitos a plazo fijo afectados en garantía 2.543.362 1.846.194 1.749.481Depósitos afectados por retenciones judiciales 32.487 114.595 28.424Cargos devengados por pagar Obligaciones con el Publico

430.003 374.792 489.130

Total 57.666.027 57.355.148 54.255.842

j) Obligaciones con instituciones fiscales

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo es el siguiente:


Obligaciones al TGN por cuentas Inactivas 4.276 2.440Total 4.276 2.440

k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento



Depósito a Plazo Fijo de Entidades Financieras 7.000 7.000Cargos devengados por pagar Obligaciones con otras Entidades Financieras 61 46

Total 7.061 7.046

l) Otras cuentas por pagar



Acreedores fiscales por retenciones a terceros 11.416 10.436Acreedores fiscales por impuestos a cargo Entidad 25.812 21.761Acreedores por cargas sociales retenidos a terceros 27.522 24.655



46

Acreedores por cargas sociales a cargo Entidad 36.700 34.321Acreedores varios (1) 137.564 112.221Provisión para prima 18.995 24.286Provisión para indemnización 1.010.671 1.019.992Provisión p/Impto. Propiedad de bienes Inmuebles y Vehículos 63.053 48.943Provisión para otros impuestos 6.441 0Provisión fondo de educación, asistencia y Prev. social 339.027 336.644Otras provisiones (2) 141.350 191.844Otras partidas pendientes de imputación 500 500

Total 1.819.051 1.825.603

(1) Corresponde distribución de Utilidades de gestiones anteriores, Servicio de Internet Banda Ancha, AMLC por Diciembre, CRISTEMBOL, GREENCHOICE SRL., Servired Pendiente, fallas de Caja Diciembre Of. Central y Ag. Carapari, CEINCO Servicio de Fotocopias por Diciembre, Prima Seguro de Desgravamen y Fondo Social de Empleados.

(2) Incluye la fiscalización y supervisión de obra, provisión para Servicios Básicos y provisión para el servicio de Auditoría Externa.

m) Previsiones



Previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras no identificadas (1) 659.944 659.944

Previsión genérica cíclica (2) 509.641 461.693Total 1.169.585 1.121.637

(1) Corresponde a una reclasificación sugerida por auditoría externa de la gestión 2002, la misma que ha sido utilizada en la gestión 2003 y la gestión 2007, para cubrir la previsión genérica para incobrabilidad de cartera por riesgo adicional, determinada por la SBEF (Ahora ASFI).

(2) Corresponde a la aplicación de la Circular SB/604/2008 y ASFI/091/2011 y Requerimiento de la Unidad de Riesgos.

n) Títulos y valores en circulación

La Cooperativa no presenta movimiento en este rubro

o) Obligaciones Subordinadas

La Cooperativa no presenta movimiento en este rubro

p) Obligaciones con Empresas con Participación Estatal

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Cooperativa no presenta saldo en este rubro



47

q) Ingresos y gastos financieros



Ingresos financieros Rendimiento en entidades financieras del país 9.891 15.499Rendimiento inversiones de disponibilidad Restringidas 31.868 95.206Intereses sobre préstamos amortizables vigentes 7.552.600 7.038.427Intereses sobre préstamos amortizables vencidas 142.132 230.547Intereses sobre préstamos amortizables en ejecución 148.971 61.005

Total ingresos financieros 7.885.462 7.440.684Gastos financieros Intereses obligaciones con el público caja de ahorros 327.073 207.548Intereses obligaciones con el público a plazo fijo 909.521 867.645Intereses obligaciones con bancos y entidades Financieras 159 3.852

Total gastos financieros 1.236.753 1.079.045

La tasa de interés efectiva promedio de las colocaciones de cartera al 31 de diciembre de 2015 para microcrédito, vivienda y consumo es de 13.2% en Bs y 11.21% en $us Anual; la tasa promedio para el sector productivo fue del 8.17% anual. Estas son ajustadas y determinadas en base a políticas internas y el comportamiento del mercado, las cuales se hallan diferenciadas por el tipo de crédito plazo de duración y por productos crediticios de temporada que la institución oferta al mercado .

Al 31 de diciembre de 2015, la tasa de interés promedio sobre nuestras captaciones del Público en Bs alcanza al 1.10% y en $us al 0.40% Anual para depósitos en caja de Ahorro. Para Depósitos a Plazo fijo 3.37 % en bs y 1.01% en $us. Se diferencian para depósitos en Caja de Ahorro de acuerdo a la moneda y al tipo de persona (Natural o jurídica) y para los depósitos a plazo Fijo, de acuerdo a los plazos y a la moneda en que son constituidos.

Tanto las tasas de interés Activas como Pasivas, son expuestas al público en lugares visibles en todas las oficinas de la Cooperativa y comunicadas oportunamente a nuestros socios y clientes. Al Momento de Formalizar las operaciones crediticias, en el contrato de préstamo se consigna la tasa nominal y efectiva aplicable, tal como establece la normativa vigente emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

r) Recuperación de activos financieros



Recuperación de capital 9.756 4.769Recuperación de intereses sobre cartera 3.672 -

Recuperación de Otros Conceptos 39.787 50.539Total 53.215 55.308



48

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos



Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 9.109 5.538Cargos por previsión genérica Cíclica 44.306 -Castigos de Productos por Cartera 4.664 -

Total 58.079 5.538

t) Otros ingresos y gastos operativos



Otros ingresos operativos Comisiones por servicios 14.939 17.617Ganancias por operaciones de cambio 13.324 8.667Ingresos operativos diversos (1) 10.136 3.921

Total otros ingresos operativos 38.399 30.205Otros gastos operativos Comisiones por servicios 27.995 28.689Otros gastos operativos diversos (2) 34.177 34.471

Total otros gastos operativos 62.172 63.160

(1) Corresponde a la recuperación de gastos judiciales, crédito fiscal, Reposición Sobrantes de Caja y multa de proveedores.

(2) Incluye el costo de pérdidas en operaciones de Cambio, otros gastos de recuperación de cartera, Chequeras y reportes bancarios; trámites por otorgación de crédito y Utensilios de Cocina.

u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores


Ingresos y gastos de gestiones anteriores


Ingresos de gestiones anteriores Exceso Provisión Publicación de Estados Financieros 1.000 2.000Retención del 5% sobre planilla de supervisión y Fiscalización - 7.272Provision p/Auditoria Hacking Etico - 10.290Comisión Síntesis Diciembre 2015 2.085 -Exceso provisión pago de Serv. De Seguridad 228 -



49

Exceso provisión servicios básicos 1.627 1.813Exceso provisión Indemnización 38.447 -Exceso provisión prima Anual - 43.520Provisión en demasía premios Asamblea de Socios 1 -Exceso provisión Insumos navideños Gestión 2013 3.283Devolución Aportes de la Caja Petrolera 9.720 -Exceso Provisión Impuestos Bienes Inmuebles 642 1.667Exceso provisión BCB Fondo de Reestructuración y ajuste acotación ASFI 428 -

Proceso laboral contra ex Funcionario Justo Portal 16.960 -Jorge Padilla Retención del 7% s/planilla de supervisión 1.413 -Provisión para pagos de Servicios 336 1.948

Total ingresos de gestiones anteriores 72.887 71.793Gastos de gestiones anterioresDeficiencia Provisión de Impuestos IPB y Vehículos 18.937 41.498Deficiencia Provisión Fondo de Reestructuración - 2.768Deficiencia devengado pago de patentes municipales Agencia Caraparí 1.256 3.828

Deficiencia devengado cancelación de Empastados - 71Deficiencia Provisión de Canastón Navideño 2013 - 2.025Pasajes y Viáticos no Cancelados 1.072 -Retroactivo Subsidio de Lactancia 7.440 -Deficiencia Devengado de gastos de Publicidad - 1.200Fletes y Acarreos 189 -Uniforme Funcionarios 55 553Deficiencia provisión INFOCRED - 2.252Total gastos de gestiones anteriores 28.949 54.195

v) Gastos de administración



Gastos de personal 4.473.019 4.040.557Servicios contratados 213.178 202.835Seguros contratados 161.768 145.139Comunicaciones y traslados 153.914 198.519Impuestos 320.618 295.971Mantenimiento y reparación 90.306 90.840Depreciación y desvalorización bienes de uso 327.877 339.515Amortización cargos diferidos 85.549 73.890Otros gastos de administración (1) 780.797 864.612

Total 6.607.025 6.251.878

(1) La cuenta incluye principalmente gastos notariales y judiciales, por alquiler, servicios básicos, consumo de formularios, material de escritorio, Material de computación, Material de limpieza, Material Eléctrico, Suscripciones y Afiliaciones, propaganda y publicidad, Responsabilidad Social Empresarial, aportes ASFI, aportes al Fondo de Restructuración, a la ATC, gastos de asamblea y posesión, gastos Electorales, Adornos Navideños Diferentes Refrigerios y Agasajos, Credenciales de Identificación del Personal y Gastos Reunión Cooperativas del Sur.



50

w) Cuentas Contingentes

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 la Cooperativa no tiene cuentas contingentes que revelar.

x) Cuentas de orden



Garantías hipotecarias 94.181.342 83.689.589Depósitos en la entidad 2.548.362 1.846.194Líneas de Créditos Otorgadas 352.930 968.165Documentos y valores de la entidad 9.829.017 9.829.017Cuentas incobrables castigadas 59.242 68.998Productos en suspenso 179.318 173.764

Total 107.150.210 96.575.727

y) Fideicomisos:

La Cooperativa no presenta saldo en este rubro

NOTA 9. PATRIMONIO



Capital social (1) 6.085.550 6.074.450Aportes no capitalizados (2) 183.820 183.820Reserva Legal (3) 4.146.826 4.095.825Reservas Estatutarias no Distribuibles (3) 820.810 806.238Reservas por ajuste global del Patrimonio no distribuido (3) 2.130.557 2.130.558Otras Reservas no distribuibles (3) 616.674 616.674Resultado Acumulado (4) 56.985 72.859

Total 14.041.222 13.980.423

(1) Conformado por certificados de Aportación, que constituye el aporte realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Sociedades Cooperativas y Estatutos de la Cooperativa.

La Cooperativa reporta 11.877, y 11.813, socios al 31 de diciembre de 2015 y 2014 respectivamente. El valor nominal de cada Certificado de Aportación es de Bs 50 y cada socio debe contar con dos certificados de aportación por año. Durante la gestión 2015 y 2014, se han emitido 3.332 y 6.869 certificados y se han redimido 2.698 y 4.062, certificados, respectivamente.

(2) Los aportes no capitalizables reflejan las donaciones recibidas en bienes de diferentes organismos de apoyo, como el Cuerpo de Paz, Socios de Ex-CACIAB y del WOCCU/USAID en diferentes gestiones. La participación en la inversión apertura Agencia Caraparí de Bs 181.987.-, por parte de WOCCU/USAID, ha sido consolidada en la gestión/2010.



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(3) En cumplimiento a la Circular SB/375/2002, esta cuenta también incluye las actualizaciones del patrimonio. La aplicación de la Carta Circular SB/IEN/2332/2007, ha significado consolidar al patrimonio el 100% de la utilidad generada en la gestión/2007, el 10% a Reserva legal y el 90% a Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio.

(4) De acuerdo con lo establecido por el Artículo 17º del Estatuto vigente, la utilidad percibida durante la gestión, constituye el excedente de percepción que son comunes e irrepartibles, los mismos que son distribuidos después de que la Asamblea anual aprueba los Estados Financieros en cada gestión, previa la deducción del impuesto a las utilidades, de la siguiente manera:

Reserva Legal 40% Fondo de Educación 5% Fondo de Asistencia Social 5% Fondo para Fortalecimiento Patrimonial 20%

NOTA 10. PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderación de activos estructurada sobre la base de las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI:


Código Nombre Coeficiente de riesgo

Saldo de activo

Activo computable

Bs BsCategoría I Activo con Riesgo de 0% 13.537.235 -Categoría II Activo con Riesgo de 10% - -Categoría III Activo con Riesgo de 20% 1.304.108 260.822 Categoría IV Activo con Riesgo de 50% 6.250.035 3.125.018 Categoría V Activo con Riesgo de 75% - -Categoría VI Activo con Riesgo de 100% 53.615.842 53.615.842 TOTALES 74.707.221 57.001.682 10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 5.700.168 PATRIMONIO NETO (ASFI) 14.642.332 EXCEDENTE (DÉFICIT) PATRIMONIAL 8.942.164 COEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 25,69



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Al 31 de Diciembre de 2014:

Código Nombre Coeficiente de riesgo

Saldo de activo

Activo computable

Bs Bs

Categoría I Activo con Riesgo de 0% 12.623.982 - Categoría II Activo con Riesgo de 10% - - Categoría III Activo con Riesgo de 20% - - Categoría IV Activo con Riesgo de 50% 7.589.218 3.794.609 Categoría V Activo con Riesgo de 75% - -Categoría VI Activo con Riesgo de 100% 54.079.097 54.079.097 TOTALES 74.292.297 57.873.706 10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 5.787.371 PATRIMONIO NETO (ASFI) 14.417.559 EXCEDENTE (DÉFICIT) PATRIMONIAL 8.630.188 COEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 24,91

NOTA 11. CONTINGENCIAS

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen contingencias que revelar.

NOTA 12. HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2015, no se han presentado hechos o circunstancias que puedan afectar en forma significativa los resultados.

NOTA 13. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa trabaja en línea centralizando todas las operaciones en su Oficina Central de Bermejo, por lo tanto los estados financieros se presentan consolidados.


CSJB


CSJB



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INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA

La información estadística y financiera al cierre del gestión 2015, muestra un panorama del nivel de crecimiento de los principales rubros que integran los Estados Financieros de la Cooperativa.

El Activo presenta un crecimiento durante los últimos cinco años, tomando como base la gestión 2010, es de Bs.16.638.929.-, que significa en términos porcentuales él 26.33%, un promedio anual de Bs.3.327.786.- igual al 5.26%, originado por el crecimiento de las captaciones y los resultados de cada gestión.

EVOLUCIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

Fuente: Estado de Situación Patrimonial




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Durante el periodo 2011 - 2015, la cartera de créditos presentada a su valor bruto, se ha incrementado en Bs.10.785.050, que significa el 21.92%, un crecimiento promedio anual de Bs.2.157.010, en términos relativos significa el 4.38%.

Haciendo una presentación de las últimas cinco gestiones, podemos observar que las obligaciones con el público por cuentas de ahorro y depósitos a plazo fijo, se han incrementado en Bs.9.143.678, equivalente al 17.61%, un promedio anual de Bs.1.828.736, que significa el 3.52%.

Al 31 de diciembre 2015, el patrimonio consolidado de la Cooperativa alcanza la suma de Bs. 14.707.221, lo que significa un incremento de Bs.2.639.746, equivalente al 20.44%, con respecto al patrimonio reportado al 31 de diciembre 2011, un crecimiento anual promedio de Bs.527.949, que significa el 4.09%, producto de la venta de certificados de aportación y la constitución de los fondos y reservas de acuerdo a lo establecido en el artículo 17 de nuestro Estatuto Orgánico.

EVOLUCIÓN DE LAS OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO





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ATRIBUCIONES DE LA ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS

El Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSÉ DE BERMEJO” LTDA., establece:

Artículo 26.- (CELEBRACIÓN Y COMPETENCIA DE LA ASAMBLEA ORDINARIA) Compete a la Asamblea General Ordinaria, que se celebrará por lo menos una vez al año, dentro de los 90 días posteriores al cierre del Ejercicio Anual, considerando de manera específica las siguientes atribuciones:

a) Aprobar el Reglamento de Elecciones y sus modificaciones a propuesta de la Comisión Electoral.b) Considerar y pronunciarse sobre la gestión Administrativa, Financiera, Económica, Asociativa, sus

Estados Financieros, la Memoria Anual e informes de los Consejos, pudiendo disponer se practiquen investigaciones y auditorías si fuesen necesarias.

c) En la elección de los miembros del Consejo de Administración y Vigilancia los socios deberán prever la elección de los suplentes, quienes asumen sus funciones y responsabilidades al momento en que asumen la titularidad.

d) Designar a la firma de auditoría externa de la terna propuesta por los Inspectores de Vigilancia.e) Determinar el número y valor de los certificados de aportación que deben pagar los socios.f) Autorizar a propuesta del Consejo de Administración la aplicación de los excedentes de percepción, o en

su caso, el tratamiento de las pérdidas.g) Fijar las dietas a los miembros de los Consejos y Comités.h) Elegir y remover por causas justificadas a los miembros de los Consejos y Comisiones.i) Aprobar el Reglamento de Debates de las Asambleasj) Elegir a la Comisión Electoral.k) Convocar a dos socios, de entre los presentes, para que elaboren y suscriban el acta de la Asamblea,

conjuntamente con el Notario de Fe Pública.

Artículo 31.- (CONSTITUCIÓN DE LA ASAMBLEA) La Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria quedará legalmente constituida, si a la hora indicada en la citación, están presente la mitad más uno de los socios o delegados hábiles. (PRIMERA LLAMADA). Si transcurrida otra hora de la señalada en la citación (SEGUNDA LLAMADA), se constituirá la Asamblea con un tercio de los socios. (ÚLTIMA LLAMADA). Si transcurrida otra hora, si aún no hubiera el número indicado, considerando los gastos que demanda su organización, Asamblea General quedará legalmente constituida, con el número de socios presentes.

“Todo en el mundo está por hacerse o por terminarse. Todavía no se ha pintado el mejor dibujo, ni se ha cantado la mejor canción, ni se ha escrito el mejor poema”



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HIMNO AL COOPERATIVISMO BOLIVIANO

Letra de: Carlos Quiroz F. de CórdovaMúsica: Jaime Medinacelli Ressini

Bolivianos, Llegada es la hora Del progreso y de la libertad; Construyamos unidos un pueblo De trabajo, justicia y de paz.

Es la Patria La causa suprema Quehoyjuramosalfinabrazar, Por romper las pesadas cadenas Del atraso y de la mezquindad.

CORO

Cooperativistas Adelante! La vieja estructura transformad Que la aurora ya anuncia radiante Un nuevo orden de fe y hermandad.

Integremos nuestro movimiento En un férreo crisol de unidad Solo así surgirá el desarrollo Que es el reto que toca enfrentar.

Ante el mundo Demos el ejemplo Del valor de la cooperación Instaurandolosfirmescimientos De una próspera y fuerte Nación. De este modo Podremos pujantes El nativo pendón transportar Desde el risco ciclópeo del Ande Hasta el seno cautivo del mar Cooperativistas……………

presentaciÓn financiera/memoria... · plurinacional de bolivia fue fundada el 10 de julio de 1966,...

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