presentacion propuesta adile (0416)final

» Análisis y Propuesta Asociación de Industriales Licoreros del Ecuador - ADILE

Proyecto de Ley Orgánica para el Equilibrio de las Finanzas Públicas

» Contenido

1.Antecedentes

2.Situación Actual (problemática)

3.Propuesta

Fuente: MAGAP / INEC-ESPAC2013

» Antecedentes• Información oficial remitida por el MAGAP, cuya fuente proviene

del INEC

50.316

125.825 Hectáreas

75.539Hectáreas

Ingenios Azucareros

50.316 Hectáreas

Otros usos

Fuente: MAGAP 2014 / INEC 2013

» Antecedentes• Destino productivos caña de azúcar

Fuente: MAGAP / INEC-ESPAC2013

» Antecedentes• Estimados en base a la información oficial remitida por el

MAGAP, cuya fuente proviene del INEC

» Antecedentes• La industria de licores formales ha sido impactada fuertemente

debido a las reformas tributarias de los últimos 10 años

• El consumo de licores ilegales en la actualidad es mayor al de licores formales

• El contrabando, falsificación y venta de licores ilegales se ha incrementado en relación al consumo total

• Las entidades de control deben permanentemente decomisar licores por las causas anteriormente citadas

• La salud pública se ve en riesgo pues el consumo de bebidas adulteradas han causado incluso muertes durante los últimos años

• La industria de la cerveza se ha visto beneficiada de estas reformas, pues la falsificación o contrabando de estos productos no es factible en grandes proporciones por la complejidad del proceso productivo, no así en el caso de los licores formales.

» Antecedentes

• La provisión de alcohol etílico producido por las alcoholeras locales no es regulado; por lo que cualquier persona natural o jurídica que pretenda fabricar bebidas alcohólicas puede obtener la materia prima esencial sin ninguna restricción.

• La producción y venta de aguardientes artesanales, muchas veces mezclados con alcoholes de procedencia industrial ha ganado mucho terreno, pues estas materias primas están siendo comercializadas como producto terminado, sin necesidad de otros procesos industriales.

• El proceso de fabricación de bebidas alcohólicas ilegales e informales ha proliferado sin ningún control por la facilidad que la adquisición de materias primas representa.

• No existe normativa que prohíba, regule o penalice la producción, transporte y comercialización de alcohol y aguardiente para la fabricación de bebidas alcohólicas no autorizadas.

» Antecedentes

Producción de alcohol o aguardiente

Proceso agroindustrial

• Proceso producción Licores formales

• El contrabando de licores ha incrementado debido a la enorme rentabilidad que hoy en día genera este negocio

• A diferencia de las cervezas, la facilidad y falta de control para la provisión de materias primas (alcohol etílico y aguardiente), provoca la falsificación e informalidad en el segmento de licores

• Proceso producción Licores informales

Compra y Transporte de aguardiente y alcohol

Preparación

Embotellado

• Los licores ilegales son el segundo segmento en orden de importancia en el mercado nacional, pues los licores formales venimos decreciendo fuertemente los últimos años.

Licores Ilegales; 9,875

Licores Formales ; 5,861

Cerveza ; 23,764

Consumo de Litros de Alcohol Absoluto (100 °GL) al Mercado Nacional Año 2015 (000s)

» Situación Actual

Fuente: Estudio IWRS / EUROMONITOR

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 -

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

Evolución Consumo en Litros de Alcohol Absoluto (000s)Sin cerveza

Litr

os 0

00s A

lcoh

ol A

bsol

uto

Reforma tributaria 2011


• Los licores formales han perdido terreno mientras que los ilegales han ganado mayor participación en el mercado


Fuente: Estudio IWRS / EUROMONITOR

• Los licores formales hemos sido los más afectados en el decremento del mercado total

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 -

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000 Evolución Consumo en Litros de Alcohol Absoluto (000s)

Sin licores ilegales

Litr

os 0

00s A

lcoh

ol A

bsol

uto

-73.0%

+70,7%


Fuente: Estudio IWRS

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 -

2.00

4.00

6.00

8.00

10.00

12.00

14.00

16.00

18.00

20.00

Evolución ICE x Caja de 9 litros USD

$ IC

E X

Caja

+1271%

• El ICE por cada caja de licor formal ha incrementado de $1,34 a $18,35




Fuente: Estudio IWRS / página web SRI

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 -

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

7.00

8.00

Evolución ICE x Litro de Alcohol a 100 GL

$ IC

E X

Litr

o



• El ICE por litro de licor formal ha incrementado dramáticamente, casi duplicándose en los últimos cuatro años


Fuente: Estudio IWRS / página web SRI

• Durante el año 2015, si proyectamos el tamaño del mercado de licores ilegales y la normativa vigente para el pago del ICE se pudieron haber recaudado un estimado de $73 millones de ICE, provenientes de la venta de licores ilegales

• Este calculo considera 9.8 millones de litros anuales de venta en el 2015, a pesar que con información del MAGAP/INEC se estiman 27 millones de litros en este mismo segmento.

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 -

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

ICE No Recaudado por venta de Licores Ilegales USD


• Se estaría recaudando apenas el 38% sobre el consumo total de licores en el país, debido a la no tributación de los licores ilegales consumidos en el país

Licores For-males; 43,698

No Recaudado, Licores Ilegales

73,625

ICE estimado con licores ilegales Año 2015 (USD)


• Los ingresos y rentabilidad de las empresas productoras de licores formales han sufrido importantes variaciones .

• A continuación información del Grupo Azende, Ceilmaca, Ilelsa e Ilepsa principales actores del mercado de licores formales: su rentabilidad va de $5.8 millones a $-352 mil


2,010 2,011 2,012 2,013 2,014

(2,000)

(1,000)

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

5,885

4,148

535

(1,098)

(352)

Evolución Utilidad Neta antes de impuestos USD (000s)Industira de Licores (consolidado)

Utilidad

• El mercado cervecero y sus principales actores se han visto beneficiados de las reformas tributarias que han impactado a los licores formales

• A continuación información de los mayores jugadores de este mercado, ambas empresas parte de los capitales extranjeros del Grupo SAB MILLER

2,010 2,011 2,012 2,013 2,014 -

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

900,000

321,277

386,098 428,429

452,175 494,057

523,091

598,055

682,890

739,527 781,560

Evolución Ingresos USD (000s)

Cervecería Nacional CN S.A DINADEC S.A


Fuente: Revista EKOS: Ranking empresarial 2011 - 2015

• Incluso la rentabilidad de este Grupo Extranjero, presenta mayores crecimientos que los ingresos totales, con lo que se evidencia su impacto positivo

2,010 2,011 2,012 2,013 2,014 -

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

81,135

142,614 155,708

183,171

214,905

18,348 29,088

54,662 51,383 64,370

Evolución Utilidad Neta antes de Impuestos USD (000s)

Cervecería Nacional CN S.A DINADEC S.A


Fuente: Revista EKOS: Ranking empresarial 2011 - 2015

» Análisis y Propuesta Asociación de Industriales del EcuadorLey Orgánica para el Equilibrio de las Finanzas Públicas

» Propuesta

• Implementar cupos para la compra de alcohol etílico a nivel de productores de bebidas alcohólicas y otros usos.

• Implementar las normativas y medidas de control para la producción y transporte de aguardiente artesanal exigiendo guías de remisión y destino

• Establecer un régimen más estricto de penalización para la producción y comercialización de bebidas informales (falsificación y contrabando), ya que en la actualidad únicamente se decomisa el producto ilegal y se impone multas minúsculas en relación al perjuicio social y tributario causado.

» Propuesta

• Establecer políticas e incentivos para fomentar el uso del aguardiente artesanal para la fabricación del biocombustible ECOPAIS.

• Establecer un régimen diferenciado de pago de ICE para la industria licorera nacional a 60 días plazo de la facturación, debido a la delicada situación de dicho sector

presentacion propuesta adile (0416)final

Law